irbt-20220702
错误2022Q2000115916712/3100011591672022-01-022022-07-0200011591672022-07-29Xbrli：共享00011591672022-07-02ISO 4217：美元00011591672022-01-01ISO 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成员美国-公认会计准则：外汇远期成员美国公认会计准则：应计负债成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：其他非当前责任成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：其他非当前责任成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2022-04-032022-07-020001159167美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2021-04-042021-07-030001159167美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2022-01-022022-07-020001159167美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2021-01-032021-07-030001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-04-032022-07-020001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2021-04-042021-07-030001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-01-022022-07-020001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2021-01-032021-07-030001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-04-032022-07-020001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2021-04-042021-07-030001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-01-022022-07-020001159167美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：外汇远期成员2021-01-032021-07-030001159167美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员IRBT：DeriativeInstrumentMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员IRBT：DeriativeInstrumentMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员IRBT：DeriativeInstrumentMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-020001159167美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：股权证券成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员IRBT：DeriativeInstrumentMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员IRBT：DeriativeInstrumentMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员IRBT：DeriativeInstrumentMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-010001159167美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-01IRBT：细分市场0001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2022-04-032022-07-020001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2021-04-042021-07-030001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2022-01-022022-07-020001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2021-01-032021-07-030001159167美国-公认会计准则：员工斯托克成员2017-05-012017-05-310001159167美国-公认会计准则：员工斯托克成员2017-05-310001159167美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-07-0200011591672022-07-022022-07-02IRBT：员工0001159167SRT：最小成员数SRT：情景预测成员2022-07-032022-12-310001159167SRT：最大成员数SRT：情景预测成员2022-07-032022-12-310001159167美国公认会计准则：次要事件成员IRBT：AmazoncomIncMember2022-08-042022-08-04
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________ 
表格10-Q
 ______________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末July 2, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-36414
______________________________________________ 
IRobot公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 ______________________________________________
特拉华州77-0259335
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
克罗斯比大道8号
贝德福德, 体量01730
(主要执行机构地址，包括邮政编码)

(781) 430-3000
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元IRBT纳斯达克股市有限责任公司
______________________________________________ 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
        
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o    
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x 
截至2022年7月29日，注册人普通股的流通股数量为27,229,605.
        


IRobot公司
表格10-Q
截至2022年7月2日的季度
索引
 页面
第一部分：财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
截至2022年7月2日和2022年1月1日的合并资产负债表
3
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的综合经营报表
4
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的综合全面(亏损)收益表
5
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的股东权益合并报表
6
截至2022年7月2日和2021年7月3日的六个月合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
18
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
29
项目4.控制和程序
29
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
29
第1A项。风险因素
30
项目5.其他信息
33
项目6.展品
34
签名
35
2




IRobot公司
合并资产负债表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
 
July 2, 20222022年1月1日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$63,409 $201,457 
短期投资— 33,044 
应收账款净额87,766 160,642 
库存397,012 333,296 
其他流动资产111,654 61,094 
流动资产总额659,841 789,533 
财产和设备，净额69,294 78,887 
经营性租赁使用权资产29,875 37,609 
递延税项资产62,698 37,945 
商誉164,869 173,292 
无形资产，净额24,072 28,410 
其他资产59,312 38,753 
总资产$1,069,961 $1,184,429 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$192,388 $251,298 
应计费用91,084 132,618 
递延收入和客户预付款13,645 11,767 
短期应付票据35,000 — 
流动负债总额332,117 395,683 
经营租赁负债35,066 43,462 
递延税项负债2,904 3,250 
其他长期负债23,098 25,311 
长期负债总额61,068 72,023 
总负债393,185 467,706 
承付款和或有事项(附注10)
优先股，5,000授权股份及不是出类拔萃
— — 
普通股，$0.01面值，100,000授权股份；27,229和27,006分别发行和发行的股份
272 270 
额外实收资本239,369 222,653 
留存收益411,883 485,710 
累计其他综合收益25,252 8,090 
股东权益总额676,776 716,723 
总负债和股东权益$1,069,961 $1,184,429 
附注是综合财务报表的组成部分。
3


iROBOT CORPORATION
合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
 
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
收入$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
收入成本：
产品收入成本173,531 226,395 357,164 406,487 
已取得无形资产的摊销875 225 1,696 450 
收入总成本
174,406 226,620 358,860 406,937 
毛利80,945 138,976 188,460 261,920 
运营费用：
研发41,937 38,677 84,466 80,597 
销售和市场营销76,017 76,677 137,082 127,668 
一般和行政26,380 26,459 53,078 49,899 
已取得无形资产的摊销525 205 1,035 409 
总运营费用144,859 142,018 275,661 258,573 
营业(亏损)收入(63,914)(3,042)(87,201)3,347 
其他费用，净额(2,182)(286)(18,928)(446)
所得税前收入(亏损)(66,096)(3,328)(106,129)2,901 
所得税优惠(22,675)(570)(32,302)(1,784)
净(亏损)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
每股净(亏损)收益：
基本信息$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.17 
稀释$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.16 
每股计算中使用的股份数量：
基本信息27,161 28,100 27,106 28,178 
稀释27,161 28,100 27,106 28,908 
附注是综合财务报表的组成部分。
4


IRobot公司
综合全面(亏损)收益表
(单位：千)
(未经审计)
 
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
净(亏损)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
其他全面收入：
外币折算调整净额(7,360)1,114 (11,375)(4,769)
现金流套期保值未实现净收益(亏损)，税后净额24,934 (36)32,587 12,932 
现金流对冲净收益重新归类为税后净收益(2,816)(932)(4,050)(542)
可交易证券未实现收益净额，税后净额— — — (4)
综合(亏损)收益总额$(28,663)$(2,612)$(56,665)$12,302 
附注是综合财务报表的组成部分。
5


IRobot公司
合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累积其他综合收益(“AOCI”)股东合计
权益
股票价值
2022年4月2日的余额27,116 $271 $229,133 $455,304 $10,494 $695,202 
员工持股计划下普通股的发行61 1 2,290 2,291 
有限制股份单位的归属54 — — — 
基于股票的薪酬8,023 8,023 
用于支付限制性股票归属时的预扣税款要求的预扣股票(2)— (77)(77)
其他综合收益14,758 14,758 
净亏损(43,421)(43,421)
2022年7月2日的余额27,229 $272 $239,369 $411,883 $25,252 $676,776 
普通股其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(“AOCI”)		股东合计
权益
股票价值
2022年1月1日的余额27,006 $270 $222,653 $485,710 $8,090 $716,723 
员工持股计划下普通股的发行84 1 3,087 3,088 
有限制股份单位的归属166 1 (1)— 
基于股票的薪酬15,231 15,231 
用于支付限制性股票归属时的预扣税款要求的预扣股票(27)— (1,601)(1,601)
其他综合收益17,162 17,162 
净亏损(73,827)(73,827)
2022年7月2日的余额27,229 $272 $239,369 $411,883 $25,252 $676,776 
附注是综合财务报表的组成部分。

















6


IRobot公司
合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(“AOCI”)		股东合计
权益
股票价值
2021年4月3日的余额28,395 $284 $209,890 $606,832 $6,978 $823,984 
员工持股计划下普通股的发行54 1 2,541 2,542 
有限制股份单位的归属48 — — — 
基于股票的薪酬7,340 7,340 
用于支付限制性股票归属时的预扣税款要求的预扣股票— — (43)(43)
其他综合收益146 146 
董事递延薪酬21 21 
股票回购(447)(4)(3,374)$(46,622)(50,000)
净亏损(2,758)(2,758)
2021年7月3日的余额28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
普通股其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)(“AOCI”)		股东权益总额
股票价值
2021年1月2日的余额28,184 $282 $205,256 $599,389 $(493)$804,434 
员工持股计划下普通股的发行121 1 5,130 5,131 
有限制股份单位的归属233 2 (2)— 
基于股票的薪酬14,122 14,122 
用于支付限制性股票归属时的预扣税款要求的预扣股票(41)— (4,799)(4,799)
其他综合收益7,617 7,617 
董事递延薪酬42 42 
股票回购(447)(4)(3,374)(46,622)(50,000)
净收入4,685 4,685 
2021年7月3日的余额28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
附注是综合财务报表的组成部分。
7


IRobot公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(73,827)$4,685 
对净(亏损)收入与经营活动提供的(用于)现金净额的调整，扣除收购的影响：
折旧及摊销19,715 15,635 
股权投资损失18,814 — 
基于股票的薪酬15,231 14,122 
递延所得税，净额(35,467)210 
其他2,844 3,286 
营业资产和负债变动--(使用)来源
应收账款70,372 94,477 
库存(70,400)(94,918)
其他资产(31,657)(7,554)
应付帐款(58,520)2,071 
应计费用和其他负债(43,617)(30,215)
经营活动提供的现金净额(用于)(186,512)1,799 
投资活动产生的现金流：
财产和设备的附加费(4,894)(21,924)
购买投资(3,090)(9,606)
投资销售和到期日17,383 63,644 
投资活动提供的现金净额9,399 32,114 
融资活动的现金流：
员工股票计划的收益3,088 5,131 
与限制性股票归属相关的所得税预扣付款(1,601)(4,799)
股票回购— (50,000)
借款收益35,000 — 
融资活动提供(用于)的现金净额36,487 (49,668)
汇率变动对现金及现金等价物的影响2,578 (1,039)
现金和现金等价物净减少(138,048)(16,794)
期初现金及现金等价物201,457 432,635 
期末现金及现金等价物$63,409 $415,841 
附注是综合财务报表的组成部分。
8


