附件99.1











麦克劳德技术公司
简明综合财务状况中期报表
未经审计的 -以加元表示



备注
June 30, 2022 December 31, 2021
资产

重铸 (注2)
当前资产



现金 和现金等价物

$ 4,405,948  $ 4,588,057 
贸易 和其他应收款 5 12,134,992  14,566,975 
预付费用和其他资产的当期 部分 2,679,472  2,355,350 
长期应收账款的当期 部分 5 390,398  397,060 
流动资产合计 $ 19,610,810  $ 21,907,442 
非流动资产


预付 费用和其他资产 $ 402,838  $ 622,577 
长期应收账款 5 318,360  343,371 
使用权资产 6 7,298,424  916,028 
财产 和设备 518,185  649,403 
无形资产 17,429,695  20,585,833 
商誉 27,119,177  27,081,795 
非流动资产合计 $ 53,086,679  $ 50,199,007 
总资产 $ 72,697,489  $ 72,106,449 
负债



流动负债



银行负债 9 $ 3,679,631  $ 3,460,109 
贸易 应付款和应计负债 7 16,343,347  12,421,309 
递延收入 4 4,813,199  2,811,408 
贷款和借款的当期 部分 8 10,399,574  12,447,939 
可转换债券的当期部分 10 23,457,500  22,185,170 
担保 债务 11 3,017,643  8,880,038 
租赁负债的当前 部分 6 554,895  410,674 
业务 应收货款 1,399,580  1,398,972 
流动负债合计 $ 63,665,369  $ 64,015,619 
非流动负债

可转换债券 $ 85,091  $ 110,540 
租赁 负债 6 7,123,723  634,798 
贷款 和借款 8 19,586,233  767,662 
递延的 所得税负债 827,672  2,291,057 
总负债

$ 91,288,088  $ 67,819,676 
权益 (赤字)
股份 资本 118,327,722  118,195,363 
贡献盈余 11,547,919  11,040,751 
累计 其他综合收益

291,811  1,227,269 
赤字

(146,501,130) (128,671,898)
股东权益(赤字)合计

$ (16,333,678) $ 1,791,485 
非控股 权益 (2,256,921) 2,495,288 
合计 股本(赤字)

$ (18,590,599) $ 4,286,773 
负债和权益合计

$ 72,697,489  $ 72,106,449 
持续关注(注2);报告期后发生的事件(注8、18)
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。

于2022年8月15日代表董事会批准了

“Russ McMeekin”“Michael Allman”
董事董事





1 |精简合并中期财务报表

麦克劳德 技术公司
精简 合并中期损失表和全面损失表
(未经审计 -除股份数量外,以加元表示)


截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,

备注
2022 2021 2022 2021
重铸 (注2) 重铸 (注2)
收入 4 $ 2,269,026  $ 6,556,463  $ 6,698,629  $ 13,992,029 
销售成本 (1,933,442) (2,060,784) (3,865,798) (5,319,514)
毛利 $ 335,584  $ 4,495,679  $ 2,832,831  $ 8,672,515 
费用


工资、工资和福利 $ 5,059,254  $ 6,333,270  $ 10,373,584  11,203,665 
销售 和市场营销 1,139,984  328,354  1,902,215  513,053 
研发 568,334  711,715  1,100,284  1,460,879 
常规 和管理 2,065,443  1,556,068  4,617,456  2,893,429 
专业人员 和咨询费 3,560,346  2,490,612  6,736,389  4,230,033 
基于股份的薪酬 13 191,528  360,645  444,461  735,919 
折旧和摊销 1,826,415  1,993,021  3,769,628  3,963,971 
总支出 $ 14,411,304  $ 13,773,685  $ 28,944,017  $ 25,000,949 
营业亏损
$ 14,075,720  $ 9,278,006  $ 26,111,186  $ 16,328,434 
其他 支出(收入)


财务成本 16(a) $ 2,229,993  $ 1,946,586  $ 4,088,630  $ 4,182,513 
外汇(收益)损失 (1,116,052) 164,355  (493,543) 531,783 
业务 采购成本和其他费用 —  11,610  —  336,020 
衍生品的公允价值(收益)损失 16(b) (2,538,329) (1,113,106) (5,031,599) 451,043 
其他 收入 16(c) (264,024) (1,155,002) (662,292) (3,065,308)
税前亏损 $ 12,387,308  $ 9,132,449  $ 24,012,382  $ 18,764,485 
当期 税费(回收) (184,181) 240,562  104,682  479,359 
递延 税(追回) (591,418) (372,600) (1,482,234) (491,824)
本期净亏损

$ 11,611,709  $ 9,000,411  $ 22,634,830  $ 18,752,020 
其他 综合(收入)损失


外文 附属翻译差异

1,531,158  (523,979) 882,069  (909,326)
本期综合亏损

$ 13,142,867  $ 8,476,432  $ 23,516,899  $ 17,842,694 
本期净亏损(收益)可归因于:

麦克劳德 科技公司股东 $ 8,051,662  $ 8,930,312  $ 17,829,232  $ 19,201,037 
非控股 权益 3,560,047  70,099  4,805,598  (449,017)

$ 11,611,709  $ 9,000,411  $ 22,634,830  $ 18,752,020 
综合 当期亏损(收入),归因于:
麦克劳德 科技公司股东 $ 9,617,122  $ 8,487,838  $ 18,764,690  $ 18,513,256 
非控股 权益 3,525,745  (11,406) 4,752,209  (670,562)

$ 13,142,867  $ 8,476,432  $ 23,516,899  $ 17,842,694 
麦克劳德股东应占每股亏损 -基本和摊薄
$ 0.50  $ 0.88  $ 1.10  $ 1.89 
加权 已发行普通股的平均数-基本和稀释后普通股 16,154,794  10,154,320  16,151,197  10,154,320 
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。






