美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
截至2022年6月30日的季度期间
在从 __________ 到 ______________ 的过渡期内
委员会档案编号
(注册人的确切姓名在其 章程中指定)
(州或其他司法管辖区 | (国税局雇主 | |
公司或组织) | 证件号) |
| | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
+86-898-6681-1730(中国)
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明
注册人 (1) 是否已在
之前的 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到这种
申报要求的约束。
用复选标记表示
注册人在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交
和发布此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T
(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报 公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(勾选一):
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司, 用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务 会计准则。☐
用复选标记表示
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是
截至2022年8月10日,有
中国医药控股有限公司和子公司
目录
页面 | ||
第一部分财务信息 |
1 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表和综合亏损(未经审计) | 3 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 4 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 5 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 15 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分其他信息 | 24 | |
第 6 项。 | 展品 | 24 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
中国医药控股有限公司和子公司
目录
截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 2 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表和综合亏损(未经审计) | 3 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 4 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 |
1
中国医药控股有限公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
银行家承兑汇票 | ||||||||
贸易应收账款,减去美元可疑账款备抵金 | ||||||||
其他应收账款,减去可疑账款备抵金美元 | ||||||||
向供应商支付的预付款 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
不动产、厂房和设备,净额 | ||||||||
经营租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
其他应付账款 | ||||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
向关联方借款 | ||||||||
经营租赁责任 | ||||||||
信贷额度 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
可兑换、可兑换的应付票据 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支(注9) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
留存赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
中国医药控股有限公司
简明合并运营报表
和综合收益(亏损)
(未经审计)
在这三个月里 | 在这六个月里 | |||||||||||||||
已于6月30日结束 | 已于6月30日结束 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售费用 | ||||||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||
研究和开发费用 | ||||||||||||||||
坏账(福利)支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他支出净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | - | - | ||||||||||||||
净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他综合收益(亏损)-外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
综合(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
(亏损)每股收益: | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
加权平均已发行股数 |
随附的附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
中国医药控股有限公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
累积的 | ||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 已保留 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
余额,2021 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额,2021 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
余额,2021 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
累积的 | ||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 已保留 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
将应付票据转换为普通股 | - | |||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
中国医药控股有限公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
在这六个月里 | ||||||||
已于6月30日结束 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
折旧和摊销 | ||||||||
坏账(福利)支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存注销 | ||||||||