IRobot公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务说明
IRobot公司(“iRobot”或“公司”)设计、制造和销售让生活更美好的机器人和家用创新产品。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用了用于互联家庭的专有技术，以及清洁、地图和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。IRobot的耐用和高性能机器人的设计采用了软件、电子和硬件的紧密结合。公司的收入主要来自各种分销渠道的产品销售，包括连锁店和其他全国零售商、公司自己的网站和应用程序、专用电子商务网站、传统零售商的在线分支以及全球增值分销商和转售商。
合并协议
于2022年8月4日，本公司与特拉华州一间公司Amazon.com，Inc.(“母公司”或“Amazon”)与特拉华州一家公司及母公司全资附属公司Martin Merger Sub，Inc.订立合并协议及合并计划(“合并协议”)，根据该协议，Merger Sub将与本公司合并并并入本公司(“合并”)，本公司将作为母公司的全资附属公司于合并后继续存在。作为合并的结果，公司普通股每股面值为$0.01在紧接合并生效时间(“生效时间”)之前已发行的普通股(“普通股”)(除某些例外情况外，包括公司、合并子公司、母公司或其各自直接或间接全资子公司拥有的普通股股份，以及根据特拉华州公司法第262条有效要求且未撤回评估权的公司股东拥有的普通股股份)将在生效时间自动注销，并转换为获得#美元的权利61.00以现金支付，不含利息，需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年证券交易法取消注册。
2. 重要会计政策摘要
列报基础和外币折算
随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表，这些报表在冲销所有公司间余额和交易后。IRobot已按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制随附的未经审计的综合财务报表。
管理层认为，对未经审核的中期综合财务报表进行了所有必要的调整，以公平地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财政年度或未来任何时期的业绩。本10-Q表格中包含的信息应与公司经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，该报表包含在公司于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的截至2022年1月1日的年度报告10-K表格中。
该公司的运营和报告采用52-53周的财政年度，截止日期为最接近12月31日的星期六。因此，公司的财政季度将在每个季度第三个月最后一天最接近的星期六结束。
近期发布的会计准则
财务会计准则委员会不时发出新的会计声明，并于指定生效日期起获本公司采纳。除非另有讨论，本公司相信最近颁布的尚未生效的准则在采用后不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
预算的使用
按照公认会计原则编制这些财务报表时，公司需要做出影响资产和负债以及收入和支出报告金额的估计和假设。该等估计及判断包括但不限于收入确认，包括履约责任、独立售价、变动代价及其他债务，例如销售奖励及产品退货；信贷损失准备；业务合并的会计处理；商誉及长期资产的减值；非出售股权投资的估值；产品保证；或有亏损；基于股票的薪酬(包括业绩评估)的会计处理；以及所得税及相关估值津贴的会计处理。该公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流、当前经济状况，包括新冠肺炎疫情的影响和俄罗斯与乌克兰冲突带来的不确定性，以及各种其他因素
9
IRobot公司
合并财务报表附注--(续)
公司认为在当时情况下合理的因素。实际结果和结果可能与公司的估计和假设不同。
短期投资
该公司的短期投资包括公允价值易于确定的有价证券和债务证券。投资的公允价值是根据该等工具于报告日期所报的市场价格厘定。本公司有价证券投资的公允价值变动确认为其他费用中的未实现损益，在每个报告期结束时为净额。
截至2022年1月1日，该公司拥有33.0百万美元的短期投资，其中包括1.6从2021年Matterport合并中获得的Matterport，Inc.(“Matterport”)股票为100万股，收到的股票受2022年1月到期的基于时间的合同销售限制的限制。在2022年第一季度，公司出售了这些Matterport股票，并获得了净收益$16.2百万美元。此外，在2022年第一季度，公司收到了额外的0.2在达到合并协议中规定的条件后，持有Matterport的100万股股份。在截至2022年7月2日的三个月内，公司出售了剩余的Matterport股份，并获得净收益$1.2百万美元。在截至2022年7月2日的三个月和六个月内，公司确认了亏损$0.3百万美元和美元17.1与出售这些股份相关的净额分别为100万欧元的其他费用。截至2022年7月2日，该公司不是I don‘我没有任何短期投资。
信贷损失准备
本公司使用预期损失模型为应收账款维持信用损失准备，该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估计。预期亏损方法乃考虑多项因素，包括但不限于过往收款经验、现时客户信贷评级、客户集中度、当前及未来经济及市场状况及应收账款年龄。截至2022年7月2日和2022年1月1日，公司有1美元的信贷损失准备金。6.4百万美元和美元4.6分别为100万美元。
关税退还
2022年3月23日，该公司被美国贸易代表(USTR)暂时排除在301清单3关税之外。这一排除取消了自2021年10月12日至2022年12月31日对从中国进口的Roomba产品征收25%的关税。自2022年7月2日起，这项关税豁免使公司有权获得约$32.0支付了100万美元的关税。在2022年第一季度，该公司确认了11.72021年10月12日之后进口并在2021财年销售的Roomba机器人支付的关税相关的运营收入退款(产品收入成本减少)。虽然关税退款申请还有待美国海关的批准，但该公司目前预计将收回全部余额$32.0在接下来的12个月里。应收退款记入合并资产负债表中的其他流动资产。
库存
库存主要包括制成品，其次是从合同制造商那里购买的零部件。存货按成本或可变现净值中较低者列报，成本采用标准成本法确定，该方法近似于先进先出基础上确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口关税、关税和其他手续费。本公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，为估计的陈旧或过剩库存减记库存。可变现净值是估计销售价格减去完工、处置和运输的估计成本。将存货降至可变现净值的调整在收入成本中确认，在本报告所述期间并不显著。
战略投资
该公司持有非流通股本证券，作为其战略投资组合的一部分。本公司将该等证券中的大部分归类为股权证券，并按成本减去任何减值按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动来计量该等投资。这些投资在不活跃的市场中使用重大的不可观察的投入或数据进行估值，由于缺乏市场价格和固有的流动性不足，估值需要公司的判断。本公司监测非上市股权投资的减值指标，例如被投资人的财务状况和业务预测恶化，以及最近或拟议融资的估值较低。估计公允价值基于数量和质量因素，包括但不限于被投资方随后的融资活动和预计的贴现现金流量。非流通股权益投资的公允价值变动计入其他费用，净额计入综合经营报表。截至2022年7月2日和2022年1月1日，该公司的公允价值不容易确定的股权证券总额为$16.2百万美元和美元16.3分别为100万美元，并计入综合资产负债表中的其他资产。
10
IRobot公司
合并财务报表附注--(续)
每股净(亏损)收益
每股基本收益使用公司普通股的加权平均流通股计算。每股摊薄收益采用公司加权平均已发行普通股计算，包括按库存股方法确定的股票奖励的摊薄效果。
下表列出了每股基本净(亏损)收入和稀释后净(亏损)收入(单位为千，每股除外)的计算方法： 
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
净(亏损)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
基本加权平均已发行普通股27,161 28,100 27,106 28,178 
员工股票奖励的稀释效应— — — 730 
稀释加权平均已发行普通股27,161 28,100 27,106 28,908 
每股净(亏损)收益--基本$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.17 
每股净(亏损)收益-稀释后收益$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.16 
员工股票奖励相当于大约1.3百万美元和0.8截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月的普通股百万股，以及大约1.0百万美元和0.1在截至2022年7月2日和2021年7月3日的6个月里，分别有100万股普通股被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。

3. 收入确认
该公司的收入主要来自销售消费类机器人和配件。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。收入分配给不同的业绩义务，并在扣除退货和其他信贷和奖励的津贴后确认。收入只有在收入很可能不会发生重大逆转的情况下才会确认，而且当认为可能收取时才会确认。从客户那里征收的税款随后汇给政府当局，不包括在收入中。运输和搬运费用被视为履行活动，并在发生时计入费用。
通常，该公司与客户的合同包含多个承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项：消费机器人、可下载的应用程序、云服务、按需配件、未来可能的未指明软件升级、优质客户服务和延长保修。对于这些合同，如果承诺是不同的，公司将单独将承诺作为单独的履约义务进行会计处理。如果履约义务都能够在合同范围内区分开来，则认为履行义务是不同的。在确定履约义务是否符合不同的标准时，公司考虑了许多因素，例如义务之间的相互联系和相互依赖的程度，以及货物或服务是否对合同中的另一种货物或服务进行了重大修改或转变。该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件，并与之相互关联，没有软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为单一的性能义务。该公司已确定，应用程序、云服务和未来潜在的未指明软件升级是客户的一项性能义务，以增强与机器人的功能和交互(统称为“云服务”)。其他服务和支助被认为是不同的，因此被视为单独的履约义务。
本公司根据其相对独立销售价格(“SSP”)将收入分配给所有不同的业绩义务。当可用时，该公司使用可观察到的价格来确定SSP。当没有可观察到的价格时，建立SSP，以反映公司对履约义务的销售价格的最佳估计，如果定期单独销售这些SSP的话。该公司在没有可见价格的情况下估算SSP的过程考虑了多种因素，这些因素可能会因与每项履约义务有关的事实和情况而有所不同，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格在控制权转移的时间点被确认为收入，通常被确认为所有权和损失风险传递，并且当被认为可能收取时。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内以直线方式递延和确认。其他服务和支持在其服务期间得到认可。对于期限超过一年的合同，分配给截至2022年7月2日和2022年1月1日尚未履行的履约义务的交易价为#美元。21.3百万美元和美元20.9分别为100万美元。
11
IRobot公司
合并财务报表附注--(续)
该公司的产品通常提供一年或两年的有限保修，向客户承诺交付的产品符合规定。本公司不认为这些担保类型的担保是一项单独的履约义务，因此，本公司根据ASC 460“担保”对此类担保进行核算。对于有权在特定时间段后升级到新产品的合同，公司将这种以旧换新权利作为ASC 460规定的担保义务。总交易价格减去以旧换新权利的公允价值的全部金额，剩余的交易价格在合同内的履行义务之间分配。
该公司为通过其在线商店以及某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件，或根据历史经验和公司对未来退货的预期，记录产品退货折扣。此外，公司可提供其他抵免或奖励，在估计待确认的收入金额时，作为可变对价计入。在适当情况下，这些估计将考虑相关因素，如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和渠道中的预测库存水平。总体而言，这些准备金反映了公司的最佳估计，最终收到的实际对价金额可能与公司的估计不同。退货和贷项在销售时估计，并在每个报告期结束时更新，以获得更多信息。截至2022年7月2日，该公司的产品退货准备金为$42.8百万美元和其他信贷和激励措施64.3百万美元。截至2022年1月1日，该公司的产品退货准备金为$56.8百万美元和其他信贷和激励措施101.6百万美元。该公司定期评估其对产品退货以及其他信用和激励措施的估计的充分性。未来的市场状况和产品过渡可能需要公司采取行动改变这些计划和相关的估计。当用于估计这些储量的变量发生变化时，或如果实际结果与估计值显著不同，公司将增加或减少收入以反映影响。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月期间，与前几个期间履行的履约义务有关的这些估计数的变化并不重大。
收入的分类
下表提供了按地理区域分列的收入信息(以千为单位)：
截至三个月截至六个月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
美国$139,377 $196,824 $292,551 $311,596 
欧洲、中东和非洲地区55,922 91,559 121,583 207,790 
日本38,929 47,254 89,450 87,829 
其他21,123 29,959 43,736 61,642 
总收入$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
合同余额
下表提供了有关与客户签订的合同的应收款和合同负债的信息(以千为单位)：
July 2, 20222022年1月1日
应收账款净额$81,318 $155,659 
未开票应收账款8,799 8,747 
合同责任24,062 22,996 
公司根据合同开票时间表向客户开具发票，并在对价权变为无条件时记录应收账款。未开票应收账款是指超过开票确认的收入和以旧换新负债。合同负债包括与云服务和延长保修计划相关的递延收入，以及在产品发货前从客户那里收到的预付款。于截至2022年7月2日及2021年7月3日止三个月内，本公司确认5.8百万美元和美元3.4当产品或服务转让给客户时，分别作为收入的合同负债余额的百万美元。于截至2022年7月2日及2021年7月3日止六个月内，本公司确认7.6百万美元和美元8.9当产品或服务转让给客户时，分别作为收入的合同负债余额的百万美元。

