ddd-202206300000910638错误Q2202212月31日6P1YP1Yhttp://www.3dsystems.com/20220630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20220630#LeaseLiabilityNoncurrent0.027836400009106382022-01-012022-06-3000009106382022-08-04Xbrli:共享00009106382022-06-30ISO 4217:美元00009106382021-12-31ISO 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输入级别1成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-06-300000910638美国-GAAP:ShortTermInvestments成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:存款成员资格认证美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:存款成员资格认证美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:存款成员资格认证美国-GAAP:ShortTermInvestments成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:存款成员资格认证美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:商业纸张成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:商业纸张成员2022-06-300000910638美国-GAAP:ShortTermInvestments成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:商业纸张成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:商业纸张成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638DDD:ShortTermBondMutualFundMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-06-300000910638DDD:ShortTermBondMutualFundMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员2022-06-300000910638美国-GAAP:ShortTermInvestments成员DDD:ShortTermBondMutualFundMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-06-300000910638DDD:ShortTermBondMutualFundMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:所有其他公司债券成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:所有其他公司债券成员2022-06-300000910638美国-GAAP:ShortTermInvestments成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:所有其他公司债券成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:所有其他公司债券成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:存款方成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:存款方成员2022-06-300000910638美国-GAAP:ShortTermInvestments成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:存款方成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:存款方成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:现金和现金等价物成员2022-06-300000910638美国-GAAP:ShortTermInvestments成员2022-06-300000910638美国公认会计准则:其他资产成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:所有其他公司债券成员2022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-01-012022-06-300000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-12-310000910638美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310000910638美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-3100009106382020-08-31DDD:传票00009106382019-07-1900009106382019-09-062019-09-060000910638DDD:A2020重组计划成员美国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310000910638美国-GAAP:员工服务成员2020-01-012020-12-310000910638美国-GAAP:员工服务成员2021-01-012021-06-300000910638美国-GAAP:员工服务成员2020-01-012021-06-300000910638美国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310000910638美国-GAAP:FacilityClosingMembers2021-01-012021-06-300000910638美国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012021-06-300000910638美国-公认会计准则:其他重组成员2020-01-012020-12-310000910638美国-公认会计准则:其他重组成员2021-01-012021-06-300000910638美国-公认会计准则:其他重组成员2020-01-012021-06-3000009106382020-01-012020-12-3100009106382020-01-012021-06-300000910638美国-GAAP:员工服务成员2020-12-310000910638美国-GAAP:员工服务成员2021-06-300000910638美国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-12-310000910638美国-GAAP:FacilityClosingMembers2021-06-300000910638美国-公认会计准则:其他重组成员2020-12-310000910638美国-公认会计准则:其他重组成员2021-06-300000910638DDD:奖励成员2022-04-012022-06-300000910638DDD:奖励成员2022-01-012022-06-300000910638DDD:奖励成员2021-04-012021-06-300000910638DDD:奖励成员2021-01-012021-06-300000910638美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-04-012022-06-300000910638美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-06-300000910638美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000910638DDD:基于市场的奖励成员2022-04-012022-06-300000910638DDD:基于市场的奖励成员2022-01-012022-06-300000910638Ddd:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitAwardsMember2022-01-012022-06-300000910638Ddd:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitAwardsMemberSRT:权重平均成员2022-01-012022-06-300000910638美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-06-300000910638DDD:KumovisGmbHMember2021-12-310000910638DDD:KumovisGmbHMember2020-12-310000910638DDD:KumovisGmbHMember2022-01-012022-06-300000910638DDD:KumovisGmbHMember2021-01-012021-06-300000910638DDD:KumovisGmbHMember2022-06-300000910638DDD:KumovisGmbHMember2021-06-300000910638DDD:DpPolarGmbHMembers美国公认会计准则:次要事件成员2022-08-082022-08-08 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
__________________
表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文档号001-34220
__________________________
3D系统公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________
| | | | | |
特拉华州 | 95-4431352 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
333三个D系统圈
石山, 南卡罗来纳州29730
(主要行政办公室地址及邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号):(803) 326-3900
_________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | DDD | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股,每股票面价值0.001美元,截至2022年8月4日已发行:130,281,318
3D系统公司
表格10-Q
截至2022年6月30日的三个月和六个月
目录
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
项目1.财务报表 | 3 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 34 |
第3项关于市场风险的定量和定性披露。 | 50 |
项目4.控制和程序 | 50 |
第二部分--其他资料 | |
项目1.法律诉讼 | 52 |
第1A项。风险因素。 | 52 |
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。 | 53 |
项目6.展品。 | 54 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
3D系统公司
简明合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 2022年6月30日(未经审计) | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 298,834 | | | $ | 789,657 | |
短期投资 | 339,386 | | | — | |
应收账款,扣除准备金--#美元3,280及$2,445 | 107,013 | | | 106,540 | |
盘存 | 106,001 | | | 92,887 | |
预付费用和其他流动资产 | 44,608 | | | 42,653 | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | 895,842 | | | 1,031,737 | |
财产和设备,净额 | 55,864 | | | 57,257 | |
无形资产,净额 | 70,005 | | | 45,835 | |
商誉 | 382,498 | | | 345,588 | |
使用权资产 | 45,832 | | | 46,356 | |
递延所得税资产 | 4,715 | | | 5,054 | |
| | | |
其他资产 | 27,200 | | | 17,272 | |
总资产 | $ | 1,481,956 | | | $ | 1,549,099 | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
流动的使用权负债 | 8,465 | | | 8,344 | |
应付帐款 | 62,226 | | | 57,366 | |
应计负债和其他负债 | 54,849 | | | 76,994 | |
| | | |
客户存款 | 6,153 | | | 7,281 | |
递延收入 | 30,675 | | | 28,027 | |
| | | |
流动负债总额 | 162,368 | | | 178,012 | |
扣除递延融资成本后的长期债务 | 448,081 | | | 446,859 | |
长期使用权负债 | 46,139 | | | 47,420 | |
递延所得税负债 | 3,710 | | | 2,173 | |
| | | |
其他负债 | 35,851 | | | 32,254 | |
总负债 | 696,149 | | | 706,718 | |
| | | |
承付款和或有事项(附注14) | | | |
| | | |
可赎回的非控股权益 | 2,149 | | | — | |
| | | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.001面值,授权220,000已发行和已发行的股份130,304和128,375 | 130 | | | 128 | |
额外实收资本 | 1,525,734 | | | 1,501,210 | |
| | | |
累计赤字 | (681,011) | | | (621,251) | |
累计其他综合损失 | (61,195) | | | (37,706) | |
股东权益总额 | 783,658 | | | 842,381 | |
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 1,481,956 | | | $ | 1,549,099 | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千为单位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 103,774 | | | $ | 108,638 | | | $ | 204,325 | | | $ | 202,286 | |
服务 | 36,271 | | | 53,919 | | | 68,721 | | | 106,387 | |
总收入 | 140,045 | | | 162,557 | | | 273,046 | | | 308,673 | |
销售成本: | | | | | | | |
产品 | 65,331 | | | 62,635 | | | 123,803 | | | 115,999 | |
服务 | 21,576 | | | 30,917 | | | 42,310 | | | 59,429 | |
销售总成本 | 86,907 | | | 93,552 | | | 166,113 | | | 175,428 | |
毛利 | 53,138 | | | 69,005 | | | 106,933 | | | 133,245 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 64,404 | | | 61,463 | | | 119,819 | | | 111,063 | |
研发 | 20,772 | | | 17,602 | | | 42,384 | | | 34,201 | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 85,176 | | | 79,065 | | | 162,203 | | | 145,264 | |
运营亏损 | (32,038) | | | (10,060) | | | (55,270) | | | (12,019) | |
利息和其他收入(费用),净额 | 329 | | | (316) | | | (1,954) | | | 38,537 | |
所得税前收入(亏损) | (31,709) | | | (10,376) | | | (57,224) | | | 26,518 | |
(拨备)所得税优惠 | (1,289) | | | 744 | | | (2,573) | | | 9,078 | |
扣除可赎回非控股权益前的净(亏损)收益 | $ | (32,998) | | | $ | (9,632) | | | $ | (59,797) | | | $ | 35,596 | |
减去:可赎回非控股权益的净(亏损) | (37) | | | — | | | (37) | | | — | |
3D系统公司的净(亏损)收入 | $ | (32,961) | | | $ | (9,632) | | | $ | (59,760) | | | $ | 35,596 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股净(亏损)收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.29 | |
稀释 | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.28 | |
| | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 127,703 | | 122,147 | | 127,218 | | | 121,931 | |
稀释 | 127,703 | | 122,147 | | 127,218 | | | 125,069 | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明综合综合(亏损)损益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净(亏损)收益 | $ | (32,998) | | | $ | (9,632) | | | $ | (59,797) | | | $ | 35,596 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | |
养老金计划调整 | 165 | | | 28 | | | 266 | | | 209 | |
衍生金融工具 | — | | | — | | | — | | | 721 | |
外币折算 | (16,386) | | | 3,385 | | | (19,732) | | | (22,224) | |
短期投资的未实现亏损 | (528) | | | — | | | (4,023) | | | — | |
外币折算重新分类--出售业务 | — | | | — | | | — | | | 6,481 | |
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (16,749) | | | 3,413 | | | (23,489) | | | (14,813) | |
综合(亏损)收入总额,税后净额 | $ | (49,747) | | | $ | (6,219) | | | $ | (83,286) | | | $ | 20,783 | |
减去:可赎回非控股权益的综合(亏损) | $ | (37) | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | — | |
3D系统公司应占的全面(亏损)收入总额 | $ | (49,710) | | | $ | (6,219) | | | $ | (83,249) | | | $ | 20,783 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收益 | $ | (59,797) | | | $ | 35,596 | |
对净(亏损)收入与经营活动提供的(用于)现金净额的调整: | | | |
折旧及摊销 | 18,198 | | | 17,890 | |
基于股票的薪酬 | 20,061 | | | 30,576 | |
汇率未实现收益 | — | | | (2,100) | |
存货陈旧和重估准备金 | 97 | | | 1,100 | |
套期保值会计指定和终止的损失 | — | | | 721 | |
坏账准备 | 1,042 | | | 800 | |
(收益)企业、财产、设备和其他资产的处置 | — | | | (37,240) | |
递延所得税和准备金调整拨备(福利) | 628 | | | (9,014) | |
资产减值 | 24 | | | — | |
经营账目的变动: | | | |
应收账款 | (6,173) | | | 12,476 | |
盘存 | (16,609) | | | 9,132 | |
预付费用和其他流动资产 | (2,981) | | | (1,065) | |
应付帐款 | 6,168 | | | 3,424 | |
递延收入和客户存款 | (704) | | | (531) | |
应计负债和其他负债 | 1,618 | | | (23,020) | |
所有其他经营活动 | 217 | | | 3,231 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (38,211) | | | 41,976 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (10,368) | | | (8,204) | |
购买短期投资 | (384,450) | | | — | |
短期投资的销售和到期日 | 41,044 | | | — | |
出售资产和业务所得的收益,扣除现金 | — | | | 54,747 | |
收购和其他投资,净额 | (83,312) | | | (10,912) | |
其他投资活动 | — | | | (306) | |
投资活动提供的现金净额(用于) | (437,086) | | | 35,325 | |
融资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
偿还借款/长期债务 | — | | | (21,392) | |
发债成本 | (16) | | | — | |
购买非控股权益 | (2,300) | | | (4,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
与股票薪酬净额结算有关的付款 | (10,047) | | | (6,629) | |
其他融资活动 | (324) | | | (423) | |
用于融资活动的现金净额 | (12,687) | | | (32,444) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (2,047) | | | 2,902 | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (490,031) | | | 47,759 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金(a) | 789,970 | | | 84,711 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(a) | $ | 299,939 | | | $ | 132,470 | |
a.上述现金和现金等价物的金额包括受限制的现金:$1,105及$626分别截至2022年6月30日和2021年6月30日,以及313, $540,分别于2021年12月31日及2020年12月31日计入简明综合资产负债表的预付费用及其他资产净值。
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年和2021年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 股票 | | 面值$0.001 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | 股东权益总额 |
March 31, 2022 | 130,365 | | | $ | 130 | | | $ | 1,519,242 | | | $ | — | | | $ | (648,050) | | | $ | (44,446) | | | | | | | $ | 826,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 7,843 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 7,843 | |
已发行股份与股票净额结算相关的股权补偿 | (61) | | | — | | | (1,351) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,351) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,961) | | | — | | | | | | | (32,961) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投资的未实现亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (528) | | | | | | | (528) | |
养老金计划调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | | | | | 165 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,386) | | | | | | | (16,386) | |
June 30, 2022 | 130,304 | | | $ | 130 | | | $ | 1,525,734 | | | $ | — | | | $ | (681,011) | | | $ | (61,195) | | | | | | | $ | 783,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2021 | 126,484 | | | $ | 126 | | | $ | 1,397,276 | | | $ | (10,492) | | | $ | (898,075) | | | $ | (26,702) | | | | | | | $ | 462,133 | |
已发行股份与股票净额结算相关的股权补偿 | 155 | | | 1 | | | (3,881) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (3,880) | |
为收购资产和业务而发行的股票 | 157 | | | — | | | 3,500 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 3,500 | |
基于股票的薪酬费用 | | | — | | | 11,005 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 11,005 | |
净亏损 | | | — | | | — | | | — | | | (9,632) | | | — | | | | | | | (9,632) | |
养老金计划调整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,385 | | | | | | | 3,385 | |
June 30, 2021 | 126,796 | | | $ | 127 | | | $ | 1,407,900 | | | $ | (10,492) | | | $ | (907,707) | | | $ | (23,289) | | | | | | | $ | 466,539 | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并股东权益报表(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年和2021年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 股票 | | 面值$0.001 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | 股东权益总额 |
2021年12月31日 | 128,375 | | | 128 | | | 1,501,210 | | | $ | — | | | (621,251) | | | $ | (37,706) | | | | | | | $ | 842,381 | |
已发行股份与股票净额结算相关的股权补偿 | 1,929 | | | 2 | | | (10,048) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (10,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 34,572 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 34,572 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,760) | | | — | | | | | | | (59,760) | |
养老金计划调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266 | | | | | | | 266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投资的未实现亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,023) | | | | | | | (4,023) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,732) | | | | | | | (19,732) | |
June 30, 2022 | 130,304 | | | 130 | | | 1,525,734 | | | $ | — | | | (681,011) | | | $ | (61,195) | | | | | | | $ | 783,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 127,626 | | | $ | 128 | | | $ | 1,404,964 | | | $ | (22,590) | | | $ | (943,303) | | | $ | (8,476) | | | | | | | $ | 430,723 | |
与回购股票有关的已发行股份 | 874 | | | 1 | | | (6,630) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (6,629) | |
为收购资产和业务而发行的股票 | 157 | | | — | | | 3,500 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 3,500 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 18,162 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 18,162 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,596 | | | — | | | | | | | 35,596 | |
养老金计划调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 209 | | | | | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的终止 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | | | | | 721 | |
库存股的报废 | (1,861) | | | (2) | | | (12,096) | | | 12,098 | | | — | | | — | | | | | | | — | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,743) | | | | | | | (15,743) | |
June 30, 2021 | 126,796 | | | $ | 127 | | | $ | 1,407,900 | | | $ | (10,492) | | | $ | (907,707) | | | $ | (23,289) | | | | | | | $ | 466,539 | |
3D系统公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)提交依据
随附的未经审计的简明综合财务报表包括3D系统公司和所有持有控股权益的控股子公司和实体(“3D系统”或“公司”或“我们”、“我们”或“我们”)的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用于中期报告的规则及规定编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注,应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计财务报表一起阅读。我们的年度报告期为历年。
管理层认为,未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整,包括正常经常性的调整,以公平地列报列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的预期结果。根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。
新冠肺炎疫情继续影响全球经济,扰乱全球供应链,并造成金融市场大幅波动。这些因素已导致通货膨胀和成本压力显著增加,并继续对我们的生产和分销成本产生不利影响,包括零部件和材料、包装材料和运费的成本。由于运输能力紧张、缺乏足够的劳动力和制造积压,我们的供应链也面临压力。此外,俄罗斯入侵乌克兰导致经济进一步中断。虽然我们没有在乌克兰开展业务,但冲突的影响导致我们在2022年退出了俄罗斯市场。此外,冲突继续加剧通胀成本压力和供应链制约,对全球经济和我们的业务产生负面影响。
由于新冠肺炎疫情,我们的附属公司、员工、供应商、客户和其他人已经并可能继续受到限制或阻止进行正常的业务活动,包括关闭、旅行限制和政府当局可能要求或强制采取的其他行动。我们已经重新开放了我们的办公室,并恢复了商务旅行,安全措施已经到位,并符合当地的指导方针。
我们正在管理我们的运营,继续监测新冠肺炎的持续影响,并审查国际和国内当局的指导意见。我们将继续致力于保护我们的员工,为我们的客户提供服务,并支持我们的社区。
新冠肺炎疫情和其他影响当前经济环境的因素,如通胀、疲软的经济状况(包括经济衰退的可能性)和股市波动,继续影响我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度报告业绩,以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的业绩。我们无法预测这些因素可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生的长期影响。我们的业务可能受到影响的程度将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,也无法准确预测,包括新冠肺炎疫情的严重程度或死灰复燃,政府当局为控制疫情或应对其影响而采取的行动,政府当局为应对通胀和成本压力而采取的行动,以及乌克兰冲突的严重性、持续时间和潜在扩大。这些不确定的全球健康、经济和地缘政治状况的影响可能会导致客户需求减少,原因是购买决定的延迟或他们对我们服务的使用减少,进一步的供应链中断,包括关键部件的短缺,以及金融市场的持续中断和波动。围绕全球经济、地缘政治和新冠肺炎大流行的事件继续演变。尽管我们相信,我们最终将从这些事件中脱颖而出,为长期增长做好准备,但不确定性依然存在,因此,我们无法合理估计这些不利因素对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流的持续时间或程度。
截至2021年1月1日,我们确定该公司已二可报告的细分市场,医疗保健和工业。该公司此前只在#年报告了其综合业绩一细分市场。截至2021年1月1日的部门报告的这一变化是
首席运营决策者(“CODM”)评估公司财务业绩的方式以及在推动未来经营业绩的决策过程中的变化的结果。作为这次重新分割的结果,本公司在重新分割后立即对我们商誉的潜在减值进行了量化分析。根据截至2021年1月1日的现有信息和分析,我们确定医疗保健和工业报告单位的公允价值超过了其账面价值。
公允价值是采用收益法和市场法相结合的方法确定的,收益法是基于对未来收入、费用和现金流量的预测对其现值进行折现来估计公允价值。本公司公允价值厘定中所包括的估值方法及相关财务资料需要管理层作出重大判断。公司贴现现金流分析中使用的主要假设包括(A)对未来财务业绩的长期预测和(B)市场参与者的加权平均资本成本,该成本根据公司及其所在行业的风险进行了调整。根据市场法,主要假设包括对控制权溢价的估计。
附注中所列的所有美元金额和其他金额均以千元为单位,每股信息除外。
在截至2021年12月31日的第四季度,我们意识到与购买非控股权益相关的某些金额以前作为投资性现金流出列报,本应在现金流量表中报告为融资性现金流出。这一错误影响了之前发布的12月31日、2021年和2020年年度内三个月、六个月和九个月期间的现金流量表,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度期间。吾等注意到,此变动并不影响截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度现金流量表或中期现金流量表内报告的现金、现金等价物及限制性现金净增(减)。我们还注意到,这种重新分类不影响我们的资产负债表、经营报表、全面收益(亏损)表和股东权益表。我们评估了这一仅限于列报的错误的重要性,包括数量和质量方面的考虑,并得出结论,它对以前报告的任何季度或年终财务报表都不是实质性的。这一变化对我们之前报告的截至2021年6月30日的六个月现金流量表的影响是,投资活动提供的现金净额增加了$4,000并将融资活动中使用的现金减少#美元4,000.
