附件99.1
伊莱克拉电池材料公司 |
(前 第一钴公司。) |
精简 中期合并财务报表 |
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 |
(以千加元表示 ) |
伊莱克拉电池材料公司
简明中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
代表董事会批准
和 | ||
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/s/Susan Uthayakumar | /s/特伦特·梅尔 | |
苏珊·乌萨亚库马尔,董事 | 特伦特·梅尔,董事 |
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伊莱克拉电池材料公司
简明中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
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伊莱克拉电池材料公司
简明中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
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伊莱克拉电池材料公司
简明中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
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伊莱克拉电池材料公司
简明中期合并财务报表附注{br
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
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1. | 运营的性质 |
ELECTRA电池材料公司(“本公司”,“ELECTRA”)于2011年7月13日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法(以下简称“法案”)注册成立。2018年9月4日,该公司向加拿大提交了继续经营证书,并根据加拿大商业公司法(CBCA)通过了作为联邦公司继续经营的条款 。2021年12月6日, 公司将公司名称从First Cobalt Corp.更名为Electra电池材料公司。该公司从事为电动汽车供应链生产电池材料的业务。该公司致力于建立钴、镍和回收电池材料的道德供应。
Electra是一家上市公司,在多伦多风险证券交易所(TSX-V)上市(代码为ELBM)。2022年4月27日,公司在纳斯达克(代码ELBM)开始交易。该公司的注册办事处是2400室,海湾-阿德莱德中心,333 Bay Street,安大略省,M5H 2T6,公司总部位于里士满大街W 133号,602室,多伦多,安大略省,M5H 2L3。
该公司专注于为电动汽车供应链建设北美集成电池材料综合体。本公司 正在建设其扩建的湿法冶金炼油厂(“炼油厂”) 并勘探和开发其矿产。2021年9月2日,该公司完成炼油厂建设融资 一揽子计划,包括可转换票据和发行普通股,总收益为4500万美元。随着此次融资的完成,做出了全面重启的决定,项目进入全面开发阶段。
此外,本公司继续 勘探其爱达荷州的矿产,作为北美钴和铜的潜在未来来源。所示矿产资源的可回收性取决于是否存在经济上可开采的储量、能否成功开采、本公司获得完成勘探和开发所需融资的能力,以及未来有利可图的产量或出售每一矿产资产所得的收益。此外,取得矿业权是一个复杂而不确定的过程 ,虽然本公司已按照正常行业标准采取步骤核实其拥有权益的矿业权,但不能保证该矿业权最终会获得保障。勘探和评估资产的账面价值是基于其收购成本,并不一定代表现在或未来的价值。
2. | 重大会计政策及编制依据 |
提交依据和合规声明
本公司根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制年度综合财务报表。该等简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告(“国际会计准则第34号”) 编制。这些精简的中期综合财务报表应与我们最新的年度财务报表一起阅读。这些简明中期综合财务报表遵循与我们最新年度财务报表相同的会计政策和应用方法,只是采用了下文附注2披露的会计准则 。2022年8月10日,董事会授权发布这些财务报表。
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伊莱克拉电池材料公司
简明中期合并财务报表附注{br
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
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会计的持续经营基础
该等简明中期综合财务报表 乃以持续经营为基础编制,假设本公司能够在可预见的未来继续经营,并在正常业务过程中变现资产及清偿负债。
