美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至
的季度期间
或
对于从到的过渡 期间
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
|
(主要执行机构地址,包括邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
单位,每个单位由一个A类普通股和一个可赎回认股权证的三分之一组成 | AKICU | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,每股11.50美元 | AKICW | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☐ | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果
是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
勾选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义):是
截至2022年8月15日,有
体育风险投资收购 公司。
Form 10-Q季度报告
目录
页面 | ||
第1部分-财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表 | 1 |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的业务简明报表(未经审计) | 2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明股东权益(亏损)变动表 (未经审计) | 3 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月现金流量表简明表(未经审计) | 4 | |
简明财务报表附注(未经审计) | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 17 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第四项。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分--其他资料 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 24 |
第1A项。 | 风险因素 | 24 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
第三项。 | 高级证券违约 | 28 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
第五项。 | 其他信息 | 28 |
第六项。 | 陈列品 | 28 |
签名 | 29 |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
体育风险投资收购 公司。
简明资产负债表
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
信托账户中的投资 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债、承诺和或有事项,以及股东亏损 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款和要约成本 | $ | $ | ||||||
因关联方的原因 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
衍生认股权证负债 | ||||||||
延期承保折扣 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
可能赎回的A类普通股,$ | ||||||||
股东权益(亏损) | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
A类普通股,$ | ||||||||
B类普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
总负债、承诺和或有事项,以及股东权益(赤字) | $ | $ |
附注 是未经审计简明财务报表的组成部分。
1
体育风险投资收购
公司。
操作简明报表
(未经审计)
截至以下三个月 6月30日, | 为六个人 截至的月份 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
运营成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
信托账户投资所赚取的利息 | ||||||||||||||||
分配给认股权证负债的要约成本 | ( | ) | ||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(费用)合计,净额 | ( | ) | ||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ |
附注 是未经审计简明财务报表的组成部分。
2
体育企业 收购公司。
股东权益变动(亏损)简明报表
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月和六个月
A类 | B类 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
可赎回的A类普通股增持 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年6月30日的三个月和六个月
总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 其他内容 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
出售 | ||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的A类普通股增持 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注 是未经审计简明财务报表的组成部分。
3
体育风险投资收购 公司。
现金流量简明报表
(未经审计)
截至以下日期的六个月 6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
信托账户投资所赚取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
分配给认股权证负债的要约成本 | ||||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
投资于信托账户的现金 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
出售单位的收益,扣除承销佣金后的净额 | ||||||||
发行私人配售单位所得款项 | ||||||||
关联方借款 | ||||||||
偿还关联方借款 | ( | ) | ||||||
应付票据收益--关联方 | ||||||||
应付票据的付款-关联方 | ( | ) | ||||||
保险人折扣的支付 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金净变化 | ( | ) | ||||||
现金--期初 | ||||||||
现金--期末 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||
应付递延承销佣金记入额外实收资本 | $ | $ |
附注 是未经审计简明财务报表的组成部分。
4
体育风险投资收购 公司。
简明财务报表附注
(未经审计)
注1-组织和业务运营
组织 和一般
Sports Ventures Acquisition Corp.(“本公司”)于2020年9月24日注册为开曼群岛豁免公司。本公司注册成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。
公司是一家处于早期和新兴成长型公司,因此,本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2022年6月30日,公司 尚未开始任何运营。自2020年9月24日(成立)至2022年6月30日期间的所有活动与公司的成立和首次公开募股(“IPO”或“首次公开募股”)有关,如下所述 以及自首次公开募股以来寻找完成其业务合并的目标。本公司最早在完成业务合并之前不会产生任何营业收入 。本公司以本公司信托账户投资的利息收入形式产生营业外收入,并将衍生认股权证负债的公允价值变动确认为其他收入(支出)。
公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司AKICV LLC(“保荐人”)。
融资
表格S-1上的注册声明对于公司的首次公开募股,最初于2020年10月9日向美国证券交易委员会(定义如下)备案,经修订后,于2021年1月5日宣布生效(档号333-249392)
(《注册说明书》)。2021年1月8日,公司完成首次公开募股
同时,于首次公开招股结束时,根据单位认购协议,本公司完成向保荐人私下出售660,000个单位(“私募单位”),每个私募单位的收购价为10.00美元,为本公司带来 6,600,000美元的总收益。非公开配售单位包括220,000份认股权证,以购买合共220,000股本公司A类普通股(“非公开配售认股权证”)。除附注4另有披露外,私募单位与首次公开发售的单位 相同,并无就该等出售支付包销折扣或佣金。每个单位由一股A类普通股和三分之一可赎回认股权证组成,可按每股11.50美元的整体价格购买一股A类普通股,产生6,600,000美元的总收益,如附注3所述。
信任 帐户