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| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 如报道所述 | | 变化 | | 修订后 |
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经营活动提供的净现金 | $ | 41,976 | | | $ | — | | | $ | 41,976 | |
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投资活动提供的现金净额 | 31,325 | | | 4,000 | | | 35,325 | |
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(用于)融资活动的现金净额 | (28,444) | | | (4,000) | | | (32,444) | |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 2,902 | | | — | | | 2,902 | |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 47,759 | | | $ | — | | | $ | 47,759 | |
重要会计政策摘要
短期投资
该公司过剩现金的一部分投资于短期投资。该公司的短期投资会计政策是,购买时到期日大于90天、可在未来12个月内运营的证券被归类为短期投资。该公司的短期投资主要包括投资级债券、存单、商业票据和短期债券基金,这些债券基金在购买之日的剩余期限通常不到12个月,并被归类为可供出售。这些投资的利息和股息在赚取时计入收入。
可赎回的非控股权益
关于93.75%收购Kumovis于2022年4月1日,如附注2所述,公司记录了可赎回的非控制权益(RNCI)。RNCI代表非控股股东在Kumovis的权益,Kumovis由3D系统公司控制但不是完全拥有,3D系统公司赎回少数股东权益的义务受看跌/看涨关系支配。在首次公允价值计量(目前正作为企业合并会计的一部分进行)之后,RNCI在每个报告期结束时按其赎回价值或其账面价值中较大者入账。如果RNCI按其赎回价值列账,赎回价值与账面价值之间的差额将在每个报告期结束时通过额外的实收资本进行调整。本公司还将进行季度评估,以确定上述赎回价值是否超过RNCI的公允价值。如果RNCI的赎回价值超过其公允价值,超出的部分将减少3D Systems股东应占的净收入。
截至2021年12月31日的10-K表格中描述的所有其他重要会计政策保持不变。
最近采用的会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-08《企业合并(主题805)--客户合同中合同资产和合同负债的会计处理》,其中修订了《会计准则汇编》(ASC)805,将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外清单中,并要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。虽然主要涉及被收购方根据ASC 606核算的合同资产和合同负债,但“修正案也适用于专题606规定适用的其他合同的合同资产和合同负债,例如610-20分项范围内出售非金融资产的合同负债”。对于公共企业实体,本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度生效,包括该会计年度内的过渡期。修正案被允许尽早通过。公司早在2022年第一季度就采用了这一准则,并未对经营业绩、现金流或财务状况产生影响。
(2)资产剥离和收购
资产剥离
在截至2022年6月30日的六个月里,没有进行任何处置。
2021年9月,我们完成了对公司按需制造业务(ODM)的出售,价格为$82,000,不包括某些惯常的结账调整。我们卖出了$美元,录得收益。38,490计入利息和其他收入(费用),在所附的截至2021年12月31日的年度综合经营报表上为净额。ODM主要包括在工业部门。于成交时,本公司与买方订立供应协议及过渡服务协议,据此,本公司将提供若干资讯科技、企业财务、税务、库务、会计、人力资源及薪酬、销售及市场推广、营运、设施及其他常规服务,以支持买方在成交后一段时间内持续营运原始设备管理。在2022年6月30日,只有供应协议有效。
2021年8月24日,我们完成了100拥有我们的全球医学模拟业务(“Simbionix”)的Simbionix USA Corporation已发行和已发行股权的%,价格为$305,000,不包括某些结账调整,不包括$6,794转给买主的现金。我们卖出了$美元,录得收益。271,404计入利息和其他收入(费用),在所附的截至2021年12月31日的年度综合经营报表上为净额。此外,我们还确认了一项收益为$2,431对于先前计入累计其他综合亏损(“AOCL”)的累计外币折算收益,计入截至2021年12月31日的年度的利息和其他收入(支出)净额。Simbionix被包括在医疗保健部门。
2021年1月1日,我们完成了100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)已发行和已发行权益的%,Cimatron Ltd.(“Cimatron”)是运营本公司用于模具业务的Cimatron集成CAD/CAM软件及其GibbsCAM数控编程软件业务的子公司,价格约为$64,173,经过某些调整后,不包括$9,476转给买方的现金金额。我们从……的销售中获得了收益f $32,047计入利息和其他收入(费用),扣除所附的截至2021年6月30日的6个月简明综合经营报表的净额。此外,在出售时,我们确认了一项收益$6,481对于之前计入AOCL的累计外币折算收益,计入利息和其他收入(费用),净额,截至2021年6月30日的六个月。Cimatron将被包括在工业部门。
收购/投资
2022年4月1日,我们完成了对93.75Kumovis GmbH(“Kumovis”)的%股权,全现金收购价格为$37,726,在惯常结账调整前,外加估计数净资产为#美元。2,418. $3,628的现金付款最多可延期至15个月从截止日期开始。Kumovis是医疗保健部门和报告部门的一部分,它使用聚醚醚酮或“PEEK”材料,这种材料具有许多医疗应用,包括适合我们个性化医疗操作的许多植入应用。此次收购对公司的经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。
于收购Kumovis时,本公司与非控股股东订立认沽/认购期权协议,据此,本公司有权向非控股股东购买,而非控股股东则有权向本公司出售剩余股份6.25Kumovis的%所有权权益将在晚些时候基于行使价格计算,该价格将根据预先确定的收入和毛利目标的实现情况计算。 50与认沽/赎回相关的Kumovis普通股的%可以在实现初始收入和毛利目标后行使,而其余的50%可在实现第二个收入和毛利目标时行使。如果在以下情况下没有达到一组或两组目标5.75自收购之日起数年,必须执行最低执行价。 至.为止50在3D系统公司的选择下,可以以公司普通股的形式支付行使价格的%。 这一安排导致RNCI的估计公允价值为#美元。2,418在收购之日被记录下来。 RNCI的实际公允价值正在作为企业合并会计的一部分确定。
我们使用ASC 805“业务合并”(“ASC 805”)规定的收购方法对Kumovis的收购进行了核算。根据ASC 820“公允价值计量”(“ASC 820”)所述的估值方法,收购资产及假设负债按其于Kumovis收购日期的估计公允价值入账。以下是转让对价的公允价值。
| | | | | |
(单位:千) | |
收购时支付的现金 | $ | 34,098 | |
递延现金对价 | 3,628 | |
RNCI的估计公允价值 | 2,418 | |
转让对价的公允价值总额 | $ | 40,144 | |
以下是初步收购价格分配,其中汇总了所假设的资产和负债在收购之日的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
流动资产,包括购置的现金#美元125 | | | | $ | 1,408 | |
无形资产: | | | | |
产品技术 | | $ | 7,886 | | | |
商号 | | 5,602 | | | |
无形资产总额 | | | | 13,488 | |
商誉 | | | | 26,277 | |
| | | | |
其他资产 | | | | 705 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 332 | | | |
递延收入 | | 70 | | | |
递延税项负债 | | 1,332 | | | |
| | | | |
总负债 | | | | 1,734 | |
取得的净资产 | | | | $ | 40,144 | |
截至2022年6月30日,Kumovis的收购价格分配是初步的。本公司已对收购资产及负债的公平市价进行初步估值,并继续检讨及调整该等价值。此外,本公司正在确定RNCI的收购日期和公允价值。 该公司还在审查最终的期末资产负债表,并可能根据其最终审查调整资产和负债。公司还在完成收购前的纳税申报表,以确定最终的纳税状况,包括净营业亏损和任何所需的估值拨备。最终的收购价格分配将在公司完成和审查估值、收购的资产负债表和收购前的纳税申报单后完成。最终拨款可能与初步拨款有很大不同。最终分配可能包括对已获得的无形资产和商誉的分配的变化、资产和负债的变化,包括但不限于税收资产和负债,包括递延税款和RNCI的变化。收购的无形资产的估计使用寿命也是初步的。
2022年4月1日,我们完成了100%收购Titan Additive LLC(“Titan”),全现金收购价格为$39,500,在惯常的收盘调整之前。泰坦是工业部门和报告部门的一部分,是一种基于颗粒的挤压平台,可满足需要大量构建、卓越性能和以显著较低成本提高生产率的客户应用。我们相信,收购泰坦将在工业领域开辟新的市场。收购的影响预计不会在短期内对公司的财务状况、经营报表或现金流产生实质性影响。
我们使用ASC 805规定的收购方法对Titan的收购进行了核算。 根据ASC 820所述的估值方法,收购资产及承担负债于Titan收购日期按其估计公允价值入账。
以下是初步收购价格分配,其中汇总了所假设的资产和负债在收购之日的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
流动资产 | | | | $ | 661 | |
无形资产: | | | | |
产品技术 | | $ | 9,370 | | | |
商号 | | 5,580 | | | |
无形资产总额 | | | | 14,950 | |
商誉 | | | | 24,043 | |
其他资产 | | | | 479 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 223 | | | |
递延收入 | | 410 | | | |
总负债 | | | | 633 | |
取得的净资产 | | | | $ | 39,500 | |
截至2022年6月30日,泰坦的收购价格分配是初步的。本公司已对收购资产及负债的公平市价进行初步估值,并继续检讨及调整该等价值。 该公司还在审查最终的期末资产负债表,并可能根据其最终审查调整资产和负债。公司还在完成收购前的纳税申报单,以确定最终的纳税状况,包括净营业亏损和任何所需的估值拨备。最终的收购价格分配将在公司完成和审查估值、收购的资产负债表和收购前的纳税申报单后完成。最终拨款可能与初步拨款有很大不同。最终分配可能包括对已获得的无形资产和商誉的分配的变化、资产和负债的变化,包括但不限于税收资产和负债,包括递延税项。收购的无形资产的估计使用寿命也是初步的。
2022年3月,我们和沙特阿拉伯工业投资公司(“杜苏尔”)签署了一项协议,成立一家合资企业,旨在扩大沙特阿拉伯王国及其周边地区(包括中东和北非)添加剂制造的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内添加剂制造能力的发展,以符合沙特的2030年愿景,该愿景的重点是经济多元化和长期可持续性。一旦合资企业成立,3D系统公司将拥有大约49%,并承诺初期投资约为$6,500。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑。除与初始和或有投资有关的现金流出外,预计对公司财务状况、经营业绩和现金流的预期影响不会很大。
2022年3月,我们赚了一美元10,000对可转换优先股的投资,约为26.6拥有智能手术生态系统开发商Enhatch Inc.(“Enhatch”)的1%股权,并同时与Enhatch签订合作和供应协议。我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证,以及在未来如果实现某些收入目标,有权购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利。Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可以通过自动化流程来简化和扩展特定于患者的医疗设备的设计和交付。将这些功能整合到3D Systems针对患者的解决方案的工作流程中,其中包括先进的软件、专家治疗计划服务、定制植入物和器械设计以及行业领先的生产流程,这将有助于更高效地满足日益增长的个性化医疗设备需求。除用于行使认股权证或认购期权的潜在未来现金外,对公司财务状况、经营业绩和现金流的预期影响预计不会是实质性的。这项投资,包括认购期权和认股权证,计入综合资产负债表的其他资产。
截至投资日期,每个要素、可转换优先股、看涨期权和认股权证的公允价值均已确定,这三个要素的公允价值合计为#美元。10,000。于投资日期后,可换股优先股及认购期权按其初始公允价值入账,并评估是否有减值或是否存在有序及可观察到的交易,显示价值变动是适当的,有关调整将于经营报表中记录。认股权证将按季度按市价计价,并通过经营报表记录价值变化。于投资日期,可转换优先股/认购期权及认股权证之公平价值为$。9,670及$330,分别为。
2021年11月1日,我们以1美元的价格收购了Oqton,Inc.187,425,其中$106,785以现金支付,其余部分通过发行2,553发行当日公允价值为$的公司普通股80,697。此次收购对公司的经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。奥克顿的经营业绩在工业部门进行了报告。我们产生了大约$1,780与收购相关的费用。
Oqton是一家软件公司,创建了一个基于云的智能制造操作系统(MOS)平台,专为灵活的生产环境量身定做,在其生产工作流程中越来越多地利用一系列先进的制造和自动化技术,包括添加剂制造解决方案。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术为客户提供解决方案,以实现其数字制造工作流程的自动化,扩展其运营并增强其竞争地位。收购Oqton将使该公司能够将其现有的添加剂制造软件套件扩展到整个添加剂行业。
我们使用ASC 805规定的收购方法对收购Oqton进行了核算。根据ASC 820所述的估值方法,收购资产及承担负债于收购Oqton当日按其估计公允价值入账。
以下是初步收购价格分配,其中汇总了所假设的资产和负债在收购之日的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
流动资产,包括购置的现金#美元3,454 | | | | $ | 8,344 | |
无形资产: | | | | |
产品技术 | | $ | 12,600 | | | |
商号 | | 7,300 | | | |
无形资产总额 | | | | 19,900 | |
商誉 | | | | 165,611 | |
其他资产 | | | | 703 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 6,643 | | | |
递延收入 | | 490 | | | |
总负债 | | | | 7,133 | |
取得的净资产 | | | | $ | 187,425 | |
本公司已对收购资产和负债的公允市场价值进行了初步估值。该公司还在审查最终的期末资产负债表,并可能根据其最终审查调整资产和负债。该公司还在完成2021年的最终纳税申报单,以确定最终的纳税状况,包括净营业亏损和任何所需的估值津贴。最终收购价格分配将在公司完成和审查估值、收购的资产负债表和收购前的纳税申报单后完成。 最终拨款可能与初步拨款有很大不同。最终分配可能包括对已获得的无形资产和商誉的分配的变化、资产和负债的变化,包括但不限于税收资产和负债,包括递延税项。收购的无形资产的估计使用寿命也是初步的。
2021年12月1日,我们以1美元的价格收购了Volumeter BioTechnologies,Inc.40,173其中$24,814以现金支付,其余部分通过发行720发行当日公允价值为$的公司普通股15,358。最高可达$的额外付款355,000都是可能的,只要达到七截至2030年12月31日至2035年12月31日的非财务里程碑,以及继续聘用Volumeter的某些关键人员。任何额外的付款都将以大约一半的现金和一半的公司普通股支付。额外付款被认为是补偿费用,将从里程碑被认为可能实现的时间起到估计实现时间按比例入账。如果里程碑不再有可能实现,则记录的任何补偿费用将被冲销。一的七里程碑被认为有可能取得以下成就:3,979及$7,959在截至2022年6月30日的三个月和六个月内记录了费用。Volumeter是医疗保健报告单位和细分市场的一部分。此次收购对该公司的经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。在达到里程碑之前,与实现里程碑相关的潜在股票发行的影响不包括在稀释股票中。我们产生了大约$1,306与收购相关的费用。
Volumeter的使命是开发使用生物打印方法制造人体器官的能力,以及创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术。通过此次收购,3D Systems寻求扩大我们在与生物打印和再生医学相关的3D打印方面的能力和能力。将3D系统公司的再生医学小组与Volumeter高度互补的生物专业知识和细胞工程技能组合结合起来,有望加快我们的核心再生医学战略,其中包括人体器官的生物打印、更多的非器官应用和研究实验室的生物打印技术。
我们使用ASC 805规定的收购方法对Volumtics的收购进行了核算。根据ASC 820所述的估值方法,收购资产及承担负债于收购日期按其估计公允价值入账。
以下是最新的初步收购价格分配,其中汇总了截至批量收购日期假设的资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
流动资产,包括购置的现金#美元389 | | | | $ | 3,143 | |
无形资产: | | | | |
发达的技术 | | $ | 1,100 | | | |
总代理商关系 | | 400 | | | |
无形资产总额 | | | | 1,500 | |
商誉 | | | | 37,492 | |
其他资产 | | | | 1,194 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | 3,156 | | | |
总负债 | | | | 3,156 | |
取得的净资产 | | | | $ | 40,173 | |
截至2022年6月30日,Volumeter的收购价格分配是初步的。本公司对收购资产和负债的公允市值进行了估值,并继续审查和调整该价值。该公司还在审查最终的期末资产负债表,并可能根据其最终审查调整资产和负债。该公司还在完成2021年的最终纳税申报单,以确定最终的纳税状况,包括净营业亏损和任何所需的估值津贴。最终收购价格分配将在公司完成和审查估值、收购的资产负债表和收购前的纳税申报单后完成。最终拨款可能与初步拨款有很大不同。最终分配可能包括对已获得的无形资产和商誉的分配的变化、资产和负债的变化,包括但不限于税收资产和负债,包括递延税项。收购的无形资产的估计使用寿命也是初步的。
2021年5月,我们收购了Allevi,Inc.,将再生医学倡议扩展到医疗和制药研发实验室。此外,在2021年6月,我们完成了对德国软件公司Additive Works GmbH(“Additive”)的收购。Additive扩展了模拟功能,可快速优化工业规模的3D打印过程。这两笔收购的收购价格,无论是单独的还是合并的,以及对公司财务状况、经营结果和现金流的影响都不是实质性的。
收购非控股权益
截至2018年12月31日,公司拥有约70中国3D打印和扫描产品的服务局和分销商Easyway的资本和投票权的%。大致65Easyway于2015年4月2日收购了Easyway%的资本和投票权,以及另外5Easyway的%资本和投票权于2017年7月19日以1美元收购2,300。剩下的30Easyway的%资本和投票权于2019年1月21日以美元收购。13,500分期付款四年对于哪一项,$2,300及$4,000分别在2022年上半年和2021年上半年支付。截至2022年6月30日,没有更多的分期付款到期。
(3)收入
我们根据ASC主题606对收入进行会计处理。与客户签订合同的收入.”
