美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区
表格 10-Q
根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 | |
对于
,季度期已结束 | |
或者 | |
根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 | |
对于 来说,从 ________ 到 ________ 的过渡期 |
AMMO, Inc.
(注册人章程中规定的确切姓名 )
(州 (或 注册的) |
(委员会 文件 编号。) |
(I.R.S. 身份证明 数字) |
亚利桑那州斯科茨代尔市东格雷路 7681 号 85260
(主要行政办公室地址 )(邮政编码)
注册人的 电话号码包括区号:(480) 947-0001
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
纳斯达克股票市场有限责任公司(纳斯达克 资本 市场) | ||||
纳斯达克股票市场有限责任公司(纳斯达克 资本 市场) |
用勾号指明 发行人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告(或注册人必须提交此类报告的较短期限),以及 (2) 在过去 90 天内是否已遵守 的此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月(或注册人 必须提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | |
规模较小的
报告公司 | ||
新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。☐ 是 ☒ 否
截至2022年8月12日 ,共有116,961,005股面值为0.001美元的已发行普通股。
文档 以引用方式纳入:无。
目录
第一部分 | ||
商品 1: | 财务报表 | 3 |
截至2022年6月30日(未经审计)和2022年3月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的简明合并运营报表(未经审计) | 4 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的简明合并股东权益表(未经审计) | 5 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 6 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 | |
商品 2: | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 25 |
商品 3: | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
商品 4: | 控制和程序 | 33 |
第二部分 | ||
商品 1: | 法律诉讼 | 34 |
商品 1A: | 风险因素 | 34 |
商品 2: | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
商品 3: | 优先证券违约 | 34 |
商品 4: | 矿山安全披露 | 34 |
商品 5: | 其他信息 | 35 |
商品 6: | 展品 | 35 |
签名 | 36 |
2 |
第一部分
商品 1.财务报表
AMMO, Inc.
简化 合并资产负债表
2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
应向关联方收取的款项 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
限制性现金的当前部分 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
设备,网 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
存款 | ||||||||
扣除流动部分的限制性现金 | ||||||||
专利,网络 | ||||||||
其他无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
使用权资产-经营租赁 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
保理责任 | ||||||||
应计负债 | ||||||||
库存信贷额度 | ||||||||
经营租赁负债的当前部分 | ||||||||
应付票据关联方的当期部分 | ||||||||
施工说明的当前部分 | ||||||||
保险费应付票据 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债: | ||||||||
应付或有对价 | ||||||||
应付票据关联方,扣除流动部分 | ||||||||
应付施工票据,扣除未摊销的发行费用 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
A 系列累积永久优先股 | ||||||||
普通股,$ | 面值, 授权股份 和 股票分别于2022年6月30日和2022年3月31日已发行和流通||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3 |
AMMO, Inc.
简明的 合并运营报表
(未经审计)
在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
净收入 | ||||||||
弹药销售 | $ | $ | ||||||
市场收入 | ||||||||
外壳销售 | ||||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
运营费用 | ||||||||
销售和营销 | ||||||||
公司一般和行政 | ||||||||
员工工资和相关费用 | ||||||||
折旧和摊销费用 | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||
运营收入 | ||||||||
其他开支 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入总额/(支出) | ( | ) | ||||||
所得税前收入 | ||||||||
所得税准备金 | ||||||||
净收入 | ||||||||
优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ||||
归属于普通股股东的净收益 | $ | $ | ||||||
每股净收益 | ||||||||
基本 | $ | $ | ||||||
稀释 | $ | $ | ||||||
加权平均已发行股票数量 | ||||||||
基本 | ||||||||
稀释 |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4 |
AMMO, Inc.
简明合并股东权益表
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中
(未经审计)
优先股 | 普通股 | 额外 | ||||||||||||||||||||||||||
标准杆数 | 标准杆数 | 付费 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
数字 | 价值 | 数字 | 价值 | 资本 | (赤字) | 总计 | ||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
为行使无现金认股权证而发行的普通股 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
员工股票奖励 | - | |||||||||||||||||||||||||||
股票补助 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
宣布的优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
优先股累积的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
截至 2021 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
收购股票发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
为已行使的认股权证发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
为行使无现金认股权证而发行的普通股 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
为服务而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
员工股票奖励 | - | |||||||||||||||||||||||||||
股票补助 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
发行扣除发行成本后的A系列优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
优先股累积的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5 |
AMMO, Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
在已结束的三个月中 6月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收入 | ||||||||
调整以使净收益与运营提供的净现金保持一致: | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
债务折扣摊销 | ||||||||
员工股票奖励 | ||||||||
股票补助 | ||||||||
应付或有对价公允价值 | ( | ) | ( | ) | ||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
处置资产的收益 | ( | ) | ||||||
减少使用权资产 | ||||||||
递延所得税 | ||||||||
流动资产和负债的变化 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