2 |精简合并中期财务报表

麦克劳德技术公司
简明 合并中期权益变动表(赤字)
截至2022年和2021年6月30日的六个月
(未经审计 -除股份数量外,以加元表示)



备注 股份数量: 参股 资本 贡献盈余 累计 其他综合收益(亏损) 赤字 合计
股东
股权(赤字)
非-
控制 权益
总股本(赤字)
余额, 2021年12月31日-重铸(注2) 16,138,069 $ 118,195,363  $ 11,040,751  $ 1,227,269  $ (128,671,898) $ 1,791,485  $ 2,495,288  $ 4,286,773 
基于股份的支付 13 444,461 444,461 444,461
已行使RSU 12(a) 17,585 132,359 (132,359)
融资中发行的认股权证 12(b) 195,066 195,066 195,066
本期净亏损 (17,829,232) (17,829,232) (4,805,598) (22,634,830)
本期其他 综合(亏损)收入 (935,458) (935,458) 53,389 (882,069)
Balance, June 30, 2022 16,155,654 $ 118,327,722  $ 11,547,919  $ 291,811  $ (146,501,130) $ (16,333,678) $ (2,256,921) $ (18,590,599)
余额, 2020年12月31日-重铸(注2) 9,168,416  $ 83,120,611  $ 8,518,476  $ 1,435,384  $ (83,909,198) $ 9,165,273  $ 2,293,246  $ 11,458,519 
基于股份的支付 735,919 735,919 735,919
已行使RSU 10,773 129,814 (129,814)
经纪人已发行认股权证 372,947 372,947 372,947
公开发行的股票 ,扣除成本 2,300,000 12,395,918 12,395,918 12,395,918
投资者 已发行权证,扣除成本 619,796 619,796 619,796
该期间的净 (亏损)收入 (19,201,037) (19,201,037) 449,017 (18,752,020)
本期其他 综合收益 687,781 687,781 221,545 909,326
余额, 2021年6月30日-重铸(注2) 11,479,189 $ 95,646,343  $ 10,117,324  $ 2,123,165  $ (103,110,235) $ 4,776,597  $ 2,963,808  $ 7,740,405 
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
3 |精简合并中期财务报表

麦克劳德 技术公司
简明 现金流量表合并中期报表
(未经审计 -以加元表示)

截至6月30日的6个月,

备注 2022 2021
操作 活动


重铸 (注2)
本期净亏损 $ (22,634,830) $ (18,752,020)
不影响现金的项目 :
折旧和摊销 3,769,628  3,963,971 
基于股份的薪酬 13 444,461  735,919 
财务成本 16(a) 4,088,630  4,182,513 
衍生品的公允价值(收益)损失 16(b) (5,031,599) 451,043 
其他 收入 (5,265) (873,950)
预计信贷损失拨备 (64,337) — 
未实现的 外币兑换(收益)损失 65,086  611,061 
当期 税费 104,682  479,359 
延期退还所得税 (1,482,234) (491,824)
营运资金增加 (减少) 17(a) 6,880,330  (1,647,105)
支付利息 (2,284,458) (1,613,861)
净额 经营活动中使用的现金 $ (16,149,906) $ (12,954,894)

投资 活动



购置财产和设备 $ (35,935) $ (337,784)
无形资产支出 —  (436,555)
用于投资活动的现金净额 $ (35,935) $ (774,339)
为 活动提供资金
支付租赁债务 $ (268,359) $ (592,372)
偿还贷款 (8,224,068) (7,009,073)
贷款收益和银行负债,扣除交易成本后的收益 25,376,844  8,760,673 
偿还银行债务 (857,816) (953,584)
发行股票的收益 扣除发行成本 —  12,395,918 
发行可转换债券的收益 扣除成本 —  5,527,298 
预付款 来自单位认购 —  420,000 
行使认股权证所得收益 净额 —  619,796 
净额 融资活动提供的现金 $ 16,026,601  $ 19,168,656 
现金和现金等价物净增长 (减少) $ (159,240) $ 5,439,423 
汇率波动对持有现金的影响 (22,869) (20,604)
期初现金 和现金等价物 4,588,057  1,110,889 
现金 和现金等价物,期末 $ 4,405,948  $ 6,529,708 
补充 现金流量信息(附注17)
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
4 |精简合并中期财务报表

麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)
注 1--业务性质
McLoud Technologies Corp.(“McLoud”或“公司”)是一家专有技术解决方案提供商AssetCare。 客户使用AssetCare软件即服务(“SaaS”)和数据解决方案来确保资产以最佳性能持续运行。 AssetCare是一个结合物联网、人工智能和云的资产管理平台,以推动下一级别的性能和效率。McLoud提供基本的企业技术解决方案,支持安全通信、联网工作和远程监控等功能。
公司总部位于加拿大温哥华,总部位于加拿大阿尔伯塔省卡尔加里,注册办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard街550-510号,邮编:V6C 3A8。
公司的普通股在多伦多证券交易所以加元交易,代码为MCLD,在纳斯达克股票市场以美元交易,代码为MCLD。 在OTCQB创业板交易,代码为MCLDF。