履约义务
履约义务是合同中将独特的商品或服务转让给客户的承诺,是ASC主题606中的计算单位。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务,并在履行履行义务时确认为收入。
在2022年6月30日,我们有127,096未清偿履约债务,包括递延收入、客户订单积压和客户押金。我们预计将认识到大约87.9递延收入的百分比作为下一年的收入12个月,一项额外的8.0到2023年底之前为%,此后为剩余余额。
收入确认
当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时,收入就会确认,金额反映了我们希望从这些产品或服务中获得的对价。我们签订的合同可以包括产品和服务的各种组合,这些组合通常能够是不同的,并作为单独的履约义务入账。我们与客户签订的许多合同都包含多项履约义务。对于该等安排,我们根据每项履约义务的相对独立售价(“SSP”)将收入分配给每项履约义务。收入是扣除从客户那里收取的退税和任何税款后确认的,这些税款随后会汇给政府当局。收到的对价金额和确认的收入可能会根据向客户提供的营销激励计划的变化而有所不同。我们的营销激励计划采取多种形式,包括批量折扣、以旧换新津贴、返点和其他折扣。
我们的大部分收入是在产品发货或服务交付给客户时确认的。请参阅下面的内容以进行进一步讨论。
硬件和材料
硬件和材料销售的收入在控制权转移到客户时确认,这通常发生在货物已发货给客户、损失风险转移到客户并且我们有当前付款权利的情况下。在有限情况下,当打印机或其他硬件销售包括实质性的客户验收条款时,收入将在获得客户验收、客户验收条款失效或我们有客观证据表明客户验收条款中规定的标准已得到满足时确认。
打印机和某些其他产品包括保修,根据该保修,我们提供长达一年。对于这些最初的产品保修,估计成本在产品销售时累计。这些费用估计数是根据每种打印机或其他产品索赔的性质、频率和平均费用的历史资料以及对未来活动和事件的假设确定的。根据这些历史和未来因素的变化,对费用应计项目进行必要的修订。
软件
我们还营销和销售软件工具,使我们的客户能够使用我们的打印机、设计优化和模拟软件以及逆向工程和检测软件来捕获和定制内容。软件不需要进行重大修改或定制,并且许可证为客户提供了使用现有软件的权利。这些软件许可证的收入在交付产品或交付允许客户下载软件的密钥代码时确认。客户可以购买售后支持。通常,第一年的售后支持作为初始软件销售的一部分包括在内,但随后的几年是可选的。这一可选支持被视为独立于软件的一项义务,在销售时递延,随后按比例在未来期间确认。
协作和许可协议
我们与第三方签订合作和许可协议。根据协议进行的活动的性质和交换的对价在逐个合同的基础上不同。我们对这些协议进行评估,以确定它们是否符合记录收入的客户关系的定义。这些合同可能包含多项履约义务,并可能包含许可、研发服务费、达到开发合同标准后的或有里程碑付款和/或基于被许可人产品收入的特许权使用费。我们根据对不同的履约义务的评估、对重大权利的确认和评估、可变对价的估计以及对每项不同的履约义务的控制权转移模式的确定,确定应为这些协议确认的收入。该公司确认了$3,342及$2,040分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度与与客户的协作安排相关的收入。该公司确认了$5,774及$3,847分别与截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的客户协作安排有关。
服务
我们为我们的产品提供培训、安装和非合同维护服务。此外,我们还提供维护合同,客户可以根据自己的选择购买。对于维护合同,收入在销售时根据这些服务的独立销售价格递延,成本在发生时计入费用。递延收入在维持期内以直线方式按比例确认。培训、安装和非合同维修服务的收入在提供服务时确认。
我们最近还开始将软件作为一种服务进行销售,客户有权访问该软件。收入在相关的订阅期内按比例确认,因为我们提供软件访问权限的履行义务在合同规定的期限内逐步履行。
ODM和医疗保健服务销售包括在服务收入中,并根据安排的条款在发货或交付部件或履行服务时确认收入。我们在2021年第三季度出售了ODM。请参阅注释2。
销售条款
运输和搬运活动被视为履行成本,而不是额外承诺的服务。在确认相关收入时,我们应计运输和搬运成本。我们与运输和搬运相关的成本包括在产品销售成本中。
根据对每个客户的财务状况的评估,发放信贷,并确定信誉。新客户通常被要求填写一份信用申请,并提供推荐人和银行信息,以便于进行信用分析。
我们的销售条件通常提供的付款条件是我们进行交易的国家的惯例。为了减少与某些销售有关的信用风险,根据情况,我们可能要求在装船前支付大量定金、信用证或全额付款。对于维护服务,我们要么按时间和材料向客户收费,要么出售维护合同,这些合同规定每年或其他定期预付款。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。对于这样的安排,我们根据其相对的SSP将收入分配给每个履约义务。
需要判断来确定合同中每个不同履行义务的SSP。对于大多数项目,我们使用历史交易数据来估计SSP。当我们单独销售每种产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。在不能直接观察到SSP的情况下,例如当产品或服务没有单独销售时,我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。
在某些情况下,由于按客户、地理区域或其他因素对产品和服务进行分层,我们对单个产品和服务有多个SSP。在这些情况下,我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
确定SSP是一个常规程序,并定期审查信息,以确保SSP反映最新的信息或趋势。
我们营销激励的性质可能会导致考虑的因素是可变的。在合同开始时进行判断,以确定合同最有可能的结果和由此产生的交易价格。执行持续评估以确定是否需要对原始估计数进行更新。
合同余额
收入确认、开具账单及现金收取的时间安排导致在简明综合资产负债表上产生已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)、客户存款及递延收入(合同负债)。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。我们在开票时确认收入时记录应收账款,或在开票前确认收入时记录未开票应收账款。对于我们的大多数合同,客户在产品发货或提供服务时开具发票,从而产生欠下合同价格剩余部分的应收账款账单。未开单的应收账款通常是由于未向客户收取费用,但收入已确认的发货或服务所致。我们通常会为安装、培训和维护合同以及延长保修期预付费用,从而导致收入递延。截至2022年6月30日的六个月,合同资产和负债余额的变化没有受到任何其他因素的实质性影响。 在客户安排既产生合同资产又产生合同负债的情况下,这些资产和负债为资产负债表列报目的进行了净额计算。
截至2022年6月30日的六个月,我们确认的收入为20,996相关内容我们的合同责任在2021年12月31日。截至2021年6月30日的六个月,我们确认的收入为24,740与我们在2020年12月31日的合同负债有关。
实用的权宜之计和豁免
我们通常在产生销售佣金时收取佣金,因为摊销期限是一年或更短。这些成本被记录在销售、一般和行政费用中。
(4)细分市场信息
从2021年1月1日起,我们确定了二运营部门,医疗保健和工业。
这一可报告部门的变化是必要的,因为我们对企业范围的财务报告进行了更改,以反映应我们的CODM的要求于2021年1月1日启动的医疗保健和行业垂直市场的业务重组。这些变化导致在CODM对公司财务业绩的评估中以及在推动未来经营业绩的决策过程中,定期向CODM提供的财务信息进行了修订。
下表按部门列出了我们的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 | | 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | |
收入(a) | $ | 71,746 | | | $ | 68,299 | | | $ | 140,045 | | | $ | 82,826 | | | $ | 79,731 | | | $ | 162,557 | |
销售成本 | 45,130 | | | 41,777 | | | 86,907 | | | 44,207 | | | 49,345 | | | 93,552 | |
毛利 | 26,616 | | | 26,522 | | | $ | 53,138 | | | 38,619 | | | 30,386 | | | 69,005 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部运营费用 | 17,747 | | | 24,058 | | | 41,805 | | | 16,366 | | | 20,528 | | | 36,894 | |
分部营业收入 | 8,869 | | | 2,464 | | | 11,333 | | | 22,253 | | | 9,858 | | | 32,111 | |
一般公司费用,净额(b) | | | | | 43,371 | | | | | | | 42,171 | |
营业(亏损) | | | | | $ | (32,038) | | | | | | | $ | (10,060) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 | | 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | |
收入(a) | $ | 136,091 | | | $ | 136,955 | | | $ | 273,046 | | | $ | 155,347 | | | $ | 153,326 | | | $ | 308,673 | |
销售成本 | 84,762 | | | 81,351 | | | 166,113 | | | 82,865 | | | 92,563 | | | 175,428 | |
毛利 | 51,329 | | | 55,604 | | | $ | 106,933 | | | 72,482 | | | 60,763 | | | 133,245 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部运营费用 | 34,757 | | | 46,854 | | | 81,611 | | | 30,436 | | | 38,283 | | | 68,719 | |
分部营业收入 | $ | 16,572 | | | $ | 8,750 | | | 25,322 | | | $ | 42,046 | | | $ | 22,480 | | | 64,526 | |
一般公司费用,净额(b) | | | | | 80,592 | | | | | | | 76,545 | |
营业(亏损) | | | | | $ | (55,270) | | | | | | | $ | (12,019) | |
a.大致43.6%和43.9分别占截至2022年和2021年6月30日的三个月销售额的百分比,以及44.1%和43.8在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里,分别有6%的销售额位于美国以外。
b.一般公司费用,净额包括人力资源、财务、法律、信息技术等职能部门没有具体归属的费用,包括工资、福利和其他相关成本、全公司范围的激励薪酬和股票薪酬。
(5)租约
我们有各种设施、设备和车辆的租赁协议,剩余的租赁条款包括一至十六年。我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。某些租约包括购买、终止或延期的选项一这些期权包括在合理确定将行使期权时的使用权(“ROU”)资产和负债租赁期。我们的租约不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
我们的大多数租赁不提供隐含利率;因此,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。
我们的某些租约包括变动成本。可变成本包括根据实际条款而不是合同固定金额发生的非租赁部分。此外,与费率或指数的变化挂钩的递增租赁付款被视为可变成本。由于资产负债表上记录的投资收益资产和租赁负债是根据开始日期考虑的因素确定的,因此,在实际付款与估计付款不同时,利率或指数的后续变化会导致产生可变费用。
2021年2月25日,该公司签订了一项协议,修改其公司办公室的租约,并延长了租期。作为本协议的一部分,该公司以#美元的价格出售了毗邻我们公司办公室的土地。389并与该土地的买家订立租约,以购买一幢新建筑物,内有约80,000至100,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供资金,最高可达一定数量。经修订的现有建筑和扩建用地的租赁条款均延长至2037年8月。新建筑的租赁将在施工基本完成之前不会开始,截至2022年6月30日的估计租赁付款总额为$16,875由于租约尚未开始,该等项目并未包括在以下租约资料内。此外,我们在科罗拉多州利特尔顿签订了一份新建筑的租约,其中包括大约50,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供资金,最高可达一定数额。租期为十年一旦开工,也就是施工基本完成的时候。截至2022年6月30日的租赁支付总额估计为$14,233由于租约尚未开始,该等项目并未包括在以下租约资料内。
租赁成本(收入)的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | | $ | 2,386 | | | $ | 2,669 | | | $ | 4,573 | | | $ | 5,182 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
融资租赁成本-摊销费用 | | 153 | | | 156 | | 312 | | | 306 | |
融资租赁成本-利息支出 | | 49 | | | 62 | | 102 | | | 125 | |
短期租赁成本 | | 268 | | | 37 | | 431 | | | 91 | |
可变租赁成本 | | 579 | | | 704 | | 1,117 | | | 984 | |
转租收入 | | (63) | | | (156) | | | (127) | | | (313) | |
总计 | | $ | 3,372 | | | $ | 3,472 | | | $ | 6,408 | | | $ | 6,375 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的资产负债表分类摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(单位:千) | | 使用权资产 | | 流动的使用权负债 | | 长期使用权负债 | | 使用权资产 | | 流动的使用权负债 | | 长期使用权负债 |
经营租约 | | $ | 42,459 | | | $ | 7,826 | | | $ | 42,610 | | | $ | 42,502 | | | $ | 7,711 | | | $ | 43,359 | |
融资租赁 | | 3,373 | | | 639 | | | 3,529 | | | 3,854 | | | 633 | | | 4,061 | |
总计 | | $ | 45,832 | | | $ | 8,465 | | | $ | 46,139 | | | $ | 46,356 | | | $ | 8,344 | | | $ | 47,420 | |
截至2022年6月30日,根据初始或剩余租赁期限超过一年的经营租赁和融资租赁,我们未来的最低租赁付款如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(单位:千) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | | |
2022年剩余时间 | | $ | 5,295 | | | $ | 399 | |
2023 | | $ | 9,995 | | | $ | 775 | |
2024 | | $ | 8,403 | | | $ | 729 | |
2025 | | $ | 6,483 | | | $ | 680 | |
2026 | | $ | 5,797 | | | $ | 603 | |
此后 | | $ | 26,999 | | | $ | 1,605 | |
租赁付款总额 | | $ | 62,972 | | | $ | 4,791 | |
减去:推定利息 | | $ | (12,536) | | | $ | (623) | |
租赁负债现值 | | $ | 50,436 | | | $ | 4,168 | |
| | | | |
与我们截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月租约相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 5,075 | | | $ | 5,521 | |
融资租赁的经营性现金流出 | | 102 | | | 125 | |
融资租赁产生的现金流出 | | $ | 324 | | | $ | 329 | |
截至2022年6月30日,我们租赁的加权平均剩余租赁条款和贴现率如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 运营中 | | 融资 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 8.3 | | 6.8 |
加权平均贴现率 | | 5.55% | | 4.56% |
(6)库存
截至2022年6月30日和2021年12月31日的库存构成摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 32,985 | | | $ | 23,530 | |
Oracle Work in Process | 7,997 | | | 5,173 | |
制成品和零件 | 65,019 | | | 64,184 | |
盘存 | $ | 106,001 | | | $ | 92,887 | |
我们对库存的账面价值进行了准备金记录,以反映我们行业的快速技术变化对我们产品市场的影响。库存准备金为#美元。16,041及$16,509分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日,我们回购库存的义务,包括在我们压缩的综合资产负债表上的应计负债和其他负债中,为#美元1,482,与向一家组装制造商出售库存有关,我们有#美元的承诺。5,775与装配制造商购买他们从第三方获得的某些材料和供应品。截至2022年6月30日,装配工的库存为#美元。2,768。此外,$764及$502在截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度内,库存分别转移到财产和设备。
在2022年第二季度,我们通知了我们的一家合同制造商,我们打算终止制造服务安排,并将组装和生产过程外包。退出协议于2022年7月敲定,其中包括一笔1美元的协议。1,6702022年第二季度应计退场费和购买美元的承诺23,913来自组装制造商的库存和$369固定资产。购买的部分库存是在前几个季度预付的#美元。8,892这导致净付款#美元。17,0602022年7月。
(7)商誉及无形资产
下表汇总了商誉方面的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初余额 | $ | 121,970 | | | $ | (32,055) | | | $ | 89,915 | | | $ | 298,002 | | | $ | (42,329) | | | $ | 255,673 | | | $ | 419,972 | | | $ | (74,384) | | | $ | 345,588 | |
收购 | 25,065 | | | — | | | 25,065 | | | 22,357 | | | — | | | 22,357 | | | 47,422 | | | — | | | 47,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | (4,531) | | | — | | | (4,531) | | | (5,981) | | | — | | | (5,981) | | | (10,512) | | | — | | | (10,512) | |
总商誉 | $ | 142,504 | | | $ | (32,055) | | | $ | 110,449 | | | $ | 314,378 | | | $ | (42,329) | | | $ | 272,049 | | | $ | 456,882 | | | $ | (74,384) | | | $ | 382,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初余额 | $ | 101,767 | | | $ | (32,055) | | | $ | 69,712 | | | $ | 134,382 | | | $ | (42,329) | | | $ | 92,053 | | | $ | 236,149 | | | $ | (74,384) | | | $ | 161,765 | |
收购 | 39,182 | | | — | | | 39,182 | | | 170,033 | | | — | | | 170,033 | | | 209,215 | | | — | | | 209,215 | |
