美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
国外发行商报告
根据《公约》第13a-16或15d-16条
1934年证券交易法
2022年8月
委员会档案编号:333-251238
|
科桑股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
|
影音。Brigadeiro Faria Lima,4100,16楼
巴西圣保罗,SP 04538-132
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告:
表格20-F表格40-F☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K:
Yes ☐ No
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K:
Yes ☐ No
1 |
目录 |
|
关于季度信息审查的报告 | 3 |
财务状况表 | 5 |
损益表 | 7 |
其他全面收益表 | 9 |
权益变动表 | 10 |
现金流量表 | 12 |
增值表 | 14 |
中期财务报表附注 | 15 |
2 |
至
董事的股东、董事会和高管
科桑股份有限公司
圣保罗--SP
引言
吾等已审阅载于科桑股份有限公司(“公司”)截至2022年6月30日止季度的个别及综合中期财务资料,包括截至2022年6月30日的财务状况表、截至该日止三个月及六个月期间的相关损益表及全面收益表,以及截至该日止六个月期间的权益变动表及现金流量表,包括附注说明。
管理人员负责根据NBC TG21会计公告编制个别和合并的中期财务信息国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际会计准则委员会(IASB)》和《国际会计准则第34号中期财务报告》,以及巴西证券交易委员会(CVM)发布的编制季度信息表(ITR)所适用的规则,对这些信息的公允列报提出了要求。我们的责任是根据我们的审查对这份中期财务信息做出结论。
覆核范围
我们根据巴西和国际标准(NBC TR2410)进行了审查执行机构执行审计师和ISRE 2410中期财务信息审查员(分别由该实体的独立审计员进行中期财务信息审查)。对临时财务信息的审查包括进行询问,主要是询问负责财务和会计事项的人,并采用分析和其他审查程序。与按照审计准则进行的审计相比,审查的范围要小得多,因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
结论
根据吾等的审核,吾等并无注意到任何事项令吾等相信上述季度资料所包含的个别及综合中期财务资料在各重大方面并非根据适用于编制季度资料表格(ITR)的NBC TG 21及IAS 34编制,并与巴西证券交易委员会(CVM)颁布的规则一致。
3 |
物质的侧重点
重述相应数字
如附注3.1所述,由于本公司于2022年采纳的会计政策进行检讨,故于截至2021年6月30日止三个月及六个月期间的相应数字已按NBC TG 23-Políticas ContáBeis,Mudanças de Estimatva e Retificação de Erro。关于这件事,我们的结论没有被修改。
其他事项
增值表
上述季度资料包括截至2022年6月30日止六个月期间的个别及综合增值表(SVA),由公司高级管理人员负责编制,并根据国际会计准则第34号作为补充资料呈交。该等报表须在审核季度资料的同时进行评审程序,以确定该等报表是否与中期财务资料及会计记录(如适用)相符,以及其格式和内容是否符合下列准则NBC TG 09演示英勇无畏。根据吾等的审核,吾等并无注意到任何事项令吾等相信该等增值表并非在所有重大方面均符合NBC TG 09的准则,并与整体个别及综合中期财务资料一致。
圣保罗,2022年8月12日。
安永会计师事务所
独立审计师S.S.
CRC-2SP034519/O-6
克林顿·L·费尔南德斯
会计师CRC-1SP205541/O-2
4 |
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.1 |
|
1,230,798 |
|
1,718,077 |
|
12,679,430 |
|
16,174,130 |
受限现金 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
24,224 |
|
— |
有价证券 |
5.2 |
|
993,744 |
|
893,087 |
|
3,970,461 |
|
4,372,696 |
应收贸易账款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
4,036,730 |
|
2,580,776 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
174,824 |
|
54,963 |
|
449,681 |
|
194,878 |
盘存 |
7 |
|
— |
|
— |
|
1,687,185 |
|
1,149,304 |
关联方应收账款 |
5.5 |
|
140,912 |
|
135,924 |
|
170,471 |
|
98,280 |
应收所得税 |
|
|
231,217 |
|
222,981 |
|
368,261 |
|
442,957 |
其他当期应收税金 |
6 |
|
15,448 |
|
33,616 |
|
1,690,337 |
|
921,472 |
应收股利 |
|
|
241,075 |
|
540,091 |
|
14,796 |
|
519,965 |
持有待售物业 |
10.5 |
|
— |
|
— |
|
10,707 |
|
— |
部门金融资产 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
429,360 |
|
489,601 |
其他金融资产 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
578 |
|
466 |
其他流动资产 |
|
|
118,325 |
|
124,851 |
|
437,528 |
|
348,658 |
流动资产总额 |
|
|
3,146,343 |
|
3,723,590 |
|
25,969,749 |
|
27,293,183 |
应收贸易账款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
145,533 |
|
165,077 |
有价证券 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
68,341 |
|
15,311 |
受限现金 |
5.2 |
|
32,865 |
|
31,181 |
|
68,315 |
|
58,990 |
递延税项资产 |
14 |
|
1,282,965 |
|
777,686 |
|
3,703,531 |
|
3,051,628 |
关联方应收账款 |
5.5 |
|
409,537 |
|
393,440 |
|
311,346 |
|
318,211 |
应收所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
424,916 |
|
344,059 |
其他非当期应收税金 |
6 |
|
44,004 |
|
42,932 |
|
1,204,390 |
|
1,879,695 |
司法存款 |
15 |
|
437,906 |
|
431,591 |
|
898,428 |
|
923,061 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
1,572,021 |
|
2,507,893 |
|
2,614,324 |
|
4,538,048 |
部门金融资产 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
126,381 |
|
68,709 |
其他非流动资产 |
|
|
72,515 |
|
67,613 |
|
217,552 |
|
179,598 |
其他金融资产 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
189,716 |
|
319,727 |
对附属公司和联营公司的投资 |
8.1 |
|
15,898,762 |
|
14,787,469 |
|
402,410 |
|
780,067 |
对合资企业的投资 |
9 |
|
11,750,729 |
|
10,936,663 |
|
11,750,729 |
|
10,936,663 |
财产、厂房和设备 |
10.1 |
|
49,519 |
|
53,007 |
|
18,167,883 |
|
16,648,553 |
无形资产和商誉 |
10.2 |
|
1,774 |
|
1,804 |
|
22,446,387 |
|
17,781,498 |
合同资产 |
10.3 |
|
— |
|
— |
|
798,709 |
|
705,982 |
使用权资产 |
10.4 |
|
31,235 |
|
34,171 |
|
8,087,519 |
|
7,947,267 |
投资物业 |
10.5 |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
|
3,886,696 |
非流动资产总额 |
|
|
31,583,832 |
|
30,065,450 |
|
75,560,546 |
|
70,548,840 |
总资产 |
|
|
34,730,175 |
|
33,789,040 |
|
101,530,295 |
|
97,842,023 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
5 |
财务状况表
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款及债权证 |
5.6 |
|
252,082 |
|
269,793 |
|
3,538,481 |
|
4,241,368 |
租赁负债 |
5.8 |
|
8,469 |
|
8,423 |
|
467,310 |
|
405,820 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
21,984 |
|
31,202 |
|
1,194,111 |
|
925,650 |
贸易应付款 |
5.7 |
|
1,941 |
|
4,506 |
|
3,903,967 |
|
3,253,504 |
员工福利应付帐款 |
|
|
45,101 |
|
57,393 |
|
451,192 |
|
552,991 |
应缴所得税 |
|
|
1,334 |
|
4,013 |
|
292,465 |
|
71,224 |
其他应缴税金 |
13 |
|
133,195 |
|
134,956 |
|
573,831 |
|
536,220 |
应付股息 |
|
|
671 |
|
754,282 |
|
260,895 |
|
799,634 |
应支付的优惠 |
12 |
|
— |
|
— |
|
176,698 |
|
160,771 |
对关联方的应付款项 |
5.5 |
|
1,148,402 |
|
302,607 |
|
396,963 |
|
287,609 |
部门金融负债 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
76,631 |
|
85,866 |
其他财务负债 |
5 |
|
— |
|
— |
|
821,442 |
|
726,423 |
其他流动负债 |
|
|
358,145 |
|
368,188 |
|
1,019,711 |
|
909,956 |
流动负债总额 |
|
|
1,971,324 |
|
1,935,363 |
|
13,173,697 |
|
12,957,036 |
贷款、借款及债权证 |
5.6 |
|
9,158,099 |
|
7,894,463 |
|
40,768,075 |
|
41,417,669 |
租赁负债 |
5.8 |
|
28,557 |
|
31,624 |
|
3,060,247 |
|
2,861,858 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
455,962 |
|
110,278 |
|
890,945 |
|
150,511 |
其他应缴税金 |
13 |
|
144,422 |
|
141,423 |
|
151,863 |
|
146,889 |
有关法律程序的条文 |
15 |
|
394,288 |
|
361,859 |
|
1,736,395 |
|
1,644,061 |
应支付的优惠 |
12 |
|
— |
|
— |
|
3,091,860 |
|
2,893,477 |
关于相联者的无担保法律责任的规定 |
8.1 |
|
102,878 |
|
356,442 |
|
— |
|
— |
对关联方的应付款项 |
5.5 |
|
6,042,947 |
|
7,397,822 |
|
— |
|
— |
离职后福利 |
22 |
|
262 |
|
219 |
|
661,543 |
|
669,475 |
递延税项负债 |
14 |
|
— |
|
— |
|
4,763,141 |
|
3,818,056 |
部门金融负债 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
1,455,458 |
|
1,286,417 |
递延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
112,881 |
|
36,440 |
其他非流动负债 |
|
|
754,558 |
|
818,610 |
|
1,017,017 |
|
1,090,112 |
非流动负债总额 |
|
|
17,081,973 |
|
17,112,740 |
|
57,709,425 |
|
56,014,965 |
总负债 |
|
|
19,053,297 |
|
19,048,103 |
|
70,883,122 |
|
68,972,001 |
股东权益 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
8,402,544 |
|
6,365,853 |
|
8,402,544 |
|
6,365,853 |
国库股 |
|
|
(69,223) |
|
(69,064) |
|
(69,223) |
|
(69,064) |
额外实收资本 |
|
|
(1,650,393) |
|
(1,690,235) |
|
(1,650,393) |
|
(1,690,235) |
累计其他综合损失 |
|
|
35,489 |
|
(521,609) |
|
35,489 |
|
(521,609) |
留存收益 |
|
|
8,573,565 |
|
10,655,992 |
|
8,573,565 |
|
10,655,992 |
当期利润 |
|
|
384,896 |
|
— |
|
384,896 |
|
— |
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
|
|
15,676,878 |
|
14,740,937 |
|
15,676,878 |
|
14,740,937 |
非控制性权益 |
8.3 |
|
— |
|
— |
|
14,970,295 |
|
14,129,085 |
股东权益总额 |
|
|
15,676,878 |
|
14,740,937 |
|
30,647,173 |
|
28,870,022 |
股东权益和负债总额 |
|
|
34,730,175 |
|
33,789,040 |
|
101,530,295 |
|
97,842,023 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
6 |
(数以千计的巴西人 雷亚尔-雷亚尔$,每股收益除外)
|
|
|
母公司 |
||||||
|
注意事项 |
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
一般和行政费用 |
19 |
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
其他收入,净额 |
20 |
|
83,289 |
|
54,679 |
|
27,126 |
|
2,086 |
营业收入(费用) |
|
|
11,934 |
|
(81,868) |
|
(35,284) |
|
(107,661) |
被投资人的权益前收益、财务业绩和税前业绩 |
|
|
11,934 |
|
(81,868) |
|
(35,284) |
|
(107,661) |
于附属公司及联营公司的收益中的权益 |
8.1 |
|
634,122 |
|
1,296,702 |
|
841,253 |
|
1,795,605 |
对合资企业收益的利息 |
|
|
178,534 |
|
261,328 |
|
(19,564) |
|
(74,499) |
被投资人收益中的权益 |
|
|
812,656 |
|
1,558,030 |
|
821,689 |
|
1,721,106 |
财务费用 |
|
|
(364,716) |
|
(674,403) |
|
(174,525) |
|
(376,882) |
财政收入 |
|
|
71,660 |
|
121,672 |
|
3,463 |
|
39,788 |
外汇净额 |
|
|
(956,401) |
|
625,893 |
|
1,370,259 |
|
640,287 |
衍生工具的净效应 |
|
|
(155,887) |
|
(1,669,707) |
|
(975,613) |
|
(384,917) |
财务业绩,净额 |
21 |
|
(1,405,344) |
|
(1,596,545) |
|
223,584 |
|
(81,724) |
税前利润 |
|
|
(580,754) |
|
(120,383) |
|
1,009,989 |
|
1,531,721 |
所得税 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
— |
|
— |
|
313 |
|
313 |
延期 |
|
|
455,460 |
|
505,279 |
|
(67,946) |
|
49,129 |
|
|
|
455,460 |
|
505,279 |
|
(67,633) |
|
49,442 |
当期利润 |
|
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
7 |
损益表
(数以千计的巴西人 雷亚尔-雷亚尔$,每股收益除外)
|
|
|
已整合 |
|||||||
|
注意事项 |
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重发) |
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重发) |
|
净销售额 |
18 |
|
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
|
销售成本 |
19 |
|
(7,278,880) |
|
(13,468,116) |
|
(5,070,561) |
|
(8,576,706) |
|
毛利 |
|
|
2,292,207 |
|
4,007,857 |
|
1,487,548 |
|
2,697,201 |
|
销售费用 |
19 |
|
(261,020) |
|
(437,409) |
|
(180,750) |
|
(339,406) |
|
一般和行政费用 |
19 |
|
(447,765) |
|
(833,591) |
|
(354,362) |
|
(581,691) |
|
其他收入,净额 |
20 |
|
116,101 |
|
15,384 |
|
278,400 |
|
249,472 |
|
运营费用 |
|
|
(592,684) |
|
(1,255,616) |
|
(256,712) |
|
(671,625) |
|
被投资方权益前利润、财务业绩和税前利润 |
|
|
1,699,523 |
|
2,752,241 |
|
1,230,836 |
|
2,025,576 |
|
相联者收入中的利息 |
8.1 |
|
27,492 |
|
38,891 |
|
18,015 |
|
16,820 |
|
对合资企业收益的利息 |
9 |
|
178,536 |
|
261,328 |
|
424,796 |
|
679,598 |
|
被投资人收益中的权益 |
|
|
206,028 |
|
300,219 |
|
442,811 |
|
696,418 |
|
财务费用 |
|
|
(736,003) |
|
(1,470,191) |
|
(1,060,368) |
|
(1,232,185) |
|
财政收入 |
|
|
722,885 |
|
1,301,961 |
|
237,333 |
|
428,485 |
|
外汇净额 |
|
|
(1,677,450) |
|
1,076,581 |
|
2,231,187 |
|
1,239,729 |
|
衍生工具的净效应 |
|
|
(278,667) |
|
(3,399,550) |
|
(1,622,896) |
|
(1,032,682) |
|
财务业绩,净额 |
21 |
|
(1,969,235) |
|
(2,491,199) |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
|
税前利润 |
|
|
(63,684) |
|
561,261 |
|
1,458,903 |
|
2,125,341 |
|
所得税 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
(575,019) |
|
(606,594) |
|
(630,801) |
|
(230,941) |
|
延期 |
|
|
690,571 |
|
673,036 |
|
367,016 |
|
8,980 |
|
|
|
|
115,552 |
|
66,442 |
|
(263,785) |
|
(221,961) |
|
当期利润 |
|
|
51,868 |
|
627,703 |
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
|
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
非控制性权益 |
|
|
177,162 |
|
242,807 |
|
252,762 |
|
322,217 |
|
|
|
|
51,868 |
|
627,703 |
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
每股收益 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
(R$ 0.0671) |
|
R$ 0.2060 |
|
R$0.5048 |
|
R$0.8782 |
|
稀释 |
|
|
(R$ 0.0673) |
|
R$ 0.2048 |
|
R$0.5023 |
|
R$0.8733 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
8 |
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
|
母公司 |
|||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
当期利润 |
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
|
942,356 |
|
1,581,163 |
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随后重新分类为或可能重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算差异 |
|
172,300 |
|
536,674 |
|
|
(542,255) |
|
(297,308) |
现金流套期损失 |
|
(1,439) |
|
(4,369) |
|
|
250,455 |
|
(5,340) |
已确定福利计划的精算损益(税后净额) |
|
— |
|
17,120 |
|
|
— |
|
— |
金融资产公允价值变动 |
|
6,222 |
|
7,673 |
|
|
245 |
|
384 |
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 |
|
177,083 |
|
557,098 |
|
|
(291,555) |
|
(302,264) |
当期综合收益合计 |
|
51,789 |
|
941,994 |
|
|
650,801 |
|
1,278,899 |
|
|
已整合 |
|||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
当期利润 |
|
51,868 |
|
627,703 |
|
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随后重新分类为或可能重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算效应 |
|
191,822 |
|
486,180 |
|
|
(584,365) |
|
(311,830) |
现金流套期损失 |
|
(976) |
|
(3,740) |
|
|
250,589 |
|
(5,798) |
税后净额为固定福利计划的精算损失 |
|
— |
|
17,120 |
|
|
— |
|
— |
金融资产公允价值变动 |
|
15,121 |
|
15,346 |
|
|
245 |
|
384 |
|
|
205,967 |
|
514,906 |
|
|
(333,531) |
|
(317,244) |
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 |
|
205,967 |
|
514,906 |
|
|
(333,531) |
|
(317,244) |
当期综合收益合计 |
|
257,835 |
|
1,142,609 |
|
|
861,587 |
|
1,586,136 |
可归因于以下各项的全面收入总额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
|
890,205 |
|
941,994 |
|
|
650,801 |
|
1,278,899 |
非控制性权益 |
|
(632,370) |
|
200,615 |
|
|
210,786 |
|
307,237 |
|
|
257,835 |
|
1,142,609 |
|
|
861,587 |
|
1,586,136 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
9 |
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
|
|
|
|
|
资本公积 |
|
|
|
利润准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
股本 |
|
国库股 |
|
公司交易--第6404号法律 |
|
资本交易 |
|
累计其他综合损失 |
|
法律 |
|
法定准备金 |
|
待实现的利润 |
|
留存收益 |
|
累计利润 |
|
公司所有者应占权益 |
|
非控制性权益 |
|
总股本 |
2022年1月1日 |
|
6,365,853 |
|
(69,064) |
|
737 |
|
(1,690,972) |
|
(521,609) |
|
348,753 |
|
9,872,037 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
— |
|
14,740,937 |
|
14,129,085 |
|
28,870,022 |
本年度利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384,896 |
|
384,896 |
|
242,807 |
|
627,703 |
其他全面收益:(附注16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流量套期保值的收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,369) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,369) |
|
629 |
|
(3,740) |
外币折算差异 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
536,674 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
536,674 |
|
(50,494) |
|
486,180 |
固定福利计划的精算收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
17,120 |
金融资产公允价值变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,673 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,673 |
|
7,673 |
|
15,346 |
本年度综合收益(亏损)总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
557,098 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384,896 |
|
941,994 |
|
200,615 |
|
1,142,609 |
与公司业主的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投稿和分发: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资(附注16) |
|
2,036,691 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,423,757) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
(159) |
|
— |
|
1,344 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,185 |
|
(2,670) |
|
(1,485) |
分红 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
(179,900) |
|
(225,636) |
业务合并(附注8.2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
917,783 |
|
917,783 |
以股份为基础的薪酬交易 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,435 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,435 |
|
9,518 |
|
43,953 |
捐款和分配总额 |
|
2,036,691 |
|
(159) |
|
— |
|
35,779 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(10,116) |
|
744,731 |
|
734,615 |
所有权权益的变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附属公司的持股权益变动(附注8.3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
(104,136) |
|
(100,073) |
所有权权益的总变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
(104,136) |
|
(100,073) |
与公司所有者的交易总额 |
|
2,036,691 |
|
(159) |
|
— |
|
39,842 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(6,053) |
|
640,595 |
|
634,542 |
At June 30, 2022 |
|
8,402,544 |
|
(69,223) |
|
737 |
|
(1,651,130) |
|
35,489 |
|
— |
|
8,402,544 |
|
171,021 |
|
— |
|
384,896 |
|
15,676,878 |
|
14,970,295 |
|
30,647,173 |
10 |
权益变动表
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
|
|
|
|
|
资本公积 |
|
|
|
利润准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
股本 |
|
国库股 |
|
公司交易--第6404号法律 |
|
资本交易 |
|
累计其他综合损失 |
|
法律 |
|
法定准备金 |
|
待实现的利润 |
|
留存收益 |
|
累计利润 |
|
公司所有者应占权益 |
|
非控制性权益 |
|
总股本 |
2021年1月1日 |
|
5,727,478 |
|
(583,941) |
|
737 |
|
(940,084) |
|
(252,610) |
|
42,593 |
|
6,334,427 |
|
171,021 |
|
348,044 |
|
— |
|
10,847,665 |
|
658,149 |
|
11,505,814 |
本年度利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,581,163 |
|
1,581,163 |
|
322,217 |
|
1,903,380 |
其他全面收益:(附注16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流量套期保值的收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,340) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,340) |
|
(458) |
|
(5,798) |
外币折算差异 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(297,308) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(297,308) |
|
(14,522) |
|
(311,830) |
金融资产公允价值变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384 |
|
— |
|
384 |
本年度综合收益(亏损)总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(302,264) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,581,163 |
|
1,278,899 |
|
307,237 |
|
1,586,136 |
与公司业主的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投稿和分发: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资 |
|
638,375 |
|
— |
|
— |
|
(638,375) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,750 |
|
1,750 |
库存股的注销 |
|
— |
|
496,916 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(496,916) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
645 |
|
— |
|
(9,036) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,391) |
|
(9,239) |
|
(17,630) |
建议派息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(328,267) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(412,130) |
|
(4,488) |
|
(416,618) |
收购的库存股 |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
(4,778) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
10,836,134 |
|
9,435,577 |
以股份为基础的薪酬交易 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,769 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,769 |
|
17,516 |
|
27,285 |
捐款和分配总额 |
|
638,375 |
|
492,783 |
|
— |
|
(2,038,199) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,816,087) |
|
10,841,673 |
|
9,025,586 |
所有权权益的变更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附属公司股权的变更 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
(20,071) |
|
(14,625) |
所有权权益的总变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
(20,071) |
|
(14,625) |
与公司所有者的交易总额 |
|
638,375 |
|
492,783 |
|
— |
|
(2,032,753) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,810,641) |
|
10,821,602 |
|
9,010,961 |
At June 30, 2021 |
|
6,365,853 |
|
(91,158) |
|
737 |
|
(2,972,837) |
|
(554,874) |
|
42,593 |
|
5,509,244 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
1,581,163 |
|
10,315,923 |
|
11,786,988 |
|
22,102,911 |
|
11 |
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利润 |
|
|
(120,383) |
|
1,531,721 |
|
561,262 |
|
2,125,341 |
对以下各项进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
19 |
|
7,338 |
|
6,021 |
|
1,483,704 |
|
927,528 |
相联者收入中的利息 |
8.1 |
|
(1,296,702) |
|
(1,795,605) |
|
(38,891) |
|
(16,820) |
对合资企业收益的利息 |
9 |
|
(261,328) |
|
74,499 |
|
(261,328) |
|
(679,598) |
处置资产损失 |
20 |
|
— |
|
53 |
|
23,987 |
|
10,469 |
股份支付 |
|
|
28,484 |
|
4,451 |
|
50,996 |
|
20,467 |
投资性物业的公允价值变动 |
10.5 |
|
— |
|
— |
|
(59,061) |
|
— |
法律诉讼准备金、应收款和分期税 |
20 |
|
27,136 |
|
22,442 |
|
148,226 |
|
69,748 |
利息和交换,净额 |
|
|
1,635,355 |
|
28,405 |
|
3,124,487 |
|
590,357 |
从便宜货中获利 |
20 |
|
(92,946) |
|
— |
|
(92,946) |
|
— |
行业金融资产和负债,净额 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
32,943 |
|
455,870 |
净衍生业务收益 |
|
|
— |
|
— |
|
(120,064) |
|
— |
关于雇员福利的规定 |
|
|
18,780 |
|
4,063 |
|
128,580 |
|
109,871 |
预期信贷损失准备(回报) |
|
|
— |
|
— |
|
12,306 |
|
(1,005) |
追回税收抵免 |
|
|
— |
|
— |
|
(74,330) |
|
(609,964) |
其他 |
|
|
13,042 |
|
1 |
|
52,916 |
|
362,983 |
|
|
|
(41,224) |
|
(123,949) |
|
4,972,787 |
|
3,365,247 |
以下内容中的更改: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款 |
|
|
— |
|
— |
|
(1,065,260) |
|
(272,449) |
盘存 |
|
|
— |
|
— |
|
(118,194) |
|
(141,681) |
其他当期税额,净额 |
|
|
(5,766) |
|
(15,972) |
|
168,185 |
|
26,543 |
所得税 |
|
|
23,759 |
|
15,281 |
|
(317,255) |
|
(356,033) |
关联方,净额 |
|
|
(58,314) |
|
(50,962) |
|
35,220 |
|
(115,521) |
贸易应付款 |
|
|
(2,110) |
|
(2,572) |
|
403,674 |
|
612,163 |
员工福利 |
|
|
(31,071) |
|
(17,153) |
|
(240,619) |
|
(133,225) |
有关法律程序的条文 |
|
|
(3,018) |
|
(1,360) |
|
(123,148) |
|
(46,649) |
其他财务负债 |
|
|
— |
|
— |
|
142,756 |