在2021年1月8日IPO完成后,出售IPO中的单位和出售私募单位的净发售收益中的2.3亿美元(约合每单位10.00美元)被存入信托账户(“信托账户”) ,并投资于1940年《投资公司法》(经修订的《投资公司法》)第2(A)(16)节所规定的含义内的美国政府证券。期限在185天或以下的,或在本公司确定的符合《投资公司法》第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司 。 除信托账户中持有的资金赚取的利息可用于支付公司税款(减去 最高100,000美元的利息以支付解散费用)外,本次IPO和私募单位的收益将不会从信托账户中释放 ,直到(I)完成初始业务合并,(Ii)赎回与修订本公司经修订及重述的公司注册证书的股东投票有关而适当提交的任何公开 股份 及(Iii)如本公司未能于本次首次公开招股完成后24个月内完成首次公开业务合并,则赎回所有公开股份 ,但须受适用法律规限。存入信托账户的收益可能受制于公司债权人(如果有)的债权,而债权人的债权可能优先于公众股东的债权。
5
初始业务组合
本公司将为其公众股东提供在初始业务合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会,包括(I)召开股东大会以批准初始业务合并 或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公开股份。本公司是否将寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。股东将有权按当时存入信托账户的金额按比例赎回其股份(最初约为每股10.00美元, 外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,此前并未发放给本公司以支付其纳税义务)。
公司的业务合并必须与一个或多个目标业务相结合,这些目标业务的公平市场价值至少等于签署协议时信托账户余额(定义如下)(扣除应缴税款)的80% 。然而,只有在业务后合并公司拥有或 收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权 足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下,本公司才会完成业务合并。不能保证 该公司将能够成功实施业务合并。
公司将在2023年1月8日之前完成业务合并(合并期)。然而,如果本公司 无法在合并期内完成企业合并,本公司将按比例赎回100%的已发行公开股票 信托账户中持有的资金,相当于当时存放在信托账户中的资金总额 ,包括信托账户中持有的资金赚取的利息和所得税,除以当时已发行的公开股票数量,符合适用法律,并如注册声明中进一步描述的那样,然后寻求解散和清算。
本公司保荐人、高级管理人员及董事已与本公司订立书面协议,据此,他们已同意:(br}(I)放弃其创始人股份及公众股份在完成首次业务合并时的赎回权,及(Ii)如本公司未能于1月8日前完成其初始业务合并,则放弃从信托账户向其创始人股份进行清算分派的权利。2023年(尽管如果公司未能在规定的时间框架内完成最初的业务合并,他们将有权从信托账户中清算其持有的任何公开股票的分配)。
发起人同意,如果第三方(本公司的独立审计师除外)对我们提供的服务或销售给我们的产品或与本公司讨论达成交易的预期目标企业提出的任何索赔,将 将对本公司负责 ,将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股份10.00美元或(Ii)信托账户中持有的截至信托账户清算之日信托账户中每股公开股份的较低金额, 在每一种情况下,扣除可能被提取以支付税款的利息后,除第三方签署放弃使用信托账户的任何和所有权利的任何索赔外,以及根据本公司对此次发行的承销商的赔偿 针对某些负债(包括根据修订后的1933年证券法(“证券 法”)提出的负债)提出的任何索赔除外。此外,如果已执行的放弃被视为不能对第三方强制执行,保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司尚未独立核实保荐人 是否有足够的资金履行其赔偿义务,并认为保荐人的唯一资产是本公司的证券。 我们没有要求保荐人为此类义务预留资金。
6
流动性、资本资源和持续经营
截至2022年6月30日,公司在信托账户外的现金为25,734美元,可用于营运资金需求,营运资本赤字为3,222,482美元。在最初的业务合并之前,信托账户中持有的所有投资通常不能供本公司使用。 并且仅限于在业务合并中使用、缴纳税款或赎回普通股。为支付与企业合并相关的交易成本,本公司的保荐人或保荐人的关联公司或本公司的某些高管和董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(定义见附注5;见附注5)。
在业务合并完成之前,公司将使用信托账户以外的资金,并可使用发起人、公司高管和董事或其各自关联公司(如附注5所述)提供的营运资金 ,用于确定和评估潜在收购候选者,对潜在目标企业进行商业尽职调查,往返于潜在目标企业的办公室、厂房或类似地点,审查公司文件 和潜在目标企业的重要协议,选择要收购的目标企业并进行结构设计,协商和完善业务合并。
如果公司对进行深入尽职调查和谈判业务合并的成本的估计 低于进行此操作所需的实际金额,则公司可能没有足够的资金在业务合并之前运营其业务。此外,公司 将需要通过向其赞助商、高级管理人员、董事或第三方贷款来筹集额外资本。保荐人、高级管理人员或董事均无任何义务向本公司预支资金或投资于本公司。如果公司无法筹集额外的 资本,则可能需要采取额外的措施来保存流动性,这些措施可能包括但不限于 缩减业务、暂停执行其业务计划以及减少管理费用。本公司不能提供任何保证 将按商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。
关于公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)主题2014-15“披露有关实体作为持续经营企业持续经营的能力的不确定性的披露”(“ASU 2014-14”)对持续经营考虑因素进行的评估,公司管理层已确定,如果公司无法完成业务合并,其流动资金以及强制性的 清算和随后解散,令人对公司作为持续经营企业持续经营的能力产生重大怀疑。公司必须在2023年1月8日之前完成业务合并。 目前还不确定公司届时是否能够完成业务合并。如果企业合并在此日期前仍未完成 ,将强制清算并随后解散。如果本公司在2023年1月8日之后被要求清算,资产或负债的账面金额 没有进行任何调整。管理层将继续评估潜在的业务合并机会,并将继续这样做。
7
附注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审核简明财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-Q表指示及S-X条例(“美国证券交易委员会”)第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注 已被精简或遗漏。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。本公司管理层认为,随附的未经审计简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
随附的未经审计简明财务报表应与公司于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K年报一并阅读,该年报包含经审计的财务报表及其附注。截至2022年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
新兴成长型公司
根据《证券法》第2(A)节的定义,经《2012年创业企业法案》(《就业法案》)修订的《证券法》第2(A)节规定,本公司是一家“新兴成长型公司”,公司可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的独立注册会计师事务所认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到私营公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则为止。 《就业法案》规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何选择退出的选择都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长的过渡期 ,这意味着当发布或修订一项标准时,该标准对于上市公司或私人公司具有不同的申请日期, 本公司作为一家新兴成长型公司,可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较,该上市公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,由于所用会计准则的潜在差异,选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审计的简明财务报表,要求公司管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。
作出 估计需要公司管理层作出重大判断。至少在合理的情况下,本公司管理层在制定其估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计 可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。该等未经审核简明财务报表所包括的其中一项较重要的会计估计是厘定衍生认股权证负债的公允价值。随着获得更新的信息,这些估计可能会发生变化,因此,实际结果可能与这些估计大不相同。
8
信托账户中持有的投资
本公司在信托账户中持有的投资组合包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券,期限不超过185天的美国政府证券,或投资于美国政府证券的货币市场基金的投资,或两者的组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易性证券于每个报告期结束时按公允价值列示于简明资产负债表。 该等证券的公允价值变动所产生的收益及亏损计入信托账户内的投资收益 及随附的未经审计简明经营报表。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的