资产和负债的变化: | ||||||||
贸易账户和其他应收账款 | ( | ) | ||||||
向供应商支付的预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | ( | ) | ||||||
贸易应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
来自客户的预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
经营活动提供的净现金(用于) | ( | ) | ||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
建筑定期贷款的支付 | ( | ) | ||||||
信用额度的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自信贷额度的收益 | ||||||||
关联方的借款和利息 | ||||||||
向关联方还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动提供的净现金(已用于) | ( | ) | ||||||
汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物的净变化 | ( | ) | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息: | ||||||||
为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
补充非现金投资和融资活动: | ||||||||
使用银行承兑汇票收取的应收账款 | $ | $ | ||||||
用银行承兑汇票购买的库存 | ||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||
为换取经营租赁义务而获得的资产的使用权 |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
附注1 — 组织和重要会计政策
组织和运营性质 —中国
Pharma Holdings, Inc. 是内华达州的一家公司(“公司”),拥有
Onny 被收购
Helpson主要从事与中国流行的各种高发病率和高死亡率疾病 和疾病有关的人用药品的开发、制造和销售。其所有业务均在其制造设施所在地中国进行。 Helpson 以干粉注射剂、液体注射剂、片剂、胶囊和头孢菌素 口服溶液的形式生产药品。其大多数药品都是按处方销售的,并且根据已证实的安全性和有效性,所有药品均已获得国家药品监督管理局(“NMPA”,前身为中国食品药品监督管理局 或 CFDA)的至少一种或多种治疗适应症的批准。
流动性和持续经营
截至2022年6月30日,该公司的现金和
现金等价物为美元
根据会计准则 编纂 (ASC) 205-40的要求, 披露有关实体继续经营能力的不确定性管理层 必须评估总体上是否存在一些条件或事件,这些条件或事件使人们对公司 在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。该评估最初 没有考虑到截至财务报表发布之日 尚未完全实施的管理层计划的潜在缓解作用。当在这种方法下存在重大疑问时,管理层会评估其计划的缓解作用 是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是,管理层计划的缓解 效果只有在两者兼而有之 (1) 这些计划很可能在财务报表发布之日后一年内得到有效实施 ,以及 (2) 这些计划在实施后很可能将 缓解对该实体继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的相关条件或事件 财务报表已公布。
根据ASC 205-40,目前不能认为公司 正在寻求的战略替代方案是可能的,因为在发布这些财务报表时,公司目前的计划尚未最终确定 ,而且任何此类计划的实施都不太可能得到有效实施 ,因为这些计划都不完全在公司的控制范围内。因此,人们认为 公司能否在这些财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业存在重大疑问。
随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,该报表考虑了在正常业务过程中变现资产和清偿负债。财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或上述不确定性结果可能导致的负债金额和分类有关的任何调整 。
6
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
合并和演示基础— 所附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 (“美国公认会计原则”)编制的,以美元表示。随附的合并财务 报表包括公司(包括其全资子公司)的账目和运营情况。在合并中,所有重要的公司间余额 和交易均已清除。
Helpson 的功能货币是中国 人民币。Helpson的收入和支出按该期间的平均汇率折算成美元。 资产和负债按报告期末的汇率折算。转换Helpson 财务报表的收益或损失包含在累计其他综合收益中,累计其他综合收益是股东权益的一部分。以参与交易的实体 的本位币以外的货币计价的交易产生的收益 和损失包含在经营业绩中。
管理层认为,未经审计的中期 简明合并财务报表反映了公允列报的中期业绩所必需的所有正常经常性调整 。合并后,所有重要的公司间交易和余额都将被清除。 但是,此类财务报表中包含的经营业绩可能不一定代表年度业绩。此类财务 报表应与公司于2022年3月30日向美国证券交易委员会( “SEC”)提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2021年年度报告”)中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
会计估算-用于编制公司财务报表的 方法符合美国公认会计原则,该原则要求 公司的管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额和或有 资产和负债的披露,以及报告 期间报告的收入和支出金额。因此,实际结果可能与这些估计有所不同。
公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策 。根据美国公认会计原则编制的年度 合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。
每股亏损 -每股基本亏损的计算方法是将普通股股东可获得的亏损除以 已发行普通股(不包括未归属股票)的加权平均数。摊薄后每股亏损的计算方法与基本每股亏损类似,不同之处在于 分母增加到包括潜在普通股(包括未归属股票)已发行以及额外普通股稀释时本应流通的额外普通股数量。
与应付的可转换可赎回票据相关的潜在稀释性
普通股
最近的会计公告
2016年6月,财务会计准则 委员会(“FASB”)发布了2016-13年度会计准则更新(“ASU”),金融工具 — 信贷 亏损(主题 326),它为核算其范围内工具的信用损失引入了新的指导方针。新的指导方针 引入了一种基于预期损失的方法,以估算某些类型金融工具的信用损失。它还修改了 可供出售(AFS)债务证券的减值模型,并为自成立以来信用状况恶化的已购买金融 资产提供了简化的会计模型。该声明将在2022年12月15日之后的财年(包括这些财年 财年内的过渡期)对美国证券交易委员会规模较小的申报公司申报人的公共商业实体生效。允许所有实体在2019年12月15日之后的财政年度内提前适用该指导方针,包括这些财政年度内的 过渡期。该公司预计该指引不会对其财务报表产生重大影响。
7
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