4. 租契
该公司的租赁安排主要包括对其设施的经营租赁，其中包括公司、销售和营销以及研发办公室和各种不可撤销租赁安排下的设备。经营租约将在不同的日期到期，直至2030年。
12
IRobot公司
合并财务报表附注--(续)

租赁费用的构成如下(以千计)：
截至三个月截至六个月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
经营租赁成本$2,163 $2,147 $3,014 $4,134 
可变租赁成本1,010 1,033 1,928 1,928 
总租赁成本$3,173 $3,180 $4,942 $6,062 
与租赁有关的补充现金流量信息如下(以千计)：
截至三个月截至六个月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$1,995 $2,100 $4,034 $4,379 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约$— $— $— $— 
于2022年7月2日，公司的加权平均贴现率为s 4.01%,而加权平均剩余租赁期限 wAS7.16好几年了。
截至2022年7月2日的经营租赁负债到期日如下(单位：千)：
2022年剩余时间$3,582 
20237,315 
20246,034 
20255,781 
20265,806 
此后18,930 
最低租赁付款总额$47,448 
减去：推定利息6,291 
未来最低租赁付款的现值$41,157 
减去：经营租赁负债的当前部分(附注6)$6,091 
长期租赁负债$35,066 

5. 商誉及其他无形资产
下表汇总了截至2022年7月2日的6个月的商誉和无形资产账面价值活动(单位：千)：
商誉无形资产
截至2022年1月1日的余额$173,292 $28,410 
采购会计调整(583)— 
摊销— (2,731)
外币折算的影响(7,840)(1,607)
截至2022年7月2日的余额$164,869 $24,072 
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IRobot公司
合并财务报表附注--(续)
6. 应计费用
应计费用包括以下费用(以千计)：
July 2, 20222022年1月1日
应计保修$26,814 $32,019 
应计薪酬和福利20,713 19,029 
经营租赁负债的当期部分6,091 6,220 
应计制造和物流成本6,083 23,038 
衍生负债5,593 2,600 
应计销售额和其他应缴间接税3,830 9,599 
应计奖金3,493 11,375 
应计所得税1,665 1,788 
应计其他16,802 26,950 
$91,084 $132,618 

7. 营运资金安排
信贷安排
该公司有一美元150.0100万无担保循环信贷额度，将于2023年6月到期。于2022年5月4日，本公司与美国银行订立经修订及重订信贷协议(“信贷协议”)第二修正案(“修订”)，生效日期为2022年3月31日。修正案免除了信贷协议中2022年第一季度、第二季度和第三季度的季度测试杠杆和利息覆盖契诺。2022年第四季度的利息覆盖率计算被更改为往后九个月。此外，还为整个2022财年增加了一项新的流动性契约。修正案还将2022年贷款利率提高到伦敦银行间同业拆借利率加1.5%.
在截至2022年7月2日的三个月内，该公司的借款为$35.0循环信贷安排下的100万美元，其中115.0截至2022年7月2日，可供借款的资金为100万美元。截至2022年7月2日，本公司遵守信贷协议下的契诺。

8. 衍生工具和套期保值活动
本公司订立被指定为现金流对冲的衍生工具，以减少其在出售时面临的外币兑换风险。这些合同的到期日通常为f 三年或者更少。截至2022年7月2日和2022年1月1日，公司拥有未偿还的现金流对冲，名义总价值为#美元509.2百万美元和美元423.3分别为100万美元。
本公司还进行从会计角度未指定为套期保值的经济套期保值，以降低与短期贸易应收账款和应付款项相关的外汇兑换风险。这些合同的到期日通常为12个月或更短。于2022年7月2日及2022年1月1日，本公司持有未偿还外币经济套期保值，名义总价值为$305.2百万美元和美元325.4分别为100万美元。
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合并财务报表附注--(续)
衍生工具的公允价值如下(以千计)：
公允价值
分类July 2, 20222022年1月1日
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外币远期合约其他流动资产$15,306 $8,362 
外币远期合约其他资产847 1,627 
外币远期合约应计费用5,593 2,377 
指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约其他流动资产$18,211 $4,110 
外币远期合约其他资产30,477 9,610 
外币远期合约应计费用— 223 
外币远期合约长期负债— 407 

与未被指定为套期保值工具的衍生工具相关的收益(损失)如下(以千计)：
截至三个月截至六个月
分类July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
在收入中确认的收益(损失)其他费用，净额$4,168 $391 $6,232 $(9,623)

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响(以千为单位)：
在衍生工具的OCI中确认的损益(1)
截至三个月截至六个月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
外币远期合约$33,204 $(47)$43,461 $17,107 
(1)该金额代表衍生品合约因即期汇率变动而导致的公允价值变动。
现金流套期保值工具收益确认
截至三个月截至六个月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
收入收入
记录现金流量套期保值工具影响的综合经营报表$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
现金流对冲关系收益：
外币远期合约：
从AOCI重新分类为收益的收益金额$3,742 $1,231 $5,381 $717 

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9. 公允价值计量
本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债如下(以千计)：
 截至公允价值计量
July 2, 2022
1级2级(1)3级
资产：
货币市场基金$2,113 $— $— 
衍生工具(附注8)— 64,841 — 
按公允价值计量的总资产$2,113 $64,841 $— 
负债：
衍生工具(附注8)$— $5,593 $— 
按公允价值计量的负债总额$— $5,593 $— 
 截至公允价值计量
2022年1月1日
 1级2级(1)3级
资产：
货币市场基金$33,003 $— $— 
可出售的股权证券，美元23,286按成本计算
33,044 — — 
衍生工具(附注8)— 23,709 — 
按公允价值计量的总资产$66,047 $23,709 $— 
负债：
衍生工具(附注8)$— $3,007 $— 
按公允价值计量的负债总额$— $3,007 $— 
(1)第2级公允价值估计乃根据相同资产及负债在活跃市场的报价以外的可观察投入、相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期间的可观察市场数据证实的其他投入而厘定。

10. 承付款和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中，公司不时会受到各种索赔、指控和诉讼。诉讼的结果不能肯定地预测，一些诉讼、索赔或法律程序可能会对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
担保和赔偿义务
本公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，本公司赔偿并同意赔偿受补偿方(通常是本公司的客户)因任何第三方的任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利侵权索赔而蒙受的损失。这些赔偿协议的期限一般在协议签署后的任何时候永久有效。根据这些赔偿协议，公司未来可能被要求支付的最大潜在金额是无限的。本公司从未为与这些赔偿协议相关的诉讼辩护或解决索赔而产生费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2022年7月2日和2022年1月1日，公司没有记录这些协议的负债。
保修
该公司为大多数产品提供保修，并根据估计的保修成本建立了保修义务准备金。准备金作为应计费用的一部分(附注6)列入所附综合资产负债表。
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与保修应计相关的活动如下(以千为单位)：
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
期初余额$30,239 $23,904 $32,019 $24,392 
规定4,000 10,236 10,036 20,421 
保修用法(7,425)(9,422)(15,241)(20,095)
期末余额$26,814 $24,718 $26,814 $24,718 