提供与IPO相关的成本
本公司遵守会计准则编纂主题340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告主题5A --发售费用的 要求。发行成本主要包括与IPO相关的资产负债表日产生的专业费用和注册费。发售成本为13,083,943美元,其中658,002美元分配给认股权证负债并立即支出,12,425,941美元于首次公开发售完成及行使超额配股权时计入临时股本。
A类普通股,可能赎回
根据财务会计准则委员会主题480的指引,本公司的A类普通股须按可能赎回的方式入账。“区分负债 与股权”(“ASC 480”),须强制赎回的A类普通股(如有)被分类为负债工具并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股 (包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在发生不确定事件而不仅仅在本公司控制范围内时被赎回 )被归类为临时股权。在所有其他 次,A类普通股被归类为股东亏损。本公司的A类普通股具有某些被视为非本公司所能控制的赎回权利,并受不确定未来事件发生的影响。 因此,自2022年6月30日和2021年12月31日起,23,000,000股可能需要赎回的A类普通股 作为临时股权以赎回价值列示,不计入公司简明资产负债表的股东赤字部分 。
本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认,并于各报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。
在2022年6月30日和2021年12月31日,简明资产负债表中反映的可能需要赎回的A类普通股 对账如下:
首次公开募股的总收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配给公开认股权证的收益 | ( | ) | ||
A类普通股发行成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
账面价值对赎回价值的增值 | ||||
A类普通股,可能于2021年12月31日赎回 | $ | |||
另外: | ||||
账面价值对赎回价值的增值 | ||||
A类普通股,可能于2022年6月30日赎回 | $ |
9
所得税
ASC 主题740规定了对纳税申报单中已采取或预期采取的立场进行财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性。为了确认这些好处,税务机关审查后,税务状况必须比 更有可能持续不下去。本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的审查问题。
该公司被视为获豁免的开曼群岛公司,与任何其他应课税司法管辖区无关,目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报规定的约束。
每股普通股净收益(亏损)
公司有A类普通股和B类普通股两类股份。收益和亏损在这两类股票之间按比例分摊。购买已发行认股权证的7,886,667股潜在普通股 本公司股份未计入截至2022年6月30日及2021年6月30日的三个月及六个月的每股摊薄收益,原因是该等认股权证可或有行使,而或有事项尚未满足。因此,每股普通股的摊薄净收益(亏损)与列报期间的每股普通股的基本净收益(亏损)相同。下表显示了用于计算每类普通股的基本和稀释后每股净收益(亏损)的分子和分母的对账:
截至以下三个月 June 30, 2022 | 对于三个人来说 截至的月份 June 30, 2021 | |||||||||||||||
A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净收益(亏损)分配 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均流通股 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | $ | ( |
为六个人 截至的月份 June 30, 2022 | 为六个人 截至的月份 June 30, 2021 | |||||||||||||||
A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||||||
每股基本和稀释后净收益: | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净收益分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均流通股 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值(不包括认股权证负债)符合财务会计准则委员会主题820“公允价值计量和披露”下的金融工具资格,主要由于其短期性质,其公允价值与简明资产负债表中的账面金额大致相同。
10
衍生产品 担保负债
公司根据ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)对其金融工具进行评估,以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入 衍生品资格的特征。本公司衍生工具于首次公开招股时(2021年1月8日)按公允价值入账,并于每个报告日期重新估值,公允价值变动于未经审核的简明经营报表中呈报。衍生资产和负债在简明资产负债表上按是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债 。本公司已确定认股权证为衍生工具。由于该等认股权证符合衍生工具的定义,该等认股权证于发行时及于每个报告日期按公允价值计量,按ASC主题820(公允价值计量)计量,并于变动期内于未经审核简明经营报表中确认公允价值变动。根据ASC主题825-10“金融工具”,本公司的结论是,与首次公开招股及私募直接相关的交易成本的一部分应按权证相对于总收益的相对公允价值 分配给权证,并在未经审核的简明经营报表中确认为交易成本。
公允价值计量
公允价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易中因出售资产或转移负债而收到的价格 。公认会计原则建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层级包括:
● | 级别 1,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未经调整); |
● | 第 2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或类似工具的报价;以及 |
● | 级别 3,定义为不可观察的输入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。 |
近期会计公告
本公司管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则如果目前采用,将不会对随附的未经审计的简明财务报表产生重大影响。
风险和不确定性
公司管理层继续评估新冠肺炎疫情和俄乌战争对该行业的影响,并得出结论:虽然病毒和战争有可能对公司的财务状况、运营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响截至这些未经审计的 简明财务报表的日期尚不容易确定。未经审计的简明财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
公司的经营结果和完成初始业务合并的能力可能会受到各种因素的不利影响,这些因素可能会导致经济不确定性和金融市场的波动,其中许多因素超出了公司的控制范围。本公司的业务可能受到以下因素的影响:金融市场或经济状况的低迷,油价上涨,通货膨胀,利率上升,供应链中断,消费者信心和支出下降,新冠肺炎大流行的持续影响,包括疫情卷土重来和出现新的变种,以及地缘政治不稳定,如乌克兰的军事冲突。本公司目前无法完全预测上述一项或多项事件发生的可能性、持续时间或规模,或可能对我们的业务产生负面影响的程度,以及公司完成初始业务合并的能力 。
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注3-首次公开发行
根据首次公开招股,本公司按每单位10.00美元的价格出售23,000,000个单位,包括因行使承销商的 超额配售选择权而发行的3,000,000个单位。每个单位包括一股A类普通股和三分之一的 可赎回认股权证。每份完整的认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股, 可进行调整。只有完整的认股权证才能行使。拆分单位后不会发行零碎认股权证,只有 份完整认股权证进行买卖。认股权证将于初始业务合并完成后30天或2022年1月8日起可行使,并于初始业务合并完成后五年或在赎回或清算时更早到期。(见注9)
在首次公开招股中作为单位的一部分出售的23,000,000股A类普通股中,所有 均包含赎回功能,允许 在与公司清盘相关的情况下,在与业务合并相关的股东投票或要约收购 以及与对本公司经修订和重新修订的公司章程细则 相关的情况下,赎回该等公开股份。根据已在ASC主题480-10-S99中编纂的公认会计原则,不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。