性情 | (15,598) | | | — | | | (15,598) | | | (3,873) | | | — | | | (3,873) | | | (19,471) | | | — | | | (19,471) | |
调整 | (900) | | | — | | | (900) | | | 900 | | | — | | | 900 | | | — | | | — | | | — | |
外币折算调整 | (2,481) | | | — | | | (2,481) | | | (3,440) | | | — | | | (3,440) | | | (5,921) | | | — | | | (5,921) | |
总商誉 | $ | 121,970 | | | $ | (32,055) | | | $ | 89,915 | | | $ | 298,002 | | | $ | (42,329) | | | $ | 255,673 | | | $ | 419,972 | | | $ | (74,384) | | | $ | 345,588 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的无形资产净额(商誉除外)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
(单位:千) | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
寿命有限的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | 49,886 | | | $ | (45,145) | | | $ | 4,741 | | | $ | 53,062 | | | $ | (45,613) | | | $ | 7,449 | | | 2.3 |
获得的技术 | 36,290 | | | (6,301) | | | 29,989 | | | 17,518 | | | (5,430) | | | 12,088 | | | 6.5 |
商号 | 31,227 | | | (11,020) | | | 20,207 | | | 20,448 | | | (10,438) | | | 10,010 | | | 11.1 |
专利费用 | 20,836 | | | (11,600) | | | 9,236 | | | 21,852 | | | (11,812) | | | 10,040 | | | 11.0 |
商业秘密 | 19,585 | | | (19,130) | | | 455 | | | 19,924 | | | (18,971) | | | 953 | | | 0.6 |
已获得的专利 | 16,202 | | | (15,945) | | | 257 | | | 16,257 | | | (15,945) | | | 312 | | | 6.4 |
其他 | 13,031 | | | (7,911) | | | 5,120 | | | 12,982 | | | (7,999) | | | 4,983 | | | 3.9 |
无形资产总额 | $ | 187,057 | | | $ | (117,052) | | | $ | 70,005 | | | $ | 162,043 | | | $ | (116,208) | | | $ | 45,835 | | | 7.6 |
与无形资产相关的摊销费用为#美元3,302及$5,980截至2022年6月30日的三个月和六个月,相比之下,2,502及$4,929截至2021年6月30日的三个月和六个月。
(8)应计负债和其他负债
2022年6月30日和2021年12月31日的应计负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 18,749 | | | $ | 39,846 | |
应计税 | 9,112 | | | 19,836 | |
供应商应计费用 | 10,752 | | | 9,045 | |
法定或有事项和退出成本应计项目 | 10,070 | | | — | |
产品保修责任 | 3,611 | | | 3,585 | |
应计专业费用 | 1,989 | | | 2,263 | |
应计其他 | 566 | | | 2,419 | |
| | | |
| | | |
总计 | $ | 54,849 | | | $ | 76,994 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的其他长期负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
长期雇员赔偿金 | $ | 4,780 | | | $ | 5,237 | |
长期纳税义务 | 5,946 | | | 6,099 | |
固定收益养老金义务 | 8,171 | | | 8,911 | |
长期递延收入 | 7,235 | | | 10,244 | |
其他长期负债 | 9,719 | | | 1,763 | |
| | | |
总计 | $ | 35,851 | | | $ | 32,254 | |
(9)借款
可转换票据
2021年11月16日,该公司发行了美元460,000ITS的本金总额0%根据本公司与受托人纽约梅隆银行于2021年11月16日订立的契约(“契约”),于2026年11月15日到期的可转换优先票据(“票据”)。是次发行债券所得款项净额为446,549在扣除最初购买者的折扣和佣金并提供公司应支付的费用$13,481对于哪一项,$11,826于2022年6月30日未摊销。该批债券的年利率为0.594%,包括购买者的折扣和佣金,以及由公司产生的发售费用。该等债券为本公司的优先无抵押债务,不会产生经常利息,本金亦不会累积。除非提前按照债券条款赎回、购回或转换,否则该批债券将於二零二六年十一月十五日期满。在以下情况下,债券持有人可在紧接2026年8月15日前一个营业日营业结束前的任何时间选择转换债券:(1)在截至2022年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度期间(且仅在该季度期间),如果公司普通股的最后报告销售价格,面值$0.001每股(“普通股”),大于或等于130转换价格的百分比至少为每个20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在每个适用交易日的上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日;五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“测算期”),在测算期内的每个交易日,每$1本金票据的交易价(定义见契约)低于98(3)如果公司在紧接赎回日期前第二个预定交易日的营业时间之前的任何时间要求赎回该等债券;及(4)发生特定的公司事件,包括重大改变(定义见契约),或普通股的分派。在2026年8月15日或之后,直至紧接到期日之前的第二个预定交易日的交易结束为止,持有人可随时根据持有人的选择转换其债券的全部或任何部分,而不论上述情况如何。于转换时,本公司将支付不超过将予转换的票据本金总额的现金,并根据本公司的选择,支付或交付(视情况而定)现金、普通股或普通股的现金和股份的组合,以支付或交付超过正在转换的票据本金总额的本公司转换债务的剩余部分(如有)。债券的初始换算率为每1美元债券本金兑换27.8364股普通股(在某些情况下可能会进行调整)。这相当于初始转换价格约为$。35.92每股。转换率在某些情况下会根据契约条款作出惯常调整。债券持有人有权要求本公司以现金方式购回全部或部分债券100发生根本变化时,本金的%,外加任何应计和未支付的特别利息。本公司亦须提高持有人转换与基本变动有关的票据或于到期日前被要求赎回的票据(视属何情况而定)的换算率。公司可能不会在2024年11月20日之前赎回债券。债券可在2024年11月20日或之后,以及紧接到期日之前的第41个预定交易日之前,根据公司的选择权随时赎回全部或部分现金,但前提是最后报告的普通股每股销售价格至少130在指定时间段内有效的转换价格的%。该等票据为本公司的优先无抵押债务,其兑付权将优先于本公司任何现有及未来的债务,而该等债务的兑付权明确地从属于该票据的兑付权;与本公司任何不具如此从属地位的未来无抵押债务具有同等的兑付权;在偿付权利上实际上从属于本公司任何现有及未来的有担保债务,但以担保该等债务的抵押品的价值为限;以及在结构上从属于本公司现有或未来附属公司的所有现有及未来债务及其他负债(包括贸易应付款项)。契约还包括契诺、违约事件和其他发行可转换票据的惯例条款。我们遵守了所有的公约。于2022年6月30日,该批债券的公平价值为325,657。这是基于报价的市场价格,交易量有限且不活跃,因此这被认为是第二级公允价值计量。
该公司产生了$666及$1,331截至2022年6月30日的三个月和六个月的债务发行成本增加。债务发行成本增加1美元1,335, $2,682, $2,698, $2,714及$2,396预计将分别在2022年剩余6个月和2023年、2024年、2025年和2026年发生。
信贷安排
我们有过一次5-年份$100,000优先担保循环信贷安排(“高级信贷安排”),以支持营运资金和一般企业用途。高级信贷安排还包括5-年份$100,000优先担保定期贷款(“定期贷款”),已于2021年第一季度全额偿还并终止。自2021年8月24日起,我们终止了5-年份$100,000高级信贷安排。高级信贷安排包含惯例契约,其中一些契约要求我们保持某些财务比率,这些契约确定了可用金额、借款条件和违约事件。在终止之日之前,我们遵守了所有公约。
高级信贷安排下的借款须按高于所报市场利率的不同利差支付利息,并就全部未使用的承诺额支付承诺费。高级信贷安排的利率为1.9截至2020年12月31日。2021年1月1日,公司完成Cimatron的出售。出售所得款项的一部分用于偿还定期贷款的未偿还余额。定期贷款已于2021年第一季度全额偿还并终止。在偿还定期贷款的同时,我们终止了利率互换。有关更多信息,请参见注释10。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月,支付的现金利息为#美元。102及$1058,分别为。
(10)套期保值活动和金融工具
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约
2019年7月8日,我们达成了一项50,000利率掉期合约,被指定为现金流对冲,以最大限度地减少因一个月期美元-伦敦银行同业拆借利率波动而导致的可变利率债务利息支付的现金流变化相关的风险,但受0%下限,截至2024年2月26日。利率互换的变化预计将抵消可归因于与我们的可变利率债务相关的利息支付的一个月美元-伦敦银行间同业拆借利率波动造成的现金流变化。
于2021年1月4日,与偿还及终止定期贷款有关,吾等终止利率互换协议,并录得$721截至2021年6月30日的六个月的费用。
截至2022年6月30日或2021年12月31日,我们的资产负债表上没有被指定为对冲工具的衍生品。
未被指定为对冲工具的衍生工具
外币合同
我们在不同国家开展业务,既使用这些国家的功能货币,也使用其他货币进行跨境交易。因此,我们面临的风险是,在这些交易达成之日和其各自的结算日之间,外汇汇率的波动将导致汇兑损益。在可行的情况下,我们努力在我们的资产负债表和我们子公司的资产负债表上匹配相同货币的资产和负债,以降低这些风险。在适当情况下,我们订立外币合约,以对冲因这些交易而产生的风险。我们已决定不准备和维护符合ASC 815规定的对冲会计处理资格的文件。衍生工具和套期保值因此,所有收益和亏损(已实现或未实现)在利息和其他费用中确认,在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中净额。根据报告期末的公允价值,衍生工具计入预付费用和其他流动资产,或计入简明综合资产负债表的应计负债。
我们有一块钱47,500及$43,000在分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的名义外汇合约中。这些合同的公允价值并不重要。
我们按期末汇率将外币资产负债表从每个国际企业的功能货币(通常是各自的当地货币)换算为美元,并按每个时期的平均汇率换算损益表。由此产生的外币换算调整是其他全面收益(亏损)的组成部分。我们不对将这些国际业务的业绩换算成美元而导致的报告收入和收益的波动进行对冲。
(11)每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以适用期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益(亏损)计入因行使认股权及归属限制性股票及限制性股票单位而可发行的额外股份,但如纳入该等股份会反摊薄,则属例外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(以千为单位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
每股基本和稀释后净收益(亏损)的分子: | | | | | | | |
可归因于3D系统公司的净收益(亏损) | $ | (32,961) | | | $ | (9,632) | | | $ | (59,760) | | | $ | 35,596 | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)的分母: | | | | | | | |
加权平均股份-基本 | 127,703 | | | 122,147 | | | 127,218 | | | 121,931 | |
根据股票补偿和其他计划可发行的股份的摊薄效应(1) | — | | | — | | | — | | | 3,138 | |
加权平均股份-稀释 | 127,703 | | | 122,147 | | | 127,218 | | | 125,069 | |
不包括在上述稀释股份之外的基于股票的补偿奖励的反稀释股份(2) | 496 | | | 2,816 | | | 1,066 | | | 3,138 | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.29 | |
每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.28 | |
(1)截至2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年6月30日的三个月的股票奖励的摊薄影响被视为反摊薄影响,因为我们在这些时期出现了净亏损。
(2)不包括或有发行股份对实现附注2所述的批量收购中某些里程碑的影响。此外,它不包括5,213和4,439截至2022年6月30日的三个月和六个月的股票,以及2,207和1,886分别为截至2021年6月30日止三个月及六个月的股份,该等股份被视为全部或部分购回,该计算要求有关假设所得款项的若干假设,该等假设将回购未归属的限制性股份及已发行购股权。
2021年11月16日,公司发行了美元460,000ITS的本金总额0%于2026年11月15日到期的可转换优先票据(见附注9所述)。票据对稀释股份的影响将按ASU 2020-06规定的IF转换方法计算。当季度或年度报告期内的平均股价超过$时,债券将增加稀释后的股份数量。35.92,债券的换算价。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,票据在独立基础上是反摊薄的,因为在此期间的平均股价没有超过转换价格,以及我们在截至2022年6月30日的三个月和六个月的净亏损。
2020年8月5日,我们就在市场上发行股票计划(“ATM计划”)达成了一项股权分配协议,根据该计划,我们可以不时地发行和出售我们的普通股。2021年1月6日,在完成对Cimatron的出售并收到相关收购价格收益后,该公司终止了ATM计划。不是我们的股票于2021年根据自动取款机计划发行。
(12)公允价值计量
公允价值是在计量日市场参与者之间有序交易中出售一项资产或转移一项负债的交换价格(退出价格)。公允价值计量使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的市场数据或假设,包括关于风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可能是容易观察到的,也可能得到市场数据的证实,或者通常是看不到的。估值技术最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值计量和披露的会计准则确立了一个三级公允价值等级:
•第1级-投入以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。
•第2级-投入以相同或相似资产和负债的活跃市场报价以外的可观察投入为基础。
•级别3-一个或多个输入不可观察且重要。
金融和非金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
现金等价物、短期投资和以色列遣散费采用市场法进行估值,以计量金融资产和负债的公允价值。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的公允价值计量 |
| 公允价值计量 | | 资产负债表分类 |
| 公允价值水平 | | 成本基础 | | 未实现收益(亏损) | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资与有价证券 | | 其他资产 |
货币市场基金 | 1级 | | $ | 123,437 | | | $ | — | | | $ | 123,437 | | | $ | 123,437 | | | $ | — | | | $ | — | |
存单 | 2级 | | 2,609 | | | (4) | | | 2,605 | | | — | | | 2,605 | | | — | |
商业票据 | 2级 | | 31,265 | | | — | | | 31,265 | | | 5,136 | | | 26,129 | | | — | |
短期债券共同基金 | 2级 | | 100,242 | | | (601) | | | 99,641 | | | — | | | 99,641 | | | — | |
公司债券(1) | 2级 | | 214,428 | | | (3,418) | | | 211,010 | | | — | | | 211,011 | | | — | |
以色列遣散费 | 2级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,840 | |
总计 | | | $ | 471,981 | | | $ | (4,023) | | | $ | 467,958 | | | $ | 128,573 | | | $ | 339,386 | | | $ | 1,840 | |
(1)包括$1,871及$1,863分别为成本基础和公平市值,加权平均到期日为1.3好几年了。
于截至2022年6月30日止六个月内,我们并无在公允价值计量架构的第一级、第二级及第三级之间进行任何资产及负债转移。
此外,如附注2所述,孵化权证按公允价值经常性计量,并被视为公允价值层次中的第三级。2022年6月30日的价值为$330而且与投资日期公允价值相比没有变化。余额记入其他非流动资产。权证的公允价值是通过截至投资日期的估值和2022年6月30日的蒙特卡洛模拟确定的,其中包括但不限于财务预测、股权和收入波动性、无风险利率、可比公司财务指标、相关性、风险因素和回报率等多个假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
(单位:千) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
描述 | | | | | | | |
货币市场基金a | $ | 485,521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 485,521 | |
以色列遣散费b | $ | — | | | $ | 2,070 | | | $ | — | | | $ | 2,070 | |
| | | | | | | |
| |
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a.截至2021年12月31日的货币市场基金以现金和现金等价物记录。
b.我们通过每月存入基金账户为我们的以色列遣散费要求提供部分资金,这些缴款的价值记入合并资产负债表的非流动资产。
除上表所列资产及负债外,本公司若干资产及负债均按公允价值按非经常性基础计量。这包括商誉和其他无形资产,这些资产在收购时按公允价值计量,只有在其公允价值低于初始公允价值时才调整为公允价值。有关商誉及其他无形资产公允价值计量所采用的估值技术及投入的进一步讨论,请参阅附注1、2及7。此外,Enhatch可转换优先股投资及相关认购期权按公允价值按非经常性基础计量,如Enhatch进行任何减值或可见及有序的交易提供价格变动的证据/支持,则将就此作出公允价值调整。
(13)所得税
我们保留ASC 740-270-30-36(B)“所得税会计”中的例外,适用于对普通收入没有可靠估计的司法管辖区。基于行业的波动性,我们继续使用年初至今的方法来确定截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率。
截至2022年6月30日止三个月及六个月,本公司的实际税率为(4.1)% and (4.5)%。截至2021年6月30日止三个月及六个月,本公司的有效税率为7.2%和(34.2)%。截至2022年6月30日止三个月及六个月的法定税率与实际税率之间的差异,主要是由不同司法管辖区的全额估值免税额及回归拨备调整所致。截至2021年6月30日止三个月及六个月的法定税率与实际税率之间的差异,主要是由于不确定税务状况的负债减少以及不同司法管辖区的全额估值免税额所致。
