美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
1934年《证券交易法》
截至本季度末：
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主 |
(主要行政办公室地址，邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了《交易所法案》第13条或第15(D)条规定的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交并张贴在其公司网站上，如果有的话，根据S-T规则405(美国证券交易委员会)要求提交和张贴的每个互动数据文件。232.405)在过去12个月内(或在要求登记人提交和张贴此类档案的较短期限内)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
第1页
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
不适用 |
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截至2022年8月12日，注册人拥有
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目录 | |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
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项目1.财务报表 | 4 |
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截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 4 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的简明经营报表(未经审计) | 5 |
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|
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月现金流量表简表(未经审计) | 6 |
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|
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东赤字简明报表(未经审计) | 7 |
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简明财务报表附注 | 8 |
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 17 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 21 |
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项目4.控制和程序 | 21 |
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第二部分--其他资料 | |
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项目1.法律诉讼 | 22 |
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第1A项。风险因素 | 22 |
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 22 |
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项目3.高级证券违约 | 22 |
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项目4.矿山安全信息披露 | 22 |
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项目5.其他信息 | 22 |
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项目6.展品 | 23 |
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第一部分
财务信息
第1项。财务报表
OmniTek Engineering Corp.
简明资产负债表
|
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， |
| 2022 (未经审计) |
| 2021 | |
资产 |
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流动资产 |
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现金 |
| $ |
| $ |
应收账款净额 |
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应收账款关联方 |
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盘存, 网络 |
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合同资产 |
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存款 |
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流动资产总额 |
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物业和设备，净值 |
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其他资产 |
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经营性租赁--使用权资产 |
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长期存款 |
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其他资产总额 |
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总资产 |
| $ |
| $ |
负债和股东赤字 |
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流动负债 |
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应付账款和应计费用 |
| $ |
| $ |
应计管理层薪酬 |
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应付帐款--关联方 |
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应付票据-关联方，本期部分 |
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| ||
可转换应付票据-关联方 |
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合同责任 |
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客户存款 |
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经营租赁负债--流动负债 |
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| ||
流动负债总额 |
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长期负债 |
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应付贷款--SBA，扣除当期部分 |
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| ||
可转换票据-关联方，扣除当期部分 |
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经营租赁负债--长期 |
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长期负债总额 |
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总负债 |
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股东亏损额 |
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普通股， |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
| ( |
| ( |
股东亏损总额 |
| ( |
| ( |
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|
总负债和股东赤字 |
| $ |
| $ |
附注是这些简明未经审计财务报表的组成部分。
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OmniTek Engineering Corp.
业务简明报表(未经审计)
|
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| 对于三个人来说 |
| 对于三个人来说 |
| 为六个人 |
| 为六个人 | ||||
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| 截至的月份 |
| 截至的月份 |
| 截至的月份 |
| 截至的月份 | |||||
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| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | ||||
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| |||||
收入 |
| $ |
| $ |
| $ | $ | |||||||
销货成本 |
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毛利率 |
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运营费用 |
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| 一般和行政 |
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| 折旧及摊销 |
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| 总运营费用 |
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运营亏损 |
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其他收入(费用) |
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| 其他收入 |
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| 法律责任终绝的收益 |
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| 利息支出 |
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| ( |
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| 其他收入(费用)合计 |
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所得税前亏损 |
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| ( |
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| ( |
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所得税费用 |
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净亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | ( | |||
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每股基本亏损和摊薄亏损 |
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| $ | ( |
| $ | ( | $ | ( | |||
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已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 |
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| ||||||
附注是这些简明未经审计财务报表的组成部分。
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OmniTek Engineering Corp.