该公司目前在其炼油厂的建设中产生了大量的 现金支出。炼油厂扩建从2022年6月30日到 完成投产的现金需求估计在79,000美元到84,000美元之间。根据最近更新的成本估计和炼油厂建造的更新时间表,本公司将于2022年需要额外融资以完成炼油厂的建造,并 继续遵守可转换票据安排下的最低流动资金契约。除此之外,该公司还可能在2023年需要约80,000美元的资金,以确保炼油厂在商业运营之前获得原料。
公司正在积极寻求各种替代方案,包括股权和债务融资,以增加其流动性和资本资源,为额外的炼油厂支出提供资金。 公司还在与各方讨论为原料购买融资的替代方案。尽管本公司过去曾成功获得融资,但不能保证本公司在未来能够获得足够的融资。这是一个重大的不确定性,令人对公司继续经营下去的能力产生极大的怀疑。这些中期综合财务报表不包括在公司无法继续经营时对资产和负债的金额和分类进行的必要调整。这些调整可能是 材料。
比较信息
除非另有说明,压缩中期合并财务报表上的所有金额均以数千加元列报。
3. | 最近采用和发布的尚未生效的会计准则 |
物业、厂房及设备
《国际会计准则》第(Br)16号--《财产、厂房和设备》已于2022年1月1日生效,修正案规定,在资产达到预期用途之前赚取的收入将被确认为收入,而不是房地产、厂房和设备成本的减少。在炼油厂实现商业生产(可用于其预期用途的时间点)之前获得的任何收入 将确认为收入。这项修正对以前的报告期没有任何影响。
负债分类为流动负债或非流动负债
2020年1月,国际会计准则理事会公布了对《国际会计准则1》财务报表列报的范围狭窄的修正案。这项范围狭窄的修正案澄清,负债分类为流动负债或非流动负债,视报告所述期间终了时存在的权利而定。分类不受报告日期后实体或事件预期的影响 。修订于2023年1月1日或之后的年度期间生效,并追溯适用。本公司将于修订生效之日采纳修订范围较窄的修订,并正评估修订对其综合财务报表的影响。
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简明中期合并财务报表附注{br
截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金
2021年5月,国际会计准则委员会公布了对国际会计准则第12号所得税的范围狭窄的修正案。2021年9月,《国际会计准则》第12号进行了修订,以反映这一修正案。修正案 缩小了确认豁免的范围,使其不再适用于在初始确认时产生相等的应税和可抵扣临时差额的交易,如租赁递延税和退役债务。该修正案自2020年1月1日或之后3起的年度期间生效,并追溯实施。本公司将于修订生效之日采纳修订,目前正评估修订对其综合财务报表的影响。
截至2022年6月30日,国际会计准则委员会并无其他会计声明会对本公司的综合财务报表造成重大影响。
4. | 不动产、厂房和设备及资本长期预付款 |
该公司的大部分财产、厂房和设备资产与位于加拿大安大略省泰米斯卡明海岸附近的炼油厂有关。物业、厂房和设备的账面价值为23,424美元(2021年12月31日-10,446美元),全部作为2021年9月2日发行的可转换票据的抵押品 (附注10)。
截至2022年6月30日的6个月的资本化开发成本总计9,049美元(2021年12月31日至2,789美元),资本化借款成本为3,517美元(2021年12月31日至2,218美元)。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
由于资产尚未投入使用, 炼油厂本季度(2021年12月31日--0美元)未记录任何折旧。较小的折旧与在Iron Creek使用的移动资产有关。
资本长期预付款涉及本公司于2022年6月30日尚未收到的炼油设备长期资本合同的付款,所有这些 均质押为2021年9月2日发行的可转换票据(附注10)的抵押品。预付款主要涉及向供应商支付炼油厂正在制造的钴结晶器和溶剂提取设备的里程碑付款。
5. | 勘探和评估资产 |
截至2022年6月30日止六个月内,并无勘探及评估资产 资本化。于2021年第二季度,本公司收购了西福克地产 位于Iron Creek地产西侧。为收购这些矿权,公司支付了50美元现金和225,000股普通股(价值69美元)。该公司还签署了一项增持安排,允许其最终控制Iron Creek以东的RedCastle地产 ,如果它选择满足某些未来条件的话。为了执行这一安排,公司支付了61美元的现金和200,000股普通股(价值61美元)。
于2021年9月2日发行的可换股票据(附注10)以全部Iron Creek矿物物业 作抵押。炼油厂成功投产后,将从可转换票据安全包中释放Iron Creek矿物属性。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
6. | 有价证券 |
有价证券指本公司持有的库亚银业股份有限公司(“库亚”)股份。库亚股票于2021年2月26日通过出售科尔资产获得。 2022年6月30日的有价证券总价值为1,063美元(2021年12月31日-1,768美元)。这些股票在2022年6月30日按市值计价,导致截至2022年6月30日的六个月(2021年6月30日- 亏损1,365美元)录得550美元的亏损。
7. | 应付账款和应计负债 |
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | 9,919 | $ | 3,544 | ||||
应计利息 | 1,159 | 1,164 | ||||||
11,078 | $ | 4,708 |
