附件99.1
合并财务报表索引
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未经审计的中期简明合并财务报表 | | |
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- | 未经审计的中期简明综合损益表 | | F-2 |
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- | 未经审计的中期简明综合全面收益/(亏损)表 | | F-3 |
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- | 未经审计的中期简明综合资产负债表 | | F-4 |
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- | 未经审计的中期简明综合现金流量表 | | F-5 |
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- | 未经审计的中期简明综合权益变动表 | | F-6 |
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- | 未经审计中期简明综合财务报表附注 | | F-8 |
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未经审计的中期简明综合损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
(瑞士法郎,单位:千) | | 备注 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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净销售额 | | 2.1 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | |
销售成本 | | | | (130,824) | | | (68,714) | | | (244,431) | | | (128,275) | |
毛利 | | | | 160,838 | | | 106,348 | | | 282,912 | | | 187,179 | |
销售、一般和行政费用 | | 2.3 | | (134,497) | | | (82,966) | | | (253,200) | | | (174,699) | |
运营结果 | | | | 26,341 | | | 23,382 | | | 29,712 | | | 12,480 | |
财政收入 | | 4.4 | | 1,114 | | | 5 | | | 1,424 | | | 12 | |
财务费用 | | 4.4 | | (1,536) | | | (1,025) | | | (3,035) | | | (1,543) | |
换汇结果 | | 4.4 | | 32,272 | | | (380) | | | 49,462 | | | 2,299 | |
税前收入 | | | | 58,191 | | | 21,982 | | | 77,563 | | | 13,248 | |
所得税 | | 5.2 | | (9,043) | | | (7,772) | | | (14,071) | | | (9,490) | |
净收入 | | | | 49,148 | | | 14,210 | | | 63,492 | | | 3,758 | |
每股收益 | | 4.6 | | | | | | | | |
基本每股收益A类(CHF) | | | | 0.16 | | | 0.05 | | | 0.20 | | | 0.01 | |
基本每股收益B类(CHF) | | | | 0.016 | | | 0.005 | | | 0.020 | | | 0.001 | |
| | | | | | | | | | |
稀释每股收益A类(CHF) | | | | 0.15 | | | 0.05 | | | 0.20 | | | 0.01 | |
稀释每股收益B类(CHF) | | | | 0.015 | | | 0.005 | | | 0.020 | | | 0.001 | |
未经审计的中期简明综合全面收益/(亏损)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
(瑞士法郎,单位:千) | | 备注 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | | | 49,148 | | | 14,210 | | | 63,492 | | — | | 3,758 | |
固定福利计划的净精算结果 | | | | 4,967 | | | 892 | | | 4,967 | | | 892 | |
对固定福利计划的净精算结果征税 | | | | (979) | | | (176) | | | (979) | | | (176) | |
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不会重新分类到损益表的项目 | | | | 3,988 | | | 716 | | | 3,988 | | | 716 | |
汇兑差异 | | | | 1,086 | | | (1,922) | | | 1,281 | | | (1,491) | |
满足特定条件时将被重新分类到损益表的项目 | | | | 1,086 | | | (1,922) | | | 1,281 | | | (1,491) | |
其他综合收益/(亏损),税后净额 | | | | 5,074 | | | (1,206) | | | 5,269 | | | (775) | |
综合收益总额 | | | | 54,222 | | | 13,004 | | | 68,761 | | | 2,983 | |
未经审计的中期简明综合资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 备注 | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
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| | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 4.1 | | 557,671 | | | 653,081 | | |
应收贸易账款 | | 3.1 | | 158,528 | | | 99,264 | | |
盘存 | | 3.2 | | 216,713 | | | 134,178 | | |
其他流动金融资产 | | 4.2 | | 58,803 | | | 30,054 | | |
其他流动营运资产 | | 3.6 | | 68,473 | | | 48,024 | | |
| | | | | | | |
流动资产 | | | | 1,060,188 | | | 964,601 | | |
| | | | | | | |
财产、厂房和设备 | | 3.3 | | 52,000 | | | 34,399 | | |
使用权资产 | | 3.4 | | 186,605 | | | 177,889 | | |
无形资产 | | 3.5 | | 56,975 | | | 57,464 | | |
| | | | | | | |
递延税项资产 | | 5.2 | | 16,475 | | | 2,171 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非流动资产 | | | | 312,055 | | | 271,923 | | |
| | | | | | | |
资产 | | | | 1,372,243 | | | 1,236,524 | | |
| | | | | | | |
贸易应付款 | | | | 44,443 | | | 45,939 | | |
其他流动财务负债 | | 4.3 | | 26,323 | | | 20,096 | | |
其他流动经营负债 | | 3.6 | | 141,209 | | | 121,673 | | |
现行条文 | | 5.1 | | 5,102 | | | 14,903 | | |
所得税负债 | | 5.2 | | 18,977 | | | 2,400 | | |
| | | | | | | |
流动负债 | | | | 236,054 | | | 205,011 | | |
| | | | | | | |
员工福利义务 | | | | 1,704 | | | 5,853 | | |
非现行拨备 | | 5.1 | | 5,870 | | | 4,442 | | |