现金流量表简明表(未经审计)
| 为六个人 |
| 为六个人 | ||
截至的月份 |
| 截至的月份 | |||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | ||
经营活动 |
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净亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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摊销折旧费用 |
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为服务发出的选择权 |
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法律责任终绝的收益 |
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| ( | |
ROU资产摊销 |
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合同资产核销 |
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部门费用不佳 |
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库存准备金变动情况 |
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| ( | |
经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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应收账款关联方 |
| ( |
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| ( |
预付费用 |
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| ( | |
存款 |
| ( |
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| ( |
库存 |
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| ||
应付账款和应计费用 |
| ( |
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| ( |
客户存款 |
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| ( | |
合同责任 |
| ( |
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经营租赁负债 |
| ( |
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应付帐款--关联方 |
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应计管理层薪酬 |
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经营活动中使用的现金净额 |
| ( |
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| ( |
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投资活动 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动 |
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应付票据付款 |
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| ( | |
应付票据的收益(付款)-关联方 |
| ( |
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应付贷款收益--SBA |
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融资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
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现金净变动额 |
| ( |
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| ( |
年初现金 |
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期末现金 | $ |
| $ | ||
现金流量的补充披露 |
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支付的现金： |
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利息 |
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所得税 | $ |
| $ | ||
附注是这些简明未经审计财务报表的组成部分。
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OmniTek Engineering Corp.
股东亏损简明报表(未经审计)
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| 其他内容 |
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| 总计 | ||||
| 普通股 |
| 已缴费 |
| 累计 |
| 股东的 | ||||||||
股票 |
| 金额 |
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| 赤字 |
| 赤字 | |||||||
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平衡，2021年12月31日 |
| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( | |||||
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股票期权的发行 |
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截至2022年3月31日的三个月的净亏损 |
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| ( |
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| ( | |||||
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平衡，2022年3月31日 |
| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( | |||||
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股票期权的发行 |
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截至2022年6月30日的三个月净亏损 |
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平衡，2022年6月30日 |
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| 其他内容 |
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| 总计 | ||||||
| 普通股 |
| 已缴费 |
| 累计 |
| 股东的 | ||||||
股票 |
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| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||
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平衡，2020年12月31日 |
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| $ | ( |
| $ | ( | |||
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股票期权的发行 |
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截至2021年3月31日的三个月的净亏损 |
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| ( |
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| ( | |||
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平衡，2021年3月31日 |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ( | |||
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股票期权的发行 |
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截至2021年6月30日的三个月的净亏损 |
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| ( |
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平衡，2021年6月30日 |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ( | |||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
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OmniTek Engineering Corp.
简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注1--简明财务报表
随附的简明财务报表由本公司未经审计编制。管理层认为，为公平地列报2022年6月30日和本文所述所有期间的财务状况、经营成果和现金流量，所有必要的调整(仅包括正常经常性调整)已经完成。
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些资料和脚注披露已被浓缩或省略。建议将这些简明财务报表与公司2021年12月31日经审计的财务报表中包含的财务报表及其附注结合起来阅读。截至2022年6月30日和2021年6月30日的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。
附注2--重要会计政策
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
收入确认
一般来说，收入是在承诺货物的控制权转移给我们的客户时确认的，金额反映了我们预期有权获得的货物或服务的对价。为了实现这一核心原则，采用了五步法：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到合同中的履约义务，以及(5)在履行履约义务时确认分配给每个履约义务的收入。履约义务是合同中承诺将独特的商品或服务转移给客户的承诺，是确认收入的会计单位。
我们确认各种产品和服务的收入如下：
产品-该公司确认销售产品(如过滤器和发动机部件)的收入为履行业绩义务。这类收入主要来自向客户销售成品。这些销售主要包含单一交付要素，收入在所有权、风险和报酬转移(即履行业绩义务)时的单一时间点确认。
合同-收入确认为履约义务在一段时间内得到履行(也称为完成百分比法)，以达到里程碑的程度或截至某一特定日期发生的费用与每项合同的估计总费用之比来衡量。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本、分包成本和其他成本。未完成合同的估计损失准备金是在确定此类损失的期间计提的。工作业绩、工作条件、估计盈利能力和相关变更单和索赔的变化，包括合同处罚规定和最后合同结算引起的变化，可能导致对成本和收入的修订，并在确定修订的期间予以确认。
第8页
OmniTek Engineering Corp.