如权益工具有可能成为可赎回工具,本公司可选择在自发行日期(或工具可能变得可赎回之日,如较后)起至工具的最早赎回日期为止的期间内,累积赎回价值的变动,或在赎回价值发生变动时立即确认变动,并调整 工具的账面值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。本公司在赎回价值发生变化时立即确认 。首次公开招股结束后,本公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值 。可赎回普通股账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损的费用。
注 4-私募
同时,随着IPO的结束,保荐人以每个私募单位10.00美元的价格购买了总计660,000个私募单位,总购买价为6,600,000美元。私募单位购买价格的一部分 被添加到信托账户持有的首次公开募股的收益中。
除不可赎回的A类股及私募认股权证(见附注9)外,每个私募单位均与首次公开发售的单位相同。如果本公司未能在2023年1月8日之前完成其初始业务合并,则出售信托账户中持有的私募单位所得款项将用于赎回其公开发行的 股票(符合适用法律的要求),私募认股权证将到期变得一文不值。
附注5-相关的 方交易
方正股份
2020年10月,本公司向保荐人发行了5,750,000股B类普通股,发行价为25,000美元,约合每股0.004美元。根据承销商行使超额配售选择权的程度,保荐人最多可没收75万股。鉴于承销商于2021年1月8日全面行使其超额配售选择权,方正750,000股股份不再被没收。
发起人同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份,直到(A)初始业务合并完成 一年后和(B)初始业务合并完成后,(X)如果公司A类普通股的收盘价等于或超过每股12.00美元(根据股票拆分、股份资本化、重组、(br}资本重组等)在初始业务合并后至少150天或(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期 导致所有公众股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产的任何30个交易日内的任何20个交易日内。
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行政管理 服务费
公司同意从2021年1月6日开始向赞助商或其附属公司支付总计10,000美元的月费,用于支付 办公空间、行政和共享人员支持服务。本安排将在企业合并或清算完成后终止。截至2022年6月30日止三个月及六个月,本公司在未经审计的简明经营报表中分别确认行政服务费支出30,000美元及60,000美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月,公司在未经审计的简明经营报表中分别确认了30,000美元和57,453美元的行政服务费支出。应付行政服务费的金额计入未经审计的简明资产负债表中欠关联方的金额。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司拖欠行政服务费分别为60,000美元和118,387美元。
本票 票据关联方
2020年10月5日,本公司向保荐人发行了一张无担保本票,据此,本公司可借入本金总额不超过300,000美元,用于本次IPO的部分费用。这笔贷款是无利息、无担保的,将于2021年9月30日或本次IPO结束时(以较早者为准)到期。204,123美元的期票已于首次公开招股完成时偿还,本期票下的借款不再可用。
由于 关联方
本公司于2021年3月支付934美元后,于2022年6月30日及2021年12月31日分别拖欠关联方177,453美元及117,453美元的行政服务费。这些金额是不计息的,应按需支付。
关联方贷款
为了为与企业合并相关的交易成本提供资金,在公司首次公开募股后,保荐人或保荐人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按要求借给公司资金。如果公司完成业务合并,公司将偿还营运资金贷款。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款 但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。根据贷款人在业务合并时的选择,最多1,500,000美元的此类贷款可以 以每单位10.00美元的价格转换为单位。单位 将与在私募中出售的私募单位相同。截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有未偿还的营运资金贷款。
附注6-经常性公允价值计量
信托账户中持有的投资
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司信托账户中的投资分别为230,353,340美元和230,026,577美元,投资于美国货币市场基金。本公司将所有原始到期日超过六个月但不足一年的投资视为短期投资。
公司在信托账户的投资的公允价值被归类为1级,利用相同资产在活跃的 市场上的报价(未调整)。
衍生产品 担保负债
于2022年6月30日及2021年12月31日,本公司的认股权证负债分别为605,696美元及4,811,441美元。根据ASC主题815-40中的指导,认股权证不符合股权处理标准。因此,认股权证必须按公允价值计入简明资产负债表。这一估值可能会在每个资产负债表日重新计量。随着每次重新计量,认股权证估值将调整为公允价值,公允价值的变化将在本公司未经审计的简明经营报表中确认。
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经常性公允价值计量
由于本公司所有允许的投资均由美国货币市场基金组成,因此这些投资的公允价值由 1级投入利用活跃市场对相同资产的报价(未经调整)来确定。
公司的公共认股权证(“公共认股权证”)责任是基于公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。本公司的私募认股权证在经济上与本公司的公开认股权证相当。在截至2021年6月30日的期间,公募认股权证已从3级重新分类为1级。
下表显示了本公司于2022年6月30日及2021年12月31日的按公允价值经常性入账的金融资产和负债的公允价值信息,并显示了本公司用来确定该等公允价值的估值方法的公允价值等级。
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||||
描述 | 水平 | 2022 | 2021 | |||||||||
资产: | ||||||||||||
信托基金持有的投资--美国货币市场 | 1 | $ | $ | |||||||||
负债: | ||||||||||||
公开认股权证 | 1 | $ | $ | |||||||||
私募认股权证 | 2 | $ | $ |
下表对我们分类为3级的权证的期初和期末余额的公允价值变动进行了对账:
2020年12月31日的公允价值 | $ | |||
2021年1月8日的初值 | ||||
公共认股权证重新分类为1级 | ( | ) | ||
公允价值变动 | ( | ) | ||
私募授权转移至2级 | ( | ) | ||
2021年12月31日的公允价值 | $ |
在估值技术或方法发生变化的报告期结束时,确认向/从第1、第2和第3级转移。公募权证于2021年3月31日由第3级公允价值计量转为第1级公允价值计量,私募认股权证于2021年12月31日由第3级公允价值计量转为第2级公允价值计量。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,没有来往于第 3级的转账。
附注 7--承付款和或有事项
注册权
持有(I)于首次公开招股结束前以私募方式发行的方正股份、(Ii)于首次公开招股结束时以私募方式发行的私募认股权证 及该等私募认股权证及(Iii)于转换营运资金贷款时可能发行的A类普通股的 持有人将拥有登记权利,要求本公司根据登记权协议登记出售其持有的任何证券。这些证券的 持有人有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。 此外,持有人还对公司完成初始业务合并后提交的登记声明享有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
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承销协议
公司授予承销商45天的选择权,从招股说明书之日起以每单位10.00美元的价格额外购买最多3,000,000个单位,以弥补超额配售。在2021年1月8日首次公开招股结束的同时,承销商 全面行使超额配售选择权,购买3,000,000个单位,产生总计30,000,000美元的毛收入。
于2021年1月8日,本公司就首次公开招股支付了每单位0.2美元的固定承销折扣,总计4,600,000美元。此外,承销商将有权在完成公司的初始业务合并后,从IPO总收益中获得3.5%的递延承销折扣,即8,050,000美元。
业务 合并协议
于2022年1月25日,本公司与于荷兰注册成立的上市有限责任公司Prime Focus World N.V.、PF Overseas Limited、 一家于毛里求斯注册成立的有限责任公司、Prime Focus 3D Coop atief U.A.、一个荷兰合作协会及保荐人 (统称为“双方”)订立业务合并协议(“Prime Focus业务合并协议”)。
于2022年6月15日,双方订立终止及和解协议(“终止协议”),根据该协议,双方共同同意终止Prime Focus业务合并协议。Prime Focus业务的终止 合并协议自该日期起生效。
作为终止协议的结果,Prime Focus业务合并协议不再具有进一步的效力和效力,双方已 解除了目前可能因Prime Focus业务合并协议和与Prime Focus业务合并协议相关而签订的所有现有债权,包括但不限于(I) 由本公司和附件A所载的公司和持有人之间修订和重述的登记权协议,(Ii)由公司、DNeg和保荐人之间以及公司、DNeg和保荐人之间的保荐人支持协议,(Iii)本公司、DNeg 及保荐人之间的后盾协议、(Iv)股东支持协议、(V)PFL协议及(Vi)本公司与若干机构及私人投资者之间的认购协议(定义见Prime Focus业务合并协议)亦已终止,并不再有效(视乎适用而定)。关于终止协议的签署,DNeg已向赞助商支付了相当于1,500,000美元的费用。