2020年,财务会计准则委员会 发布了亚利桑那州立大学2020-06年《债务——带转换和其他期权的债务》(副标题470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约 (副标题815-40):实体自有权益中可转换工具和合约的会计 ,以解决某些具有负债和权益特征的金融工具会计的复杂性。除其他 条款外,本亚利桑那州立大学的修正案极大地改变了发行人对可转换工具会计的指导方针 和关于实体自有权益合约的衍生范围例外情况的指导方针,因此 需要单独确认的转换特征较少,而需要单独确认的独立工具(例如认股权证)将减少。该声明将 在2023年12月15日之后开始的财年(包括这些财年的过渡期)内对美国证券交易委员会规模较小的申报公司申报人的公共商业实体生效。允许所有实体在2020年12月15日之后开始的 个财政年度内尽早适用该指导方针,包括这些财政年度内的过渡期。该公司在 2021 财年采用了该标准 。
财务会计准则委员会或其他标准 制定机构不时发布新的会计声明。FASB ASC 的更新通过华硕的发行传达。除非另有讨论 ,否则公司认为,最近发布的指导方针,无论是已通过还是将来通过,预计在通过后都不会对其合并财务报表产生重大影响。
注释 2 — 库存
库存包括以下内容:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
原材料 | ||||||||
工作正在进行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
总库存 | $ | $ |
附注 3 — 不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
土地使用许可 | $ | $ | ||||||
建筑 | ||||||||
工厂、机械和设备 | ||||||||
机动车辆 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
不动产、厂房和设备,净额 | $ | $ |
折旧是根据资产估计的 使用寿命以直线法计算的,如下所示:
资产 | 寿命-岁月 | |
土地使用许可 | ||
建筑 | ||
工厂、机械和设备 | ||
机动车辆 | ||
办公设备 |
与办公设备相关的折旧
包含在一般和管理费用中,而所有其他折旧都包含在收入成本中。折旧费用为
$
附注4-无形资产
无形资产代表国家药品监督管理局批准生产的医用 配方奶粉的成本。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,公司没有获得国家药品监督管理局任何新医用配方的生产批准,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,没有将任何成本从预付款重新归类为无形资产。
8
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
公司在国家药品监督管理局批准之日、存在减值迹象时以及每份财务报表之日对每种经批准的药物配方 进行减值评估。 该公司的评估基于估计的未贴现净现金流模型,该模型考虑了相关药物的当前可用市场数据 和公司的估计市场份额。如果医疗配方药的账面价值超过估计的 未来净现金流,则将账面价值超过医疗配方公允价值的部分确认减值亏损, 公允价值由估计的贴现未来净现金流确定。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,没有确认减值亏损。
无形资产完全由国家药品监督管理局批准的 医疗配方组成,如下所示:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
总账面金额 | $ | $ | ||||||
累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
净账面金额 | $ | $ |
附注 5 — 其他应付账款
其他应付账款包括以下各项:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
应支付给军官的补偿 | $ | $ | ||||||
关联方的补偿和利息 | ||||||||
营业税和其他 | ||||||||
其他应付账款共计 | $ | $ |
附注 6 — 关联方交易
公司董事会
(“董事会”)的一名成员此前已向公司预付了总额为 $
公司偿还了 $
9
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
附注 7 — 信贷额度
2020 年 4 月,
2020 年 6 月 30 日
截至2022年6月30日,贷款机制和信贷额度的剩余 期限所需的本金还款如下:
年 | 信用额度 | |||
2022 | $ | |||
$ |
信贷额度的公允价值— 根据公司目前为期限和期限相似的银行贷款提供的借款利率,截至2022年6月30日和2021年12月31日的未偿信贷额度的账面金额 接近其公允价值,因为标的工具 的利率接近当前的市场利率。
附注8 — 可转换 应付票据
2021年11月 17日,公司签订了证券购买协议(“协议”),根据该协议,公司向机构认可投资者Streeterville Capital, LLC( “投资者”)发行了无抵押可转换本票(“票据”)。该票据将在投资者 向公司交付票据的购买价格(“购买价格日期”)十五个月后到期。该票据的原始本金为525万美元,投资者给出的对价为500万美元,反映了25万美元的原始发行折扣。该协议所设想的交易已于2021年11月19日完成 ,公司已将所得款项用于一般营运资金用途。
10
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
截至2022年6月30日,票据 余额为4,75万美元,可转换为公司1,583,333股普通股,价格为每股3.00美元。
票据未偿余额的利息 按每年5%的复合日计利息。发生票据中 定义的违约事件时,利息按每年22%或适用法律允许的最高利率两者中较低者计息。此外,在发生任何违约事件 时,投资者可以将票据下的未偿余额加速支付,这种加速后 的未偿余额将自动增加15%或5%,具体取决于违约事件的性质。
根据协议和票据的条款 ,公司必须获得投资者的同意才能进行某些基本交易,例如合并、与其他实体合并(重组合并摘录)、处置重大资产、变更 控制权、重组或资本重组。未经投资者事先书面同意 发生的任何基本面交易都将被视为违约事件。
投资者 可以在自购买价格日起一百 二十一 (121) 天后,在接到通知三个交易日后随时以现金或转换为公司 普通股的全部或任何部分赎回票据的未偿余额,每个日历月不超过50万美元,价格等于85%乘以紧接前十个交易日的最低每日交易量加权平均价格 适用的兑换兑换,但须遵守附注中规定的某些调整和所有权限制。注 规定,如果未能遵守本票据的任何条款或规定,则应支付违约金。经投资者同意,公司可以预付票据中未偿还的 余额。根据2021年11月19日成立之日的最低成交量加权平均价格0.595817美元,该票据在成立之初可赎回8,811,430股。截至2022年6月30日和2021年12月31日 31日,该票据可分别赎回为21,379,074股和11,975,447股普通股,其基础是当日的最低成交量 加权平均价格分别为0.2222美元和0.4384美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,利息
支出总额分别为63,585美元和0美元以及美元
2022年3月21日 21日,投资者发布了赎回10万美元票据和相关利息的通知,价格为0.3113美元, 是适用的赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价格的85%。 因此,公司于2022年3月23日向投资者共发行了321,233股普通股。
2022年3月 30日,投资者发布了赎回20万美元票据和相关利息的通知,价格为0.3129美元, 是适用的赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价格的85%。 因此,公司于2022年3月31日向投资者共发行了639,181股普通股。
2022年6月9日 9日,投资者发布了以0.198美元的价格赎回20万美元票据和相关利息的通知,这是 在适用的赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价格的85%。 因此,公司于2022年6月13日向投资者共发行了1,010,101股普通股。
