文本-摘录
2
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美国证券交易委员会标志
June 3, 2022
陆志恒
首席执行官
AMTD Digital Inc.
Nexxus大楼25楼
干诺道中41号
香港
Re: AMTD Digital Inc.
Amendment No. 12 to
Registration
表格F-1上的声明
Filed on April 29,
2022
File No. 333-256322
尊敬的罗先生：
我们已经审查了您修改后的注册声明，并已
以下是
评论。在我们的一些评论中，我们可能会要求您向我们提供
信息，所以我们
可能会更好地理解你的揭发。
请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。
在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。
除非我们注意到
否则，我们引用之前的评论就是在我们的三月份
3,2022封信。
2022年4月29日对Form F-1的第12号修正案
招股说明书摘要
《企业历史与结构》，第6页
1. We note your disclosure
2022年2月23日，AMTD IDEA集团，一家公司
dual-listed on both the
纽约证券交易所和新加坡交易所-ST，由AMTD集团公司控股
Limited, your
控股股东，收购了你的多数股权。结果，
you disclose AMTD IDEA
集团拥有您已发行和流通股的97.1%，以及
99.9% of your total
投票权。我们也注意到你在第页脚注(Iv)中披露的情况。
F-72 that on February
2022年23日，AMTD IDEA Group将您班级中的41,448,000人
陆志恒
名字姓氏李志恒
AMTD Digital Inc.
公司
2022年6月3日NameAMTD Digital Inc.
6月3日，
第2页2022第2页
名字姓氏
A类普通股转为B类普通股。请对这一点进行核对
随着信息的披露
你的封面和第6、52、70和199页是普通的A类
股票不是
在任何情况下均可转换为B类普通股。
另外，请解释一下
根据您文章的第8页，这种转换是如何被允许的
协会的成员
它还规定，A类普通股不可转换
变成B类普通
在任何情况下都是股份。请包括AMTD IDEA Group和
你的
控股股东在公司结构图上所示
第7页。请同时
包括说明AMTD Digital Inc.公司
结构遵循
此次发行，包括公众股东、AMTD IDEA Group和您的
控管
股东，包括百分比持股。请以同样的方式在
第73页。
2.我们注意到AMTD IDEA集团被列入
发行人被确认为
受制于控股外国公司的要求
《负责任法案》
可在我们的网站上找到。请将这一点和后果透露给
AMTD理念
组不在此列表中，因为它最终可能导致AMTD
Idea Group将成为
从纽约证券交易所退市或被禁止交易
未来的非处方药
根据HFCAA，该公司可能被要求满足某些
其他内容
在其年度报告中的披露要求。此外，我们注意到您的
审计师的名单在
PCAOB作为审计师的确定名单，PCAOB不能
目前正在检查。
请披露这一点，而不使用PCAOB可以
检查，你将会
最终也会出现在临时/决定性名单上，并受到
HFCAA。请
还要讨论一下出现在这些清单上对你的影响，比如
你可能会被摘牌
或被禁止在纽约证交所进行场外交易
新世纪的未来
HFCAA和您可能被要求满足额外的披露
您的
年度报告。
我们的运营需要获得中国当局的许可，第9页
3.我们注意到您对我们之前的评论2的回应，以及您披露的
你不是
需要获得中国当局的任何许可才能运营和
将您的美国存托凭证发放给
截至本招股说明书日期的外国投资者，包括
来自中国证监会的许可
或CAC。请解释您是如何确定权限的
不是必需的。如果
你依赖于律师的建议，请说出律师的名字和
提供同意书。如果
您没有咨询律师，请解释原因。
适用于本招股说明书的惯例，第14页
4.请参阅第四个项目符号，其中包括一个定义
适用于中国和中华人民共和国。
请修改您的信息披露，删除不包括香港和
来自澳门的
中国和中华人民共和国的定义。
民事责任的强制执行，第68页
5.如你的任何高级人员或董事在香港或
中国，请添加一个
单独标题民事责任的可执行性部分，风险
因素和汇总风险
陆志恒
AMTD Digital Inc.
June 3, 2022
第3页
因素披露解决方案：
投资者在以下范围内完成流程服务的能力
美国对董事的看法
以及在中国或香港的官员；
投资者执行在美国法院获得的判决的能力
对这样的人
基于民事责任规定的董事和高级管理人员
美国联邦政府
证券法；投资者在中国的执法能力或
香港的判决
美国法院基于美国的民事责任条款。
联邦证券法；
and
投资者在法院提起原创诉讼的能力
中国或香港至
根据以下规定对董事和高级管理人员执行责任
美国联邦证券
laws.
如果你的披露是基于律师的意见，请点名律师
在招股书中
并提交律师同意命名和使用作为证物
它的意见。
大股东，第195页
6.请确定有投票权或否决权的自然人
关于以下方面的权力
AMTD Group Limited和AMTD IDEA Group持有的股份。也请给我
澄清
脚注4和6指的是什么。
一般信息
7.请确认在您的《交易所法案》备案文件中，您将提供
披露突出显示
与投资总部设在
中国或香港作为
以及在致中国的信样本中提到的其他问题
位于北京的公司
在我们的网站上
Https://www.sec.gov/corpfin/sample-letter-china-based-companies.
您可以拨打202-551-3484与John Spitz或Ben Phippen联系
202-551-3697 if you
对财务报表的意见和相关问题有疑问
事情。请
联系约翰·斯蒂克尔(202-551-3324)或苏珊·布洛克(202-551-3210)
其他问题。
FirstName LastName罗志恒先生，
Comapany NameAMTD Digital Inc.
Division of
公司财务
June 3, 2022 Page 3 Office of
金融
名字姓氏