简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注2--重要会计政策(续)
履约义务
履约义务是合同中承诺将独特的商品或服务转移给客户的承诺，是新收入标准中的会计单位。合同交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。OmniTek的大多数合同只有一项履行义务，因为转让个别货物或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开，因此不能区分开来。
随着时间的推移履行履行义务
符合长期确认标准(以前称为完工百分比法)的OmniTek长期合同的收入在工作进展时予以确认。大部分收入来自通常为期12至24个月的长期发动机开发协议。随着时间的推移，OmniTek的长期合同将继续得到承认，因为我们的典型合同是针对没有替代用途的定制资产，而且通常公司有权获得迄今为止完成的工作的付款。在新的收入标准下，进度的成本比衡量标准仍然最好地描述了将资产控制权转移给客户的情况，这种情况发生在公司发生成本时。合同成本包括人工和材料。随着时间的推移，产品和服务转移给客户的收入占
在某个时间点履行的履约义务
产品销售收入在某个时间点确认。这些销售主要包含单一交付要素，收入在所有权、风险和回报转移时的单个时间点确认。履行履约义务后，向客户提供一张发票，说明控制权已移交给客户。在某一时间点转移给客户的商品和服务的收入占
保修类型的保修是本公司提供的唯一保修，因此，OmniTek不确认保修相关工作的收入。OmniTek通常为其销售的产品提供一年保修。从历史上看，保修索赔一直是微不足道的。
合同前成本一般不由公司承担。
合同概算
对长期合同进行会计处理涉及到使用各种技术来估计合同总收入和成本。对于长期合同，OmniTek将合同利润估计为完成合同的总估计收入与预期成本之间的差额，并在合同有效期内确认这一利润。
可变考虑事项
合同的交易价格可以包括可变对价，其中包括增加已批准和未批准的变更单的交易价格、索赔和奖励以及降低违约金的交易价格。从历史上看，可变因素的考虑一直微不足道。
第9页
OmniTek Engineering Corp.
简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注2--重要会计政策(续)
收入的分类
下表列出了OmniTek在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中按地区和产品类型分类的收入：
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| 截至以下三个月 June 30, 2022 |
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| 截至以下三个月 June 30, 2021 | |||||
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| 消费者 | 长期的 |
|
|
| 消费者 | 长期的 |
| |
细分市场 |
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| 产品 | 合同 | 总计 |
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| 产品 | 合同 | 总计 | |
国内 |
| $ | | |
| $ | | | |||
国际 |
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| | | |||
| $ | | |
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滤器 |
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组件 |
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工程服务 |
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| $ | | |
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下表列出了OmniTek在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中按地区和产品类型分类的收入：
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| 截至以下日期的六个月 June 30, 2022 |
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| 截至以下日期的六个月 June 30, 2021 | ||||
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| 消费者 | 长期的 |
|
|
| 消费者 | 长期的 |
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细分市场 |
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| 产品 | 合同 | 总计 |
|
| 产品 | 合同 | 总计 |
国内 |
| $ | | |
| $ | | | ||
国际 |
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| | |
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| | | ||
| $ | | |
| $ | | | |||
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滤器 |
| $ | | |
| $ | | | ||
组件 |
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| | |
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工程服务 |
|
| | |
|
| | | ||
| $ | | |
| $ | | | |||
库存
存货以成本价和市场价中的较低者为准。该公司的库存由成品和原材料组成，位于加利福尼亚州维斯塔，包括以下内容：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
地点：加利福尼亚州维斯塔 | 2022 |
| 2021 | ||
原料 | $ | |
| $ | |
成品 |
| |
|
| |
陈旧存货备抵 |
| ( |
|
| ( |
总计 | $ | |
| $ | |
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OmniTek Engineering Corp.
简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注2--重要会计政策(续)
该公司已为陈旧存货建立了备抵。过时库存的费用为#美元。
财产和设备
截至2022年6月30日和2021年12月31日的财产和设备包括：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
2022 |
| 2021 | |||
生产设备 | $ | |
| $ | |
租赁权改进 |
| |
|
| |
减去：累计折旧 |
| ( |
|
| ( |
总计 | $ | |
| $ | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的折旧费用为
每股基本亏损和稀释亏损
普通股每股基本收益的计算以列报期间已发行股票的加权平均数为基础。完全摊薄每股收益的计算包括资产负债表日已发行的普通股等价物。该公司拥有
所得税
该公司根据会计准则汇编第740题所得税(“第740题”)对所得税进行会计核算，该题要求按当前颁布的税率确认递延税项负债和资产，以应对财务报表或纳税申报单中已包括的事件的预期未来税务后果。确认估值准备是为了将递延税项净资产减少到更有可能变现的数额。
主题740提供了对公司财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理的指导。主题740要求公司根据税务头寸的技术价值，确定是否更有可能在审查后维持该头寸。如果达到了可能性大于不可能性的门槛，公司必须衡量税收状况，以确定要在财务报表中确认的金额。
该公司在所得税拨备的营业报表中包括因少缴所得税而产生的利息和罚款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司没有与不确定的税收状况相关的应计利息或罚款。该公司在美国联邦司法管辖区和加利福尼亚州提交所得税申报单。除极少数例外，公司在2012年前不再接受美国联邦、州、地方或非美国税务机关的所得税审查。
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OmniTek Engineering Corp.