其他非流动金融负债 | | 4.3 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
递延税项负债 | | 5.2 | | 16,397 | | | 5,611 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非流动负债 | | | | 200,302 | | | 183,134 | | |
| | | | | | | |
股本 | | 4.5 | | 33,454 | | | 33,454 | | |
国库股 | | 4.5 | | (26,142) | | | (25,035) | | |
资本储备 | | 4.7 | | 1,063,841 | | | 1,043,987 | | |
其他储备 | | 4.7 | | 1,847 | | | (3,422) | | |
累计损失 | | | | (137,113) | | | (200,605) | | |
| | | | | | | |
权益 | | | | 935,887 | | | 848,379 | | |
| | | | | | | |
权益和负债 | | | | 1,372,243 | | | 1,236,524 | | |
未经审计的中期简明综合现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的6个月期间, |
(瑞士法郎,单位:千) | | 备注 | | 2022 | | 2021 |
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| | | | | | |
净收入 | | | | 63,492 | | | 3,758 | |
基于股份的薪酬 | | | | 1,806 | | | 19,891 | |
员工福利支出 | | | | 811 | | | 727 | |
折旧及摊销 | | 3.3, 3.4, 3.5 | | 19,955 | | | 11,676 | |
处置资产的损益 | | | | 1,535 | | | — | |
利息收支 | | | | 1,175 | | | 1,092 | |
净汇兑差额 | | | | (60,525) | | | (1,740) | |
所得税 | | 5.2 | | 14,071 | | | 9,490 | |
条文的更改 | | 5.1 | | (8,775) | | | 2,661 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
营运资金变动 | | | | | | |
应收贸易账款 | | | | (53,367) | | | (31,017) | |
盘存 | | | | (74,625) | | | (43,788) | |
贸易应付款 | | | | (1,763) | | | 33,691 | |
其他流动资产/负债变动 | | 3.6, 4.2, 4.3 | | (23,966) | | | 24,086 | |
已缴纳的所得税 | | | | (6,105) | | | (770) | |
经营活动的现金流入/流出 | | | | (126,281) | | | 29,757 | |
| | | | | | |
购买有形资产 | | 3.3 | | (23,651) | | | (3,493) | |
| | | | | | |
购买无形资产 | | 3.5 | | (3,633) | | | (6,100) | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
支付或有对价 | | | | — | | | (197) | |
| | | | | | |
投资活动的现金流入/流出 | | | | (27,284) | | | (9,790) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
支付租赁负债 | | 4.3 | | (6,773) | | | (3,568) | |
发行股份所得款项 | | 4.3 | | — | | | 71 | |
| | | | | | |
出售与股份薪酬有关的库藏股所得款项 | | 4.5 | | 20,466 | | | — | |
| | | | | | |
股权交易成本 | | 4.5 | | — | | | (363) | |
收到的利息 | | | | 1,394 | | | — | |
已支付的利息 | | | | (2,527) | | | (1,088) | |
| | | | | | |
融资活动的现金流入/(流出) | | | | 12,560 | | | (4,948) | |
| | | | | | |
现金净额和现金等价物变动 | | 4.1 | | (141,005) | | | 15,019 | |
1月1日的现金和现金等价物净额 | | | | 653,081 | | | 90,595 | |
汇率差异的净影响 | | | | 45,595 | | | 936 | |
截至6月30日的现金和现金等价物净额 | | | | 557,671 | | | 106,550 | |
未经审计的中期简明综合权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月 |
(瑞士法郎,单位:千) | | 股本 | | 国库股 | | 资本储备 | | 其他储备 | | 累计收益/(亏损) | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年4月1日的余额 | | 2,242 | | | — | | | 295,139 | | | (2,680) | | | (40,828) | | | 253,873 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,210 | | | 14,210 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (1,206) | | | — | | | (1,206) | |
综合收益/(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (1,206) | | | 14,210 | | | 13,004 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
| | | | | | | | | | | | |
股权交易成本 | | — | | | — | | | (362) | | | — | | | — | | | (362) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | 2,242 | | | — | | | 296,827 | | | (3,886) | | | (26,618) | | | 268,565 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年4月1日的余额 | | 33,454 | | | (25,836) | | | 1,060,187 | | | (3,227) | | | (186,261) | | | 878,317 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,148 | | | 49,148 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,074 | | | — | | | 5,074 | |
综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,074 | | | 49,148 | | | 54,222 | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 786 | | | — | | | — | | | 786 | |
库藏股交易所得收益 | | — | | | 78 | | | 3,573 | | | — | | | — | | | 3,651 | |
库藏股交易的现行税收优惠 | | — | | | — | | | (705) | | | — | | | — | | | (705) | |
购买库藏股 | | — | | | (384) | | | — | | | — | | | — | | | (384) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | 33,454 | | | (26,142) | | | 1,063,841 | | | 1,847 | | | (137,113) | | | 935,887 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月 |