11. 所得税
通常，公司的所得税中期拨备是根据对年度有效税率的估计来确定的。本公司在发生变动的中间期间记录影响估计年度有效税率的任何变动，包括离散税目。就2022年第一季度而言，本公司的结论是，鉴于持续的全球新冠肺炎疫情以及不断变化的宏观经济状况和世界各地的地缘政治事件(包括通胀加剧、能源成本上升、增长放缓、消费者信心下降和俄罗斯-乌克兰战争)对其业务和运营结果产生的广泛潜在影响，估计的年度有效税率方法将不能提供对本公司整体年度有效税率的可靠估计。因此，本公司使用该期间的实际有效税率计算截至2022年4月2日的三个月的中期所得税准备金。在截至2022年7月2日的三个月内，公司确定上述持续的外部因素对其估计的年度有效税率的扭曲程度较小。因此，本公司使用估计的年度有效税率计算了截至2022年7月2日的六个月期间的中期所得税拨备。本公司截至2022年7月2日的三个月期间的所得税拨备反映了从使用2022年第一季度的实际有效税率到使用2022年上半年的估计年度有效税率的变化。
该公司记录的所得税优惠为#美元。22.7百万美元和美元0.6截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月分别为100万美元。这一美元22.7截至2022年7月2日的三个月的百万所得税优惠导致有效所得税税率为34.3%. The $0.6截至2021年7月3日的三个月的百万所得税优惠导致有效税率为17.1%。实际所得税率的增加主要是由于截至2022年7月2日的三个月的预期地理收益和税收属性组合的变化，以及截至2021年7月3日的三个月确认的离散税收支出。
该公司的34.3截至2022年7月2日的三个月的有效所得税税率高于联邦法定税率21%，主要是因为确认了研发抵免和与外国衍生无形收入相关的利益。
该公司记录的所得税优惠为#美元。32.3百万美元和美元1.8截至2022年7月2日和2021年7月3日的六个月分别为100万美元。这一美元32.3截至2022年7月2日的6个月的百万所得税优惠导致有效税率为30.4%. The $1.8在截至2021年7月3日的6个月内，所得税优惠为100万英镑，实际税率为(61.5)%。实际所得税率的变化主要是由于在截至2021年7月3日的6个月内，与本年度的离散税收支出相比，确认了与基于股票的薪酬相关的离散税收优惠。
公司实际所得税率为30.4截至2022年7月2日的六个月的税率与联邦法定税率21%不同，主要是由于确认了研发抵免和与外国衍生无形收入相关的利益。
12. 行业细分、地理信息和重要客户
该公司的运营方式为一运营部门。该公司的消费机器人通过包括连锁店和其他全国性零售商在内的各种分销渠道、通过公司自己的网站和APP、专用电子商务网站、传统零售商的在线分支以及通过全球增值分销商和转售商提供给消费者。
重要客户
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月，公司产生了27.1%和32.5分别占其一家零售商总收入的1%。
截至2022年7月2日和2021年7月3日的六个月，公司产生了26.8%和25.5分别占其一家零售商总收入的1%。
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合并财务报表附注--(续)
13. 基于股票的薪酬
员工购股计划
2017年5月，公司股东批准了2017年度员工购股计划(“ESPP”)。符合条件的员工可以通过工资扣除购买公司普通股，价格相当于85截至年初或年末，该股票的公允市值较低的百分比六个月从每年的11月15日至5月15日开始提供服务。雇员在ESPP下的工资扣减仅限于15雇员薪酬的%，最高可达$4,000每期，购买普通股的金额不得超过1,000每个招股期间的股份。截至2022年7月2日，有452,345根据ESPP为未来发行预留的股份。根据ESPP的现行要约期定于2022年11月15日截止，除非合并较早完成(“最终要约”)，且根据合并协议的条款，不得开始额外的要约期。每一参与者在ESPP下的出资将在最终发售结束时根据ESPP的条款用于购买公司普通股，公司将在紧接合并结束之前终止ESPP，但视合并发生而定。
14.后续活动
2022年8月3日，公司开始实施降成本行动，以管理运营费用和重组运营。作为此次重组的一部分，该公司正在加快行动，将某些非核心工程职能转移到成本较低的地区，并越来越多地利用其联合设计制造(JDM)合作伙伴；更好地平衡全球和地区商业和营销资源，以支持上市计划，同时提高效率和实现规模经济；重新调整其他运营领域，以最好地支持当前的业务需求；并减少其全球设施足迹。这些行动预计将包括总体削减约140员工，这代表10截至2022年7月2日占员工总数的百分比。在裁员的同时，我们预计重组费用总额将在5百万美元和美元6在接下来的两个季度，大部分重组费用预计将在2022年第三季度。
于二零二二年八月四日，本公司与母公司及合并附属公司订立合并协议，根据该协议，合并附属公司将与本公司合并并并入本公司，而本公司在合并后仍作为母公司的全资附属公司继续存在。作为合并的结果，在紧接生效时间之前发行的每股普通股(除某些例外情况外，包括公司、合并子公司、母公司或其各自直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据特拉华州公司法第262条有效要求且未撤回评估权的公司股东拥有的普通股)，将在生效时间自动注销，并转换为获得#美元的权利。61.00以现金支付，不含利息，需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年证券交易法取消注册。IRobot预计将产生约美元的专业费用和支出30.0百万美元，这取决于合并的完成。
合并的条件包括(除其他事项外)本公司股东批准合并协议、根据经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》规定的适用等待期(及其任何延长)届满、根据其他反垄断法和外国投资法的某些其他批准、批准或等待期届满，以及其他惯例成交条件。