关联方应付款 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费用 | ||||||||
存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
应计负债 | ( | ) | ||||||
经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
收购双子座 | ( | ) | ||||||
处置资产的收益 | ||||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
库存设施的付款,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
保理负债的收益 | ||||||||
保理负债的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付票据付款-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付保险费票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
施工应付票据的收益 | ||||||||
已支付的优先股股息 | ( | ) | ||||||
偿还双子座的假定债务 | ( | ) | ||||||
应付票据付款 | ( | ) | ||||||
出售优先股 | ||||||||
为已行使的认股权证发行的普通股 | ||||||||
普通股发行成本 | ( | ) | ||||||
用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金,期初 | ||||||||
期末现金和限制性现金 | $ | $ |
(续)
6 |
AMMO, Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
在已结束的三个月中 6月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
补充现金流披露: | ||||||||
在此期间支付的现金用于: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
应付施工票据 | $ | $ | ||||||
保险费票据支付 | $ | $ | ||||||
优先股累积的股息 | $ | $ | ||||||
收购股票发行 | $ | $ |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日
(未经审计)
注 1 — 组织和业务活动
我们 成立于 1990 年 11 月,名为 Retrospettiva, Inc.,旨在生产和进口纺织产品,包括成衣 和面料。在 2016 年 12 月和 2017 年 3 月接下来的一系列活动之前,我们一直处于不活跃状态。
2016 年 12 月 15 日,公司大股东将其普通股出售给了弗雷德·瓦根哈尔斯先生(“Wagenhals 先生”) ,导致公司控制权发生变化。Wagenhals 先生被任命为公司 董事会的唯一高级管理人员和唯一成员。
公司还批准(i)以AMMO, Inc. 的名义开展业务,(ii)将公司的场外交易代码更改为POWW,(iii) 一项协议和合并计划,将公司的注册地从加利福尼亚州改为特拉华州,以及 (iv) 对公司已发行和流通的普通股进行1比25的反向股票拆分。这些交易 自 2016 年 12 月 30 日起生效。
2017年3月17日,公司与特拉华州的一家公司(PRIVCO)AMMO, Inc.签订了最终协议,根据该协议,公司 收购了(PRIVCO)的所有已发行普通股。(PRIVCO) 随后更名为 AMMO 军需有限公司
8 |
AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
注 2-重要会计政策摘要
会计 基础
本表 10-Q 表季度报告中包含的 随附的未经审计的简明合并财务报表和相关披露是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“U.S. GAAP”) 编制的,反映了公允呈现 这些时期财务业绩所需的所有调整,这些调整仅包括正常的经常性调整。此外,这些简明的合并财务报表和相关披露是根据证券交易委员会(“SEC”)的 规则和条例列报的。
随附的简明合并财务报表应与经审计的合并财务报表 以及公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日的10-K表年度报告中包含的相关披露一起阅读。 截至2022年6月30日的三个月期间的业绩不一定代表整个财年的预期业绩。因此,根据美国证券交易委员会的规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则 编制的财务报表中包含的某些信息和附注披露已被省略。管理层认为,所有调整均已完成 ,仅包括公允陈述(a)截至2022年6月30日和2021年6月30日的 三个月期间的经营业绩,(b)2022年6月30日的财务状况以及(c)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月 期间的现金流所必需的正常经常性调整。
我们 使用应计制会计和美国公认会计原则,所有金额均以美元表示。公司的财政年终日期为 3 月 31 日。
除非 上下文另有要求,否则所有提及 “Ammo”、“我们”、“我们的” 或 “公司” 均指特拉华州的一家公司 AMMO, Inc. 及其合并子公司。
整合原则
简明合并财务报表包括AMMO, Inc.及其全资子公司的账目。合并中取消了所有重要的公司间 账户和交易。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响资产负债表编制之日资产和负债的金额 、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的 收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。在编制 简明合并财务报表时做出的重要估计包括可疑账户备抵的估值、递延所得税 资产的估值、库存、资产的使用寿命、商誉、无形资产、股票薪酬 和基于担保的薪酬。
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AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
账户 应收账款和可疑账款备抵金
我们的 应收账款代表买家对已售商品的应付金额,包括不可收账款备抵金, 是根据应收账款的账龄和无法收回的账户的具体识别估算得出的。截至2022年6月30日和 2022年3月31日,我们分别为可疑账户预留了3,766,624美元和3,055,252美元的备用金。
受限 现金
当法律限制提款或一般用途时,我们 认为现金受到限制。如附注11所述,我们的限制性现金余额由银行存入的 现金组成,用于担保应付施工票据。根据限制的预期期限,我们在合并资产负债表中将限制性现金报告为 流动或非流动类别。
许可 协议
我们 是与著名摩托车设计师杰西·詹姆斯和德克萨斯州有限责任公司 Jesse James Fireams, LLC 签订了许可协议。该许可协议授予我们在2026年4月12日之前对Jesse James品牌产品的营销、促销、广告、销售和商业开发相关的肖像权 和与他相关的商标的全球独家权利。我们同意向詹姆斯先生支付销售弹药和非弹药品牌商品的特许权使用费, 向他报销任何自付费用和合理的差旅费用。
专利
2017 年 9 月 28 日 ,亚利桑那州的一家公司AMMO Technologies Inc.(“ATI”)与德克萨斯州的一家公司哈勒姆 Inc. 合并,ATI 是幸存者。Hallam, Inc. 的主要资产是根据美国8,402,896 B1号专利获得使用混合发光弹药技术生产射弹 和弹药的独家许可,其发布日期为2013年3月26日 ,归路易斯安那大学拉斐特分校所有。根据独家许可协议的转让和第一修正案 ,该许可已正式修改并分配给AMMO Technologies Inc.。假设协议自2017年8月22日起生效, 即合并截止日期。该资产将从2017年9月(收购权利的第一个完整月)到2028年10月29日摊销。
根据 独家许可协议的条款,在2028年10月29日之前,公司有义务向专利持有者支付季度特许权使用费,按每单位0.01美元的价格计算。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,根据本协议,公司确认的特许权使用费分别为44,044美元和3,404美元。
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AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
2018 年 10 月 5 日,我们完成了对SW Kenetics Inc.的收购。ATI 接管了 SW Kenetics, Inc. 的所有资产,并承担了所有 负债。
SW Kenetics Inc. 的 主要资产是正在申请的模块化弹丸专利。根据知识产权协议,正在申请的专利的所有权利已于 2018 年 9 月 27 日转让 并移交给 AMMO Technologies, Inc.
我们 打算继续建立我们的专利组合以保护我们的专有技术和工艺,并将酌情提交新的申请 以维护我们制造和销售品牌弹药系列的权利。
其他 无形资产
2019 年 3 月 15 日,AMMO, Inc. 的全资子公司 Enlight Group II, LLC d/b/a Jagemann 弹药组件根据经修订的 和重述的资产购买协议的条款,完成了对Jagemann Stinging Company弹药制造和销售业务资产 的收购。收购的无形资产包括商品名称、客户关系和知识产权。
2021 年 4 月 30 日,我们在公司、特拉华州有限责任公司、本公司的全资子公司 SpeedLight Group I, LLC 与 内华达有限责任公司 Gemini Direct Investments, LLC 之间签订了合并协议和计划(“合并协议”)。因此,SpeedLight Group I, LLC与Gemini Direct Investments, LLC合并为Gemini Direct Investments, LLC,SpeedLight Group合并时,Gemini Direct Investments, LLC拥有九(9)家子公司,所有这些子公司都与Genbroker.com的所有权有关。GunBroker.com是一个专门销售枪支、狩猎、射击和相关产品的在线拍卖市场。收购的无形资产包括商品名称、客户关系、知识产权 、软件和域名。
长期资产的减值