(瑞士法郎,单位:千) | | 股本 | | 国库股 | | 资本储备 | | 其他储备 | | 累计收益/(亏损) | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的余额 | | 2,172 | | | — | | | 276,408 | | | (3,110) | | | (30,377) | | | 245,093 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,758 | | | 3,758 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (775) | | | — | | | (775) | |
综合收益/(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (775) | | | 3,758 | | | 2,983 | |
| | | | | | | | | | | | |
增资 | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 20,781 | | | — | | | — | | | 20,781 | |
| | | | | | | | | | | | |
股权交易成本 | | — | | | — | | | (362) | | | — | | | — | | | (362) | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | 2,242 | | | — | | | 296,827 | | | (3,885) | | | (26,619) | | | 268,565 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的余额 | | 33,454 | | | (25,035) | | | 1,043,987 | | | (3,422) | | | (200,605) | | | 848,379 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,492 | | | 63,492 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,269 | | | — | | | 5,269 | |
综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,269 | | | 63,492 | | | 68,761 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,806 | | | — | | | — | | | 1,806 | |
库藏股交易所得收益 | | — | | | 394 | | | 22,006 | | | — | | | — | | | 22,400 | |
库藏股交易的现行税收优惠 | | — | | | — | | | (3,958) | | | — | | | — | | | (3,958) | |
购买库藏股 | | — | | | (1,501) | | | — | | | — | | | — | | | (1,501) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | 33,454 | | | (26,142) | | | 1,063,841 | | | 1,847 | | | (137,113) | | | 935,887 | |
未经审计中期简明综合财务报表附注
1准备依据
1.1公司信息
安控股份公司及其子公司(合称“安控”或“本公司”)开发和分销创新的高性能鞋类、服装和配饰,通过独立零售商、全球分销商以及我们自己的在线业务和零售店在全球销售。
安联股份公司成立于2010年,安联控股股份公司是一家于2012年根据瑞士法律注册成立的有限公司,是合并后集团的最终控股公司。On Holding AG拥有A类普通股,自2021年9月15日起在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市,股票代码为“ONON”。ON的主要办事处位于瑞士苏黎世Förliuckstrasse 190,8005(电话:+41 44 225 1555)。我们在美国的处理服务代理是Cogency Global Inc.,地址是纽约东42街122号,18楼,NY 10168。我们的网站地址是www.on-running.com。
该等截至2022年6月30日止期间的未经审核中期简明综合中期财务报表已获本公司董事会授权于2022年8月16日发布。
1.2关于财务状况
截至2022年6月30日及截至2022年6月30日止三个月及六个月之未经审核简明综合财务报表(“财务报表”)乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”(“国际会计准则第34号”)编制。
财务报表包括安安控股股份公司及其子公司截至2022年6月30日的财务报表,并以瑞士法定货币瑞士法郎(CHF)列报。
财务报表不一定说明全年的结果,也不包括年度财务报告中通常包括的所有附注。因此,本报告应与我们于2022年3月18日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 20-F年度报告(以下简称“年度报告”)一并阅读。
编制财务报表时采用的重要会计政策和计算方法与公司截至2021年12月31日的年度报告中采用的政策和计算方法一致,除非有具体说明。
对本文件中的一些数字进行了四舍五入的调整。因此,在某些表格中显示为合计的数字可能不是前面数字的算术聚合。关于本文件所列财务信息,破折号(“-”)表示相关数字不可用或不适用,而零(“0.0”)表示有关数字可用,但已四舍五入为零。
1.3 Onverse
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股权 |
实体 | | 住所 | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
安然控股股份公司 | | 苏黎世,CH | | | | |
On AG | | 苏黎世,CH | | 100% | | 100% |
关于巴西有限公司。 | | 宾夕法尼亚州圣保罗 | | 100% | | 100% |
论云服务GmbH | | 德州柏林 | | 100% | | 100% |
云彩股份有限公司 | | 苏黎世,CH | | 100% | | 100% |
在Clouds Inc. | | 塞勒姆,美国 | | 100% | | — |
关于欧洲股份公司 | | 苏黎世,CH | | 100% | | 100% |
关于Experience 1 LLC | | 美国纽约 | | 100% | | 100% |
论Experience 2 LLC | | 美国纽约 | | 100% | | 100% |
浅谈Experience 3 LLC | | 美国迈阿密 | | 100% | | 100% |
论Experience 4 LLC | | 美国特拉华州 | | 100% | | — |
安邦香港有限公司。 | | 香港,香港 | | 100% | | 100% |
On Inc. | | 美国波特兰 | | 100% | | 100% |
关于日本K.K. | | 横滨,JP | | 100% | | 100% |
关于大洋洲私人有限公司。 | | 达克兰,澳大利亚 | | 100% | | 100% |
关于经营加拿大公司。 | | 加利福尼亚州温哥华 | | 100% | | 100% |
论奔跑体育用品(上海)有限公司。 | | 中国,上海 | | 100% | | 100% |
关于经营英国有限公司。 | | 英国伦敦 | | 100% | | 100% |
关于越南股份有限公司。 | | 佛蒙特州胡志明市 | | 100% | | 100% |
布伦纳·梅特勒股份有限公司 | | 苏黎世,CH | | 100% | | 100% |
1.4新标准和修订标准
一些经修订的标准开始适用于本期间,但没有一项对截至2022年6月30日的三个月和六个月的财务报表产生实质性影响。
此外,在核准这些财务报表之日,国际会计准则理事会已发布但尚未生效的下列新的和修订的国际财务报告准则尚未适用:
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 标准参考 | | 国际会计准则委员会生效日期 |
| | | | |
| | | | |
保险合同 | | 国际财务报告准则第17号 | | 2023年1月1日 |
负债分类为流动负债或非流动负债 | | 《国际会计准则》第1号修正案 | | 2023年1月1日 |
财务报表的列报, 会计政策的披露 | | 《国际会计准则》第1号修正案 | | 2023年1月1日 |