简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注2--重要会计政策(续)
流动资金和持续经营
从历史上看，该公司曾因运营而出现净亏损和负现金流。截至2022年6月30日，该公司的累计亏损为$
近期会计公告
公司对最近的会计声明进行了评估，这些声明的采用没有或预计不会对公司的财务状况或报表产生实质性影响。
注3-客户存款
客户保证金账户是指在产品发货前从客户那里收到的付款。当产品发货时，公司通过将客户保证金重新分类到适当的收入账户来确认相关收入。相比之下，合同负债账户(见附注4)涉及在合同期限内确认收入的长期合同。截至2022年6月30日和2021年12月31日止期间，客户存款项下应付余额为#美元。
附注4--合同资产和负债
收入确认、账单和现金收取的时间安排导致应收账款和成本以及估计收益超过资产负债表上未完成合同(合同资产)的账单。对于OmniTek的长期合同，通常根据商定的合同条款，定期或在实现合同里程碑时，根据工作进展情况对金额进行记账。通常，在确认收入之后进行记账，从而产生合同资产。在本季度内，客户取消了该公司唯一正在进行的长期合同。作为对取消的反应，公司注销了合同资产，并将相关的合同净负债重新归类为客户保证金，允许客户将净保证金用于未来的项目。
下表将超额净账单与这些日期的资产负债表中的金额进行了核对：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
2022 |
| 2021 | |||
合同资产 | $ | |
|
| |
合同责任 | $ | |
|
| ( |
超过合同资产的合同负债净额 | $ | |
|
| ( |
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OmniTek Engineering Corp.
简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注5--营运租约
该公司的租赁包括一般办公空间和仓库设施的经营租赁。本公司在租赁期内按直线原则确认本租约的租金支出。由于租约并无提供隐含利率，本公司根据租约开始日期所得的资料，采用递增借款利率厘定未来租约付款的现值。
2021年6月3日，该公司签订了位于加利福尼亚州维斯塔专业大道1345号的租约，可出租面积约为11,751平方英尺。租约于2021年7月1日开始，2026年6月30日到期。根据租约，每月基本租金为$。
在截至2022年6月30日的季度中，为计量经营租赁负债而支付的现金为66,978美元，公司记录的运营租赁支出为25,267美元，销售成本为49,214美元，总额为74,581美元。
根据最初租约期限到期的每月基本租金的未来最低付款目前估计如下：
截至12月31日止的年度， |
| |
2022年(剩余) | $ | |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
租赁付款总额 | $ | |
减去：推定利息 |
| ( |
租赁总负债 |
| |
减去：当前租赁负债 |
| ( |
长期租赁负债 | $ | |
|
|
|
加权平均贴现率： |
|
|
经营租约 |
| |
附注6--关联方交易
应付帐款--关联方
本公司定期产生支付给关联方的费用，并从关联方购买商品和服务。截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司欠董事会成员和一家董事会成员公司的此类服务金额为$
应计管理层薪酬
截至2022年6月30日及2021年12月31日止期间，本公司的总裁应支付的款项为
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简明财务报表附注
June 30, 2022
(未经审计)
附注7-应付票据--关联方
可转换票据关联方
2021年6月4日，公司发行了一张面额为#美元的可转换本票
2021年6月4日，公司发行了一张面额为#美元的可转换本票
截至2022年6月30日和2021年12月31日，可转换票据关联方包括：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
可转换应付票据，关联方 |
| $ | |
|
|
| |
较小电流部分 |
|
| ( |
|
|
| ( |
总计 |
| $ | |
|
|
| |
应付票据--关联方
2017年1月19日，公司发行了一张面额为#美元的期票。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付票据关联方包括：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
应付票据、关联方、当期部分 |
| $ |
|
| $ | ||
总计 |
| $ |
|
| $ | ||
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简明财务报表附注
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(未经审计)
附注8--债务
应付贷款-SBA
经济伤害灾难贷款
2020年4月21日，本公司根据美国小企业管理局最近颁布的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)获得了一笔贷款(“SBA EIDL贷款”)。该公司收到的总收益为#美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，债务包括以下内容：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
2022 |
| 2021 | |||
应付贷款-SBA EIDL | $ |
| $ | ||