附注 2--会计基础
准备基础
本公司简明综合中期财务报表包括本公司及其综合集团的最终母公司本公司及其附属公司的账目,并根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际会计准则第34号-中期财务报告 (“国际会计准则第34号”)编制。国际会计准则委员会发布的根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的年度财务报表中包含的某些披露已被精简或省略,因为中期财务报表不需要这些披露。因此,这些简明综合中期财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度经审计综合年度财务报表及其附注(“2021年年度财务报表”)一并阅读,可在SEDAR www.sedar.com上查阅。中期财务报表中包含精选说明说明,以说明对了解自上次年度财务报表以来本公司财务状况和业绩变化具有重要意义的事件和交易。编制该等简明综合中期财务报表所采用的会计政策与2021年年度财务报表所采用的会计政策一致。
公司的列报货币为加元,除非另有说明,所有金额均以加元列报。 某些披露包括使用美元(“美元”或“美元”)来描述某些融资交易。 这些简明合并中期财务报表是根据历史成本惯例 编制的,但某些金融工具已按公允价值计量。自2021年12月31日以来,综合业绩中包含的实体或公司持有的股权百分比没有变化。
在截至2021年12月31日的年度内,在综合损失表和全面损失表中确认的总收入已在截至2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的四个季度之间进行了更正。对截至2021年6月30日的三个月和六个月的先前报告的金额进行调整后,收入分别减少945,470美元和1,597,134美元 ,而McLoud股东应占净亏损和净亏损相应增加。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,每股基本净亏损和稀释后净亏损分别从每股0.75美元和1.89美元增加到每股0.88美元,每股净亏损从每股1.73美元增加到0.88美元。
本公司已于截至2021年6月30日止六个月内,于精简合并中期报表中将若干开支重新分类,包括亏损及全面亏损。这些调整影响了之前报告的截至6个月的金额,销售成本减少了539,776美元,销售、工资和福利增加了749,688美元,专业人员和咨询费减少了209,912美元。
公司已更正截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日止年度的McLoud股东应占净收益(亏损)和其他全面收益(亏损)和非控股权益。这导致了截至2020年12月31日、2021年6月30日和2021年12月31日的简明综合财务状况表中非控股权益、累计其他全面收益和累计亏损之间的重新分类。截至2020年12月31日,在简明综合财务状况表上,累计其他全面收益减少234,212美元,赤字减少1,777,168美元,非控股权益减少1,542,956美元。 于2021年6月30日,在简明综合权益变动表上,累计其他全面收益减少102,247美元,非控股权益增加102,247美元。于2021年12月31日,简明综合财务状况表中,计及前期调整的累积影响,累计其他全面收益减少344,729美元,赤字减少1,344,175美元,非控股权益减少999,446美元。
5 |简明合并中期财务报表附注

麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 2--会计基础(续)
此外,附注14“非控股权益”所载于2021年12月31日的比较披露,反映非控股权益的非流动资产、流动负债及非流动负债的经更正结余,因上述净收益(亏损)及其他全面收益(亏损)错误及若干其他披露错误的归属而产生。
这些简明的综合中期财务报表于2022年8月15日由审计委员会代表董事会授权发布。

正在进行 关注
新冠肺炎疫情的爆发以及世界各国政府为缓解疫情蔓延而采取的措施对本公司造成了影响。这些措施要求公司限制技术服务的部署,因为这些活动是面对面的 ,并将某些项目的启动推迟到2021年至2022年。这对公司的财务业绩和流动资金状况产生了负面影响。虽然限制继续放宽,但新冠肺炎的案例有所增加,新冠肺炎将如何影响公司的业务和未来收入的时间仍存在不确定性。
在截至2022年6月30日的六个月内,公司净亏损22,634,830美元,经营活动产生的现金流为负16,149,906美元。截至2022年6月30日,公司营运资金短缺44,054,559美元。营运资本不足是一种非国际财务报告准则 计量,其计算方式为流动资产减去流动负债。目前的流动资金水平和可用资金来源不足以弥补营运资金不足。截至2022年6月30日,流动负债中包含的最重大的预期现金流出 包括2019年可转换债券23,652,979美元(附注10);贷款 和借款12,721,061美元(包括本金和利息支付);贸易和其他应付款16,343,347美元;以及与租赁相关的付款约1,408,243美元。
根据该等简明综合中期财务报表授权当日本公司的流动资金状况,以及考虑到围绕疫情影响的不确定性,管理层估计需要额外融资以履行其财务责任。该公司目前正在与利益相关者和其他人合作,以解决营运资金不足的问题。长期而言,本公司作为持续经营企业的经营能力取决于其实现和维持盈利的 运营和运营产生的正现金流的能力,以及在必要时获得必要的股权或债务融资以继续运营的能力。到目前为止,该公司通过债务和股权融资为其运营提供资金。尽管本公司过去已成功筹集资金,并预期贷款人不会加快偿还截至2022年6月30日的违约贷款,并预测未来一年可能发生违约,但不能保证其将成功完成未来的进一步融资 或获得违约豁免。
因此,这些因素是存在重大不确定性的指标,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力以及其在正常业务过程中变现资产和清偿负债的能力产生重大怀疑。
在进行评估时,管理层考虑了所有可获得的信息以及预测和其他缓解战略,这些信息是关于至少但不限于报告期结束后12个月的未来的。管理层在评估中考虑了以下 持续经营假设仍然适当:
·2019年可转换债券的偿还计划;
·在2022年10月31日或之前全额偿还定期贷款(附注8);
·循环经营融资项下的未支取资金将可用而无需偿还的可能性(附注9);
·债务所需的现金本金和利息;
·根据或有对价安排要求付款的可能性;
·当前业务的现金流入,以及由于新冠肺炎相关限制的预期减少,预计未来12个月新的收入合同将带来收入和现金流的预期增长;以及
·未来 债务和股权融资。
该等简明综合中期财务报表乃按持续经营原则编制,预期本公司将于可预见的未来继续经营,并能在正常业务过程中变现其资产及履行其负债及承诺。该等简明综合中期财务报表并不包括对账面金额及资产、负债及已呈报开支分类的任何调整,如持续经营基准并不适当,则该等资产、负债及已呈报开支分类可能需要作出调整。
6 |简明合并中期财务报表附注

麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 3--关键会计估计和判断
在编制简明合并中期财务报表及应用本公司会计政策时, 管理层须作出判断、估计及假设,以影响合并财务报表日期的资产及负债账面值及披露或有负债,以及每个报告期内的收入及开支申报金额。估计和相关假设受到历史数据的相关性和未来事件的不确定性的限制。实际结果可能与这些估计不同。我们会不断检讨估计数字和基本假设。对估计数的修订 在修订估计数的期间和任何未来期间确认。
公司在编制这些简明合并中期财务报表时采用了关键判断和估计,包括在应用政策时存在的重大估计不确定性领域。

附注 4-收入
该公司所有的收入都来自与客户签订的合同。在 下表中,收入按主要服务项目和收入确认时间分类。
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
2022 2021 2022 2021
资产托管初始化 1
$ 28,979  $ 303,321  $ 443,470  $ 818,564 
AssetCare解决方案2
4,695,074  6,079,949  8,684,202  12,514,458 
工程服务3
116,649  173,193  142,633  659,007 
合同修改 收入冲销4
(2,571,676) —  (2,571,676) — 
$ 2,269,026  $ 6,556,463  $ 6,698,629  $ 13,992,029 
1 AssetCare项目的初始实施和激活收入,包括硬件销售收入。
2收入 包括销售AssetCare订阅、其他订阅、合同后支持和维护、永久软件许可以及安装和工程服务。
3收入 包括在不使用AssetCare的情况下以时间和材料或固定费用方式签订的咨询、实施和集成服务。
4在截至2022年6月30日的三个月内,公司取消了一份在之前的 期间提供服务的多年客户合同,导致合同修改。因此,在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,来自AssetCare初始化的收入2,037,014美元和AssetCare Solutions 的收入534,662美元在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间发生了逆转。
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
已确认收入 2022 2021 2022 2021
随着时间的推移1
$ 3,783,459  $ 6,253,142  $ 7,645,663  $ 11,701,851 
在 完成的时间点1
(1,514,433) 303,321  (947,034) 2,290,178 
$ 2,269,026  $ 6,556,463  $ 6,698,629  $ 13,992,029 
1 见上表和相关脚注4。截至2022年6月30日的三个月和六个月反映了随时间推移确认的收入534,662美元和完成时确认的收入2,037,014美元的逆转。

公司按产品解决方案的最终客户或消费者所在地划分的收入如下:
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
2022 2021 2022 2021
加拿大1
$ (767,709) $ 3,440,590  $ 1,271,267  $ 7,852,189 
美洲 1,647,854  1,422,069  3,167,929  2,671,673 
亚太地区 1,027,989  1,579,435  1,705,857  3,298,173 
其他 360,892  114,369  553,576  169,994 
总收入 $ 2,269,026  $ 6,556,463  $ 6,698,629  $ 13,992,029 
1 合同修改对以前确认的收入的影响 如上表所述。
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麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 4--收入(续)
未开单收入和递延收入余额的重大变化 如下:
未开账单的收入 递延收入
2021年12月31日的余额 $ 756,042  $ 2,811,408 
加法 3,057,402  5,805,365 
减去: 已转入贸易和其他应收款 (2,952,031) — 
减少:在收入中确认的 —  (3,853,163)
汇率变动的影响 —  49,589 
2022年6月30日的余额 $ 861,413  $ 4,813,199 


附注 5-贸易及其他应收款和长期应收款
June 30, 2022 December 31, 2021
从与客户的合同中交易应收账款 $ 11,532,760  $ 14,204,320 
未开票收入(注: 4)
861,413  756,042 
应收间接税 293,320  148,200 
所得税 应收税金 11,404  2,217 
其他 应收账款 920,419  919,954 
合同 资产 46,812  86,777 
损失津贴 (1,531,136) (1,550,535)
贸易和其他应收款合计 当期 $ 12,134,992  $ 14,566,975 

长期应收账款
长期应收款是指与收入合同相关的应收款,根据该合同,某些客户在一年至三年的一段时间内为预先交付的履约义务支付固定的每月分期付款 。对于除每月售后合同和支持维护之外的所有履约义务均已完成的合同,应收金额包括在与客户签订的 合同的应收贸易账款中。

June 30, 2022 December 31, 2021
长期应收款当期部分 1
$ 390,398  $ 397,060 
长期应收账款的非流动部分 2
318,360  343,371 
长期应收账款合计 $ 708,758  $ 740,431 
1截至2022年6月30日的预计信贷损失准备金净额为95,518美元(2021年12月31日 -95,064美元)。
2截至2022年6月30日的预期信贷损失准备金净额为61,619美元(2021年12月31日 -61,619美元)。


附注 6-租约

2021年10月,该公司签订了一份为期12年的阿尔伯塔省卡尔加里写字楼租约。基本租金和预计公共区域费用 从2022年12月开始支付,在此之前有一段固定期,公司将使用该固定期来扩建空间。自2022年1月起,公司确认与该办公空间相关的使用权资产6,322,509美元和相关租赁负债6,221,749美元。
截至2022年6月30日,所有使用权资产的账面价值为7298,424美元(2021年12月31日-916,028美元)。截至2022年6月30日(2021年12月31日-1,045,472美元),租赁总负债为7,678,618美元。与新房地租赁相关的未贴现合同现金流的变化见附注15(C)。

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麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 7--贸易应付款和应计负债
June 30, 2022 December 31, 2021
交易 应付款 $ 8,697,912  $ 5,591,316 
应计负债 5,453,285  5,398,389 
应付利息 228,222  233,854 
万事达卡 设施 372,374  296,669 
欠关联方 217,795  265,074 
应缴所得税 278,813  266,753 
间接税 应缴税金 279,993  150,577 
其他1
814,953  218,677 
贸易应付账款和应计负债合计 $ 16,343,347  $ 12,421,309 
1 截至2022年6月30日,包括与先前认股权证负债相关的718,092美元(附注11(C))。