所得税--与单一交易产生的资产和负债有关的递延税款 | | 《国际会计准则》第12号修正案 | | 2023年1月1日 |
会计政策、会计估计变更和差错 | | 《国际会计准则》第8号修正案 | | 2023年1月1日 |
安联预计采用上述准则不会对安联在本报告期或未来报告期的财务状况产生实质性影响。
2运营绩效
2.1净销售额
按销售渠道划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
批发 | | 186,021 | | | 109,374 | | | 338,276 | | | 200,101 | | |
直接面向客户 | | 105,641 | | | 65,688 | | | 189,067 | | | 115,353 | | |
净销售额 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | | |
按产品组划分的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
鞋子 | | 280,621 | | | 166,840 | | | 503,123 | | | 298,536 | | |
服装 | | 9,204 | | | 7,013 | | | 20,563 | | | 14,850 | | |
附件 | | 1,837 | | | 1,209 | | | 3,657 | | | 2,068 | | |
| | | | | | | | | |
净销售额 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | | |
On的净销售额主要来自高性能鞋子、服装和配饰的销售。On有两个销售渠道,即批发(WHS)和直接面向消费者(DTC)。WHS销售渠道涉及向批发客户(例如大型零售商或零售协会)和国际分销商(在On没有本地销售团队的市场)进行更大规模的销售。DTC销售渠道包括通过On的电子商务平台直接向终端客户销售以及通过自己的零售店进行销售。
按地理区域划分的净销售额(基于客户所在地):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
(瑞士法郎,单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
欧洲 | | 83,293 | | | 70,862 | | | 158,234 | | | 127,920 | |
北美 | | 181,673 | | | 89,720 | | | 320,114 | | | 163,943 | |
亚太 | | 17,916 | | | 11,772 | | | 34,351 | | | 19,046 | |
| | | | | | | | |
世界其他地区 | | 8,780 | | | 2,708 | | | 14,644 | | | 4,545 | |
净销售额 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | |
由于其客户基础分散,没有一个客户的净销售额占总净销售额的10%以上。关于与客户合同有关的资产和负债的详细情况,请分别参阅3.1应收账款和3.6其他流动经营资产和负债。资产负债表所列贸易应收账款与产品销售和其他收入有关。
2.2细分市场信息
营运分部被定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分,并由首席营运决策者(“CODM”)在作出有关资源分配及业绩评估的决定时定期审阅。
On的CODM是由三位联合创始人和两位联合首席执行官组成的On执行团队。CODM不定期审查任何单独组成部分的财务信息,如销售渠道、地理区域或产品组,以便就资源分配或业绩做出决定。
On作为单一品牌消费产品业务运营,因此有一个单一的可报告部门。这主要是由于安联的业务活动侧重于通过提高整体品牌知名度和市场份额来推动销售增长。与销售、分销、销售、营销以及一般和管理费用相关的关键运营支出,要么在各个组件之间没有区别,要么被管理为使整个品牌受益,而不考虑对特定组件的潜在盈利能力的影响。
下表按地理区域报告了On非流动资产的账面金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
欧洲 | | 202,132 | | | 176,190 | | | |
其中瑞士 | | 187,973 | | | 168,864 | | | |
北美 | | 88,373 | | | 82,377 | | | |
亚太 | | 18,460 | | | 12,326 | | | |
| | | | | | |
世界其他地区 | | 3,090 | | | 1,030 | | | |
非流动资产 | | 312,055 | | | 271,923 | | | |
2.3销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
配送费 | | (36,082) | | | (22,160) | | | (66,981) | | | (40,401) | | |
销售费用 | | (20,088) | | | (12,065) | | | (36,024) | | | (22,218) | | |
营销费用 | | (34,592) | | | (25,550) | | | (62,886) | | | (41,974) | | |
基于股份的薪酬 | | 5,566 | | | 5,590 | | | 2,535 | | | (19,891) | | |
一般和行政费用 | | (49,301) | | | (28,781) | | | (89,844) | | | (50,216) | | |
销售、一般和行政费用 | | (134,497) | | | (82,966) | | | (253,200) | | | (174,700) | | |
在截至2022年6月30日的6个月中,销售、一般和行政费用包括非流动资产的折旧和摊销,金额为1780万瑞士法郎(截至2021年6月30日的6个月期间:1040万瑞士法郎)。此外,生产工具折旧费用210万瑞士法郎(截至2021年6月30日的6个月期间:130万瑞士法郎)计入销售成本。
在截至2022年6月30日的6个月和截至2021年6月30日的6个月期间,不包括与基于股份的薪酬相关的任何成本的人员支出总额分别为6430万瑞士法郎和3910万瑞士法郎。
3经营性资产和负债
3.1应收贸易账款
应收贸易账款一般在30至90天的付款期内到期。由于属短期性质,其账面值被视为与其公允价值相同。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
总账面金额 | | 163,698 | | | 101,817 | | |
个人损失免税额 | | (4,314) | | | (1,998) | | |
预期信用损失 | | (856) | | | (555) | | |
损失津贴 | | (5,170) | | | (2,553) | | |
应收贸易账款 | | 158,528 | | | 99,264 | | |
3.2库存
| | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 |
| | | | |
| | | | |
鞋子 | | 185,639 | | | 118,944 | |
服装 | | 28,765 | | | 14,359 | |
附件 | | 3,368 | | | 1,769 | |
| | | | |
津贴 | | (1,059) | | | (894) | |
盘存 | | 216,713 | | | 134,178 | |
3.3财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 租赁权改进 | | 贸易工具 | | 生产工具 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年1月1日的成本 | | 6,652 | | | 6,561 | | | 7,792 | | | 4,435 | | | 25,440 | |
累计折旧 | | (747) | | | (2,755) | | | (3,486) | | | (1,448) | | | (8,436) | |
截至2021年1月1日的账面净额 | | 5,905 | | | 3,806 | | | 4,306 | | | 2,987 | | | 17,004 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
期初净账面金额 | | 5,905 | | | 3,806 | | | 4,306 | | | 2,987 | | | 17,004 | |
加法 | | 845 | | | 685 | | | 1,238 | | | 724 | | | 3,493 | |