|
102,871 |
司法存款 |
|
|
3,564 |
|
(1,551) |
|
1,843 |
|
(11,808) |
离职后福利 |
|
|
— |
|
— |
|
(38,220) |
|
(14,874) |
其他资产和负债,净额 |
|
|
(16,135) |
|
(28,236) |
|
82,401 |
|
(255,680) |
|
|
|
(89,091) |
|
(102,525) |
|
(1,068,617) |
|
(606,343) |
经营活动产生的现金净额(用于) |
|
|
(130,315) |
|
(226,474) |
|
3,904,170 |
|
2,758,904 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
相联者的出资额 |
|
|
(417,179) |
|
(1,700) |
|
(26,950) |
|
(336) |
收购子公司,净额为收购的现金 |
|
|
— |
|
— |
|
(3,626,556) |
|
— |
出售(购买)有价证券 |
|
|
(60,298) |
|
9,255 |
|
604,431 |
|
1,689,816 |
受限现金 |
|
|
(1,684) |
|
(30,192) |
|
(10,016) |
|
25,629 |
从联营公司收到的股息 |
|
|
22,291 |
|
201,816 |
|
22,556 |
|
6,796 |
从合资企业获得的股息 |
9 |
|
624,939 |
|
93,833 |
|
624,939 |
|
162,500 |
收购按公允价值指定的票据 |
|
|
— |
|
— |
|
(51,922) |
|
13 |
购置财产、厂房和设备、无形资产和合同资产 |
|
|
(883) |
|
(141) |
|
(2,171,659) |
|
(1,792,532) |
合法合并所得收益 |
|
|
— |
|
353,601 |
|
— |
|
8,125,855 |
出售固定资产和无形资产所收到的现金 |
|
|
— |
|
— |
|
2,383 |
|
3,090 |
其他 |
|
|
(300) |
|
— |
|
(435) |
|
— |
产生(用于)投资活动的现金净额 |
|
|
166,886 |
|
626,472 |
|
(4,633,229) |
|
8,220,831 |
12 |
现金流量表
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已筹得的贷款、借款及债权证 |
5.6 |
|
1,494,095 |
|
— |
|
6,134,413 |
|
2,162,780 |
偿还贷款、借款及债权证的本金 |
5.6 |
|
— |
|
(5,427) |
|
(5,299,499) |
|
(7,470,395) |
支付贷款、借款及债权证的利息 |
5.6 |
|
(402,752) |
|
(134,766) |
|
(1,545,405) |
|
(748,357) |
支付衍生金融工具 |
|
|
(390,266) |
|
(25,383) |
|
(631,177) |
|
(506,481) |
收到衍生金融工具 |
|
|
41,425 |
|
128,219 |
|
121,496 |
|
604,770 |
支付除债项外的衍生金融工具 |
|
|
(113,365) |
|
(226,516) |
|
(113,365) |
|
(226,516) |
收到除债务外的衍生金融工具 |
|
|
— |
|
197,679 |
|
— |
|
197,679 |
偿还租约本金 |
5.8 |
|
(2,439) |
|
(1,383) |
|
(176,126) |
|
(284,887) |
租契利息的支付 |
5.8 |
|
(1,991) |
|
(1,417) |
|
(105,417) |
|
(61,803) |
非控股权益的股权出资 |
|
|
— |
|
— |
|
21,626 |
|
2,084 |
关联方 |
|
|
(253,011) |
|
(247,070) |
|
— |
|
— |
出售(购买)库藏股 |
|
|
— |
|
(4,778) |
|
(25,084) |
|
(34,529) |
收购非控股权益 |
|
|
(6,082) |
|
(6,675) |
|
(151) |
|
— |
已支付的股息 |
|
|
(799,347) |
|
(480,994) |
|
(852,464) |
|
(486,334) |
为优先股支付的股息 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(239,615) |
具有非控制性权益的交易 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
69,155 |
出售子公司的股权 |
|
|
— |
|
963 |
|
— |
|
963 |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
(433,733) |
|
(807,548) |
|
(2,471,153) |
|
(7,021,486) |
增加(减少)现金和现金等价物 |
|
|
(397,162) |
|
(407,550) |
|
(3,200,212) |
|
3,958,249 |
年初现金及现金等价物 |
|
|
1,718,077 |
|
1,149,267 |
|
16,174,130 |
|
4,614,053 |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
(90,117) |
|
— |
|
(294,488) |
|
(4,852) |
年终现金及现金等价物 |
|
|
1,230,798 |
|
741,717 |
|
12,679,430 |
|
8,567,450 |
更多信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已缴纳所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
94,370 |
|
191,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些中期财务报表的组成部分。
非现金交易
权益及股息的披露
该公司将收到的股息和权益归类为投资活动的现金流量。
收到或支付的利息被归类为融资活动产生的现金流量。
13 |
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品和服务销售扣除退货后的净额 |
|
— |
|
— |
|
20,891,338 |
|
13,542,849 |
其他营业收入(费用),净额 |
|
87,438 |
|
(2,780) |
|
125,415 |
|
284,574 |
坏账准备 |
|
— |
|
— |
|
(12,306) |
|
733 |
|
|
87,438 |
|
(2,780) |
|
21,004,447 |
|
13,828,156 |
从第三方获得的原材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
售出货物和提供服务的成本 |
|
— |
|
— |
|
7,528,378 |
|
7,868,690 |
材料、能源、第三方服务等 |
|
72,259 |
|
54,462 |
|
6,537,280 |
|
259,309 |
|
|
72,259 |
|
54,462 |
|
14,065,658 |
|
8,127,999 |
总增加值 |
|
15,179 |
|
(57,242) |
|
6,938,789 |
|
5,700,157 |
留着 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
7,338 |
|
6,021 |
|
1,483,704 |
|
927,528 |
|
|
7,338 |
|
6,021 |
|
1,483,704 |
|
927,528 |
净值增加值 |
|
7,841 |
|
(63,263) |
|
5,455,085 |
|
4,772,629 |
调入的附加值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
附属公司盈利的利息 |
|
1,296,702 |
|
1,795,605 |
|
38,891 |
|
16,820 |
对合资企业收益的利息 |
|
261,328 |
|
(74,499) |
|
261,328 |
|
679,598 |
财政收入 |
|
121,672 |
|
39,788 |
|
1,301,961 |
|
428,485 |
|
|
1,679,702 |
|
1,760,894 |
|
1,602,180 |
|
1,124,903 |
有待分配的附加值 |
|
1,687,543 |
|
1,697,631 |
|
7,057,265 |
|
5,897,532 |
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工资和社会费用 |
|
81,798 |
|
34,343 |
|
951,269 |
|
424,014 |
直接报酬 |
|
75,538 |
|
29,443 |
|
765,412 |
|
373,242 |
优势 |
|
4,570 |
|
3,394 |
|
151,736 |
|
44,775 |
FGTS和其他 |
|
1,690 |
|
1,506 |
|
34,121 |
|
5,997 |
税收和缴费 |
|
(497,368) |
|
(39,391) |
|
1,610,869 |
|
2,544,998 |
联邦制 |
|
(499,800) |
|
(42,590) |
|
429,914 |
|
1,064,867 |
状态 |
|
— |
|
— |
|
1,075,398 |
|
1,438,331 |
市政 |
|
2,432 |
|
3,199 |
|
105,557 |
|
41,800 |
财务费用和租金 |
|
1,718,218 |
|
121,516 |
|
3,867,424 |
|
1,025,140 |
利息和汇兑变动 |
|
1,681,376 |
|
99,091 |
|
3,689,436 |
|
830,221 |
租金 |
|
— |
|
— |
|
82,736 |
|
13,258 |
其他 |
|
36,842 |
|
22,425 |
|
95,252 |
|
181,661 |
非控制性权益 |
|
— |
|
— |
|
242,807 |
|
322,217 |
分红 |
|
— |
|
— |
|
105,041 |
|
— |
本年度利润 |
|
384,895 |
|
1,581,163 |
|
279,855 |
|
1,581,163 |
|
|
1,687,543 |
|
1,697,631 |
|
7,057,265 |
|
5,897,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些中期财务报表的组成部分。 |
14 |
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
1运营
科桑股份有限公司(“科桑”或“公司”)是B3 S.A.-Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)的上市公司,在Novo Mercado特别部门,代码为“CSAN3”。公司的美国存托股份(ADS)在纽约证券交易所(NYSE)上市,交易代码为“CSAN”。科桑是一家总部设在圣保罗州圣保罗市的公司。鲁本斯·奥梅托·西尔维拉·梅洛先生是科桑的最终控股股东。
1.1最近的事态发展和其他事件
1.1.1子公司Compass Um收购Sulgás的控制权
于2022年1月3日,附属公司Compass Um Participaçóes S.A.(“Compass Um”)完成以955,244雷亚尔收购南里奥格兰多州公司(“Sulgás”)51%的股本,从而取得特许权公司的控制权,详情见附注8.2。
1.1.2子公司Atlántico Participaçóes收购圣路易斯港口运输船的控制权
于2022年2月11日(“收购日期”),以411,224雷亚尔的价格完成了对圣路易斯港口公司(以下简称“圣路易斯港口”)51%股本剩余股份的收购,控制权由中国交通建设集团旗下的圣路易斯港口公司持有。支付的金额总计804,803雷亚尔。在这一阶段结束后,该公司现在持有波尔图100%的股权,详情见附注8.2。
15 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
1.1.3俄乌冲突
2022年2月下旬乌克兰爆发战争后,多个国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰某些地区实施了制裁。地缘政治局势突然发生变化,冲突持续时间、制裁范围和报复行动,包括新法律,都存在不确定性。这些新情况限制了科桑集团公司在俄罗斯地区的经营自由,并导致活动水平的扭曲和波动。这场战争还加剧了货币市场、能源价格、原材料和其他投入成本的波动,以及许多国家的供应链紧张局势和通胀上升。
与网络安全、声誉损失、可能的额外制裁、出口管制和其他法规(包括限制资金进出俄罗斯)有关的风险有所增加。这场正在进行的战争可能会继续影响生产和消费需求。专家组在中期财务报表中评估了战争的后果,主要考虑了截至2021年12月31日的财务报表中详细说明的对主要判断和重大估计的影响,以及可能受到影响的业务,例如:
到目前为止,俄罗斯-乌克兰冲突的影响尚未对该公司、其子公司和共同拥有的子公司的运营或其资产和负债的公允价值产生重大影响。本集团将继续监测这些领域重大变化的风险增加。
16 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
1.1.4优先票据预付2025
2022年1月14日,根据2018年1月签署的交易协议中设定的条件,子公司Rumo预付了2025年1月到期的高级票据2025,金额为500,000美元,相当于2,848,332雷亚尔。
1.1.5第四期COSAN债券
2022年5月6日,科桑发行了本金总额为1,500,000雷亚尔的债券,分为两批。第一批本金总额为400,000雷亚尔,按CDI加1.50%的利率计息,2028年5月到期,本金到期。第二批本金总额为1,100,000雷亚尔,按CDI加1.90%的利率计息,2032年5月到期,本金到期期限为第八年、第九年和第十年。
1.1.6收购Moove细分市场的投资
2022年5月23日,子公司Millennium Moove Corp子公司收购了美国特拉华州的有限责任公司Stryker Intermediate Holdings及其运营子公司(统称为PetroChoice)的100%股权。这些实体是全面的润滑油解决方案和污染控制方面的专家,服务于广泛的需求和行业。
2022年5月31日,Moove子公司还收购了Tirreno Indústria e Comércio de Produtos químicos Ltd.da或“Tirreno”的100%股份,Tirreno是一家总部位于巴西的私人持股公司,专门生产和销售润滑油、添加剂和液体。
更多细节见附注8.2。
17 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
2合规声明
这些单独和合并的中期财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的《CPC21(R1)-中期财务报表》和国际准则《IAS 34-中期财务报告》的技术声明编制和列报的,并根据《巴西公司法》中的规定编制和列报,并根据巴西证券交易委员会发布的适用于编制季度信息的规则列报。中期财务报表不包括根据《国际财务报告准则》编制的一整套财务报表所需的所有信息。然而,该等特定说明附注旨在解释对了解本集团自上一年度财务报表以来财务状况及业绩的变化具有重大意义的事件及交易。
巴西通过的适用于上市公司的公司法和会计惯例要求列报个别和综合增值表(DVA)--增值表。“国际财务报告准则”不要求列报本声明。因此,根据《国际财务报告准则》,本报表作为补充资料列报,但不影响中期财务报表的编制。
与截至2021年12月31日的财务报表相比,解释性说明中的信息没有发生重大变化,但在本季度信息中没有完全列报。
中期财务报表特有的相关信息,也只有这些信息,正在得到证明,并与管理层在管理中使用的信息相对应。
本中期财务报表于2022年8月12日经董事会授权发布。
3会计政策
这些中期财务报表是按照截至2021年12月31日编制财务报表时采用的编制和会计政策为基础编制的,不同之处在于各自的说明中提到了附注3.1中所述的更新和变化。除非另有说明,所有余额都已四舍五入到最接近的千位数。
3.1特许权无形资产摊销费用列报和分类的变化
该公司在其损益表中重新评估了与其特许无形资产相关的摊销费用的列报。该公司此前在出售费用中列报了与其特许权无形资产相关的摊销费用。本公司选择将与其特许权的无形资产相关的摊销费用的列报改为销售成本,因为它理解这样的列报为其财务报表的使用者提供了更相关的信息,因为它更符合市场惯例。这一重新分类不影响监管利润率或公司使用的主要指标。
18 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
|
|
已整合 |
||||
|
|
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
重新分类 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重发) |
净销售额 |
|
|
6,558,109 |
|
— |
|
6,558,109 |
销售成本 |
|
|
(4,940,287) |
|
(130,274) |
|
(5,070,561) |
毛利 |
|
|
1,617,822 |
|
(130,274) |
|
1,487,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售费用 |
|
|
(180,750) |
|
— |
|
(180,750) |
一般和行政费用 |
|
|
(484,636) |
|
130,274 |
|
(354,362) |
其他收入净额 |
|
|
278,400 |
|
— |
|
278,400 |
营业收入 |
|
|
(386,986) |
|
130,274 |
|
(256,712) |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除净财务业绩和税前收益 |
|
|
1,230,836 |
|
— |
|
1,230,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投资人收益中的权益 |
|
|
442,811 |
|
— |
|
442,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务业绩,净额 |
|
|
(214,744) |
|
— |
|
(214,744) |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利润 |
|
|
1,458,903 |
|
— |
|
1,458,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税(费用)福利 |
|
|
(263,785) |
|
— |
|
(263,785) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润 |
|
|
1,195,118 |
|
— |
|
1,195,118 |
|
|
|
已整合 |
||||
|
|
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
重新分类 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重发) |
净销售额 |
|
|
11,273,907 |
|
— |
|
11,273,907 |
销售成本 |
|
|
(8,310,153) |
|
(266,553) |
|
(8,576,706) |
毛利 |
|
|
2,963,754 |
|
(266,553) |
|
2,697,201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售费用 |
|
|
(339,406) |
|
— |
|
(339,406) |
一般和行政费用 |
|
|
(848,244) |
|
266,553 |
|
(581,691) |
其他收入净额 |
|
|
249,472 |
|
— |
|
249,472 |
营业收入 |
|
|
(938,178) |
|
266,553 |
|
(671,625) |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除净财务业绩和税前收益 |
|
|
2,025,576 |
|
— |
|
2,025,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投资人收益中的权益 |
|
|
696,418 |
|
— |
|
696,418 |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
财务业绩,净额 |
|
|
(596,653) |
|
— |
|
(596,653) |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利润 |
|
|
2,125,341 |
|
— |
|
2,125,341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税(费用)福利 |
|
|
(221,961) |
|
— |
|
(221,961) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润 |
|
|
1,903,380 |
|
— |
|
1,903,380 |
如附注4所述,这一重新分类也反映在分部信息中。
19 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
4细分市场信息
部门信息被公司的高级管理层(首席运营决策者)用来评估经营部门的表现,并作出有关资源分配的决策。这一信息的编制方式与编制中期财务报表时使用的会计政策一致。该公司根据扣除利息、折旧和摊销前的收益(“EBITDA-扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益”)来评估其经营部门的业绩。
报告的细分市场:
对账:
虽然Raízen S.A.是一家股权会计合资企业,并未按比例合并,但管理层仍在继续审查部门信息。这些部分的对账情况载于“解除巩固效应”一栏。
20 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
||||||||||||||||
|
报告的细分市场 |
对账 |
|
已整合 |
|||||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然气和电力 |
|
移动 |
|
物流 |
|
科桑投资公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合并影响 |
|
细分市场消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售总额 |
70,299,362 |
|
6,203,170 |
|
2,614,875 |
|
2,607,571 |
|
85,841 |
|
— |
|
(70,299,362) |
|
(12,604) |
|
11,498,853 |
国内市场(i) |
68,368,468 |
|
6,203,170 |
|
2,437,180 |
|
2,524,746 |
|
85,841 |
|
— |
|
(68,368,468) |
|
(12,604) |
|
11,238,333 |
外部市场(i) |
1,930,894 |
|
— |
|
177,695 |
|
82,825 |
|
— |
|
— |
|
(1,930,894) |
|
— |
|
260,520 |
净销售额 |
66,241,934 |
|
4,896,370 |
|
2,140,039 |
|
2,464,630 |
|
82,652 |
|
— |
|
(66,241,934) |
|
(12,604) |
|
9,571,087 |
销售成本 |
(63,748,214) |
|
(3,998,050) |
|
(1,626,047) |
|
(1,657,582) |
|
(9,805) |
|
— |
|
63,748,214 |
|
12,604 |
|
(7,278,880) |
毛利 |
2,493,720 |
|
898,320 |
|
513,992 |
|
807,048 |
|
72,847 |
|
— |
|
(2,493,720) |
|
— |
|
2,292,207 |
销售费用 |
(1,191,358) |
|
(38,134) |
|
(213,634) |
|
(6,719) |
|
(2,533) |
|
— |
|
1,191,358 |
|
— |
|
(261,020) |
一般和行政费用 |
(568,508) |
|
(152,965) |
|
(102,965) |
|
(103,360) |
|
(25,134) |
|
(63,341) |
|
568,508 |
|
— |
|
(447,765) |
其他收入(支出),净额 |
820,534 |
|
(1,989) |
|
6,216 |
|
(29,708) |
|
58,293 |
|
83,289 |
|
(820,534) |
|
— |
|
116,101 |
相联者收入中的利息 |
(37,628) |
|
— |
|
— |
|
8,072 |
|
— |
|
539,059 |
|
37,628 |
|
(519,639) |
|
27,492 |
对合资企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
178,536 |
|
— |
|
— |
|
178,536 |
财务业绩,净额 |
(938,530) |
|
(113,062) |
|
(19,287) |
|
(591,514) |
|
9,623 |
|
(1,254,995) |
|
938,530 |
|
— |
|
(1,969,235) |
财务费用 |
(437,314) |
|
(320,663) |
|
(14,679) |
|
(177,566) |
|
2,174 |
|
(225,269) |
|
437,314 |
|
— |
|
(736,003) |
财政收入 |
160,140 |
|
361,268 |
|
13,772 |
|
273,728 |
|
(4,873) |
|
78,990 |
|
(160,140) |
|
— |
|
722,885 |
外汇净额 |
(1,099,928) |
|
(175,761) |
|
(30,632) |
|
(532,346) |
|
12,322 |
|
(951,033) |
|
1,099,928 |
|
— |
|
(1,677,450) |
衍生品 |
438,572 |
|
22,094 |
|
12,252 |
|
(155,330) |
|
— |
|
(157,683) |
|
(438,572) |
|
— |
|
(278,667) |
所得税(费用)福利 |
(20,485) |
|
(179,588) |
|
(42,114) |
|
(53,686) |
|
(9,293) |
|
400,233 |
|
20,485 |
|
— |
|
115,552 |
当期利润 |
557,745 |
|
412,582 |
|
142,208 |
|
30,133 |
|
103,803 |
|
(117,219) |
|
(557,745) |
|
(519,639) |
|
51,868 |
利润(亏损)可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
503,715 |
|
350,261 |
|
99,575 |
|
10,299 |
|
51,429 |
|
(117,219) |
|
(503,715) |
|
(519,639) |
|
(125,294) |
非控制性权益 |
54,030 |
|
62,321 |
|
42,633 |
|
19,834 |
|
52,374 |
|
— |
|
(54,030) |
|
— |
|
177,162 |
|
557,745 |
|
412,582 |
|
142,208 |
|
30,133 |
|
103,803 |
|
(117,219) |
|
(557,745) |
|
(519,639) |
|
51,868 |
其他精选数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
2,306,672 |
|
172,784 |
|
28,501 |
|
522,572 |
|
1,321 |
|
3,665 |
|
(2,306,672) |
|
— |
|
728,843 |
EBITDA |
3,823,432 |
|
878,016 |
|
232,110 |
|
1,197,905 |
|
104,794 |
|
741,208 |
|
(3,823,432) |
|
(519,639) |
|
2,634,394 |
PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
1,776,002 |
|
390,859 |
|
18,661 |
|
678,353 |
|
7,893 |
|
280 |
|
(1,776,002) |
|
— |
|
1,096,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润 |
557,745 |
|
412,582 |
|
142,208 |
|
30,133 |
|
103,803 |
|
(117,219) |
|
(557,745) |
|
(519,639) |
|
51,868 |
所得税和(费用)福利 |
20,485 |
|
179,588 |
|
42,114 |
|
53,686 |
|
9,293 |
|
(400,233) |
|
(20,485) |
|
— |
|
(115,552) |
财务业绩,净额 |
938,530 |
|
113,062 |
|
19,287 |
|
591,514 |
|
(9,623) |
|
1,254,995 |
|
(938,530) |
|
— |
|
1,969,235 |
折旧及摊销 |
2,306,672 |
|
172,784 |
|
28,501 |
|
522,572 |
|
1,321 |
|
3,665 |
|
(2,306,672) |
|
— |
|
728,843 |
EBITDA |
3,823,432 |
|
878,016 |
|
232,110 |
|
1,197,905 |
|
104,794 |
|
741,208 |
|
(3,823,432) |
|
(519,639) |
|
2,634,394 |
(i)国内市场:在各实体所在国家内销售;外部市场:销售出口。
21 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
||||||||||||||||
|
报告的细分市场 |
|
对账 |
|
已整合 |
||||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然气和电力 |
|
移动 |
|
物流 |
|
科桑投资公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合并影响 |
|
细分市场消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售总额 |
127,515,240 |
|
11,280,858 |
|
4,707,084 |
|
4,940,814 |
|
138,609 |
|
— |
|
(127,515,240) |
|
(28,296) |
|
21,039,069 |
国内市场(i) |
127,515,240 |
|
11,280,858 |
|
4,376,106 |
|
4,802,507 |
|
138,609 |
|
— |
|
(127,515,240) |
|
(28,296) |
|
20,569,784 |
外部市场(i) |
— |
|
— |
|
330,978 |
|
138,307 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
469,285 |
净销售额 |
119,719,590 |
|
8,902,199 |
|
3,797,733 |
|
4,670,992 |
|
133,345 |
|
— |
|
(119,719,590) |
|
(28,296) |
|
17,475,973 |
销售成本 |
(114,724,982) |
|
(7,298,722) |
|
(2,954,235) |
|
(3,231,445) |
|
(12,010) |
|
— |
|
114,724,982 |
|
28,296 |
|
(13,468,116) |
毛利 |
4,994,608 |
|
1,603,477 |
|
843,498 |
|
1,439,547 |
|
121,335 |
|
— |
|
(4,994,608) |
|
— |
|
4,007,857 |
销售费用 |
(2,362,020) |
|
(76,605) |
|
(342,905) |
|
(13,029) |
|
(4,871) |
|
1 |
|
2,362,020 |
|
— |
|
(437,409) |
一般和行政费用 |
(1,242,984) |
|
(293,393) |
|
(165,679) |
|
(203,554) |
|
(50,844) |
|
(120,121) |
|
1,242,984 |
|
— |
|
(833,591) |
其他收入(支出),净额 |
870,988 |
|
(30,921) |
|
21,088 |
|
(84,591) |
|
55,130 |
|
54,678 |
|
(870,988) |
|
— |
|
15,384 |
相联者收入中的利息 |
(60,688) |
|
— |
|
— |
|
15,168 |
|
(57) |
|
1,043,180 |
|
60,688 |
|
(1,019,401) |
|
38,890 |
对合资企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
261,328 |
|
— |
|
— |
|
261,328 |
财务业绩,净额 |
(1,584,188) |
|
(150,438) |
|
(17,560) |
|
(1,092,286) |
|
(4,368) |
|
(1,226,546) |
|
1,584,188 |
|
— |
|
(2,491,198) |
财务费用 |
(866,938) |
|
(639,861) |
|
(20,301) |
|
(525,722) |
|
3,244 |
|
(287,550) |
|
866,938 |
|
— |
|
(1,470,190) |
财政收入 |
335,292 |
|
628,742 |
|
24,584 |
|
516,868 |
|
832 |
|
130,935 |
|
(335,292) |
|
— |
|
1,301,961 |
外汇净额 |
899,216 |
|
101,345 |
|
17,747 |
|
358,378 |
|
(8,444) |
|
607,555 |
|
(899,216) |
|
— |
|
1,076,581 |
衍生品 |
(1,951,758) |
|
(240,664) |
|
(39,590) |
|
(1,441,810) |
|
— |
|
(1,677,486) |
|
1,951,758 |
|
— |
|
(3,399,550) |
所得税(费用)福利 |
215,292 |
|
(157,075) |
|
(50,712) |
|
(99,375) |
|
(15,429) |
|
389,033 |
|
(215,292) |
|
— |
|
66,442 |
本年度利润 |
831,008 |
|
895,045 |
|
287,730 |
|
(38,120) |
|
100,896 |
|
401,553 |
|
(831,008) |
|
(1,019,401) |
|
627,703 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润(亏损)可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
711,554 |
|
777,915 |
|
201,465 |
|
(9,942) |
|
33,303 |
|
401,556 |
|
(711,554) |
|
(1,019,401) |
|
384,896 |
非控制性权益 |
119,454 |
|
117,130 |
|
86,265 |
|
(28,178) |
|
67,593 |
|
(3) |
|
(119,454) |
|
— |
|
242,807 |
|
831,008 |
|
895,045 |
|
287,730 |
|
(38,120) |
|
100,896 |
|
401,553 |
|
(831,008) |
|
(1,019,401) |
|
627,703 |
其他精选数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
4,301,528 |
|
378,015 |
|
49,504 |
|
1,046,321 |
|
2,490 |
|
7,374 |
|
(4,301,528) |
|
— |
|
1,483,704 |
EBITDA |
6,501,432 |
|
1,580,573 |
|
405,506 |
|
2,199,862 |
|
123,183 |
|
1,246,440 |
|
(6,501,432) |
|
(1,019,401) |
|
4,536,163 |
PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
4,627,078 |
|
761,663 |
|
23,979 |
|
1,370,349 |
|
14,783 |
|
883 |
|
(4,627,078) |
|
— |
|
2,171,657 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度利润 |
831,008 |
|
895,045 |
|
287,730 |
|
(38,120) |
|
100,896 |
|
401,553 |
|
(831,008) |
|
(1,019,401) |
|
627,703 |
所得税和(费用)福利 |
(215,292) |
|
157,075 |
|
50,712 |
|
99,375 |
|
15,429 |
|
(389,033) |
|
215,292 |
|
— |
|
(66,442) |
财务业绩,净额 |
1,584,188 |
|
150,438 |
|
17,560 |
|
1,092,286 |
|
4,368 |
|
1,226,546 |
|
(1,584,188) |
|
— |
|
2,491,198 |
折旧及摊销 |
4,301,528 |
|
378,015 |
|
49,504 |
|
1,046,321 |
|
2,490 |
|
7,374 |
|
(4,301,528) |
|
— |
|
1,483,704 |
EBITDA |
6,501,432 |
|
1,580,573 |
|
405,506 |
|
2,199,862 |
|
123,183 |
|
1,246,440 |
|
(6,501,432) |
|
(1,019,401) |
|
4,536,163 |
(i)国内市场:在各实体所在国家内销售;外部市场:销售出口。
22 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重发) |
||||||||||||||
|
报告的细分市场 |
|
对账 |
|
已整合 |
||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然气和电力 |
|
移动 |
|
物流 |
|
科桑公司 |
|
解除合并影响 |
|
细分市场消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售总额 |
40,652,848 |
|
3,659,398 |
|
1,848,396 |
|
2,339,416 |
|
995 |
|
(40,652,848) |
|
(14,590) |
|
7,833,615 |
国内市场(i) |
38,721,954 |
|
3,659,398 |
|
1,680,540 |
|
2,188,164 |
|
995 |
|
(38,721,954) |
|
(14,590) |
|
7,514,507 |
外部市场(i) |
1,930,894 |
|
— |
|
167,856 |
|
151,252 |
|
— |
|
(1,930,894) |
|
— |
|
319,108 |
净销售额 |
37,528,062 |
|
2,880,577 |
|
1,475,328 |
|
2,215,892 |
|
902 |
|
(37,528,062) |
|
(14,590) |
|
6,558,109 |
销售成本 |
(34,820,316) |
|
(2,569,800) |
|
(1,141,365) |
|
(1,372,948) |
|
(1,038) |
|
34,820,316 |
|
14,590 |
|
(5,070,561) |
毛利 |
2,707,746 |
|
310,777 |
|
333,963 |
|
842,944 |
|
(136) |
|
(2,707,746) |
|
— |
|
1,487,548 |
销售费用 |
(875,472) |
|
(32,205) |
|
(137,013) |
|
(9,499) |
|
(2,033) |
|
875,472 |
|
— |
|
(180,750) |
一般和行政费用 |
(364,878) |
|
(103,034) |
|
(69,568) |
|
(113,542) |
|
(68,218) |
|
364,878 |
|
— |
|
(354,362) |
其他收入(支出),净额 |
192,626 |
|
237,374 |
|
(4,045) |
|
17,944 |
|
27,127 |
|
(192,626) |
|
— |
|
278,400 |
相联者收入中的利息 |
(12,706) |
|
— |
|
— |
|
2,596 |
|
484,555 |
|
12,706 |
|
(469,136) |
|
18,015 |
对合资企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