公司将考虑其他收购机会,同时认识到现有市场状况和公司完成业务合并的剩余时间有限,该合并必须在2023年1月5日之前完成。
注8-股东权益(亏损)
优先股 股
本公司获授权发行
A类普通股
本公司获授权发行
B类普通股
本公司获授权发行
A类普通股股东和登记在册的B类普通股股东在所有事项上有权就持有的每股股份投一票 由股东投票表决,并作为一个类别一起投票,但法律规定除外;但条件是,B类普通股持有人将有权在初始业务合并前任命本公司所有董事,而A类普通股持有人在此期间将无权就董事的任命投票。
在初始业务合并时,B类普通股将以一对一的方式自动转换为A类普通股,并受股份分拆、股份资本化、重组、资本重组等方面的调整 。
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附注 9-认股权证
截至2022年6月30日和2021年12月31日,未偿还的公募认股权证有7,666,667份,未偿还的私募认股权证有220,000份。
每份完整认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股本公司A类普通股, 可按本文讨论的调整进行调整。此外,如果(X)本公司以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价(该发行价或有效发行价由本公司董事会真诚决定),为完成其初始业务组合而增发A类普通股或股权挂钩证券 ,且不考虑本公司保荐人或其 关联方持有的任何方正股票,发行前)(“新发行价格”),(Y)该等发行的总收益 占初始业务合并完成之日(扣除赎回净额)可用于初始业务合并的资金的60%以上,以及(Z)公司完成初始业务合并的前一个交易日起20个交易日内公司普通股的成交量加权平均价格(该价格,(“市值”)低于每股9.20美元,则认股权证的行权价格 将调整为等于市值和新发行价格中较高者的115%,而每股18.00美元的赎回触发价格将调整为(最接近)等于市值和新发行价格中较高者的180%。
认股权证将于2022年1月8日晚些时候或其初始业务合并完成后30天 可行使,并将在公司初始业务合并完成后五年、纽约时间 下午5:00或赎回或清算时更早时间到期。
本公司将无义务根据认股权证的行使而交付任何A类普通股股份,亦无义务就该等认股权证的行使进行结算,除非根据证券法就A类普通股股份发出的认股权证登记声明届时生效且招股说明书有效。认股权证将不会被行使,本公司将无义务在认股权证行使时发行A类普通股,除非认股权证行使时可发行的A类普通股 已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免。在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果登记 声明对已行使的认股权证无效,则包含该认股权证的单位的购买者将为该单位的A类普通股股份支付全部购买 价格。
一旦该等认股权证可行使,本公司可要求赎回该等认股权证:
● | 全部而不是部分; |
● | 按 每份认股权证0.01美元的价格; |
● | 向每一认股权证持有人发出不少于30天的赎回书面通知;及 |
私募认股权证将与IPO中出售的单位的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、 可转让或可出售,但某些有限例外情况除外。此外,私募认股权证将可在无现金基础上行使,且只要由初始购买者或其获准受让人持有,即不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其许可的受让人以外的其他人持有,则私募认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
如果公司 如上所述要求赎回认股权证,公司将有权要求任何希望行使其 认股权证的持有人在“无现金基础上”这样做。如果本公司利用这项选择权,所有认股权证持有人将交出A类普通股的认股权证,以支付行使价 ,等同于(X)认股权证相关的A类普通股股份数目乘以(Y)认股权证行使价所得的“公平市价”超出认股权证行使价的超额 所得的商数。“公平市场价值”是指在向认股权证持有人发出赎回通知之日前的第三个交易日止的10个交易日内,A类普通股的平均最后销售价格。
注 10-后续事件
公司对截至未经审计的 简明财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,本公司未发现任何后续事件需要在未经审计的简明财务报表中进行调整或披露。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
在这份截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告(“报告”)中,对“我们”、“我们”或“公司”的引用是指体育风险投资收购 公司。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事,对“赞助商”的引用是指AKICV LLC。以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析 应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注 一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。
有关前瞻性陈述的警告说明
本报告中除历史事实陈述外的所有陈述,包括但不限于“第2项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中有关我们的财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。在本报告中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”等词语以及与我们或我们的管理层有关的类似表述都是前瞻性表述。此类前瞻性陈述 基于管理层的信念以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。由于我们提交给美国证券交易委员会的文件中详述的某些因素,实际 结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。归因于我们或代表我们行事的人的所有后续书面或口头前瞻性陈述 均受本段的限制。
最新发展动态
2022年1月25日,我们与DNeg、在毛里求斯注册成立的有限责任公司PF Overseas Limited、荷兰合作协会Prime Focus 3D Coop atief U.A.以及我们的赞助商签订了业务合并协议。Prime Focus业务合并协议 规定,根据条款并受其条件限制,以下交易将作为Prime Focus业务合并协议所设想的业务合并的一部分进行:(I)吾等与DNeg的股东将完成将DNeg的所有普通股及优先股转让予吾等,以换取A类普通股(“Prime Focus Company Exchange”), 据此,吾等将向DNeg股东收购,而DNeg股东将转让、转让及交付予吾等,于紧接Prime Focus Company Exchange之前发行及发行的所有DNeg普通股及优先股,以及每名DNeg股东将获得相当于该DNeg股东根据Prime Focus业务合并协议有权享有的代价部分的A类普通股 股,作为转让、转让及交付每股DNeg股份的代价;及(Ii)自Prime Focus公司交易所时间起生效,购买DNeg股份的任何未行使期权将兑换购买我们A类普通股的选择权。如Prime Focus业务合并协议中进一步描述的。
于2022年6月15日,双方订立终止协议,据此,双方同意终止Prime 分众业务合并协议。终止Prime Focus业务合并协议自该日起生效。
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作为终止协议的结果,Prime Focus业务合并协议不再具有进一步的效力和效力,双方已 解除了目前可能因Prime Focus业务合并协议和与Prime Focus业务合并协议相关而签订的所有现有债权,包括但不限于(I) 由吾等和保荐人之间以及我们之间、DNeg和保荐人之间制定的修订和重述的登记权协议,(Ii)我们、DNeg和保荐人之间的保荐人支持 协议,(Iii)吾等、DNeg及保荐人之间的后盾协议、(Iv)股东 支持协议、(V)PFL协议及(Vi)吾等与若干机构及私人投资者之间的认购协议,均已终止,并不再有效,按其各自的条款适用。关于终止协议的签署,DNeg已向赞助商支付了相当于1,500,000美元的费用。
我们 将考虑其他收购机会,然而,它承认现有的市场状况,以及公司完成业务合并的有限剩余时间 必须在2023年1月5日之前完成,这可能会限制其完成替代交易的能力。
经营成果
到目前为止,我们 既没有从事任何业务,也没有产生任何收入。截至2022年6月30日的唯一活动是组织活动和首次公开募股活动,这是确定和完成初始业务合并的目标公司所必需的活动。在完成初始业务合并之前,我们预计不会产生任何营业收入。 我们产生并将继续产生信托账户投资利息收入形式的营业外收入,并将确认认股权证负债公允价值变化的未实现收益或亏损。我们因上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用而产生并将继续发生 费用。
截至2022年6月30日的三个月,我们的净收益为8,116,557美元,其中包括我们投资赚取的利息304,894美元 和衍生认股权证负债公允价值变化产生的未实现收益8,859,269美元,但被一般 和1,047,606美元的行政费用部分抵消。
截至2022年6月30日的六个月,我们的净收益为1,258,168美元,其中包括投资利息326,763美元 和衍生认股权证负债公允价值变化产生的未实现收益4,205,745美元,部分由一般 和行政费用3,274,340美元抵消。
截至2021年6月30日止三个月,我们录得净亏损893,358美元,其中包括认股权证负债公允价值变动的未实现亏损631,062美元及一般行政开支270,644美元,部分由我们8,348美元的投资利息所抵销。