(14)承担和或有事项
我们以不可取消的运营和融资租赁方式租赁我们的某些设施和设备。请参阅注5。
我们与一家组装制造商有库存采购承诺,涉及到2022年6月30日之前的正常运营,以及与协议终止相关的库存采购承诺。关于经常性库存采购的承付款和终止协议的信息,见附注6。
诉讼
出口管制和政府合同合规性问题
2017年10月,我们收到商务部工业和安全局(BIS)的行政传票,要求提供可能违反美国出口管制法律的记录,包括与我们的Quickparts.com,Inc.子公司有关的记录。此外,在收集回应上述传票的信息时,我们的内部调查发现可能违反了由国务院国防贸易管制局管理的《国际军火贩运条例》,以及可能违反了由国际清算银行管理的《出口管理条例》。2018年6月8日及之后,我们向国际清算银行和DDTC提交了自愿披露,确定了许多可能未经授权出口的技术数据。
作为我们正在进行的贸易合规风险审查和我们与政府合作的一部分,我们于2019年11月20日向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)提交了一份关于可能违反与伊朗相关的经济制裁的自愿披露的初步通知。我们继续调查这一问题,并于2020年5月20日向OFAC提交了最终披露。我们已经并将继续加强我们的出口管制、贸易制裁和政府合同合规计划,以解决通过我们正在进行的内部调查发现的问题,并将与DDTC和BIS以及美国司法部、国防部、国土安全部和财政部合作,对这些问题进行持续审查。关于这些正在进行的审查,本公司于2020年8月收到二美国德克萨斯州北区地区法院发出的联邦大陪审团传票。公司对这些问题作出了回应二传票,并将继续全力配合美国司法部进行相关调查。
此外,2019年7月19日,我们收到了美国空军立即暂停联邦承包的通知,等待正在进行的调查结果。暂停适用于3D Systems、其子公司和附属公司,并与涉及我们上述ODM业务的潜在出口管制违规有关。按照《联邦采购条例》第48 C.F.R第9.4条的规定,在暂停合同期间,我们一般被禁止从任何行政部门获得新的联邦政府合同或分包合同。暂停合同使我们能够继续履行现有的联邦合同,还可以获得新的分包合同,合同金额在#美元以下。35以及被认为是商业上可买到的现成物品。空军于2019年9月6日解除了停职,此前两年制与我们签订的行政协议。我们现在有资格不受限制地获得和履行美国政府的合同和分包合同。根据行政协议,我们由独立监督员监督和评估,他们向空军报告我们遵守公司道德和合规计划条款的情况,包括公司的整体文化、政府合同合规计划和出口管制合规计划。在监测员发现我们满足了管理协议的要求后,空军于2021年8月12日提前终止了管理协议和相关的监督。
尽管我们无法预测这些问题的最终解决方案,但我们已经并预计将继续因回应美国政府机构而招致巨额法律费用和其他费用。根据这件事的进展,我们在2022年6月30日记录了我们预计为解决这些问题而产生的成本估计,包括如下。
股东诉讼
在纽约东区美国地区法院正在审理的一起合并的股东集体诉讼中,该公司及其某些现任和前任高管被列为被告。该诉讼在Re 3D系统证券诉讼中进行,编号1:21-cv-01920-NGG-TAM(E.D.N.Y.)(“证券集体诉讼”)。2021年7月14日,法院为推定的阶级任命了一名首席原告,并批准了他对首席律师的选择。首席原告人于2021年9月13日提出其综合经修订起诉书(“经修订起诉书”),指称被告作出虚假及误导性陈述或遗漏,违反经修订的1934年证券交易法(“交易法”)及据此颁布的美国证券交易委员会规则第10b-5条,而被点名为被告的现任及前任行政人员乃交易所法令第20(A)节所指的控制人。修改后的申诉是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期间购买公司普通股的股东提出的,并代表所谓的类别寻求金钱损害赔偿。被告于2022年2月15日动议驳回修改后的申诉,动议于2022年5月全面通报,目前仍在等待中。2022年4月15日,本公司获悉,美国证券交易委员会正在对本公司进行正式调查,涉及的内容包括证券集体诉讼中的指控,本公司收到美国证券交易委员会的传票,要求出示与其调查有关的文件和信息,作为之前自愿要求提供文件的后续行动。该公司正在与美国证券交易委员会合作。
本公司已被列为名义被告,其若干现任及前任行政人员及董事已被列为在美国纽约东区地区法院、南卡罗来纳州第16巡回法院普通法院及纽约州最高法院金斯县待决的衍生诉讼的被告。这些诉讼被命名为阮诉乔等人案,第21-cv-03389-ngg-tam号(E.D.N.Y.)(“阮氏行动”),Lesar诉Graves等人,编号2021CP4602308(南卡罗来纳州,Ct.Cty第16届司法巡回上诉法院普通代表(“莱萨尔行动”),Scanlon诉Graves等人,编号2021CP4602312(南卡罗来纳州,Ct.Cty第16届司法巡回上诉法院普通代表约克)(“Scanlon诉讼”),Bohus诉Joshi等人,No.2-cv-2203-CBA-RML(E.D.N.Y.)(“博胡斯行动”)和费尔尼科拉诉克林顿等人案,512613/2022年号(纽约州,金斯县最高法院)(“费尔尼科拉行动”)。Nguyen和Bohuhs诉讼的起诉方分别于2021年6月15日和2022年4月18日提起诉讼,声称违反了对所有被告的受托责任索赔,并根据联邦证券法对某些被告提出了分担索赔。在2021年7月26日提交的Lesar诉讼和Scanlon诉讼中的投诉声称,被告违反了受托责任和不当得利要求。费尔尼科拉诉讼中的起诉书于2022年5月2日提起,指控董事被告违反受托责任和浪费企业资产。在2021年8月27日,阮氏诉讼被搁置至以下较早者之后的30天:(I)证券集体诉讼中的发现结束,或(Ii)对有偏见的证券集体诉讼驳回提出上诉的最后期限。2021年10月26日, Lesar诉讼和Scanlon诉讼合并为单一股东派生诉讼,名称如Re 3D Systems Corp.股东派生诉讼,编号2021CP4602308(S.C.,Ct.Cty第16届司法巡回上诉法院普通代表约克)(“南卡罗来纳州衍生品诉讼”)。2022年3月3日,南卡罗来纳州衍生品诉讼被搁置至以下较早者之后的30天:(I)证券集体诉讼中的发现结束,或(Ii)对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。2022年6月16日,博胡斯行动与阮氏行动(“E.D.N.Y.派生行动”)合并。E.D.N.Y.衍生品诉讼将被搁置至以下较早者之后的30天:(I)证券集体诉讼中的发现结束,或(Ii)对有损于证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。在费尔尼科拉行动中,被告提出、答复或以其他方式回应申诉的最后期限是2022年8月15日。
本公司认为,在推定的证券集体诉讼和衍生品诉讼中指控的索赔是没有根据的,本公司打算积极为自己及其现任和前任高级管理人员辩护。
其他
我们还参与了与我们的业务相关的各种其他法律事务。虽然我们不能确切地预测诉讼的结果,但我们相信,所有这些不同的其他法律事项的处置不会对我们的综合经营业绩、综合现金流量或综合财务状况产生实质性的不利影响,无论是单独的还是总体的。
关于上述事项,我们预计费用为#美元。8,400 as of June 30, 2022.
(15)重组和退出活动成本
2022年6月,我们通知我们的一家合同制造商,我们打算终止制造服务协议,并在2022年7月将打印机组装和生产外包。关于终止合同,我们产生了一笔$1,6702022年6月30日应计并于2022年7月支付的退场费。这笔费用记录在销售、一般和行政费用中,作为一般公司费用的一部分。此外,我们还承诺购买$23,913库存和美元369合同制造商的固定资产已于2022年7月支付。购买的部分库存是在前几个季度预付的#美元。8,892这导致了净现金支付#美元。17,0602022年7月。
2020年8月5日,我们宣布了一项与新的战略重点相关的重组计划,旨在使我们的运营成本与当前的收入水平保持一致,并为公司未来的可持续和盈利增长更好地定位。重组计划包括削减近20%的员工,大部分裁员工作将在2020年12月31日之前完成。我们于2021年第二季度完成了重组工作。降低成本的努力包括减少设施数量和检查我们制造和运营成本的方方面面。我们产生了遣散费、设施关闭和其他成本的现金费用,主要是在2020年下半年,并继续产生额外费用,直到2021年第二季度,我们敲定了所有要采取的行动。我们还剥离了与这一战略重点不一致的部分业务。请参阅注释2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2020年发生的成本 | | 截至2021年6月30日的六个月内产生的成本 | | 截至2021年6月30日发生的总成本 |
遣散费、解雇津贴和其他雇员费用 | | $ | 12,914 | | | $ | 660 | | | $ | 13,574 | |
设施关闭成本 | | 6,470 | | | 640 | | | 7,110 | |
其他成本 | | 668 | | | (179) | | | 489 | |
总计 | | $ | 20,052 | | | $ | 1,121 | | | $ | 21,173 | |
截至2021年6月30日,与这些费用有关的负债主要记录在简明综合资产负债表的应计费用中,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2020年12月31日余额 | | 截至2021年6月30日的六个月内产生的成本 | | 2021年期间支付的成本 | | 非现金调整 | | 截至2021年6月30日的负债 |
遣散费、解雇津贴和其他雇员费用 | $ | 7,173 | | | $ | 660 | | | $ | (7,768) | | | $ | — | | | $ | 65 | |
设施关闭成本 | — | | | 640 | | | (640) | | | — | | | — | |
其他成本 | — | | | (179) | | | — | | | 611 | | | 432 | |
总计 | $ | 7,173 | | | $ | 1,121 | | | $ | (8,408) | | | $ | 611 | | | $ | 497 | |
(16)基于股票的薪酬
以下是所附综合业务报表中包括的基于股票的薪酬成本和相关税收优惠的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基于股票的薪酬费用 | $ | 7,403 | | | $ | 19,525 | | | $ | 20,061 | | | $ | 30,576 | |
税收优惠 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2022年6月30日的三个月和六个月的上述费用中包括($2,429) and $1,841、和$8,520、和$12,413截至2021年6月30日的三个月和六个月,分别与以公司股票支付的年度激励薪酬有关。此外,截至2022年6月30日的三个月和六个月的上述费用包括#美元。1,990及$3,980与附注2中讨论的容量或有审议里程碑有关。
于截至2022年6月30日止三个月及六个月内,本公司授予357和3,163加权平均授予日期公允价值为$的限制性股票10.28每股及$14.35分别为每股。限制性股票奖励通常按比例授予三年,但为解决2021年12月31日的应计激励薪酬责任而授予的奖励除外,该奖励立即归属于该奖励。
于截至2022年6月30日止三个月内,本公司亦授予 325基于市场的奖励,即最终授予的股票数量基于三年与指数相比,公司股价的表现。 这些奖励是使用蒙特卡洛模拟进行估值的,授予日期公允价值为#美元。28.71每股。
截至2022年6月30日,未确认的基于股票的薪酬支出为71,459这是意料之中的在加权平均期间内被确认2.6好几年了。
下表汇总了与限制性股票归属相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
限制性股票的归属: | | | | |
归属股份的公允价值 | | $ | 45,489 | | | $ | 30,866 | |
在归属时实现的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | |
归属股数 | | 3,028 | | | 1,133 | |
(17)可赎回的非控股权益
关于93.75于2022年4月1日收购Kumovis,如附注1及2所述,公司录得可赎回非控制权益(RNCI)。 RNCI代表非控股股东在Kumovis的权益,即 3D Systems由3D Systems控制但并非全资拥有,3D Systems赎回少数股东权益的义务受看跌/看涨关系管辖。在按公允价值进行初始计量(目前正作为企业合并会计的一部分)之后,RNCI在每个报告期结束时按其赎回价值或其账面价值中较大者入账。如果RNCI按其赎回价值列账,赎回价值与账面价值之间的差额将在每个报告期结束时通过额外的实收资本进行调整。本公司还将进行季度评估,以确定上述赎回价值是否超过RNCI的公允价值。 如果RNCI的赎回价值超过其公允价值,超出的部分将减少3D Systems股东应占的净收入。
下表显示了与收购Kumovis有关的RNCI的变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
2022年1月1日的余额 | | $ | — | | | $ | — | |
收购之日的公允价值(1) | | 2,418 | | | — | |
净亏损 | | (37) | | | — | |
翻译调整 | | (232) | | | — | |
2022年6月30日的余额 | | $ | 2,149 | | | $ | — | |
(1)收购日期的公允价值是一种估计。 RNCI的公允价值目前正作为企业合并会计的一部分确定
(18)后续事件
在2022年第二季度,我们通知了我们的合同组装制造商,我们打算终止制造服务安排,并将组装和生产过程外包。退出协议于2022年7月敲定,其中包括一笔1美元的协议。1,670退出费用在2022年第二季度应计,购买美元的承诺23,913库存和美元369来自装配制造商的固定资产。购买的部分库存是在前几个季度预付的#美元。8,892这导致了净现金支付#美元。17,0602022年7月。
2022年8月8日,我们宣布达成协议,收购总部位于德国的DP POLL GmbH(DP POLL),该公司是业界第一个添加剂制造系统的设计者和制造商,专为真正高速批量生产欧元定制组件而设计30,000其中的欧元20,000将以现金支付,其余部分将通过发行公司普通股支付。DP Poll获得专利的连续印刷工艺的核心是一个大规模、分段、旋转的印刷平台,它几乎消除了所有添加剂制造平台的启动/停止操作。利用DP Polar的技术和专利的极坐标控制,打印头在旋转平台上方保持静止,提供连续的打印过程。我们预计在2022年第四季度完成收购。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本季度报告10-Q表第1项(“财务报表”)和第I部分第1A项(“10-Q表”)所列未经审计的简明合并财务报表及其附注一并阅读。此外,我们会受到一些风险和不确定性的影响,这些风险和不确定因素可能会影响我们未来的业绩,这些风险和不确定因素将在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)的“风险因素”标题下和本Form 10-Q的第II部分第1A项中更详细地讨论。
业务概述
3D Systems Corporation(“3D Systems”或“公司”或“我们”、“我们”或“我们”)通过在北美和南美洲(统称为“美洲”)、欧洲和中东(统称为“EMEA”)以及亚太地区和大洋洲地区(统称为“亚太地区”)的子公司销售我们的产品和服务。我们提供全面的3D打印和数字制造解决方案,包括塑料和金属、材料、软件和数字设计工具的3D打印机。我们的解决方案支持两个关键行业垂直领域的高级应用:医疗保健(包括牙科、医疗设备、个性化健康服务和再生医学)和工业(包括航空航天、国防、运输和一般制造)。我们拥有超过35年的经验和专业知识,事实证明,这些经验和专业知识对于我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案至关重要,这些解决方案使客户能够优化产品设计、转变工作流程、将创新产品推向市场并推动新的商业模式。
该公司有两个可报告的部门,医疗保健和工业。
概述和战略
2020年5月,我们的首席执行官兼总裁博士杰弗里·格雷夫斯博士受聘。格雷夫斯博士对公司进行了初步评估,并制定了目标声明,使其成为在要求高可靠性产品的不断增长的市场中为应用提供添加剂制造解决方案的领先者。他宣布了一个分四个阶段实现这一愿景的计划:重组为两个关键的行业垂直市场(医疗保健和工业),重组以提高效率,剥离非核心资产,并为未来的增长进行投资。
作为我们战略计划的一部分,我们组织了两个关键的垂直市场。这种结构使我们能够使我们面向解决方案的方法与深厚的行业和客户知识保持一致。我们的两个关键垂直市场涵盖了一系列行业。医疗保健包括牙科、医疗器械、个性化健康服务和再生医学。我们的工业垂直领域包括航空航天、国防、运输和一般制造。我们通过材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造的组合来设计特定于客户需求的解决方案-创造了一条将加法制造整合到传统生产环境中的道路。因此,制造商实现了设计自由,提高了敏捷性,扩大了生产规模,并提高了总体运营成本。我们的技术和工艺知识使我们每天能够通过添加制造来制造数十万个生产部件。
结合我们的四阶段计划,我们在2021年第二季度完成了初步的重组工作。降低成本的努力包括减少设施数量和检查我们制造和运营成本的方方面面。然而,考虑到当前的宏观经济挑战,我们将继续寻找管理成本的方法。在2022年第二季度,我们通知了我们的一个打印机组装外包合作伙伴,我们打算终止制造服务安排,并将我们的打印机组装和生产流程外包,因为我们相信这是一个改善客户交付和降低成本的机会。我们于2022年7月完成了内包。
资产剥离(详情见财务报表附注2)
结合我们的四阶段计划,我们剥离了与我们对添加剂制造的战略重点不一致的部分业务。资产剥离于2021年完成,净收益总计4.215亿美元。2021年1月,我们出售了Cimatron Ltd.,Cimatron Ltd.运营着我们用于模具业务的Cimatron集成CAD/CAM软件和GibbsCAM数控编程软件业务;2021年8月,我们出售了Simbionix手术模拟器系列;2021年9月,我们出售了按需制造(ODM)。这些资产剥离代表着作为上述战略计划的一部分,我们计划剥离非核心资产的工作已经完成。
收购(详情见财务报表附注2)
该计划的最后阶段是投资于增长。一旦重组阶段和非核心资产剥离完成,该公司就进行了几次收购和投资。
2022年4月1日,我们完成了对Kumovis GmbH(“Kumovis”)93.75%的收购,全现金收购价格为3770万美元,未按惯例进行成交调整。360万美元的付款将从截止日期起推迟至多15个月。Kumovis是医疗保健部门的一部分,它使用聚醚醚酮或“PEEK”材料,这种材料具有许多医疗应用,包括适合我们个性化医疗操作的许多植入应用。收购的影响预计不会在短期内对公司的财务状况、经营报表或现金流产生实质性影响。
2022年4月1日,我们完成了对Titan Additive LLC(“Titan”)的100%收购,全现金收购价格为3950万美元,未按惯例进行收盘调整。泰坦是工业板块的一部分,是一种基于颗粒的挤压平台,可满足需要大量构建、卓越性能和以显著较低成本提高生产率的客户应用。我们相信,收购泰坦将在工业领域开辟新的市场。收购的影响预计不会在短期内对公司的财务状况、经营报表或现金流产生实质性影响。
2022年3月,沙特阿拉伯工业投资公司(“杜苏尔”)和我们签署了一项协议,成立一家合资企业,旨在扩大沙特阿拉伯王国及其周边地区(包括中东和北非)添加剂制造的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内添加剂制造能力的发展,以符合沙特的2030年愿景,该愿景的重点是经济多元化和长期可持续性。一旦合资企业成立,3D系统公司将拥有约49%的股份,并承诺初期投资约650万美元。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑。除了与初始和或有投资有关的现金流出外,对公司财务状况、经营结果和现金流的预期影响将不会是实质性的。
2022年3月,我们投资了1,000万美元,获得了智能手术生态系统开发商Enhatch Inc.(以下简称Enhatch)约26.6%的股权,并同时与Enhatch签订了合作和供应协议。我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证,以及在未来如果实现某些收入目标,有权购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利。Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可以通过自动化流程来简化和扩展特定于患者的医疗设备的设计和交付。将这些功能融入3D Systems针对患者的解决方案的工作流程中,包括先进的软件、专家治疗计划服务、定制植入物和器械设计以及业界领先的生产流程,将有助于更有效地满足对个性化医疗设备日益增长的需求。除用于行使认股权证或认购期权的潜在未来现金外,对公司财务状况、经营业绩和现金流的预期影响并不重大。