较小电流部分 |
|
|
| ||
总计 | $ |
| $ | ||
附注9-股票期权
于截至2022年及2021年6月30日止六个月内，本公司授予
2011年8月3日，董事会通过了《OmniTek Engineering Corp.2011年度长期激励计划》(以下简称《2011计划》)，
2015年9月11日，董事会通过了《OmniTek Engineering Corp.2015长期激励计划》(以下简称《2015计划》)，
2017年10月，公司股东批准了2017年度长期激励计划(《2017计划》)。根据2017年计划，该公司可能会发行最多
本公司确认基于股票的奖励的补偿费用，预计将根据授予日期的公允价值在奖励的必要服务期内以直线方式授予。公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计股票期权的公允价值，该模型要求管理层对某些情况进行估计
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简明财务报表附注
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(未经审计)
附注9-股票期权(续)
关于无风险利率、期权的预期寿命、股票的预期波动率和股票的预期股息收益率的假设。在确定预期波动率时，公司会考虑公司股票的历史表现以及隐含波动率。无风险利率基于授予时生效的美国国债收益率曲线，基于期权的预期期限。期权的预期期限基于公司对期权持有人行使模式的评估，代表期权预计将保持未行使状态的时间段。该公司使用历史数据来估计没收的时间和金额。
下表列出了用于估计授予的股票期权的公允价值的假设：
June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |
预期波动率 |
| ||
预期股息 |
| ||
预期期限 |
| ||
无风险利率 |
|
在2022年6月30日和2021年12月31日授予的期权状况以及在这两个期间结束时的变化汇总如下：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||
|
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| 加权平均 |
|
|
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| 加权平均 |
| 股票 |
|
| 行权价格 |
| 股票 |
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| 行权价格 |
年初未清偿债务 |
| $ |
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| $ | ||||
授与 |
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| ||||
已锻炼 |
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| ||||
过期或取消 |
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|
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| ||||
期末未清偿债务 |
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|
|
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| ||||
可操练 |
| $ |
|
| $ | ||||
截至2022年6月30日，未清偿期权的状况摘要如下：
行权价格区间 |
| 突出的数字 |
| 加权平均剩余合同寿命 |
| 可行数 |
| 加权平均行权价 |
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$ |
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|
附注10--后续活动
自这些财务报表发布之日起，该公司已对所有后续事件进行了评估。
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第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论应与本定期报告其他部分所列的简明财务报表和简明财务报表的相关附注一并阅读。本文中“管理层的讨论和分析”、“业务描述”和其他部分中的一些表述可能包括反映我们对未来事件和财务表现的当前看法的前瞻性表述。这些陈述包括针对我们和替代燃料发动机行业的前瞻性陈述。包括“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“项目”、“预期”、“将会”等词语的陈述以及类似的未来或前瞻性陈述，都是出于联邦证券法或其他目的的前瞻性陈述。联邦证券法的安全港条款不适用于本注册声明中包含的任何前瞻性声明。
所有前瞻性陈述都涉及涉及风险和不确定因素的事项。因此，存在或将存在重要因素，可能导致我们的实际结果与这些陈述中显示的结果大相径庭。我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。
如果这些或其他风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预测的大不相同。您在本文中阅读的任何前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并受到与我们的书面和口头前瞻性陈述有关的这些和其他风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可归因于我们或代表我们行事的个人，该等陈述在本段中明确地对其全文进行了限定。