附注 8-贷款和借款

本公司控制的实体借贷的账面价值如下。附注17(B)包括与借款活动有关的现金流量的对账。
June 30, 2022 December 31, 2021
定期贷款(A) $ 6,623,292  $ 9,275,683 
本票 票据(B) 19,342,593  — 
国家银行间同业拆借贷款 1
2,975,021  2,639,143 
应付加拿大工业部的债券 —  26,412 
应付给相关 当事人的贷款2
349,980  335,860 
Oracle 融资 632,034  826,418 
其他 贷款和融资 62,887  112,085 
总计 $ 29,985,807  $ 13,215,601 
当前 $ 10,399,574  $ 12,447,939 
非当前 $ 19,586,233  $ 767,662 
总计 $ 29,985,807  $ 13,215,601 
1 各国 根据因素和安全协议预支5,433,688美元,并在截至2022年6月30日的六个月(截至2021年6月30日的六个月 -预支4,842,450美元和偿还6,020,883美元)中获得偿还5,454,108美元。
2原于2023年1月到期的贷款 已于2022年8月全额偿还。

贷款 还款期限因债务性质而异。截至2022年6月30日的三个月和六个月(截至2021年6月30日的三个月和六个月-286,144美元和533,508美元)(注16(A)),在净亏损中确认的与贷款和借款相关的利息支出总额分别为734,854美元和1,131,557美元(注16(A))。 本公司所有的 贷款均为固定利率,但其信贷安排除外(注9)。

A)定期贷款
于2022年5月,本公司与Fiera Private Debt Fund VI LP(“Fiera”)签订融通协议(“融通协议”),本公司支付合共2,044,086美元,相当于期限贷款项下未偿还本金的一部分、预付罚款及融资费。双方同意,定期贷款项下到期的剩余本金和利息将于2022年10月31日(“还款日”)或之前支付,而不是原到期日2026年8月7日。定期贷款经修订后,年利率由6.85%提高至9.5%。如果公司违约或违反住宿协议,公司可能被要求在还款日之前偿还贷款。作为通融协议的一部分,Fiera签署了一项协议,根据该协议,Fiera针对公司某些资产的担保从属于授予Carbon Royalty Corp.的担保(附注8(B))。
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麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 8--贷款和借款(续)
A)定期贷款 (续)
截至2022年6月30日的6个月(截至2021年6月30日的6个月-1,171,518美元)的本金和利息混合支付2,987,535美元,包括一次性本金偿还。在截至2022年6月30日的六个月的综合损失表中,与变更相关的161,698美元的修改损失计入了财务成本 ,定期贷款的账面价值出现了抵销增长。交易成本已发生,并与定期贷款的价值抵销。
这笔定期贷款于2021年12月31日被分类为当期贷款,原因是本公司未能满足2021年11月对定期贷款的修订中规定的某些最低契诺,因此定期贷款应按需到期。根据《通融协议》,本公司并无财务契诺,本公司不再需要维持先前的财务契诺。

B)电动汽车开发项目的融资
为配合本公司达成协议,提供AssetCare解决方案以优化电动汽车(“EV”)在美国某些州的销售效率(“EV经销项目”),公司子公司于2022年3月28日与Carbon Royalty Corp. (“Carbon”)签署本金总额为15,000,000美元的期票(“票据”)。电动汽车经销商项目是为汽车经销商设计、安装和运营由太阳能、电池和电动汽车充电电站组成的综合电力系统。
票据项下的初始本金金额5,000,000美元于2022年4月1日提供资金,另外10,000,000美元于2022年5月5日提供(“贷款”)。贷款将于2025年3月31日到期,年息10%,每月以美元支付欠款。 除了利息支付外,借款人还需要根据20年期电动汽车经销商项目产生的收入向贷款人支付某些基于收入的付款,包括税收优惠。除非获得贷款人的授权,否则不能预付贷款。这些贷款包含必须遵守的陈述、担保和契诺,以避免违约事件的发生,而违约事件将允许贷款人要求偿还并将利率提高到18%,以及其他影响。
2022年5月5日,本公司、Carbon和Fiera签署了一份从属和延期协议(“从属协议”),根据该协议,双方同意,从协议日期开始,Fiera以前持有的抵押品将从属于授予Carbon的抵押品。授予Carbon的担保在与电动汽车经销商项目相关的范围内包括所有账户、设备和机械、合同和合同权,包括与汽车经销商的合同、库存、现金和收益、租金和利润。


注 9--银行负债
June 30, 2022 December 31, 2021
ATB 金融循环经营设施 $ 3,679,631  $ 3,460,109 

ATB 金融设施
本公司与ATB Financial(“ATB”)的有抵押循环营运融资(“ATB融资”)于要求时到期, 按最优惠利率加年息2%计息,并于每月月底支付利息及费用。于截至2022年6月30日止六个月内,已额外提款1,077,338美元,并根据协议偿还本金863,502美元。
ATB设施受某些报告和财务契约的约束。截至2022年6月30日,公司未遵守这些公约 。









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简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 10-可转换债券

2019年 可转换债券
June 30, 2022 December 31, 2021
期初 余额 $ 22,380,649  $ 19,767,472 
支付利息 (1,172,875) (2,345,750)
按实际利率增加的利息 2,445,205  4,958,927 
承担责任分项金额 $ 23,652,979  $ 22,380,649 
减去: 应付利息 (195,479) (195,479)
合计 -当前 $ 23,457,500  $ 22,185,170 
公司于2019年7月完成私募发行可转换无担保次级债券(“2019年债券”),总收益总额为23,507,500美元。2019年债券的利息年利率为10%,按季度支付,于2022年6月30日到期,届时本金23,457,500美元和任何未偿还的利息将以现金偿还,因为 截至该日持有人尚未行使转换选择权。