2021年12月1日,我们以4,020万美元收购了Volumeter BioTechnologies,Inc.(“Volumeter”)。如果在2030年和2035年12月31日之前实现了七个非财务里程碑,并继续聘用Volumtics的某些关键人员,则可能获得高达3.55亿美元的额外付款。Volumeter的使命是开发使用生物打印方法制造人体器官的能力,以及创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术。通过此次收购,3D Systems扩大了我们在与生物打印和再生医学相关的3D打印方面的能力和能力。将3D系统公司的再生医学小组与Volumeter高度互补的生物专业知识和细胞工程技能组合结合起来,有望加快我们的核心再生医学战略,其中包括人体器官的生物打印、更多的非器官应用和研究实验室的生物打印技术。此次收购对公司的财务状况、经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。Volumeter的经营结果在医疗保健部门进行了报告。
2021年11月1日,我们以1.874亿美元收购了Oqton,Inc.。Oqton是一家软件公司,创建了一个基于云的智能制造操作系统(MOS)平台,专为灵活的生产环境量身定做,在其生产工作流程中越来越多地利用一系列先进的制造和自动化技术,包括添加剂制造解决方案。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术为客户提供解决方案,以实现其数字制造工作流程的自动化,扩展其运营并增强其竞争地位。收购Oqton将使该公司能够将其现有的添加剂制造软件套件扩展到整个添加剂行业。Oqton的经营业绩在工业部门报告,此次收购对公司财务状况、经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。
2021年5月,我们收购了Allevi,Inc.,将再生医学倡议扩展到医疗和制药研发实验室。此外,在2021年6月,我们完成了对德国软件公司Additive Works GmbH(“Additive”)的收购。Additive扩展了模拟功能,可快速优化工业规模的3D打印过程。这两笔收购的收购价格,无论是单独的还是合并的,以及对公司财务状况、经营结果和现金流的影响都不是实质性的。
新冠肺炎疫情与当前经济环境
新冠肺炎疫情继续影响全球经济,扰乱全球供应链,并造成金融市场大幅波动。这些因素已导致通货膨胀和成本压力显著增加,并继续对我们的生产和分销成本产生不利影响,包括零部件和材料、包装材料和运费的成本。由于运输能力紧张、缺乏足够的劳动力和制造积压,我们的供应链也面临压力。此外,俄罗斯入侵乌克兰导致经济进一步中断。虽然我们没有在乌克兰开展业务,但冲突的影响导致我们在2022年退出了俄罗斯市场。此外,冲突继续加剧通胀成本压力和供应链制约,对全球经济和我们的业务产生负面影响。
此外,客户对我们产品的需求可能会受到宏观经济状况的影响,例如疲软的经济状况,包括衰退、通货膨胀、滞胀、股市波动、供应链挑战或美国或其他国家的其他负面经济因素,以及地缘政治事件,如俄罗斯和乌克兰战争。例如,在这些情况下,我们的客户可能会推迟购买决定或减少他们对我们服务的使用。此外,在经济衰退的情况下,我们的供应商、分销商和其他第三方合作伙伴可能会遭受自己的财务和经济挑战,因此他们可能会要求定价调整、延迟付款或破产,这可能会损害我们满足客户需求或收取收入的能力,或者以其他方式损害我们的业务。同样,金融和/或信贷市场的中断可能会影响我们管理与客户、供应商和债权人之间正常商业关系的能力。因此,如果总体宏观经济状况恶化,我们的业务和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
由于新冠肺炎疫情,我们的附属公司、员工、供应商、客户和其他人已经并可能继续受到限制或阻止进行正常的业务活动,包括关闭、旅行限制和政府当局可能要求或强制采取的其他行动。我们已经重新开放了我们的办公室,并恢复了商务旅行,安全措施已经到位,并符合当地的指导方针。
我们将继续致力于保护我们的员工,为我们的客户提供服务,并支持我们的社区。
虽然新冠肺炎疫情和其他影响当前经济环境的因素继续影响我们公布的业绩,但我们无法预测这些因素可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生的长期影响。我们的业务可能受到影响的程度将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,也无法准确预测,包括新冠肺炎疫情的严重程度或死灰复燃,政府当局为控制疫情或应对其影响而采取的行动,政府当局为应对通胀和成本压力而采取的行动,以及乌克兰冲突的严重性、持续时间和潜在扩大。这些不确定的全球经济和地缘政治状况的影响可能导致供应链进一步中断,包括关键零部件短缺、对我们产品和服务的需求变化以及金融市场持续中断和波动。围绕全球经济、地缘政治和新冠肺炎大流行的事件继续演变。尽管我们相信,我们最终将从这些事件中脱颖而出,为长期增长做好准备,但不确定性依然存在,因此,我们无法合理估计这些不利因素对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流的持续时间或程度。
2022年第二季度财务业绩摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, |
(以千为单位,每股除外) | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | |
产品 | $ | 103,774 | | | $ | 108,638 | | $ | 204,325 | | | $ | 202,286 | |
服务 | 36,271 | | | 53,919 | | 68,721 | | | 106,387 | |
总收入 | 140,045 | | | 162,557 | | 273,046 | | | 308,673 | |
销售成本: | | | | | | |
产品 | 65,331 | | | 62,635 | | 123,803 | | | 115,999 | |
服务 | 21,576 | | | 30,917 | | 42,310 | | | 59,429 | |
销售总成本 | 86,907 | | | 93,552 | | 166,113 | | | 175,428 | |
毛利 | 53,138 | | | 69,005 | | 106,933 | | | 133,245 | |
运营费用: | | | | | | |
销售、一般和行政 | 64,404 | | | 61,463 | | 119,819 | | | 111,063 | |
研发 | 20,772 | | | 17,602 | | 42,384 | | | 34,201 | |
总运营费用 | 85,176 | | | 79,065 | | 162,203 | | | 145,264 | |
运营亏损 | $ | (32,038) | | | $ | (10,060) | | $ | (55,270) | | | $ | (12,019) | |
与去年同期相比,2022年第二季度的总综合收入下降了13.8%,这是由于剥离了医疗保健和工业领域的非核心业务。2021年第二季度剥离业务的收入为2,700万美元,其中医疗保健业务收入为1,310万美元,工业业务收入为1,390万美元。与去年同期相比,医疗保健收入下降13.4%,至7170万美元,工业收入下降14.3%,至6830万美元。减少的原因是资产剥离、停止对俄罗斯客户的销售以及外汇的负面影响,这部分被我们的医疗保健和工业产品及服务的持续强劲需求所抵消,尽管宏观经济环境和供应链中断仍然具有挑战性。
截至2022年6月30日的季度毛利润为5310万美元,降幅为23.0%,即1590万美元,而截至2021年6月30日的季度毛利润为6900万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度毛利率分别为37.9%和42.4%。毛利率下降的主要原因是资产剥离、成本膨胀、供应链压力、运费上升以及不利的产品组合。
截至2022年6月30日的季度的运营费用增加了7.7%,即610万美元,达到8520万美元,而截至2021年6月30日的季度为7910万美元。截至2022年6月30日的季度,销售、一般和行政(“SG&A”)支出增加了4.8%,即290万美元,增至6440万美元,而去年同期为6150万美元。在截至2022年6月30日的季度,SG&A费用包括1,100万美元的估计法律和其他和解成本。截至2022年6月30日的季度,研发(R&D)支出增加了18.0%,即320万美元,达到2080万美元,而去年同期为1760万美元。其余合并的SG&A和研发费用变化反映了支持未来增长的目标领域的支出,包括公司基础设施和被收购公司的支出,但被较低的激励性薪酬支出和没有剥离业务的支出所抵消。
截至2022年6月30日的季度,我们的运营亏损为3,200万美元,而截至2021年6月30日的季度亏损为1,010万美元,原因是如上所述,毛利率下降以及SG&A和研发费用增加。
经营成果
背景
我们通过医疗保健和工业部门的产品和服务销售赚取收入。产品类别包括3D打印机及相应材料、医疗模拟器(2021年第三季度剥离)、数字化仪、软件许可证、3D扫描仪和触觉设备。我们3D打印机中使用的大部分材料都是专有的。服务类别包括3D打印机和模拟器的维护合同和服务、软件维护、软件即服务订阅、按需解决方案(于2021年第三季度剥离)和医疗保健服务。
鉴于某些3D打印机的价格相对较高,相应的销售周期较长,以及价格较高的打印机在任何特定时期的单位数量相对较低,订单和发货的时间和集中度从一个时期转移到另一个时期可能会对任何特定时期的报告收入产生重大影响。
除了销售量的变化外,收入从一个时期到另一个时期的变化还有另外三个主要驱动因素:(1)资产剥离,(2)产品组合和平均销售价格变化的综合影响,以及(3)外汇波动的影响。正如在本管理层的讨论和分析中所使用的,价格和组合效应与收入的变化有关,但不能与单位交易量、资产剥离或外汇的变化具体相关。
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
下表按部门列出了我们的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 | | 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 71,746 | | | $ | 68,299 | | | $ | 140,045 | | | $ | 82,826 | | | $ | 79,731 | | | $ | 162,557 | |
销售成本 | 45,130 | | | 41,777 | | | 86,907 | | | 44,207 | | | 49,345 | | | 93,552 | |
毛利 | 26,616 | | | 26,522 | | | $ | 53,138 | | | 38,619 | | | 30,386 | | | 69,005 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部运营费用 | 17,747 | | | 24,058 | | | 41,805 | | | 16,366 | | | 20,528 | | | 36,894 | |
分部营业收入 | $ | 8,869 | | | $ | 2,464 | | | 11,333 | | | $ | 22,253 | | | $ | 9,858 | | | 32,111 | |
一般公司费用,净额(a) | | | | | 43,371 | | | | | | | 42,171 | |
营业(亏损) | | | | | $ | (32,038) | | | | | | | $ | (10,060) | |
(a) - 一般公司费用,净额包括人力资源、财务、法律、信息技术等职能部门没有具体归属的费用,包括工资、福利和其他相关成本、全公司范围的激励薪酬和股票薪酬。
收入
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的收入变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 产品 | | 服务 | | 总计 |
收入-2021年第二季度 | $ | 108,638 | | | | | $ | 53,919 | | | | | $ | 162,557 | | | |
收入变化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 5,996 | | | 5.5 | % | | 1,708 | | | 3.2 | % | | 7,704 | | | 4.7 | % |
资产剥离 | (9,311) | | | (8.6) | % | | (17,755) | | | (32.9) | % | | (27,066) | | | (16.7) | % |
价格/组合 | 2,451 | | | 2.3 | % | | — | | | — | % | | 2,451 | | | 1.5 | % |
外币折算 | (4,000) | | | (3.7) | % | | (1,600) | | | (3.0) | % | | (5,600) | | | (3.4) | % |
净变化 | (4,864) | | | (4.5) | % | | (17,647) | | | (32.7) | % | | (22,511) | | | (13.8) | % |
收入-2022年第二季度 | $ | 103,774 | | | | | $ | 36,272 | | | | | $ | 140,046 | | | |
与去年同期相比,2022年第二季度的综合总收入下降13.8%,这主要是由于剥离非核心业务、外汇的负面影响以及停止向俄罗斯客户销售,部分被尽管宏观经济和地缘政治形势严峻但对我们的产品和服务的需求持续强劲所带来的销量增加所抵消。
在截至2022年和2021年6月30日的三个月里,来自医疗保健的产品收入分别贡献了5080万美元和5780万美元,来自工业的产品收入分别贡献了5300万美元和5080万美元。Healthcare的产品收入下降主要是由于资产剥离和外汇的负面影响。工业产品收入的增加主要是由于产量增加,但部分被外汇的负面影响所抵消。
在截至2022年和2021年6月30日的三个月里,来自医疗保健的服务收入分别贡献了2,090万美元和2,500万美元,来自工业的服务收入分别贡献了1,530万美元和2,890万美元。这两个部门的服务收入较低主要是由于资产剥离。
在截至2022年和2021年6月30日的三个月里,来自美国以外业务的收入分别占总收入的43.6%和43.9%。
毛利和毛利率
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的毛利率和毛利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | | | | | | | |
产品 | $ | 38,443 | | | 37.0 | % | | $ | 46,003 | | | 42.3 | % | | | | | | | | |
服务 | 14,695 | | | 40.5 | % | | 23,002 | | | 42.7 | % | | | | | | | | |
总计 | $ | 53,138 | | | 37.9 | % | | $ | 69,005 | | | 42.4 | % | | | | | | | | |
截至2022年6月30日止三个月,与去年同期相比,综合、产品及服务毛利及毛利率下降,主要是由于资产剥离及通胀压力导致产品组合改变所致。与上年同期相比,医疗保健毛利润减少了1200万美元,2022年毛利率为37.1%,低于2021年同期的46.6%。医疗保健毛利率的同比下降主要是由于产品结构的变化,这主要是由于资产剥离和通胀压力,特别是运费和组件成本。与上年同期相比,工业毛利减少390万美元,2022年毛利率为38.8%,高于上年同期的38.1%。毛利率的同比增长主要是由于产品结构的变化,但部分被通胀压力,特别是运费和组件成本所抵消。
运营费用
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月合并业务费用的构成。
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| 截至6月30日的三个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
(千美元) | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 收入百分比 | | | | |
销售、一般和行政费用 | $ | 64,404 | | | 46.0 | % | | $ | 61,463 | | | 37.8 | % | | | | |
研发费用 | 20,772 | | | 14.8 | % | | 17,602 | | | 10.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 85,176 | | | 60.8 | % | | $ | 79,065 | | | 48.6 | % | | | | |
截至2022年6月30日止三个月,与去年同期相比,SG&A支出增加,原因是法律或有事项及其他和解的估计成本支出1100万美元、被收购公司支出400万美元,以及合并及收购支出增加,但因激励薪酬下降及剥离业务未产生支出而部分抵销。
截至2022年6月30日止三个月,与去年同期相比,由于对增长计划的持续投资和收购支出增加,研发费用有所增加,但部分被剥离业务的费用所抵消。
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
下表按部门列出了我们的经营业绩:
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| 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 | | 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 136,091 | | | $ | 136,955 | | | $ | 273,046 | | | $ | 155,347 | | | $ | 153,326 | | | $ | 308,673 | |
销售成本 | 84,762 | | | 81,351 | | | 166,113 | | | 82,865 | | | 92,563 | | | 175,428 | |
毛利 | 51,329 | | | 55,604 | | | $ | 106,933 | | | 72,482 | | | 60,763 | | | 133,245 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部运营费用 | 34,757 | | | 46,854 | | | 81,611 | | | 30,436 | | | 38,283 | | | 68,719 | |
分部营业收入 | $ | 16,572 | | | $ | 8,750 | | | 25,322 | | | $ | 42,046 | | | $ | 22,480 | | | 64,526 | |
一般公司费用,净额(a) | | | | | 80,592 | | | | | | | 76,545 | |
营业(亏损) | | | | | $ | (55,270) | | | | | | | $ | (12,019) | |
(a) - 一般公司费用,净额包括人力资源、财务、法律、信息技术等职能部门没有具体归属的费用,包括工资、福利和其他相关成本、全公司范围的激励薪酬和股票薪酬。
收入
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的收入变化。
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(千美元) | 产品 | | 服务 | | 总计 |
收入-2021年六个月 | $ | 202,286 | | | | | $ | 106,387 | | | | | $ | 308,673 | | | |
收入变化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 28,237 | | | 14.0 | % | | (410) | | | (0.4) | % | | 27,827 | | | 9.0 | % |
资产剥离 | (17,611) | | | (8.7) | % | | (34,658) | | | (32.6) | % | | (52,269) | | | (16.9) | % |
价格/组合 | (1,829) | | | (0.9) | % | | — | | | — | % | | (1,829) | | | (0.6) | % |
外币折算 | (6,758) | | | (3.3) | % | | (2,597) | | | (2.4) | % | | (9,355) | | | (3.0) | % |
净变化 | 2,039 | | | 1.0 | % | | (37,665) | | | (35.4) | % | | (35,626) | | | (11.5) | % |
收入-2022年6个月 | $ | 204,325 | | | | | $ | 68,722 | | | | | $ | 273,047 | | | |
截至2022年6月30日止六个月的总综合收入较去年同期下降11.5%,主要是由于剥离医疗和工业部门的非核心业务、外汇和退出俄罗斯的负面影响,部分被尽管面临挑战的宏观经济和地缘政治条件下对我们产品的持续稳健需求而产生的销量增加所抵消。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月中,来自医疗保健的产品收入分别贡献了9800万美元和1.074亿美元,来自工业的产品收入分别贡献了1.063亿美元和9490万美元。Healthcare产品收入下降的主要原因是资产剥离。工业品收入的增长主要是由于销量增加,但部分被外汇的负面影响所抵消。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月中,来自医疗保健的服务收入分别贡献了3800万美元和4790万美元,来自工业的服务收入分别贡献了3070万美元和5850万美元。这两个部门的服务收入较低主要是由于资产剥离。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月里,来自美国以外业务的收入分别占总收入的44.1%和43.8%。