截至2021年6月30日止六个月,我们的净收益为3,019,054美元 ,其中包括认股权证负债公允价值变动的未实现收益4,101,216美元和 我们投资所赚取的利息18,758美元,由442,918美元的一般行政费用和分配给 认股权证负债的658,002美元的发售成本部分抵消。
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流动资金和资本 资源
2021年1月8日,我们以每单位10.00美元的价格完成了23,000,000个单位的首次公开募股,产生了230,000,000美元的毛收入。 在首次公开募股结束的同时,我们完成了66,000个私募单位的销售,每个私募单位的价格 为10.00美元。每个私募配售单位由一股A类普通股和三分之一可赎回认股权证组成, 每份完整认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,产生总收益 6,600,000美元。
在我们的首次公开募股于2021年1月8日完成后,出售首次公开募股中的单位和出售私募单位的净发售收益中的230,000,000美元(每单位10.00美元)被存入信托账户并投资于 美国政府证券。
截至2022年6月30日,我们在由货币市场基金组成的信托账户中持有230,353,340美元的投资。
截至2022年6月30日,我们信托账户外的现金为25,734美元,可用于营运资金需求。在初始业务合并之前,信托 账户中持有的所有投资通常不能使用,并被限制用于初始业务 合并、纳税义务或赎回普通股。
在 完成初始业务合并之前,我们将使用信托账户中未持有的资金,以及初始股东、我们的高级管理人员和董事或其各自关联公司提供的任何额外营运资金,用于确定和评估潜在收购候选者,对潜在目标企业进行业务尽职调查,往返办公室、工厂或潜在目标企业的类似地点,审查潜在目标企业的公司文件和重要协议,选择要收购的目标企业并构建、谈判和完成初始业务合并。
在截至2022年6月30日的6个月中,运营活动中使用的现金为474,741美元。净收益1,258,168美元受到权证负债公允价值变动的未实现非现金收益4,205,745美元、信托账户利息326,763美元以及运营资产和负债中提供的现金2,799,599美元的影响。
在截至2021年6月30日的6个月中,运营活动中使用的现金为994,883美元。3,019,054美元的净收入受到以下因素的影响:我们的权证负债的公允价值变动产生的未实现 非现金收益4,101,216美元,运营资产和负债中使用的现金551,965美元,以及我们信托账户赚取的利息18,758美元,但被分配给权证负债的交易成本 658,002美元部分抵消。我们通过首次公开募股筹集的资金,投资了230,000,000美元作为我们的投资活动。
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我们 通过融资活动筹集了231,607,044美元,主要与首次公开募股有关。金额包括出售我们的公共单位所得的229,566,057美元,扣除我们首次公开发售的发售成本,以及发行私募单位的6,600,000美元,部分抵销了4,600,000美元的承销折扣付款。
我们 打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括从信托账户赚取的任何利息(减去应缴税款)来完成我们的初始业务合并。我们可以从信托账户提取利息以支付特许经营权和所得税。如果我们的股权或债务全部或部分被用作完成我们最初的业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金,为目标 业务的运营提供资金,进行其他收购并实施我们的增长战略。
我们已聘请承销商作为我们最初业务合并的顾问,以协助我们与股东举行会议,讨论潜在业务合并和目标业务的属性,向有兴趣购买我们与潜在业务合并相关的证券的潜在投资者介绍我们,帮助我们获得股东对初始业务合并的批准 ,并协助我们发布与初始业务合并相关的新闻稿和公开申报文件。我们将在完成我们的初始业务合并后支付此类服务的营销费用,金额总计相当于我们首次公开募股总收益的3.5%,包括全部或部分行使超额配售选择权的任何收益 。
如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商初始业务合并所需成本的估计低于实际所需金额 ,则在初始业务合并之前,我们可能没有足够的资金运营业务。此外,我们可能需要获得额外的融资来完成我们的初始业务合并,或者因为 我们有义务在完成初始业务合并后赎回大量的公开股票,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或产生与该初始业务合并相关的债务。如果我们因为没有足够的资金而无法完成我们的初始业务合并,我们将被迫停止运营并清算 信托帐户。
持续经营的企业
关于我们根据FASB ASU 2014-15对持续经营考虑因素的评估,管理层已确定我们的流动性以及强制性清算和随后的解散 令人对我们作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。我们必须在2023年1月8日之前完成初始业务组合 。目前还不确定我们是否能够在此时完成初步的业务合并。如果初始业务合并 在此日期前仍未完成,则将强制清算并随后解散。如果我们在2023年1月8日之后被要求清算,资产或负债的账面金额没有进行任何调整。管理层将继续评估潜在的业务合并机会,并将继续这样做。
表外安排;承付款和合同义务
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们 没有义务、资产或负债,这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易,这些实体或金融合伙企业是为了促进表外安排而建立的。 我们没有达成任何表外融资安排,没有建立任何特殊目的实体,没有担保任何债务或其他实体的 承诺,也没有购买任何非金融资产。
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合同义务
我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、运营租赁义务或长期债务,但有协议 每月向赞助商支付总计10,000美元的办公空间、行政和共享人员支持服务。
(I)于本公司首次公开发售结束前以私募方式发行的方正股份,(Ii)于首次公开发售结束时以私募方式发行的认股权证及相关配售认股权证,以及(Iii)于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证 的持有人将拥有登记权,要求吾等根据登记权协议登记出售其持有的任何证券。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有人对本公司完成初始业务合并后提交的登记声明拥有一定的“附带”登记权 。我们 将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
2021年1月8日,我们为首次公开募股支付了每单位0.20美元的固定承销折扣,总计4,600,000美元。此外,承销商将有权在首次公开募股完成后获得3.5%的递延承销折扣,即8,050,000美元。 初始业务合并完成后。
风险和不确定性
2020年1月30日,世界卫生组织(“世卫组织”) 宣布因一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”疫情)而进入全球卫生紧急状态。2020年3月,世界卫生组织根据全球疫情迅速增加的情况,将新冠肺炎疫情列为大流行。新冠肺炎疫情的全面影响继续演变 。新冠肺炎疫情对我们财务状况的影响将取决于未来的事态发展,包括疫情持续时间和蔓延以及相关建议和限制。这些事态发展以及新冠肺炎爆发对金融市场和整体经济的影响具有很高的不确定性,无法预测。如果金融市场和/或整体经济受到较长时间的影响 ,我们的财务状况可能会受到重大不利影响。此外,我们完成初始业务合并的能力可能会受到重大不利影响,原因是政府正在实施重大措施来遏制新冠肺炎爆发或处理其影响,包括旅行限制、企业关闭和隔离等,这些 可能会限制我们与潜在投资者会面的能力,或影响潜在目标公司的人员、供应商和服务提供商及时谈判和完善初始业务合并的能力。我们完成业务合并的能力还可能取决于筹集额外股权和债务融资的能力,这可能会受到新冠肺炎疫情和随之而来的市场低迷的影响。
我们的经营结果和完成业务合并的能力也可能受到各种因素的不利影响,这些因素可能会导致经济不确定性和金融市场的波动,其中许多 是我们无法控制的。我们的业务可能受到金融市场或经济状况低迷、油价上涨、通胀、利率上升、供应链中断、消费者信心下降以及支出和地缘政治不稳定(如乌克兰军事冲突)等因素的影响。目前,我们无法完全预测发生上述一个或多个事件的可能性、持续时间或规模,或它们可能对我们的业务和我们完成业务合并的能力产生负面影响的程度。
关键会计政策
预算的使用
按照《公认会计原则》编制财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的收入和费用。 实际结果可能与这些估计值大不相同。我们尚未确定任何关键的会计政策。
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衍生认股权证负债
我们根据对权证具体条款的评估以及适用的权威指引ASC 480和ASC 815,将认股权证归类为权益分类或负债分类 。 评估考虑认股权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义,以及是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求,包括认股权证是否与我们自己的普通股挂钩,以及在我们无法控制的情况下,权证持有人是否可能需要“现金净额结算”,以及股权分类的其他条件。这项评估需要使用专业判断, 在权证发行时以及在随后的每个季度结束日权证尚未发行时进行。 对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,此类权证应在发行时记录为额外实收资本的组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,负债分类权证必须在发行之日 及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录。该等认股权证的估计公允价值变动在未经审计的简明经营报表中确认为非现金收益或亏损 。