应付账款及应计负债 主要由在正常业务过程中产生的贸易应付款项组成,主要与炼油厂的发展有关。应付账款和应计负债中包括的 是应付关联方的总额为124美元(2021年12月31日-786美元)的赔偿(附注18) 。应计利息与应付可换股票据的利息有关,该可换股票据每半年于每年2月及 8月支付一次,详情见附注10。
8. | 资产报废债务 |
6月30日,2022 | 十二月三十一日,2021 | |||||||
炼油厂 | $ | 1,454 | $ | 1,336 | ||||
安大略省矿产资源 | 338 | 338 | ||||||
长期资产报废义务 | $ | 1,792 | $ | 1,674 |
截至2022年6月30日,本公司已记录了与其财产和资产相关的资产报废义务的最佳估计。安大略省矿产资产的责任与Keeley-Frontier专利有关,公司拥有Keeley-Frontier专利50%的股份。2022年没有任何与这些属性有关的活动 。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
新关闭计划中的全部估计关闭成本包括一些尚未发生的新干扰,例如新的溶剂提取大楼、现场的新化学品和新的尾矿区。新的关闭计划还包括与补救2022年6月30日存在的干扰相关的成本更新。根据新的关闭计划以及2022年6月30日存在的基础设施和干扰,该公司更新了对炼油厂回收活动现值的估计。在计算资产报废债务时使用了以下假设:
• | 未贴现现金流1,282美元 | |
• | 关闭活动日期为2035年 | |
• | 名义贴现率为3.19% | |
• | 3.92%的长期通货膨胀率 |
在截至2022年6月30日的六个月内,由于炼油厂关闭成本的修订估计和贴现现金流估计的变化,资产报废债务增加了118美元。资产报废债务在2022年6月30日和2021年12月31日的连续性 如下:
总ARO | ||||
2021年1月1日的余额 | $ | 1,264 | ||
折现现金流量估计数的变动 | 410 | |||
2021年12月31日的余额 | 1,674 | |||
折现现金流量的订正估计数和变动估计数 | 118 | |||
2022年6月30日的余额 | $ | 1,792 |
9. | 应支付的长期政府贷款和政府补助金 |
2020年11月24日,公司与以安大略省北部联邦经济发展局(“FedNor”)为代表的经济发展和官方语言部(“FedNor”)签订了一项出资协议,最高可提供5,000美元的资金,用于安大略省炼油厂的重新投产和扩建 。这笔捐款将以债务形式提供,利率为0%,并按比例提供资金用于某些炼油厂建设活动 。
一旦建设完成,从2024年3月1日开始,借入的累计余额将分19次按季度等额偿还。2021年11月,公司从FedNor收到了1,000美元的初始资金。公司在2022年2月18日、2022年3月9日和2022年4月12日分别收到1,579美元、938美元和1,216美元。资金按比例与发生的炼油厂建设成本一起提供,资金所需的所有其他条件均已满足。贷款按7%的市场利率贴现,由此产生的摊销成本与现金收益之间的差额确认为政府赠款。
2020年11月30日,本公司与安大略省北部遗产基金公司(“NOHFC”)签订了一项单独的 捐款协议,提供最高5,000美元的资金 ,用于安大略省炼油厂的再投产和扩建。这笔捐款将以不可偿还的赠款的形式提供。 捐款将作为炼油厂建设费用的一部分偿还。2022年6月,公司 从NOHFC获得了165美元的初始资金。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
截至2022年6月30日,本公司记录了3,647美元(2021年12月31日-745美元)的长期政府贷款余额和1,344美元(2021年12月31日-264美元)的政府赠款余额 。设立捐款协议不产生任何交易费用。
10. | 可转换票据安排 |
本公司于2021年9月2日完成一项可转换票据 安排(“该等票据”),涉及第一批共37,500美元的总收益。由于该等票据包括 一项转换功能及其他嵌入衍生工具,其价值分为按公允价值通过利润亏损计量的最初及其后的 金融衍生工具负债及按公允价值减去交易成本计量的长期可转换票据及其后按摊销成本计量的长期可转换票据。
债券的固定息率为6.95%,息票于每年2月及8月以现金支付。到期日为2026年12月1日, 所有本金如果不转换,都将在到期时到期。
根据票据持有人的选择权,票据可按每1美元本金4,058.24股普通股的初始兑换率转换为Electra的普通股 。由于期内实施的18:1股份合并(附注11),换股比率为每1美元本金债券225.46。
于票据发行三周年后,如本公司普通股在任何连续30个交易日内的交易价格超过换股价的150%,则本公司可在任何连续30个交易日内(不论是否连续)要求转换票据。
转换票据持有人将有权获得利息全额付款,相当于两年的息票支付或到期前的剩余息票付款,两者以较少者为准。 如果发生根本变化,即控制权的变化,换算率可能会根据票据契约中规定的表 进行调整。
票据以本公司几乎所有资产的优先 担保权益(受准许留置权规限)作抵押。公司在爱达荷州的铁溪项目的安全将在达到一定的炼油厂投产门槛后释放。票据受违约和基本正面和负面公约的惯例事件的影响。根据票据条款,本公司须维持最低流动资金结余7,500美元 ,可满足未来营运资金安排的需要。