424,796 |
|
— |
|
— |
|
424,796 |
财务业绩,净额 |
(277,568) |
|
8,781 |
|
26,247 |
|
(350,984) |
|
101,212 |
|
277,568 |
|
— |
|
(214,744) |
财务费用 |
(528,186) |
|
(257,034) |
|
(28,539) |
|
(554,108) |
|
(220,687) |
|
528,186 |
|
— |
|
(1,060,368) |
财政收入 |
133,700 |
|
173,535 |
|
32,680 |
|
53,854 |
|
(22,736) |
|
(133,700) |
|
— |
|
237,333 |
外汇净额 |
1,463,912 |
|
111,007 |
|
35,467 |
|
766,991 |
|
1,317,722 |
|
(1,463,912) |
|
— |
|
2,231,187 |
衍生品 |
(1,346,994) |
|
(18,727) |
|
(13,361) |
|
(617,721) |
|
(973,087) |
|
1,346,994 |
|
— |
|
(1,622,896) |
所得税(费用)福利 |
(599,456) |
|
(100,498) |
|
(61,560) |
|
(75,069) |
|
(26,658) |
|
599,456 |
|
— |
|
(263,785) |
本年度利润 |
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润(亏损)可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
848,192 |
|
313,484 |
|
60,846 |
|
94,807 |
|
942,355 |
|
(848,192) |
|
(469,136) |
|
942,356 |
非控制性权益 |
(77,900) |
|
7,711 |
|
27,178 |
|
219,583 |
|
(1,710) |
|
77,900 |
|
— |
|
252,762 |
|
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
其他精选数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
1,276,194 |
|
131,307 |
|
25,203 |
|
455,445 |
|
4,263 |
|
(1,276,194) |
|
— |
|
616,218 |
EBITDA |
2,923,510 |
|
544,219 |
|
148,540 |
|
1,195,888 |
|
870,354 |
|
(2,923,510) |
|
(469,136) |
|
2,289,865 |
PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
770,818 |
|
274,128 |
|
7,500 |
|
1,041,272 |
|
1,832 |
|
(770,818) |
|
— |
|
1,324,732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度利润 |
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
所得税和(费用)福利 |
599,456 |
|
100,498 |
|
61,560 |
|
75,069 |
|
26,658 |
|
(599,456) |
|
— |
|
263,785 |
财务业绩,净额 |
277,568 |
|
(8,781) |
|
(26,247) |
|
350,984 |
|
(101,212) |
|
(277,568) |
|
— |
|
214,744 |
折旧及摊销 |
1,276,194 |
|
131,307 |
|
25,203 |
|
455,445 |
|
4,263 |
|
(1,276,194) |
|
— |
|
616,218 |
EBITDA |
2,923,510 |
|
544,219 |
|
148,540 |
|
1,195,888 |
|
870,354 |
|
(2,923,510) |
|
(469,136) |
|
2,289,865 |
(i)国内市场:在各实体所在国家内销售;外部市场:销售出口。
23 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重发) |
||||||||||||||
|
报告的细分市场 |
|
对账 |
|
已整合 |
||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然气和电力 |
|
移动 |
|
物流 |
|
科桑公司 |
|
解除合并影响 |
|
细分市场消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售总额 |
77,573,286 |
|
6,866,769 |
|
3,631,926 |
|
3,167,877 |
|
1,372 |
|
(77,573,286) |
|
(18,673) |
|
13,649,271 |
国内市场(i) |
70,782,982 |
|
6,866,769 |
|
3,308,537 |
|
3,016,625 |
|
1,372 |
|
(70,782,982) |
|
(18,673) |
|
13,174,630 |
外部市场(i) |
6,790,304 |
|
— |
|
323,389 |
|
151,252 |
|
— |
|
(6,790,304) |
|
— |
|
474,641 |
净销售额 |
71,349,848 |
|
5,397,198 |
|
2,892,885 |
|
3,001,244 |
|
1,253 |
|
(71,349,848) |
|
(18,673) |
|
11,273,907 |
销售成本 |
(66,349,096) |
|
(4,523,860) |
|
(2,225,168) |
|
(1,844,937) |
|
(1,414) |
|
66,349,096 |
|
18,673 |
|
(8,576,706) |
毛利 |
5,000,752 |
|
873,338 |
|
667,717 |
|
1,156,307 |
|
(161) |
|
(5,000,752) |
|
— |
|
2,697,201 |
销售费用 |
(1,729,584) |
|
(58,378) |
|
(265,752) |
|
(12,551) |
|
(2,725) |
|
1,729,584 |
|
— |
|
(339,406) |
一般和行政费用 |
(723,748) |
|
(192,341) |
|
(125,604) |
|
(144,954) |
|
(118,792) |
|
723,748 |
|
— |
|
(581,691) |
其他收入(支出),净额 |
399,374 |
|
231,207 |
|
8,883 |
|
7,162 |
|
2,220 |
|
(399,374) |
|
— |
|
249,472 |
相联者收入中的利息 |
(10,718) |
|
— |
|
— |
|
2,726 |
|
1,009,183 |
|
10,718 |
|
(995,089) |
|
16,820 |
对合资企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
679,598 |
|
— |
|
— |
|
679,598 |
财务业绩,净额 |
(818,846) |
|
(51,024) |
|
(25,176) |
|
(526,662) |
|
6,209 |
|
818,846 |
|
— |
|
(596,653) |
财务费用 |
(531,788) |
|
(402,142) |
|
(36,151) |
|
(554,552) |
|
(239,340) |
|
531,788 |
|
— |
|
(1,232,185) |
财政收入 |
271,602 |
|
323,457 |
|
35,516 |
|
73,327 |
|
(3,815) |
|
(271,602) |
|
— |
|
428,485 |
外汇净额 |
335,064 |
|
27,661 |
|
(23,122) |
|
602,132 |
|
633,058 |
|
(335,064) |
|
— |
|
1,239,729 |
衍生品 |
(893,724) |
|
— |
|
(1,419) |
|
(647,569) |
|
(383,694) |
|
893,724 |
|
— |
|
(1,032,682) |
所得税(费用)福利 |
(824,636) |
|
(10,468) |
|
(105,117) |
|
(109,825) |
|
3,449 |
|
824,636 |
|
— |
|
(221,961) |
本年度利润 |
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润(亏损)可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
1,361,252 |
|
775,883 |
|
107,334 |
|
111,873 |
|
1,581,162 |
|
(1,361,252) |
|
(995,089) |
|
1,581,163 |
非控制性权益 |
(68,658) |
|
16,451 |
|
47,617 |
|
260,330 |
|
(2,181) |
|
68,658 |
|
— |
|
322,217 |
|
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
其他精选数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
2,606,304 |
|
268,347 |
|
51,252 |
|
600,693 |
|
7,237 |
|
(2,606,304) |
|
(1) |
|
927,528 |
EBITDA |
5,542,380 |
|
1,122,173 |
|
336,496 |
|
1,609,383 |
|
1,576,560 |
|
(5,542,380) |
|
(995,090) |
|
3,649,522 |
PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
2,230,038 |
|
505,372 |
|
14,079 |
|
1,270,508 |
|
2,573 |
|
(2,230,038) |
|
— |
|
1,792,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度利润 |
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
所得税和(费用)福利 |
824,636 |
|
10,468 |
|
105,117 |
|
109,825 |
|
(3,449) |
|
(824,636) |
|
— |
|
221,961 |
财务业绩,净额 |
818,846 |
|
51,024 |
|
25,176 |
|
526,662 |
|
(6,209) |
|
(818,846) |
|
— |
|
596,653 |
折旧及摊销 |
2,606,304 |
|
268,347 |
|
51,252 |
|
600,693 |
|
7,237 |
|
(2,606,304) |
|
(1) |
|
927,528 |
EBITDA |
5,542,380 |
|
1,122,173 |
|
336,496 |
|
1,609,383 |
|
1,576,560 |
|
(5,542,380) |
|
(995,090) |
|
3,649,522 |
(i)国内市场:在各实体所在国家内销售;外部市场:销售出口。
24 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$
|
June 30, 2022 |
||||||||||||||||
|
报告的细分市场 |
|
对账 |
已整合 |
|||||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然气和电力 |
|
移动 |
|
物流 |
|
科桑投资公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合并影响 |
|
细分市场消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
财务状况表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5,733,098 |
|
3,840,349 |
|
900,184 |
|
6,234,779 |
|
226,419 |
|
1,481,799 |
|
(5,733,098) |
|
— |
|
12,683,530 |
有价证券 |
118,426 |
|
1,376,263 |
|
160,103 |
|
1,290,961 |
|
217,697 |
|
993,778 |
|
(118,426) |
|
— |
|
4,038,802 |
应收贸易账款 |
9,578,422 |
|
2,130,441 |
|
1,237,422 |
|
642,843 |
|
171,557 |
|
— |
|
(9,578,422) |
|
— |
|
4,182,263 |
衍生金融工具--资产 |
8,030,824 |
|
237,311 |
|
— |
|
1,036,032 |
|
— |
|
1,790,662 |
|
(8,030,824) |
|
— |
|
3,064,005 |
盘存 |
13,691,190 |
|
128,205 |
|
1,297,933 |
|
260,893 |
|
154 |
|
— |
|
(13,691,190) |
|
— |
|
1,687,185 |
行业金融资产 |
— |
|
555,741 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
555,741 |
其他金融资产 |
272,676 |
|
2 |
|
578 |
|
— |
|
189,714 |
|
— |
|
(272,676) |
|
— |
|
190,294 |
其他流动资产 |
13,079,766 |
|
1,090,915 |
|
336,686 |
|
848,087 |
|
46,085 |
|
1,232,877 |
|
(13,079,766) |
|
(789,405) |
|
2,765,245 |
其他非流动资产 |
8,348,098 |
|
855,929 |
|
291,230 |
|
3,293,099 |
|
835 |
|
2,590,636 |
|
(8,348,098) |
|
(256,272) |
|
6,775,457 |
对联营公司的投资 |
— |
|
— |
|
— |
|
70,031 |
|
— |
|
15,833,935 |
|
— |
|
(15,501,556) |
|
402,410 |
对合资企业的投资 |
1,354,112 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,750,729 |
|
(1,354,112) |
|
— |
|
11,750,729 |
生物资产 |
3,102,342 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,102,342) |
|
— |
|
— |
投资物业 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
合同资产 |
3,167,184 |
|
779,009 |
|
19,701 |
|
(1) |
|
— |
|
— |
|
(3,167,184) |
|
— |
|
798,709 |
使用权资产 |
10,470,740 |
|
76,629 |
|
164,785 |
|
7,811,601 |
|
3,269 |
|
31,235 |
|
(10,470,740) |
|
— |
|
8,087,519 |
财产、厂房和设备 |
24,506,370 |
|
435,833 |
|
828,186 |
|
16,464,008 |
|
377,457 |
|
62,399 |
|
(24,506,370) |
|
— |
|
18,167,883 |
无形资产和商誉 |
9,282,376 |
|
12,172,199 |
|
2,744,626 |
|
7,066,721 |
|
461,023 |
|
1,818 |
|
(9,282,376) |
|
— |
|
22,446,387 |
贷款、借款及债权证 |
(29,974,166) |
|
(8,043,069) |
|
(3,132,100) |
|
(16,794,815) |
|
— |
|
(16,336,572) |
|
29,974,166 |
|
— |
|
(44,306,556) |
衍生金融工具--负债 |
(9,013,304) |
|
(365,163) |
|
(29,016) |
|
(1,212,931) |
|
— |
|
(477,946) |
|
9,013,304 |
|
— |
|
(2,085,056) |
贸易应付款 |
(17,851,768) |
|
(1,939,286) |
|
(1,335,764) |
|
(624,709) |
|
(1,945) |
|
(2,263) |
|
17,851,768 |
|
— |
|
(3,903,967) |
应付雇员福利 |
(1,346,784) |
|
(110,726) |
|
(80,009) |
|
(210,604) |
|
(4,772) |
|
(45,081) |
|
1,346,784 |
|
— |
|
(451,192) |
行业金融负债 |
— |
|
(1,532,089) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,532,089) |
其他流动负债 |
(6,259,892) |
|
(917,393) |
|
(455,823) |
|
(1,563,896) |
|
(326,110) |
|
(587,991) |
|
6,259,892 |
|
309,222 |
|
(3,541,991) |
租契 |
(10,468,774) |
|
(70,701) |
|
(160,219) |
|
(3,256,240) |
|
(3,372) |
|
(37,025) |
|
10,468,774 |
|
— |
|
(3,527,557) |
其他非流动负债 |
(8,475,358) |
|
(2,651,283) |
|
(391,446) |
|
(6,383,303) |
|
(239,038) |
|
(2,606,111) |
|
8,475,358 |
|
736,467 |
|
(11,534,714) |
按分部分配的总资产(扣除负债) |
27,345,578 |
|
8,049,116 |
|
2,397,057 |
|
14,972,556 |
|
5,053,109 |
|
15,676,879 |
|
(27,345,578) |
|
(15,501,544) |
|
30,647,173 |
总资产 |
110,735,624 |
|
23,678,826 |
|
7,981,434 |
|
45,019,054 |
|
5,628,346 |
|
35,769,868 |
|
(110,735,624) |
|
(16,547,233) |
|
101,530,295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益归属于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者应占权益 |
25,458,136 |
|
6,284,887 |
|
1,677,467 |
|
4,479,328 |
|
3,059,861 |
|
15,676,879 |
|
(25,458,136) |
|
(15,501,544) |
|
15,676,878 |
非控制性权益 |
1,887,442 |
|
1,764,229 |
|
719,590 |
|
10,493,228 |
|
1,993,248 |
|
— |
|
(1,887,442) |
|
— |
|
14,970,295 |
股东权益总额 |
27,345,578 |
|
8,049,116 |
|
2,397,057 |
|
14,972,556 |
|
5,053,109 |
|
15,676,879 |
|
(27,345,578) |
|
(15,501,544) |
|
30,647,173 |
25 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
报告的细分市场 |
|
|
|
|
|
对账 |
已整合 |
|||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然气和电力 |
|
移动 |
|
物流 |
|
科桑投资公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合并影响 |
|
细分市场消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
财务状况表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5,034,788 |
|
3,562,358 |
|
1,059,866 |
|
9,448,193 |
|
7,468 |
|
2,096,245 |
|
(5,034,788) |
|
— |
|
16,174,130 |
有价证券 |
154,052 |
|
1,876,006 |
|
129,390 |
|
1,425,897 |
|
46,094 |
|
910,620 |
|
(154,052) |
|
— |
|
4,388,007 |
应收贸易账款 |
7,618,176 |
|
1,427,720 |
|
605,928 |
|
503,316 |
|
207,761 |
|
1,128 |
|
(7,618,176) |
|
— |
|
2,745,853 |
衍生金融工具--资产 |
11,805,548 |
|
358,456 |
|
26,513 |
|
1,674,821 |
|
— |
|
2,673,136 |
|
(11,805,548) |
|
— |
|
4,732,926 |
盘存 |
14,297,068 |
|
129,554 |
|
790,825 |
|
228,923 |
|
— |
|
2 |
|
(14,297,068) |
|
— |
|
1,149,304 |
行业金融资产 |
— |
|
558,310 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
558,310 |
其他金融资产 |
261,412 |
|
— |
|
466 |
|
— |
|
319,728 |
|
(1) |
|
(261,412) |
|
— |
|
320,193 |
其他流动资产 |
12,545,650 |
|
340,909 |
|
298,004 |
|
747,308 |
|
13,470 |
|
1,599,793 |
|
(12,545,650) |
|
(668,152) |
|
2,331,332 |
其他非流动资产 |
8,562,180 |
|
1,370,964 |
|
246,934 |
|
3,197,105 |
|
354 |
|
2,180,558 |
|
(8,562,180) |
|
(240,675) |
|
6,755,240 |
对联营公司的投资 |
— |
|
— |
|
— |
|
57,844 |
|
— |
|
14,518,340 |
|
— |
|
(13,796,117) |
|
780,067 |
对合资企业的投资 |
1,317,720 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,936,663 |
|
(1,317,720) |
|
— |
|
10,936,663 |
生物资产 |
3,106,744 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,106,744) |
|
— |
|
— |
投资物业 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
合同资产 |
2,941,390 |
|
684,970 |
|
21,011 |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
(2,941,390) |
|
— |
|
705,982 |
使用权资产 |
10,758,442 |
|
73,220 |
|
51,458 |
|
7,784,941 |
|
3,203 |
|
34,445 |
|
(10,758,442) |
|
— |
|
7,947,267 |
财产、厂房和设备 |
22,506,160 |
|
271,490 |
|
334,065 |
|
15,974,562 |
|
31 |
|
68,405 |
|
(22,506,160) |
|
— |
|
16,648,553 |
无形资产和商誉 |
9,226,852 |
|
9,328,654 |
|
1,285,884 |
|
7,131,645 |
|
— |
|
35,315 |
|
(9,226,852) |
|
— |
|
17,781,498 |
贷款、借款及债权证 |
(26,967,092) |
|
(7,667,987) |
|
(831,148) |
|
(21,178,748) |
|
— |
|
(15,981,153) |
|
26,967,092 |
|
— |
|
(45,659,036) |
衍生金融工具--负债 |
(12,377,276) |
|
(357,932) |
|
— |
|
(576,749) |
|
— |
|
(141,480) |
|
12,377,276 |
|
— |
|
(1,076,161) |
贸易应付款 |
(15,678,442) |
|
(1,798,977) |
|
(828,690) |
|
(618,658) |
|
(1,006) |
|
(6,173) |
|
15,678,442 |
|
— |
|
(3,253,504) |
应付雇员福利 |
(788,948) |
|
(104,404) |
|
(132,158) |
|
(255,963) |
|
— |
|
(60,466) |
|
788,948 |
|
— |
|
(552,991) |
行业金融负债 |
— |
|
(1,372,283) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,372,283) |
其他流动负债 |
(9,591,918) |
|
(472,592) |
|
(349,967) |
|
(1,384,611) |
|
(48,739) |
|
(1,384,091) |
|
9,591,918 |
|
148,171 |
|
(3,491,829) |
租契 |
(10,685,524) |
|
(63,752) |
|
(53,436) |
|
(3,106,883) |
|
(3,253) |
|
(40,358) |
|
10,685,524 |
|
— |
|
(3,267,682) |
其他非流动负债 |
(8,647,572) |
|
(1,771,568) |
|
(368,788) |
|
(6,034,881) |
|
(193,601) |
|
(2,691,341) |
|
8,647,572 |
|
761,666 |
|
(10,298,513) |
按分部分配的总资产(扣除负债) |
25,399,410 |
|
6,373,116 |
|
2,286,157 |
|
15,018,063 |
|
4,238,206 |
|
14,749,587 |
|
(25,399,410) |
|
(13,795,107) |
|
28,870,022 |
总资产 |
110,136,182 |
|
19,982,611 |
|
4,850,344 |
|
48,174,556 |
|
4,484,805 |
|
35,054,649 |
|
(110,136,182) |
|
(14,704,944) |
|
97,842,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益归属于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者应占权益 |
23,870,251 |
|
5,585,768 |
|
1,599,949 |
|
4,479,944 |
|
2,119,104 |
|
14,751,279 |
|
(23,870,251) |
|
(13,795,107) |
|
14,740,937 |
非控制性权益 |
1,529,159 |
|
787,348 |
|
686,208 |
|
10,538,119 |
|
2,119,102 |
|
(1,692) |
|
(1,529,159) |
|
— |
|
14,129,085 |
股东权益总额 |
25,399,410 |
|
6,373,116 |
|
2,286,157 |
|
15,018,063 |
|
4,238,206 |
|
14,749,587 |
|
(25,399,410) |
|
(13,795,107) |
|
28,870,022 |
26 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
4.1按部门划分的净收入
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
报告的细分市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拉伊岑 |
|
|
|
|
|
|
|
燃料 |
— |
|
— |
|
31,161,485 |
|
57,192,248 |
乙醇 |
7,456,061 |
|
14,086,978 |
|
2,446,772 |
|
6,182,702 |
糖 |
5,812,501 |
|
9,652,288 |
|
2,989,887 |
|
6,427,814 |
燃气 |
17,860,596 |
|
34,000,171 |
|
416,667 |
|
1,004,384 |
柴油 |
28,405,138 |
|
51,657,372 |
|
1,932,382 |
|
2,957,728 |
热电联产 |
769,805 |
|
1,497,126 |
|
322,892 |
|
817,583 |
其他 |
5,937,833 |
|
8,825,655 |
|
775,182 |
|
1,374,486 |
公司间淘汰 (i) |
— |
|
— |
|
(2,517,205) |
|
(4,607,097) |
|
66,241,934 |
|
119,719,590 |
|
37,528,062 |
|
71,349,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
天然气配气 |
|
|
|
|
|
|
|
工业 |
3,227,954 |
|
5,869,526 |
|
1,684,055 |
|
3,192,930 |
住宅 |
551,177 |
|
951,069 |
|
410,695 |
|
705,029 |
热电联产 |
237,207 |
|
474,317 |
|
137,061 |
|
277,830 |
汽车 |
276,291 |
|
503,373 |
|
76,233 |
|
136,092 |
商业广告 |
193,312 |
|
354,382 |
|
94,489 |
|
184,379 |
建筑收入 |
262,291 |
|
468,060 |
|
263,216 |
|
442,498 |
其他 |
89,404 |
|
166,446 |
|
33,389 |
|
57,791 |
|
4,837,636 |
|
8,787,173 |
|
2,699,138 |
|
4,996,549 |
电力交易 |
58,734 |
|
115,026 |
|
181,439 |
|
400,649 |
天然气和能源 |
4,896,370 |
|
8,902,199 |
|
2,880,577 |
|
5,397,198 |
|
|
|
|
|
|
|
|
移动 |
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
1,916,024 |
|
3,444,279 |
|
1,282,968 |
|
2,540,514 |
基础油 |
156,957 |
|
250,606 |
|
158,593 |
|
287,545 |
服务 |
67,058 |
|
102,848 |
|
33,767 |
|
64,826 |
|
2,140,039 |
|
3,797,733 |
|
1,475,328 |
|
2,892,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
北上行动 |
1,947,594 |
|
3,689,438 |
|
1,620,826 |
|
2,210,054 |
南方行动 |
411,946 |
|
781,585 |
|
512,441 |
|
682,321 |
集装箱作业 |
105,090 |
|
199,969 |
|
82,625 |
|
108,869 |
|
2,464,630 |
|
4,670,992 |
|
2,215,892 |
|
3,001,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
科桑投资公司 |
|
|
|
|
|
|
|
物业的租赁和出售 |
80,429 |
|
129,285 |
|
— |
|
— |
数字平台 |
856 |
|
1,511 |
|
— |
|
— |
物流服务 |
1,367 |
|
2,549 |
|
— |
|
— |
|
82,652 |
|
133,345 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑公司 |
— |
|
— |
|
902 |
|
1,253 |
解除合并的影响和消除 |
(66,254,538) |
|
(119,747,886) |
|
(37,542,652) |
|
(71,368,521) |
总计 |
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
(i)2021年6月1日,Raízen S.A.开始合并Raízen Energia,因此,实体之间的余额开始呈现净额。
27 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5金融资产和负债
金融资产负债情况如下:
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通过损益计算的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.1 |
|
655,363 |
|
683,036 |
|
1,607,085 |
|
1,680,328 |
有价证券 |
5.2 |
|
993,744 |
|
893,087 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
其他金融资产 |
5.4 |
|
— |
|
- |
|
190,294 |
|
320,193 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
1,746,845 |
|
2,562,856 |
|
3,064,005 |
|
4,732,926 |
|
|
|
3,395,952 |
|
4,138,979 |
|
8,900,186 |
|
11,121,454 |
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.1 |
|
575,435 |
|
1,035,041 |
|
11,072,345 |
|
14,493,802 |
应收贸易账款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
4,182,263 |
|
2,745,853 |
受限现金 |
5.2 |
|
32,865 |
|
31,181 |
|
92,539 |
|
58,990 |
关联方应收账款 |
5.5 |
|
550,449 |
|
529,364 |
|
481,817 |
|
416,491 |
部门金融资产 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
555,741 |
|
558,310 |
应收股利 |
|
|
241,075 |
|
540,091 |
|
14,796 |
|
519,965 |
|
|
|
1,399,824 |
|
2,135,677 |
|
16,399,501 |
|
18,793,411 |
总计 |
|
|
4,795,776 |
|
6,274,656 |
|
25,299,687 |
|
29,914,865 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款及债权证 |
5.6 |
|
(9,410,181) |
|
(8,164,256) |
|
(21,535,151) |
|
(25,444,437) |
贸易应付款 |
5.7 |
|
(1,941) |
|
(4,506) |
|
(3,903,967) |
|
(3,253,504) |
应付代价 |
|
|
— |
|
— |
|
(234,960) |
|
(234,960) |
其他财务负债 (i) |
|
|
— |
|
— |
|
(821,442) |
|
(726,423) |
租赁负债 |
5.8 |
|
(37,026) |
|
(40,047) |
|
(3,527,557) |
|
(3,267,678) |
应付铁路特许权 |
12 |
|
— |
|
— |
|
(3,268,558) |
|
(3,054,248) |
对关联方的应付款项 |
5.5 |
|
(7,191,349) |
|
(7,700,429) |
|
(396,963) |
|
(287,609) |
应付股息 |
|
|
(671) |
|
(754,282) |
|
(260,895) |
|
(799,634) |
部门金融负债 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
(1,532,089) |
|
(1,372,283) |
分期缴税--重新报税 |
13 |
|
(197,633) |
|
(194,228) |
|
(204,325) |
|
(200,664) |
|
|
|
(16,838,801) |
|
(16,857,748) |
|
(35,685,907) |
|
(38,641,440) |
通过损益计算的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款及债权证 |
5.6 |
|
— |
|
— |
|
(22,771,405) |
|
(20,214,600) |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
(477,946) |
|
(141,480) |
|
(2,085,056) |
|
(1,076,161) |
|
|
|
(477,946) |
|
(141,480) |
|
(24,856,461) |
|
(21,290,761) |
总计 |
|
|
(17,316,747) |
|
(16,999,228) |
|
(60,542,368) |
|
(59,932,201) |
(i) |
列报的结余大部分来自附属公司。 鲁莫并指其供应商向金融机构垫付的金额。截至2022年6月30日,我们供应商与金融机构的预期余额为709,999雷亚尔(截至2021年12月31日为576,786雷亚尔)。这些业务有Banco伊塔乌和Banco布拉德斯科AS对手方,平均每年14.40%。(年率10.60%2021年12月31日)。这些行动的平均期限约为90天,按前述比率按现值记录。 |
28 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.1现金和现金等价物
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
现金和银行账户 |
256 |
|
258 |
|
233,012 |
|
98,116 |
储蓄账户 |
281,375 |
|
525,249 |
|
1,081,484 |
|
2,594,723 |
金融投资 |
949,167 |
|
1,192,570 |
|
11,364,934 |
|
13,481,291 |
|
1,230,798 |
|
1,718,077 |
|
12,679,430 |
|
16,174,130 |
金融投资包括以下内容:
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
投资基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回购协议 |
|
655,363 |
|
683,036 |
|
1,509,953 |
|
1,680,328 |
银行存款证 |
|
— |
|
— |
|
100,941 |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
291 |
|
— |
|
|
655,363 |
|
683,036 |
|
1,611,185 |
|
1,680,328 |
银行投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回购协议 |
|
— |
|
— |
|
36,489 |
|
974,494 |
银行存款证 |
|
136,202 |
|
509,376 |
|
9,283,522 |
|
8,744,999 |
其他 |
|
157,602 |
|
158 |
|
433,738 |
|
2,081,470 |
|
|
293,804 |
|
509,534 |
|
9,753,749 |
|
11,800,963 |
|
|
949,167 |
|
1,192,570 |
|
11,364,934 |
|
13,481,291 |
公司在岸金融投资的报酬约为巴西银行同业拆息的100%(2022年6月30日(2021年12月31日为CDI的100%)。利率风险的敏感性分析载于附注5.12。
29 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.2有价证券和受限现金