附注9-租约
该公司在中国签订了某些办公和
生产设施的租约,这些租约被归类为经营租约。租约包含固定金额的付款条款。延期权
被确认为租赁负债的一部分,并在管理层估计续订
租约时被确认为资产使用权。没有剩余价值担保,没有可变租赁付款,也没有租赁施加的限制或契约。衡量租赁负债和使用权资产时使用的折扣
率是通过审查公司在初始衡量日的增量借款
利率来确定的。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,经营
租赁成本分别为19,101美元和24,793美元,用于衡量运营租赁现金流的租赁负债中包含的金额的现金分别为20,060美元和26,352美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,经营
租赁成本分别为40,519美元和48,760美元,用于衡量运营租赁现金流的租赁负债中包含的金额的现金分别为42,554美元和51,827美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司
报告的经营租赁使用权资产为美元
11
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
截至6月30日的十二个月期间,公司经营租赁负债 的最低租赁付款额如下:
2023 | $ | |||
未贴现现金流总额 | ||||
减去:估算利息 | ( | ) | ||
减去:经营租赁负债,流动部分 | ( | ) | ||
经营租赁负债,扣除流动部分 | $ |
该公司的租约期限低于
附注 10-所得税
递延所得税资产和负债 是使用已颁布的税率来衡量的,这些税率预计适用于预计将收回临时差额 或结算的年份的应纳税所得额。税法或税率变更对递延所得税资产和负债的影响在 包括颁布日期的期间的收入中确认。
如果根据头寸的技术优点判断这些头寸符合 “可能性大于没有” 的门槛 ,则为预计在所得税申报表中持有的不确定税务 头寸确定负债。与不确定税收状况相关的估计利息和罚款列为其他费用的 部分。截至2021年12月31日,该公司尚未发现任何不确定的税收状况。 截至2017年12月31日至2021年12月31日止年度的美国所得税申报表和截至2021年12月31日止年度 的中国所得税申报表可供审查。
根据中国现行税法,公司现在和将来都要缴纳企业所得税税率
由于公司持续出现净亏损,分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的 三个月和六个月中没有所得税准备金。
截至2022年6月30日,该公司用于中国纳税目的的净营运
亏损结转额约为美元
美国联邦税收立法,通常称为
,即《减税和就业法》(“美国税收改革”),已于2017年12月22日签署成为法律。
在评估递延所得税
资产的可变现性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。
递延所得税资产的最终变现取决于这些
差额可以扣除或使用税收亏损结转期期间未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑预计的未来应纳税所得额
和税收筹划策略。根据对历史应纳税所得额水平的评估以及
对递延所得税资产可扣除或可以使用的期间内未来应纳税所得额的预测,管理层
认为,截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司不太可能实现递延所得税资产的所有收益。因此,
公司为其递延所得税资产提供了估值补贴为美元
公司还缴纳了其他各种税款, 主要包括营业税、增值税、城市建设税、教育附加费等。任何未付金额 都反映在资产负债表上,作为应计应付税款。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
附注 11 — 公允价值计量
公允价值定义为 是指在衡量日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本金或最有利的 市场中为转移负债(退出价格)而获得的交易价格。为了衡量公允价值, 已经建立了一个层次结构,要求实体最大限度地使用可观察的输入,最大限度地减少不可观察的 输入的使用。该层次结构使用三个级别的输入来衡量资产和负债的公允价值,如下所示:第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价 ;第 2 级 — 第 1 级以外的可观察输入,包括类似资产或负债的报价 、不太活跃的市场的报价或其他可观察的输入,可观察 市场数据证实;以及第 3 级 — 不可观察的输入使用定价模型确定的价值为 的金融工具的市场活动很少或根本没有,贴现现金流方法或类似技术,以及 确定公允价值需要管理层做出重大判断或估计的工具。
公司使用公允价值 来衡量其在2022年6月30日和2021年12月31日持有的银行承兑票据的价值。银行家的承兑票据 按接近公允价值的成本入账。公司持有以下以 公允价值记录的资产和负债:
公允价值测量结果为 | ||||||||||||||||
报告日期使用 | ||||||||||||||||
描述 | 2022年6月30日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
银行家的承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
公允价值测量结果为 | ||||||||||||||||
报告日期使用 | ||||||||||||||||
描述 | 2021年12月31日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
银行家的承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
附注12-股东权益
公司有权发行
根据中国相关法律,在中国注册
的公司,包括该公司的中国子公司Helpson,必须至少进行分配
2022 年股票发行
2022年3月21日 21,如附注8所述,投资者发出了赎回10万美元票据和相关利息的通知,在适用的赎回转换之前的十个交易日内,以 的最低成交量加权平均价格0.3113美元兑0.3113美元。 因此,公司于2022年3月23日向投资者共发行了321,233股普通股。
2022年3月 30日,如附注8所述,投资者发出了赎回20万美元票据和相关利息的通知,在适用的赎回转换之前的十个交易日内,按0.3129美元的最低成交量加权平均价格 0.3129美元兑换。 因此,公司于2022年3月31日向投资者共发行了639,181股普通股。
2022年6月9日 9日,如附注8所述,投资者发出了赎回20万美元票据和相关利息的通知,在适用的赎回转换之前的十个交易日内,按0.198美元的最低成交量加权平均价格 0.198美元兑换。 因此,公司于2022年6月13日向投资者共发行了1,010,101股普通股。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(未经审计)
2010 年激励计划
2010年11月 12日,公司董事会通过了公司的2010年激励计划(“计划”),该计划随后于2010年12月22日获得股东的批准。2019年10月17日,董事会批准了2010年激励计划 的第一修正案(“修正案”),根据该修正案,2010年激励计划的期限延长至2029年12月31日。修正案 于2019年12月19日由股东通过。2021年10月25日,董事会批准了,2021年12月27日,我们的 股东通过了该计划的第二号修正案,将根据该修正案保留的普通股数量增加500万股,从400万股增加到900万股。该计划使公司有能力 向其员工、董事和顾问或 将成为公司和/或其子公司的员工、董事和顾问的员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票、股票增值权和绩效单位。该计划目前允许发放不超过900万股普通股的股权 。截至2022年6月30日,根据该计划,共有3,93.5万股 已发行和流通的股票。截至2022年6月30日,根据该计划,共有65,000份期权未偿还。因此, 根据该计划,还有500万股可供发行。