在开始时,记入东道主 第一批债务部分的总价值为23,488美元。交易成本1,473美元被记录为初始债务余额的减少,导致在2021年9月2日,即初始确认日期,主机债务净价值为22,015美元。分配给衍生工具负债和支出的交易成本为1,493美元。总交易成本为2966美元。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
债券持有人亦有权要求本公司于2021年10月22日前向债券持有人额外发行本金总额达7,500美元的债券,按面值及按上述相同条款发行。债券持有人完全行使了这一选择权,并于2021年10月22日发行了7,500美元的额外票据 ,作为第二批债券。在启动时记录到主机债务部分的总价值为2,306美元。交易费用110美元记为初始债务余额的减少额,导致主机债务净值为2 196美元。分配给衍生工具负债并计入费用的交易成本为333美元。总交易成本为443美元。
于截至2022年6月30日止六个月内,票据持有人兑换票据本金价值3,500美元(2021年12月31日至5,500美元),导致公司于合并后共发行789,103股(2021年12月31日至1,240,019股)普通股。本公司亦于转换时向票据持有人支付利息 共485美元(2021年12月31日-756美元)。不存在与转换相关的重大交易成本 。于截至2022年6月30日止六个月内,本公司亦已支付利息1,577美元(2021年12月31日至零美元)。
下表列出了截至2022年6月30日公司与票据主体债务部分相关的长期债务的详细情况 。
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
可转换应付票据-年初 | $ | 23,705 | $ | - | ||||
第一批发行 | - | 22,015 | ||||||
第二批债券发行 | - | 2,196 | ||||||
有效利息 | 3,523 | 2,308 | ||||||
外汇(收益)/损失 | (17 | ) | 269 | |||||
付息 | (1,577 | ) | - | |||||
因转换而取消识别的部分 | (2,078 | ) | (3,083 | ) | ||||
可转换票据--期末 | $ | 23,556 | $ | 23,705 | ||||
减去:记为应计利息的当期部分 | (1,159 | ) | (1,164 | ) | ||||
非流动部分 | $ | 22,397 | $ | 22,541 |
与 应付可转换票据相关的实际利息被资本化为相关炼油厂资产。汇兑变动在(收益)损失表和其他全面(收益)损失表中记为损益。
可转换票据安排包含 与主体债务合同分离的嵌入衍生品的某些特征,这些特征与票据持有人将本金转换为普通股的选择权、本公司强制强制转换的选择权和利息全额支付有关。
在截至2022年6月30日的6个月内,嵌入的衍生品使用有限差分估值方法进行了公平估值,主要假设如下:
• | 上述可转换票据契约的折算率、利率、整体利息要求和到期日条款; |
• | 根据美元零曲线,2022年6月30日的无风险利率为3.1% 期间结束日期; |
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伊莱克拉电池材料公司
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
• | 2022年6月30日的股票波动率为56% 基于对公司历史波动性的评估和第三方投资者愿意支付的估计最大值。 |
• | Electra在2022年6月30日的股价为2.79美元,反映了报价的市场价格;以及 |
• | 预计2022年6月30日的信用利差为30.8% |
下表列出截至2022年6月30日本公司与票据内嵌入衍生工具相关的金融衍生工具负债详情
金融衍生工具负债-2022年1月1日 | $ | 37,715 | ||
公允价值衍生工具重估损失(收益) | (16,685 | ) | ||
因转换而取消识别的部分 | (3,355 | ) | ||
金融衍生工具负债--期末 | $ | 17,675 |
11. | 股东权益 |
(a) | 股份合并 |
于2022年4月13日,本公司完成股份合并 基准为每18股合并前已发行及已发行普通股配1股新合并后普通股,使已发行及已发行普通股数目由约5.62亿股减至约3100万股,按非摊薄计算 。行使价及行使已发行购股权、认股权证及其他已发行可转换证券的普通股数目(包括比较数字)已予调整,以反映该等证券持有人根据该等证券的条款进行的股份合并。
(b) | 法定股本 |
本公司获授权发行不限数量、无面值的普通股。截至2022年6月30日,本公司已发行普通股32,372,177股(2021年12月31日:30,974,853股)。
(c) | 已发行股本 |
在截至2022年6月30日的6个月内,公司发行了以下普通股:
• | 来自行使认股权证、 期权、递延股份单位、限制性股份单位和履约股份单位的135,726股普通股。行权证的总收益为85,314美元,行权价为3.78美元,期权行权的总收益为139,999美元,行权价为2.52美元。 |
• | 472,494股普通股,平均价格为每股5.61美元,根据其自动取款机计划,总收益约为2,651美元。与这些发行相关的交易成本为66美元,这反映了支付给加拿大帝国商业银行资本市场的佣金。根据该计划,还有大约17,349美元的空间剩余。 |
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