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
政府安全保障(i) |
993,744 |
|
893,087 |
|
3,969,357 |
|
4,371,645 |
银行存款证 |
— |
|
— |
|
1,104 |
|
1,051 |
ESG基金(Ii) |
— |
|
— |
|
68,341 |
|
15,311 |
|
993,744 |
|
893,087 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
993,744 |
|
893,087 |
|
3,970,461 |
|
4,372,696 |
非当前 |
— |
|
— |
|
68,341 |
|
15,311 |
总计 |
993,744 |
|
893,087 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受限现金 |
|
|
|
|
|
|
|
质押为抵押品的证券 |
32,865 |
|
31,181 |
|
92,539 |
|
58,990 |
|
32,865 |
|
31,181 |
|
92,539 |
|
58,990 |
(i) |
与特别结算和托管制度(Sistema)挂钩的已申报的主权债务证券特别是Liquidação e 库斯特迪亚或“SELIC”),收益率约为CDI的100%; | |
(Ii) | 子公司 科桑Global Limited投资于来自美国的Five Wall Climate Tech Fund和Five Wall Ventures SPX,作为该企业的投资者和合作伙伴,该公司还可以优先投资于开发碳解决方案和其他可持续目的的初创企业。 |
5.3应收贸易账款
1
|
|
已整合 |
||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
国内-巴西人雷亚尔 |
|
2,966,913 |
|
1,810,867 |
未开票应收账款 (i) |
|
1,282,626 |
|
975,588 |
出口-外币 |
|
69,497 |
|
74,450 |
|
|
4,319,036 |
|
2,860,905 |
|
|
|
|
|
预期信贷损失 |
|
(136,773) |
|
(115,052) |
|
|
4,182,263 |
|
2,745,853 |
|
|
|
|
|
当前 |
|
4,036,730 |
|
2,580,776 |
非当前 |
|
145,533 |
|
165,077 |
|
|
4,182,263 |
|
2,745,853 |
(i) |
未开票收入是指当月的供气部分,其计量和开票尚未进行,但已计入资产负债表以计提。 |
30 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
在子公司Comgás,2022年3月10日批准了1,274号法令,将除住宅和商业之外的所有细分市场的关税平均调整了15.60%。2022年6月10日,1294号法令获得批准,除住宅和商业外,所有细分市场的关税平均调整18.02%。
5.4其他金融资产
其他金融资产余额构成如下:
|
|
|
已整合 |
||
|
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
Tellus和Janus股票(i) |
|
|
189,714 |
|
319,727 |
其他金融资产 |
|
|
580 |
|
466 |
|
|
|
190,294 |
|
320,193 |
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
578 |
|
466 |
非当前 |
|
|
189,716 |
|
319,727 |
|
|
|
190,294 |
|
320,193 |
(i) |
2022年3月2日,雷达局推动对其投资进行公司重组,以优化其资产的运营和风险管理。这笔交易的结果是拆分了 Tellus 巴西 参赛者S.A.和Janus参赛者 AGRícolasS.A.为与股东相同的公司结构。公司重组的方式使股东在这些投资中的经济利益没有改变。 |
31 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.5关联方
A)与相关方的应收账款和应付账款
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
当前资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
3,943 |
|
6,434 |
|
20,394 |
|
38,710 |
Rumo S.A. |
|
3,198 |
|
3,930 |
|
— |
|
— |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.码头 |
|
— |
|
— |
|
14,286 |
|
14,286 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
13,704 |
|
12,007 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Participaçóes S.A. |
|
1,988 |
|
2,956 |
|
1,988 |
|
2,956 |
Compass Gás e Energia S.A. |
|
1,205 |
|
2,164 |
|
— |
|
— |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
3,667 |
|
1,078 |
|
— |
|
— |
Raízen S.A. |
|
— |
|
3,947 |
|
70,446 |
|
15,489 |
其他 |
|
283 |
|
2,492 |
|
— |
|
361 |
|
|
27,988 |
|
35,008 |
|
107,114 |
|
71,802 |
财务运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
16,153 |
|
8,933 |
|
16,153 |
|
8,933 |
Raízen S.A. |
|
804 |
|
45 |
|
804 |
|
45 |
里约热内卢米纳斯米内拉索公司 (i) |
|
1,950 |
|
— |
|
46,400 |
|
17,500 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
94,017 |
|
91,938 |
|
— |
|
— |
|
|
112,924 |
|
100,916 |
|
63,357 |
|
26,478 |
流动资产总额 |
|
140,912 |
|
135,924 |
|
170,471 |
|
98,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
— |
|
— |
|
47,732 |
|
47,732 |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.码头 |
|
— |
|
— |
|
57,143 |
|
64,286 |
|
|
— |
|
— |
|
104,875 |
|
112,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司和金融业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
205,958 |
|
205,957 |
|
205,958 |
|
205,958 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
203,579 |
|
187,483 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
513 |
|
235 |
|
|
409,537 |
|
393,440 |
|
206,471 |
|
206,193 |
非流动资产总额 |
|
409,537 |
|
393,440 |
|
311,346 |
|
318,211 |
总资产 |
|
550,449 |
|
529,364 |
|
481,817 |
|
416,491 |
(i) |
用于未来增资的出资。 |
32 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
4,268 |
|
21,173 |
|
23,788 |
|
50,289 |
Raízen S.A. |
|
— |
|
— |
|
281,584 |
|
171,084 |
Rumo S.A. |
|
— |
|
295 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Participaçóes S.A. |
|
171 |
|
— |
|
171 |
|
— |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
603 |
|
— |
|
— |
|
— |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
509 |
|
509 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
1,309 |
|
1,475 |
|
5,015 |
|
6,365 |
|
|
6,860 |
|
23,452 |
|
310,558 |
|
227,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司/财务运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
12,068 |
|
11,959 |
|
13,212 |
|
11,959 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
— |
|
13,146 |
|
— |
|
— |
科桑海外有限公司 |
|
33,846 |
|
36,059 |
|
— |
|
— |
科桑卢森堡股份有限公司 |
|
985,435 |
|
131,797 |
|
— |
|
— |
艾尔德米奇天普风险投资有限公司 |
|
37,000 |
|
39,975 |
|
— |
|
— |
Raízen Energia S.A. |
|
73,193 |
|
46,219 |
|
73,193 |
|
47,912 |
|
|
1,141,542 |
|
279,155 |
|
86,405 |
|
59,871 |
流动负债总额 |
|
1,148,402 |
|
302,607 |
|
396,963 |
|
287,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公司/财务运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
680,758 |
|
709,275 |
|
— |
|
— |
科桑卢森堡股份有限公司 |
|
2,715,903 |
|
3,870,077 |
|
— |
|
— |
艾尔德米奇天普风险投资有限公司 |
|
8,953 |
|
8,688 |
|
— |
|
— |
科桑海外有限公司 |
|
2,637,333 |
|
2,809,782 |
|
— |
|
— |
非流动负债总额 |
|
6,042,947 |
|
7,397,822 |
|
— |
|
— |
总负债 |
|
7,191,349 |
|
7,700,429 |
|
396,963 |
|
287,609 |
33 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
B)关联方交易
|
母公司 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
分享(费用)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
鲁莫公司 |
887 |
|
1,951 |
|
729 |
|
1,571 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
802 |
|
1,732 |
|
680 |
|
1,406 |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
70 |
|
143 |
|
32 |
|
68 |
罗盘天然气能源公司。 |
1,384 |
|
2,875 |
|
798 |
|
1,581 |
圣保罗-圣保罗-圣保罗公司 |
— |
|
(1,425) |
|
361 |
|
689 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
27 |
|
61 |
|
32 |
|
68 |
Raízen Energia S.A. |
(740) |
|
319 |
|
(1,155) |
|
(2,413) |
|
2,430 |
|
5,656 |
|
1,477 |
|
2,970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务结果 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑有限公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
82 |
科桑卢森堡股份有限公司 |
(392,437) |
|
154,718 |
|
458,199 |
|
80,042 |
科桑海外有限公司 |
(307,282) |
|
67,469 |
|
298,360 |
|
(12,875) |
Raízen S.A. |
— |
|
(106) |
|
965 |
|
2,273 |
艾尔德米奇天普风险投资有限公司 |
(4,514) |
|
2,710 |
|
5,889 |
|
4,398 |
其他 |
10 |
|
10 |
|
— |
|
— |
|
(704,223) |
|
224,801 |
|
763,413 |
|
73,920 |
总计 |
(701,793) |
|
230,457 |
|
764,890 |
|
76,890 |
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
营业销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
鲁莫公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
10,636 |
Raízen Energia S.A. |
137,555 |
|
266,180 |
|
109,018 |
|
123,048 |
Raízen S.A. |
83,102 |
|
140,283 |
|
52,314 |
|
61,259 |
拉伊岑国际环球公司 |
5,609 |
|
5,609 |
|
3,357 |
|
3,357 |
Raizen Trading LLP |
— |
|
— |
|
6,321 |
|
6,321 |
壳牌能源巴西有限公司。 |
— |
|
— |
|
11,818 |
|
19,752 |
其他 |
680 |
|
680 |
|
— |
|
— |
|
226,946 |
|
412,752 |
|
182,828 |
|
224,373 |
购买货物/投入品/服务 |
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
(4,289) |
|
(10,846) |
|
(13,486) |
|
(26,852) |
Raízen S.A.(i) |
(620,179) |
|
(1,153,670) |
|
(414,777) |
|
(415,600) |
其他 |
(785) |
|
(785) |
|
— |
|
— |
|
(625,253) |
|
(1,165,301) |
|
(428,263) |
|
(442,452) |
分享(费用)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
鲁莫公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
842 |
Raízen Energia S.A. |
(17,258) |
|
(35,411) |
|
(18,752) |
|
(30,997) |
其他 |
— |
|
— |
|
32 |
|
68 |
|
(17,258) |
|
(35,411) |
|
(18,720) |
|
(30,087) |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务结果 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑有限公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
357 |
Raízen S.A. |
— |
|
(106) |
|
960 |
|
1,946 |
其他 |
5 |
|
(34) |
|
— |
|
— |
|
5 |
|
(140) |
|
960 |
|
2,303 |
总计 |
(415,560) |
|
(788,100) |
|
(263,195) |
|
(245,863) |
(i) |
这一数额与向物流部门出售燃料有关。 |
34 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
C)高级职员和董事的报酬
公司有董事会批准的薪酬政策。公司主要管理人员的薪酬包括工资、对离职后固定福利计划的贡献和基于股份的薪酬。现将母公司截至2022年6月30日的业绩报告如下:
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
高级管理人员和董事的短期利益 |
9,994 |
|
17,921 |
|
11,006 |
|
20,989 |
基于股份的支付交易 |
13,465 |
|
26,710 |
|
— |
|
445 |
离职后福利 |
115 |
|
229 |
|
86 |
|
173 |
|
23,574 |
|
44,860 |
|
11,092 |
|
21,607 |
5.6贷款、借款及债权证
未偿还贷款的条款和条件如下:
|
|
|
|
母公司 |
|
|
|
|
||||
描述 |
|
索引 |
|
年利率 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
成熟性 |
|
客观化 |
不安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
优先债券将于2029年到期 |
|
固定5.50% |
|
5.50% |
|
3,966,837 |
|
4,226,142 |
|
9月29日 |
|
采办 |
债券 |
|
CDI + 2.65 |
|
16.15% |
|
1,804,828 |
|
1,858,837 |
|
8月25日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
15.02% |
|
781,327 |
|
774,215 |
|
8月28日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
14.85% |
|
406,697 |
|
— |
|
5月28日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
15.30% |
|
1,119,041 |
|
— |
|
5月32日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
15.41% |
|
938,620 |
|
930,301 |
|
8月31日至31日 |
|
营运资本 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
18.32% |
|
392,831 |
|
374,761 |
|
8月31日至31日 |
|
营运资本 |
总计 |
|
|
|
|
|
9,410,181 |
|
8,164,256 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
252,082 |
|
269,793 |
|
|
|
|
非当前 |
|
|
|
|
|
9,158,099 |
|
7,894,463 |
|
|
|
|
35 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
|
|
利息 |
|
已整合 |
|
|
|
|
||||
描述 |
|
索引 |
|
年利率 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
成熟性 |
|
客观化 |
安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BNDES |
|
URTJLP |
|
9.11% |
|
2,399,429 |
|
2,598,623 |
|
7月31日 |
|
投资 |
|
|
固定 |
|
5.76% |
|
370,276 |
|
461,756 |
|
1月至25日 |
|
投资 |
|
|
IPCA |
|
8.34% |
|
663,875 |
|
646,624 |
|
1月至48年 |
|
投资 |
|
|
固定 |
|
3.50% |
|
553 |
|
727 |
|
1月至24日 |
|
投资 |
|
|
99.98% of CDI |
|
15.53% |
|
1,745,421 |
|
945,663 |
|
4月29日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
16.48% |
|
143,463 |
|
154,843 |
|
4月29日 |
|
投资 |
出口信贷协议 |
|
CDI + 1.03% |
|
13.90% |
|
91,870 |
|
86,707 |
|
2月-23日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 2.25% |
|
15.24% |
|
62,665 |
|
60,700 |
|
5月26日至26日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 2.07% |
|
15.06% |
|
50,454 |
|
— |
|
3月25日至25日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
14.06% |
|
342,514 |
|
515,928 |
|
12月-23日 |
|
投资 |
决议4131 |
|
美元 |
|
2.15% |
|
140,082 |
|
148,932 |
|
11月-22日 |
|
营运资本 |
债券 |
|
CDI + 1.79% |
|
15.18% |
|
754,203 |
|
753,770 |
|
6月27日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 1.30% |
|
14.62% |
|
755,820 |
|
746,725 |
|
10月27日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.77% |
|
12.43% |
|
645,991 |
|
694,898 |
|
6月31日 |
|
投资 |
出口信贷协议 |
|
欧洲银行间同业拆借利率+0.58% |
|
0.58% |
|
74,219 |
|
95,460 |
|
9月26日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
18.47% |
|
72,500 |
|
— |
|
1月至30日 |
|
投资 |
|
|
|
|
|
|
8,313,335 |
|
7,911,356 |
|
|
|
|
不安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
英镑-固定 |
|
1.40% |
|
31,908 |
|
37,674 |
|
11月-22日 |
|
营运资本 |
|
|
英镑+Libor-06+1.50%基准360 |
|
3.72% |
|
223,271 |
|
263,501 |
|
12月-22日 |
|
采办 |
|
|
欧元-固定 |
|
4.42% |
|
219 |
|
857 |
|
9月-22日 |
|
投资 |
|
|
GBP-前缀 |
|
1.90% |
|
127,585 |
|
150,649 |
|
12月-23日 |
|
投资 |
|
|
5.50% base 360 |
|
5.50% |
|
50,464 |
|
— |
|
5月23日 |
|
投资 |
|
|
USD + 3.67% |
|
3.67% |
|
393,468 |
|
438,823 |
|
5月23日 |
|
投资 |
|
|
USD + 2.13% |
|
2.13% |
|
1,010,100 |
|
— |
|
2月-25日 |
|
投资 |
|
|
USD + 1.36% |
|
1.36% |
|
375,045 |
|
414,378 |
|
2月-24日 |
|
投资 |
永久笔记 |
|
美元 |
|
8.25% |
|
2,652,010 |
|
2,825,420 |
|
11月-40 |
|
采办 |
优先债券将于2023年到期 |
|
美元 |
|
5.00% |
|
644,002 |
|
685,550 |
|
3月23日至23日 |
|
采办 |
优先债券将于2025年到期 |
|
美元 |
|
0.00% |
|
— |
|
2,981,335 |
|
1月至22日 |
|
采办 |
优先债券将于2027年到期 |
|
美元 |
|
7.00% |
|
3,630,378 |
|
4,305,928 |
|
1月至27日 |
|
采办 |
优先债券将于2028年到期 |
|
美元 |
|
5.25% |
|
2,228,752 |
|
2,700,621 |
|
1月至28日 |
|
采办 |
优先债券将于2029年到期 |
|
固定5.50% |
|
5.50% |
|
3,966,837 |
|
4,226,142 |
|
9月29日 |
|
采办 |
优先债券将于2032年到期 |
|
美元 |
|
4.20% |
|
2,211,195 |
|
2,800,716 |
|
1月至32日 |
|
采办 |
|
|
100% Libor-03 - 1% base 360 |
|
1.59% |
|
105,079 |
|
111,955 |
|
10月23日 |
|
营运资本 |
|
|
1.27% Base 360 |
|
1.27% |
|
147,020 |
|
166,355 |
|
7月23日 |
|
营运资本 |
债券 |
|
IPCA + 4.68% |
|
12.33% |
|
539,108 |
|
543,752 |
|
2月-26日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.50% |
|
12.14% |
|
1,534,779 |
|
1,483,873 |
|
2月-29日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 3.60% |
|
8.78% |
|
369,927 |
|
361,862 |
|
12月-30日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 2.65 |
|
16.15% |
|
1,804,829 |
|
1,858,837 |
|
8月25日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 6.80% |
|
14.61% |
|
902,313 |
|
891,972 |
|
4月30日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 3.90% |
|
11.50% |
|
1,076,352 |
|
1,018,844 |
|
10月29日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 5.73% |
|
13.46% |
|
535,600 |
|
505,584 |
|
10月-33 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.00% |
|
11.60% |
|
955,670 |
|
952,671 |
|
12月-35 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.54% |
|
12.18% |
|
89,168 |
|
126,668 |
|
Jun-36 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 7.48% |
|
20.26% |
|
180,490 |
|
165,478 |
|
12月-22日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 7.36% |
|
20.13% |
|
118,079 |
|
108,451 |
|
12月-25日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 5.87% |
|
18.46% |
|
932,549 |
|
873,474 |
|
12月-23日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 4.33% |
|
16.73% |
|
534,357 |
|
501,278 |
|
10月24日至24日 |
|
投资 |
|
|
IGPM + 6.10% |
|
17.45% |
|
381,380 |
|
352,235 |
|
5月28日 |
|
投资 |
|
|
CDI +0.50% |
|
0.00% |
|
— |
|
2,033,161 |
|
10月22日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 1.95% |
|
15.36% |
|
764,882 |
|
717,651 |
|
8月24日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 1.45% |
|
14.79% |
|
399,391 |
|
— |
|
12月-26日 |
|
投资 |
|
|
109.20% of CDI |
|
17.62% |
|
507,652 |
|
484,974 |
|
8月31日至31日 |
|
投资 |
|
|
IPCA + 5.22% |
|
17.73% |
|
484,292 |
|
477,578 |
|
8月36日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
15.02% |
|
781,327 |
|
774,215 |
|
8月28日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
15.41% |
|
938,620 |
|
930,301 |
|
8月31日至31日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
14.85% |
|
406,697 |
|
— |
|
5月28日 |
|
营运资本 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
15.30% |
|
1,119,041 |
|
— |
|
5月32日 |
|
营运资本 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
18.32% |
|
392,831 |
|
374,761 |
|
8月31日至31日 |
|
营运资本 |
营运资本 |
|
100% CDI - 2.75% |
|
14.96% |
|
100,160 |
|
100,157 |
|
6月22日 |
|
营运资本 |
营运资本 |
|
100% CDI - 3.50% |
|
3.50% |
|
5,117 |
|
— |
|
5月25日至25日 |
|
营运资本 |
营运资本 |
|
100% CDI - 2.6962% |
|
2.70% |
|
3,095 |
|
— |
|
8月24日 |
|
营运资本 |
营运资本 |
|
100% CDI - 3.505% |
|
3.51% |
|
480 |
|
— |
|
12月-22日 |
|
营运资本 |
营运资本 |
|
100% CDI - 3.041% |
|
3.04% |
|
3,611 |
|
— |
|
8月24日 |
|
营运资本 |
营运资本 |
|
SOFR + 1.50% |
|
1.50% |
|
2,334,091 |
|
— |
|
5月27日 |
|
营运资本 |
|
|
|
|
|
|
35,993,221 |
|
37,747,681 |
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
44,306,556 |
|
45,659,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
3,538,481 |
|
4,241,368 |
|
|
|
|
非当前 |
|
|
|
|
|
40,768,075 |
|
41,417,669 |
|
|
|
|
.
对于与衍生工具有联系的债务,实际利率载于附注5.10
36 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
要计算平均利率,每年的平均CDI利率为13.15%。被认为是。(年率9.15%2021年12月31日)和TJLP年利率6.82%(年率5.32%2021年12月31日)。
非流动借款计划到期时间如下:
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
13至24个月 |
|
568,980 |
|
569,676 |
|
3,719,348 |
|
4,339,743 |
25至36个月 |
|
568,980 |
|
569,676 |
|
4,372,858 |
|
2,968,458 |
37至48个月 |
|
573,744 |
|
571,582 |
|
2,472,284 |
|
4,029,690 |
49至60个月 |
|
— |
|
— |
|
5,699,259 |
|
984,015 |
61至72个月 |
|
769,740 |
|
365,786 |
|
5,361,424 |
|
6,902,914 |
73至84个月 |
|
370,395 |
|
370,455 |
|
2,555,594 |
|
4,701,952 |
85至96个月 |
|
4,722,162 |
|
4,604,494 |
|
6,578,567 |
|
6,595,854 |
超过97个月 |
|
1,584,098 |
|
842,794 |
|
10,008,741 |
|
10,895,043 |
|
|
9,158,099 |
|
7,894,463 |
|
40,768,075 |
|
41,417,669 |
贷款、融资和债券的账面价值以下列货币计价:
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
巴西雷亚尔 |
|
5,443,344 |
|
3,938,114 |
|
23,960,830 |
|
23,304,742 |
美元 |
|
3,966,837 |
|
4,226,142 |
|
19,888,524 |
|
21,806,154 |
英镑 |
|
— |
|
— |
|
382,764 |
|
451,824 |
欧元 |
|
— |
|
— |
|
74,438 |
|
96,317 |
|
|
9,410,181 |
|
8,164,256 |
|
44,306,556 |
|
45,659,037 |
除永久债券外,所有到期日以美元计价的债务均通过衍生工具(附注5.11)对冲外汇风险。
以下是截至2022年6月30日期间贷款、融资和债券的变化:
37 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
|
|
母公司 |
|
已整合 |
2022年1月1日 |
|
8,164,256 |
|
45,659,037 |
业务合并(附注8.2) |
|
— |
|
12,825 |
养大 |
|
1,494,095 |
|
6,134,413 |
本金的偿还 |
|
— |
|
(5,299,499) |
利息的支付 |
|
(402,752) |
|
(1,545,405) |
利息、汇率和公允价值 |
|
154,582 |
|
(654,815) |
At June 30, 2022 |
|
9,410,181 |
|
44,306,556 |
a) | 担保 | |
本公司与欧洲投资银行(“EIB”)有融资协议,旨在进行投资,并根据每个协议由银行担保。根据每份合同,与国家经济和社会发展银行(国家经济和社会发展银行,简称“BNDES”)签订的一些用于投资的融资合同也由平均费用为0.78%的银行担保。或通过真实担保(资产)和托管账户。截至2022年6月30日,签约的银行担保余额为3,107,737雷亚尔(截至2021年12月31日为3,328,076雷亚尔)。 |
||
b) | 可用信贷额度 | |
截至2022年6月30日,该公司在评级为AA的银行有349,900雷亚尔(截至2021年12月31日为250,000雷亚尔)和824,288雷亚尔(截至2021年12月31日为898,023雷亚尔)的未使用信贷额度,至 鲁莫以及大约1,500,000雷亚尔(截至2021年12月31日约为2,500,000雷亚尔)用于康加斯 and R$108,797 for 这些信贷额度的使用受制于某些合同条件。 | ||
c) | 金融契约 | |
根据主要借贷安排的条款,该公司及其附属公司须遵守下列财务契约: |
38 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
债务 |
公司 |
触发器 |
比率 |
第四期债券 |
Comgás S.A. |
短期负债/总负债(Iii)不能超过0.6倍 |
0.11 |
债券第4至第9期 |
Comgás S.A. |
净债务(I)/EBITDA(Ii)不能超过4.0x |
1.70 |
BNDES |
Comgás S.A. |
||
决议4131 |
Comgás S.A. |
||
第一期债券--COSAN Logístia |
科桑股份有限公司 |
2.08 |
|
优先债券将于2027年到期 |
科桑股份有限公司 |
净债务形式(四)/EBITDA形式(二)|(四)不高于或等于3.5x |
2.44 |
优先债券将于2029年到期 |
科桑股份有限公司 |
||
优先债券将于2028年到期 |
Rumo S.A. |
净债务(I)/EBITDA(Ii)不高于或等于3.0x |
2.72 |
优先债券将于2032年到期(Vi) |
Rumo S.A. |
||
BNDES |
Rumo S.A. |
EBITDA(Ii)/综合财务结果(V)大于或等于2.0x |
5.39 |
BNDES |
苏尔加斯 |
净债务(I)/EBITDA(Ii)不能超过3.5倍 |
1.52 |
BNDES |
苏尔加斯 |
短期负债/总负债(Iii)不能超过0.8x |
0.78 |
(i) |
净债务包括流动和非流动债务、现金和现金等价物以及有价证券的净额。 | |
(Ii) | 相当于过去12个月累计的EBITDA。 | |
(Iii) |
负债是指流动和非流动贷款、融资和债券、租赁以及流动和非流动衍生金融工具的总和。 | |
(Iv) | 净债务和EBITDA预计数,包括合资企业财务信息。净债务和EBITDA预计数是非公认会计准则的衡量标准。 | |
(v) | 净负债的财务结果用净负债的成本来表示。 | |
(Vi) | 《2032年高级说明》是可持续发展债券的一个问题,其可持续目标如下:从2020年12月的基准日期开始,到2026年减少17.6%,到2030年减少每吨可用公里(TKU)21.6%的温室气体排放量。 鲁莫如果达不到这些目标,利率将上调25个基点,这将使利率提高到4.45%。 |
该公司的其他贷款、融资和债券没有财务条款。
截至2022年6月30日,公司及其子公司遵守了所有金融和非金融契约。
贷款条款包括交叉违约拨备。
39 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
D)公允价值和金融风险敞口
贷款的公允价值是基于使用其隐含贴现率的贴现现金流。由于使用不可观察数据,包括本身的信用风险,它们在层次结构中被归类为第二级公允价值(附注5.11)。
本公司贷款风险的详情载于附注5.12。
5.7贸易应付款
由于贸易应付账款和其他应付账款的短期性质,账面金额与其公允价值相同。
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
材料和服务供应商 |
|
1,941 |
|
4,506 |
|
2,303,411 |
|
1,891,023 |
天然气/运输和物流供应商 |
|
— |
|
— |
|
1,600,556 |
|
1,362,481 |
|
|
1,941 |
|
4,506 |
|
3,903,967 |
|
3,253,504 |
40 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.8份租约
截至2022年6月30日的租约变动情况如下:
|
母公司 |
|
已整合 |
2022年1月1日 |
40,047 |
|
3,267,678 |
业务合并 |
— |
|
96,928 |
加法 |
— |
|
137,329 |
处置 |
— |
|
(442) |
利息 |
1,409 |
|
184,173 |
本金的偿还 |
(2,439) |
|
(176,126) |
利息的支付 |
(1,991) |
|
(105,417) |
货币调节 |
— |
|
123,434 |
At June 30, 2022 |
37,026 |
|
3,527,557 |
|
|
|
|
当前 |
8,469 |
|
467,310 |
非当前 |
28,557 |
|
3,060,247 |
|
37,026 |
|
3,527,557 |
除了前几表中强调的摊销和分派利息以及汇兑差异外,其他租赁协议对收入产生了下列影响,这些影响没有计入租赁负债的计量:
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
不计入租赁负债计量的可变租赁付款 |
13,636 |
|
25,390 |
|
8,487 |
|
15,427 |
与短期租约有关的开支 |
4,570 |
|
8,540 |
|
8,021 |
|
17,567 |
与租赁低价值资产有关的费用,不包括短期租赁 |