| | | | | | | | | | |
折旧 | | (437) | | | (959) | | | (1,011) | | | (477) | | | (2,885) | |
货币换算 | | 55 | | | (8) | | | — | | | 15 | | | 64 | |
2021年6月30日的账面净值 | | 6,368 | | | 3,524 | | | 4,533 | | | 3,249 | | | 17,674 | |
| | | | | | | | | | |
2021年6月30日的成本 | | 7,554 | | | 7,210 | | | 9,030 | | | 5,183 | | | 28,978 | |
累计折旧 | | (1,186) | | | (3,686) | | | (4,497) | | | (1,934) | | | (11,304) | |
2021年6月30日的账面净额 | | 6,368 | | | 3,524 | | | 4,533 | | | 3,249 | | | 17,674 | |
| | | | | | | | | | |
2022年1月1日的成本 | | 20,877 | | | 7,319 | | | 11,896 | | | 7,758 | | | 47,850 | |
累计折旧 | | (1,879) | | | (3,487) | | | (5,586) | | | (2,499) | | | (13,451) | |
截至2022年1月1日的账面净额 | | 18,998 | | | 3,832 | | | 6,310 | | | 5,259 | | | 34,399 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
期初净账面金额 | | 18,998 | | | 3,832 | | | 6,310 | | | 5,259 | | | 34,399 | |
加法 | | 12,796 | | | 979 | | | 3,344 | | | 6,532 | | | 23,651 | |
处置 | | (206) | | | — | | | (1,327) | | | — | | | (1,533) | |
折旧 | | (1,149) | | | (1,262) | | | (1,621) | | | (921) | | | (4,953) | |
货币换算 | | 230 | | | 81 | | | — | | | 125 | | | 436 | |
2022年6月30日的账面净值 | | 30,669 | | | 3,630 | | | 6,706 | | | 10,995 | | | 52,000 | |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日的成本 | | 33,297 | | | 8,075 | | | 8,320 | | | 14,240 | | | 63,933 | |
累计折旧 | | (2,628) | | | (4,445) | | | (1,614) | | | (3,245) | | | (11,933) | |
2022年6月30日的账面净额 | | 30,669 | | | 3,630 | | | 6,706 | | | 10,995 | | | 52,000 | |
其他包括IT和办公设备以及自有车辆。截至2022年6月30日,1450万瑞士法郎(2021年12月31日:930万瑞士法郎)的租赁改进尚未投入使用。
3.4使用权资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 存储 | | 商店和展厅 | | 办公室 | | 汽车 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年1月1日的成本 | | 9,782 | | | 7,377 | | | 8,611 | | | 4,144 | | | 29,914 | |
累计折旧 | | (244) | | | (1,088) | | | (3,267) | | | (2,596) | | | (7,195) | |
截至2021年1月1日的账面净额 | | 9,538 | | | 6,289 | | | 5,344 | | | 1,548 | | | 22,719 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
期初净账面金额 | | 9,538 | | | 6,289 | | | 5,344 | | | 1,548 | | | 22,719 | |
加法 | | 68,232 | | | 693 | | | 78,637 | | | 260 | | | 147,821 | |
| | | | | | | | | | |
折旧 | | (1,033) | | | (701) | | | (3,743) | | | (478) | | | (5,955) | |
货币换算 | | (303) | | | 210 | | | — | | | 39 | | | (54) | |
2021年6月30日的账面净值 | | 76,434 | | | 6,491 | | | 80,238 | | | 1,369 | | | 164,531 | |
| | | | | | | | | | |
2021年6月30日的成本 | | 77,708 | | | 8,324 | | | 87,248 | | | 4,502 | | | 177,783 | |
累计折旧 | | (1,275) | | | (1,833) | | | (7,010) | | | (3,133) | | | (13,252) | |
2021年6月30日的账面净额 | | 76,434 | | | 6,491 | | | 80,238 | | | 1,369 | | | 164,531 | |
| | | | | | | | | | |
2022年1月1日的成本 | | 77,878 | | | 14,836 | | | 102,892 | | | 4,547 | | | 200,153 | |
累计折旧 | | (4,989) | | | (2,963) | | | (10,964) | | | (3,348) | | | (22,264) | |
截至2022年1月1日的账面净额 | | 72,889 | | | 11,873 | | | 91,928 | | | 1,199 | | | 177,889 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
期初净账面金额 | | 72,889 | | | 11,873 | | | 91,928 | | | 1,199 | | | 177,889 | |
加法 | | — | | | 5,145 | | | 6,755 | | | 2,334 | | | 14,234 | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (191) | | | (191) | |
折旧 | | (3,830) | | | (1,908) | | | (4,393) | | | (749) | | | (10,880) | |
货币换算 | | 4,817 | | | 150 | | | 533 | | | 53 | | | 5,553 | |
2022年6月30日的账面净值 | | 73,876 | | | 15,260 | | | 94,823 | | | 2,646 | | | 186,605 | |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日的成本 | | 83,114 | | | 20,239 | | | 109,064 | | | 6,681 | | | 219,099 | |
累计折旧 | | (9,238) | | | (4,979) | | | (14,241) | | | (4,035) | | | (32,494) | |
2022年6月30日的账面净额 | | 73,876 | | | 15,260 | | | 94,823 | | | 2,646 | | | 186,605 | |
在截至2022年6月30日的6个月中,增加的1,420万瑞士法郎主要用于在中国开设新店和扩建办公室,在瑞士苏黎世扩大工作室空间,以及在北美和欧洲签订汽车租赁。在截至2021年6月30日的6个月期间,增加的1.478亿瑞士法郎主要用于各种长期租赁合同(瑞士苏黎世的新总部(7330万瑞士法郎)、美国亚特兰大的新仓库(6820万瑞士法郎)和德国柏林的新办事处(520万瑞士法郎))。
相应的租赁负债分别在其他流动金融负债和其他非流动金融负债中列报。有关更多信息,请参阅4.3财务负债。