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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本节所包含的信息来自我们的综合财务报表，应与我们的综合财务报表以及本季度报告10-Q表其他部分包含的相关附注一起阅读。这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年《证券法》(经修订)第27A节和经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第21E节的前瞻性陈述，并受这些条款所创造的“安全港”的约束。特别是，本季度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关我们即将被亚马逊收购的陈述，有关合并时机的预期，新产品销售，产品开发和产品供应，满足消费者需求的能力，我们潜在市场的扩展，我们产品的差异化因素，产品集成计划，我们的消费机器人，我们的竞争，我们的战略，我们的市场地位，市场对我们产品的接受程度，季节性因素，收入确认，我们的利润，我们的收入增长，我们的收入构成、我们的收入成本、出货量、平均销售价格、促销活动和关税的影响、收回关税退款索赔的能力、运营费用、销售和营销费用、一般和行政费用、研发费用和补偿成本、我们的预计所得税税率、我们的信用和信用证设施、我们的投资估值、基于股票的奖励的估值和组成、缓解供应链挑战的努力、半导体芯片的可用性、流动资金和成本控制措施的影响以及与这类活动有关的重组费用数额, 构成前瞻性陈述，并根据这些安全港条款作出。一些前瞻性表述可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”或其他类似术语和这些术语的否定形式来识别。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大相径庭。我们敦促您在评估我们的前瞻性陈述时更详细地考虑本季度报告中的“风险因素”标题下的“风险因素”以及我们截至2022年1月1日的年度报告中的第一部分“风险因素”中的“风险因素”。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述，以反映本报告日期之后的事件或情况。我们提醒读者，不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述只反映了发布日期的情况。
概述
IRobot是一家全球领先的消费机器人公司，设计和制造能够让人们做更多事情的机器人。凭借30多年的人工智能(AI)和先进的机器人技术经验，我们专注于制造深思熟虑的机器人和开发智能家居创新，帮助全球数百万人的生活变得更美好。IRobot的家用机器人和智能家居设备组合采用了用于互联家庭的专有技术，以及清洁、地图和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们计划增加新的功能并扩大我们的产品，以帮助消费者使他们的家更容易维护，更高效，更安全和更健康的居住场所。
截至2022年7月2日，我们拥有1,438名全职员工。自1990年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，开发了设计、制造、销售和支持耐用、高性能和经济高效的机器人所需的专业知识。我们的核心技术作为可重复使用的构建块，我们对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们相信，这种方法加快了上市时间，同时还降低了与产品开发相关的成本、时间和其他风险。这些能力被iRobot OS放大，iRobot OS是我们Genius Home Intelligence平台的演变，它利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，为消费者提供对我们产品的更好控制、与其他智能家居设备的简单集成、进一步增强清洁体验的建议，以及在多个iRobot机器人之间共享和传输家庭知识的能力。我们相信，iRobot OS中的功能将支持我们构建一个更大的生态系统，该生态系统涵盖更广泛的相邻机器人和智能家居类别。我们相信，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的卓越专业知识，以及有针对性地专注于了解和满足消费者需求，使我们能够很好地扩大我们的总潜在市场，并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。
为了继续扩大我们的全球业务，并在竞争激烈的市场中提高我们的盈利能力，我们在战略的每一个关键要素上都不断取得进展：创新、获取、保持和增长。2022年5月，iRobot推出了iRobot OS，这是我们的Genius Home Intelligence平台的演变，为更清洁、更健康、更智能的家庭提供了新水平的客户体验。此外，我们继续扩大我们的联网客户基础，保持整体较高的客户满意度和产品利用率，并推进旨在增加现有客户收入的关键商业活动，特别是通过我们的直接面向消费者的渠道。2022年第二季度，选择加入我们数字通信的联网客户增长到1570万，比2021年第二季度增长了35%。
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2022年3月，美国贸易代表(USTR)暂时将我们排除在301清单3关税之外。这一排除取消了自2021年10月12日至2022年12月31日对从中国进口的Roomba产品征收25%的关税。截至2022年7月2日，这一关税排除使我们有权退还约3200万美元的已支付关税。在2022年第一季度，我们确认了1170万美元的运营收入(减去产品收入成本)，与2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的Roomba机器人支付的关税有关。虽然关税退款申请还有待美国海关的批准，但我们目前预计将在未来12个月内收回全部余额3,200万美元。
2022年第二季度，我们的业绩受到EMEA和北美零售商意外订单延迟、取消和减少的影响。这些地区的市场状况一直很艰难。在欧洲、中东和非洲，消费者信心在2022年第二季度进一步受到侵蚀，因为该地区面临经济衰退，俄罗斯和乌克兰的战争仍在继续。在美国，在高通胀、能源成本上涨和增长放缓之后，零售商正在应对不确定的消费者支出环境。我们认为，这些地区的宏观经济趋势和地缘政治事件可能会影响零售商和分销商的近期订单，以及消费者的购买决定。作为回应，我们正在启动业务重组，以使我们的成本结构更好地与近期收入预期保持一致，推进关键战略重点，提高效率，并在2023年实现盈利增长。作为重组的一部分，我们正在加快行动，将某些非核心工程职能转移到成本较低的地区，并越来越多地利用我们的联合设计制造(JDM)合作伙伴；更好地平衡全球和地区商业和营销资源，以支持上市计划，同时提高效率和实现规模经济；重新调整其他运营领域，以最好地支持当前的业务需求；并减少我们的全球设施占地面积。预计这些行动将包括全面裁员约140人，占截至2022年7月2日我们员工总数的10%。随着裁员，我们预计未来两个季度的重组费用总额将在500万至600万美元之间，其中大部分重组费用预计将在2022年第三季度完成。
合并协议
于二零二二年八月四日，本公司与母公司及合并附属公司订立合并协议，根据该协议，合并附属公司将与本公司合并并并入本公司，而本公司在合并后仍作为母公司的全资附属公司继续存在。作为合并的结果，在紧接生效时间之前已发行的每股普通股(除某些例外情况外，包括由公司、合并子公司、母公司或其各自的任何直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据特拉华州公司法第262条有效要求且未撤回评估权的公司股东拥有的普通股)将在生效时间自动注销，并转换为获得61.00美元现金的权利，不包括利息，还需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年证券交易法取消注册。
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关键财务指标和非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则(“GAAP”)在我们的综合财务报表中列出的衡量标准外，我们还使用以下关键指标，包括非GAAP财务衡量标准，以评估和分析我们的核心经营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。与根据美国公认会计原则计算的下列非GAAP指标最直接可比的财务指标是毛利润和营业(亏损)收入。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月内，我们的毛利润分别为8090万美元和1.39亿美元，营业亏损分别为6390万美元和300万美元。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的六个月内，我们的毛利润分别为1.885亿美元和2.619亿美元，营业(亏损)收入分别为(8720万美元)和330万美元。截至2022年7月2日的三个月和六个月与截至2021年7月3日的三个月和六个月的主要指标摘要如下：
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
(千美元，平均毛价除外)
(未经审计)
总收入$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
非公认会计准则毛利$82,888 $139,484 $183,476 $263,016 
非GAAP毛利率32.5 %38.2 %33.5 %39.3 %
非GAAP营业(亏损)收入$(53,300)$8,951 $(71,816)$23,905 
非GAAP营业利润率(20.9)%2.4 %(13.1)%3.6 %
机器人总出货量(单位：千)865 1,314 1,839 2,402 
机器人单元的平均销售总价$331 $325 $332 $322 
我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。这些非公认会计准则财务计量不应被视为取代或优于根据公认会计准则计算的财务计量，应仔细评估按照公认会计准则计算的财务结果和下文提供的这些结果的对账结果。
已收购无形资产的摊销：已收购无形资产的摊销包括已完成的技术、客户关系和因业务合并而获得的重新获得的分销权等无形资产的摊销。
合并、收购和剥离(收入)费用净额：净合并、收购和剥离(收入)费用主要包括与合并、收购和剥离直接相关的交易费、专业费用以及过渡和整合成本。它还包括业务合并调整，包括在测算期结束后的调整。
基于股票的薪酬：股票薪酬是一种与股票奖励相关的非现金费用。
关税退款：我们的301条款清单3关税排除于2022年3月恢复，从2021年10月12日起至2022年12月31日，暂时取消我们从中国进口的Roomba产品的关税。这一临时排除使我们有权退还自2021年10月12日以来支付的所有相关关税。我们将2021财年支出的关税成本退款排除在我们的2022财年非GAAP措施之外，因为与过去发生的关税成本相关的关税退款对我们本期收益没有影响。
知识产权诉讼费用，净额：知识产权诉讼费用，净额是指为起诉专利、商标、版权和虚假广告侵权或反对或抗辩与知识产权有关的当事人之间的诉讼而产生的法律费用。由这些侵权行为产生的任何和解付款或收益都包括在成本中或从成本中扣除。
重组和其他：重组费用与与重新调整资源、提高运营生产率和效率或改善成本结构以支持我们的战略相关的一次性行动有关。此类行动并不反映持续运营，包括主要与遣散费相关的成本、某些专业费用、与合并仓库相关的成本、以及与与战略举措或业务条件变化相关的资源调整直接相关的其他非经常性成本。
战略投资的收益/损失：战略投资的损益包括公允价值调整、出售这些投资的已实现损益和这些投资的减值损失。
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所得税调整：所得税调整包括非公认会计原则调整的税收影响，使用每项调整的适当法定税率计算。我们重新评估了基于非公认会计准则盈利能力记录的任何估值准备的必要性，并已消除了在美国司法管辖区记录的估值准备的影响。我们也排除了某些税目，包括基于股票的薪酬意外/短缺的影响，这些项目不反映因本期收益而产生的所得税支出。
我们将这些项目排除在我们的非公认会计准则衡量标准之外，以便于评估我们目前的经营业绩以及与我们过去的经营业绩进行比较。这些项目可能在规模或时间上有很大差异，并不一定反映预期的未来业务活动。此外，我们认为，提供这些非GAAP衡量标准让投资者能够看到我们的经营业绩，与我们的同行公司相比，我们的经营业绩可能更容易。
下表对截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的毛利润、营业(亏损)收入、净(亏损)收入和每股净(亏损)收入在GAAP和非GAAP基础上进行了核对：
截至三个月截至六个月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
(以千为单位，每股除外)
公认会计准则毛利$80,945 $138,976 $188,460 $261,920 
已取得无形资产的摊销875 225 1,696 450 
基于股票的薪酬585 283 1,026 646 
关税退还— — (11,727)— 
重组和其他483 — $4,021 $— 
非公认会计准则毛利$82,888 $139,484 $183,476 $263,016 
非GAAP毛利率32.5 %38.2 %33.5 %39.3 %
公认会计准则营业(亏损)收入$(63,914)$(3,042)$(87,201)$3,347 
已取得无形资产的摊销1,400 430 2,731 859 
基于股票的薪酬8,023 7,340 15,231 14,122 
关税退还— — (11,727)— 
合并、收购和剥离费用净额171 640 280 640 
知识产权诉讼费用，净额435 3,583 3,922 4,724 
重组和其他585 — 4,948 213 
非GAAP营业(亏损)收入$(53,300)$8,951 $(71,816)$23,905 
非GAAP营业利润率(20.9)%2.4 %(13.1)%3.6 %
公认会计准则净(亏损)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
已取得无形资产的摊销1,400 430 2,731 859 
基于股票的薪酬8,023 7,340 15,231 14,122 
关税退还— — (11,727)— 
合并、收购和剥离费用净额171 640 280 640 
知识产权诉讼费用，净额435 3,583 3,922 4,724 
重组和其他585 — 4,948 213 
战略投资损失1,979 250 18,814 212 
所得税效应21,350 (1,632)12,165 (5,683)
非公认会计准则净(亏损)收益$(9,478)$7,853 $(27,463)$19,772 
GAAP稀释后每股净(亏损)收益$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.16 
非公认会计原则调整的摊薄效应1.25 0.37 1.71 0.52 
稀释后每股非GAAP净(亏损)收益$(0.35)$0.27 $(1.01)$0.68 
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、
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收入、费用和相关披露。我们的估计和假设是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他因素。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。
受编制综合财务报表中使用的估计和假设影响最大的关键会计政策在我们于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第7项中进行了描述。我们会持续评估用于编制综合财务报表的关键会计政策。这些关键的会计政策和估计没有实质性的变化。