433 |
|
780 |
|
237 |
|
471 |
|
18,639 |
|
34,710 |
|
16,745 |
|
33,465 |
附加信息
根据CVM指令通知2/2019,在使用增量费率的交易中,如果按预期分期现值加上预计未来通胀进行计量,则截至2022年6月30日期间的租赁负债、使用权、财务费用和折旧费用余额为官方列中的余额:
41 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
帐目 |
|
已注册 |
|
官方笔记 |
|
%变化 |
|
已注册 |
|
官方笔记 |
|
%变化 |
租赁负债 |
|
(2,113,671) |
|
(2,288,157) |
|
8% |
|
(2,121,577) |
|
(2,287,777) |
|
8% |
剩余使用权 |
|
6,606,711 |
|
6,619,941 |
|
0% |
|
6,743,631 |
|
6,755,661 |
|
0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
||||||||
帐目 |
|
已注册 |
|
官方笔记 |
|
%变化 |
|
已注册 |
|
官方笔记 |
|
%变化 |
财务费用 |
|
(79,296) |
|
(85,651) |
|
8% |
|
(246,920) |
|
(258,322) |
|
5% |
折旧费用 |
|
(79,588) |
|
(82,976) |
|
4% |
|
(273,532) |
|
(278,147) |
|
2% |
根据每份合同的条款,费率从10.9%到14.8%不等。
子公司RUMO记录的余额包括Malha Central合同和Malha Paulista合同续订修正案,该等余额已确定隐含比率,因此其估值不会对CVM通函中的负债和使用权标的产生扭曲。截至2022年6月30日,这些合同的租赁负债为1,882,446雷亚尔(截至2021年12月31日为1,185,207雷亚尔)。截至2022年6月30日,负债中潜在的PIS/COFINS信贷为5,412雷亚尔(截至2021年12月31日为6,154雷亚尔)。
42 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.9部门金融资产和负债
截至2022年6月30日的行业金融资产(负债)净额变动情况如下:
|
资产 |
|
负债 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
558,310 |
|
(1,372,283) |
|
(813,973) |
煤气费(i) |
(94,623) |
|
— |
|
(94,623) |
税收抵免(Ii) |
— |
|
9,235 |
|
9,235 |
货币变动(Iii) |
39,609 |
|
(51,160) |
|
(11,551) |
IGP-M(Iv) |
52,445 |
|
— |
|
52,445 |
业务合并(附注8.2)(Ii) |
— |
|
(117,881) |
|
(117,881) |
At June 30, 2022 |
555,741 |
|
(1,532,089) |
|
(976,348) |
|
|
|
|
|
|
当前 |
429,360 |
|
(76,631) |
|
352,729 |
非当前 |
126,381 |
|
(1,455,458) |
|
(1,329,077) |
|
555,741 |
|
(1,532,089) |
|
(976,348) |
(i) | 指在流动资产中完全分类的天然气购买成本与关税中所含天然气成本的比较,因为ARSESP的决定规定每季度收回工业部门的关税,这是子公司分销的天然气数量的很大一部分 康加斯。 | |
(Ii) | 指的是根据2022年3月3日第1 274号决议规定的该期间税收优惠的税收抵免净额。 | |
(Iii) | 根据SELIC汇率,对经常天然气账户和临时信贷进行货币调整。 | |
(Iv) | 根据2021年5月26日第1162号决议,对住宅和商业部分的政府间同业拆借计划-M延期拨款。 |
43 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.10衍生金融工具
|
母公司 |
||||||
|
概念上的 |
|
公允价值 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
汇率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
远期协议 |
526,142 |
|
2,994,267 |
|
7,972 |
|
(220) |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率和汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
互换协议(股份) |
1,643,632 |
|
1,074,113 |
|
63,506 |
|
270,462 |
互换协议(利率) |
674,300 |
|
324,300 |
|
(58,517) |
|
(75,618) |
互换协议(交换和利率) |
8,414,689 |
|
5,495,733 |
|
1,255,938 |
|
2,226,752 |
|
10,732,621 |
|
6,894,146 |
|
1,260,927 |
|
2,421,596 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具总额 |
|
1,268,899 |
|
2,421,376 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
174,824 |
|
54,963 |
非流动资产 |
|
|
|
|
1,572,021 |
|
2,507,893 |
流动负债 |
|
|
|
|
(21,984) |
|
(31,202) |
非流动负债 |
|
|
|
|
(455,962) |
|
(110,278) |
总计 |
|
|
|
|
1,268,899 |
|
2,421,376 |
|
已整合 |
||||||||
|
概念上的 |
公允价值 |
|||||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||
汇率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
||
远期协议 (i) |
955,265 |
|
3,313,428 |
|
(1,383) |
|
21,305 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
电力衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
||
远期协议(Ii) |
1,066,178 |
|
1,407,476 |
|
(128,060) |
|
(248,123) |
||
远期协议选项 |
392,850 |
|
— |
|
15,494 |
|
— |
||
|
1,459,028 |
|
1,407,476 |
|
(112,566) |
|
(248,123) |
||
利率和汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
||
互换协议(股份)(Iii) |
1,643,632 |
|
1,074,113 |
|
63,506 |
|
270,462 |
||
互换协议(利率和通胀)(Iv) |
5,139,545 |
|
6,590,408 |
|
86,965 |
|
77,913 |
||
互换协议(利率) |
5,208,433 |
|
3,019,917 |
|
39,664 |
|
154,654 |
||
互换协议(交换和利率)(Iv) |
16,205,863 |
|
13,223,981 |
|
902,763 |
|
3,380,554 |
||
|
28,197,473 |
|
23,908,419 |
|
1,092,898 |
|
3,883,583 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
金融工具总额 |
|
978,949 |
3,656,765 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
449,681 |
|
194,878 |
||
非流动资产 |
|
|
|
|
2,614,324 |
|
4,538,048 |
||
流动负债 |
|
|
|
|
(1,194,111) |
|
(925,650) |
||
非流动负债 |
|
|
|
|
(890,945) |
|
(150,511) |
||
总计 |
|
|
|
|
978,949 |
|
3,656,765 |
44 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
(I)本公司及其附属公司TRSP及Moove订立远期外汇合约,以对冲外币风险及开支。
(Ii)子公司Compass Gás e Energia拥有一系列能源合同(购买和销售),旨在满足能源消费或供应的需求和报价。此外,还有一个由远期头寸组成的合约组合,通常是短期的。对于此产品组合,没有销售合同的购买承诺。
(Iii)该公司与商业银行进行了衍生品交易,或总回报互换。根据将在财务上结算的总回报掉期,科桑将获得经期间股息调整的CSAN3股票价格变化的回报,并将支付参考CDI+利差的年度利息。CSAN3股票与总回报互换的等值合同价值为61,983,012股,初始总价值为1,074,112雷亚尔。部分业务由其子公司Rumo S.A.的RAIL3股票担保。截至2022年6月30日,公司财务支出项目中记录的按市值计价的结果为206,957雷亚尔。
(Iv)子公司RUMO承包利息和外汇互换业务,以美元计的资产+固定利息和负债占CDI的百分比。在利息和通胀掉期业务中,公司积极参与IPCA+固定利率,被动参与CDI的百分比。
债务衍生金融工具仅用于经济对冲目的,而不是作为投机投资。
A)公允价值对冲
本公司部分业务采用公允价值套期保值会计,套期保值工具和套期保值项目均按公允价值损益计量和确认。
套期保值项目和套期保值工具之间存在经济关系,因为利率和汇率掉期的条款与固定利率贷款的条款相对应,即名义金额、期限和付款。由于利率和汇率掉期的基础风险与对冲风险部分相同,本公司为套期保值关系建立了1:1的覆盖比率。为测试对冲的有效性,本公司采用贴现现金流量法,并将对冲工具的公允价值变动与应占对冲风险的对冲项目的公允价值变动进行比较。预计在本公司评估的期限内影响套期保值关系的套期保值无效的来源主要是:(I)被套期保值项目的减少或修改;及(Ii)本公司或合约掉期交易对手的信用风险发生变化。与指定为套期保值工具的项目有关的金额如下:
45 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
|
|
|
账面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
汇率对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级票据2025(卢森堡鲁莫) |
(1,740,550) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
259,866 |
高级票据2028(卢森堡鲁莫) |
(2,791,600) |
|
(2,228,752) |
|
(2,700,621) |
|
(310,601) |
|
43,154 |
高级票据2032(卢森堡鲁莫) |
(2,758,400) |
|
(2,211,195) |
|
(2,938,939) |
|
(549,103) |
|
(679,564) |
债务总额 |
(7,290,550) |
|
(4,439,947) |
|
(5,639,560) |
|
(859,704) |
|
(376,544) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级掉期票据2025(卢森堡鲁莫) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(120,326) |
高级掉期票据2028(卢森堡鲁莫) |
2,791,600 |
|
(325,753) |
|
266,526 |
|
592,280 |
|
277,542 |
高级票据2032(卢森堡鲁莫) |
2,758,400 |
|
11,175 |
|
675,572 |
|
664,397 |
|
675,572 |
导数合计 |
5,550,000 |
|
(314,578) |
|
942,098 |
|
1,256,677 |
|
832,788 |
总计 |
(1,740,550) |
|
(4,754,525) |
|
(4,697,462) |
|
396,973 |
|
456,244 |
|
|
|
账面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
利率对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级票据2023(科桑卢森堡) |
(294,967) |
|
(643,941) |
|
— |
|
— |
|
(188,083) |
债券5第6期-单集(Comgás) |
(684,501) |
|
(932,549) |
|
(873,474) |
|
(59,075) |
|
17,184 |
BNDES项目VIII |
(1,000,000) | (899,429) | (921,949) | 22,520 | (921,949) | ||||
债券(Rumo) |
(5,530,408) |
|
(4,575,021) |
|
(5,359,574) |
|
(261,763) |
|
149,491 |
FINEM(鲁莫) |
(30,781) |
|
(30,179) |
|
— |
|
(1,119) |
|
— |
建行(Rumo) |
(649,138) |
|
(663,875) |
|
— |
|
19,092 |
|
— |
债务总额 |
(8,189,795) |
|
(7,744,994) |
|
(7,154,997) |
|
(280,345) |
|
(943,357) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
掉期票据2023(科桑卢森堡) |
294,967 |
|
144,144 |
|
— |
|
— |
|
10,057 |
债券5第6期-单集(Comgás) |
684,501 |
|
(211,210) |
|
(189,928) |
|
(21,282) |
|
(401,669) |
BNDES项目VIII(RUMO) |
1,000,000 | 81,928 | 51,220 | 30,708 | 51,220 | ||||
互换债券(Rumo) |
5,530,408 |
|
(98,745) |
|
(75,806) |
|
22,940 |
|
(196,959) |
FINEM(鲁莫) |
30,781 |
|
(169) |
|
— |
|
169 |
|
— |
建行(Rumo) |
649,138 |
|
19,405 |
|
— |
|
(19,405) |
|
— |
导数合计 |
8,189,795 |
|
(64,647) |
|
(214,514) |
|
13,130 |
|
(537,351) |
总计 |
— |
|
(7,809,641) |
|
(7,369,511) |
|
(267,215) |
|
(1,480,708) |
46 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
B)公允价值备选方案
某些衍生工具并未与有据可查的对冲结构挂钩。
本公司选择指定对冲负债(套期保值对象)按公允价值计入损益。考虑到衍生工具总是通过损益按公允价值核算,会计影响与通过套期保值文件获得的影响相同:
|
|
|
|
|
账面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
汇率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高级票据2027 |
USD+7.0% |
|
(3,404,700) |
|
(3,630,379) |
|
(4,305,928) |
|
868,598 |
|
313,052 |
出口信贷协议 |
EUR + 0.58% |
|
(100,198) |
|
(74,219) |
|
(95,460) |
|
(699) |
|
15,827 |
第4,131(RUMO)号决议 |
USD + 2.20% |
|
(100,000) |
|
(140,082) |
|
(148,932) |
|
86 |
|
9,185 |
第4,131号决议(Comgás-2018) |
US$ + 3.67% |
|
(268,125) |
|
(393,468) |
|
(438,823) |
|
585 |
|
(18,230) |
第4,131号决议(Comgás-2021) |
US$ + 1.36% |
|
(407,250) |
|
(375,045) |
|
(414,378) |
|
19,690 |
|
5,526 |
第4,131号决议(Comgás-2022) |
US$ + 2.51% |
|
(1,097,400) |
|
(1,010,100) |
|
— |
|
46,565 |
|
— |
总计 |
|
|
(5,377,673) |
|
(5,623,293) |
|
(5,403,521) |
|
934,825 |
|
325,360 |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
掉期票据2027 |
BRL+126.85%DO CDI |
|
3,404,700 |
|
1,409,050 |
|
2,047,237 |
|
(295,262) |
|
45,181 |
通货膨胀和利率互换 |
BRL+107%执行CDI |
|
100,198 |
|
14,846 |
|
30,535 |
|
15,689 |
|
(10,658) |
通货膨胀和利率互换 |
BRL+118%执行CDI |
|
100,000 |
|
38,194 |
|
47,527 |
|
9,333 |
|
(15,874) |
EIB 3第三期 |
BRL+88.5%执行CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
844 |
EIB 4第二批 |
BRL+81.1%执行CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,583 |
第4,131号决议(Comgás-2018) |
BRL+107.9%DO CDI |
|
268,125 |
|
122,410 |
|
168,358 |
|
(53,160) |
|
20,794 |
第4,131号决议(Comgás-2020) |
BRL + CDI + 2.75% |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
15,711 |
第4,131号决议(Comgás-2021) |
BRL + CDI + 1.25% |
|
407,250 |
|
(50,050) |
|
(514) |
|
(64,788) |
|
(6,628) |
第4,131号决议(Comgás-2022) |
BRL + CDI + 1.20% |
|
1,097,400 |
|
(141,897) |
|
— |
|
(141,897) |
|
— |
导数合计 |
|
|
5,377,673 |
|
1,392,553 |
|
2,293,143 |
|
(530,085) |
|
51,953 |
总计 |
|
|
— |
|
(4,230,740) |
|
(3,110,378) |
|
404,740 |
|
377,313 |
47 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
|
|
|
|
|
账面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债券第四期-第二系列(Comgás) |
IPCA + 7.48% |
|
(180,546) |
|
(180,490) |
|
— |
|
(180,490) |
|
— |
债券第四期-第三系列(Comgás) |
IPCA + 7.36% |
|
(114,818) |
|
(118,079) |
|
— |
|
(118,079) |
|
— |
债券第6期-单系列(Comgás) |
IPCA + 4.33% |
|
(523,993) |
|
(534,357) |
|
— |
|
(534,357) |
|
— |
债券9RD发行-1RD系列(Comgás) |
IPCA + 5.12% |
|
(500,000) |
|
(507,652) |
|
(484,974) |
|
(22,678) |
|
(484,974) |
债券第9期-第2期(Comgás) |
IPCA + 5.22% |
|
(500,000) |
|
(484,292) |
|
(477,578) |
|
(6,714) |
|
(477,578) |
BNDES项目六和七 |
IPCA + 4.10% |
|
(160,126) |
|
(143,463) |
|
— |
|
(143,463) |
|
— |
BNDES项目VIII |
IPCA + 3.25% |
|
(870,149) |
|
(845,992) |
|
— |
|
(845,991) |
|
— |
债券(Rumo) |
IPCA + 4.68% |
|
(440,000) |
|
(539,108) |
|
(543,752) |
|
(9,821) |
|
(59,494) |
债券(Rumo) |
IPCA + 4.50% |
|
(600,000) |
|
(1,534,779) |
|
(676,798) |
|
(24,589) |
|
(9,264) |
总计 |
|
|
(3,889,632) |
|
(4,888,212) |
|
(2,183,102) |
|
(1,886,182) |
|
(1,031,310) |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债券4第三期-第二季(Comgás) |
94.64% CDI |
|
180,546 |
|
612 |
|
— |
|
612 |
|
— |
债券4第三期-第三季(Comgás) |
112.49% CDI |
|
114,818 |
|
622 |
|
— |
|
622 |
|
— |
债权证6第6期-单集(Comgás) |
89.9% CDI |
|
523,993 |
|
6,657 |
|
— |
|
6,657 |
|
— |
债券9RD期-1RD系列(Comgás) |
109.20% CDI |
|
500,000 |
|
15,451 |
|
5,776 |
|
9,675 |
|
5,776 |
债券9第三期-第二季(Comgás) |
110.50% CDI |
|
500,000 |
|
38,793 |
|
12,939 |
|
25,854 |
|
12,939 |
BNDES项目六和七 |
87.50% CDI |
|
160,126 |
|
656 |
|
— |
|
656 |
|
— |
BNDES项目VIII |
82.94% CDI |
|
870,149 |
|
12,127 |
|
— |
|
12,127 |
|
— |
外汇和利息互换 |
107% CDI |
|
440,000 |
|
79,277 |
|
71,375 |
|
(7,902) |
|
11,772 |
外汇和利息互换 |
105% CDI |
|
600,000 |
|
87,197 |
|
82,344 |
|
(4,853) |
|
(1,789) |
导数合计 |
|
|
3,889,632 |
|
241,392 |
|
172,434 |
|
43,448 |
|
28,698 |
总计 |
|
|
— |
|
(4,646,820) |
|
(2,010,668) |
|
(1,842,734) |
|
(1,002,612) |
C)现金流对冲
子公司Rumo签订了某些衍生工具,以保护2022年的某些合同成本,其中一些选择不将工具与有文件记录的对冲结构联系起来,因为工具和对冲成本都将影响年内的结果:
|
|
|
|
|
账面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NDF(无本金交割远期) |
美元 |
|
97,707 |
|
(2,326) |
|
— |
|
(2,326) |
|
— |
总计 |
|
|
97,707 |
|
(2,326) |
|
— |
|
(2,326) |
|
— |
48 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.11确认公允价值计量
该批高级债券于卢森堡证券交易所上市(附注5.6),按其报价市价计算如下:
|
|
公司 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
高级票据2023 |
|
科桑卢森堡股份有限公司 |
|
99.81% |
|
100.26% |
高级票据2025 |
|
鲁莫卢森堡公司。 |
|
- |
|
103.04% |
高级票据2027 |
|
科桑卢森堡股份有限公司 |
|
100.41% |
|
103.79% |
高级票据2028 |
|
鲁莫卢森堡公司。 |
|
93.94% |
|
103.42% |
高级票据2029 |
|
科桑股份有限公司 |
|
92.68% |
|
104.39% |
高级票据2032 |
|
鲁莫卢森堡公司。 |
|
80.37% |
|
94.34% |
永久笔记 |
|
科桑海外有限公司 |
|
99.92% |
|
102.17% |
所包括的公允价值估计计入第2级,但根据金额厘定公允价值的或有代价除外,而所用折现率则计入所有部分或本身贷项。
资产和负债的账面价值和公允价值如下:
|
|
|
账面金额 |
|
按公允价值计量的资产和负债 |
|||||||||||||
|
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|||||||||
|
注意事项 |
|
|
|
|
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资基金 |
5.1 |
|
1,611,185 |
|
1,680,328 |
|
— |
|
1,611,185 |
|
— |
|
— |
|
1,680,328 |
|
— |
|
有价证券 |
5.2 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
|
— |
|
4,038,802 |
|
— |
|
— |
|
4,388,007 |
|
— |
|
其他金融资产 |
5.4 |
|
190,294 |
|
320,193 |
|
190,294 |
|
— |
|
— |
|
320,193 |
|
— |
|
— |
|
投资物业 (i) |
10.5 |
|
3,934,136 |
|
3,886,696 |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
|
衍生金融工具 |
5.10 |
|
3,064,005 |
|
4,732,926 |
|
— |
|
3,064,005 |
|
— |
|
— |
|
4,732,926 |
|
— |
|
总计 |
|
|
12,838,422 |
|
15,008,150 |
|
190,294 |
|
8,713,992 |
|
3,934,136 |
|
320,193 |
|
10,801,261 |
|
3,886,696 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款及债权证 |
5.6 |
|
(44,306,556) |
|
(45,659,037) |
|
(21,235,149) |
|
(22,771,405) |
|
— |
|
(30,157,655) |
|
(20,214,600) |
|
— |
|
衍生金融工具 |
5.10 |
|
(2,085,056) |
|
(1,076,161) |
|
— |
|
(2,085,056) |
|
— |
|
— |
|
(1,076,161) |
|
— |
|
总计 |
|
|
(46,391,612) |
|
(46,735,198) |
|
(21,235,149) |
|
(24,856,461) |
|
— |
|
(30,157,655) |
|
(21,290,761) |
|
— |
(i) | 农业物业的公允价值乃根据适用于拥有类似物业的交易(物业的类型、位置及品质)的市场数据的直接比较法厘定,并在某种程度上基于具有可比较资产的潜在交易的销售报价(第3级)。用于确定公允价值的方法考虑了市场信息的直接比较,如市场研究、价值同质化、现货市场价格、销售、距离、设施、获得土地、地形和土壤、土地使用(作物类型)和降雨量等数据,这些数据符合巴西技术标准协会(Associação)发布的标准。 布拉西莱拉De诺玛斯 TécNicas,或ABNT)。重大的不可观测的投入从每年9.15%不等。年增长率为11.65%。2022年6月30日。 |
49 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
5.12金融风险管理
本附注解释财务风险的风险敞口,以及这些风险可能如何影响集团未来的财务表现。在相关的情况下,本年度的损益信息已包括在内,以增加更多背景信息。
风险 |
由以下原因引起的暴露 |
量测 |
管理 |
市场风险--外汇 |
(I)未来的商业交易。 (2)确认的非以巴西货币计价的金融资产和负债雷亚尔。 |
(一)现金流预测 (二)敏感性分析 |
外币远期。 |
市场风险--利率 |
现金及现金等价物、有价证券、贷款、借款及债券、租赁及衍生工具。 |
(一)敏感性分析 |
利率互换。 |
市场风险--价格 |
未来的商业交易。 |
(一)现金流预测 (二)敏感性分析 |
未来电能价格(购、售)。 |
信用风险 |
现金及现金等价物、有价证券交易应收账款、衍生品、关联方应收账款、股息及投资性财产。 |
(I)账龄分析 (Ii)信用评级 |
银行存款、信用额度和信用证的多样化。 |
流动性风险 |
贷款、借款和债券、应付贸易款项、其他金融负债、再融资、租赁、衍生工具、对关联方的应付款项和股息。 |
(I)滚动现金流预测 |
承诺的信贷额度和借款便利的可用性。 |
公司管理层与经营单位密切合作,识别、评估和对冲财务风险。董事会提供了管理全球风险的书面原则以及涵盖特定领域的政策,如货币风险、利率风险、信用风险、衍生金融工具和非衍生金融工具的使用以及流动资金的过度投资。
50 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
当所有相关标准都满足时,套期保值会计被应用,以消除套期保值工具与被套期保值项目之间的会计错配。这将有效地导致以固定利率确认对冲浮息贷款的利息支出,以及以固定汇率确认对冲购买的存货的利息支出。
本公司可选择正式指定其拥有掉期类型衍生金融工具的新债务业务,以进行汇率变动和按公允价值计量的利息。公允价值期权(“公允价值期权”)旨在消除因某些负债的计量信用与其对冲工具之间的差异而导致的结果不一致或不一致。因此,掉期和各自的债务现在都按公允价值计量。这种选择权是不可撤销的,只能在操作的初始会计记录中作出。
公司的政策是保持资本基础,以促进投资者、债权人和市场的信心,并确保业务的未来发展。管理层监督其每项业务的资本回报是否足够。
利用金融工具对冲这些波动领域的风险,是通过分析管理层打算承担的风险来确定的。
A)市场风险
市场风险管理的目标是将市场风险敞口管理和控制在可接受的参数范围内,从而优化回报。
该公司使用衍生品来管理市场风险。所有这些交易都是在风险管理委员会定义的指导方针内进行的。一般而言,公司寻求应用套期保值会计来管理损益的波动。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司对以美元和欧元计价的资产和负债的外汇变动净敞口如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
现金和现金等价物 |
994,310 |
|
3,811,598 |
应收贸易账款 |
93,466 |
|
93,326 |
贸易应付款 |
(112,992) |
|
(4,721) |
贷款、借款及债权证 |
(16,387,557) |
|
(19,640,300) |
租契 |
(102,735) |
|
(108,365) |
或有对价 |
(234,960) |
|
(234,960) |
衍生金融工具(名义) |
21,168,606 |
|
21,105,358 |
外汇敞口,净额 |
5,418,138 |
|
5,021,936 |
51 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
收入对汇率变化的敏感性主要来自以美元和欧元计价的金融工具,对权益其他组成部分的影响来自被指定为现金流对冲的外汇期货合约。
自2022年6月30日起,巴西雷亚尔对美元和欧元的合理升值(走弱)将影响外币计价金融工具的计量,并影响股本和损益,如下所示。这种分析假设所有其他变量,特别是利率保持不变,并忽略预测销售和购买的任何影响。重点情景(正面和负面影响,税前影响)是根据可能情景中使用的美元和欧元汇率25%和50%的差异来定义的。本公司对所有其他货币的外币变动的风险敞口并不重大:
|
|
|
|
|
|
变型场景 |
||||||
仪表 |
|
风险因素 |
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
现金和现金等价物 |
|
货币波动 |
|
(12,731) |
|
922,039 |
|
1,845,046 |
|
(923,974) |
|
(1,846,981) |
应收贸易账款 |
|
货币波动 |
|
70,164 |
|
93,697 |
|
117,230 |
|
46,631 |
|
23,098 |
贸易应付款 |
|
货币波动 |
|
(15,260) |
|
(43,465) |
|
(71,670) |
|
12,946 |
|
41,151 |
衍生金融工具 |
|
货币波动 |
|
2,354,177 |
|
3,350,513 |
|
6,445,831 |
|
(2,820,989) |
|
(5,881,119) |
贷款、借款及债权证 |
|
货币波动 |
|
28,019 |
|
(2,883,681) |
|
(5,801,493) |
|
2,951,945 |
|
5,869,757 |
租契 |
|
货币波动 |
|
353 |
|
(25,243) |
|
(50,838) |
|
25,949 |
|
51,544 |
应付代价 |
|
货币波动 |
|
205,895 |
|
257,369 |
|
308,842 |
|
154,421 |
|
102,948 |
对利润或亏损的影响 |
|
|
|
2,630,617 |
|
1,671,229 |
|
2,792,948 |
|
(553,071) |
|
(1,639,602) |
可能出现的情况是,使用实际功能货币的公司在交易到期时,由专门的第三方进行的估计汇率(税前的正面和负面影响)如下:
|
|
汇率敏感度分析 |
||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
情景 |
||||||||
|
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
|
美元 |
|
5.2380 |
|
5.2200 |
|
6.5250 |
|
7.8300 |
|
3.9150 |
|
2.6100 |
欧元 |
|
5.4842 |
|
5.5854 |
|
6.9818 |
|
8.3781 |
|
4.1891 |
|
2.7927 |
英镑 |
|
6.3726 |
|
7.0627 |
|
8.8283 |
|
10.5940 |
|
5.2970 |
|
3.5313 |
52 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
本公司及其附属公司监控与其借款有关的浮动利率的波动,并使用衍生工具将浮动利率波动的风险降至最低。
贷款和融资利率以税前上浮25%和50%抵消CDI投资的敏感度分析如下:
|
|
|
|
变型场景 |
||||||
敞口利率 |
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
现金和现金等价物 |
|
805,620 |
|
1,396,669 |
|
1,598,251 |
|
994,043 |
|
792,640 |
有价证券 |
|
349,889 |
|
545,433 |
|
632,905 |
|
370,488 |
|
283,016 |
受限现金 |
|
9,143 |
|
11,429 |
|
13,714 |
|
6,857 |
|
4,571 |
分期付款租赁和特许权 |
|
(173,611) |
|
(217,014) |
|
(260,417) |
|
(130,208) |
|
(86,806) |
租契 |
|
(395,494) |
|
(396,423) |
|
(397,345) |
|
(394,566) |
|
(393,637) |
衍生金融工具 |
|
138,584 |
|
(1,913,354) |
|
(2,450,597) |
|
(329,768) |
|
464,194 |
贷款、借款及债权证 |
|
(2,404,209) |
|
(2,844,360) |
|
(3,365,571) |
|
(1,801,936) |
|
(1,280,725) |
其他财务负债 |
|
(107,736) |
|
(132,187) |
|
(156,637) |
|
(83,286) |
|
(58,835) |
对利润或亏损的影响 |
|
(1,777,814) |
|
(3,549,807) |
|
(4,385,697) |
|
(1,368,376) |
|
(275,582) |
可能的情况是,由专门的第三方和巴西中央银行(BACEN)做出的估计利率如下:
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
塞利克 |
|
13.78% |
|
17.22% |
|
20.66% |
|
10.33% |
|
6.89% |
CDI |
|
13.78% |
|
17.22% |
|
20.66% |
|
10.33% |
|
6.89% |
TJLP462(TJLP+1%年率) |
|
7.40% |
|
9.00% |
|
10.60% |
|
5.80% |
|
4.20% |
TJLP |
|
6.40% |
|
8.00% |
|
9.60% |
|
4.80% |
|
3.20% |
IPCA |
|
5.63% |
|
7.04% |
|
8.45% |
|
4.23% |
|
2.82% |
IGPM |
|
5.27% |
|
6.58% |
|
7.90% |
|
3.95% |
|
2.63% |
伦敦银行同业拆借利率 |
|
4.05% |
|
5.06% |
|
6.07% |
|
3.04% |
|
2.02% |
联邦基金 |
|
4.25% |
|
5.31% |
|
6.38% |
|
3.19% |
|
2.13% |
53 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
电力交易业务于活跃的市场进行交易,并按公允价值于资产负债表日按未平仓合约的合约价格与市场价格的差额计提损益确认。
这种公允价值在很大程度上是在活跃的场外交易市场中使用的报价中估计的,在一定程度上是在存在该等可观察到的市场数据的情况下估计的,在较小程度上是通过使用考虑业务中确定的价格的估值技术来估计的。在可获得这些信息期间,专业实体预测的采购和销售价格以及市场价格,未来可能不会得到证实。
涉及我们未完成交易的股本余额如下:
|
|
|
|
|
|
June 30, 2022 |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
资产 |
|
负债 |
|
净亏损 |
|
资产 |
|
负债 |
|
净亏损 |
交易操作 |
|
100,020 |
|
(228,077) |
|
(128,057) |
|
69,576 |
|
(317,699) |
|
(248,123) |
影响我们交易业务定价的主要风险因素是对能源市场价格的敞口。对这一因素进行敏感性分析的情景是使用市场数据和专门来源编制的,考虑到未来的价格,适用于截至2022年6月30日的市场曲线如下:
|
|
|
|
变型场景 |
||||||
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
交易业务的未实现亏损 |
|
(128,057) |
|
(115,712) |
|
(108,987) |
|
(129,138) |
|
(135,774) |
|
|
(128,057) |
|
(115,712) |
|
(108,987) |
|
(129,138) |
|
(135,774) |
按名义价值计算的头寸结算额预测如下:
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
2026年以上 |
待确定的头寸 |
|
(16,644) |
|
1,117 |
|
1,612 |
|
11,771 |
54 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
B)信用风险
当客户、供应商和交易对手无法履行他们的财务或其他承诺时,公司的正常运营使其面临潜在的违约。本公司寻求通过与一系列多元化的交易对手进行交易来减轻这一风险。然而,该公司仍然受到来自第三方的意外财务故障的影响,这些故障可能会影响其运营。对信贷风险的风险敞口如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
现金和现金等价物 |
12,679,430 |
|
16,174,130 |
应收贸易账款 |
4,182,263 |
|
2,745,853 |
有价证券 |
4,038,802 |
|
4,388,007 |
受限现金 |
92,539 |
|
58,990 |
衍生金融工具 |
3,064,005 |
|
4,732,926 |
关联方应收账款 |
481,817 |
|
416,491 |
应收股利和应收股本利息 |
14,796 |
|
519,965 |
其他金融资产 |
190,294 |
|
320,193 |
|
24,743,946 |
|
29,356,555 |
本公司面临与其现金管理活动和临时投资相关的风险。
流动资产主要投资于政府债券和对最低评级为A的银行的其他投资。银行和金融机构余额的信用风险由财政部门按照本公司的政策管理。