截至2022年6月30日,没有剩余的与股票期权或限制性股票补助相关的未确认的 薪酬支出。
注释13 — 风险和不确定性
由于某些浓度而导致的当前脆弱性
在截至2022年6月30日的六个月中,一个客户
占了
在截至2021年6月30日的六个月中,没有客户
的占比超过
操作性质
新型冠状病毒全球 大流行(“COVID-19”)的影响——尽管自 2020 年第一季度以来的 COVID-19 疫情已得到控制,但 和中国已有序恢复正常的生产和社会生活,但中国仍然在许多主要城市频繁出现复苏 。目前,这些复苏并未对我们的日常运营造成重大影响。但是,由于 封锁和零案例政策,我们无法确保未来的复苏不会对我们的业务造成重大影响。 如果发生这种情况,公司供应商或客户将来的任何中断或延误都可能影响其销售 和经营业绩。
经济环境——公司几乎所有 业务都在中国进行,因此公司需要考虑特殊考虑因素和重大 风险,这些风险通常与在美国运营的公司无关。除其他外,这些风险包括政治、 经济和法律环境以及外币汇率的波动。公司的经营业绩可能 受到中国政治和社会状况的变化,以及政府在 法律法规、反通货膨胀措施、国外货币兑换和汇款以及税率和方法等方面的政策变化的不利影响。全球宏观经济因素的不利变化也可能对公司的运营产生不利影响。
此外,公司的所有收入均以中国人民币(RMB)计价 ,在汇出中国之前,必须将其转换为其他货币。人民币兑换 外币和将外币汇往国外都需要得到中国政府的批准。
注14 — 后续事件
2022年8月3日,附注8中讨论的 投资者发出了赎回20万美元票据和相关利息的通知,转换价 为0.1755美元,这是适用的 赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价格的85%。因此,公司于2022年8月4日向投资者共发行了1,139,601股普通股。
14
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和 分析。
本报告中关于我们的财务状况、经营业绩和业务业绩的非历史事实的陈述是前瞻性陈述。前瞻性 陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “预期”、“相信”、“期望”、 “计划”、“打算”、“寻求”、“估计”、“项目”、“可以” 或 的负面或其他变体,也可以通过讨论涉及风险和不确定性的策略来识别。管理层希望 提醒读者,本报告中包含的任何此类前瞻性陈述都反映了我们目前对未来 事件的信念,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,包括但不限于经济、竞争、监管、 技术、关键员工和影响我们的运营、市场、增长、服务、产品、许可证和 其他因素,其中一些因素在本报告中进行了描述其中一些在我们提交的其他文件中进行了讨论证券和 交易委员会(“SEC”)。这些前瞻性陈述只是估计或预测。 无法保证未来业绩的实现,因为由于我们公司面临的风险,实际业绩可能存在重大差异,而且 实际事件可能与关于预期事件的陈述所依据的假设不同。
应将这些风险因素与 以及我们或代表我们行事的人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述联系起来考虑。与本报告有关的所有可归因于我们公司或代表我们行事的人的书面和口头 前瞻性陈述均受这些警示性陈述的全部明确限制。鉴于这些不确定性,我们提醒投资者不要过度依赖我们的前瞻性陈述 。除非适用的法律或法规要求,否则我们没有义务审查或确认分析师的预期或估计,或者 公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订以反映本报告发布之日之后的事件或情况,或者 以反映意外事件的发生。
业务概述和近期发展
我们主要从事开发、制造和销售 用于治疗在中华人民共和国(“中国”)流行的各种高发和高死亡率疾病和疾病 的人用药品。我们所有的业务都在中国进行,我们的制造 工厂位于中国。我们以干粉注射剂、液体注射剂、片剂、胶囊、 和头孢类口服溶液的形式生产药品。我们的大多数药品都是以处方形式出售的,并且基于已证明的安全性和有效性,它们都已获得国家药品监督管理局(“NMPA”,前身为 国家食品药品监督管理局(CFDA))的至少一种或多种治疗适应症的批准。
在截至2022年6月30日的前六个月中,中国对仿制药的一致性评估继续进行 。中央和省政府不断发布配套政策,包括 关于注射用产品一致性评估的政策。我们一直将推广一致性评估 作为我们的首要任务,并积极开展这些工作。但是,由于每种药物一致性评估的详细政策、未来市场、 预期投资和投资回报(“ROI”)的持续动态变化,包括我们在内的整个 行业的实体在一致性评估方面进展缓慢。我们的产品已于 2021 年 3 月通过一致性评估的生物 当量实验。我们已于2021年底向国家药品监督管理局提交了申请文件, 我们于2022年6月通过了国家药品监督管理局对该药物的临床验证。
15
我们对启动 和推进任何现有产品一致性评估项目采取了更加谨慎和灵活的态度,以应对中国不断变化的药品销售宏观环境 。自2018年启动 “4+7”(指11个选定的试点城市,包括4个直辖市和其他7个城市)试点集中采购(“CP”)活动以来,截至2022年7月,已经开展了七轮CP活动,这大大降低了中标药品的价格。此外,一致性评估已被采纳为参与CP活动的资格 标准之一。因此,在 就任何产品做出决策之前,我们至少需要平衡上述两个因素(即获得CP资格的财务资源和时间,以及CP中包含的药品价格的急剧下跌)。
此外,我们继续探索综合医疗保健领域。 综合医疗保健是根据时代的发展、社会需求和疾病 谱的变化而提出的总体概念。根据中国政府于2016年10月发布的《健康中国2030年纲要》,到2030年,中国 健康服务业的总规模将达到16万亿元人民币(约合2.5万亿美元)。该行业关注人们的日常生活, 衰老和疾病,关注影响健康的各种风险因素和误解,呼吁自我健康管理, 并倡导在整个生活过程中提供全面的护理。它涵盖了各种与健康相关的信息、产品 和服务,以及各种组织为满足健康需求而采取的行动。我们于 2018 年底推出了诺丽酵素,这是一种富含赛洛宁的天然 抗氧化食品补充剂。我们还在 2020 年推出了免洗消毒剂和口罩,以满足 COVID-19 在中国 引起的市场需求。随着 COVID-19 的持续影响,口罩和消毒剂已成为长期的抗疫物资。我们有 足够的医用口罩、外科口罩和KN95口罩的生产能力,可以满足个人防范 疫情爆发的需求。
我们将继续优化我们的产品结构,积极响应 人类当前的健康需求。
市场趋势
作为一家仿制药公司,我们面临着巨大的国内市场。 我们相信,通过进一步升级和更好地符合基于欧洲和美国生产 标准的中国一致性评估,我们将能够将我们的产品出口到海外市场。在中国市场,我们相信,未来成本管理 和控制能力将逐渐成为决定仿制药企业竞争力的重要因素。 尽管价格控制导致盈利能力下降,但CP的获胜企业很有可能实现按批量计价 ,以增加其市场份额并支持其持续的创新转型。另一方面,中国 的消费升级推动了可选消费的增加。随着居民生活质量的提高,医疗保健需求也在发生变化。 我们认为,综合医疗保健和互联网医疗领域存在大量未满足的需求。
此外,国务院办公厅发布了”面向上市许可持有者的试点 计划” 2016年5月24日,允许符合条件的药物研发机构和 科研人员通过获得国务院的药品上市许可和药物 批准文号,成为上市许可持有人(“MAH”)。该政策使用将药品上市许可和药品生产 许可证分开的管理模式,从而允许MAH自己生产药品或将生产委托给其他药品制造商。 该政策不仅通过将药品审批 和生产资格分开,从而改变了将药品批准号捆绑给中国 药品制造商的现有模式,从而使中国的生产实践符合欧洲和美国的标准,而且还可以作为对正在进行的一致性评估政策的补充。
总体而言,中国对医药产品的需求仍在稳步增长。我们认为,正在进行的仿制药一致性评估以及中国药品生产注册 和审查政策的改革将对我们行业的未来发展产生重大影响,并可能改变其商业模式。我们将继续 积极适应国家政策指导,进一步评估我们现有产品的市场状况,然后在市场中进行调整和竞争 ,以优化我们的发展战略。
16
截至2022年6月30日止三个月的经营业绩
收入
截至2022年6月30日的三个月 的收入下降了33.2%,至160万美元,而截至2021年6月30日的三个月收入为240万美元。下降的主要原因是中国药品集中采购政策的推广导致我们主要产品的 销售价格下降,以及2022年第二季度中国分散的疫情 COVID-19 导致的隔离、物流和运输滞后以及药品销售控制政策对药品销售的负面影响 。