经营成果一览
下表列出了我们的运营结果占收入的百分比：
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本：
产品收入成本68.0 61.9 65.3 60.7 
已取得无形资产的摊销0.3 0.1 0.3 0.1 
收入总成本68.3 62.0 65.6 60.8 
毛利31.7 38.0 34.4 39.2 
运营费用：
研发16.4 10.6 15.4 12.0 
销售和市场营销29.8 20.9 25.0 19.1 
一般和行政10.3 7.2 9.7 7.5 
已取得无形资产的摊销0.2 0.1 0.2 0.1 
总运营费用56.7 38.8 50.3 38.7 
营业(亏损)收入(25.0)(0.8)(15.9)0.5 
其他费用，净额(0.9)(0.1)(3.5)(0.1)
所得税前收入(亏损)(25.9)(0.9)(19.4)0.4 
所得税优惠(8.9)(0.1)(5.9)(0.3)
净(亏损)收益(17.0)%(0.8)%(13.5)%0.7 %
截至2022年7月2日及2021年7月3日的三个月及六个月比较
收入
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
  (千美元) (千美元)
收入$255,351 $365,596 $(110,245)(30.2)%$547,320 $668,857 $(121,537)(18.2)%
截至2022年7月2日的三个月收入减少1.102亿美元，至2.554亿美元，降幅为30.2%，而截至2021年7月3日的三个月收入为3.56亿美元。从地域来看，在截至2022年7月2日的三个月里，国内收入减少了5740万美元，降幅为29.2%，国际收入减少了5280万美元，降幅为31.3%，这主要反映了欧洲、中东和非洲地区的降幅为38.9%。这些下降是由于欧洲、中东和非洲地区分销商的订单持续疲软，以及预期订单的时间已转移到2022年下半年，再加上北美和欧洲、中东和非洲地区零售商的意外订单减少、延迟和取消。收入的下降反映出机器人总出货量下降了34.2%，但与截至2021年7月3日的三个月相比，截至2022年7月2日的三个月的总平均售价略有上升1.8%。
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截至2022年7月2日的六个月收入下降1.215亿美元至547,320美元，较截至2021年7月3日的六个月的6.689亿美元下降18.2%。从地域上看，在截至2022年7月2日的6个月中，国际收入减少了1.025亿美元，降幅为28.7%，这主要反映了欧洲、中东和非洲地区的降幅为41.5%，国内收入减少了1900万美元，降幅为6.1%。虽然2021年上半年的收入受益于疫情驱动的更强劲的消费者需求和相对不受限制的供应链环境，但2022年上半年的收入受到来自欧洲、中东和非洲地区分销商的订单疲软以及预期订单转移到2022年下半年的时间的影响，再加上北美和欧洲、中东和非洲地区零售商的意外订单减少、延迟和取消。这些收入的下降反映出机器人总出货量下降了23.4%，但与截至2021年7月3日的六个月相比，截至2022年7月2日的六个月的总平均售价略有上升3.1%。
产品收入成本
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
产品收入成本$173,531 $226,395 $(52,864)(23.4)%$357,164 $406,487 $(49,323)(12.1)%
占收入的百分比68.0 %61.9 %65.3 %60.7 %
截至2022年7月2日的三个月，产品收入成本降至1.735亿美元，而截至2021年7月3日的三个月为2.264亿美元。成本的下降主要是由于收入下降了30.2%。此外，在截至2022年7月2日的三个月中，我们受益于较低的关税成本，为50万美元，而去年同期的关税成本为1160万美元。从2021财年下半年开始，供应链成本继续上升，抵消了这些下降。
截至2022年7月2日的6个月，产品收入成本降至3.572亿美元，而截至2021年7月3日的6个月为4.065亿美元。成本下降的主要原因是，与截至2021年7月3日的六个月相比，截至2022年7月2日的六个月收入下降18.2%，301条款关税支出和保修成本下降。2022年3月，我们被暂时排除在301清单3关税之外，该条款从2021年10月12日开始取消对从中国进口的Roomba产品征收25%的关税，一直持续到2022年12月31日。由于这一排除，我们确认了2021财年截至2022年7月2日的六个月中与关税支出相关的产品收入成本收益约为1170万美元，而截至2021年7月3日的六个月的关税支出为1500万美元。这一下降被2021财年下半年持续上升的供应链成本以及与截至2022年7月2日的6个月美国400万美元仓库整合相关的一次性行动所抵消。
毛利
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
毛利$80,945 $138,976 $(58,031)(41.8)%$188,460 $261,920 $(73,460)(28.0)%
毛利率31.7 %38.0 %34.4 %39.2 %
截至2022年7月2日的三个月，毛利率降至31.7%，而截至2021年7月3日的三个月毛利率为38.0%。毛利率下降6.3%，原因是定价和促销的变化、供应链成本从2021财年下半年持续上升、外汇汇率的不利变化以及收入下降对我们固定成本的影响。这一减少被较低的关税成本所抵消，因为我们被暂时排除在301清单3之外，该条款取消了之前描述的对从中国进口的Roomba产品征收25%的关税，以及较低的保修费用。我们预计毛利率压力在未来两个季度将继续存在，但通过过去几个季度实施的一系列产品成本优化、制造和供应链举措，到明年将有所改善。
截至2022年7月2日的6个月的毛利率降至34.4%，而截至2021年7月3日的6个月的毛利率为39.2%。毛利率下降4.8%，原因是定价和促销活动的变化、供应链成本从2021财年下半年持续上升、汇率变化以及收入下降对我们固定成本的影响。这一减少被较低的关税成本所抵消，因为我们被暂时排除在301清单3之外，该条款取消了之前描述的对从中国进口的Roomba产品征收25%的关税，以及较低的保修费用。此外，毛利率从2022年第一季度与2021财年关税支出相关的关税退款中确认的1170万美元受到了有利的影响。
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研究与开发
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
研发$41,937 $38,677 $3,260 8.4 %$84,466 $80,597 $3,869 4.8 %
占收入的百分比16.4 %10.6 %15.4 %12.0 %
在截至2022年7月2日的三个月里，研发费用增加了330万美元，增幅为8.4%，从截至2021年7月3日的三个月的3870万美元(占收入的10.6%)增加到4190万美元(占收入的16.4%)。这一增长主要是由于与增加员工人数相关的人员相关成本增加了260万美元。
在截至2022年7月2日的六个月里，研发费用增加了390万美元，增幅为4.8%，从截至2021年7月3日的六个月的8,060万美元(占收入的12.0%)增加到8,450万美元(占收入的15.4%)。这一增长主要是由于与增加员工人数相关的人员相关成本增加了500万美元，但与计划相关的成本减少了140万美元，激励薪酬成本减少了100万美元。
销售和市场营销
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
销售和市场营销$76,017 $76,677 $(660)(0.9)%$137,082 $127,668 $9,414 7.4 %
占收入的百分比29.8 %20.9 %25.0 %19.1 %
在截至2022年7月2日的三个月里，销售和营销费用减少了70万美元，降幅0.9%，从截至2021年7月3日的三个月的7670万美元(占收入的20.9%)降至7600万美元(占收入的29.8%)。这一减少主要是由于与减少使用工作媒体相关的营销支出减少390万美元，但与增加员工人数相关的人员相关成本增加260万美元抵消了这一减少。
在截至2021年7月3日的六个月里，销售和营销费用增加了940万美元，增幅为7.4%，从截至2021年7月3日的六个月的1.277亿美元(占收入的19.1%)增加到1.371亿美元(占收入的25.0%)。这一增长主要是由于2022年第一季度与员工人数增加相关的人员相关成本增加了460万美元，以及与工作媒体的使用增加相关的营销支出增加了310万美元。此外，这一增长还归因于我们继续投资于我们的数字营销和电子商务能力，导致与技术相关的成本增加了120万美元，其中包括云服务以及维护和支持费用。
一般和行政
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
一般和行政$26,380 $26,459 $(79)(0.3)%$53,078 $49,899 $3,179 6.4 %
占收入的百分比10.3 %7.2 %9.7 %7.5 %
截至2022年7月2日的三个月，一般和行政费用为2640万美元(占收入的10.3%)，与截至2021年7月3日的三个月的2650万美元(占收入的7.2%)相比相对持平。在截至2022年7月2日的三个月中，由于知识产权诉讼成本下降，法律费用减少了310万美元，但与信贷损失拨备有关的增加200万美元和与人员相关的费用增加80万美元抵消了这一下降。
截至2022年7月2日的6个月，一般和行政费用增加了320万美元，占收入的6.4%，从截至2021年7月3日的6个月的4,990万美元(占收入的7.5%)增加到5310万美元(占收入的9.7%)。增加的主要原因是信贷损失准备金增加360万美元和企业软件增加170万美元
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维护、支持和服务成本。这些增长被知识产权诉讼费用下降导致的150万美元的律师费减少所抵消。
已取得无形资产的摊销
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
收入成本$875 $225 $650 288.9 %$1,696 $450 $1,246 276.9 %
运营费用525 205 320 156.1 %1,035 409 626 153.1 %
摊销总费用$1,400 $430 $970 225.6 %$2,731 $859 $1,872 217.9 %
占收入的百分比0.5 %0.1 %0.5 %0.1 %
与截至2021年7月3日的三个月和六个月相比，截至2022年7月2日的三个月和六个月收购的无形资产摊销增加，主要与2021年第四季度收购Aeris Cleantec AG时收购的无形资产有关。
其他费用，净额
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
其他费用，净额$(2,182)$(286)$(1,896)662.9 %$(18,928)$(446)$(18,482)4,143.9 %
占收入的百分比(0.9)%(0.1)%(3.5)%(0.1)%
在截至2022年7月2日的三个月中，其他费用净额主要是由战略投资损失推动的。截至2022年7月2日的6个月期间的其他费用净额主要包括与出售Matterport股票相关的1710万美元的已实现亏损。其他费用，净额包括利息收入、利息支出、外币收益(损失)以及战略投资的收益(损失)。
所得税优惠
 截至三个月截至六个月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化		July 2, 2022July 3, 2021美元
变化		百分比
变化
 (千美元)(千美元)
所得税优惠$(22,675)$(570)$(22,105)3,878.1 %$(32,302)$(1,784)$(30,518)1,710.7 %
有效所得税率34.3 %17.1 %30.4 %(61.5)%