租赁应收账款的信用风险分为两类客户:(I)一级客户和(Ii)二级客户。子公司的投资物业大多租赁给一级客户,没有逾期付款或违约的历史,财务状况良好。为了减轻与应收租赁相关的信用风险,公司的政策将其对二级客户的风险敞口限制在最低限度。对于与出售投资物业有关的应收账款,只有在收到交易首付款时才将土地所有权授予客户,从而降低风险。此外,所有权只有在收到全额未付款项后才能转让。
盈余资金的投资只能与经批准的交易对手进行,并在分配给每个交易对手的信贷限额内进行。交易对手信用额度每年审查一次,并可能在全年更新。定义限额是为了最大限度地减少风险的集中,从而减少因交易对手未能付款而造成的财务损失。现金和现金等价物、有价证券、限制性现金和衍生金融工具的信用风险由市场广泛接受的评级机构确定,安排如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
AAA级 |
17,247,865 |
|
23,080,390 |
AA型 |
2,207,139 |
|
2,239,266 |
A |
197,149 |
|
— |
BBB |
— |
|
34,397 |
未评级 |
222,623 |
|
— |
|
19,874,776 |
|
25,354,053 |
55 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
C)流动性风险
本公司管理流动资金的方法是尽可能确保在正常和紧张的情况下,有足够的流动资金来偿还到期的债务,而不会招致不可接受的损失或对公司声誉造成损害。
公司按到期日(基于合同未贴现现金流量)分类的金融负债如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
|
最长1年 |
|
1-2年 |
|
3-5年 |
|
5年以上 |
|
总计 |
|
总计 |
贷款、借款及债权证 |
(3,585,712) |
|
(3,778,764) |
|
(11,775,960) |
|
(33,685,649) |
|
(52,826,085) |
|
(57,375,287) |
贸易应付款 |
(3,903,967) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,903,967) |
|
(3,253,504) |
其他财务负债 |
(821,442) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(821,442) |
|
(726,423) |
分期缴税--重新报税 |
(53,211) |
|
(3,137) |
|
(608) |
|
(147,369) |
|
(204,325) |
|
(200,664) |
租契 |
(433,877) |
|
(432,670) |
|
(1,168,592) |
|
(14,213,266) |
|
(16,248,405) |
|
(15,631,812) |
租约和特许权分期付款 |
(196,294) |
|
(247,435) |
|
(242,095) |
|
(775,429) |
|
(1,461,253) |
|
(1,185,076) |
对关联方的应付款项 |
(396,963) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(396,963) |
|
(287,609) |
应付股息 |
(260,895) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(260,895) |
|
(799,634) |
衍生金融工具 |
(1,564,850) |
|
(1,158,230) |
|
1,163,172 |
|
3,850,148 |
|
2,290,240 |
|
6,313,208 |
|
(11,217,211) |
|
(5,620,236) |
|
(12,024,083) |
|
(44,971,565) |
|
(73,833,095) |
|
(73,146,801) |
56 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人雷亚尔-R$)
D)资本管理
公司的政策是保持坚实的资本基础,以增进母公司、债权人和市场的信任,并确保业务的未来发展。管理层监督资本回报率,公司将其定义为其经营活动除以股东权益总额的结果,以使其足以满足其每一项业务。
6其他应收税金
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
科芬斯--所得税(i) |
|
12,823 |
|
28,696 |
|
1,364,454 |
|
1,333,868 |
ICMS-国家增值税 |
|
— |
|
10 |
|
932,149 |
|
873,203 |
ICMS CIAP-国家增值税 |
|
— |
|
— |
|
113,643 |
|
106,250 |
PIS-所得税 (i) |
|
— |
|
1,968 |
|
351,638 |
|
299,610 |
税收抵免 |
|
44,004 |
|
42,932 |
|
44,004 |
|
42,932 |
其他 |
|
2,625 |
|
2,942 |
|
88,839 |
|
145,304 |
|
|
59,452 |
|
76,548 |
|
2,894,727 |
|
2,801,167 |
当前 |
|
15,448 |
|
33,616 |
|
1,690,337 |
|
921,472 |
非当前 |
|
44,004 |
|
42,932 |
|
1,204,390 |
|
1,879,695 |
(i)2021年5月13日,联邦最高法院(“STF”)审结了第574,706号特别上诉的判决,并在一般反诉制度下确立了这一论点,即商品和服务流通税(“ICMS”)不构成计算社会融合计划(PIS)和社会保障融资缴费(“COFINS”)的基础,因为这一金额不构成公司的收入/账单,即纳税人有权将发票中突出显示的与ICMS相关的金额排除在PIS和COFINS计算基础之外。
如截至2021年12月31日的财务报表附注6所述,子公司Comgás确认了与这一主题相关的贷项。子公司Sulgás在此期间还确认了尚未在货币上重列的贷项。
2022年2月12日,子公司Comgás提交给联邦税务局(2008年7月以来计算的PIS和COFINS信贷资格申请于2022年3月30日获得批准,因此,预计短期记录的金额将在未来12个月内用于PIS和COFINS的每月付款,以及IRPJ和CSL的季度付款。
57 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
7个库存
|
|
已整合 |
||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
成品 |
|
1,309,146 |
|
814,320 |
备件和附件 |
|
190,905 |
|
180,286 |
原材料 |
|
155,566 |
|
126,889 |
仓库和其他 |
|
31,568 |
|
27,809 |
|
|
1,687,185 |
|
1,149,304 |
余额是扣除截至2022年6月30日的陈旧库存准备金54507雷亚尔(截至2021年12月31日的26841雷亚尔)后列报的。
58 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
8对联营公司的投资
8.1对子公司和联营公司的投资
本公司的附属公司及联营公司如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
直属子公司 |
|
|
|
指南针Gás e Energia |
88.00% |
|
88.00% |
科桑润滑油投资有限公司(CLI) |
70.00% |
|
70.00% |
科桑开曼二期有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
科桑Corretora de Seguros Ltd. (i) |
100.00% |
|
— |
科桑环球有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
科桑卢森堡股份有限公司(Ii) |
100.00% |
|
100.00% |
科桑海外有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
帕萨迪纳主办方。 |
100.00% |
|
100.00% |
参与竞技者有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
75.00% |
|
75.00% |
科桑有限公司合伙人巴西咨询有限公司 |
97.50% |
|
97.50% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
57.48% |
|
72.25% |
Rumo S.A. |
30.35% |
|
30.35% |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
100.00% |
|
100.00% |
(i) | 为管理本公司承保的保险而成立的子公司,本公司于2022年5月23日开始运营。 |
(Ii) |
尽管在2022年6月30日提出了102,878雷亚尔的无担保负债金额,如下所示,但没有发现任何其他事件或条件,可能单独或共同对维持其连续性运营的能力提出相关质疑。子公司得到公司的财务支持。 |
59 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
与2021年12月31日相比,2022年6月30日的间接权益没有变化,但以下收购除外:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
Tirreno Indústria e Comércio de Produtos Qímicos Ltd. |
100.00% |
|
— |
千禧移动公司 |
100.00% |
|
— |
Stryker Intermediate Holdings Inc.(PetroChoice) |
100.00% |
|
— |
圣路易斯港。 |
100.00% |
|
49.00% |
以下是截至2022年6月30日与本公司相关的子公司和关联公司的投资:
A)母公司
|
|
联营公司发行的股份 |
|
科桑持有的股份 |
|
科桑公司所有权权益 |
|
经济效益(%) |
指南针Gás e Energia |
|
714,190,095 |
|
628,487,691 |
|
88.00% |
|
88.00% |
科桑Corretora de Seguros Ltd. |
|
5,000 |
|
4,999 |
|
99.98% |
|
99.98% |
科桑环球有限公司 |
|
1 |
|
1 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科桑卢森堡股份有限公司 |
|
500,000 |
|
500,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
120,920,515 |
|
61,359,623 |
|
50.74% |
|
5.00% |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
229,689,888 |
|
116,620,166 |
|
50.77% |
|
5.00% |
科桑润滑油投资公司 |
|
34,963,764 |
|
24,474,635 |
|
70.00% |
|
70.00% |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
78,527,201 |
|
58,895,877 |
|
75.00% |
|
75.00% |
帕萨迪纳主办方。 |
|
32,752,251 |
|
32,751,751 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
|
108,567 |
|
62,403 |
|
57.48% |
|
57.48% |
Rumo S.A. |
|
1,854,158,791 |
|
562,529,490 |
|
30.34% |
|
30.35% |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
|
2,115,452,842 |
|
2,115,452,842 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科桑有限公司合伙人巴西咨询有限公司 |
|
160,000 |
|
156,000 |
|
97.50% |
|
97.50% |
圣路易斯港。 |
|
42,635,878 |
|
42,635,878 |
|
100.00% |
|
100.00% |
60 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
|
|
2022年1月1日 |
|
附属公司盈利的利息 |
|
出售或购买权益 |
|
其他全面收益(亏损) |
|
分红 |
|
增资 |
|
At June 30, 2022 |
Rumo S.A. |
|
4,490,787 |
|
(9,905) |
|
2,680 |
|
(4,232) |
|
— |
|
— |
|
4,479,330 |
科桑全球 |
|
137,527 |
|
(8,521) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
129,006 |
指南针Gás e Energia |
|
5,583,215 |
|
776,012 |
|
(336) |
|
1,222 |
|
(92,436) |
|
— |
|
6,267,677 |
科桑Corretora de Seguros Ltd. |
|
— |
|
64 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5 |
|
69 |
参与竞技者有限公司 |
|
433,615 |
|
(350) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
416,674 |
|
849,939 |
科桑有限公司合伙人巴西咨询有限公司 |
|
555 |
|
(174) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
381 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
|
17,052 |
|
(6,770) |
|
9,339 |
|
— |
|
— |
|
6,082 |
|
25,703 |
科桑润滑油投资公司 |
|
1,600,170 |
|
201,465 |
|
— |
|
(123,788) |
|
— |
|
— |
|
1,677,847 |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
9,607 |
|
(2,139) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,468 |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
142,795 |
|
8,387 |
|
— |
|
— |
|
(7,191) |
|
— |
|
143,991 |
帕萨迪纳主办方。 |
|
879 |
|
(18) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
500 |
|
1,361 |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
183,356 |
|
15,112 |
|
— |
|
— |
|
(11,631) |
|
— |
|
186,837 |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
|
2,119,143 |
|
69,608 |
|
— |
|
7,673 |
|
(132,885) |
|
— |
|
2,063,539 |
其他 |
|
68,768 |
|
367 |
|
— |
|
(3,521) |
|
— |
|
— |
|
65,614 |
对联营公司的总投资 |
|
14,787,469 |
|
1,043,138 |
|
11,683 |
|
(122,646) |
|
(244,143) |
|
423,261 |
|
15,898,762 |
科桑卢森堡股份有限公司 |
|
(356,442) |
|
253,564 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,878) |
联营公司未担保负债准备金总额 |
|
(356,442) |
|
253,564 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,878) |
总计 |
|
14,431,027 |
|
1,296,702 |
|
11,683 |
|
(122,646) |
|
(244,143) |
|
423,261 |
|
15,795,884 |
61 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
B)合并
|
|
联营公司发行的股份 |
|
科桑持有的股份 |
|
科桑公司所有权权益 |
|
经济效益(%)(一) |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
120,920,515 |
|
61,359,623 |
|
50.74% |
|
5.00% |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
229,689,888 |
|
116,620,166 |
|
50.77% |
|
5.00% |
海尔终端有限公司 |
|
28,580 |
|
8,574 |
|
30.00% |
|
30.00% |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.码头 |
|
500,000 |
|
99,246 |
|
19.85% |
|
19.85% |
GGG-Term de Granéis do GuarujáS.A. |
|
79,747,000 |
|
7,914,609 |
|
9.92% |
|
9.92% |
XXXIX号航站楼 |
|
200,000 |
|
99,246 |
|
49.62% |
|
49.62% |
(i)本公司并无重大影响力,证明通过权益法计量投资留存部分的标准是合理的,尽管由于股东协议限制了其决策,本公司并未合并。
|
|
2022年1月1日 |
|
附属公司盈利的利息 |
|
其他全面收益(亏损) |
|
分红 |
|
业务合并(附注8.2) |
|
其他 |
|
At June 30, 2022 |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
142,798 |
|
8,387 |
|
— |
|
(7,191) |
|
— |
|
— |
|
143,994 |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
183,357 |
|
15,112 |
|
— |
|
(11,631) |
|
— |
|
— |
|
186,838 |
海尔终端有限公司 |
|
4,907 |
|
610 |
|
— |
|
(900) |
|
— |
|
— |
|
4,617 |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.码头 |
|
4,725 |
|
2,905 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(706) |
|
6,924 |
GGG-Term de Granéis do GuarujáS.A. |
|
17,563 |
|
2,587 |
|
— |
|
(1,375) |
|
— |
|
— |
|
18,775 |
XXXIX号航站楼 |
|
30,649 |
|
9,066 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
39,715 |
圣路易斯港。 |
|
394,380 |
|
49 |
|
— |
|
— |
|
(393,579) |
|
(850) |
|
— |
其他 |
|
1,688 |
|
175 |
|
(316) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,547 |
|
|
780,067 |
|
38,891 |
|
(316) |
|
(21,097) |
|
(393,579) |
|
(1,556) |
|
402,410 |
62 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
8.2收购子公司
在截至2022年6月30日的期间内,公司通过其子公司Compass、Atlántico和Moove完成了对Sulgás、TUP、Tirreno和PetroChoice的投资。下表分别和综合显示了收购日已支付的对价以及所收购资产和承担的负债的公允价值。
|
|
苏尔加斯 |
|
设置 |
|
提雷诺 |
|
PetroChoice |
|
总计 |
转移对价--首期/单期 |
|
955,244 |
|
393,579 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
3,785,452 |
转移对价--第二期 |
|
— |
|
411,224 |
|
— |
|
— |
|
411,224 |
转移的总对价,扣除现金 |
|
955,244 |
|
804,803 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
4,196,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得的可确认资产和承担的负债的确认金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金 |
|
73,298 |
|
81,820 |
|
1,476 |
|
41,997 |
|
176,405 |
应收账款 |
|
90,828 |
|
— |
|
35,881 |
|
305,588 |
|
432,297 |
股票 |
|
7,274 |
|
— |
|
19,118 |
|
426,960 |
|
453,352 |
使用权 |
|
3,786 |
|
— |
|
— |
|
98,405 |
|
102,191 |
合同资产 |
|
25,958 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
25,958 |
税收抵免 |
|
— |
|
1,841 |
|
2,134 |
|
— |
|
3,975 |
固定化 |
|
— |
|
371,229 |
|
5,608 |
|
465,420 |
|
842,257 |
无形的 |
|
2,777,415 |
|
417,398 |
|
80,163 |
|
1,351,446 |
|
4,626,422 |
其他学分 |
|
142,180 |
|
— |
|
650 |
|
40,499 |
|
205,515 |
供应商 |
|
(107,833) |
|
(202) |
|
(21,767) |
|
(236,427) |
|
(366,229) |
贷款和融资 |
|
— |
|
— |
|
(12,825) |
|
— |
|
(12,825) |
递延税金 |
|
(880,540) |
|
(66,606) |
|
(18,457) |
|
— |
|
(965,603) |
应缴税金 |
|
(14,647) |
|
— |
|
— |
|
(10,657) |
|
(25,304) |
应急准备 |
|
(10,551) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10,551) |
部门负债 |
|
(117,881) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(117,881) |
应付股息 |
|
(104,048) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(104,048) |
租赁负债 |
|
(3,940) |
|
— |
|
— |
|
(92,988) |
|
(96,928) |
其他义务 |
|
(8,272) |
|
(813) |
|
(5,781) |
|
(39,814) |
|
(54,680) |
非控股股东的参与 |
|
(917,783) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(917,783) |
流动资产和收购资产 |
|
955,244 |
|
804,667 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
4,196,540 |
现金 |
|
(73,298) |
|
(81,820) |
|
(1,476) |
|
(19,811) |
|
(176,405) |
转让对价,净额为取得的现金 |
|
881,946 |
|
722,847 |
|
84,724 |
|
2,330,618 |
|
4,020,135 |
苏尔加斯
2022年1月3日,Compass Gás e Energia S.A.通过其子公司Compass Um完成了对南里奥格兰德州政府拥有的Sulgás 51%股本的收购,金额为955,244雷亚尔。自该日起,Sulgás开始合并到公司的财务信息中。
63 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
苏尔加斯市位于阿雷格里港,其主要业务是在南里奥格兰德州分销管道天然气,并通过特许模式独家运营这项服务,有效期至2044年8月。其配送网络总长约1,400公里,为42个城市的72,000多名客户提供服务,配送量为240万立方米/天。
在公司进行的初步评估中,收购价格被分配为天然气分销的特许权。
无形资产的初步公允价值2,777,415雷亚尔包括分配特许权2,609,599雷亚尔的影响,这是根据Sulgás与授出当局之间的特许权协议计算的。特许期由签约日期(一九九四年四月十九日至二零四四年四月十八日)起计五十年。
综合收益表包括自收购日期起,Sulgás产生的收入和净收入分别为833,753雷亚尔和51,144雷亚尔。
圣路易斯港
2021年8月23日,该公司通过其子公司Atlántico Participaçóes Ltd.2021年11月3日,该公司以393,579雷亚尔的价格完成了对少数股权的收购。
2022年2月11日(“收购日期”),以411,224雷亚尔的价格完成了对圣路易斯港51%股本剩余股份的收购,并将控制权移交给中国交通建设集团旗下的圣路易斯港公司。这两笔交易的支付总额为804,803雷亚尔。
此次收购产生了417,027雷亚尔的初步商誉,这是收购波尔图的结果。
圣路易斯港口公司在圣路易斯/马萨诸塞州拥有一个私人使用的码头,旨在通过联合港口、公路和铁路来促进国际贸易。这笔交易的目的是创建一家未来的矿业合资企业,科桑将利用其港口物流和管理专业知识加入该合资企业。
64 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
自收购之日起的综合损益表中没有由TUP São Luís产生的293雷亚尔的收入和净亏损。
提雷诺
2022年5月31日,子公司Moove收购了总部位于巴西的私人持股公司Tirreno的100%股份,Tirreno是一家专门生产和销售润滑油、添加剂和液体的私人公司。此次收购旨在通过技术和制造、分销和交叉销售机会和品牌,增加汽车和工业产品的协同效应。
在按公允价值评估后,该公司记录了54,284雷亚尔的资本收益,包括品牌资产、客户组合、与分销商的关系、库存和固定资产。
于完成日计算的商誉为31,022雷亚尔,代表收购所产生的协同效应预期未来的经济利益。
在损益表中没有要确认为一般和行政费用的交易费用。采购协议中没有定义或有考虑因素。
综合收益表包括自收购之日起,Tirreno产生的收入和净收入分别为17,999雷亚尔和1,423雷亚尔。
PetroChoice
2022年5月23日,子公司Millennium Moove Corp收购了Stryker Intermediate Holdings及其运营子公司PetroChoice的100%股份,PetroChoice是一家特拉华州-美国有限责任公司,拥有被收购方股本的所有已发行和流通股。
这些实体是全面的润滑和污染控制解决方案方面的专家,服务于广泛的需求和行业。此次收购是Moove战略扩张计划的一部分,其目标是通过与其他已经运营的地区的技术和制造、分销和交叉销售机会,复制管理模式、战略和集团销售,促进汽车和工业产品的协同效应。
65 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
PetroChoice的综合中期财务报表是根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。这些政策与巴西和国际财务报告准则采用的会计做法之间的差异在这些中期财务报表中针对权益法和合并进行了调整。在初步评估中,公司确定了商誉和租赁账户的调整。
经按公允价值评估后,本公司录得资本收益80,893美元(388,069雷亚尔),包括存货、物业、厂房及设备、无形资产及使用权。
于完成日期,商誉确定为71,710美元(344,013雷亚尔),代表收购所产生的协同效应所带来的预期未来经济利益。
综合收益表包括自收购日期起,PetroChoice产生的收入和净收入分别为295,521雷亚尔和18,939雷亚尔。
8.3附属公司的非控股权益
以下为拥有对本集团重要的非控股权益的每家附属公司的财务资料摘要。每个子公司披露的金额都是在公司间冲销之前披露的。
66 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
子公司发行的股份 |
|
非控股股东持有的股份 |
|
非控制性权益 |
Rumo S.A. |
1,854,158,791 |
|
1,291,629,301 |
|
69.66% |
[中英文摘要]Castanheira Propredade AGRícolas S.A. |
83,850,838 |
|
41,925,419 |
|
50.00% |
雷达II PROPREDADES AGRícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
雷达普罗德农业公司。 |
1,266,986 |
|
633,493 |
|
50.00% |
新阿格里科拉桥阿尔塔公司 |
160,693,378 |
|
80,346,689 |
|
50.00% |
Terras da Ponte Alta S.A. |
16,066,329 |
|
8,033,165 |
|
50.00% |
新圣巴巴拉农业公司。 |
32,336,994 |
|
16,168,497 |
|
50.00% |
Nova Amaralina公司 |
30,603,159 |
|
15,301,580 |
|
50.00% |
Paineira Propredade AGRícolas S.A. |
132,667,061 |
|
66,333,531 |
|
50.00% |
ManacáPropredade AGRícolas S.A. |
128,977,921 |
|
64,488,961 |
|
50.00% |
南里奥格兰德州埃斯塔多公司-苏尔加斯 |
21,562,644 |
|
10,565,696 |
|
49.00% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
108,567 |
|
46,164 |
|
42.52% |
科桑润滑油 |
34,963,764 |
|
10,489,129 |
|
30.00% |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
78,527,201 |
|
19,631,324 |
|
25.00% |
指南针Gás e Energia |
714,190,095 |
|
85,702,404 |
|
12.00% |
科桑有限公司合伙人巴西咨询有限公司 |
160,000 |
|
4,000 |
|
2.50% |
康加斯 |
132,520,587 |
|
1,139,210 |
|
0.86% |
下表汇总了本公司在任何集团内部注销之前拥有重大非控股权益的每一家子公司的相关信息。
67 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
2022年1月1日 |
|
附属公司盈利的利息 |
|
出售或购买权益 |
|
其他全面收益(亏损) |
|
分红 |
|
业务合并(附注8.2) |
|
其他 |
|
At June 30, 2022 |
康加斯 |
28,466 |
|
6,935 |
|
— |
|
— |
|
(6,477) |
|
— |
|
388 |
|
29,312 |
苏尔加斯 |
— |
|
8,171 |
|
— |
|
— |
|
(26,701) |
|
917,783 |
|
— |
|
899,253 |
指南针Gás e Energia |
761,432 |
|
103,928 |
|
— |
|
— |
|
(12,270) |
|
— |
|
(215) |
|
852,875 |
Rumo S.A. |
10,527,777 |
|
(28,178) |
|
(12,816) |
|
629 |
|
(1,567) |
|
— |
|
7,383 |
|
10,493,228 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
6,549 |
|
(3,573) |
|
16,039 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
19,015 |
COSAN Limited Partners Brasil |
14 |
|
(4) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10 |
科桑润滑油 |
683,143 |
|
86,265 |
|
— |
|
(50,494) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
718,914 |
Payly |
2,602 |
|
(713) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,889 |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
2,119,102 |
|
69,976 |
|
(107,359) |
|
7,673 |
|
(132,885) |
|
— |
|
(708) |
|
1,955,799 |
|
14,129,085 |
|
242,807 |
|
(104,136) |
|
(42,192) |
|
(179,900) |
|
917,783 |
|
6,848 |
|
14,970,295 |
68 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
9对合资企业的投资
合资企业的投资变化如下:
|
Raízen S.A. |
合营企业发行的股份 |
10,352,509,484 |
科桑持有的股份 |
4,557,597,117 |
科桑公司所有权权益 |
44.05% |
|
|
2022年1月1日 |
10,936,663 |
对合资企业收益的利息 |
261,328 |
其他综合(亏损)收入 |
679,260 |
资本利息 (i) |
(126,522) |
At June 30, 2022 |
11,750,729 |
(i) | 在该期间内建议和分配的金额。2022年3月25日,支付了先前构成的股息和股权利息,金额为517,233雷亚尔。2022年4月1日和27日,在此期间支付了107,706雷亚尔的股权利息。 |
2022年5月1日,拉伊岑完成了对Neolube Indústria de Lubrifiantes Ltd.股本的全部股份的收购。该交易导致初步确定的廉价收购收益确认为194,055雷亚尔,影响了本公司85,634雷亚尔的收益。
共同拥有子公司的资产负债表和损益表在附注4-分部信息中披露。
截至2022年6月30日,该公司遵守了管理合资企业的协议的契约。
69 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
10不动产、厂房和设备、无形资产、商誉和合同资产
10.1财产、厂房和设备
A)账面金额的对账
|
已整合 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
土地、建筑物和改善 |
|
机器、设备和设施 |
|
有轨电车和机车(一) |
|
永久地役权 |
|
在建工程 |
|
其他 |
|
总计 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
2,001,165 |
|
1,974,614 |
|
7,738,889 |
|
8,755,001 |
|
3,244,653 |
|
441,742 |
|
24,156,064 |
|
81,406 |
业务合并(附注8.2) |
322,720 |
|
229,595 |
|
— |
|
— |
|
149,080 |
|
140,862 |
|
842,257 |
|
— |
加法 |
1,687 |
|
9,030 |
|
772 |
|
1,159 |
|
1,487,744 |
|
516 |
|
1,500,908 |
|
869 |
处置 |
(1,444) |
|
(4,368) |
|
(30,167) |
|
(52) |
|
(1,376) |
|
(50,716) |
|
(88,123) |
|
— |
转账(Ii) |
91,111 |
|
176,575 |
|
124,378 |
|
1,068,600 |
|
(1,498,918) |
|
11,034 |
|
(27,220) |
|
(340) |
汇率波动的影响 |
43,591 |
|
140,089 |
|
— |
|
— |
|
874 |
|
148,585 |
|
333,139 |
|
— |
At June 30, 2022 |
2,458,830 |
|
2,525,535 |
|
7,833,872 |
|
9,824,708 |
|
3,382,057 |
|
692,023 |
|
26,717,025 |
|
81,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
(618,618) |
|
(882,542) |
|
(2,842,050) |
|
(3,115,641) |
|
(13,379) |
|
(35,281) |
|
(7,507,511) |
|
(28,399) |
加法 |
(41,640) |
|
(146,834) |
|
(284,972) |
|
(328,979) |
|
— |
|
(18,060) |
|
(820,485) |
|
(4,017) |
处置 |
— |
|
3,283 |
|
25,477 |
|
8 |
|
— |
|
50,054 |
|
78,822 |
|
— |
转账(Ii) |
(11,205) |
|
(10,309) |
|
— |
|
23,931 |
|
— |
|
(599) |
|
1,818 |
|
— |
汇率波动的影响 |
(28,065) |
|
(140,915) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(132,806) |
|
(301,786) |
|
— |
At June 30, 2022 |
(699,528) |
|
(1,177,317) |
|
(3,101,545) |
|
(3,420,681) |
|
(13,379) |
|
(136,692) |
|
(8,549,142) |
|
(32,416) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,382,547 |
|
1,092,072 |
|
4,896,839 |
|
5,639,360 |
|
3,231,274 |
|
406,461 |
|
16,648,553 |
|
53,007 |
At June 30, 2022 |
1,759,302 |
|
1,348,218 |
|
4,732,327 |
|
6,404,027 |
|
3,368,678 |
|
555,331 |
|
18,167,883 |
|
49,519 |
(i)截至2022年6月30日,担保银行贷款的货车和机车金额为745,203雷亚尔(截至2021年12月31日为745,203雷亚尔)(附注5.6)。
(Ii)因上述资产资本化和其他重新分类而产生的财产、厂房和设备的转移。
70 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
B)借款成本资本化
在Rumo,在截至2022年6月30日的期间,资本化借款成本为43,191雷亚尔(截至2021年6月30日为15,556雷亚尔),平均利率为12.88%(截至2021年6月30日为9.23%)。
而在TRSP,在截至2022年6月30日的期间,子公司以加权平均年率2.15%的速度资本化了13,422雷亚尔(截至2021年6月30日为17,725雷亚尔)。(年率8.13%2021年6月30日)。
10.2无形资产和商誉
|
已整合 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
商誉 |
|
特许权 |
|
经营许可证 |
|
商标 |
|
客户关系 |
|
其他 |
|
总计 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,132,817 |
|
19,616,524 |
|
379,182 |
|
66,640 |
|
1,604,067 |
|
509,053 |
|
23,308,283 |
|
15,731 |
加法 |
4,731 |
|
— |
|
753 |
|
— |
|
55,944 |
|
1,455 |
|
62,883 |
|
14 |
业务合并(附注8.2) |
792,063 |
|
2,777,415 |
|
— |
|
146,413 |
|
910,160 |
|
371 |
|
4,626,422 |
|
— |
处置 |
— |
|
(17,795) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(17,795) |
|
— |
转账(i) |
— |
|
386,908 |
|
— |
|
— |
|
(6) |
|
25,409 |
|
412,311 |
|
340 |
汇率波动的影响 |
(22,469) |
|
— |
|
4,258 |
|
4,434 |
|
39,771 |
|
271 |