毛利和毛利率
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的毛利率和毛利率。
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| 截至6月30日的六个月, | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | | | | | | | |
产品 | $ | 80,522 | | | 39.4 | % | | $ | 86,287 | | | 42.7 | % | | | | | | | | |
服务 | 26,411 | | | 38.4 | % | | 46,958 | | | 44.1 | % | | | | | | | | |
总计 | $ | 106,933 | | | 39.2 | % | | $ | 133,245 | | | 43.2 | % | | | | | | | | |
截至2022年6月30日止六个月,与去年同期相比,综合、产品及服务毛利及毛利率百分比下降,主要是由于产品组合改变、资产剥离及通胀压力所致。与去年同期相比,医疗保健毛利润下降了2120万美元,截至2022年6月30日的六个月的毛利率为37.7%,低于2021年同期的46.7%。医疗保健毛利率的同比下降主要是由于产品结构的变化,这主要是由于资产剥离和通胀压力,特别是运费和组件成本。与去年同期相比,工业毛利润减少了520万美元,截至2022年6月30日的6个月,毛利率为40.6%,高于2021年同期的39.6%。毛利率的同比增长主要是由于产品结构的变化,但部分被通胀压力,特别是运费和组件成本所抵消。
运营费用
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月合并运营费用的组成部分。
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| 截至6月30日的六个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
(千美元) | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 收入百分比 | | $ | | % |
销售、一般和行政费用 | $ | 119,819 | | | 43.9 | % | | $ | 111,063 | | | 36.0 | % | | $ | 8,756 | | | 7.9 | % |
研发费用 | 42,384 | | | 15.5 | % | | 34,201 | | | 11.1 | % | | 8,183 | | | 23.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 162,203 | | | 59.4 | % | | $ | 145,264 | | | 47.1 | % | | $ | 16,939 | | | 11.7 | % |
截至2022年6月30日止六个月,与去年同期相比,SG&A支出增加,原因是法律或有事项及其他和解的估计成本支出1100万美元、被收购公司的支出、体积或有对价支出800万美元及并购支出增加,但因激励薪酬下降及剥离业务未产生支出而部分抵销。
截至2022年6月30日止六个月,与去年同期相比,由于持续投资于增长计划及收购所产生的开支,研发开支有所增加,但部分被剥离业务的开支所抵销。
截至2022年6月30日的三个月和六个月与截至2021年6月30日的三个月和六个月
运营亏损
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的运营亏损。
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| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | 截至6月30日的六个月, | | 变化 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | $ | % | | 2022 | | 2021 | | $ | % | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
运营损失: | $ | (32,038) | | | $ | (10,060) | | | $ | (21,978) | | 218.5 | % | | $ | (55,270) | | | $ | (12,019) | | | $ | (43,251) | | 359.9 | % | |
与去年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营亏损增加,主要是由于收入下降、毛利润下降和运营费用增加。
请参阅“收入,” “毛利和毛利率” and “运营费用“上图。
利息和其他收入(费用),净额
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的利息和其他收入(费用)的净额构成。
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| 截至6月30日的三个月, | | 变化 | 截至6月30日的六个月, | | 变化 | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | $ | | | 2022 | | 2021 | | $ | | |
汇兑(损)利 | $ | (1,211) | | | $ | (72) | | | $ | (1,139) | | | | $ | (3,429) | | | $ | 2,057 | | | $ | (5,486) | | | |
利息收入(费用),净额 | 1,825 | | | (211) | | | 2,036 | | | | 1,990 | | | (1,249) | | | 3,239 | | | |
其他收入(费用),净额 | (285) | | | (33) | | | (252) | | | | (515) | | | 37,729 | | | (38,244) | | | |
利息和其他收入(费用)合计,净额 | $ | 329 | | | $ | (316) | | | $ | 645 | | | | $ | (1,954) | | | $ | 38,537 | | | $ | (40,491) | | | |
与上年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的净汇兑(亏损)收益报告亏损,原因是美元相对于欧元、英镑和其他货币走强,对美元功能货币实体持有的非美元计价资产和非美元功能货币实体持有的美元负债产生了负面影响。
公司在截至2022年6月30日的三个月实现净利息收入180万美元,在截至2022年6月30日的六个月实现净利息200万美元,原因是2022年上半年的现金和短期投资显著高于2021年上半年,这是由于2021年资产剥离和发行可转换债券的收益,部分被与可转换票据相关的非现金利息支出所抵消。相比之下,在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司的现金和短期投资大幅减少,2021年第一季度与偿还未偿还定期贷款有关的利率掉期终止造成70万美元的损失。
截至2022年6月30日的6个月,其他收入(支出)净额为亏损50万美元,而2021年同期为收益3770万美元,这主要是由于Cimatron的销售收益。
净收益(亏损)
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的净收益(亏损)的主要组成部分。
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| 截至6月30日的三个月, | | |
(千美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
运营亏损 | $ | (32,038) | | | $ | (10,060) | | | $ | (21,978) | |
其他非经营性项目: | | | | | |
利息和其他收入(费用),净额 | 329 | | | (316) | | | 645 | |
(拨备)所得税优惠 | (1,289) | | | 744 | | | (2,033) | |
净(亏损)收益 | $ | (32,998) | | | $ | (9,632) | | | $ | (23,366) | |
减去:可赎回非控股权益的净(亏损) | (37) | | | — | | | (37) | |
3D系统公司的净(亏损)收入 | $ | (32,961) | | | $ | (9,632) | | | $ | (23,329) | |
| | | | | |
加权平均股份-基本股份和稀释股份 | 127,703 | | | 122,147 | | | 5,556 | |
| | | | | |
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每股净(亏损)收益--基本收益和摊薄收益 | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.18) | |
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截至2022年6月30日的三个月,3D系统公司的净亏损为32,961美元,而2021年同期的亏损为9,632美元,这是由于前面讨论的收入、毛利润、运营费用和利息以及其他收入/(支出)净额的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | |
(千美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
运营亏损 | $ | (55,270) | | | $ | (12,019) | | | $ | (43,251) | |
其他非经营性项目: | | | | | |
利息和其他收入(费用),净额 | (1,954) | | | 38,537 | | | (40,491) | |
(拨备)所得税优惠 | (2,573) | | | 9,078 | | | (11,651) | |
净(亏损)收益 | $ | (59,797) | | | $ | 35,596 | | | $ | (95,393) | |
减去:可赎回非控股权益的净(亏损) | (37) | | | — | | | (37) | |
3D系统公司的净(亏损)收入 | $ | (59,760) | | | $ | 35,596 | | | $ | (95,356) | |
| | | | | |
加权平均股份-基本 | 127,218 | | | 121,931 | | | 5,287 | |
加权平均股份-稀释 | 127,218 | | | 125,069 | | | 2,149 | |
| | | | | |
每股净(亏损)收益--基本 | $ | (0.47) | | | $ | 0.29 | | | $ | (0.76) | |
每股净(亏损)收益-稀释后收益 | $ | (0.47) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.75) | |
截至2022年6月30日的6个月,3D系统公司的净亏损为59,760美元,而截至2022年6月30日的6个月的净亏损为35,596美元,这是由于前面讨论的收入、毛利润、运营费用和利息以及其他收入/(支出)净额的变化。
流动性与资本资源
现金流
该公司目前通过现金、现金等价物以及必要的短期投资和融资活动为其运营提供资金,包括营运资本和资本支出,以及收购。我们预计现金、现金等价物和短期投资,以及其他流动性来源,如发行股票或债务证券,将在市场条件下可用并足以满足所有可预见的现金需求。以下是公司现金流变化的摘要,随后对这些变化进行了简要讨论:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 美元零钱 |
| | | | | |
现金流(用于)/由经营活动提供 | $(38,211) | | $41,976 | | $(80,187) |
现金流(用于投资活动/由投资活动提供(a) | $(437,086) | | $35,325 | | $(472,411) |
(用于)融资活动的现金流 | $(12,687) | | $(32,444) | | $19,757 |
(a) - 包括将3.394亿美元现金投资于2022年的短期净投资
现金流(用于)/由经营活动提供
截至2022年6月30日的6个月,经营活动使用的现金为3,820万美元,而截至2021年6月30日的6个月,经营活动提供的现金为4,200万美元。这一减少是由于截至2022年6月30日的六个月的净亏损高于2021年同期,以及营运资金的不利变化。2022年上半年库存余额增加,以管理供应链挑战,与截至2021年6月30日的6个月相比,截至2022年6月30日的6个月的应收账款出现了不利的变化。
现金流(用于投资活动/由投资活动提供
截至2022年6月30日的6个月,用于投资活动的现金流为4.371亿美元,而截至2021年6月30日的6个月,投资活动提供的现金为3530万美元。2022年的主要现金流出与短期投资3.394亿美元的超额现金净投资、收购Titan和Kumovis、投资Enhatch和资本支出有关。截至2021年6月30日的六个月,与出售Cimatron的收益有关的主要现金流入部分被资本支出以及收购Allevi和Additive Works所抵消。
(用于)融资活动的现金流
截至2022年6月30日的6个月,用于融资活动的现金为1,270万美元,截至2021年6月30日的6个月,用于融资活动的现金为3,240万美元。截至2022年6月30日的6个月的主要现金流出涉及支付股票补偿的净股份结算和支付收购非控制权益。截至2021年6月30日止六个月的主要现金流出涉及偿还当时未偿还的5年期100,000,000美元有担保定期贷款的余额、以股票为基础的补偿的净股份结算以及支付收购非控制权益。
现金和现金等价物及短期投资
截至2022年6月30日,我们手头的现金、现金等价物和短期投资(包括限制性现金)为6.393亿美元,而截至2021年12月31日的现金为7.897亿美元。减少的主要原因是业务中使用的现金为3820万美元,与收购有关的付款为8330万美元,资本支出为1040万美元,与股票薪酬净额结算有关的付款为1000万美元。
截至2022年6月30日,美国境外持有的现金为5790万美元,占总现金和现金等价物的19.4%,而截至2021年12月31日,美国境外持有的现金为6250万美元,占总现金和现金等价物的7.9%。由于我们之前未汇出的收入已经缴纳了美国联邦所得税,我们预计任何将这些收入汇回美国的做法都不会产生重大的联邦和州税收。然而,这些股息需要缴纳外国预扣税,据估计,这将导致本公司产生的税收成本超过通过其他方式获得现金的成本。现金等价物主要由货币市场工具中持有的资金组成,并按其当前账面价值报告,由于这些工具的短期性质,该账面价值接近公允价值。短期投资主要包括投资级债券、存单、商业票据和短期债券基金,其到期日一般都在12个月以下。我们努力将我们的信用风险降至最低,主要投资于投资级、流动性工具,并根据信用质量限制对任何一家发行人的风险敞口。
材料现金需求
该公司的主要现金需求包括以下合同债务和其他债务:
负债
于2022年6月30日,我们有4.6亿美元于2026年11月到期的未偿还0%可转换票据(“票据”)。管理层可考虑在市场条件允许的情况下,根据业务或其他战略机会的现金需求适当时寻求额外的长期融资,这可能会导致融资成本上升。
购买承诺
我们根据具有法律效力的商品和服务协议作出购买承诺,并在数量、价格和交货时间方面有明确的条款。此外,关于终止与我们的合同制造商的制造服务协议,如财务报表附注6、15和18所述,我们于2022年7月支付了约1,710万美元的现金,以履行我们的库存和固定资产购买义务,并支付退出费用。
租契
截至2022年6月30日,该公司的经营和融资租赁债务为6780万美元,主要与房地产和设备租赁有关,其中约570万美元预计将在2022年剩余时间内支付。此外,截至2022年6月30日,公司有3,110万美元的租赁义务,但由于设施正在由业主建造,因此租赁尚未开始。有关本公司租赁的详情,请参阅财务报表附注5。
满足物资现金需求的资金来源
该公司相信,它拥有满足未来12个月现金需求所需的财政资源。未来12个月以后的现金需求将取决于公司的盈利能力及其管理营运资金需求的能力。公司也可以如上所述从各种来源借款。
其他合同承诺
可转换票据
截至2022年6月30日,我们遵守了《票据》的所有公约。
其他
我们承诺为我们最近成立的沙特阿拉伯合资企业提供约650万美元的初始投资,如财务报表附注2所述。未来对这一关系的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑。
赔偿
在正常的业务过程中,我们定期签订协议,以赔偿客户或供应商因使用我们的产品而导致的第三方知识产权侵权索赔。从历史上看,与这些赔偿条款相关的成本并不高。我们无法估计这些赔偿条款对我们未来运营结果的最大潜在影响。
在特拉华州法律允许的范围内,当董事或高级管理人员正在或曾经以此类身份应我们的要求服务时,我们会就某些事件或事件对我们的董事和高级管理人员进行赔偿,但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务,我们未来可能需要支付的最大金额是无限的;然而,我们有董事和高级管理人员的保险,可以让我们追回未来支付的金额,但受免赔额和保单限额的限制。
近期会计公告
请参阅财务报表附注1以作进一步讨论。
关键会计政策和重大估计
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些精简合并财务报表时,我们需要做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露的报告金额。在持续的基础上,我们评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计不同。
于本报告日期,除财务报表附注1所述的短期投资及可赎回非控制权益政策的实施外,我们于2021年Form 10-K中所述的重要会计政策及估计并无对我们的简明综合财务报表及相关附注产生重大影响。
前瞻性陈述
本10-Q表格中的某些陈述不是对历史或当前事实的陈述,属于1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致我们的实际结果、业绩或成就与历史结果或此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果大不相同。在许多情况下,您可以通过“相信”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“预期”或“计划”等术语或这些术语或其他类似术语的否定来识别前瞻性陈述。
前瞻性陈述基于管理层利用现有信息对未来事件和趋势的信念、假设和当前预期,必然会受到不确定性的影响,其中许多不确定性是我们无法控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但前瞻性陈述不是,也不应被依赖于作为未来业绩或结果的保证,也不一定被证明是对实现任何此类业绩或结果的时间的准确指示。一些重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大相径庭。这些因素包括但不限于:
•生产、供应、合同和其他中断的影响,包括设施关闭、休假和接种疫苗要求造成的劳动力短缺或自然减员,原因是新冠肺炎疫情蔓延;
•宏观经济事件对我们业务的影响,包括俄罗斯-乌克兰战争和其他地缘政治风险、经济衰退、供应链中断和外汇波动;
•我们提供满足不断变化的技术和客户需求的产品的能力;
•我们有能力确定战略收购,在不中断的情况下将此类收购整合到我们的业务中,并实现此类收购的预期好处;
•未来注销或减记商誉和无形资产的影响;
•集中我们最大客户的收入和信用风险敞口;
•我们有能力获得和执行知识产权,并在第三方索赔时捍卫这些权利;
•我们有能力保护我们的知识产权和机密信息,包括我们的数字内容,免受第三方侵权者或未经授权的复制、使用或披露;
•我们的信息技术基础设施出现故障或无法防御网络攻击;
•由于销售周期不均匀,我们有能力预测季度销售额并管理产品库存;
•我们从运营中产生净现金流的能力;
•我们的偿债能力和筹集所需资金的能力,以现金结算债券的转换、到期偿还债券或在债券发生根本变化时回购债券;
•我们有能力弥补财务报告内部控制中的重大弱点,并保持有效的内部控制;
•毛利率、营业收入或亏损和/或净收益或亏损的波动;
•我们在美国以外高效开展业务的能力;
•我们对3D打印机和其他产品中使用的零部件和组件以及打印材料中使用的原材料的供应链的依赖;
•我们有能力管理涉及我们或我们子公司的诉讼、调查或类似事项的成本和影响;
•产品质量问题,导致销售额和营业利润率、产品退货、产品责任、保修或其他索赔减少;
•我们有能力留住我们的关键员工,吸引和留住新的合格员工,同时控制我们的劳动力成本;
•我们自己或与发展伙伴合作成功开发再生医学产品并将其商业化的能力;
•我们的库存管理、分配和其他关键功能的管理信息系统中断;
•遵守美国和其他反腐败法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁和类似法律法规;