我们 持续监控事件和情况变化,这些事件和情况可能表明长期资产的账面金额可能无法收回。 当发生此类事件或情况变化时,我们会通过确定此类资产的 账面价值是否会通过未贴现的预期未来现金流来收回,从而评估此类资产的可收回性。如果未来现金流总额 小于这些资产的账面金额,我们将根据账面金额超过 资产公允价值的部分确认减值损失。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低者列报。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月中,未确认任何减值支出。
收入 确认
我们 的收入来自弹药的生产和销售以及市场费用收入,其中包括拍卖收入、付款处理 收入和运费收入。我们根据会计准则编纂——与客户签订合同的收入 (“ASC 606”)确认收入。当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,我们会将收入记录为我们可以期望获得的对价 ,以换取这些商品和服务。我们采用以下五步模型来确定收入确认:
● | 识别 与客户签订的合同 | |
● | 确定 合同中的履约义务 | |
● | 确定交易价格 | |
● | 将交易价格的 分配给单独的性能分配 | |
● | 履行绩效义务时确认 的收入 |
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AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
我们 只有在我们有可能收取我们有权获得的对价以换取其向客户转移的商品 或服务时,才会采用五步模式。在合同开始时,一旦合同被确定在 ASC 606 的范围内, 我们会评估每份合同中承诺的商品或服务,确定哪些是履约义务,并评估 每种承诺的商品或服务是否各不相同。我们的合同包含单一履约义务,整个交易价格由 分配给单一履约义务。我们将履约义务履行或履行时分配给 相应履约义务的交易价格金额视为收入。因此,当客户获得对我们产品的控制权时,我们会确认收入 (净额),这通常发生在产品发货或 服务履行时。在截至2021年3月31日的年度中,我们开始接受合同负债或递延收入。我们将递延收入 计入应计负债。我们将在履行绩效义务时确认收入。
在截至 2022 年 6 月 30 日的三个月中,占总收入百分之十 (10%) 以上的公司客户和 应收账款如下:
风险集中时间表
收入为 2022年6月30日 | 应收账款 | ||||||||||||
百分比 | 三个月 已结束 | 2022年6月30日 | 3月31日 2022 | ||||||||||
客户: | |||||||||||||
A | % | % | |||||||||||
B | % | ||||||||||||
% | % | % |
分解 收入信息
下表 按类别分列了来自客户的收入。我们将净销售额归因于按产品或 服务类型划分的类别;弹药、弹药外壳和商城费用。我们注意到,产品和服务类型的收入确认流程是一致的 ,但是,由于每种产品和服务类型的客户,收入和现金流的金额、时间和不确定性可能因每种产品和服务类型的客户而异 。
在已结束的三个月中 | ||||||||
2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
弹药销售 | $ | $ | ||||||
市场费用收入 | ||||||||
弹药弹壳的销售 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
弹药 产品通过 “Big Box” 零售商、制造商、当地弹药商店和射击场运营商出售。我们还在网上直接向买家销售 。相比之下,我们的弹药外壳产品则出售给制造商。市场费用是通过我们的 GunBroker.com 在线拍卖市场产生的 。
广告 费用
我们 将广告费用记作销售和营销费用中产生的运营费用。市场广告 成本是费用,因为它们是在收入成本中产生的。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中, 的广告费用分别为550,447美元和116,433美元,计入销售和营销费用,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,分别有182,104美元和19,000美元的市场广告费用计入收入成本。
金融工具的公平 价值
此处讨论的 公允价值估算基于某些市场假设和截至2022年6月30日我们可获得的相关信息。 某些资产负债表上金融工具的相应账面价值接近其公允价值。这些金融工具 包括现金、应收账款、应付账款和应付关联方的款项。公允价值被假定为近似账面价值 ,因为它们本质上是短期的,其账面金额接近公允价值或者是按需支付。
库存
我们 按成本或可变现净值的较低值来列报库存。我们使用平均成本法确定成本。我们的库存包括 原材料、在建工程和成品。库存成本包括零件成本、人工成本、质量控制成本,以及为使我们的库存处于待售状态而产生的所有其他 成本。我们会定期评估和调整库存以确定是否过时。
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AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
属性 和装备
我们 按成本减去累计折旧来列报财产和设备。我们将重大更新和改进资本化,同时向当前运营收取 次要更换、维护和维修费用。我们通过在估计的 使用寿命(通常为五到十年)上应用直线法来计算折旧。
缺勤补偿
我们 根据会计准则编纂第 710 条 — 薪酬 — 通用 (“ASC 710”)对带薪缺勤应计负债。
研究 和开发
截至 日期,我们已通过销售产品成本 将与制定产品规格、制造程序和产品相关的所有成本列为支出,因为这项工作是由生产成品的同一位员工完成的。我们预计,在我们开始开发 新技术和弹药系列时,出于报告目的,可能有必要将研发成本重新归类为我们的运营支出。
我们 根据会计准则编纂718——薪酬—— 股票薪酬(“ASC 718”),按公允价值核算股票薪酬。该准则要求衡量和确认向员工和董事支付的所有基于股份的 奖励的薪酬支出。股票补偿在归属期内以直线方式确认, 没收按其发生的时期予以确认。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,分别向员工、董事会成员 和我们的服务咨询委员会成员发行了338,375股和202,500股普通股。
信用风险的浓度
银行账户 由联邦存款保险公司(“FDIC”)投保,最高为25万美元。截至 2022 年 6 月 30 日,我们的银行 账户余额已超过联邦保险限额。
所得 税
我们 根据每个司法管辖区的适用规定提交联邦和州所得税申报表。根据会计准则编纂740——所得税(“ASC 740”),我们按照 的资产和负债法核算所得税。所得税准备金 包括目前应缴的联邦、州和地方所得税以及递延税。我们确认递延所得税资产 和未来税收后果的负债,这些后果归因于现有 资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基之间的差异。我们使用预期 的已颁布税率来衡量递延所得税资产和负债,该税率适用于预计收回或结算这些临时差额的年份的应纳税金额。如果 更有可能无法变现递延所得税资产的部分或全部,则确认估值补贴。根据 ASC 740,只有当所得税状况更有可能持续时,我们才会认识到所得税状况的影响。我们以最大金额来衡量 已确认的所得税头寸,即可能实现的可能性超过 50%。我们反映了判断变化发生期间识别 或测量值的变化。
消费税 税
由于 根据联邦政府对向美国非政府实体销售弹药实施的法规,我们对销售到这些渠道的所有产品征收并征收 11% 的消费税。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,我们分别确认了大约 370万美元和240万美元的消费税。为了便于向商业市场销售,消费税包含在我们所售产品的 单价中。我们通过净销售额来记录这一点,并将抵消税收支出计入销售成本。
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AMMO, Inc.
简明合并财务报表附注
突发事件
截至简明合并财务报表发布之日,可能存在某些 条件,这些条件可能会给我们带来损失,但是 只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时才能得到解决。我们评估此类或有负债,此类评估本质上涉及判断力。在评估与针对我们的未决法律诉讼或可能导致此类诉讼的未主张 索赔相关的意外损失时,我们会评估任何法律诉讼或未主张的索赔的预期案情,以及其中寻求或预计将寻求的救济金额的 优点。
如果 意外开支评估表明可能发生了重大损失,并且合理估计了负债金额 ,则估算的负债将计入我们的简明合并财务报表。如果 评估表明潜在的重大损失意外事件不太可能但有合理可能,或者可能发生,但 无法估计,则将披露或有负债的性质以及对可能损失范围的估计(如果 可确定且是重大的)。2019 年 9 月 24 日,公司收到通知,一名 自愿解雇的前雇员向美国劳工部 (“DOL”)对公司和某些个人提出了投诉。投诉中称,该个人举报了 管理层可能违反美国证券交易委员会规章制度的行为,由于此类披露,该个人经历了恶劣的工作环境;公司缺乏 足够的内部控制,该个人在被股东多数票解除 董事职务后成为报复和建设性解雇的受害者。新任命的特别调查 委员会对这些指控进行了调查,该委员会由独立的特别法律顾问代表的独立董事组成。特别调查委员会和 法律顾问发现这些重大指控没有得到证实,包括与涉嫌违反美国证券交易委员会的行为有关的指控,并建议 改进公司立即实施的某些公司治理章程文件和流程。双方 于 2022 年 6 月底成功参与调解,所有与该前雇员/申诉人有关的事项均以保密方式解决,诉讼以偏见为由驳回(命令待决)。该和解协议由我们的就业 实践责任政策承保,金额不大。2022 年 2 月 10 日,AMMO 向德克萨斯州法院 提起诉讼,指控扩张工业公司提起八 (8) 项索赔,以追回AMMO的初级收购存款 款项(即违反合同、普通法欺诈、违反《德克萨斯州盗窃责任法》、转换、过失虚假陈述、 不当致富、资金已收和建设性信任)。此后,AMMO积极采取行动推进这一进程, 包括成功扣押了扩张银行账户中的部分存款,提交了简易判决动议, 继续寻求书面调查,以及修改申诉,将扩张本金列为个人当事人。Discovery 目前仍在等待对简易判决动议的裁决。AMMO 将继续积极向前推进 ,要求收回存款。截至2022年6月30日,没有其他已知的突发事件。
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我们 使用每个报告期内已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收入。 摊薄后的每股亏损包括潜在的摊薄证券,例如未偿还的期权和认股权证。我们使用库存股 方法来确定每个报告期内已发行的摊薄股份。我们已经发行了购买2,833,755股普通股的认股权证。公司将截至2022年6月30日的三个月的15万份认股权证排除在加权平均值 摊薄后已发行普通股之外,因为纳入这些认股权证本来会起到反稀释作用。