|
26,265 |
|
— |
At June 30, 2022 |
1,907,142 |
|
22,763,052 |
|
384,193 |
|
217,487 |
|
2,609,936 |
|
536,559 |
|
28,418,369 |
|
16,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
— |
|
(3,910,259) |
|
(167,287) |
|
(9,201) |
|
(1,028,608) |
|
(411,430) |
|
(5,526,785) |
|
(13,927) |
加法 |
— |
|
(385,119) |
|
(5,919) |
|
— |
|
(64,984) |
|
(16,564) |
|
(472,586) |
|
(384) |
处置 |
— |
|
12,815 |
|
— |
|
— |
|
1 |
|
10 |
|
12,826 |
|
— |
转账 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4) |
|
(4) |
|
— |
汇率波动的影响 |
— |
|
— |
|
(4,258) |
|
— |
|
18,437 |
|
388 |
|
14,567 |
|
— |
At June 30, 2022 |
— |
|
(4,282,563) |
|
(177,464) |
|
(9,201) |
|
(1,075,154) |
|
(427,600) |
|
(5,971,982) |
|
(14,311) |
2022年1月1日 |
1,132,817 |
|
15,706,265 |
|
211,895 |
|
57,439 |
|
575,459 |
|
97,623 |
|
17,781,498 |
|
1,804 |
At June 30, 2022 |
1,907,142 |
|
18,480,489 |
|
206,729 |
|
208,286 |
|
1,534,782 |
|
108,959 |
|
22,446,387 |
|
1,774 |
(i)转移金额还包括被重新分类为金融资产的13,071雷亚尔的一部分无形资产。
71 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
A)摊销方法和使用年限
无形资产(不包括商誉) |
摊销年率 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
罗盘(i) |
在特许期和延展期内 |
|
11,791,416 |
|
8,953,495 |
鲁莫(Ii) |
1.59% |
|
6,689,073 |
|
6,752,770 |
|
|
|
18,480,489 |
|
15,706,265 |
|
|
|
|
|
|
港口码头经营许可证 |
3.70% |
|
206,729 |
|
211,895 |
|
|
|
206,729 |
|
211,895 |
商标 |
|
|
|
|
|
逗号 |
未定义 |
|
208,286 |
|
57,439 |
|
|
|
208,286 |
|
57,439 |
客户关系 |
|
|
|
|
|
康加斯 |
20.00% |
|
281,737 |
|
276,811 |
移动 |
5% to 20% |
|
1,251,022 |
|
297,286 |
其他 |
20.00% |
|
2,023 |
|
1,362 |
|
|
|
1,534,782 |
|
575,459 |
其他 |
|
|
|
|
|
软件许可证 |
20.00% |
|
82,234 |
|
46,770 |
其他 |
20.00% |
|
26,725 |
|
50,853 |
|
|
|
108,959 |
|
97,623 |
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
20,539,245 |
|
16,648,681 |
(i)公共供气服务特许权的无形资产,即向用户收取供气费用的权利,包括:(1)在企业合并中确认的特许权和(2)特许权的资产;
(Ii)指的是鲁莫的铁路特许权协议。这笔款项将摊销至2079年特许权结束。
72 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
10.3合同资产
|
罗盘 |
|
移动 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
684,970 |
|
21,012 |
|
705,982 |
加法 |
468,060 |
|
10,473 |
|
478,533 |
处置 |
— |
|
(11,785) |
|
(11,785) |
业务合并(附注8.2) |
25,958 |
|
— |
|
25,958 |
转移至无形资产(i) |
(399,979) |
|
— |
|
(399,979) |
At June 30, 2022 |
779,009 |
|
19,700 |
|
798,709 |
(i)转让金额还包括重新分类为金融资产的部分无形资产。
在截至2022年6月30日的期间,44,899雷亚尔转入内部产生的无形资产余额(截至2021年6月30日的期间为40,233雷亚尔)。
投资承诺
间接子公司Comgás在特许权协议中承诺将在特许权期间进行投资(改善和维护),预计特许期将持续到2049年。扩建项目的投资额为10,408雷亚尔,运营支持10,026雷亚尔,行政支持2,868雷亚尔,通过与授权当局签署的再平衡进行调整,并根据关税调整指数进行年度更新。
A)借款成本资本化
在截至2022年6月30日的期间,间接子公司Comgás以平均每年13.05%的速度资本化了30,082雷亚尔。(截至2021年6月30日的期间为17,725雷亚尔和8.13%)。
73 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
10.4使用权
|
已整合 |
|
母公司 |
||||||||||||||
|
土地、建筑物和改善 |
|
机器、设备和设施 |
|
货车和机车 |
|
软件 |
|
车辆 |
|
港口和铁路基础设施 |
|
总计 |
|
总计 |
||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年1月1日 |
254,883 |
|
142,449 |
|
938,610 |
|
87,028 |
|
29,099 |
|
7,800,313 |
|
9,252,382 |
|
49,529 |
||
业务合并(附注8.2) |
99,661 |
|
2,230 |
|
— |
|
— |
|
300 |
|
— |
|
102,191 |
|
— |
||
加法 |
21,783 |
|
56,867 |
|
1,006 |
|
— |
|
3,579 |
|
— |
|
83,235 |
|
— |
||
合同调整 |
7,921 |
|
14,480 |
|
3,480 |
|
(1,079) |
|
1,542 |
|
151,973 |
|
178,317 |
|
— |
||
处置 |
(7,134) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(7,134) |
|
— |
||
汇率波动的影响 |
(715) |
|
(907) |
|
— |
|
— |
|
(283) |
|
— |
|
(1,905) |
|
— |
||
At June 30, 2022 |
376,399 |
|
215,119 |
|
943,096 |
|
85,949 |
|
34,237 |
|
7,952,286 |
|
9,607,086 |
|
49,529 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年1月1日 |
(67,919) |
|
(29,258) |
|
(399,218) |
|
(16,959) |
|
(15,125) |
|
(776,636) |
|
(1,305,115) |
|
(15,358) |
||
加法 |
(20,311) |
|
(20,870) |
|
(17,805) |
|
(2,190) |
|
(3,774) |
|
(151,544) |
|
(216,494) |
|
(2,936) |
||
处置 |
210 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
210 |
|
— |
||
汇率波动的影响 |
1,421 |
|
237 |
|
— |
|
— |
|
174 |
|
— |
|
1,832 |
|
— |
||
At June 30, 2022 |
(86,599) |
|
(49,891) |
|
(417,023) |
|
(19,149) |
|
(18,725) |
|
(928,180) |
|
(1,519,567) |
|
(18,294) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年1月1日 |
186,964 |
|
113,191 |
|
539,392 |
|
70,069 |
|
13,974 |
|
7,023,677 |
|
7,947,267 |
|
34,171 |
||
At June 30, 2022 |
289,800 |
|
165,228 |
|
526,073 |
|
66,800 |
|
15,512 |
|
7,024,106 |
|
8,087,519 |
|
31,235 |
10.5投资物业和待售物业
会计政策 如果非流动资产(主要是科桑投资部门的农业投资物业)和出售集团的账面价值主要通过销售交易而不是通过继续使用而收回,则该公司将其归类为待售资产。分类为持有待售的非流动资产及出售集团(按公允价值计量的投资物业除外)按账面价值及公允价值减去出售成本两者中较低者计量。销售成本是指直接归因于处置资产(处置集团)的增量成本,不包括财务费用和所得税费用。 只有当出售的可能性很大,并且资产或处置集团在其当前状况下可以立即出售时,才被认为符合将所持资产分类为待出售的标准。完成出售所需的行动必须表明,出售不太可能发生重大变化,或出售决定将被撤回。管理层必须致力于出售资产的计划,并预计在归类之日起一年内完成出售。 持有待售的投资物业继续按公允价值计量。归类为持有待售的资产和负债在资产负债表中单独列示。 |
74 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
持有待售物业和投资物业的结余如下:
|
|
投资物业 |
|
持有待售物业 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
|
3,886,696 |
|
— |
|
3,886,696 |
公允价值变动收益 |
|
59,061 |
|
— |
|
59,061 |
加法 |
|
6,764 |
|
— |
|
6,764 |
转账 |
|
(18,385) |
|
18,385 |
|
— |
资产出售 |
|
— |
|
(7,678) |
|
(7,678) |
June 30, 2022 |
|
3,934,136 |
|
10,707 |
|
3,944,843 |
11项承诺
考虑到目前的天然气供应合同,子公司Comgás的财务承诺总额估计为18,395,477雷亚尔,其价值包括合同中规定的大宗商品和运输合同中规定的最低金额,期限至2025年12月。
子公司Compass Gás e Energia通过Compass Comercialização与Total Gas&Power Limited(“Total”)签订了液化天然气(LNG)供应合同,在克服上述条件后,承诺将在10年内交错收购至多120 TBtu的液化天然气供应。
间接子公司Sulgás承诺根据监管会计计划从客户那里退还或接受被视为资产或负债的资产或负债,根据巴西采用的做法和国际财务报告准则,中期财务报表不确认这些资产或负债,因为它们各自的变现/结算取决于监管机构的审议。
Rumo通过其子公司达成的分特许权协议通常包括在协议期限内执行具有某些特征的投资的承诺。我们可以强调:
75 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
12应付的特许权和承诺
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
法庭讨论: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
59,966 |
|
55,170 |
Rumo Malha Oust S.A. |
1,837,411 |
|
1,747,233 |
|
1,897,377 |
|
1,802,403 |
|
|
|
|
铁路特许权: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
1,260,336 |
|
1,145,450 |
|
1,260,336 |
|
1,145,450 |
|
|
|
|
应付账款: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
83,902 |
|
85,713 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
26,943 |
|
20,682 |
|
110,845 |
|
106,395 |
|
|
|
|
总计 |
3,268,558 |
|
3,054,248 |
|
|
|
|
当前 |
176,698 |
|
160,771 |
非当前 |
3,091,860 |
|
2,893,477 |
|
3,268,558 |
|
3,054,248 |
于截至2022年6月30日止期间,附属公司Rumo Malha Oust S.A.恢复支付根据原有特许经营及租赁协议到期的季度分期付款,以遵守本公司与本公司签订的第二份附录第十条及第十二项的规定。2021年5月19日,国家运输梯田。
76 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
《国际财务报告准则》下的租约和授予书16
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
租约: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
594,051 |
|
623,155 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
481,587 |
|
508,169 |
Rumo Malha Oust S.A. |
212,781 |
|
216,101 |
Elevaçóes Portuárias S.A. |
105,816 |
|
97,046 |
港口运输费罗维亚里奥有限公司。 |
13,591 |
|
13,921 |
|
1,407,826 |
|
1,458,392 |
|
|
|
|
补助金: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
754,580 |
|
590,594 |
Rumo Malha Central S.A. |
646,279 |
|
614,410 |
|
1,400,859 |
|
1,205,004 |
|
|
|
|
总计 |
2,808,685 |
|
2,663,396 |
|
|
|
|
当前 |
297,123 |
|
274,774 |
非当前 |
2,511,562 |
|
2,388,622 |
|
2,808,685 |
|
2,663,396 |
13其他应缴税款
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收特赦和再融资计划 |
|
197,633 |
|
194,228 |
|
204,325 |
|
200,664 |
ICMS-国家增值税 |
|
— |
|
— |
|
327,716 |
|
278,351 |
科芬斯--所得税 |
|
46,831 |
|
48,229 |
|
80,664 |
|
88,214 |
PIS-所得税 |
|
2,428 |
|
8,530 |
|
6,814 |
|
15,082 |
INSS-社会保障 |
|
29,477 |
|
22,293 |
|
40,126 |
|
34,215 |
预提所得税 |
|
— |
|
— |
|
6,787 |
|
11,024 |
其他 |
|
1,248 |
|
3,099 |
|
59,262 |
|
55,559 |
|
|
277,617 |
|
276,379 |
|
725,694 |
|
683,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
133,195 |
|
134,956 |
|
573,831 |
|
536,220 |
非当前 |
|
144,422 |
|
141,423 |
|
151,863 |
|
146,889 |
|
|
277,617 |
|
276,379 |
|
725,694 |
|
683,109 |
77 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
14所得税和社会缴费
A)所得税和社会缴款税支出的对账
|
|
母公司 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
税前利润 |
|
(580,754) |
|
(120,383) |
|
1,009,989 |
|
1,531,721 |
所得税和社会缴费名义税率(34%) |
|
197,456 |
|
40,930 |
|
(343,396) |
|
(520,785) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整以确定有效税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投资人收益利息(非纳税所得额)(i) |
|
287,189 |
|
539,528 |
|
279,374 |
|
585,176 |
境外企业盈亏税率差异 |
|
(6,012) |
|
(6,012) |
|
(1,981) |
|
(5,382) |
基于股份的支付交易 |
|
(22) |
|
(44) |
|
(37) |
|
(74) |
股东权益 |
|
(2,840) |
|
(50,569) |
|
— |
|
— |
SELIC谈透支 |
|
2,449 |
|
4,781 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
(22,760) |
|
(23,335) |
|
(1,593) |
|
(9,493) |
所得税和社会缴费(当期和递延) |
|
455,460 |
|
505,279 |
|
(67,633) |
|
49,442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效率-% |
|
78.43% |
|
419.73% |
|
6.70% |
|
(3.23%) |
78 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
|
已整合 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
税前利润 |
|
(63,684) |
|
561,261 |
|
1,458,903 |
|
2,125,341 |
所得税和社会缴费名义税率(34%) |
|
21,653 |
|
(190,829) |
|
(496,027) |
|
(722,616) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整以确定有效税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投资人收益利息(非纳税所得额)(i) |
|
76,191 |
|
111,872 |
|
150,556 |
|
236,782 |
境外企业盈亏税率差异 |
|
(12,323) |
|
9,125 |
|
2,653 |
|
(17,246) |
给予所得税优惠 |
|
67,832 |
|
94,960 |
|
70,189 |
|
93,708 |
基于股份的支付交易 |
|
(22) |
|
(44) |
|
(37) |
|
(74) |
股东权益 |
|
415 |
|
(41,913) |
|
(9,944) |
|
(16,480) |
不可扣除的费用(捐赠、礼物等) |
|
(2,399) |
|
(3,684) |
|
(17,390) |
|
(18,181) |
未入账的税务损失 |
|
(110,689) |
|
(218,123) |
|
(10,474) |
|
(31,679) |
ICMS福利--临时税收抵免(Ii) |
|
48,283 |
|
175,812 |
|
20,489 |
|
218,056 |
ICMS福利-本期(Ii) |
|
56,750 |
|
103,069 |
|
23,009 |
|
43,119 |
其他 |
|
(30,139) |
|
26,197 |
|
3,191 |
|
(7,350) |
所得税和社会缴费(当期和递延) |
|
115,552 |
|
66,442 |
|
(263,785) |
|
(221,961) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效率-% |
|
181.45% |
|
(11.84%) |
|
18.08% |
|
10.44% |
(i) | 股本还包括被视为临时差额的Raizen剩余价值摊销,金额为9,798雷亚尔。 |
(Ii) |
于本年度,附属公司Comgás确认一笔179,303雷亚尔(本金156,782雷亚尔,利息22,521雷亚尔)的临时贷项,通过抵销逾期应付的IR、CSLL、PIS及COFINS,涉及2017、2018、2019及2021年度IRPJ及CSLL的多付款项,当时公司在计算应付的IRPJ及CSLL时并未计算此项利益,原因是圣保罗州ICMS计算基数根据本条由12%减至15.6%的利益非课税所致。经45,900号国家法令(“RICMS/SP”)批准,并经62,399/2016号国家法令修正的“ICMS条例”附件二第8条。子公司Comgás根据其对这一问题的最佳理解承认了这些信用,其外部法律顾问的意见也证实了这一点,这些意见考虑到了适用于该问题的所有判例。Comgás考虑到了现行的所有会计规则,这些规则经过综合分析后,没有表明需要确认的任何其他会计影响。2022年3月,STJ第一小组就该问题作出了有利于纳税人的判决,涉及通过合同获得的ICMS延期的税收优惠;2022年4月,高等司法法庭第二小组作出了一项判决(在涉及减少国际法院税基的情况下,对纳税人有利的最高法院(STJ)。根据这些事件,管理层根据其法律顾问的意见,了解到在任何关于此事的具体讨论中都有可能出现损失。截至2022年6月30日,该公司使用的临时和流动信贷总额为711,221雷亚尔(本金620,547雷亚尔,利息90,674雷亚尔)。 |
79 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
B)递延所得税资产和负债
导致公司大部分递延税项资产和负债的暂时性差额对税收的影响如下:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日(重述)(一) |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日(重述)(一) |
资产贷方: |
|
|
|
|
|
|
|
所得税损失 |
782,342 |
|
529,834 |
|
2,186,013 |
|
1,739,847 |
社会贡献损失 |
282,178 |
|
191,275 |
|
785,355 |
|
627,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
暂时性差异 |
|
|
|
|
|
|
|
外汇--贷款和借款 |
1,271,595 |
|
1,482,132 |
|
1,357,078 |
|
1,667,500 |
有关法律程序的条文 |
93,466 |
|
82,440 |
|
235,662 |
|
222,454 |
税务商誉 |
44,012 |
|
— |
|
44,012 |
|
— |
减值损失准备金(鲁莫·马尔哈·奥斯特) |
— |
|
— |
|
34,229 |
|
34,704 |
离职后福利 |
— |
|
— |
|
163,060 |
|
160,082 |
预期信贷损失准备 |
— |
|
— |
|
23,907 |
|
21,747 |
税收抵免损失 |
6,985 |
|
6,985 |
|
70,090 |
|
67,760 |
基于股份的支付交易 |
27,119 |
|
17,479 |
|
71,527 |
|
50,114 |
租契 |
1,969 |
|
1,998 |
|
172,858 |
|
189,890 |
利润分享 |
13,336 |
|
17,507 |
|
51,536 |
|
98,224 |
衍生工具的未实现收益 |
— |
|
— |
|
78,837 |
|
— |
财产、厂房和设备的公允价值摊销 |
— |
|
— |
|
3,897 |
|
24,318 |
无形资产的公允价值摊销 |
— |
|
— |
|
128,352 |
|
111,590 |
SELIC谈透支 |
77,645 |
|
77,645 |
|
82,031 |
|
100,369 |
杂项费用津贴 |
161,138 |
|
179,449 |
|
570,302 |
|
342,307 |
其他(Ii) |
— |
|
— |
|
212,225 |
|
232,647 |
总计 |
2,761,785 |
|
2,586,744 |
|
6,270,971 |
|
5,691,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
负债贷方: |
|
|
|
|
|
|
|
暂时性差异 |
|
|
|
|
|
|
|
审查财产、厂房和设备的使用年限 |
— |
|
— |
|
(359,168) |
|
(350,110) |
外汇--贷款和借款 |
— |
|
— |
|
(34,190) |
|
— |
财产、厂房和设备的公允价值摊销 |
— |
|
— |
|
(37,366) |
|
(40,294) |
税务商誉 |
— |
|
— |
|
(378,642) |
|
(397,239) |
衍生工具的未实现收益 |
(357,031) |
|
(748,873) |
|
(414,440) |
|
(1,028,058) |
贷款中的公允价值期权 |
— |
|
— |
|
(505,723) |
|
(126,174) |
有价证券 |
— |
|
— |
|
(41,229) |
|
(62,593) |
投资物业 |
— |
|
— |
|
(101,811) |
|
(100,197) |
优先股股东应付于附属公司的利息 |
(23,974) |
|
(2,596) |
|
(23,974) |
|
(2,596) |
组建合营企业所得 |
(658,710) |
|
(602,673) |
|
(658,710) |
|
(602,673) |
无形资产的公允价值摊销 |
— |
|
— |
|
(4,330,816) |
|
(3,492,345) |
其他(Iii) |
(439,105) |
|
(454,916) |
|
(444,512) |
|
(255,562) |
总计 |
(1,478,820) |
|
(1,809,058) |
|
(7,330,581) |
|
(6,457,841) |
|
|
|
|
|
|
|
|
已记录的递延税金合计,净额 |
1,282,965 |
|
777,686 |
|
(1,059,610) |
|
(766,428) |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产 |
1,282,965 |
|
777,686 |
|
3,703,531 |
|
3,051,628 |
递延税项负债 |
— |
|
— |
|
(4,763,141) |
|
(3,818,056) |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延合计,净额 |
1,282,965 |
|
777,686 |
|
(1,059,610) |
|
(766,428) |
(i) | 上表所列截至2021年12月31日的相应数额将重新列报,以便更好地对资产和负债进行分类,但不影响上文所列总额。 |
(Ii) | 主要是指增加到 鲁莫 马尔哈中心。 |
(Iii) | 为取得投资所得的资本收益和在子公司的出资中确认的税项损失而计提的准备金。 |
81 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
C)递延税项资产和负债的分析变动
|
|
母公司 |
||||||||||
|
|
税负损失和负基础 |
|
员工福利 |
|
条文 |
|
租契 |
|
其他 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
|
721,109 |
|
34,986 |
|
268,874 |
|
1,998 |
|
1,559,777 |
|
2,586,744 |
记入/(记入)本年度利润 |
|
343,411 |
|
5,469 |
|
(7,285) |
|
(29) |
|
44,012 |
|
385,578 |
汇兑差异 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(210,537) |
|
(210,537) |
At June 30, 2022 |
|
1,064,520 |
|
40,455 |
|
261,589 |
|
1,969 |
|
1,393,252 |
|
2,761,785 |
|
母公司 |
||||||
|
对组建合资企业的影响 |
|
衍生品未实现收益 |
|
其他 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
(602,673) |
|
(748,873) |
|
(457,512) |
|
(1,809,058) |
(已记入)/记入本年度利润 |
(56,037) |
|
391,842 |
|
(5,567) |
|
330,238 |
At June 30, 2022 |
(658,710) |
|
(357,031) |
|
(463,079) |
|
(1,478,820) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,282,965 |
82 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
已整合 |
||||||||||||||||
税负损失和负基础 |
|
离职后的义务 |
|
员工福利 |
|
条文 |
|
租契 |
|
衍生品未实现收益 |
|
无形资产 |
|
其他 |
|
总计 |
|
2021年12月31日 |
2,367,707 |
|
160,082 |
|
148,338 |
|
688,972 |
|
189,890 |
|
— |
|
111,590 |
|
2,024,834 |
|
5,691,413 |
记入/(记入)本年度利润 |
603,661 |
|
2,978 |
|
(25,275) |
|
215,115 |
|
(17,032) |
|
78,837 |
|
16,762 |
|
(21,832) |
|
853,214 |
在权益中确认 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
25,122 |
|
25,122 |
业务合并(附注8.2) |
— |
|
— |
|
— |
|
30,103 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,457) |
|
11,646 |
汇兑差异 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(310,424) |
|
(310,424) |
At June 30, 2022 |
2,971,368 |
|
163,060 |
|
123,063 |
|
934,190 |
|
172,858 |
|
78,837 |
|
128,352 |
|
1,699,243 |
|
6,270,971 |
|
已整合 |
||||||||||||
|
对组建合资企业的影响 |
|
无形资产 |
|
衍生品未实现收益 |
|
财产、厂房和设备 |
|
公允价值调整 |
|
其他 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
(602,673) |
|
(3,492,345) |
|
(1,028,058) |
|
(350,110) |
|
(126,174) |
|
(858,481) |
|
(6,457,841) |
记入/(记入)本年度利润 |
(56,037) |
|
48,793 |
|
606,871 |
|
(9,058) |
|
(312,943) |
|
(145,674) |
|
131,952 |
其他综合收益 |
— |
|
— |
|
6,747 |
|
— |
|
— |
|
(34,190) |
|
(27,443) |
业务合并(附注8.2) |
— |
|
(887,264) |
|
— |
|
— |
|
(66,606) |
|
(23,379) |
|
(977,249) |
At June 30, 2022 |
(658,710) |
|
(4,330,816) |
|
(414,440) |
|
(359,168) |
|
(505,723) |
|
(1,061,724) |
|
(7,330,581) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已记录的递延税金总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,059,610) |
83 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
15法律程序和司法存款的准备金
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司有以下或有负债:
|
有关法律程序的条文 |
||||||
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收 |
173,001 |
|
164,652 |
|
667,502 |
|
647,610 |
民事、环境和监管 |
146,424 |
|
123,420 |
|
646,332 |
|
585,034 |
劳工 |
74,863 |
|
73,787 |
|
422,561 |
|
411,417 |
|
394,288 |
|
361,859 |
|
1,736,395 |
|
1,644,061 |
|
司法存款 |
||||||
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收 |
322,451 |
|
312,031 |
|
530,041 |
|
500,484 |
民事、环境和监管 |
92,654 |
|
86,192 |
|
157,661 |
|
169,857 |
劳工 |
22,801 |
|
33,368 |
|
210,726 |
|
252,720 |
|
437,906 |
|
431,591 |
|
898,428 |
|
923,061 |
更改有关法律程序的条文:
|
母公司 |
||||||
|
税收 |
|
民事、环境和监管 |
|
劳工 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
164,652 |
|
123,420 |
|
73,787 |
|
361,859 |
条文 |
5,742 |
|
13,904 |
|
2,522 |
|
22,168 |
结算/核销 |
(184) |
|
(3,190) |
|
(5,917) |
|
(9,291) |
货币变动(i) |
2,791 |
|
12,290 |
|
4,471 |
|
19,552 |
At June 30, 2022 |
173,001 |
|
146,424 |
|
74,863 |
|
394,288 |
|
已整合 |
||||||
|
税收 |
|
民事、环境和监管 |
|
劳工 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
647,610 |
|
585,034 |
|
411,417 |
|
1,644,061 |
条文 |
13,928 |
|
62,169 |
|
62,661 |
|
138,758 |
结算/核销 |
(5,695) |
|
(68,489) |
|
(76,315) |
|
(150,499) |
汇率 |
801 |
|
9,274 |
|
964 |
|
11,039 |
货币变动(i) |
10,858 |
|
58,344 |
|
23,834 |
|
93,036 |
At June 30, 2022 |
667,502 |
|
646,332 |
|
422,561 |
|
1,736,395 |
(i)包括因冲销而产生的利息冲销。
84 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
公司的法律程序以资产、现金存款、银行担保或保险担保为担保。
除上述赔偿行动外,该公司还有赔偿行动,由于这些行动被认为是可能的,因此没有记录,因为它们代表或有资产。
A)可能的损失
税收:可能存在损失风险的主要税务程序如下所述:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
用FINSOCIAL进行补偿 |
— |
|
— |
|
305,907 |
|
300,470 |
INSS-社会保障 |
68,515 |
|
61,439 |
|
87,312 |
|
97,847 |
国家增值税-ICMS抵免 |
23,544 |
|
23,166 |
|
36,202 |
|
85,965 |
PIS和COFINS |
27,292 |
|
26,343 |
|
27,292 |
|
28,427 |
IPI-消费税抵免-NT |
43,617 |
|
43,461 |
|
43,617 |
|
43,461 |
联邦所得税 |
1,120 |
|
1,103 |
|
8,595 |
|
8,553 |
其他 |
8,913 |
|
9,140 |
|
158,577 |
|
82,887 |
|
173,001 |
|
164,652 |
|
667,502 |
|
647,610 |
85 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
B)可能的损失
这个我们认为可能存在损失风险的主要诉讼程序如下:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收 |
4,690,122 |
|
4,652,106 |
|
15,181,084 |
|
14,647,917 |
民事、环境和监管 |
992,393 |
|
900,472 |
|
7,874,763 |
|
6,939,743 |
劳工 |
21,272 |
|
22,748 |
|
884,295 |
|
859,830 |
|
5,703,787 |
|
5,575,326 |
|
23,940,142 |
|
22,447,490 |
民事、环境和监管:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
民事(i) |
951,007 |
|
860,971 |
|
4,981,443 |
|
4,221,797 |
环境 |
41,344 |
|
39,459 |
|
1,584,731 |
|
1,472,542 |
监管部门 |
42 |
|
42 |
|
1,308,589 |
|
1,245,404 |
|
992,393 |
|
900,472 |
|
7,874,763 |
|
6,939,743 |
(i)Malha Paulista是前Rede Ferroviária Federal S/A(RFFSA)在调查阶段提出的损害索赔的一方,原因是铁路的电力牵引系统停用,2022年6月30日价值总计318,022雷亚尔。
Malha Paulista、Jales市政府和其他人是一项公共民事诉讼的当事方,该诉讼正处于调查阶段,除了被判支付所称损害赔偿金126,919雷亚尔外,还要求执行工程。
86 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
税款:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
与税务立场有关的罚则 |
— |
|
— |
|
587,199 |
|
508,409 |
联邦所得税 |
845,492 |
|
822,039 |
|
5,538,061 |
|
5,404,264 |
ICMS-国家增值税 |
1,358,145 |
|
1,386,895 |
|
2,998,009 |
|
2,877,144 |
IRRF-预扣税 |
1,364 |
|
1,344 |
|
1,323,134 |
|
1,251,394 |
PIS和COFINS--所得税 |
1,269,582 |
|
1,242,960 |
|
2,466,912 |
|
2,368,123 |
MP 470-税收分期付款 |
244,395 |
|
243,115 |
|
383,134 |
|
398,184 |
IOF on Mutual |
— |
|
— |
|
142,003 |
|
136,286 |
IPI补偿--IN 67/98 |
141,291 |
|
139,387 |
|
141,291 |
|
139,387 |
IPI-消费税抵免-NT |
350,433 |
|
347,953 |
|
498,779 |
|
492,025 |
INSS-社会保障和其他 |
112,338 |
|
110,213 |
|
183,099 |
|
180,533 |
其他 |
367,082 |
|
358,200 |
|
919,463 |
|
892,168 |
|
4,690,122 |
|
4,652,106 |
|
15,181,084 |
|
14,647,917 |
本公司及其附属公司的律师对损失的可能性进行了评估,并考虑了远距离损失偏向,因此没有根据CPC 25/IAS 37记录拨备。
该公司认为,所得税的处理不存在不确定性,并根据对几个因素的评估,如对税收法规的解释和以往的经验,认为其纳税负担对所有未偿还的会计年度都是足够的。
87 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
16股东权益
A)股本
截至2022年6月30日的认购资本为8,402,544雷亚尔(截至2021年12月31日为6,365,853雷亚尔),全部缴入,代表1,874,070,932股登记在册的无面值普通股。根据章程,法定股本最高可增加至900万雷亚尔。