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中我们按产品类别 划分的收入(百万美元):
三个月已结束 6 月 30 日, | |||||||||||||
产品类别 | 2022 | 2021 | 净变化 | % 变化 | |||||||||
CNS 脑和心血管 | 0.55 | 0.89 | -0.34 | -38 | % | ||||||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 0.69 | 1.10 | -0.41 | -37 | % | ||||||||
消化系统疾病 | 0.11 | 0.09 | 0.02 | 22 | % | ||||||||
其他 | 0.27 | 0.33 | -0.06 | -18 | % |
以 美元金额计算,收入下降幅度最大的是我们的 “抗病毒/感染和呼吸系统” 产品类别,该类别在截至2022年6月30日的三个月中创造了69万美元的销售收入 ,而去年同期为110万美元,减少了41万美元。下降的主要原因是头孢克洛分散片的销量下降,这是由于集中采购对该产品的价格和销售 销量压力造成的。
在截至2022年6月30日的三个月中,“中枢神经系统脑血管和心血管” 产品类别的销售创造了55万美元的销售收入,而去年同期 的销售收入为89万美元,减少了34万美元。下降的主要原因是市场波动导致海藻酸二酯钠 注射液的销量下降。
在截至2022年6月30日的三个月中,我们的 “其他” 产品类别创造了 27万美元的销售收入,而2021年同期为33万美元。这种减少主要是由于市场波动导致注射用维生素B6的销量减少。
在截至2022年6月30日的三个月中,我们的 “消化系统疾病” 产品类别 的销售额为11万美元,而2021年同期为9万美元, 的增长主要是由于市场波动导致硫普罗宁的销售额增加。
三个月已结束 6 月 30 日, | ||||||||
产品类别 | 2022 | 2021 | ||||||
CNS 脑和心血管 | 34 | % | 37 | % | ||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 43 | % | 45 | % | ||||
消化系统疾病 | 7 | % | 4 | % | ||||
其他 | 16 | % | 14 | % |
在截至2022年6月30日的三个月中,按产品类别划分的收入 与2021年同期相比有所变化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,“抗病毒/感染和 呼吸” 产品类别的销售额分别占总销售额的43%和45%。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,“中枢神经系统脑血管和心血管” 产品类别分别占总收入的34%和37%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中 ,“其他” 产品类别分别占收入的16%和14%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,“消化系统疾病” 产品类别分别占总收入的7%和4% 。
17
收入成本
在截至2022年6月30日的三个月中,我们 的收入成本为180万美元,占总收入的114.2%,而2021年同期 的收入成本为240万美元,占总收入的97.1%。本季度成本与收入比例的增加主要是由于固定 成本的金额不会随着收入的下降而减少。
毛利(亏损)和毛利率
截至2022年6月30日的三个月, 的总亏损为23万美元,而2021年同期的毛利为7万美元。在截至2022年6月30日的三个月中,我们的毛亏率为14.2%,而2021年同期的毛利率为2.9%。
销售费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,我们的销售费用分别为27万美元和45万美元。在截至2022年6月30日的三个月 中,销售费用占总收入的16.5%,而2021年同期为18.4%。由于调整了许多医疗保健改革政策,我们减少了人员和开支的数量,以有效地支持我们的销售和应收账款的收取。
一般和管理费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,我们的一般和管理费用分别为27万美元和33万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,它分别占我们 总收入的16.9%和13.7%。
研究和开发费用
截至2022年6月30日的三个月 ,我们的研发费用为2万美元,而2021年同期为5万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,研发费用分别占我们总收入的0.9%和2.2%。这些支出 主要用于我们现有产品的一致性评估。
坏账(福利)
在截至2022年6月30日的三个月 个月中,我们的坏账收益为4,358美元,截至2021年6月30日的三个月,我们的坏账收益为4,744美元。
一般而言,我们的普通客户信用或付款期限为 180 天。 近年来这种情况没有改变。由于影响中国医药市场的特殊环境,国有医院和当地药品分销商向 制药公司延期付款的情况很常见。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,逾期应收账款(或超过180天的应收账款金额 )分别为5万美元和11万美元 。
下表说明了截至2022年6月30日和2021年12月31日的应收账款账龄占应收账款总额的百分比 :
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
1-180 天 | 1.51 | % | 2.68 | % | ||||
180-360 天 | 0.29 | % | 0.17 | % | ||||
360-720 天 | 0.10 | % | 0.41 | % | ||||
> 720 天 | 98.10 | % | 96.74 | % | ||||
总计 | 100.00 | % | 100.00 | % |
我们的坏账补贴估算做法是,我们将账龄在180天以内的 应收账款余额视为当前账目,但管理层评估的任何无法收回的个人账户除外。我们根据应收账款的账龄将 以下相应百分比计作坏账补贴:在180天至365天之间 的应收账款的10%,在365天至720天之间的应收账款的70%以及超过720天的应收账款 的100%。
18
我们确认每笔实际注销的坏账支出以及可疑账户备抵额的变化 。如果我们当前的可疑账户备抵额高于上一期 期,则我们确认本期差额的坏账支出,当当前备抵额低于上一期的 时,我们会确认差额的坏账抵免。截至2022年6月30日和2021年12月31日,可疑账户余额的备抵额分别为1,740万美元 和1,820万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中, 可疑账户备抵额的变化如下:
在已结束的三个月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
余额,期初 | 18,384,642 | $ | 18,013,339 | |||||
坏账支出(福利) | (4,358 | ) | (4,744 | ) | ||||
外币折算调整 | (995,400 | ) | 308,395 | |||||
余额,期末 | 17,384,884 | $ | 18,316,990 |
运营损失
截至2022年6月30日的三个月 ,我们的营业亏损为78万美元,而2021年同期的营业亏损为75万美元。
净利息支出
截至2022年6月30日的三个月,净利息支出为11万美元,而2021年同期为7万美元。
净亏损
截至2022年6月30日的三个月,净亏损为89万美元, ,而去年同期的净亏损为82万美元。净亏损的增加主要是由于同期 收入减少和成本增加所致。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月 个月中,每股基本股和摊薄后普通股亏损分别为0.02美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,用于计算每股亏损的基本和摊薄后的加权平均流通股 数量为48,488,671股和45,579,557股。