在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
分子: | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
减去:优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ||||
归属于普通股股东的净收益 | $ | $ | ||||||
分母: | ||||||||
普通股的加权平均份额——基本 | ||||||||
摊薄型普通股购买认股权证的影响 | ||||||||
稀释性股权激励奖励的影响 | ||||||||
稀释型或有可发行普通股的影响 | ||||||||
每股基本收益: | ||||||||
归属于普通股股东的每股收益/(亏损)——基本 | $ | $ | ||||||
摊薄后的每股收益: | ||||||||
归属于普通股股东的每股收益/(亏损)——摊薄 | $ | $ |
注意 4 — 库存
在 2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日,库存余额由以下几部分组成:
库存时间表
2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
成品 | $ | $ | ||||||
原材料 | ||||||||
工作正在进行中 | ||||||||
$ | $ |
注意 5 — 装备
我们 以历史成本减去累计折旧来设置设备。我们使用直线法计算折旧,其预期比率是 在资产的估计使用寿命(通常为五到十年)内对资产成本进行折旧。退役或出售 财产和设备后,我们会从账户中扣除已处置资产的成本和相关的累计折旧,由此产生的 收益或损失将贷记或记入其他收入。我们将正常维修和保养的支出记入已发生的费用。
我们 将用于改善或重建延长使用寿命的现有资产的增值和支出进行资本化。在租赁开始时或租赁期内进行的租赁权改善 将在其经济寿命或租赁 期限内摊销,包括任何合理保证的续约。
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截至 2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日,装备 包括以下内容:
设备时间表
2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
在建工程 | $ | $ | ||||||
租赁权改进 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
车辆 | ||||||||
装备 | ||||||||
工具 | ||||||||
财产和设备总额 | $ | $ | ||||||
减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
网络设备 | $ | $ |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,折旧 支出总额分别为1,033,363美元和995,334美元。在这些总额中,826,401美元和 769,956美元包含在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,商品的销售成本中。此外,206,962美元和225,378美元包含在运营费用中的折旧和摊销费用中。
注 6 — 应收关联方款项
2022 年 6 月 30 日,我们发布了一笔约 160 万美元的保证金,该保证金与对 GunBroker.com 的判决有关。根据 合并协议的条款,卖方必须支付或承担这些损失的责任(资本化条款定义见注14)。因此, 在 2022 年 8 月 1 日,我们收到了这些资金。
注 7 — 保理责任
2019 年 7 月 1 日,我们与 Factors Southwest, LLC(“FSW”)签订了保理和担保协议。FSW 可能会不时从 处购买公司的应收账款,并逐个账户追索权。这份为期二十四个月的协议包含 85% 的合格账户的最高预付款额为500万美元,年化利率为 由《华尔街日报》不时公布的最优惠利率加上 4.5%。该协议包含 公司评估的最高融资额的3%(15万美元)的费用。我们在本协议下的义务由当前和未来的应收账款和相关资产、库存和 设备担保。在获得非保理信贷额度后,公司有权在收到30天书面通知后终止协议。 本协议使公司能够将我们的应收账款转换为现金。截至2022年6月30日,保理负债的未偿 余额为228,026美元。在截至2022年6月30日的三个月中,保理 负债的确认利息支出为59,816美元,其中包括37,500美元的承诺费摊销,截至2021年6月30日的三个月为41,579美元。
2021 年 6 月 17 日,对本协议进行了修订,将到期日延长至 2023 年 6 月 17 日。
注 8 — 库存信贷额度
2020 年 6 月 17 日,我们与 FSW 签订了循环库存贷款和担保协议。FSW将设立循环信贷额度 ,并不时向公司提供贷款,以提供资金。由我们的 库存和其他资产担保的二十四个月协议包含符合条件的库存的最高贷款额为1750,000美元,年化利率 为三个月伦敦银行同业拆借利率中较高者加上 3.09% 或 8%。该协议包含的费用为向公司评估的最高贷款金额(35,000 美元) 的2%。2020年7月31日,公司修改了循环贷款和担保协议,将库存 的最高贷款额提高到225万美元。截至2022年6月30日,库存信贷额度的未偿余额为92,332美元。截至2022年6月30日的三个月,库存信贷额度确认的利息支出 为5,142美元,包括截至2021年6月30日的三个月年费摊销额度的8,561美元 。
注 9 — 租赁
我们 根据我们归类为运营租赁的 合同,在亚利桑那州斯科茨代尔、乔治亚州亚特兰大和乔治亚州玛丽埃塔以及威斯康星州马尼托瓦克和两河租赁办公室、制造和仓库空间。我们的租赁都不是融资租赁。斯科茨代尔租约不包括续订选项。 2021 年 8 月,我们将亚特兰大办事处的租约延长至 2027 年 5 月,因此,截至 2021 年 9 月 30 日,我们将使用权资产 和经营租赁负债增加了501,125美元。2022 年 1 月,我们延长了威斯康星州马尼托瓦克 第二个地点的租约,并将我们的使用权资产和经营租赁负债增加了308,326美元。
截至2022年6月30日和2022年3月31日 ,使用权资产总额分别为2583,344美元和2791,850美元。截至2022年6月30日和2022年3月31日 ,经营租赁负债总额分别为2711,698美元和2,922,780美元。 我们在2022年6月30日和2022年3月31日的经营租赁负债的当前部分分别为811,139美元和831,429美元, 列为流动负债。截至2022年6月30日的季度总额2711,698美元中的剩余1,900,559美元,以及截至2022年3月31日的经营租赁负债总额2,922,780美元中的2,091,351美元,列为净本部分的长期负债 。
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加权平均剩余租赁期限和经营租赁的加权平均折扣率分别为3.4年和10.0%。
截至2022年6月30日,不可取消的租赁下未来 的最低租赁付款如下:
不可取消的租赁下未来最低租赁付款时间表
截至3月31日的年份, | ||||
2022 (1) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
减去:代表利息的金额 | ( | ) | ||
$ |
(1) |
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注 10 — 应付票据 — 关联方
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,公司分别支付了165,264美元和150,755美元的本金,涉及修订后的票据B,这是经修订的关联方票据,应向Jagemann Stamping Company (“JSC”)支付。我们于2020年11月4日与JSC签订了经修订的附注B,该票据将于2023年6月26日到期。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,我们分别确认了18,652美元和33,141美元的利息支出。
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注 11 — 施工应付票据
2021 年 10 月 14 日,我们与海瓦沙国家银行(“Hiawatha”)签订了建筑贷款协议(“贷款协议”)。 《贷款协议》规定,Hiawatha可以向借款人提供高达1162.5万美元的贷款,用于支付用于建造我们财产的 约16万平方英尺制造设施的部分建筑成本(“贷款”)。Hiawatha 于 2021 年 10 月 14 日首次预付了 贷款资金,金额为 329,843 美元。随着我们的 “所有者权益” 已全部用于正在进行的新工厂建设项目,我们预计每月将收到进一步的贷款资金预付款,大约 。该贷款是 预付定期贷款,而不是循环贷款,因此已偿还的本金的任何部分都不能再借。
此外, 于 2021 年 10 月 14 日,我们发行了一张支持Hiawatha(“票据”)的期票,金额高达 11625,000 美元, 的利率为百分之四点半(4.5%)。该票据的到期日为2026年10月14日。
我们 可以从 2022 年 7 月开始全部或部分预付票据,预付本金的百分之一 (1%) 的预付保费。
贷款协议包含惯常的违约事件,包括但不限于未能根据贷款 协议或票据支付任何款项、未能完成项目施工、100,000美元或以上的财产留置权或未经Hiawatha同意转让 财产。发生违约事件时,除其他补救措施外,可以加快按抵押贷款 应付的款项,Hiawatha可以根据抵押贷款取消房产的抵押品赎回权,将拖欠应付金额的百分之五(5%) ,随后根据票据所欠的所有款项按更高的利率计息。
在截至2022年6月30日的三个月中,预付了大约580万美元的贷款资金,其中包括100万美元的现金抵押品 或作为贷款担保的限制性现金。限制性现金可以根据2022年2月14日向委员会提交的10-Q表格中提交的 贷款协议中记录的条款发放。
注 12 — 股本
我们的 法定资本由2亿股普通股组成,面值为每股0.001美元。
在 截至2022年6月30日的三个月期间,我们发行了438,137股普通股,如下所示:
● | 股票已发行,用于无现金行使 认股权证 | |
● |
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2022 年 6 月 30 日 ,未偿还和可行使的股票购买权证包括以下内容:
未兑现和可行使的股票购买认股权证的时间表
股数 | 加权
平均值 行使价格 | 加权 平均寿命 剩余(年) | ||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日已发行 | $ | |||||||||||
已授予 | - | |||||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
被没收或取消 | - | |||||||||||
截至 2022 年 6 月 30 日未兑现 | $ | |||||||||||
可于 2022 年 6 月 30 日行使 | $ |
截至2022年6月30日 ,我们有2,833,755份认股权证尚未执行。每份认股权证使持有人有权以预先确定的行使价购买最多一股我们的 普通股。未兑现的认股权证包括(1)在2025年4月之前以每股1.65美元的行使价购买911股普通股 的认股权证;(2)以每股2.00美元的行权价格购买1,821,567股普通股的认股权证,包括截至2024年8月的32%和2026年2月之前的68%;(3)在行使时购买474,966股普通股的认股权证截至2024年9月的价格为2.40美元;(4)在2025年11月之前以 购买386,311股普通股的认股权证,行使价为2.63美元,以及(5)认股权证在2024年2月之前以6.72美元的行使价购买15万股普通股。
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注意 13 — 优先股
2021 年 5 月 18 日,公司向特拉华州国务卿 提交了指定证书(“指定证书”),以确定A系列优先股的优先权、投票权、对股息或其他分配的限制、资格、 赎回条款和条件以及其他条款和条件。
A系列累积可赎回永久优先股(“A系列优先股”)在公司清算、解散或清盘时作为资产分配的 的股息权和权利排名靠前:(1)优先于所有类别或系列 普通股以及公司发行的所有其他股本,优先于公司明确指定为排名次于A系列优先股 股;(2) 与明确指定为与A系列优先股持平 的任何未来类别或系列股本持平;(3) 优先于公司明确指定为 优先于A系列优先股的任何未来类别或系列股本;(4) 次于公司所有现有和未来债务。
A系列优先股没有规定的到期日,不受强制赎回或任何偿债基金的约束。如果公司事务发生自愿清算 或非自愿清算、解散或清盘,A系列优先股 股票的持有人有权从公司合法可供分配给股东的资产(即 在偿还公司对债权人的所有负债(如果有)中获得相当于A系列优先股 股票每股25.00美元的款项,加上任何等于在任何分配或付款之前支付之日任何累积和未付股息的金额可能是 就任何自愿或非自愿清算、解散或清盘时分配资产的权利 向普通股或公司任何其他类别或系列股本排名的持有人提供,次于A系列优先股 股。
如果董事会(或 正式授权的董事会委员会)宣布, 公司将仅从合法可用于支付股息的资金中支付A系列优先股的累积现金分红。 A系列优先股的股息将按规定的A系列优先股每股25.00美元的金额累计,年利率等于8.75% (相当于每年2.1875美元),按季度分期支付。我们的董事会 (或董事会正式授权的委员会)宣布的A系列优先股股息将按季度拖欠支付,分别在3月15日、6月15日、9月15日和 12月15日支付。
通常, 在2026年5月18日之前公司无法赎回A系列优先股。但是,在控制权变更或退市事件 (均定义见指定证书)时,公司将有特殊选择在有限的时间内兑换 的A系列优先股。
2021 年 5 月 19 日,我们与作为多家承销商(统称 “承销商”)代表 的亚历山大资本签订了承销协议(“承销协议”),涉及以每股25.00美元的公开发行价格公开募股1,097,200股我们新发行的8.75%A系列优先股。根据承销协议 的条款,我们授予承销商45天的期权,允许承销商从 我们额外购买多达164,580股A系列优先股。在扣除承销折扣和 佣金以及我们应支付的估计发行费用之前,出售1,097,200股A系列优先股给我们带来的总收益为27,430,000美元。本次发行于2021年5月21日结束。
2021 年 5 月 25 日,我们与亚历山大资本有限责任公司签订了额外的承销协议,该协议涉及以每股 25.00 美元的公开发行价格公开发行 138,220 股我们新发行的 A 系列优先股 。 本次发行于2021年5月27日结束。在 扣除承销折扣和佣金以及我们应支付的估计发行费用之前,出售138,220股A系列优先股给我们带来的总收益为3,455,500美元。此外,承销商 行使了先前宣布的超额配股权,根据我们与亚历山大资本有限责任公司签订的2021年5月19日的 承销协议,购买164,580股A系列优先股,代表其中确定的几家承销商 。我们于2021年5月27日结束了超额配股权的行使。在扣除承保折扣和佣金之前,行使 超额配股权的总收益为4,114,500美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,我们 分别累积了136,061美元和337,745美元的优先股息。
2022 年 5 月 12 日,公司董事会宣布,从 2022 年 3 月 15 日起至 2022 年 6 月 14 日,公司 A 系列优先股 的股息将于 2022 年 6 月 15 日支付给 2022 年 5 月 31 日 A 系列优先股 的记录持有人,相当于每股0.5590277777778美元。2022 年 6 月 15 日支付了总额为 782,639 美元的股息。
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注 14-收购
Gemini 直接投资有限责任公司
2021 年 4 月 30 日(“生效日期”),我们签订了合并协议和计划(“合并协议”), 由公司、特拉华州有限责任公司兼公司全资子公司 SpeedLight Group I, LLC、内华达州有限责任公司(“Gemini”)、Gemini Direct Investments, LLC(“子公司”)、内华达州有限责任公司(“Gemini”)和 Steven F. br Urvan,{} 个人(“卖方”),Sub与Gemini合并并入Gemini,Sub作为公司的全资子公司 在合并中幸存下来(“合并”)。合并时,Gemini拥有九(9)家子公司,所有这些子公司都与Gemini对GunBroker.com业务的 所有权有关。GunBroker.com 是一个专门销售枪支、狩猎、射击和 相关产品的在线拍卖市场。合并已于生效日期完成。
在 合并对价中,根据合并协议中规定的条款和条件,在生效之日,(i) 公司承担并偿还了 Gemini 及其子公司总额相当于 50,000,000 美元的债务(“假定 债务”);以及(ii)Gemini 已发行和未偿还的会员权益(“会员权益”),持有 由卖方自动转换为获得 (A) 5,000,000美元(“现金对价”)和(B)20,000,000股公司普通股的权利,0美元每股面值 0.001(“股票对价”)。
在与合并协议有关的 中,公司和卖方同意,股票对价包括:(a) 在未通过托管或事先获得股东批准的情况下发行的14,500,000股 ;(b) 根据质押和托管 协议发行的4,000,000股股票;以及 (c) 在公司获得股东批准发行之前不会发行的1,500,000股股票( “其他证券”)。
的估计总对价包括5,000,000美元的现金支付减去1350,046美元的收购现金,2,000,000美元的营运资本调整 ,收盘时的债务承担和还款,150万美元额外 证券的或有对价10,755,000美元,以及AMMO Inc.普通股的18,500,000股。这些股票的价值为每股7.17美元,是签署具有约束力的协议前公司普通股的五天平均收盘价 。
根据合并协议 ,公司在合并结束后完成了收盘后调整,等于收盘营运资金 减去合并结束时的估计营运资金。因此,公司收到了129,114美元的现金付款, 将转账对价公允价值中的2,000万美元估计营运资本调整调整调整调整至1,870,886美元。
在 中,根据企业合并会计的收购方法,收购的资产和承担的负债已按各自的公允价值记录 。超过所收购资产公允价值的对价和假设 的负债记为商誉。
截至收购之日,转让对价的 公允价值估值如下:
转让对价公允价值附表
现金 | $ | |||
营运资金调整 | ||||
或有考虑 | ||||
普通股 | ||||
假定债务 | ||||
$ |
记录的收购对价的 分配如下:
拨款附表 供考虑
应收账款,净额 | $ | |||
预付费用 | ||||
装备 | ||||
存款 | ||||
其他无形资产(1) | ||||
善意(1) | ||||
使用权资产-经营租赁 | ||||
应付账款 | ( | ) | ||
应计费用 | ( | ) | ||
经营租赁责任 | ( | ) | ||
总对价 | $ |
(1) |
未经审计的预估运营业绩
这份 的预计经营业绩使收购生效,就好像收购发生在2021年4月1日一样。重大预计调整包括 取消约180万美元的利息支出和债务折扣摊销,以及增加约90万美元 的折旧和摊销费用。
未经审计的预计经营业绩附表
损益表数据 | 在已结束的三个月中 2021年6月30日 | |||
净收入 | $ | |||
净收入 | $ |
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在截至2021年6月30日的三个月中,我们 记录了约130万美元的交易成本。
注 15 — 商誉和无形资产
在截至2022年3月31日的 财年中,我们记录了与双子座合并产生的90,870,094美元的商誉。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,与我们的无形资产相关的摊销 费用分别为3,266,760美元和2,521,517美元。
无形资产附表
2022年6月30日 | ||||||||||||||||
生活 | 许可证 | 专利 | 其他无形资产 | |||||||||||||
许可协议 — 杰西·詹姆斯 | $ | $ | - | $ | - | |||||||||||
许可协议 — 杰夫·兰恩 | - | - | ||||||||||||||
Streak Visual | - | - | ||||||||||||||
收购 SWK 专利 | - | - | ||||||||||||||
Jagemann 弹药组件: | ||||||||||||||||
客户关系 | - | - | ||||||||||||||
知识产权 | - | - | ||||||||||||||
商标名称 | - | - | ||||||||||||||
GDI 收购: | ||||||||||||||||
商标名称 | - | - | ||||||||||||||
客户名单 | - | - | ||||||||||||||
知识产权 | - | - | ||||||||||||||
其他无形资产 | - | - | ||||||||||||||