• | 票据持有人转换了3,500美元可换股票据,导致本公司共发行789,103股普通股。本公司亦于转换时向票据持有人支付全部利息 ,总额为485美元。不存在与转换相关的重大交易成本。 |
12. | 基于股份的支付 |
公司于2021年12月2日通过了一项新的长期激励计划(“计划”),根据该计划,公司可向公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予股票期权、限制性股份单位(“RSU”)、 递延股份单位(“DSU”)和业绩股份单位(“PSU”)。
股票期权通常在三年内按等额的 部分授予。授予日期的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该价值在授权期内确认为费用。DSU立即授予,但在持有人不再是董事或ELECTRA官员 之前不能行使。配售单位以授予日本公司普通股的市场价格为基础进行估值,并立即计入全部价值 。如果达到了某些绩效指标,PSU通常会在18-24个月的时间内进行授权。该等股份的估值以授出日本公司股份的市价为基础,该价值于归属期间内列支。RSU通常在24-36个月内授予 。该等股份按本公司股份于授出日的市价估值,该价值于归属期间计提。
根据该计划,可预留供发行的最高股份数量限制为2,333,333股。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
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(a) | 股票期权 |
未偿还激励性股票期权的变化摘要如下:
截至2022年6月30日的6个月内:
• | 该公司根据其长期激励计划向 名新员工授予了331,162份股票期权。该等购股权可于授出日期起计5年内以每股4.38-5.76美元不等的价格行使。按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型,期权在授予之日的公允价值为230美元,假设无风险利率为每年1.24%至3.22%,预期寿命为2.5年,预期波动率为69.61%至70.40%,预期赎回率为0%,无预期股息,股价为4.25美元至5.85美元。 |
• | 行权价为6.30美元的13,889份期权已被取消。 |
• | 行权价从2.52美元到12.42美元的211,888份期权已经到期。 |
• | 行使了55,554份行权价为2.52美元 的期权。 |
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
截至2022年6月30日,已发行的激励性股票期权和可行使(已授予)的股票期权摘要如下:
在截至2022年6月30日的六个月内,本公司已支出232美元(2021年6月30日-77美元),作为基于共享的支付费用,以股票价格计算的期权价值在 $2.52至$7.29之间。
(b) | DSU、RSU和PSU |
限售股单位
公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内的RSU计划交易 如下:
单位数 | 2022 | 2021 | ||||||
余额-1月1日 | 63,711 | 72,222 | ||||||
授与 | 50,890 | 14,636 | ||||||
已锻炼 | (15,249 | ) | - | |||||
过期 | (6,482 | ) | - | |||||
平衡,6月30日 | 92,870 | 86,858 |
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
绩效份额单位
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,公司的PSU计划交易 :
单位数 | 2022 | 2021 | ||||||
余额,1月1日 | 87,500 | - | ||||||
授与 | 18,057 | 87,500 | ||||||
已锻炼 | (27,085 | ) | - | |||||
过期 | (6,944 | ) | - | |||||
平衡,6月30日 | 71,528 | 87,500 |
递延股份单位
本公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内的DSU计划交易 如下:
单位数 | 2022 | 2021 | ||||||
余额,1月1日 | 176,331 | 173,361 | ||||||
授与 | 35,550 | 1,715 | ||||||
已锻炼 | (12,493 | ) | - | |||||
平衡,6月30日 | 199,388 | 175,076 |
在截至2022年6月30日的六个月内,公司已为基于共享的支付费用分别为6美元(2021年6月30日-88美元)、181美元(2021年6月30日-83美元)和135美元(2021年6月30日-35美元)支付了基于共享的支付费用。
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伊莱克拉电池材料公司
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
13. | 其他营业外(收入)费用 |