3.5无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 专利和其他权利 | | 软件 | | 商誉 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年1月1日的成本 | | 51,771 | | | 10,850 | | | 1,791 | | | 64,411 | |
累计折旧 | | (7,049) | | | (2,695) | | | — | | | (9,744) | |
截至2021年1月1日的账面净额 | | 44,722 | | | 8,155 | | | 1,791 | | | 54,667 | |
| | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | |
期初净账面金额 | | 44,722 | | | 8,155 | | | 1,791 | | | 54,667 | |
加法 | | 370 | | | 5,730 | | | — | | | 6,100 | |
| | | | | | | | |
折旧 | | (1,922) | | | (914) | | | — | | | (2,836) | |
货币换算 | | 1 | | | 2 | | | — | | | 4 | |
2021年6月30日的账面净值 | | 43,171 | | | 12,973 | | | 1,791 | | | 57,935 | |
| | | | | | | | |
2021年6月30日的成本 | | 52,142 | | | 16,582 | | | 1,791 | | | 70,515 | |
累计折旧 | | (8,971) | | | (3,609) | | | — | | | (12,580) | |
2021年6月30日的账面净额 | | 43,171 | | | 12,973 | | | 1,791 | | | 57,935 | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的成本 | | 52,787 | | | 21,436 | | | 1,791 | | | 76,014 | |
累计折旧 | | (10,925) | | | (7,625) | | | — | | | (18,550) | |
截至2022年1月1日的账面净额 | | 41,862 | | | 13,811 | | | 1,791 | | | 57,464 | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | |
期初净账面金额 | | 41,862 | | | 13,811 | | | 1,791 | | | 57,464 | |
加法 | | 198 | | | 3,436 | | | — | | | 3,634 | |
| | | | | | | | |
折旧 | | (2,012) | | | (2,112) | | | — | | | (4,124) | |
货币换算 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
2022年6月30日的账面净值 | | 40,049 | | | 15,135 | | | 1,791 | | | 56,975 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日的成本 | | 52,987 | | | 24,873 | | | 1,791 | | | 79,651 | |
累计折旧 | | (12,938) | | | (9,738) | | | — | | | (22,675) | |
2022年6月30日的账面净额 | | 40,049 | | | 15,135 | | | 1,791 | | | 56,975 | |
截至2022年6月30日,软件包括尚未使用的资本化IT开发成本170万瑞士法郎(2021年12月31日:60万瑞士法郎)。在截至2022年6月30日的6个月期间,在损益表中确认的用于创新和开发的一般成本和行政费用为360万瑞士法郎,而截至2021年6月30日的6个月期间为200万瑞士法郎。
商誉在分部层面进行分配和监测。根据进行的年度减值评估,不需要确认2022年或2021年的任何商誉减值。预计所有商誉都不能在纳税时扣除。
3.6其他流动经营资产和负债
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
预付费用 | | 27,467 | | | 16,492 | | |
间接税(增值税/商品及服务税)应收款 | | 29,541 | | | 26,934 | | |
其他流动资产 | | 11,465 | | | 4,598 | | |
其他流动营运资产 | | 68,473 | | | 48,024 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
应计费用 | | 90,843 | | | 54,921 | | |
间接税(增值税/商品及服务税)应付款 | | 22,466 | | | 19,233 | | |
社保应付款 | | 18,366 | | | 40,837 | | |
其他流动负债 | | 9,534 | | | 6,682 | | |
其他流动经营负债 | | 141,209 | | | 121,673 | | |
应计费用主要包括未付供应商发票的应计费用,并包括奖金和假期工资等人事费用。预期销售收益和相应负债分别在其他流动资产和负债中列报。其他目前的经营负债主要包括雇主和雇员根据当地法律要求作出的与股份薪酬有关的承诺。
4资本和财务管理
4.1现金和现金等价物
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
手头现金 | | 16 | | | 3 | | |
活期银行账户 | | 299,038 | | | 419,546 | | |
数字钱包 | | 9,468 | | | 5,761 | | |
定期存款 | | 249,149 | | | 227,771 | | |
| | | | | |
| | | | | |
现金和现金等价物 | | 557,671 | | | 653,081 | | |
数字钱包主要包括贝宝(PayPal)等在线支付平台的存款账户余额。
4.2其他流动金融资产
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
信用卡 | | 11,319 | | | 6,417 | | |
存款 | | 19,877 | | | 14,814 | | |
其他流动金融资产 | | 27,470 | | | 8,823 | | |
按摊销成本计算的其他流动金融资产 | | 58,666 | | | 30,054 | | |
衍生产品的正公允价值 | | 137 | | | — | | |
其他按公允价值计提损益的流动金融资产 | | 137 | | | — | | |
其他流动金融资产 | | 58,803 | | | 30,054 | | |
由于属短期性质,其他流动金融资产按摊销成本计算的账面值与其公允价值相符。截至2022年6月30日,其他流动金融资产包括向海关当局预付的1520万瑞士法郎(2021年12月31日:450万瑞士法郎)。
4.3财务负债
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
流动租赁负债 | | 17,324 | | | 13,631 | | |
| | | | | |
其他财务负债 | | 8,999 | | | 6,458 | | |
按摊销成本计算的其他流动财务负债 | | 26,323 | | | 20,089 | | |
衍生工具产生的负公允价值 | | — | | | 8 | | |
按公允价值计提损益的其他流动财务负债 | | — | | | 8 | | |
其他流动财务负债 | | 26,323 | | | 20,097 | | |
| | | | | |
非流动租赁负债 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
| | | | | |
按摊销成本计算的其他非流动金融负债 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
由于属短期性质,其他流动金融负债按摊销成本计算的账面值与其公允价值相符。长期债务的账面价值是公允价值的合理近似值。截至2022年6月30日,其他流动金融负债包括890万瑞士法郎的客户退货退款(2021年12月31日:410万瑞士法郎)。
On的财务负债的合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 到期
| | 到期 4至12个月 | | 到期 1至5年 | | 到期 >5年 | | 6/30/2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