经营成果
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
截至2022年6月30日的三个月的收入为224,438美元，而截至2021年6月30日的三个月的收入为228,307美元，减少了3,869美元。
截至2022年6月30日的三个月的销售成本为135,306美元，而截至2021年6月30日的三个月的销售成本为161,572美元，减少了26,266美元。截至2022年6月30日的三个月，我们的毛利率百分比为40%，而截至2021年6月30日的三个月的毛利率百分比为29%。截至2021年6月30日的三个月，由于准备搬迁到我们目前的设施，产品清算对利润率产生了负面影响。
截至2022年6月30日的三个月的运营费用为146,461美元，而截至2021年6月30日的三个月为149,659美元，减少了3,198美元，降幅为2%。截至2022年6月30日的三个月的一般和行政费用为130,326美元，而截至2021年6月30日的三个月为132,424美元。截至2022年6月30日的三个月，一般和行政费用的主要组成部分是专业费用6,573美元，租金支出10,959美元，以及工资和工资57,699美元。相比之下，截至2021年6月30日的三个月，专业费用为6998美元，租金支出为32,218美元，工资和工资为53,088美元。在截至6月30日的三个月中，2022年的研发支出降至15,383美元，而截至2021年6月30日的三个月为17,099美元。
截至2022年6月30日的三个月，我们的净亏损为63,382美元，或每股亏损(0.00美元)，而截至2021年6月30日的三个月净亏损为89,181美元，或每股亏损(0.00美元)。净亏损减少的主要原因是截至2021年6月30日的三个月的库存准备金账户比本期有所增加。
截至2022年6月30日的三个月的业绩反映了非现金支出的影响，包括授予的期权价值10541美元以及折旧和摊销752美元。一年前三个月期间的非现金支出包括2591美元的期权、136美元的折旧和摊销和27813美元的库存准备金调整。
截至2022年及2021年6月30日止六个月
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截至2022年6月30日的6个月，收入从截至2021年6月30日的6个月的446,420美元增加到483,289美元，增长了36,869美元，增幅为8%。
截至2022年6月30日的6个月，我们的销售成本从截至2021年6月30日的6个月的290,883美元增加到305,911美元，增加了15,028美元。截至2022年6月30日的6个月，我们的毛利率为37%，而2021年为35%。
截至2022年6月30日的6个月，我们的运营费用为302,161美元，与截至2021年6月30日的6个月的332,703美元相比，减少了30,542美元，降幅为9%。截至2022年6月30日的6个月的一般和行政费用为269,022美元，而截至2021年6月30日的6个月为298,877美元。截至2022年6月30日的6个月，一般和行政费用的主要组成部分是专业费用39,553美元，租金支出21,918美元，以及工资和工资114,051美元。相比之下，截至2021年6月30日的6个月，专业费用为34,971美元，租金支出为65,015美元，工资和工资为104,314美元。截至2022年6月30日的6个月，研发支出降至31,635美元，而截至2021年6月30日的6个月为33,555美元。
截至2022年6月30日的6个月，我们的净亏损为135,890美元，或每股亏损0.00美元，而截至2021年6月30日的6个月，我们的净亏损为89,576美元，或每股亏损0.00美元。净亏损增加主要是由于与本期相比，在截至2021年6月30日的六个月内实现的负债收入的清偿收益。
截至2022年6月30日的6个月的业绩反映了非现金支出的影响，包括授予的价值13,103美元的期权以及1,504美元的折旧和摊销。一年前的六个月期间，非现金支出包括授予的期权价值13874美元、折旧和摊销271美元以及库存准备金调整50542美元。
L流动性与资本资源
概述
我们的主要流动性来源是融资活动提供的现金和可用的营运资本。此外，我们可能会不时从股权资本市场筹集资金，为我们的研发计划、业务扩张和一般运营提供资金。
截至2022年6月30日，我们的流动负债总额为1,510,860美元，流动资产总额为683,791美元，导致营运资本为负827,069美元。
我们对资本支出没有明确的承诺或义务。然而，我们可能需要大量的可自由支配支出，以使我们能够进行现有的和计划的产品研究、设计、开发、制造、营销和产品分销。我们可能需要筹集更多资金来促进增长，并支持我们的长期产品开发、制造和营销计划。该公司没有既定的银行融资安排。因此，我们可能需要通过未来公开或私下出售我们的证券(包括股权证券)来寻求额外的融资。我们还可以通过与公司合作伙伴的战略伙伴关系和其他安排，为我们产品的开发、制造和营销寻求资金。然而，不能保证在需要时或按我们可以接受的条件提供这种合作安排或额外资金。如果没有足够的资金，我们可能会被要求削减一个或多个研究和开发计划。
我们在历史上发生了重大亏损，导致截至2022年6月30日的累计亏损总额为21,584,122美元，其中5,604,135美元是衍生工具费用和衍生工具负债公允价值变化的直接结果，与我们的运营或现金流无关。管理层认为，根据其运营计划，2022年的预计销售额，加上营运资金的可用资金，将足以为未来12个月的运营提供资金。然而，不能保证业务和业务现金流将继续保持目前的水平或在不久的将来有所改善。该公司能否以及何时从运营中实现盈利和正现金流尚不确定。该公司也不确定能否筹集更多资本。这些不确定性使人对该公司继续经营的能力产生了极大的怀疑