累计摊销-许可协议 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
累计摊销 — 专利 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
累计摊销——无形资产 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
$ | $ | $ |
未来五个财政年度无形资产的年度 摊销情况如下:
无形资产年度摊销附表
截至3月31日的年份, | 财政年度的估计 | |||
2023 (1) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
$ |
(1) |
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注意 16 — 分段
2021 年 4 月 30 日,我们与 Gemini 签订了合并协议和计划。Gemini 及其子公司主要经营 专门销售枪支、狩猎、射击及相关产品的在线市场,这创造了第二个可申报的 细分市场。我们的首席执行官根据我们的两个运营部门审查财务业绩,如下所示:
● | 弹药 — 包括我们的制造业务。弹药部门从事弹药 和弹药部件产品的设计、生产和销售。 | |
● | Marketplace — 由 GunBroker.com 市场组成。作为拍卖网站,GunBroker.com支持合法销售 枪支、弹药和狩猎/射击配件。 |
在本期 ,我们开始报告某些公司一般和管理费用的单独分配,包括 非现金股票薪酬支出,因此,我们在此更新了前一时期的披露。下表列出了管理层用来评估 我们在公布的中期运营部门时使用的某些财务信息:
运营分部的时间表
截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
弹药 | 市场 | 企业 和其他 费用 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||
运营收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
弹药 | 市场 | 企业 和其他 费用 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||
折旧和摊销 | ||||||||||||||||
运营收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
注意 17 — 所得税
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中, 的所得税准备金有效税率分别为37.0%和0.0%。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,有效税率主要与美国联邦法定税率不同 ,这是由于截至2022年6月30日的三个月的州所得税以及截至2021年6月30日的 三个月估值补贴的变化。在截至2022年6月30日的三个月中,由于运营收入增加,有效税率与去年同期相比有所提高。
公司从未接受过美国国税局的审计;因此,截至2016年12月31日、2017年12月31日和2018年3月31日 31日、2019年、2020年、2021年和2022年3月31日的纳税期有待审计。
注意 18 — 后续事件
制造业 业务分拆业务
2022 年 8 月 15 日,我们宣布董事会一致批准将我们的制造业务分拆为一家 独立的上市公司。我们预计,本次交易将以向我们的股东分配这家新的独立上市公司100% 的股票的形式进行。出于美国联邦所得税的目的,此次分配旨在向两家公司及其 股东免税。市场业务仍将是公司的一部分,以新的名称 和股票代码运营。截至该日期,我们有理由预计该交易将在2023日历年完成,但尚待董事会最终批准 ,Form 10注册声明由美国证券交易所 委员会宣布生效,监管部门的批准以及其他标准和必要条款和条件的满足。无法保证 交易会完成,也无法保证 交易的最终时机。
普通 股票发行
随后 到 2022 年 6 月 30 日,公司为员工发行了 25,000 股股票作为补偿,总价值为 87,500 美元或每股 3.50 美元。 此外,通过行使认股权证发行了12,121股股票,总价值为24,242美元。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
提供管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析,旨在帮助读者通过我们的管理团队的眼光了解运营、财务状况和流动性的结果 。本节应与 与本季度报告的其他部分,特别是我们的合并财务报表和补充数据一起阅读。
前瞻性 陈述
此 文档包含某些 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言,除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性 陈述”,包括但不限于对收益、收入 或其他财务项目的任何预测;关于未来运营计划、战略、目标和目标的任何陈述;关于拟议新产品和服务或其开发的任何陈述 ;任何关于未来经济状况或表现的陈述; 任何陈述或信念;以及任何所依据的假设陈述上述任何一项。
前瞻性陈述可能包括 “可能”、“可以”、“估计”、“打算”、“继续”、 “相信”、“期望” 或 “预期” 等词或其他类似词语,或其否定词。这些前瞻性 陈述仅代表我们截至本报告发布之日的估计和假设。因此,提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表其发表日期。我们不承诺更新 前瞻性陈述以反映其发布之日之后出现的情况或事件的影响。但是,您应进一步查阅 我们在此处包含的标题为 “风险因素” 的部分中包含的披露和风险因素。
在 我们向美国证券交易委员会提交的文件中,提及 “AMMO, Inc.”、“AMMO”、“公司”、 “我们”、“我们” 和类似术语是指特拉华州的一家公司AMMO, Inc. 及其全资拥有的 合并子公司。
概述
我们的 愿景是通过将新技术推向市场,实现弹药行业的现代化。我们打算通过收购和应用该行业独有的知识产权 以及投资使我们 能够在全球竞争的制造设备和工艺来做到这一点。
我们的 创新系列的匹配级穿甲弹(“AP”)、硬盔甲穿刺燃烧弹(“HAPI”)战术和弹道匹配 (“BMMPR”)子弹是公司满足武装部队 社区独特需求的战略的核心。这种弹药是围绕火柴级射弹组合设计的,其中包括实心铜船尾和盔甲 穿孔配置。这些子弹与其他已售弹药的区别在于,制造过程经过精心设计,可确保制造的每枚弹丸之间的 极其严格的公差,从而确保最终用户在不考虑实际配置或发射的子弹的情况下在两发子弹之间保持一致 。该公司已调整其制造业务,以支持 军事人员对大口径的需求,例如7.62x39、.300NM、.338 Lapua、12.7 mm和.50口径的BMG配置。 2021 年 2 月 2 日,我们宣布重启改进后的 .50 口径生产线,以满足不断增长的市场需求, 完成当前订单。
通过 JMC,我们通过大型步枪弹药提供手枪弹药的弹药外壳。Jagemann 弹药部件以数十年 的制造经验为后盾,允许生产高质量的手枪黄铜和步枪黄铜部件。Jagemann Erpicia Components™ 源自汽车 行业,随着时间的推移不断完善,可提供耐用且稳定的运动部件,现已成为 该国最大的黄铜制造商之一,每年可生产超过7.5亿件黄铜, 每年可生产超过10亿发黄铜。该公司以其美国制造的部件和能力感到自豪,现在 可以完全控制制造过程。这为我们 最先进的设施所使用的黄铜带来了许多优势。
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2021 年 4 月 30 日,我们收购了 Gemini 及其九家子公司,所有这些都与 Gemini 对 GunBroker.com 业务的所有权有关。
GunBroker.com 是一个专门销售枪支、狩猎、射击和相关产品的大型在线市场。第三方卖家在网站上发布商品 ,联邦和州法律管理枪支和其他限制物品的销售。使用 持牌枪支经销商作为转让代理来遵守所有权政策和法规。
2023财年的重点是继续将我们的品牌影响力扩展到上述市场,并继续增长 我们在目标市场的销售额。我们打算通过建立关键战略关系、报名参加政府 采购计划、与领先的执法协会和计划建立关系、扩大分销商渠道、 和振兴营销活动来实现这一目标。
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操作结果
我们截至2022年6月30日的三个月的 财务业绩反映了我们在向新 制造工厂过渡时对组织进行的新定位。我们相信,我们已经聘请了一支强大的专业团队,开发了创新产品,并继续筹集足够的资金,以确立我们作为高质量弹药提供商和市场的影响力。我们继续专注于 增加收入和精简运营,因此,在截至2022年6月30日的三个月中,我们的净收入 与截至2021年6月30日的三个月相比增长了36.6%。这是产量 产能增加的结果,也是我们的新市场 GunBroker.com 与上一年 同期相比整整一个季度的运营的结果。
下表汇总了财务信息,摘自我们截至2022年6月30日的三个 的简明合并运营报表,与截至2021年6月30日的三个月相比:
在结束的三个月里 | ||||||||
2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
净销售额 | $ | 60,756,026 | $ | 44,476,332 | ||||
收入成本 | 42,620,364 | 25,505,438 | ||||||
毛利 | 18,135,662 | 18,970,894 | ||||||
销售、一般和管理费用 | 13,072,921 | 9,290,380 | ||||||
运营收入 | 5,062,741 | 9,680,514 | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
其他收入(支出) | 73,011 | (143,854 | ) | |||||
所得税准备金前的收入 | $ | 5,135,752 | $ | 9,536,660 | ||||
所得税准备金 | 1,882,725 | - | ||||||
净收入 | $ | 3,253,027 | $ | 9,536,660 |
非公认会计准则 财务指标
我们 分析运营和财务数据,以评估我们的业务、分配资源和评估我们的业绩。除了美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)下的 净销售总额、净亏损和其他业绩外, 以下信息还包括我们用来评估业务的关键运营指标和非公认会计准则财务指标。我们认为这些 衡量标准对于公司的逐期比较很有用。我们之所以将这些非公认会计准则财务指标纳入本10-Q表季度 报告,是因为它们是我们用来评估运营业绩、制定未来运营战略、 和做出战略决策(包括与运营支出和资源分配有关的决策)的关键指标。因此,我们认为 这些指标为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。