本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的其他营业外(收入)支出 包括以下内容:
14. | 每股(收益)亏损 |
本季度和比较期间的基本和稀释后每股收益 已进行调整,以反映本季度发生的股票合并(附注11)。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法:
6月30日, 2022 |
6月30日,2021 | |||||||
分子 | ||||||||
当期净(收益)亏损--基本 | $ | (9,864 | ) | $ | 8,918 | |||
摊薄后当期净(收益)亏损 | $ | 10,801 | $ | 8,918 | ||||
分母 | ||||||||
基本加权平均流通股数量 | 31,541,997 | 26,295,766 | ||||||
稀释证券的影响 | 8,905,582 | - | ||||||
稀释调整后的加权平均流通股数量 | 40,447,579 | 26,295,766 | ||||||
(收益)每股亏损--基本 | $ | (0.31 | ) | $ | 0.34 | |||
每股亏损-摊薄 | $ | 0.17 | $ | 0.34 |
每股基本(收益)亏损按净(收益)亏损除以本年度已发行普通股的加权平均数计算。
每股摊薄亏损反映了普通股等价物的潜在摊薄,如可转换债务对本期间净(收益)亏损的转换 以及本期间已发行普通股的加权平均数量。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
在截至2022年6月30日及2021年6月30日的六个月内,由于本公司在可换股票据的摊薄影响后处于亏损状态,这些股本工具是反摊薄的,因此在计算截至2022年6月30日及2021年6月30日的六个月内已发行普通股的摊薄加权平均数时,不包括认购权证、股票期权、 DSU、PSU及RSU。
15. | 公允价值计量 |
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售一项资产或转移一项负债而收取的价格。 在合并财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债都归类于公允价值层次,如下所述,基于对公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入作为一个整体:
第1级-活跃市场的未调整报价 在计量日期可获得的相同、不受限制的资产或负债的报价;
第2级-在资产或负债的整个期限内,对不活跃的市场报价或直接或间接观察到的投入; 和
第3级-价格或估值 需要对公允价值计量有重要意义且不可观察的投入的技术(很少或没有市场活动支持)。公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
按公允价值计量的资产和负债
公司财务资产和负债的公允价值如下:
账面价值 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||||
通过利润的公允价值或 损失 | 摊销 成本 | 1级 | 2级 | 3级 | 总公允价值 | |||||||||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | - | $ | 40,711 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 40,711 | ||||||||||||
受限现金 | - | 938 | - | - | - | 938 | ||||||||||||||||||
受限存款 | - | 821 | - | - | - | 821 | ||||||||||||||||||
应收账款 | - | 1,694 | - | - | - | 1,694 | ||||||||||||||||||
有价证券 | 1,063 | - | 1,063 | - | - | 1,063 | ||||||||||||||||||
$ | 1,063 | $ | 44,164 | $ | 1,063 | $ | - | $ | - | $ | 45,227 | |||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | - | $ | 11,078 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 11,078 | ||||||||||||
应付长期政府贷款 | - | 3,647 | - | - | - | 3,647 | ||||||||||||||||||
长期可转换应付票据 | - | 22,397 | - | - | - | 16,510 | ||||||||||||||||||
金融衍生工具负债 | 17,675 | - | - | - | 17,675 | 17,675 | ||||||||||||||||||
$ | 17,675 | $ | 37,122 | $ | - | $ | - | $ | 17,675 | $ | 48,910 |
估值技术
A)有价证券
有价证券包括在第1级,因为这些资产是在活跃的市场上报价的。
B)金融衍生负债