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担忧。
经营活动
截至2022年6月30日的6个月，我们实现了负运营现金流47,703美元，而截至2021年6月30日的6个月运营现金流为负189,751美元。
在截至2022年6月30日的6个月中，运营亏损135,890美元包括非现金支出，这不会消耗我们的资本资源。在此期间，这些非现金支出包括已授予的期权价值13 103美元以及折旧和摊销1 504美元。此外，运营亏损包括269,022美元的一般和行政费用以及31,635美元的研究和开发费用。
融资活动
截至2022年6月30日的6个月，我们通过融资活动实现的现金流为负5,441美元，而截至2021年6月30日的6个月为正现金流149,674美元。截至2022年6月30日止六个月的负现金流量涉及应付关联方票据的付款。截至2021年6月30日的六个月的正现金流主要与长期债务收益有关。
表外安排
没有。
关键会计政策 和估计
会计方法和估算的使用
公司的财务报表采用权责发生制会计方法编制。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。需要大量估计的领域包括：
应收帐款
应收贸易账款按原始发票金额减去根据每月所有未清偿金额对可疑应收账款作出的估计而入账。管理层通过确定问题账户并利用适用于账龄的历史经验来确定坏账准备。
库存
存货以成本价和市场价中的较低者为准。该公司的库存包括成品和原材料。该公司确定其库存中未及时售出的物品。因此，本公司已为这类陈旧存货的成本设立了拨备。
长寿资产
本公司每年及在任何情况显示可能出现减值时，评估其长期资产的可收回程度。本公司将估计的未贴现未来现金流量与长期资产的账面价值进行比较，以确定是否已发生减值。如果发生减值，本公司将立即确认减值。
合同资产和负债
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收入确认、账单和现金收取的时间安排导致应收账款和成本以及估计收益超过资产负债表上未完成合同(合同资产)的账单。对于OmniTek的长期合同，通常根据商定的合同条款，定期或在实现合同里程碑时，根据工作进展情况对金额进行记账。通常，在确认收入之后进行记账，从而产生合同资产。然而，OmniTek有时在收入确认之前从客户那里收到预付款或定金，导致未完成合同(合同负债)的账单超过成本和估计收益。
收入确认
一般来说，收入是在承诺货物的控制权转移给我们的客户时确认的，金额反映了我们预期有权获得的货物或服务的对价。为了实现这一核心原则，采用了五步法：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到合同中的履约义务，以及(5)在履行履约义务时确认分配给每个履约义务的收入。履约义务是合同中承诺将独特的商品或服务转移给客户的承诺，是确认收入的会计单位。
我们确认各种产品和服务的收入如下：
产品-该公司确认销售产品(如过滤器和发动机部件)的收入为履行业绩义务。这类收入主要来自向客户销售成品。这些销售主要包含单一交付要素，收入在所有权、风险和报酬转移(即履行业绩义务)时的单一时间点确认。
合同-收入确认为履约义务在一段时间内得到履行(也称为完成百分比法)，以达到里程碑的程度或截至某一特定日期发生的费用与每项合同的估计总费用之比来衡量。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本、分包成本和其他成本。未完成合同的估计损失准备金是在确定此类损失的期间计提的。工作业绩、工作条件、估计盈利能力和相关变更单和索赔的变化，包括合同处罚规定和最后合同结算引起的变化，可能导致对成本和收入的修订，并在确定修订的期间予以确认。
履约义务
履约义务是合同中承诺将独特的商品或服务转移给客户的承诺，是新收入标准中的会计单位。合同交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。OmniTek的大多数合同只有一项履行义务，因为转让个别货物或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开，因此不能区分开来。
随着时间的推移履行履行义务
符合长期确认标准(以前称为完工百分比法)的OmniTek长期合同的收入在工作进展时予以确认。大部分收入来自通常为期12至24个月的长期发动机开发协议。随着时间的推移，OmniTek的长期合同将继续得到承认，因为我们的典型合同是针对没有替代用途的定制资产，而且通常公司有权获得迄今为止完成的工作的付款。在新的收入标准下，进度的成本比衡量标准仍然最好地描述了将资产控制权转移给客户的情况，这种情况发生在公司发生成本时。合同成本包括人工和材料。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期间，随着时间的推移转移给客户的产品和服务收入分别占收入的0%和0%。
在某个时间点履行的履约义务
第20页
产品销售收入在某个时间点确认。这些销售主要包含单一交付要素，收入在所有权、风险和回报转移时的单个时间点确认。履行履约义务后，向客户提供一张发票，说明控制权已移交给客户。在截至2022年和2021年6月30日的期间，在某个时间点转移给客户的商品和服务收入分别占收入的100%和100%。
保修类型的保修是本公司提供的唯一保修，因此，OmniTek不确认保修相关工作的收入。OmniTek通常为其销售的产品提供一年保修。从历史上看，保修索赔一直是微不足道的。
合同前成本一般不由公司承担。
合同概算
对长期合同进行会计处理涉及到使用各种技术来估计合同总收入和成本。对于长期合同，OmniTek将合同利润估计为完成合同的总估计收入与预期成本之间的差额，并在合同有效期内确认这一利润。
可变考虑事项