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月，我们分别录得2270万美元和60万美元的所得税优惠。截至2022年7月2日的三个月，2270万美元的所得税优惠导致实际所得税税率为34.3%。截至2021年7月3日的三个月，60万美元的所得税优惠导致实际所得税税率为17.1%。实际所得税率的增加主要是由于截至2022年7月2日的三个月的预期地理收益和税收属性组合的变化，以及截至2021年7月3日的三个月确认的离散税收支出。
截至2022年7月2日的三个月，我们34.3%的有效所得税税率高于联邦法定税率21%，主要是因为确认了研发抵免和与外国衍生无形收入相关的好处。
截至2022年7月2日和2021年7月3日的6个月，我们分别录得3230万美元和180万美元的所得税优惠。截至2022年7月2日的6个月，3230万美元的所得税优惠导致实际税率为30.4%。截至2021年7月3日的6个月，180万美元的所得税优惠导致实际税率为(61.5%)。
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实际所得税率的变化主要是由于在截至2021年7月3日的6个月期间确认了与基于股票的薪酬相关的离散税收优惠，而不是本年度的离散税收支出。
该公司截至2022年7月2日的6个月的有效所得税税率为30.4%，与联邦法定税率21%不同，这主要是由于确认了研发抵免和与外国衍生无形收入相关的利益。
流动性与资本资源
截至2022年7月2日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物，总计6340万美元。截至2022年7月2日，我们的营运资本(即总流动资产减去总流动负债)为3.277亿美元，而截至2022年1月1日的营运资本为3.939亿美元。截至2022年7月2日，我们的海外子公司持有的现金和现金等价物总计2260万美元。我们预计海外持有的现金将永久再投资于美国以外的地区，我们的美国业务将通过自己的运营现金流、现金以及在必要时通过我们营运资本信贷安排下的借款提供资金。
2022年8月4日，我们与亚马逊和Merge Sub签订了合并协议，规定亚马逊收购iRobot。我们已同意多项公约及协议，其中包括在签订合并协议至完成合并之间的正常业务过程中进行业务的协议。除某些有限的例外情况外，未经亚马逊同意，我们不得采取某些行动，包括(I)收购业务和处置重大资产，(Ii)产生超过指定门槛的支出；(Iii)产生超过指定门槛的额外债务，(Iv)发行额外证券，或(V)回购我们已发行普通股的股票。我们不认为这些限制会阻止我们满足持续的运营成本、营运资本需求或资本支出要求。
我们通过合同制造商和第三方物流供应商制造和分销我们的产品。我们相信，这种方法给了我们相对较低的资本投资的优势，以及在调度生产和管理库存水平方面的显著灵活性。通过租赁我们的办公设施，我们还最大限度地减少了扩张所需的现金，只定期投资于租赁改善，其中一部分经常由这些设施的房东偿还。因此，我们的资本支出一般仅限于机器和工具、租赁改进、商业应用软件以及计算机和设备。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的6个月中，我们的资本支出分别为490万美元和2190万美元。
我们向我们的分销商和零售客户提供消费品的战略使我们能够灵活地从华南和马来西亚的合同制造商直接向我们的客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内获得产品。因此，我们的库存包括运往我们的第三方物流提供商的货物，以履行分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责采购和储存生产我们产品所需的零部件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。
用于经营活动的现金
截至2022年7月2日止六个月的经营活动所用现金净额为1.865亿美元，其中主要成分为营运资本变动所产生的现金流出1.338亿美元及本公司净亏损7,380万美元，部分由2,110万美元的非现金费用抵销。周转资金的变化是由于应付账款和应计负债分别减少1.021亿美元，以及存货和其他资产分别增加7040万美元和3170万美元。应收账款减少7040万美元，部分抵消了这一减少额。
投资活动提供的现金
截至2022年7月2日的六个月，投资活动提供的净现金为940万美元。在截至2022年7月2日的6个月中，我们从投资的销售和到期中获得了1740万美元，而我们支付了310万美元用于购买投资。我们投资了490万美元购买房地产和设备，主要是与新产品的机器和工具有关。
融资活动提供的现金
截至2022年7月2日的六个月，融资活动提供的净现金为3650万美元。在截至2022年7月2日的六个月内，我们从循环信贷安排下获得了3500万美元的借款。我们还从员工股票计划中获得了310万美元，并在授予限制性股票时支付了160万美元，其中27,064股由我们保留以支付员工预扣税。
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营运资金设施
信贷安排
我们目前有1.5亿美元的无担保循环信贷额度，将于2023年6月到期。截至2022年7月2日，我们的循环信贷安排下有3500万美元的未偿还借款。
信贷安排包含此类信贷安排的惯常条款和条件，包括对我们产生或担保额外债务、创建留置权、与关联公司进行交易、发放贷款或投资、出售资产、支付股息或对我们的股票进行分配或回购以及与其他实体合并或合并的能力的限制。
信贷安排包含常规违约事件，包括拖欠付款、违反陈述、违反肯定或消极契约、与其他重大债务交叉违约、破产和未能履行某些判决。如果违约发生，并且没有在任何适用的补救期限内得到补救，或者没有被免除，我们在信贷安排下的义务可能会加速。
于2022年5月4日，吾等与美国银行订立经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)第二修正案(“修正案”)，生效日期为2022年3月31日。修正案免除了信贷协议中2022年第一季度、第二季度和第三季度的季度测试杠杆和利息覆盖契诺。2022年第四季度的利息覆盖率计算被更改为往后九个月。此外，还为2022年剩余时间增加了一项新的流动性契约。修正案亦将2022年信贷协议下的借款利率提高至伦敦银行同业拆息加1.5%。截至2022年7月2日，我们遵守了信贷协议下的契约。
信用额度
我们与北卡罗来纳州的美国银行有一项无担保信用证融资安排，可为总计500万美元的未偿信用证提供资金。截至2022年7月2日，在我们与美国银行的信用证安排和其他信用额度下，我们有40万美元的未偿还信用证。
我们与瑞穗银行有一项无担保信用担保额度，可用于支付进口税，未付总额达2.5亿日元。截至2022年7月2日，我们在担保信用额度下没有未偿还余额。
营运资金和资本支出需求
我们目前没有实质性的现金承诺，除了正常的经常性贸易应付款、费用应计、资本支出和经营租赁，我们预计所有这些都将通过现有的现金和现金等价物以及我们的信贷安排来筹集资金。我们相信，我们的外包制造方式为我们在管理库存水平和为库存融资方面提供了灵活性。我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及通过我们的信贷安排提供的资金将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。如果我们的收入计划达不到我们的预期，我们可能会进一步取消或削减支出，以减轻对我们营运资本的影响。我们乐观地认为，我们营运资本信贷安排最近和预期的提款将通过未来几个季度经营活动提供的预期现金来偿还。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长或下降速度、我们营销和销售活动的扩张或收缩、支持产品开发工作的支出的时间和幅度、推出新产品和改进现有产品的时机、新能力或技术的获取、市场对我们产品和服务的持续接受程度、由于俄罗斯和乌克兰战争导致通胀加剧和消费者信心下降导致的整体宏观经济状况，以及新冠肺炎疫情对我们业务的持续影响。此外，就现有现金和现金等价物、业务现金和短期借款现金而言，不足以为我们未来的活动提供资金。, 我们可能需要通过公共或私人股本或债务融资来筹集更多资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会考虑对公司、技术和产品进行更多的收购，这也可能需要我们寻求更多的股权或债务融资。额外的资金可能不会以对我们有利的条款提供，或者根本不会。
合同义务
我们合同义务和承诺的披露在截至2022年1月1日的Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--合同义务”标题下阐述。我们的主要承诺通常包括我们信贷安排下的债务、办公空间租赁、与库存相关的购买债务和最低合同义务。其他债务主要包括订阅服务。自2022年1月1日以来，我们的合同义务和承诺没有实质性变化。
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截至2022年7月2日，我们有未完成的采购订单，合计接近y 3.688亿美元，其中7060万美元不受处罚是不可取消的。采购订单大部分是与我们的合同制造商签订的，用于在正常业务过程中购买库存，这些订单是制造业和非制造业相关商品和服务的订单。
最近采用的会计公告
关于最近通过的会计声明的讨论，见合并财务报表附注2。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明的讨论，见合并财务报表附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
汇率敏感度
我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加拿大元、人民币、欧元、日元和瑞士法郎。因此，我们面临与我们海外业务的收入和运营费用相关的汇率不利变化的风险。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都将微乎其微。
除了以外币进行的国际业务外，我们还有以美元计价的国际收入。随着美元对其他货币的升值或贬值，我们的国际经销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力，以及我们维持我们国际消费产品当前定价水平的能力。
我们定期监测非美元收入和支出的预测以及非美元货币资产和负债余额的水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外币合同，以将汇率波动对我们运营结果的影响降至最低。我们定期签订远期外汇合约，以对冲外汇波动。出于会计目的，这些合同可能被指定为现金流对冲，也可能不被指定为现金流对冲。我们使用现金流对冲主要是为了减少汇率变化对欧元和日元销售额的影响。这些合同的到期日通常为三年或更短。截至2022年7月2日和2022年1月1日，我们拥有未偿还现金流对冲，名义总价值分别为5.092亿美元和4.233亿美元。
我们还进行从会计角度未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付款项有关的外汇汇率变化的影响。这些合同的到期日为12个月或更短。截至2022年7月2日和2022年1月1日，我们拥有未偿还的经济对冲，名义总价值分别为3.052亿美元和3.254亿美元。
在2022年7月2日，假设所有其他变量不变，如果美元贬值或升值10%，我们的外币合同的公平市场价值将增加或减少约5,010万美元。
项目4.控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告；以及(Ii)积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时讨论所需的披露。我们认为，无论控制系统的设计和运作如何良好，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现，而任何控制措施的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