截至2022年6月30日 六个月的经营业绩
收入
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,收入分别为320万美元和480万美元。下降的主要原因是 中国药品集中采购政策的推广导致我们主要产品的销售价格下降,以及2022年上半年中国分散爆发的 COVID-19 疫情导致的隔离、滞后的 物流和运输以及药品销售控制政策对药品销售的负面影响。
19
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中我们按产品类别 分列的收入(百万美元):
截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
产品类别 | 2022 | 2021 | 净变化 | % 变化 | ||||||||||||
CNS 脑和心血管 | 0.84 | 1.39 | -0.55 | -40 | % | |||||||||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 1.74 | 2.59 | -0.85 | -33 | % | |||||||||||
消化系统疾病 | 0.17 | 0.17 | 0.00 | 2 | % | |||||||||||
其他 | 0.47 | 0.62 | -0.15 | -24 | % |
按美元金额计算,收入下降幅度最大的是我们的 “抗病毒/感染和呼吸” 产品类别,在截至2022年6月30日的六个月中,该类别创造了174万美元的销售收入 ,而去年同期为259万美元,减少了85万美元,这主要是由于头孢克洛分散片的销量减少所致。
在截至2022年6月30日的六个月中,我们的 “CNS Cerebral & Cardio Vascular” 的销售收入为84万美元,而去年同期为139万美元 ,减少了55万美元。下降的主要原因是海藻酸钠二酯注射液的销量下降。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,“其他” 产品类别 的销售分别创造了47万美元和62万美元的销售收入。 的减少主要是由于维生素B6的销量减少所致。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们的 “消化系统疾病” 产品类别的销售额分别为17万美元。
六个月已结束 6 月 30 日, | ||||||||
产品类别 | 2022 | 2021 | ||||||
CNS 脑和心血管 | 26 | % | 29 | % | ||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 54 | % | 54 | % | ||||
消化系统疾病 | 5 | % | 4 | % | ||||
其他 | 15 | % | 13 | % |
在截至2022年6月30日的六个月中,按产品类别划分的收入 细分与2021年同期相似。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,“抗病毒/感染和呼吸系统” 产品类别的销售额均占总销售额的54%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,“CNS Cerebral & Cardio 血管” 类别分别占总收入的26%和29%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,“其他” 类别分别占收入的15%和13%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,“消化系统疾病” 类别分别占总收入的5%和4%。
收入成本
在截至2022年6月30日的六个月中,我们的收入成本 为360万美元,占总收入的112.4%,而2021年同期为440万美元,占总收入的92.8%。 这一时期成本占收入比例的增加主要是由于固定成本金额不会随着收入的下降而减少 。
毛利(亏损)和毛利率
截至2022年6月30日的六个月中,总亏损为40万美元,而2021年同期为30万美元。截至2022年6月30日的六个月中,我们的毛亏率为 12.4%,而2021年同期的毛利率为7.2%。
20
销售费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们的销售费用分别为40万美元和80万美元。在截至2022年6月30日的六个月中,销售费用占总收入 的13.9%,而2021年同期为17.3%。
一般和管理费用
截至2022年6月30日的 六个月中,我们的一般和管理费用为80万美元,而2021年同期为70万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们的一般和管理 费用分别占我们总收入的24.5%和15.5%。
研究和开发费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的 六个月中,我们的研发费用分别为7万美元和24万美元。研发成本的降低 主要是由于我们的关键产品坎地沙坦的大部分一致性评估已于去年年底完成。
坏账福利
在截至2022年6月30日的六个月中 ,我们的坏账收益为9,879美元,截至2021年6月30日的六个月中,我们的坏账收益为12,965美元。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,可疑账款准备金的变化如下:
在已结束的六个月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
余额,期初 | $ | 18,312,707 | $ | 18,150,493 | ||||
坏账支出(福利) | (9,879 | ) | (12,965 | ) | ||||
外币折算调整 | (917,944 | ) | 179,462 | |||||
余额,期末 | $ | 17,384,884 | $ | 18,316,990 |
运营损失
截至2022年6月30日的六个月中,我们的营业亏损为170万美元,而2021年同期为140万美元。
净利息支出
截至2022年6月30日的六个月中,净利息支出为23万美元,而2021年同期为14万美元。
净亏损
截至2022年6月30日的六个月中,净亏损为190万美元, ,而截至2021年6月30日的六个月净亏损为160万美元。净亏损减少的主要原因是 在此期间收入减少和成本增加。
在截至2022年6月30日的六个月中,每股 基本普通股和摊薄后普通股亏损为0.04美元,而截至2021年6月30日的六个月中,每股基本股和摊薄后普通股亏损为0.03美元。
截至2022年6月30日的六个月,用于计算每股亏损的基本和摊薄后的加权平均流通股数量为47,931,487股,截至2021年6月30日的六个月 个月为45,579,557股。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是运营产生的现金、 银行信贷额度和可转换应付票据。目前,该公司没有目睹或预计今年在为这些信贷额度再融资方面会遇到任何困难 。除了截至2021年12月31日首席执行官的总预付款1,425,123美元外, 在截至2022年6月30日的三个月中,我们还从她那里收到了一些临时预付款,并向她支付了几笔还款。截至2022年6月30日, 来自我们首席执行官的总预付款为1,147,252美元,用于运营。截至2022年6月30日,我们的现金及现金等价物为220万美元,占我们总资产的12.5%,而截至2021年12月31日,为490万美元,占我们总资产的21.5%。 截至2022年6月30日,所有220万美元的现金及现金等价物均被视为无限期再投资于公司 的中国子公司Helpson,预计不会用于向其母公司 或其股东支付股息或其他款项。
该公司获得了各种信贷额度,详见本报告中所载的简明合并财务报表 附注7,该报表以引用方式纳入此处。