2022年4月29日,特别股东大会批准增加公司股本2,036,691雷亚尔,分配股息1,423,757雷亚尔,并分配法定公积金348,753雷亚尔和法定公积金264,181雷亚尔。
截至2022年6月30日,公司股本如下:
|
|
普通股 |
||
股东-普通股 |
|
数量 |
|
% |
控制组 |
|
672,312,942 |
|
35.87% |
董事会及高级管理人员 |
|
25,240,945 |
|
1.35% |
自由浮动 |
|
1,171,063,698 |
|
62.49% |
|
|
|
|
|
总流通股 |
|
1,868,617,585 |
|
99.71% |
|
|
|
|
|
国库股 |
|
5,453,347 |
|
0.29% |
|
|
|
|
|
总计 |
|
1,874,070,932 |
|
100.00% |
88 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
B)库存股
2022年5月9日,公司董事会批准了一项新的股份回购计划,最多回购1.1亿股普通股,占市场可用股份总数的9.39%,回购期限至2023年11月9日。根据适用法律,回购的股份可用于履行因可能行使基于股份的补偿计划、以国库形式持有、出售或注销而产生的义务。
截至2022年6月30日,该公司拥有5,453,347股国库股(截至2021年12月31日为5,440,772股),市价为18.20雷亚尔。这一增加是指已分配给基于股份的补偿计划成员的12,575股股票的返还。
C)其他全面收入
|
|
2021年12月31日 |
|
综合(亏损)收益 |
|
June 30, 2022 |
现金流套期保值亏损 |
|
(1,362,618) |
|
(3,740) |
|
(1,366,358) |
外币折算效应 |
|
1,093,366 |
|
486,180 |
|
1,579,546 |
固定收益计划的精算损失 |
|
(299,993) |
|
25,939 |
|
(274,054) |
固定收益计划精算损失的递延税金 |
|
101,997 |
|
(8,819) |
|
93,178 |
衍生金融工具的计量收益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融资产税后公允价值变动 |
|
28,525 |
|
15,346 |
|
43,871 |
总计 |
|
(484,354) |
|
514,906 |
|
30,552 |
|
|
|
|
|
|
|
归因于: |
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
|
(521,609) |
|
557,098 |
|
35,489 |
非控制性权益 |
|
37,255 |
|
(42,192) |
|
(4,937) |
|
|
2020年12月31日 |
|
综合(亏损)收益 |
|
June 30, 2021 |
|
|
|
|
|||
现金流套期保值亏损 |
|
(761,203) |
|
(5,798) |
|
(767,001) |
外币折算效应 |
|
782,899 |
|
(311,830) |
|
471,069 |
固定收益计划的精算损失 |
|
(363,376) |
|
— |
|
(363,376) |
固定收益计划精算损失的递延税金 |
|
123,548 |
|
— |
|
123,548 |
衍生金融工具的计量收益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融资产税后公允价值变动 |
|
26,256 |
|
384 |
|
26,640 |
总计 |
|
(237,507) |
|
(317,244) |
|
(554,751) |
|
|
|
|
|
|
|
归因于: |
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
|
(252,610) |
|
(302,264) |
|
(554,874) |
非控制性权益 |
|
15,103 |
|
(14,980) |
|
123 |
89 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
D)分红
母公司 |
|
对联营公司的投资 |
|
对合资企业的投资 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
|
22,747 |
|
517,344 |
|
540,091 |
建议派息 |
|
221,932 |
|
(141) |
|
221,791 |
建议的资本利息 |
|
18,879 |
|
107,544 |
|
126,423 |
收到的股息 |
|
(22,291) |
|
(624,939) |
|
(647,230) |
At June 30, 2022 |
|
241,267 |
|
(192) |
|
241,075 |
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
对联营公司的投资 |
|
对合资企业的投资 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
|
2,621 |
|
517,344 |
|
519,965 |
建议派息 |
|
34,923 |
|
(141) |
|
34,782 |
建议的资本利息 |
|
— |
|
107,544 |
|
107,544 |
收到的股息 |
|
(22,556) |
|
(624,939) |
|
(647,495) |
At June 30, 2022 |
|
14,988 |
|
(192) |
|
14,796 |
2021年12月31日 |
|
754,282 |
中期股息 |
|
45,736 |
已支付的股息 |
|
(799,347) |
At June 30, 2022 |
|
671 |
90 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
17每股收益
通过基本股份计算得出的结果是净收入数字除以该期间已发行普通股的加权平均数量。份额是通过对稀释剂计算的影响和工具的结果进行调整而计算的结果。
下表列出了每股收益的计算方法(单位为千雷亚尔,不包括每股金额):
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
用于计算基本每股收益的公司普通股持有人应占利润 |
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
子公司股份制计划的稀释效应 |
|
29 |
|
29 |
|
(2,775) |
|
(5,613) |
布拉多流动性期权的稀释效应 |
|
(873) |
|
(873) |
|
(228) |
|
(305) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于计算稀释后每股收益的公司普通股持有人应占利润 |
|
(126,138) |
|
384,052 |
|
939,353 |
|
1,575,245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权-平均流通股数-基本(千股) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基本信息 |
|
1,868,618 |
|
1,868,689 |
|
1,866,887 |
|
1,800,554 |
股份制计划的摊薄效应 |
|
6,464 |
|
6,406 |
|
3,178 |
|
3,192 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释剂 |
|
1,875,082 |
|
1,875,095 |
|
1,870,065 |
|
1,803,746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
(R$ 0.0671) |
|
R$ 0.2060 |
|
R$ 0.5048 |
|
R$ 0.8782 |
稀释 |
|
(R$ 0.0673) |
|
R$ 0.2048 |
|
R$ 0.5023 |
|
R$ 0.8733 |
91 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
稀释仪器
本公司及其子公司有两类可能的摊薄效应:股票期权和看跌期权。对于股票期权,进行计算以确定由于子公司行使股票期权而稀释对母公司股东应占收益的影响。对于认沽期权,假设其已转换为普通股,母公司股东应占利润进行了调整。
防稀释仪
于截至2022年6月30日止期间,与本公司股份回购计划相关的1.1亿股股份并未计入每股摊薄盈利分析,因其增加每股盈利。
18净销售额
以下是公司及其子公司在此期间的净销售额分析:
|
|
已整合 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
产品和服务销售总收入 |
|
11,236,562 |
|
20,571,009 |
|
7,570,399 |
|
13,206,772 |
建筑收入 |
|
262,291 |
|
468,060 |
|
263,216 |
|
442,498 |
间接税和扣除 |
|
(1,927,766) |
|
(3,563,096) |
|
(1,275,506) |
|
(2,375,363) |
净销售额 |
|
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
在下表中,收入按产品和服务线以及收入确认时间分列:
92 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
|
|
已整合 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
在某个时间点 |
|
|
|
|
|
|
|
|
天然气配气 |
|
4,485,941 |
|
8,152,668 |
|
2,400,156 |
|
4,493,883 |
电力交易 |
|
58,734 |
|
115,026 |
|
181,438 |
|
400,648 |
润滑油和基础油 |
|
2,072,981 |
|
3,694,885 |
|
1,441,562 |
|
2,828,059 |
其他 |
|
172,056 |
|
299,790 |
|
36,666 |
|
61,422 |
|
|
6,789,712 |
|
12,262,369 |
|
4,059,822 |
|
7,784,012 |
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
铁路运输服务 |
|
2,359,540 |
|
4,471,023 |
|
2,133,268 |
|
2,892,375 |
港口标高 |
|
105,090 |
|
199,969 |
|
82,625 |
|
108,869 |
建筑收入 |
|
262,291 |
|
468,060 |
|
263,216 |
|
442,498 |
提供的服务 |
|
67,058 |
|
102,848 |
|
33,767 |
|
64,826 |
|
|
2,793,979 |
|
5,241,900 |
|
2,512,876 |
|
3,508,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淘汰 |
|
(12,604) |
|
(28,296) |
|
(14,589) |
|
(18,673) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额合计 |
|
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
运营的季节性
公司的“燃气和电力”部门和“物流”部门会因业务的季节性而出现波动,如下所示:
天然气和电力
天然气商业化和分销领域的活动受季节性因素的影响。虽然12月至3月是天然气消费量下降的月份,但由于冬季和工业生产的加速,4月至11月之间的天然气消费量显著增加。
物流
鲁莫的活动受制于农产品的自然季节性。大豆收成的大部分在1-8月期间出口,而玉米收成的运输(主要用于出口)集中在5-12月期间。这些波动对运输这些商品的需求产生了重大影响。因此,Rumo的运输量通常在每年的第二和第三季度较高,而在淡季,即每年的第一和第四季度,运输量较低。
93 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
19按性质列出的成本和支出
成本和费用在按职能分列的损益表中列报。按性质/用途对收入进行核对的情况如下:
|
|
母公司 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
折旧及摊销 |
|
(3,648) |
|
(7,338) |
|
(3,546) |
|
(6,021) |
人员费用 |
|
(44,867) |
|
(89,083) |
|
(23,713) |
|
(41,142) |
第三方服务的费用 |
|
(7,089) |
|
(11,798) |
|
(12,242) |
|
(22,040) |
其他 |
|
(15,751) |
|
(28,328) |
|
(22,909) |
|
(40,544) |
|
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政费用 |
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重述)(一) |
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重述)(一) |
|
原料 |
|
(1,587,197) |
|
(2,885,922) |
|
(1,153,381) |
|
(2,166,410) |
商品成本(天然气) |
|
(3,493,385) |
|
(6,322,098) |
|
(1,626,521) |
|
(3,046,317) |
购买以供转售的电力 |
|
(67,764) |
|
(131,006) |
|
(549,779) |
|
(768,492) |
铁路运输和港口提升费用 |
|
(781,558) |
|
(1,426,161) |
|
(548,084) |
|
(744,265) |
其他交通工具 |
|
(16,707) |
|
(45,573) |
|
2,886 |
|
(37,732) |
折旧及摊销 |
|
(728,843) |
|
(1,483,704) |
|
(616,217) |
|
(927,528) |
薪金和工资 |
|
(570,118) |
|
(1,066,332) |
|
(497,757) |
|
(750,276) |
建筑成本 |
|
(262,291) |
|
(468,060) |
|
(263,216) |
|
(442,498) |
第三方服务的费用 |
|
(203,291) |
|
(395,533) |
|
(168,976) |
|
(279,833) |
销售费用 |
|
(9,926) |
|
(18,298) |
|
(5,915) |
|
(10,028) |
其他 |
|
(266,585) |
|
(496,429) |
|
(178,713) |
|
(324,424) |
|
|
(7,987,665) |
|
(14,739,116) |
|
(5,605,673) |
|
(9,497,803) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售成本 |
|
(7,278,880) |
|
(13,468,116) |
|
(5,070,561) |
|
(8,576,706) |
销售费用 |
|
(261,020) |
|
(437,409) |
|
(180,750) |
|
(339,406) |
一般和行政费用 |
|
(447,765) |
|
(833,591) |
|
(354,362) |
|
(581,691) |
|
|
(7,987,665) |
|
(14,739,116) |
|
(5,605,673) |
|
(9,497,803) |
(i)如附注3.1中详细重申的那样。
94 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
20其他收入(费用),净额
|
母公司 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
从便宜货中获利 |
92,946 |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
临时税收抵免(i) |
1,806 |
|
1,806 |
|
— |
|
— |
固定资产和无形资产处置损益 |
— |
|
— |
|
(53) |
|
(53) |
法律诉讼准备金、应收款和分期税 |
(13,163) |
|
(27,136) |
|
1,570 |
|
(22,442) |
最终销售收入 |
3,095 |
|
8,984 |
|
1,055 |
|
2,295 |
其他 |
(1,395) |
|
(21,921) |
|
24,554 |
|
22,286 |
|
83,289 |
|
54,679 |
|
27,126 |
|
2,086 |
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
有利的购买收益 |
92,946 |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
税收抵免(i) |
48,995 |
|
77,766 |
|
241,253 |
|
241,246 |
投资物业的公允价值变动 |
59,061 |
|
59,061 |
|
— |
|
— |
处置非流动资产和无形资产的损失 |
(14,715) |
|
(23,987) |
|
(10,469) |
|
(10,469) |
法律程序的净效果 |
(54,389) |
|
(148,226) |
|
(34,242) |
|
(69,748) |
解决续签过程中的争端 |
(32,490) |
|
(32,490) |
|
52,963 |
|
52,963 |
其他 |
16,693 |
|
(9,686) |
|
28,895 |
|
35,480 |
|
116,101 |
|
15,384 |
|
278,400 |
|
249,472 |
(i)将ICMS排除在PIS和COFINS基础之外的即席信用,见附注6。
95 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
21财务业绩
财务收入和成本明细如下:
|
母公司 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
总债务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
债务利息 |
(218,168) |
|
(409,172) |
|
(133,627) |
|
(180,893) |
货币和汇率变动 |
(378,569) |
|
259,867 |
|
524,292 |
|
398,562 |
衍生工具与公允价值计量 |
340,929 |
|
(1,415,846) |
|
(1,018,269) |
|
(541,031) |
借款成本摊销 |
(5,859) |
|
(8,471) |
|
(2,207) |
|
(2,964) |
|
(261,667) |
|
(1,573,622) |
|
(629,811) |
|
(326,326) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投资收益和现金及现金等价物汇率 |
64,440 |
|
103,033 |
|
10,058 |
|
18,294 |
|
64,440 |
|
103,033 |
|
10,058 |
|
18,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务成本,净额 |
(197,227) |
|
(1,470,589) |
|
(619,753) |
|
(308,032) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收费和货币变动 |
|
|
|
|
|
|
|
其他应收账款的利息 |
7,891 |
|
18,588 |
|
4,845 |
|
13,003 |
其他金融资产的货币变动 |
(2,661) |
|
(3,066) |
|
— |
|
(42,709) |
其他应付款项的利息 |
— |
|
— |
|
(3,738) |
|
(7,881) |
租赁负债利息 |
(977) |
|
(1,989) |
|
(1,108) |
|
(1,949) |
股东权益 |
(773) |
|
(2,054) |
|
29,248 |
|
48,470 |
或有事项和合同的利息 |
(33,224) |
|
(40,154) |
|
(7,267) |
|
(14,567) |
银行手续费及其他 |
(14,117) |
|
(22,860) |
|
(6,934) |
|
(10,172) |
外汇变动与非债务衍生品 |
(1,164,256) |
|
(74,421) |
|
828,291 |
|
242,113 |
|
(1,208,117) |
|
(125,956) |
|
843,337 |
|
226,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务业绩,净额 |
(1,405,344) |
|
(1,596,545) |
|
223,584 |
|
(81,724) |
|
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
|
|
|
|
|
财务费用 |
(364,716) |
|
(674,403) |
|
(174,525) |
|
(376,882) |
财政收入 |
71,660 |
|
121,672 |
|
3,463 |
|
39,788 |
外汇净额 |
(956,401) |
|
625,893 |
|
1,370,259 |
|
640,287 |
衍生品 |
(155,887) |
|
(1,669,707) |
|
(975,613) |
|
(384,917) |
财务业绩,净额 |
(1,405,344) |
|
(1,596,545) |
|
223,584 |
|
(81,724) |
96 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
已整合 |
|||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
总债务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
债务利息 |
(1,131,095) |
|
(2,192,433) |
|
(671,626) |
|
(1,112,590) |
货币和汇率变动 |
(1,685,699) |
|
1,190,040 |
|
2,262,751 |
|
1,286,545 |
衍生工具与公允价值计量 |
1,182,035 |
|
(1,233,540) |
|
(1,852,519) |
|
(787,563) |
借款成本摊销 |
(17,817) |
|
(165,524) |
|
(29,891) |
|
(80,310) |
债务的融资和担保 |
(10,102) |
|
(22,676) |
|
(12,340) |
|
(20,983) |
|
(1,662,678) |
|
(2,424,133) |
|
(303,625) |
|
(714,901) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投资收益和现金及现金等价物汇率 |
461,543 |
|
832,172 |
|
82,503 |
|
121,968 |
|
461,543 |
|
832,172 |
|
82,503 |
|
121,968 |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务成本,净额 |
(1,201,135) |
|
(1,591,961) |
|
(221,122) |
|
(592,933) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收费和货币变动 |
|
|
|
|
|
|
|
其他应收账款的利息 |
63,333 |
|
143,897 |
|
185,546 |
|
269,695 |
更新其他金融资产 |
(2,661) |
|
(18,016) |
|
— |
|
(42,709) |
其他负债的利息 |
(97,143) |
|
(180,923) |
|
(38,344) |
|
(61,320) |
租约的货币变动 |
(118,113) |
|
(198,987) |
|
(105,742) |
|
(182,474) |
或有事项和合同的利息 |
(113,024) |
|
(203,056) |
|
(31,826) |
|
(70,831) |
银行手续费及其他 |
(10,350) |
|
(657) |
|
(17,873) |
|
(24,659) |
外汇变动与非债务衍生品 |
(490,142) |
|
(441,496) |
|
14,617 |
|
108,578 |
|
(768,100) |
|
(899,238) |
|
6,378 |
|
(3,720) |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务业绩,净额 |
(1,969,235) |
|
(2,491,199) |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
|
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
|
|
|
|
|
财务费用 |
(736,003) |
|
(1,470,191) |
|
(1,060,368) |
|
(1,232,185) |
财政收入 |
722,885 |
|
1,301,961 |
|
237,333 |
|
428,485 |
外汇净额 |
(1,677,450) |
|
1,076,581 |
|
2,231,187 |
|
1,239,729 |
衍生工具的净效应 |
(278,667) |
|
(3,399,550) |
|
(1,622,896) |
|
(1,032,682) |
财务业绩,净额 |
(1,969,235) |
|
(2,491,199) |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
97 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
22离职后福利
|
已整合 |
||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
定义贡献 |
|
|
|
未来二号 |
286 |
|
190 |
|
|
|
|
确定的收益 |
|
|
|
未来 |
181,974 |
|
198,761 |
健康计划 |
479,283 |
|
470,524 |
|
661,257 |
|
669,285 |
|
|
|
|
|
661,543 |
|
669,475 |
23基于股份的支付
该公司及其子公司有以股票和现金结算的基于股票的薪酬计划。截至2022年6月30日,本集团有以下以股份为基础的付款安排:
98 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
奖励类型/授予日期 |
|
公司 |
|
预期寿命(年) |
|
已授予的股份 |
|
行使/取消/调动 |
|
可用 |
|
授予日的公允价值--雷亚尔 |
股份支付计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
April 27, 2017 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
1,096,000 |
|
(954,028) |
|
141,972 |
|
9.25 |
July 31, 2017 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
1,192,428 |
|
(396,848) |
|
795,580 |
|
8.06 |
July 31, 2018 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
842,408 |
|
(107,576) |
|
734,832 |
|
9.65 |
July 31, 2019 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
229,020 |
|
(20,080) |
|
208,940 |
|
12.46 |
July 31, 2020 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
68,972 |
|
(6,704) |
|
62,268 |
|
20.93 |
2021年7月31日-Invest I |
|
科桑股份有限公司 |
|
3 |
|
424,839 |
|
— |
|
424,839 |
|
24.38 |
2021年9月10日-Invest II |
|
科桑股份有限公司 |
|
4 |
|
5,283,275 |
|
(660,410) |
|
4,622,865 |
|
22.24 |
2021年10月11日-Invest III |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
809,944 |
|
— |
|
809,944 |
|
23.20 |
|
|
|
|
|
|
9,946,886 |
|
(2,145,646) |
|
7,801,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年8月1日 |
|
康加斯 |
|
4 |
|
96,787 |
|
(17,761) |
|
79,026 |
|
59.66 |
July 31, 2019 |
|
康加斯 |
|
4 |
|
83,683 |
|
(14,794) |
|
68,889 |
|
79.00 |
|
|
|
|
|
|
180,470 |
|
(32,555) |
|
147,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年9月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
870,900 |
|
(324,500) |
|
546,400 |
|
10.42 |
2018年8月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,149,544 |
|
(405,297) |
|
744,247 |
|
13.94 |
2019年8月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
843,152 |
|
(216,507) |
|
626,645 |
|
22.17 |
2020年11月11日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
776,142 |
|
(164,997) |
|
611,145 |
|
20.01 |
May 05, 2021 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,481,000 |
|
(414,702) |
|
1,066,298 |
|
20.85 |
2021年9月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
3 |
|
1,560,393 |
|
(105,995) |
|
1,454,398 |
|
18.19 |
|
|
|
|
|
|
6,681,131 |
|
(1,631,998) |
|
5,049,133 |
|
|
现金结算交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
July 31, 2019 |
|
移动 |
|
5 |
|
132,670 |
|
— |
|
132,670 |
|
6.74 |
July 31, 2020 |
|
移动 |
|
5 |
|
106,952 |
|
— |
|
106,952 |
|
13.36 |
July 31, 2021 |
|
移动 |
|
3 |
|
80,729 |
|
— |
|
80,729 |
|
8.29 |
8月1日st, 2021 |
|
TRSP |
|
3 |
|
35,017 |
|
— |
|
35,017 |
|
29.93 |
8月1日st, 2021 |
|
Comercialização指南针 |
|
3 |
|
32,833 |
|
— |
|
32,833 |
|
29.93 |
8月1日st, 2021 |
|
指南针Gás e Energia |
|
2 |
|
27,719 |
|
— |
|
27,719 |
|
29.93 |
8月1日st, 2021 |
|
指南针Gás e Energia |
|
3 |
|
159,050 |
|
— |
|
159,050 |
|
29.93 |
11月1日st, 2021 |
|
指南针Gás e Energia |
|
3 |
|
1,534,928 |
|
— |
|
1,534,928 |
|
29.93 |
11月1日st, 2021 |
|
康加斯 |
|
3 |
|
179,328 |
|
— |
|
179,328 |
|
29.93 |
2月1日st, 2022 |
|
指南针Gás e Energia |
|
3 |
|
82,754 |
|
— |
|
82,754 |
|
29.93 |
|
|
|
|
|
|
2,371,980 |
|
— |
|
2,371,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
19,180,467 |
|
(3,810,199) |
|
15,370,268 |
|
|
99 |
中期财务报表附注
(以数千巴西雷亚尔-雷亚尔计)
A)未偿还股票期权的对账
尚未裁决的数目及其相关的加权平均行使价格变动情况如下:
|
|
股票期权计划 |
2021年12月31日 |
|
15,592,511 |
授与 |
|
160,447 |
既得 |
|
(382,690) |
At June 30, 2022 |
|
15,370,268 |
B)公允价值计量
在2022年6月30日至2021年12月31日期间批准的项目的加权平均公允价值和应用Black-Scholes模型时使用的主要假设如下:
|
|
科桑股份有限公司 |
|
罗盘 |
|
康加斯 |
|
TRSP |
|
鲁莫 |
||||||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||||
主要假设: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
授出日的股价 |
|
23.20 |
|
23.20 |
|
24.01 |
|
27.27 |
|
79.00 |
|
78.58 |
|
24.01 |
|
27.27 |
|
18.19 |
|
18.19 |
||||
无风险利率 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
6.94% |
|
6.94% |
||||
波动率系数 |
|
36.50% |
|
36.50% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
32.81% |
|
32.81% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
41.03% |
|
26.51% |
C)在损益中确认的费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的损益表中包括的基于股份的薪酬支出分别为50,996雷亚尔和20,467雷亚尔。
100 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
24个后续事件
24.1业务组合
收购巴西国家石油公司51%的股权。
根据2022年7月11日的重大事实,子公司Compass Gás e Energia完成了对Petrobras Gás S.A.(“Gaspetro”)51%权益的收购,金额为2,097,758雷亚尔,于同日一次性分期付款。由于收购完成,子公司接管了被收购方的控制权。通过此次收购,Compass强化了其在天然气分销领域采取行动并进行投资的承诺,有助于确保能源安全,而能源安全对于经济增长和提高其运营地区的竞争力至关重要。49%普通股的非控股权益属于三井能源巴西有限公司。(“三井”)。
2022年7月12日,加斯佩特罗宣布将公司名称更名为Commit Gás e Energia S.A.(“Commit”)。Commit在该国不同地区的18家管道天然气分销商中拥有权益,并寻求在该行业推广可持续发展的最佳做法。下面我们介绍被投资人及其各自的持股比例:
直接参股子公司 |
参与度百分比 |
子公司 |
|
Gás Brasiliano Distribuidora S.A.(“Gas Brasiliano”) |
100% |
|
|
使用权益法进行估值的投资 |
|
南马托格罗索州埃斯塔多公司(“MSGás”) |
49% |
CompanhiaPotiguar de Gás(《Potigás》) |
83% |
南里奥格兰德州埃斯塔多公司(“Sulgás”)(i) |
49% |
CEG Rio S.A.(“CEG Rio”) |
37.41% |
Gás de Alagoas S.A.(“Algás”) |
41.50% |
加斯达巴伊亚公司(“Bahiagás”) |
41.50% |
Cearás de Gás公司(《CEGás》) |
41.50% |
Companhia Paranaense de Gás(“Compagás”) |
24.50% |
科帕尼娅·伯南布卡纳·德·加斯公司(《科珀加斯》) |
41.50% |
Companhia de Gás do Amapá(《加萨普》) |
37.25% |
Companhiade Gás do Piauí(《Gaspisa》) |
37.25% |
Paraibana de Gás公司(《PBGás》) |
41.50% |
CIA Rondoniense de Gás(《Rongás》) |
41.50% |
Sergipe Gás S.A.(《Sergás》) |
41.50% |
圣卡塔琳娜公司(《SCGás》) |
41% |
Companhia Brasiliense de Gás(“CEBGás”) |
32.00% |
Géncia Goiana de Gás Canalizado S.A.(“GoiasGás”) |
30.46% |
(i)子公司Compass Um Participaçóes S.A.持有该实体剩余51%的股份
101 |
中期财务报表附注
(数以千计的巴西人 雷亚尔 - R$)
该附属公司聘请外部顾问评估所收购资产及承担负债的公允价值,该等公允价值于披露该等财务报表之日正在进行中。公允价值将使用贴现现金流预测法进行估计。
分销商的销售
2022年7月21日,帕拉伊巴州行使优先购买权,收购了Commit持有的PBG公司41.5%的股权。这笔交易是在以现金支付47251雷亚尔后完成的。
2022年7月21日,Termogás S.A.(“Termogás”)行使优先购买权,收购了Commit持有的Cebgás 24%的股权。这笔交易是在以现金支付561雷亚尔后完成的。
2022年7月22日,阿拉戈斯州行使优先购买权,收购了Commit持有的Algás 12.06%的股权。这笔交易是在以现金支付27,067雷亚尔后完成的。此次行动后,Commit维持了Algás 29.44%的权益。
2022年7月25日,巴伊亚州行使优先购买权,收购了Commit持有的BahiaGás 41.5%的股权。这笔交易是在以现金支付574,778雷亚尔后完成的。
2022年7月26日,塞亚州行使优先购买权,收购了Commit持有的CEG公司12.06%的股权。这笔交易是在以现金支付76,399雷亚尔后完成的。本次运营后,Commit仍持有CEGás 29.44%的股权。
2022年7月29日,巴西能源公司(“CEB”)行使优先购买权,收购了Commit持有的Cebgás 8%的股权。这笔交易是在以现金支付187雷亚尔后完成的。
考虑到根据现行立法的条款,这些交易不需要事先获得经济防务行政委员会(Conselho Administration ativo de Defesa Econômica或“CADE”),不存在暂停或禁止完成交易的效力。
24.2出售股份Elevaçóes Portuárias S.A.
于2022年7月15日,附属公司Rumo订立股份买卖协议(“买卖协议”),承诺向Corredor Logistic a e Infrastructure Tura Sul(“CLI Sul”)(由Corredor Logistic a e Infrastructure Tura(“CLI Sul”)全资拥有的公司)出售其于全资附属公司Elevaçóes Port S.A.(“EPSA”)的80%(80%)股权,该公司经营及控制桑托斯港(SP)的T16及T19号码头。该合同及其附件还规定了EPSA承诺遵守现有合同的条件,而不会对航站楼的客户造成变化。
在买卖协议条文的规限下,CLI向附属公司支付的价格将为1,400,000雷亚尔,须按惯例作出调整,并超出投资账面价值。这笔交易将通过由澳大利亚基金Macquarie Infrastructure Partners V(“Macquarie”)对CLI进行增资来实现,该基金将与目前的股东ig4 Capital Invstientos分享CLI的控制权。Ltd(“ig4”)。
买卖协议交易标的的成交取决于此类交易的某些通常先例条件的满足,包括需要事先获得CADE经济委员会和ANTAQ国家水运机构的批准。
24.3高级债券2023年预付
根据2013年3月签署的交易协议中确立的条件,公司于2022年8月5日预付2023年优先票据123,689,000美元,相当于652,953雷亚尔,原到期日为2023年3月。结算掉期产生了143,400雷亚尔的财务收入。
102 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2022年8月12日
科桑股份有限公司 |
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发信人: |
/秒/里卡多·莱文 |
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姓名:里卡多·莱文 |
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职位:首席财务官 |