合同的交易价格可以包括可变对价，其中包括增加已批准和未批准的变更单的交易价格、索赔和奖励以及降低违约金的交易价格。从历史上看，可变因素的考虑一直微不足道。
近期会计公告
公司对最近的会计声明进行了评估，这些声明的采用没有或预计不会对公司的财务状况或报表产生实质性影响。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要根据这一项提供信息。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是旨在确保根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时决定所需披露。
我们的管理层根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定，在我们首席执行官的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官得出结论，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序并不有效。与财务报告的内部控制有关的重大弱点是：由于我们的规模较小，我们在财务报告过程的某些领域没有适当的职责分工。这种普遍存在的控制缺陷导致财务报表的重大错报有可能得不到及时预防或发现。
内部控制的变化
第21页
在截至2022年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制(该术语在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则中定义)没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或可能对其产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项。法律程序
我们不是任何悬而未决的法律程序的一方。目前没有任何联邦、州或地方政府机构考虑对本公司提起任何诉讼。董事、本公司的高管或附属公司，或持有本公司普通股超过5%的所有者或受益者，在任何诉讼中都不是对本公司不利的一方，也不拥有对本公司不利的实质性利益。
第1A项。风险因素
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要根据这一项提供信息。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
无
第三项。高级证券违约
无
第四项。煤矿安全信息披露。
不适用
第五项。其他信息
没有。
第22页
项目6.展品
(a)作为本报告的一部分提交的文件。
1. 财务报表。本季度报告包括OmniTek Engineering Corp.截至2022年6月30日的简明未经审计资产负债表和截至2021年12月31日的已经审计资产负债表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间的简明未经审计运营报表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月简明未经审计现金流量表和截至2022年6月30日和2021年6月30日的简明未经审计股东亏损表及其附注。
3. 陈列品。以下展品要么作为本文件的一部分提交，要么通过引用并入。证物编号与S-K规则第601项中的编号系统相对应。
展品数 |
| 展品说明 |
|
|
|
3.1 |
| 经修订及重新修订的公司章程(1) |
3.2 |
| 2012年7月12日通过的修订和重新制定的附例(2) |
31.01 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的CEO认证(3) |
31.02 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的CFO认证(3) |
32.01 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官认证(3) |
101 |
| 本公司截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q中的以下材料采用可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I)资产负债表(未经审计)；(Ii)经营报表(未经审计)；(Iii)现金流量表(未经审计)；以及(Iv)相关附注。 |
(1)先前于2010年4月27日在表格10上提交的表格
(2)之前于2012年8月2日在Form 8-K中提交
(3)随函存档
第23页
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| OmniTek Engineering Corp. |
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日期：2022年8月16日 |
| /s/Werner Funk |
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| 作者：沃纳·芬克 |
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| ITS：首席执行官 首席执行干事 |
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日期：2022年8月16日 |
| /s/Werner Funk |
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| 作者：沃纳·芬克 |
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