可能赎回的A类普通股
我们 根据ASC 480《区分负债和股权》中的指导,对可能需要赎回的A类普通股进行会计处理。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权由持有人控制,或在发生不确定事件时可赎回,而不是仅在我们控制范围内) 被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东亏损。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受 不确定未来事件发生的影响。因此,截至2022年6月30日和2021年12月31日,23,000,000股A类普通股可能需要赎回,但以赎回价值作为临时股本列报,不在我们 简明资产负债表的股东赤字部分。
每股普通股净收益(亏损)
我们 有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损按比例在这两类股票之间分摊。在截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月的摊薄每股收益中,不包括7,886,667股可供购买本公司股份的已发行认股权证的潜在普通股,因为该等认股权证是或有可行使的 ,而或有事项尚未满足。因此,稀释后每股普通股净收益(亏损)与列报期间的基本每股普通股净收益(亏损)相同。
最近的会计声明
我们的管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则如果目前采用会对随附的财务报表产生重大影响。
可能对我们的运营结果产生不利影响的因素
我们的运营结果和完成初始业务合并的能力可能会受到各种因素的不利影响,这些因素可能会导致经济不确定性和金融市场的波动, 其中许多因素是我们无法控制的。我们的业务可能受到以下因素的影响:金融市场或经济状况的低迷,油价上涨,通货膨胀,利率上升,供应链中断,消费者信心和支出下降,新冠肺炎大流行的持续影响,包括疫情死灰复燃和出现新的变种,以及地缘政治 不稳定,如乌克兰的军事冲突。目前,我们无法完全预测发生上述一个或多个 事件的可能性、持续时间或规模,或它们可能对我们的业务产生负面影响的程度,以及我们完成初始业务合并的能力。
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第3项关于市场风险的定量和定性披露。
我们 是交易法规则12b-2所界定的较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的其他信息。
项目4.控制和程序。
对披露控制和程序进行评估
披露控制和程序 是旨在确保根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。 披露控制和程序包括但不限于旨在确保根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(统称为“核证官”)或执行类似职能的人员, 视情况而定,以便及时做出有关所需披露的决定。
在我们管理层(包括我们的认证官员)的监督和参与下,我们对交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于上述,我们的认证人员得出结论,我们的披露控制和程序在本报告所涵盖的 期末并不有效,这是因为我们对财务报告的内部控制在评估复杂金融工具的会计准则方面存在重大弱点。
鉴于这一重大弱点,我们加强了识别和适当应用适用会计要求的流程 ,以更好地评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别,包括更多地利用我们就复杂会计应用向其咨询的第三方专业人员。我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成,我们不能保证这些计划最终会产生预期的效果。 我们相信我们的努力将加强与复杂财务交易会计相关的控制,但我们不能保证我们的控制在未来不需要额外的审查和修改,因为行业会计实践可能会随着时间的推移而发展。 因此,管理层认为本报告中包括的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、运营结果和现金流。
我们 不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈情况。披露控制和程序,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制和程序的固有限制 ,对披露控制和程序的任何评估都不能绝对保证我们已检测到我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些 假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其声明的 目标。
财务报告内部控制的变化
在最近一个会计季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易所法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律程序
据我们的管理团队所知,目前没有针对我们、我们的任何高级管理人员或董事的诉讼悬而未决或正在考虑,也没有针对我们的任何财产的诉讼。
第1A项。风险因素。
截至本报告日期,除下文所述外,(I)我们于2021年1月7日提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书,(Ii)截至2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告,以及(Iii)截至2021年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日的10-Q表格和10-Q/A表格中包含的 季度报告中包含的风险因素,并未发生实质性变化。根据2021年6月10日、2022年2月3日和2022年5月16日提交给 美国证券交易委员会的文件。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或运营结果。
法律或法规的变更,或此类法律或法规的解释或适用方式的变化,或未能遵守任何法律、法规、解释或申请,可能会对我们的业务产生不利影响,包括我们谈判和完成初始业务合并的能力。
我们 受国家、地区、州和地方政府以及适用的非美国司法管辖区的法律和法规以及此类法律和法规的解释和适用。特别是,我们需要遵守某些美国证券交易委员会以及潜在的其他法律和法规要求,我们完成初始业务合并可能取决于我们 遵守某些法律、法规、解释和申请的能力,而任何业务后合并公司可能会受到额外的法律、法规、解释和申请的约束。遵守和监控上述内容可能会非常困难、耗时 且成本高昂。这些法律法规及其解释和应用也可能会不时发生变化,这些变化可能会对我们的业务产生重大不利影响,包括我们谈判和完成初始业务合并的能力。未能 遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生重大不利影响,包括 我们谈判和完成初始业务合并的能力。
2022年3月30日,美国证券交易委员会发布了《美国证券交易委员会规则建议》,涉及的事项包括:涉及特殊目的收购公司(“SPAC”)和民营运营公司的业务合并交易在美国证券交易委员会备案文件中的披露;涉及壳公司的交易适用的财务报表要求;美国证券交易委员会备案文件中与拟议业务合并交易相关的预测 的使用;拟议业务合并交易中某些参与者的潜在责任;以及SPAC可能在多大程度上受到《投资公司法》的监管, 包括一项拟议的规则,该规则将为SPAC提供安全港,使其不被视为投资公司,前提是它们满足限制SPAC的期限、资产构成、业务目的和活动的某些条件 。我们、潜在的业务合并目标或其他人可能决定进行的与建议或采纳的SPAC规则提案有关的某些程序,或根据SPAC规则提案中表达的美国证券交易委员会的观点,可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和时间 ,并可能限制我们完成初始业务合并的情况。
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最近美国和其他地区的通胀和利率上升 可能会使我们更难完成最初的业务合并 。
美国和其他地区最近通胀和利率的上升可能会导致包括我们在内的公开交易证券的价格波动增加,并可能导致其他国家、地区和国际经济中断,这些都可能使我们 更难完成初始业务合并。
乌克兰或其他地方的军事冲突可能会导致上市证券价格波动增加,这可能会使我们更难完成初始业务合并 。
乌克兰或其他地方的军事冲突可能会导致包括我们在内的公开交易证券的价格波动增加和 ,并导致其他国家、地区和国际经济中断 和经济不确定性,这些都可能使我们更难确定业务合并目标,并以可接受的商业条款或根本无法完成 初始业务合并。
美国证券交易委员会最近 发布了关于SPAC某些活动的拟议规则。我们、潜在业务合并目标、 或其他人可能决定与此类提案相关的某些程序可能会增加我们完成初始业务合并所需的成本和时间,并可能限制我们完成初始业务合并的情况。由于需要 遵守SPAC规则建议,我们可能会在比我们可能选择的时间更早的 时间清算信托帐户中的资金或清算公司。