附注 11-认股权证负债
June 30, 2022 December 31, 2021
衍生品 担保债务-2021年债券(A) $ 367,019  $ 1,868,541 
衍生品 认股权证负债--美元股权融资(B) 2,650,624  6,106,596 
权证 与业务收购相关的责任(C) —  709,835 
其他 担保责任(C) —  195,066 
总计, 全部为当前 $ 3,017,643  $ 8,880,038 

衍生产品 担保责任
该公司在债务和股权交易的同时发行了认股权证。其中某些认股权证被归类为衍生品, 被确认为金融负债。于发行日期及认股权证行使前的每个报告日期,负债的公允价值将重新计量,公允价值的变动在综合损失表及综合损失表中记为损益。截至2022年6月30日止三个月及六个月内,并无发行新的衍生权证或行使认股权证。

A) 与2021年债券相关的权证
2,107,787股普通股认购权证赋予持有人以6.87美元的行使价购买一股本公司普通股的权利,截止日期为2024年8月13日。于2022年6月30日,认股权证按公允价值367,019美元重新计量,在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别获得853,068美元和1,509,069美元的重新计量收益。2022年6月30日衍生权证的公允价值为每份认股权证0.17美元,采用Black-Scholes期权定价模型(“Black-Scholes模型”)计算,输入和假设如下:股价为4.05美元,加元等值行权价为8.87美元,无风险利率为2.93%,预期寿命为2.1年,预期波动率为43%,没有预期股息。这些认股权证被归类为公允价值计量的第3级。
B) 与美元股权融资相关的权证
2,415,000股普通股认购权证赋予持有人以4.75美元的行使价购买一股本公司普通股的权利,并于2026年11月29日到期。于2022年2月15日,这些权证开始在纳斯达克交易,交易代码为MCLDW,因此, 这些权证于2022年6月30日被归类为公允价值计量第1级(以前为第3级)(附注15(B))。于2022年6月30日,权证按公允价值2,650,624美元重新计量,截至2022年6月30日的三个月和六个月的重新计量收益分别为1,652,742美元和3,490,011美元。衍生权证在2022年6月30日的公允价值为每份权证1.10美元(0.85美元),是根据权证的收盘价计算的。


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截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 11-认股权证负债(续)
C) 其他 担保责任
权证 与业务收购相关的责任 -于2019年,本公司承担权证责任,根据该责任,权证持有人有权在2022年4月15日前将权证转换为Agnity而非本公司的股份,或在权证到期前的任何时间收取552,250美元的现金付款。 负债以相当于其现金赎回金额的加元计量,该金额随着汇率的变动而变化。选择接受现金偿还的权证持有人和现金支付的等值加元已于2022年6月30日重新分类为应付账款和应计负债。

权证 与ATB Financial相关的责任 -于2021年12月31日,公司有义务向ATB发行权证。认股权证的公允价值在收到服务之日计量,金额为195,066美元。于2022年1月17日,本公司向ATB发行183,486股认股权证,使其有能力按每股5.45美元的行使价购买同等数目的本公司普通股,于发行日期起计一年内到期(附注12(B))。


附注 12--股本

A)普通股 股
公司拥有不限数量的授权有投票权的普通股,没有面值。于截至2022年6月30日止六个月内,本公司行使限制性股份单位发行17,585股普通股(附注13(B))。
托管中的普通股 股
截至2022年6月30日,本公司拥有441,913股普通股(2021年12月31日至681,024股),受托管条件的限制,这些条件是由前几年的业务合并和资产收购产生的 。

B)认股权证
截至2022年6月30日,公司尚未发行的权证如下,包括归类为股权结算的权证和归类为金融负债的权证 (注11):
认股权证数量 加权 平均行权价
余额, 2021年12月31日 8,481,929  $ 8.83 
已发布 183,486  5.45 
过期 (19,318) 15.00 
Balance, June 30, 2022 8,646,097  $ 8.74 
于2022年1月17日,本公司向ATB发出认股权证,以购买同等数目的本公司普通股,而附注11(C)所述的195,066美元的认股权证负债已注销,并抵销向认股权证分配的价值 的实缴盈余。截至2022年6月30日,未偿还认股权证的加权平均剩余合约期为2.6年(2021年12月31日至3.1年)。






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截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

注 13-以股份为基础的付款安排

公司将基于股份的薪酬记录如下:
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
2022 2021 2022 2021
股票 期权(A) $ 128,441  $ 116,892  $ 320,588  $ 247,790 
受限的 个共享单位(B) 63,087  243,753  123,873  488,129 
总计 $ 191,528  $ 360,645  $ 444,461  $ 735,919 

A)股票 期权
选项数量 加权
平均锻炼
价格
加权 剩余合同平均值
寿命(年)
未完成, 2021年12月31日 866,789  $ 8.81  7.5 
授与 167,699  $ 4.70  9.6 
被没收 (137,526) $ 7.11  9.3 
过期 (40,648) $ 10.46  1.1 
未完成, 2022年6月30日 856,314 $ 8.20  7.7 

截至2022年6月30日,共有263,202份股票期权可行使,加权平均行权价为10.94美元。股票期权的行权价格从每个期权3.46美元到18.02美元不等。截至2022年6月30日,授予的与非既得股票 期权相关的未确认基于股份的薪酬支出为1,202,934美元(2021年12月31日-1,824,812美元)。
在截至2022年6月30日的六个月内授予的股票期权的加权平均公允价值为482,514美元,或每个期权2.88美元,是在授予日使用Black-Scholes模型计算的,并采用以下加权平均假设和投入:授予日期股价 为4.70美元,行权价格为4.70美元,无风险利率为2.23%,预期寿命为6.5年,预期波动率为74%,没收比率为 10%,没有预期股息。预期波动率是在考虑到历史股价波动性的情况下估计的。