贸易应付款 | | 44,443 | | | — | | | — | | | — | | | 44,443 | |
| | | | | | | | | | |
流动租赁负债 | | 5,091 | | | 15,397 | | | — | | | — | | | 20,488 | |
| | | | | | | | | | |
其他财务负债 | | 8,999 | | | — | | | — | | | — | | | 8,999 | |
其他流动财务负债 | | 14,090 | | | 15,397 | | | — | | | — | | | 29,487 | |
非流动租赁负债 | | — | | | — | | | 87,107 | | | 107,726 | | | 194,833 | |
| | | | | | | | | | |
其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 87,107 | | | 107,726 | | | 194,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 到期
| | 到期 4至12个月 | | 到期 1至5年 | | 到期 >5年 | | 12/31/2021 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
贸易应付款 | | 45,939 | | | — | | | — | | | — | | | 45,939 | |
| | | | | | | | | | |
流动租赁负债 | | 4,163 | | | 13,035 | | | — | | | — | | | 17,198 | |
| | | | | | | | | | |
其他财务负债 | | 4,246 | | | — | | | — | | | — | | | 4,246 | |
其他流动财务负债 | | 8,409 | | | 13,035 | | | — | | | — | | | 21,444 | |
非流动租赁负债 | | — | | | — | | | 78,826 | | #Sheet! | 108,383 | | | 187,209 | |
| | | | | | | | | | |
其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 78,826 | | #Sheet! | 108,383 | | | 187,209 | |
截至2022年6月30日,我们与不同贷款人提供了三项银行透支安排,信用额度分别为1.00亿瑞士法郎、2500万瑞士法郎和3500万美元,分别于2024年和2025年到期。所有设施都已全部投入使用。各贷款项下可提取的最高金额根据我们的净营运资本每季度确定。任何超出承诺额的支取金额应在要求时偿还。
已就这三项贷款产生的财务负债质押了下列资产:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
应收贸易账款 | | 51,020 | | | 23,335 | | |
库存 | | 109,476 | | | 74,013 | | |
质押资产 | | 160,496 | | | 97,348 | | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,未从透支贷款项下提取任何款项。
4.4财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | 1,098 | | | — | | | 1,392 | | | — | | | |
雇员福利利息收入 | | 16 | | | 5 | | | 32 | | | 12 | | | |
财政收入 | | 1,114 | | | 5 | | | 1,424 | | | 12 | | | |
银行手续费 | | (214) | | | (342) | | | (433) | | | (534) | | | |
利息支出租赁 | | (1,302) | | | (675) | | | (2,562) | | | (992) | | | |
员工福利利息支出 | | (20) | | | (8) | | | (40) | | | (17) | | | |
财务费用 | | (1,536) | | | (1,025) | | | (3,035) | | | (1,543) | | | |
汇兑损益 | | 32,203 | | | (337) | | | 49,316 | | | 792 | | | |
外汇衍生品公允价值变动 | | 69 | | | (43) | | | 146 | | | 1,507 | | | |
换汇结果 | | 32,272 | | | (380) | | | 49,462 | | | 2,299 | | | |
财务结果 | | 31,850 | | | (1,400) | | | 47,851 | | | 768 | | | |
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间,外汇收益/(亏损)的增加主要是由于汇率波动产生的积极影响,特别是与我们的现金和现金等价物相关的瑞士法郎/美元汇率敞口。
4.5股本
股本总额为3,350万瑞士法郎,分为299,998,125股每股面值0.10瑞士法郎的记名股份(“A类股”)和345,437,500股每股面值0.01瑞士法郎的登记投票权股份(“B类股”)。股本以100%的比例缴入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 0 | A类股 | | B类股份 |
| 0 | | | |
| 0 | | | |
截至2022年1月1日的已发行和已发行股票 | 0 | 276,863,619 | | | 345,437,500 | |
| | | | |
出售与股份薪酬有关的库存股 | 0 | 3,932,321 | | | — | |
购买库藏股 | 0 | (45,162) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
截至2022年6月30日的已发行及已发行股份(1) | 0 | 280,750,778 | | | 345,437,500 | |
| | | | |
| 0 | | | |
截至2022年6月30日,根据尚未行使或分配的各种奖励计划授予的奖励(2) | 0 | 1,678,481 | | | — | |
在2022年6月30日根据各种具有稀释效应的奖励计划授予的奖励 | 0 | 2,084,045 | | | 6,782,573 | |
(1)截至2022年6月30日,ON持有的库存股为19,247,347股(2022年1月1日:23,134,506股)。
(2)这些奖励几乎不需要行使进一步的对价,因此,已包括在2022年6月30日用于计算基本每股收益的已发行普通股的加权平均数量中。
4.6每股收益
基本每股收益(EPS)的计算方法是将公司当期的净收益或亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数。原有股份编号已乘以1,250股,以实施股本重组。
摊薄每股收益的计算方法为:除以本期的净收益或亏损除以年内已发行普通股的加权平均数加上所有稀释性潜在普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。摊薄效应来自本公司以股份为基础的计划中的股权结算股份。即使在本报告所述期间结束时不满足服务条件或各自的业绩条件得到满足,这些份额也会包括在内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三个月期间, | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
| | A类 | | B类 | | A类 | | B类 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加权流通股数量 | | 282,182,571 | | | 345,437,500 | | | 253,332,033 | | | 269,517,170 | | |
具有摊薄效应的股份数量 | | 2,241,734 | | | 6,782,573 | | | 3,296,613 | | | — | | |
加权流通股数量(摊薄和未摊薄) | | 284,424,305 | | | 352,220,073 | | | 256,628,646 | | | 269,517,170 | | |
| | | | | | | | | |
净利润(KCHF) | | 43,788 | | | 5,360 | | | 12,843 | | | 1,366 | | |