调整后 息税折旧摊销前利润
在已结束的三个月中 | ||||||||
2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
GAAP 净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | ||||||||
净收入 | $ | 3,253,027 | $ | 9,536,660 | ||||
折旧和摊销 | 4,300,123 | 3,516,851 | ||||||
所得税准备金 | 1,882,725 | - | ||||||
消费税 | 3,712,341 | 2,397,771 | ||||||
利息支出,净额 | 120,487 | 165,279 | ||||||
员工股票奖励 | 1,175,063 | 699,500 | ||||||
股票补助 | 47,844 | 66,914 | ||||||
其他收入,净额 | (193,498 | ) | (21,425 | ) | ||||
或有对价公允价值 | (1,302 | ) | (56,638 | ) | ||||
调整后 EBITDA | $ | 14,296,810 | $ | 16,304,912 |
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调整后 息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标,它显示了我们的净收入(亏损),经调整后消除了某些项目的影响,如下文 所述。
我们 已将以下非现金支出排除在我们的非公认会计准则财务指标之外:所得税准备金或收益、折旧 和摊销、基于股份或担保的薪酬支出以及或有对价公允价值的变化。我们认为 将这些非现金支出排除在外很有用,因为在任何特定时期,此类开支的金额可能与我们的业务运营基础业绩不直接相关 。
作为非公认会计准则财务指标,调整后的 息税折旧摊销前利润也不包括其他现金利息收入和支出,因为这些项目不是我们 核心业务的组成部分。
非公认会计准则 财务指标存在局限性,应被视为补充性的,不能替代根据公认会计原则编制的相关 财务信息。这些限制包括以下内容:
● | 员工 股票奖励和股票补助支出一直是公司的一项重大经常性支出 ,也是我们薪酬战略的重要组成部分,在可预见的将来将继续如此; | |
● | 将来可能必须更换正在折旧或摊销的 资产,而且非公认会计准则财务指标并未反映此类置换或新资本支出或其他资本承诺的现金 资本支出要求;以及 | |
● | Non-GAAP 指标不反映我们营运资金需求的变化或现金需求 | |
● | 其他 公司,包括我们所在行业的公司,可能会以不同的方式计算非公认会计准则财务指标或根本不计算非公认会计准则,这降低了 作为比较指标的用处。 |
由于这些限制 ,您应将非公认会计准则财务指标与其他财务绩效指标一起考虑,包括我们的 净亏损和根据公认会计原则列报的其他财务业绩。
净销售额
下表显示了截至2022年6月30日和 2021 年的三个月中,我们的专有弹药与标准弹药的净销售额对比。“专有弹药” 包括我们的设施制造的以 品牌出售的弹药系列:STREAK VISUAL POLUCIES™ 和 Stelth。我们将 “标准弹药” 定义为直接与其他品牌制造商竞争的非专有弹药。我们的 “标准弹药” 是在我们的设施内制造的,还可能包括已在公开市场上购买并出售给他人的 成品弹药。该类别中还包括低成本的目标 手枪和步枪弹药,以及我们使用再加工的黄铜弹壳制造的散装弹药。 该产品系列中的弹药的毛利率通常较低。
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在结束的三个月里 | ||||||||
2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
专有弹药 | $ | 2,855,934 | $ | 1,110,621 | ||||
标准弹药 | 38,113,949 | 27,241,159 | ||||||
弹药外壳 | 3,281,197 | 3,852,486 | ||||||
市场收入 | 16,504,946 | 12,272,066 | ||||||
总销售额 | $ | 60,756,026 | $ | 44,476,332 |
在截至2021年6月30日的三个月中,截至2022年6月30日的三个月中, 的销售额增长了36.6%,约为1,630万美元。 的增长是由于散装手枪和步枪弹药的销售额增加了约1,090万美元,专有弹药的销售额增加了约180万美元,外壳业务的销售额减少了约60万美元,以及我们的市场GunBroker.com产生的收入增加了约420万美元,其中包括拍卖收入、支付 处理收入和运费收入。管理层预计,专有弹药的销售增长率将大大超过我们的标准弹药的销量 。
随着我们继续将分销范围进一步扩大到商业 市场,引入新的产品线,并继续向美国执法、军事和国际市场开始销售,我们 专注于继续实现收入同比增长。
通过收购 我们收购 SWK,该公司开发并部署了一系列新的战术穿甲弹 (AP) 和硬装甲穿刺燃烧弹 (HAPI) 精密弹药,以满足美国和外国军事客户的杀伤力要求。该系列在拉斯维加斯的 SHOT Show 上正式推出 ,我们的团队在那里向全球超过 15 个国家展示或展示了该能力。 我们继续在预定和仅限受邀者参加的活动中向军事人员展示我们的 AP 和 HAPI 弹药,从而增加了 的兴趣和采购讨论。此后,该公司根据与美国政府签订的合同,开发了弹道匹配弹(BMMPR)和目标签名(SoT)子弹 ,以支持经政府 授权公开宣布的美国特种行动。支持美国及其盟国军事部门的军事行动的其他工作仍在继续, 目前尚未披露。
需要注意的是,尽管美国执法、军事和国际市场为 我们公司提供了重要机会,但它们的销售周期也很长。该公司的销售团队在美国和国外有效地建立了销售和分销 渠道,据合理预计,这些渠道将推动军事、 执法和商业市场的持续销售机会。
在美国境外的销售 需要获得美国商务部或美国国务院的许可和批准, 通常需要大约 30 天才能收到。2022 年 6 月 16 日,我们续订了《武器条例》(“ITAR”)中的国际交通 的年度注册,该注册在报告日期之前仍然有效。这允许公司出口和经纪人 弹药和 ITAR 涵盖的其他管制物品。
收入成本
与截至2021年6月30日的同期相比,截至2022年6月30日的三个月, 的收入成本增加了约1710万美元,从2550万美元增加到4,260万美元。这是净销售额大幅增加以及与生产设备增加相关的非现金折旧 的结果,与2021年相比,2022年生产成品 的劳动力、间接费用和原材料支出增加,以及与我们的市场 GunBroker.com 整个季度运营相关的收入成本与去年同期相比增加。
毛利
与2021年同期相比,我们的 毛利率百分比从截至2022年6月30日的三个月的42.7%降至29.8%。 我们的毛利率下降与原材料成本、劳动力成本和管理费用增加有关。
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我们 相信,随着我们通过新市场和扩大分销范围继续增加销售额,我们的毛利率也将提高 通过计划于本财年投产的新生产设施增加效率。在未来 12 到 24 个月内,我们的目标是继续 提高毛利率。这将通过以下方式实现:
● | 增加了 产品的销量,特别是专有弹药系列,例如 STREAK VISUAL 弹药™、Stelth 以及现在我们的战术 Armor Piercing (AP) 和硬盔甲穿透燃烧弹 (HAPI) 精准弹药,所有这些弹药占销售价格的百分比 都具有更高的利润率; | |
● | 引进 新弹药系列,这些弹药历来在消费和政府部门具有更高的利润; | |
● | 通过运营我们的弹药部门和扩大与零部件供应商的战略关系,降低 部件成本; | |
● | 扩大自动化设备的使用 ,减少组装成品所需的总劳动力; | |
● | 而且, 通过扩大产量更好地利用我们的固定成本来支持销售目标。 |
运营 费用
总体而言, 在截至2022年6月30日的三个月中,我们的运营支出在截至2021年6月30日的三个月中增加了约380万美元,占销售额的百分比从截至2021年6月30日的三个月的20.1%增加到截至2022年6月30日的三个月的21.5%。我们的运营费用包括截至2022年6月30日的三个月中 约340万美元的非现金折旧和摊销费用。我们的运营费用包括与销售增长相关的佣金、与发行普通股相关的股票补偿 费用,以代替在此期间该组织员工、董事会成员和主要顾问的现金补偿。截至2022年6月30日的三个月的运营支出包括大约 460万美元的非现金支出。随着我们充分利用 的劳动力并扩大销售机会,我们预计 2023 财年管理支出占销售额的百分比将下降。
在截至2022年6月30日的三个月中,与截至2021年6月30日的 三个月相比,我们的销售和营销费用增加了约70万美元。增长主要与我们的产品销售额增加所产生的佣金有关, 在截至2021年6月30日的三个月中,与前一同期相比约为40万美元,以及同期广告和营销成本增加了约50万美元 。
在截至2022年6月30日的三个月中,由于收购发生在2021年4月30日,我们的 公司一般和管理费用较上一同期增加了约190万美元,这主要是由于包括了截至2021年6月30日的季度Gemini的整个季度的支出,而截至2021年6月30日的季度中 为部分纳入。
在截至2022年6月30日的三个月中,员工 的工资和相关费用与截至2021年的 同期相比增加了约40万美元。与前一时期相比,截至2022年6月30日的三个月中,涨幅主要与 股票薪酬增加约50万美元有关。
由于设备账面价值的增加,截至2022年6月30日的三年的折旧 和摊销费用比上一同期 增加了约70万美元。
利息 和其他费用
在截至2022年6月30日的三个月中, 与截至2021年6月30日的同类三个月相比,利息支出减少了约10万美元。与前几期相比的变化主要是由于在截至2021年6月30日的三个月中偿还了票据。
所得 税
在截至 2022 年 6 月 30 日的三个月中,我们记录的联邦和州所得税准备金约为 190 万美元。在截至2021年6月30日的三个月中, 没有联邦和州所得税准备金。
净收入
我们 在截至2022年6月30日的三个月结束时净收入约为320万美元,而截至2021年6月30日的三个月的净收入约为 950万美元。
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我们的 目标是继续改善我们的经营业绩,同时我们专注于增加销售额和控制运营支出。
流动性 和资本资源
截至2022年6月30日 ,我们拥有20,901,109美元的现金及现金等价物,比2022年3月31日减少了2,380,366美元。
营运资金 汇总和比较如下:
2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