B)受限的 个共享单位(“RSU”)
公司在归属RSU时发行股票的义务是公司的一项无资金和无担保债务。RSU的连续性如下:
RSU数量
未完成, 2021年12月31日 208,674 
授与 98,417 
已锻炼 (17,585)
被没收 (35,893)
未完成, 2022年6月30日 253,613
可在2022年6月30日行使 108,992

于截至2022年6月30日止六个月内,按加权平均股价以7.53美元行使17,585股股份发行17,585股普通股。每个RSU的公允价值是基于授予日公司普通股的市场价格 ,在截至2022年6月30日的六个月内授予的RSU的总公允价值为491,999美元。截至2022年6月30日,授予的与未归属RSU相关的未确认基于股份的补偿支出为310,434美元(2021年12月31日-277,686美元)。





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截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 14--非控股权益

于2019年4月,本公司作为经修订特许权使用费购买协议(“特许权使用费协议”)的订约方获得对Agnity的控制权。 交易作为一项业务合并入账,鉴于本公司没有投票权,非控股权益 (“NCI”)按交易日期收购的Agnity可识别净资产的100%计量。2022年6月30日之后的活动见附注18(A)。

June 30, 2022 December 31, 2021
重铸 (注2)
NCI 百分比 100% 100%
当前资产 $ 8,923,871  $ 11,906,502 
非流动资产 4,512,625  5,111,714 
流动负债 (11,141,684) (8,752,552)
非流动负债 (4,510,938) (5,598,783)
可归因于NCI的净资产(负债) $ (2,216,126) $ 2,666,881 
截至 的六个月 June 30, 2022 June 30, 2021
重铸 (注2)
收入 $ 1,761,613  $ 6,010,328 
(亏损) 分配给NCI的收入 $ (4,805,598) $ 449,017 
分配给NCI的其他 综合收入 53,389  221,545 
可归因于NCI的综合(亏损)收入总额 $ (4,752,209) $ 670,562 
经营活动提供的现金流(用于) $ (209,162) 1,396,859 
现金流(用于)投资活动 (8,790) (309,586)
融资活动提供(用于)的现金流 90,633  (387,222)
外汇 对美元持有的现金的影响 125  15,283 
现金和现金等价物净增长 (减少) $ (127,194) $ 715,334 


























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截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 15--金融工具和金融风险管理

A)按类别对金融资产和负债进行分类和计量
以下为本公司金融资产及负债的账面价值及每项结余的相关计量基础。
金融资产 测量 基础 June 30, 2022 December 31, 2021
现金 和现金等价物 摊销成本 $ 4,405,948  $ 4,588,057 
贸易和其他应收款 1
摊销成本 11,783,456  14,329,781 
长期应收账款 摊销成本 708,758  740,431 
$ 16,898,162  $ 19,658,269 



财务负债
银行负债 摊销成本 $ 3,679,631  $ 3,460,109 
贸易应付款和应计负债 1
摊销成本 15,784,541  12,003,979 
贷款 和借款 摊销成本 29,985,807  13,215,601 
租赁 负债 摊销成本 7,678,618  1,045,472 
2019年债务-托管责任
摊销成本 23,457,500  22,185,170 
2021年 债务-托管责任 摊销成本 75,491  69,034 
2021 债务嵌入衍生品 FVTPL 9,600  41,506 
权证 责任-业务收购 FVTPL —  709,835 
权证 负债-衍生品(附注11) FVTPL 3,017,643  7,975,137 
业务 应收货款 FVTPL 1,399,580  1,398,972 
$ 85,088,411  $ 62,104,815 
1 不包括间接税、所得税和合同资产的金额(如果适用)。
    
未按公允价值计量的金融工具
若金融资产及负债的计量基准并非FVTPL,则该等金融资产及负债的账面价值因该等工具的即期或短期性质而大致接近其公允价值 ,并考虑到信贷及市场利率自创始日期以来并无重大变动。

B)公允价值计量
公允价值层次结构设立三个级别,对所有金融资产和负债进行公允价值计量时使用的估值技术投入的重要性进行分类。于2022年6月30日及2021年12月31日,并无金融资产及金融负债在初步确认后按公允价值按公允价值计量及确认。
公司确定公允价值层级之间何时发生转移的政策是评估事件发生日期或可能导致转移的情况变化的影响。于截至二零二二年六月三十日止六个月内,与美元股权融资相关的认股权证负债由第三级转移至第一级,因为此等认股权证现已参照交易认股权证的收市价 计量(附注11(B))。在截至2022年6月30日的六个月内,任何级别之间均未发生其他转移。

估值 计量二级金融资产和金融负债公允价值的方法
2级金融资产和负债的计量是参考使用适当的估值方法确定每种工具的公允价值所使用的投入进行的。估值方法与2021年12月31日的估值方法没有变化。

估值 计量第三级金融负债公允价值时使用的方法
与2021年12月31日相比,3级金融负债的估值方法没有变化,但从上文所述的3级转移到1级除外。布莱克-斯科尔斯模型仍然适用于2021年债券转换时发行的权证 ,并基于活跃市场中公司普通股的报价、预期波动率、预期寿命和无风险利率 。
15 |简明合并中期财务报表附注

麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 15--金融工具和金融风险管理(续)