2022年3月30日,美国证券交易委员会发布了SPAC规则建议,其中涉及 美国SPAC与私营运营公司等SPAC之间的业务合并交易中的披露;适用于涉及壳公司的交易的简明财务报表要求;SPAC在提交给美国证券交易委员会的文件中对拟议业务合并交易使用的预测 ;拟议业务合并交易中某些参与者的潜在责任 ;以及SPAC可能在多大程度上受到《投资公司法》的监管,包括一项拟议的规则,该规则将为SPAC提供一个避风港,使其不被视为投资公司,前提是它们满足限制SPAC 期限、资产构成、业务目的和活动的某些条件。SPAC规则建议尚未通过,可能会以建议的形式或其他形式采用,可能会对SPAC提出额外的监管要求。 我们、潜在业务合并目标或其他人可能决定就SPAC规则提案进行的某些程序,或根据在SPAC规则提案中表达的美国证券交易委员会观点而确定的某些程序,可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和时间 ,并可能限制我们完成初始业务合并的情况。由于需要 遵守SPAC规则建议,我们可能会在比我们可能选择的时间更早的 时间清算信托帐户中的资金或清算公司。
如果根据《投资公司法》,我们被视为投资公司,我们将被要求制定繁重的合规要求,我们的活动将受到严格限制。因此,在这种情况下,除非我们能够修改我们的活动,使我们不被视为一家投资公司,否则我们预计将放弃完成初始业务合并的努力 ,转而清算公司。
如上所述,SPAC规则提案除其他事项外,还涉及公司等SPAC可能受《投资公司法》及其法规约束的情况。SPAC规则提案将根据《投资公司法》第3(A)(1)(A)节对投资公司的定义为此类公司提供安全港,前提是SPAC满足某些标准,包括宣布和完成解除SPAC交易的有限时间。 具体地说,为了遵守安全港,SPAC规则建议将要求公司提交一份表格8-K的报告, 宣布它已与目标公司就业务合并达成协议,时间不迟于其首次公开募股注册声明(“IPO注册声明”)生效日期 后18个月。然后,该公司将被要求在首次公开募股注册声明生效日期后24个月内完成初始业务合并 。
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由于SPAC规则建议尚未通过,因此投资公司法对SPAC(包括我们这样的公司)的适用性目前存在不确定性,即 尚未在IPO注册声明生效日期后18个月内签订最终协议,或者 可能无法在该日期后24个月内完成其业务合并。我们尚未在注册声明生效日期后18个月内签订最终业务合并协议,并且可能无法在该日期后24个月 内完成初始业务合并。因此,可能会声称我们一直是一家未注册的投资公司 。
如果根据《投资公司法》,我们被视为投资公司,我们的活动将受到严格限制。此外,我们将受到繁重的合规要求的约束。我们不相信我们的主要活动会使我们作为一家投资公司受到《投资公司法》的监管。但是,如果我们 被认为是一家投资公司,并受《投资公司法》的合规和监管,我们将 承担额外的监管负担和费用,而我们没有为此分配资金。因此,除非我们能够修改我们的活动 ,使我们不被视为投资公司,否则我们预计将放弃完成初始业务合并的努力 ,转而清算公司。
为减轻本公司根据《投资公司法》可能被视为投资公司的风险,本公司可随时指示 受托人清算信托账户中持有的证券,转而以现金形式持有信托账户中的资金,直至完成我们的初始业务合并或我们的清算之前的 。因此,在清算信托账户中的证券后,我们可能会从信托账户中持有的资金获得最低限度的利息(如果有的话),这将减少我们的公众股东在公司任何赎回或清算时获得的美元 金额。
自我们首次公开发行以来,信托帐户中的资金仅以185天或更短期限的美国政府国债或货币市场基金的形式持有,仅投资于美国政府国债且符合《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件 。但是,为了降低我们被视为未注册投资公司的风险(包括根据《投资公司法》第3(A)(1)(A)节的主观测试),并因此受到《投资公司法》的监管,我们可以随时指示信托账户的受托人大陆股票转让信托公司,在注册声明生效日期的24个月日或之前,清算信托账户中持有的美国政府国库债务或货币市场基金,然后以现金形式持有信托账户中的所有资金 ,直至完成我们的初始业务合并或公司清算。在这种清算之后,我们可能会从信托账户中持有的资金中获得最低限度的利息(如果有的话)。但是,以前从信托账户中持有的资金 赚取的利息仍可释放给我们,用于支付我们的税款(如果有的话),以及允许的某些其他费用。因此, 任何清算信托账户中持有的证券并随后以现金形式持有信托账户中的所有资金的决定都将减少我们的公众股东在公司赎回或清算时获得的美元金额。
此外,即使在注册声明生效日期24个月之前,我们也可能被视为投资型公司。信托账户中的资金以短期美国政府国债或专门投资于此类证券的货币市场基金持有的时间越长,甚至在24个月周年纪念日之前,我们被视为 未注册投资公司的风险就越大,在这种情况下,我们可能需要清算公司。因此,我们可酌情决定 随时清算信托账户中持有的证券,甚至在24个月周年纪念日之前,转而以现金形式持有信托账户中的所有资金 ,这将进一步减少我们的公众股东在公司任何赎回或 清算时获得的美元金额。
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我们可能无法 完成与美国目标公司的初始业务合并,因为此类初始业务合并可能受到 美国外国投资法规和美国政府机构(如美国外国投资委员会(CFIUS))的审查,或者最终被禁止。
某些在美国获得联邦许可的企业,如广播公司和航空公司,可能会受到限制外资所有权的规则或法规的约束。此外,CFIUS是一个跨部门委员会, 授权审查某些涉及外国在美国投资的交易,以确定此类交易对美国国家安全的 影响。如果根据此类规则和法规,我们被视为“外国人”,则我们与从事受监管行业的美国企业之间的任何拟议业务合并或可能影响国家安全的任何业务合并都可能受到此类外资所有权限制和/或CFIUS的审查。CFIUS的范围被2018年《外国投资风险审查现代化法案》(FIRRMA)扩大了 ,包括对敏感美国企业的某些非控股投资,以及即使在没有基础的美国业务的情况下对房地产的某些收购。FIRRMA和随后实施的现已生效的法规也要求某些类别的投资必须提交强制性备案。如果我们与美国业务的潜在初始业务 合并属于外资所有权限制范围,则我们可能无法完成与此类业务的初始业务 合并。此外,如果我们的潜在业务合并在CFIUS的管辖范围内,在关闭初始业务合并之前或之后,我们可能被要求 强制提交或决定向CFIUS提交自愿通知,或继续进行初始业务合并,而不通知CFIUS并冒着CFIUS干预的风险。CFIUS可能决定阻止或推迟我们最初的业务合并, 施加条件以减轻对此类初始业务合并的国家安全担忧,或者命令我们剥离合并后公司的全部或部分美国业务,如果我们在没有事先获得美国外国投资委员会批准的情况下进行的话。外资持股限制和CFIUS的潜在影响可能会限制与我们进行交易的吸引力,或阻止我们寻求某些我们认为对我们和我们的股东有利的初始业务合并机会。因此,我们可以用来完成初始业务合并的潜在目标池可能是有限的,我们可能会在与其他没有类似外资所有权问题的SPAC竞争方面受到不利影响。
此外,政府的审查过程,无论是由CFIUS还是其他机构进行的,都可能是漫长的。由于我们完成初始业务合并的时间有限,如果我们未能在必要的时间内获得任何必要的批准,可能需要我们进行清算。 如果我们进行清算,我们的公众股东可能只获得每股10.02美元,我们的认股权证到期将一文不值。这还会导致您失去对目标公司的任何潜在投资机会,以及通过合并后的公司的任何价格增值实现投资未来收益的机会。
我们是否有能力继续作为一家“持续经营的企业”存在很大的疑问。
关于本公司对适用会计准则下持续经营考虑事项的评估,管理层已确定 我们可能需要额外融资以使我们能够谈判和完成我们的初始业务合并,以及我们可能被要求清算我们的信托账户的截止日期,这令人对公司是否有能力从本报告其他部分包括的财务报表发布之日起持续经营 大约一年时间产生重大怀疑。
第二项未登记股权证券的销售和收益的使用。
没有。有关首次公开募股和定向增发所得收益的用途说明,请参阅公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第二部分第2项,该报告于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会。如注册声明所述,本公司首次公开发售及私募所得款项的计划用途并无重大改变。
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第三项:高级证券违约。
没有。
项目4.披露矿山安全情况。
不适用 。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
以下证据作为本报告的一部分提交,或通过引用将其并入本报告。
不是的。 | 展品说明: | |
10.1 | 终止与和解协议,日期为2022年6月15日,由Sports Ventures Acquisition Corp、Prime Focus World N.V.、PF Overseas Limited、Prime Focus 3D Coop atief U.S.和AKICV LLC之间签署和签署(通过参考2022年6月16日提交给美国美国证券交易委员会的Form 8-K表格第10.1部分合并)。 | |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》,根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》,根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官的认证。 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇 1350对首席财务官的认证。 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档。 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 现提交本局。 |
** | 随信提供。 |
28
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
体育风险投资收购公司。 | ||
日期:2022年8月15日 |
/s/艾伦·凯斯滕鲍姆 | |
姓名: | 艾伦·凯斯滕鲍姆 | |
标题: | 首席执行官, (首席执行官) | |
日期:2022年8月15日 |
/s/罗伯特·蒂利斯 | |
姓名: | 罗伯特·蒂利斯 | |
标题: |
首席财务官 (首席财务会计官) |
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