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公司向机构认可的 投资者发行了可转换票据,如本报告中所载的简明合并财务报表附注8所披露,该报表以引用方式纳入此处 。
尽管该公司在2021年获得了可转换票据和额外信贷额度 ,但无法保证该公司能够实现其未来战略目标,即加快营养产品的推出 。这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。尽管在截至2021年12月31日的年度中,我们的董事长 和首席执行官已经为营运资金预付了资金,但无法保证将来会如此。当我们认为市场状况 对我们最有利和/或要求我们减少某些全权支出时,我们可能会在必要时寻求额外的债务或股权融资,这可能会对我们实现业务目标的能力产生重大不利影响 。无法保证会以可接受的条件获得任何额外的融资 (如果有的话)。
经营活动
在截至2022年6月30日的六个月中 ,经营活动使用的净现金为120万美元,而2021年同期经营活动产生的净现金流为40万美元。
截至2022年6月30日,我们的应收账款净额为30万美元, ,而截至2021年12月31日为70万美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,总库存分别为350万美元和330万美元 。
投资活动
在截至2022年6月30日的六个月中, 投资活动的现金流为18万美元,而2021年同期为202万美元。 2022 年上半年的投资活动主要用于购买设备。
融资活动
在截至2022年6月30日的六个月 个月中,用于融资活动的现金流为113万美元;而2021年同期产生的现金为40万美元。在此期间 使用的融资活动现金流主要用于偿还贷款。
根据中国相关法律,在中国注册的公司,包括 我们在中国的子公司Helpson,必须将根据中国 会计准则和法规确定的税后净收入的至少百分之十(10%)分配给法定盈余储备账户,直到储备账户余额达到公司注册资本的百分之五十(50%),然后再将资金汇出中国。向 这些储备金和资金的分配只能用于特定目的,不能以贷款、 预付款或现金分红的形式转让给母公司。截至2022年6月30日和2021年12月31日,Helpson的净资产总额分别为151.1万美元和34.47万美元, 。由于限制向海外股东分配股息,Helpson的净资产 被指定用于一般和法定资本储备,因此无法作为现金分红转移给我们的母公司, 占Helpson注册资本的50%,截至2022年6月30日和2021年12月31日分别为8,145,000美元。由于 Helpson必须为法定盈余基金预留的金额仅分别占其净资产总额的539%和236%,因此该储备金不会对我们的流动性产生重大影响。在截至2022年6月30日的六个月中,没有向法定盈余储备 账户拨款。
中国政府还对人民币 兑换成外币和将货币汇出中国实施管制。我们的业务和资产主要以人民币计价。所有 外汇交易均通过中国人民银行或其他获准按中国人民银行报价的汇率买入和卖出外国 货币的银行进行。中国人民银行或其他监管机构批准外币支付需要提交付款申请表以及某些发票和 已执行的合同。中国政府当局实施的货币兑换控制程序可能会限制我们的 中国子公司Helpson通过贷款、预付款或现金分红将其净资产转移给我们的母公司。
资产负债表外安排
截至2022年6月30日,我们没有任何资产负债表外安排。
关键会计政策
管理层对我们的财务状况和 经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表,该报表是根据美国 公认的会计原则编制的。我们的财务报表反映了会计政策的选择和应用, 要求管理层做出重要的估计和判断。合并财务报表附注1 “组织和重要会计政策” 中对我们关键会计政策的讨论以引用方式纳入此处。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为 S-K 法规第 10 项 所定义的 “小型申报公司”,我们无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的首席执行官兼临时首席财务官 评估了截至本季度报告所涉期末我们 “披露控制和程序”(定义见1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)或15d-15(e)条)的有效性。 披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息 (a) 在美国证券交易委员会规则和表格中规定的时间段内记录、处理、汇总和报告,(b) 收集并传达给管理层,包括我们 首席执行官兼临时首席财务官,以便及时作出有关必要披露的决定。 我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证 ,管理层在评估可能的 控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理保证。根据这项评估,我们的首席执行官 兼临时首席财务官得出结论,截至2022年6月30日,我们的披露控制和程序尚未生效,无法实现 的预期目标。这是由于我们对财务报告的内部控制严重薄弱, 是由于我们缺乏了解美国公认会计准则的会计财务报告人员,正如我们在2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日财年的10-K表年度报告 中所披露的那样。尽管存在上述重大弱点 ,但管理层得出结论,根据本文所列每个时期的美国公认会计原则,我们在本报告中包含的简明合并财务报表在所有 重大方面都得到了公允的陈述。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制 没有发生任何变化,这些变化与《交易法》第13a-15条或第15d-15条第 (d) 段所要求的评估有关,这些变化对我们对财务报告的内部 控制产生了重大影响,或者有理由可能产生重大影响。
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第二部分其他信息
第 6 项。展品
本物品所需的展品载于本文件所附的展览索引中 。
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签名
根据1934年《证券 交易法》的要求,注册人已正式使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
中国医药控股有限公司 | ||
日期:2022 年 8 月 11 日 | 由: | /s/ 李志林 |
姓名:李志林 | ||
职务:总裁兼首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
日期:2022 年 8 月 11 日 | 来自: | /s/ 李志林 |
姓名:李志林 | ||
职务:临时首席财务官 | ||
(首席财务官和 首席会计官) |
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展览索引
没有。 | 描述 | |
31.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
101.INS- | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH- | 直列式 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL- | 直列式 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF- | 直列式 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB- | 直列式 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101. PRE- | 直列式 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
104 - | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
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