嵌入衍生工具 (附注10)于2022年6月30日的公允价值为17,675美元,并按FVTPL入账。估值由有限差分法 得出,因此可转换债务整体被视为由两个组成部分组成的混合工具,即金融衍生工具负债 (即转换期权)和债务组成部分,每个组成部分都具有不同的风险。这两个风险导致一对耦合的偏微分方程式,并同时求解以计算可转换债券的债务和金融衍生工具负债组成部分的价值 。估值中的关键因素包括无风险利率、股价、股票波动性和信用利差。由于估值中使用了大量不可观察的投入,金融衍生工具负债计入第三级。
有关第三级公允价值计量的方法和程序由公司管理层决定。第3级公允价值的计算是根据基本合同数据以及可观察和不可观察的投入而产生的。无法观察到的输入的发展需要使用重大判断。为确保合理性,第3级公允价值计量由公司管理层进行审核和验证。 如果审核和监控程序发现公允价值发生意外变化,则正式按季度进行审核,或更频繁地进行审核。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
尽管本公司认为其公允价值计量是适当的,但使用合理的替代假设可能会产生不同的公允价值。在给定的估值日期,其他市场参与者可能会以不同的公允价值计量相同的金融工具,而这些市场参与者使用的估值技术和投入仍符合公允价值的定义。存在不同的公允价值计量反映了所应用的判断、估计和假设以及确定这些金融工具的公允价值所涉及的不确定性。
嵌入衍生工具 (附注10)的公允价值已于2022年6月30日根据重大不可观察因素(即股票波动性和信贷利差)进行估计。该公司使用的股票波动率为56%。如果本公司采用高于或低于10%的股票波动率,潜在的影响将是嵌入衍生品的公允价值增加1,777美元或减少1,506美元。该公司使用的信用利差为30.8%。如果本公司使用高于或低于5%的信贷利差,潜在影响将是嵌入衍生工具的公允价值增加774美元或减少756美元(附注10)。
C)长期可转换票据
长期可转换应付票据的公允价值已于2022年6月30日估计为16,510美元。本公司采用贴现现金流估值法,利率为7%。
16. | 承付款 |
截至2022年6月30日,公司的承诺 涉及与炼油厂扩建相关的工作计划的采购和服务承诺,以及融资安排下的付款。 截至2022年6月30日,公司的承诺如下:
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 此后 | 总计 | |||||||||||||||||||
购买承诺 | $ | 30,732 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 30,732 | ||||||||||||
可转换票据付款 | 2,717 | 3,268 | 3,277 | 3,268 | 49,379 | 61,909 | ||||||||||||||||||
政府贷款支付 | - | - | 996 | 996 | 2,781 | 4,773 | ||||||||||||||||||
总计 | $ | 33,449 | $ | 3,268 | $ | 4,273 | $ | 4,264 | $ | 52,160 | $ | 97,414 |
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
17. | 分段信息 |
公司的勘探和评估活动位于加拿大安大略省和美国爱达荷州,总部设在加拿大。公司的所有资本资产,包括财产和设备,以及勘探和评估资产,都位于加拿大和美国。
公司首席运营决策者(CODM)是其首席执行官。CODM将公司炼油厂业务的结果作为一个独立的业务单位进行审查,与公司的其他活动分开,这些活动将在汇总的基础上进行审查。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月 (未经审计)
(以千加元表示 ) |
18. | 关联方交易 |
本公司关联方 包括主要管理人员和以董事或股东身份存在的普通股关联公司。
(a) | 关键管理人员薪酬 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,公司向管理人员和董事支付和/或累计了以下费用:
6月30日, 2022 |
6月30日,2021 | |||||||
管理 | $ | 708 | $ | 686 | ||||
董事 | 124 | 93 | ||||||
$ | 832 | $ | 779 |
在截至2022年6月30日的六个月内,公司向管理层和董事支付了449美元(2021年6月30日至238美元)的基于股票的付款。
(b) | 因关联方的原因 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日, 公司欠关联方的金额如下:
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | 124 | $ | 786 | ||||
$ | 124 | $ | 786 |
截至2022年6月30日,关联方的应计负债余额为124美元(2021年12月31日-786美元),主要与季度末薪酬应计有关。
19. | 后续事件 |
本公司审查了自资产负债表 发布之日起至财务报表发布之日止的事件,并确定不存在需要确认或披露的事件。
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