基本每股收益(CHF) | | 0.16 | | 0.016 | #DIV/0! | 0.05 | #DIV/0! | 0.005 | |
稀释每股收益(CHF) | | 0.15 | | 0.015 | #DIV/0! | 0.05 | #DIV/0! | 0.005 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的6个月期间, | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A类 | | B类 | | A类 | | B类 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加权流通股数量 | | 281,519,631 | | | 345,437,500 | | | 264,632,141 | | | 135,503,108 | |
具有摊薄效应的股份数量 | | 2,868,566 | | | 7,135,495 | | | 4,629,530 | | | — | |
加权流通股数量(摊薄和未摊薄) | | 284,388,196 | | | 352,572,995 | | | 269,261,671 | | | 135,503,108 | |
| | | | | | | | |
净利润(KCHF) | | 56,553 | | | 6,939 | | | 3,575 | | | 183 | |
基本每股收益(CHF) | | 0.20 | | 0.020 | | 0.01 | | 0.001 |
稀释每股收益(CHF) | | 0.20 | | 0.020 | | 0.01 | | 0.001 |
4.7资本和其他储备
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票溢价 | | 756,883 | | | 756,883 | | | |
法定准备金 | | 29,024 | | | 10,976 | | | |
股权交易成本 | | (8,712) | | | (8,712) | | | |
股权交易成本的现行税收优惠 | | 1,256 | | | 1,256 | | | |
基于股份的薪酬 | | 285,390 | | | 283,584 | | | |
资本储备 | | 1,063,841 | | | 1,043,987 | | | |
汇兑差异 | | 359 | | | (922) | | | |
精算损益 | | 1,844 | | | (3,123) | | | |
精算损益税 | | (356) | | | 623 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他储备 | | 1,847 | | | (3,422) | | | |
4.8承付款和或有事项
截至2022年6月30日,以第三方为受益人的担保金额为320万瑞士法郎(2021年12月31日:290万瑞士法郎)。
瑞士的实体组成了一个增值税集团,因此,参与该集团的每个实体都对集团其他参与者的增值税债务负有连带责任。此外,参与中央现金汇集的集团实体对与其有关的任何借方头寸或未付透支承担连带责任。在这方面,截至2022年6月30日(2021年12月31日:8760万瑞士法郎),1.155亿瑞士法郎的毛余额已被冲销。
On已签署了几份新的租赁合同,这些合同截至2022年6月30日尚未开始,因此尚未在资产负债表上确认。这些租赁合同导致的未来承诺流出总额为:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
到期 | | 1,459 | | | 644 | | |
到期1-5年 | | 9,734 | | | 9,181 | | |
到期时间>5年 | | 10,603 | | | 11,989 | | |
对未来租赁债务的承诺 | | 21,796 | | | 21,814 | | |
未来的大部分租赁承诺涉及价值1860万瑞士法郎的新零售商店和写字楼合同(2021年12月31日:1820万瑞士法郎)。
5项其他披露
5.1条文
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 社会收费 | | 长期服务休假 | | 资产报废债务 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年1月1日的余额 | | 20,074 | | | 947 | | | — | | | 21,022 | |
它的电流 | | — | | | 376 | | | — | | | 376 | |
其无电流 | | 20,074 | | | 571 | | | — | | | 20,645 | |
加法 | | 1,525 | | | 244 | | | — | | | 1,769 | |
发布 | | (2,416) | | | — | | | — | | | (2,416) | |
利用率 | | (15,244) | | | — | | | — | | | (15,244) | |
重新分类 | | — | | | — | | | — | | | — | |
汇兑差异 | | 44 | | | 10 | | | — | | | 54 | |
2021年6月30日的余额 | | 3,983 | | | 1,201 | | | — | | | 5,184 | |
它的电流 | | 3,983 | | | 494 | | | — | | | 4,477 | |
其无电流 | | — | | | 707 | | | — | | | 707 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的余额 | | 14,048 | | | 1,657 | | | 3,640 | | | 19,345 | |
它的电流 | | 14,048 | | | 721 | | | 135 | | | 14,903 | |
其无电流 | | — | | | 936 | | | 3,506 | | | 4,442 | |
加法 | | 44 | | | 1,085 | | | 252 | | | 1,381 | |
发布 | | (6,084) | | | — | | | — | | | (6,084) | |
利用率 | | (3,788) | | | — | | | — | | | (3,788) | |
取消折扣 | | — | | | — | | | 84 | | | 84 | |
重新分类 | | — | | | — | | | — | | | — | |
汇兑差异 | | 13 | | | 24 | | | (3) | | | 34 | |
2022年6月30日的余额 | | 4,233 | | | 2,766 | | | 3,973 | | | 10,972 | |
它的电流 | | 4,232 | | | 732 | | | 138 | | | 5,102 | |
其无电流 | | — | | | 2,034 | | | 3,835 | | | 5,870 | |
关于社会费用的规定考虑了与基于股份的补偿相关的当地法律要求的任何费用。资产报废债务的经费主要用于苏黎世新总部以及纽约和东京旗舰店的拆除费用。
5.2所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, | |
(瑞士法郎,单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现行所得税 | | 13,179 | | | 2,446 | | | 18,252 | | | 5,498 | | |
递延所得税 | | (4,136) | | | 5,326 | | | (4,181) | | | 3,992 | | |
所得税 | | 9,043 | | | 7,772 | | | 14,071 | | | 9,490 | | |
在截至2022年6月30日的三个月中,所得税增加了130万瑞士法郎,增至900万瑞士法郎,而截至2021年6月30日的三个月,所得税为780万瑞士法郎。截至2022年6月30日的三个月,我们的有效所得税税率为15.5%,而截至2021年6月30日的三个月的有效所得税税率为35.4%。在截至2022年6月30日的6个月期间,所得税增加了460万瑞士法郎,增至1410万瑞士法郎,而截至2021年6月30日的6个月,所得税为950万瑞士法郎。截至2022年6月30日的6个月期间,我们的有效所得税税率为18.1%,而截至2021年6月30日的6个月期间的有效所得税税率为71.6%。目前的所得税与税前收益的改善同步增加,但实际税率较低。递延税项减少的主要原因是冲销效应。实际税率下降的主要原因是,在瑞士税率和税收优惠较低的司法管辖区,税前收益不成比例地增加,这取决于实现一定水平的盈利能力。
5.3资产负债表日后的事项
在资产负债表日期之后,没有发生重大事件。