这一信息包括在附注10“承付款和或有事项”中，载于未经审计的合并财务报表附注中，并通过引用第一部分第1项将其并入本文。
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第1A项。风险因素
我们在一个快速变化的环境中运营，其中涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生实质性影响，其中一些风险是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，我们认为对您来说最重要的风险和不确定因素在我们截至2022年1月1日的10-K表格年度报告的第一部分“项目1A.风险因素”中进行了讨论，这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。其他我们目前不知道的风险和不确定性，我们目前认为这些风险和不确定性是不重要的，或者与我们行业或业务中的其他公司面临的风险和不确定性相似，也可能会损害我们的业务运营。我们在截至2022年1月1日的Form 10-K年度报告中描述的风险因素没有实质性变化，我们在截至2022年4月2日的季度报告Form 10-Q中描述的风险因素补充了以下内容：
我们面临着来自其他机器人供应商的激烈竞争，包括多元化的技术供应商，以及来自提供替代产品的供应商的竞争，这可能会对我们的运营结果产生负面影响，并导致我们的市场份额下降。
许多公司已经或正在开发将与我们的产品直接竞争的机器人。我们的竞争对手包括知名的地板清洁机器人销售商，如Ecoacs、SharkNinja、三星、Roborock，以及新的市场进入者。许多现有和潜在的竞争对手的规模更大，范围更广，拥有比我们拥有的更多的财务、营销、研究和制造资源，因此不能保证我们现在和未来的竞争对手不会比我们更成功。我们还面临着来自低成本设备制造商的竞争，这已经并可能继续压低地板清洁产品市场的平均售价。此外，虽然我们相信我们的许多客户购买我们的地板吸尘机器人是作为他们传统吸尘器的补充，而不是替代，但我们也与传统吸尘器供应商竞争。
全球机器人市场竞争激烈，发展迅速，并受到不断变化的技术、不断变化的客户需求和期望以及可能增加的新产品推出的影响。我们保持竞争力的能力在很大程度上将取决于我们在产品开发、运营效率和客户支持方面的持续表现。
我们预计，随着更多的竞争对手进入市场，以及目前的竞争对手扩大产品线，竞争将继续加剧。与我们竞争的公司已经并可能继续推出具有竞争力的产品，这些产品具有更高的性能或功能，或者融入了我们尚未开发或实施的技术进步。越来越大的竞争压力已经导致并将继续导致销售或市场份额的损失，或导致我们的产品降价，任何这些都会损害我们的业务和经营业绩。
我们的许多竞争对手已经证明了快速复制我们引入市场的新功能和创新的能力，因此能够以更低的价格或具有更多功能提供一系列类似的产品。 例如，某些地理区域的竞争对手推出了同时具有吸尘和拖把功能的产品(即所谓的“2合1机器人”)。这些2合1机器人在包括欧洲和中国在内的某些市场占据了相当大的细分市场份额，我们无法在这一细分市场中有效竞争。
此外，我们的一些竞争对手为了赢得市场份额而积极地对他们的产品和服务进行折扣，这导致了定价压力、利润率下降和市场份额的丧失。此外，与传统产品相比，新产品的售价可能更低或成本更高，这可能会对我们的毛利率和经营业绩产生负面影响。
我们不能向您保证，我们的产品将继续保持有利的竞争优势，或者我们将在来自现有竞争对手或进入我们提供产品的市场的新公司推出的增强功能的日益激烈的竞争中取得成功。我们的竞争失败可能会导致我们的收入和市场份额下降，这将对我们的运营业绩和财务状况产生负面影响。
如果我们不有效地管理我们的库存水平和产品组合，我们可能会产生与过剩库存相关的成本.
如果我们不能适当地监控和管理我们的库存，并与我们的零售合作伙伴和分销商以及在我们的销售渠道内保持适当的产品水平和组合，我们可能会产生与此库存相关的增加的和意想不到的成本，包括额外的库存仓储成本和与过剩库存变得无法销售相关的风险。
我们根据对产品需求的预测来确定生产水平。对我们产品的实际需求取决于许多因素，这使得我们很难预测。我们过去经历了实际需求和预测需求之间的差异，并预计未来会出现差异。如果我们错误地预测了对我们产品的需求，我们最终可能会有太多的产品，无法及时出售多余的库存，如果有的话。如果发生这些事件，我们可能会产生与注销过多或过时的库存相关的更多费用。对我们产品的需求
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本财政年度的库存低于我们之前的预测，因此我们的库存过多导致我们因仓储而增加成本，并增加了过剩和陈旧库存的额外成本风险。
与实施我们的裁员和重组有关的风险。
正如本报告中所述，我们正在采取一系列成本控制措施，包括：加快行动，将某些非核心工程职能转移到成本较低的地区，并越来越多地利用我们的联合设计制造(JDM)合作伙伴；更好地平衡全球和地区的商业和营销资源，以支持上市计划，同时提高效率和实现规模经济；调整其他运营领域，以最好地支持业务当前的需求；以及减少我们的全球设施占地面积。预计这些行动将包括全面裁员约140人，占截至2022年7月2日我们员工总数的10%。随着裁员，我们预计未来两个季度的重组费用总额将在500万至600万美元之间，其中大部分重组费用预计将在2022年第三季度完成。
采取这些重组举措的过程可能需要比预期更多的时间和更高的成本。这些重组举措可能会对我们的管理层提出实质性的要求，这可能会导致管理层的注意力从其他业务优先事项上转移。这些计划还可能导致意想不到的停工、员工士气低落、生产率下降，以及无法按照对第三方的现有承诺交付，这可能会损害我们的业务。由于这些或任何其他因素，我们可能无法实现与裁员和重组计划相关的预期好处，这反过来可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。
与合并相关的风险
合并、合并悬而未决或我们未能完成合并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和股票价格产生实质性的不利影响。
2022年8月4日，我们与亚马逊和Merge Sub签订了合并协议，规定亚马逊收购iRobot。合并的完成取决于各种条件的满足，包括(1)我们普通股流通股的大多数持有人通过了合并协议，(2)根据修订的1976年哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法案，适用的等待期到期或提前终止，以及根据其他反垄断法和外国投资法的某些其他批准、许可或等待期的到期，(3)没有任何禁止完成合并的命令、禁令或法律，(4)另一方的陈述和担保的准确性，在合并协议所载若干重大标准的规限下，(5)在所有重大方面遵守另一方在合并协议下的责任，及(6)自合并协议生效之日起并无发生重大不利影响(定义见合并协议)。不能保证所有不同的条件都会得到满足，也不能保证合并将按拟议的条款完成，在预期的时间框架内完成，或者根本不能。此外，合并还存在其他固有风险，包括下文详述的风险。
在合并完成前的一段时间内，由于合并的宣布或悬而未决对我们的业务关系、财务状况、经营结果和业务的影响，我们的业务面临某些固有风险，包括：
•市场的潜在不确定性，这可能导致现有和潜在客户、零售商和分销商从其他公司购买产品，或者减少、推迟或取消从我们公司的采购；
•可能对我们的业务和运营造成干扰，包括转移管理层的注意力和资源；
•由于合并的不确定性，无法吸引和留住关键人员，以及我们现有员工可能分心，导致他们的生产率下降；
•在合并完成前无法寻求其他商业机会或对业务进行改变，以及对我们开展业务的能力的其他限制；
•我们无法在合并悬而未决期间征集其他收购提议；
•与合并协议及合并有关的成本、费用、开支及收费的金额；及
•其他我们无法控制的事态发展，包括但不限于可能影响合并时机或成功的国内或全球经济状况的变化。
由于许多因素，合并可能会被推迟，并可能最终无法完成，包括：
•未能获得股东对合并协议的批准；
•未能获得各种政府实体的监管批准(或对此类批准施加任何条件、限制或限制)；
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•未来可能发生的股东诉讼和其他法律和监管程序，这可能会推迟或阻止合并；以及
•未能满足完成合并的其他条件，包括对我们业务的重大不利影响将允许亚马逊不完成合并的可能性。
如果合并没有完成，我们的业务和股东将面临额外的风险，包括：
•如果我们普通股的当前市场价格反映了合并将完成的假设，那么如果合并没有完成，我们普通股的价格可能会下降；
•投资者信心可能下降，股东诉讼可能对我们提起诉讼，与现有和潜在客户、分销商、零售商、服务提供商、投资者、贷款人和其他业务伙伴的关系可能受到不利影响，我们可能无法留住关键人员，盈利能力可能因与即将进行的合并相关的成本而受到不利影响；
•如果合并协议在某些情况下终止，我们需要支付5,600万美元的终止费，这些情况包括公司为了达成更好的提议而终止，或者因为董事会撤回了有利于合并的建议而被亚马逊终止。
即使成功完成合并，我们的股东也会面临一定的风险，包括：
•根据合并协议支付的现金金额是固定的，不会随着我们的业务、资产、负债、前景、前景、财务状况或经营结果的变化，或者如果我们普通股的市场价格、分析师估计或与之相关的预测发生任何变化而进行调整；
•根据合并协议收取每股全现金合并对价的事实是，就美国联邦所得税而言，被视为美国股东的股东应纳税；以及
•事实是，如果合并完成，我们的股东将放弃实现我们作为一家独立公司成功执行当前战略的潜在长期价值的机会。
在合并协议生效期间，我们的业务活动受到限制。
在合并协议生效期间，我们通常被要求按照与过去惯例一致的正常程序开展业务，并被限制在未经亚马逊事先同意的情况下采取某些行动，而亚马逊事先同意不得被无理扣留、附加条件或拖延。这些限制包括对我们修改我们的组织文件、收购其他业务和资产、处置我们的资产、进行投资、回购、重新分类或发行证券、发放贷款、支付股息、产生债务、进行资本支出、签订某些合同、改变会计政策或程序、解决诉讼、改变税务分类和选举，或采取与知识产权有关的某些行动的能力的某些限制。这些限制可能会阻止我们寻求战略商机，并就我们的业务采取我们可能认为有利的行动，从而可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
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项目5.其他信息
10B5-1交易计划
我们的高级管理人员和董事根据《交易法》规则10b5-1签订的所有交易计划均因2022年8月4日与亚马逊签署合并协议而终止。
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项目6.展品
 
展品索引
展品
数		 描述
10.1*#
注册人与美国银行，N.A.于2022年5月4日修订和重新签署的信贷协议第二修正案
10.2*#
登记人与北卡罗来纳州美国银行于2022年5月4日修订和重新签署的偿还协议第二修正案
31.1*
 根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行的认证
31.2*
 根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行的认证
32.1**
 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息。*)
 __________________________
*随函存档
**随信提供
#根据S-K规则第601(A)(5)项，本协议的某些附表和证物已被省略。任何遗漏的时间表和/或展品的副本将根据要求补充提供给美国证券交易委员会。


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
IRobot公司
日期：2022年8月10日
发信人：/s/朱莉·泽勒
朱莉·泽勒
常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)
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