C) 金融工具风险
在截至2022年6月30日止六个月内,本公司对该等风险的风险敞口并无重大变化,但以下所述的额外承诺则影响流动资金风险及外币风险的变化。

合同义务和承诺

在截至2022年6月30日的六个月期间,合同债务的最大变化是:(A)增加了新的房地租赁,基本租金约为10,200,000美元,可变租赁付款约为8,600,000美元,其中大部分以前作为承付款计入;(B)新融资15,000,000美元(附注8(B)) ,在2022年6月30日被列为非流动;(C)贸易应付账款和应计负债增加,其中包括持有人为清偿以前的认股权证负债而选择的现金支付(附注7)。截至2021年12月31日的合同义务已在截至2022年6月30日的六个月内通过正常过程付款而减少。

国外 货币风险

于2022年6月30日,本公司以美元计价的货币资产和负债的等值账面价值分别为12,015,544美元和32,282,233美元(2021年12月31日-14,554,193美元和11,685,160美元),其中大部分变动与以美元计价的本票有关。假设所有其他变量保持不变,加元和美元之间汇率+/-5.0%的波动将影响该期间的净亏损约1,013,334美元(2021年12月31日-143,452美元)。

附注 16--其他收入/支出

A) 财务成本
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
2022 2021 2022 2021
贷款和借款利息 $ 734,854  $ 286,144  $ 1,131,557  $ 533,508 
可转换债券的利息 1,126,304  1,592,597  2,454,350  3,105,233 
租赁负债利息 118,368  75,179  201,417  154,854 
交易成本已支出 229,716  87,070  248,645  454,574 
其他 财务成本 20,751  (94,404) 52,661  (65,656)
总财务成本 $ 2,229,993  $ 1,946,586  $ 4,088,630  $ 4,182,513 

B) 衍生品的公允价值损益
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
2022 2021 2022 2021
权证负债收益 重新计量1
$ (2,505,810) $ —  $ (4,999,080) $ — 
嵌入衍生品的收益 2
(32,519) (1,107,784) (32,519) (1,164,059)
递延费用损失2
—  (5,322) —  1,615,102 
衍生品公允价值(收益)损失总额 $ (2,538,329) $ (1,113,106) $ (5,031,599) $ 451,043 
1 公允价值未实现变动(附注11)。
2 与 2021年债券关联。2021年年度财务报表中详细说明的交易。




16 |简明合并中期财务报表附注

麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 16--其他收入/支出(续)

C) 其他收入
截至6月30日的三个月, 截至6月30日的6个月,
2022 2021 2022 2021
政府援助 1
$ (258,296) $ (941,369) $ (637,942) $ (2,117,743)
政府贷款减免 —  (181,770) —  (299,082)
取消对或有对价的确认 —  8,855  —  (572,262)
其他 (5,728) (40,718) (24,350) (76,221)
其他收入合计 $ (264,024) $ (1,155,002) $ (662,292) $ (3,065,308)
1大多数 政府援助是加拿大政府提供的工资和租金补贴。


附注 17-补充现金流量信息

A) 非现金营运资金变动
截至6月30日的6个月,
2022 2021
贸易 和其他应收款减少(增加) $ 2,567,218  $ (721,406)
长期应收账款减少 37,442  806,434 
预付 费用和其他资产(增加) (106,582) (926,225)
贸易 应付款和应计负债增加(减少) 2,419,693  (2,231,429)
延迟 收入增长 1,962,559  1,425,521 
营运资金增加 (减少) $ 6,880,330  $ (1,647,105)
B) 融资活动产生的负债变化
截至6月30日的6个月,
2022 2021
贷款、借款和购买力平价贷款余额 期初 $ 13,215,601  $ 14,102,718 
新的 进展 24,600,213  6,260,673 
还本金额 (8,224,068) (7,009,073)
偿还利息 (1,055,673) (377,648)
负债 相关项目
免除购买力平价贷款 1
—  (175,790)
支付财务费用 (300,707) — 
非现金项目 相关项目
利息和债务发行成本的增加 836,182  460,411 
债务修改亏损 161,698  — 
受益于低于市场利率 —  (117,482)
外汇和其他 752,561  (9,354)
贷款、借款和购买力平价贷款余额 ,期末 $ 29,985,807  $ 13,134,455 
1 Paycheck 2021年年度财务报表中描述的保护计划(PPP)贷款。





17 |简明合并中期财务报表附注

麦克劳德技术公司
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计-除另有说明外,以加元表示)

附注 17--补充现金流量信息(续)
C) 非现金 投资和融资活动
截至6月30日的6个月,
2022 2021
包括在财务成本中的非现金利息增加1
$ 1,274,689  $ 1,572,967 
新增使用权资产 2
6,874,258  — 
增加租赁负债 2
6,758,036  — 
非现金 经纪人担保补偿 —  372,947 
1 主要与可转换债券相关。
2 主要与附注6所述的卡尔加里租约及截至2022年6月30日止六个月内另一份新租约有关连 。


附注 18-报告期之后的事件

A) 子公司失去控制权

于2022年7月29日,本公司与Agnity订立技术延续协议(“技术延续协议”),取代双方于2019年4月签署的经修订的专利费协议。根据技术延续协议的条款,本公司于2022年7月29日收到一笔约6,000,000美元的付款,其中包括结算应由Agnity支付的应收预付款净额,扣除所收到的服务后的净额。在签署技术延续协议的同时,第三方从其股东手中收购了Agnity的全部流通股。由于这些事件,公司 不再有权提名运营委员会的大多数成员,也不再控制Agnity。由于失控,自2022年7月29日起生效,公司将不再将Agnity的任何经营业绩 计入McLoud的财务报表,Agnity将不再合并。有关2022年6月30日的更多信息 以及截至2022年6月30日的六个月与Agnity相关的信息,请参见附注14。

B) 股本和股权奖励

2022年7月6日,525,114份行权价为14.25美元的权证到期,未行使。2022年7月29日,公司根据公司的股权激励计划授予了总计161,300份股票期权和151,550个RSU。

18 |简明合并中期财务报表附注