流动资产 | $ | 131,122,718 | $ | 129,691,636 | ||||
流动负债 | 34,354,389 | 35,823,311 | ||||||
$ | 96,768,329 | $ | 93,868,325 |
现金流的变化 汇总如下:
经营 活动
在 截至2022年6月30日的三个月中,运营提供的净现金总额约为520万美元。这主要是净收入约330万美元的结果 ,但这被我们的库存增加约560万美元、存款增加约50万美元、应收账款减少约420万美元、预付费用 减少约90万美元以及应付账款减少300万美元所抵消。折旧和摊销的非现金支出总额约为430万美元,员工股票奖励的非现金支出总额为120万美元。
在 截至2021年6月30日的三个月中,运营提供的净现金总额约为870万美元。这主要是 净收入约950万美元、应付账款增加约700万美元、预付费用 减少约110万美元、折旧和摊销的非现金支出减少约350万美元、员工股票薪酬 约70万美元以及股票补助总额约10万美元的结果。运营提供的现金部分抵消了 库存增加的约1,210万美元。
投资 活动
在截至 2022 年 6 月 30 日的三个月中,我们使用了大约 530 万美元的净现金用于投资活动。用于投资 活动的净现金包括约530万美元,用于购买生产设备和在威斯康星州马尼托瓦克建造新的制造 工厂。
在截至 2021 年 6 月 30 日的三个月中,我们使用了大约 5220 万美元的净现金用于投资活动。用于投资 活动的净现金包括与Gemini合并有关的大约5,070万美元,以及与购买生产设备和在威斯康星州马尼托瓦克建造新制造工厂相关的大约160万美元。
融资 活动
在 截至2022年6月30日的三个月中,用于融资活动的净现金约为130万美元。这是 的净影响,我们的库存信贷额度减少了约70万美元,保险保费票据支付减少了约50万美元, 以及应收账款保理产生了约2470万美元,但被约2,500万美元的付款所抵消。
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在 截至2021年6月30日的三个月中,用于融资活动的净现金约为2380万美元。这是 向Gemini承担的债务偿还5,000万美元、出售优先股的3,500万美元收益(扣除约320万美元的发行成本)、约50万美元来自为已行使的认股权证发行的普通股、偿还400万美元 应付票据以及我们的库存信贷额度减少约80万美元所产生的净影响。此外,应收账款保理产生了大约 2360万美元,被大约2440万美元的付款所抵消。
流动性
预计现有的 营运资金、运营现金流、银行借款以及股票和债务证券的销售将足以为 我们在明年的运营提供资金。通常,迄今为止,我们通过股票销售、银行融资、 和关联方票据的收益为运营融资。这些来源足以为我们的经常性现金支出提供资金,包括但不限于我们的营运 资本需求、扩大业务的资本支出、债务偿还和收购。我们打算继续使用上述 的资金来源进行资本支出、债务偿还、股票回购和任何潜在的收购。
租赁
我们 租赁了六个地点,用于我们的办公室、生产和仓储。截至 2022 年 6 月 30 日,我们有 3.2 万澳元的 固定租赁付款债务,其中 100 万美元将在未来 12 个月内支付。有关其他 信息,请参阅附注 9 — 租约。
相关 方应付票据
截至 2022 年 6 月 30 日 ,我们的关联方应付票据的未清余额约为 70 万美元,将在未来 12 个月内到期。
建筑 应付票据
我们 将使用施工应付票据为新生产设施的一部分融资。我们预计将在未来12个月内支付60万美元的本金 和利息。项目完成后,施工票据的本金余额总额预计为1160万美元 ,并将于2026年10月14日到期。
非平衡表 表单安排
截至2022年6月30日 ,我们没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、净销售额、支出、经营业绩、流动性资本支出或资本资源产生或合理的 影响。
关键 会计政策
根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的 资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内 报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。 在编制简明合并财务报表时做出的重要估计包括可疑账户备抵的估值、递延所得税资产的估值 、库存、资产的使用寿命、商誉、无形资产和股票薪酬。 我们的关键会计政策摘要包含在我们截至2022年3月31日的10-K表年度报告中,位于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下。在截至2022年6月30日的三个月中,这些政策 没有重大变化。有关近期会计声明及其对我们运营的预期影响的披露,请参阅我们截至2022年3月31日止年度的10-K 表年度报告中包含的合并财务报表附注2。
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商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家规模较小的申报公司,无需在本项目下提供信息 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维持根据 1934 年《证券交易法》( “交易法”)颁布的第 13a-15 (e) 条所定义的披露控制和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交 或提交的报告中要求披露的信息在证券 和交易委员会的规则和表格中规定的时间段内记录、处理、汇总和报告此类信息是收集并传达给我们的首席执行官 和首席财务官的,如适于就要求的披露作出及时的决定。在 的监督下,我们在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2022年6月30日的设计 的有效性以及披露控制和程序的运作情况进行了评估。根据对这些披露控制和 程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序无效。 由于公司规模和可用资源,我们的控制措施无效。协助履行 会计和财务报告职能的人员有限,导致:(i) 缺乏职责分离,(ii) 控制措施可能设计不当,也无法有效运作。尽管存在重大弱点,但公司认为此处提供的财务信息 在实质上是正确的,并且根据公认会计原则,公允地反映了截至2022年6月30日 30日的三个月的财务状况和经营业绩。
内部控制中的 变更
在 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日的季度期间,根据根据《交易法》颁布的第 13a-15 (f) 条的定义, 我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律诉讼
我们 在正常业务过程中参与或受常规诉讼、索赔、争议、诉讼和调查 ,或可能参与或受到这些诉讼、索赔、争议、诉讼和调查 。尽管无法肯定地预测针对我们的诉讼和其他诉讼的结果,但管理层认为,无论是个人还是总体而言, 都不会对我们的财务 状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。当可能产生负债时,我们会记录意外开支的应计金额 ,并且损失金额可以合理估算。
请参阅 财务报表附注2的意外开支部分以获取更多披露。
商品 1A。风险因素
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家规模较小的申报公司,无需在本项目下提供信息 。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
公司 的法定资本为2亿股普通股,面值为每股0.001美元,以及1,000,000股 优先股,每股面值为0.001美元。
在截至2022年6月30日的季度中, 没有未注册的公司股权证券销售 之前未在8-K表最新报告中报告的股权证券,但以下情况除外:
我们发行了根据无现金行使认股权证发行的 普通股的99,762股,总价值为496,043美元。
前面提到的 证券是依据《证券法》第 4 (a) (2) 条 和/或该法规 D 中根据《证券法》获得的注册豁免发行的。
商品 3.优先证券违约
没有
商品 4.矿山安全披露
不适用
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商品 5.其他信息
没有
商品 6.展品
附录 否。 | 展览 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对弗雷德·瓦根哈尔斯进行认证。 | |
31.2* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对 Rob Wiley 进行认证。 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对弗雷德·瓦根哈尔斯进行认证。 | |
32.2** | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条对 Rob Wiley 进行认证。 |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH* | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
101.CAL* | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
101.DEF* | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
104 | Cover Page 交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
*随函提交 。
** 随函提供。
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签名
根据 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 条,注册人促使本报告由下述签名人经正式授权的 代表其签署。
AMMO, INC. | ||
/s/{ br} Fred W. Wagenhals | ||
日期: 2022 年 8 月 15 日 | 来自: | Fred W. Wagenhals,首席执行官 |
/s/ Robert D. Wiley | ||
日期: 2022 年 8 月 15 日 | 来自: | Robert D. Wiley,首席财务官 |
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