•根据联邦法规,我们有能力保持我们作为负责任承包商的地位;
•税务规章制度的变更或解释;
•我们在向美国证券交易委员会提交或提交的报告中讨论的其他因素,包括在第1A项中更详细列出的风险和重要因素。2021年表格10-K和本表格10-Q中的“风险因素”。
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。本文中包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格公布之日作出,我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况或其他原因,除非法律另有要求。可归因于我们或代表我们行事的个人的所有后续书面或口头前瞻性声明均明确地完整地受到上述警告性声明的限制。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2022年6月30日,我们根据交易法第13a-15和15d-15条规则,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性进行了评估。这些控制和程序旨在提供合理的保证,确保在我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。基于这一评估,管理层得出结论,由于下文讨论的财务报告内部控制存在重大弱点,截至2022年6月30日,我们的披露控制和程序并不有效。
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为,截至2021年12月31日,财务报告的内部控制存在重大弱点。虽然该公司正在努力在今年年底前弥补重大弱点,但截至2022年6月30日,这些弱点仍然存在。这些重大缺陷与以下方面的某些控制措施的缺乏或设计的控制程序执行不当有关:
•对于某些非标准合同和非标准合同条款;
•审查财务结算过程中使用的内部编写的报告和分析;以及
•用于计算公司的所得税准备金,包括重大非常规交易的准备金。
导致这些重大缺陷的控制缺陷的组合部分与员工培训有关,导致适当执行所设计的控制或对与财务报表结算过程有关的某些手动控制进行有效审查所需的知识或技能存在差距。此外,某些控制缺陷与及时审查性质不常见的交易有关。
补救计划
上文所述的前两个实质性弱点(“2020年材料弱点”)最初是在2020年12月31日确定的,并在2021年12月31日继续存在。然而,由于我们于2021年1月启动的补救计划,截至2021年12月31日形成2020年重大弱点的控制缺陷数量与2020年相比大幅减少。我们于2021年1月开始的补救计划旨在改善我们对财务报告的内部控制,并补救导致这些重大弱点的相关控制缺陷。为了在2022年完全补救2020年的重大弱点,我们正在执行以下额外的补救行动,这些行动于2022年第一季度开始:
1.聘请更多具有会计、财务、运营和技术知识以及控制设计和执行经验的员工。具体地说,我们在2022年第二季度额外聘请了几名具有相关会计经验的人员。我们还保留了更多的临时人员和顾问,以协助在2022年第一季度和第二季度执行管制。
2.重新设计无效的控制或流程。我们聘请了一家在设计方面具有专业知识的外部公司
执行财务报告的内部控制,以检查我们的控制设计,并对为什么某些控制没有并继续没有得到适当的执行进行根本原因分析。
3.实施或增强软件以改进我们的财务结算和报告流程。我们正在改进我们的账户对账软件,并实施软件,以便利记录日记帐分录、交易配对和任务管理。我们还在实施收入会计软件,并将一家重要的非美国子公司整合到我们的企业资源规划系统中。
4.于2022年第一季度成立了正式的控制治理委员会,以管理和加强内部控制的监督和执行。管控管治委员会由以下成员组成
高级领导层成员,每月或根据需要更频繁地举行会议。
除了上面讨论的2020年实质性薄弱环节的补救计划外,我们还补充了我们的补救计划,以解决2021年12月31日发现的税务实质性薄弱环节,并计划在2022年实施多项补救行动,以解决这一税务实质性薄弱环节,包括:
1.聘请了一家咨询公司,以促进为我们的税务拨备流程实施税务会计和报告解决方案。
2.重新设计了与所得税流程会计相关的控制措施。我们在2022年第二季度执行了这些控制措施,并计划在我们完成第二季度财务报告后测试它们的运营有效性。
3.委托第三方审核我们的季度和年度税务会计计算。
4.聘请更多有所得税会计背景的有经验的人员。我们正在招聘更多有经验的税务会计人员,以协助设计和执行税务会计控制。
上述已规划或正在进行的补救行动是对2021年和2022年为解决2020年重大弱点而完成的下列补救行动的补充:
1.聘请了一名经验丰富的首席会计官(CAO),以及其他会计人员,其中一些人拥有上市公司会计和财务报告的技术专长。
2.改进了每月结账流程,以提高记录条目的及时性,从而有更多时间
审核和分析财务报表帐目并执行控制程序。
3.培训新的和现有的会计和财务人员以及其他职能方面的关键人员,如业务、销售、业务发展、人力资源、法律和供应链方面的人员,了解新加强、制定和实施的政策和程序。
4.就控制程序的适当设计和执行对相关人员进行了培训,并注意到控制程序和程序的持续执行和维护的重要性。
5.修改了现有软件,以捕获与某些客户合同相关的非标准条款和条件。
6.在整个2021年,设计和测试了大量额外的业务流程和信息技术控制。
7.正式加强、制定和实施与我们的会计和财务报告相关的政策、程序和流程。
我们正在补救所有重大弱点,并正在努力成功地实施强化的控制进程,并拥有足够的业务效力,以证明在2022年补救重大弱点。然而,随着我们继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制,管理层可能会确定有必要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此,我们不能向您保证我们将在何时补救这些弱点,我们也不能确定不需要采取额外的行动或任何此类额外行动的增量成本。此外,我们不能向您保证未来不会出现更多重大缺陷。
财务报告内部控制的变化
如上所述,我们正在对财务报告的内部控制进行某些改革,以弥补2021年12月31日存在的重大弱点。我们已开始的补救计划的实质性方面的执行工作正在进行中。除上文提及的实施补救计划外,于截至2022年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制并无其他重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
关于2021年12月31日的市场风险的讨论,请参阅项目7A。2021年Form 10-K中的“关于市场风险的定量和定性披露”2022年前6个月,没有重大变化或事态发展会对截至2021年12月31日进行的市场风险评估产生重大影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2022年6月30日,我们根据交易法第13a-15和15d-15条规则,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性进行了评估。这些控制和程序旨在提供合理的保证,确保在我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。基于这一评估,管理层得出结论,由于下文讨论的财务报告内部控制存在重大弱点,截至2022年6月30日,我们的披露控制和程序并不有效。
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为,截至2021年12月31日,财务报告的内部控制存在重大弱点。虽然该公司正在努力在今年年底前弥补重大弱点,但截至2022年6月30日,这些弱点仍然存在。这些重大缺陷与以下方面的某些控制措施的缺乏或设计的控制程序执行不当有关:
•对于某些非标准合同和非标准合同条款;
•审查财务结算过程中使用的内部编写的报告和分析;以及
•用于计算公司的所得税准备金,包括重大非常规交易的准备金。
导致这些重大缺陷的控制缺陷的组合部分与员工培训有关,导致适当执行所设计的控制或对与财务报表结算过程有关的某些手动控制进行有效审查所需的知识或技能存在差距。此外,某些控制缺陷与及时审查性质不常见的交易有关。
补救计划
上文所述的前两个实质性弱点(“2020年材料弱点”)最初是在2020年12月31日确定的,并在2021年12月31日继续存在。然而,由于我们于2021年1月启动的补救计划,截至2021年12月31日形成2020年重大弱点的控制缺陷数量与2020年相比大幅减少。我们于2021年1月开始的补救计划旨在改善我们对财务报告的内部控制,并补救导致这些重大弱点的相关控制缺陷。为了在2022年完全补救2020年的重大弱点,我们正在执行以下额外的补救行动,这些行动于2022年第一季度开始:
1.聘请更多具有会计、财务、运营和技术知识以及控制设计和执行经验的员工。具体地说,我们在2022年第二季度额外聘请了几名具有相关会计经验的人员。我们还保留了更多的临时人员和顾问,以协助在2022年第一季度和第二季度执行管制。
2.重新设计无效的控制或流程。我们聘请了一家在设计方面具有专业知识的外部公司
执行财务报告的内部控制,以检查我们的控制设计,并对为什么某些控制没有并继续没有得到适当的执行进行根本原因分析。
3.实施或增强软件以改进我们的财务结算和报告流程。我们正在改进我们的账户对账软件,并实施软件,以便利记录日记帐分录、交易配对和任务管理。我们还在实施收入会计软件,并将一家重要的非美国子公司整合到我们的企业资源规划系统中。
4.于2022年第一季度成立了正式的控制治理委员会,以管理和加强内部控制的监督和执行。控制治理委员会由高级领导层成员组成,根据需要每月或更频繁地举行会议。
除了上面讨论的2020年实质性薄弱环节的补救计划外,我们还补充了我们的补救计划,以解决2021年12月31日发现的税务实质性薄弱环节,并计划在2022年实施多项补救行动,以解决这一税务实质性薄弱环节,包括:
1.聘请了一家咨询公司,以促进为我们的税务拨备流程实施税务会计和报告解决方案。
2.重新设计了与所得税流程会计相关的控制措施。我们在2022年第二季度执行了这些控制措施,并计划在我们完成第二季度财务报告后测试它们的运营有效性。
3.委托第三方审核我们的季度和年度税务会计计算。
4.聘请更多有所得税会计背景的有经验的人员。我们正在招聘更多有经验的税务会计人员,以协助设计和执行税务会计控制。
上述已规划或正在进行的补救行动是对2021年和2022年为解决2020年重大弱点而完成的下列补救行动的补充:
1.聘请了一名经验丰富的首席会计官(CAO),以及其他会计人员,其中一些人拥有上市公司会计和财务报告的技术专长。
2.改进了每月结账流程,以提高记录条目的及时性,从而有更多时间
审核和分析财务报表帐目并执行控制程序。
3.培训新的和现有的会计和财务人员以及其他职能方面的关键人员,如业务、销售、业务发展、人力资源、法律和供应链方面的人员,了解新加强、制定和实施的政策和程序。
4.就控制程序的适当设计和执行对相关人员进行了培训,并注意到控制程序和程序的持续执行和维护的重要性。
5.修改了现有软件,以捕获与某些客户合同相关的非标准条款和条件。
6.在整个2021年,设计和测试了大量额外的业务流程和信息技术控制。
7.正式加强、制定和实施与我们的会计和财务报告相关的政策、程序和流程。
我们正在补救所有重大弱点,并正在努力成功地实施强化的控制进程,并拥有足够的业务效力,以证明在2022年补救重大弱点。然而,随着我们继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制,管理层可能会确定有必要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此,我们不能向您保证我们将在何时补救这些弱点,我们也不能确定不需要采取额外的行动或任何此类额外行动的增量成本。此外,我们不能向您保证未来不会出现更多重大缺陷。
财务报告内部控制的变化
如上所述,我们正在对财务报告的内部控制进行某些改革,以弥补2021年12月31日存在的重大弱点。我们已开始的补救计划的实质性方面的执行工作正在进行中。除上文提及的实施补救计划外,于截至2022年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制并无其他重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本表格10-Q第一部分第1项附注14-财务报表的承诺和或有事项中的“出口管制和政府合同合规事项”、“股东诉讼”和“其他”中所列的信息在此作为参考。
第1A项。风险因素。
我们之前在2021年10-K表格中披露的风险因素没有重大变化,以回应表格10-K第I部分第1A项,但下文除外。
我们面临着与衰退、通胀、滞胀、其他经济状况和地缘政治风险相关的风险。
客户对我们产品的需求可能会受到宏观经济状况的影响,例如疲软的经济状况,包括衰退、通货膨胀、滞胀、股市波动、供应链挑战、外汇波动或美国或其他国家的其他负面经济因素,以及地缘政治事件,如俄罗斯和乌克兰战争。 例如,在这些情况下,我们的客户可能会推迟购买决定或减少他们对我们的产品或服务的使用。此外,在经济衰退的情况下,我们的供应商、分销商和其他第三方合作伙伴可能会遭受自己的财务和经济挑战,因此他们可能会要求定价调整、延迟付款或破产,这可能会损害我们满足客户需求或收取收入的能力,或者以其他方式损害我们的业务。同样,金融和/或信贷市场的中断可能会影响我们管理与客户、供应商和债权人之间正常商业关系的能力。此外,商业环境的重大不利变化,包括客户需求的变化,可能会对我们的商誉或无形资产的价值产生不利影响,并引发对记录的商誉和无形资产金额的评估。因此,如果总体宏观经济状况恶化,我们的业务和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们依赖供应链合作伙伴提供3D打印机中使用的零部件、组件和备件,以及我们材料中使用的化学品和包装。持续的供应链和物流中断导致我们的外包合作伙伴和供应链合作伙伴都出现了延误。如果这些关系终止,或者这些中断继续或恶化,我们的业务可能会中断,而我们正在寻找替代供应来源,我们的成本可能会增加。
我们已将某些打印机的组装外包给第三方供应商。在进行这些外包活动时,我们面临一些风险,其中包括:
•我们聘请进行组装活动的各方可能不能以令人满意的方式进行的风险;
•如果第三方不能以令人满意的方式或无法向我们供应满足当前客户需求所需的打印机或其他产品,则向我们的客户供应打印机或其他产品的风险;
•政府遏制新冠肺炎疫情的努力导致工作延误或供应链中断的风险;以及
•供应商资不抵债的风险,以及我们在与数量有限的供应商打交道时所面临的风险,如下所述。
我们还从第三方供应商那里购买打印机的组件和子组件,用于打印机的组装并作为备件提供给我们的客户。此外,我们从第三方供应商那里购买用于我们的材料的原材料和包装,以及某些此类材料。
虽然我们的产品通常有几个潜在的零部件供应商,但我们目前只选择一个或有限数量的供应商来供应其中的几个项目,包括我们的激光、材料和某些喷气部件。我们对单一或有限数量的供应商的依赖涉及许多风险,其中包括:
•一些关键部件的潜在短缺;
•这些供应商的业务中断;
•产品性能不足;以及
•减少对交货计划、组装能力、质量和成本的控制。
新冠肺炎疫情和宏观经济事件导致我们合作伙伴和我们自己设施的进货供应链出现零星延误。进站和出站物流的额外延误也带来了挑战。我们继续寻找替代解决方案,但无法及时从替代供应商那里采购可能会影响我们满足当前客户需求的能力。
虽然我们相信,如果有必要,我们可以从其他制造商那里获得我们的备件和材料所需的所有部件,但我们要求任何新供应商根据我们的内部程序成为“合格”供应商,这可能涉及不同持续时间的评估过程。我们在材料生产中使用的备件和原材料受到不同交货期的影响。此外,在任何时候,某些供应商可能决定停止生产我们使用的部件或原材料。我们供应来源的任何意外变化,或意外的供应限制,都可能增加生产或相关成本,从而降低利润率。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
近期发行的未注册证券
无
发行人购买股票证券
下表提供了截至2022年6月30日的季度根据交易法第12条登记的股权证券购买信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的股份(或单位)总数 | | 每股(或单位)平均支付价格 | |
依据限制性股票奖励交付或扣留的股份 | | | | |
April 1, 2022 - April 30, 2022 | — | | (a) | $ | — | | (b) |
May 1, 2022 - May 31, 2022 | 134,479 | | (a) | $ | 10.19 | | (b) |
June 1, 2022 - June 30, 2022 | 1,658 | | (a) | $ | 10.12 | | (b) |
| 136,137 | | (a) | $ | 10.19 | | (b) |
(a)-反映为支付与归属限制性股票相关的预扣税义务而交还给公司的普通股股份。
(b)-支付的平均价格反映了为税收目的扣留的股票的加权平均市值。
项目6.展品。
| | | | | |
3.1 | 注册人注册证书。(于1993年8月16日提交的表格8-B中的附件3.1及其修正案于1994年2月4日在表格8-B/A中提交。 |
| |
3.2 | 1995年5月23日提交的公司注册证书修正案。(参考1995年5月25日提交的S-2/A表格注册人注册声明的附件3.2。) |
| |
3.3 | 2004年5月19日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用2004年8月5日提交的注册人截至2004年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1并入本文。) |
| |
3.4 | 2005年5月17日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用2005年8月1日提交的注册人截至2005年6月30日的季度10-Q表格季度报告的附件3.1并入本文。) |
| |
3.5 | 2011年10月7日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(2011年10月7日提交的表格8-K通过引用附件3.1并入。) |
| |
3.6 | 2013年5月21日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用注册人于2013年5月22日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入。) |
| |
3.7 | 修订及重订3D系统公司附例。(通过引用注册人于2018年3月15日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入。) |
| |
4.1 | 契约,日期为2021年11月16日,由3D系统公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。(通过引用注册人于2021年11月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入。) |
| |
4.2 | 2026年到期的0%可转换票据的格式(包括在附件4.1中)。(通过引用注册人于2021年11月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入。) |
| |
10.1* | 修改和重新修订了3D系统公司2015年激励计划。(通过引用2002年5月26日提交的注册人当前报告8-K表的附件10.1并入。) |
| |
10.2* | 雇用协议,日期为2022年8月4日,由3D系统公司和迈克尔·特纳签署。(通过引用注册人于2022年8月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入。) |
| |
31.1† | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席执行官证书,日期为2022年8月9日。 |
| |
31.2† | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席财务官证书,日期为2022年8月9日。 |
| |
32.1† | 根据《美国法典》第18编第1350条提交的首席执行官证书,该条款是根据2022年8月9日的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
| |
32.2† | 根据《美国法典》第18编第1350条提交的首席财务官证书,该条款是根据2022年8月9日的2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的。 |
| |
101.INS† | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| |
101.SCH† | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
101.CAL† | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
101.DEF† | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
101.LAB† | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
101.PRE† | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| |
104 | 封面交互数据文件-此数据文件不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
*管理合同或补偿计划或安排。
†展品在此存档。如上所述,所有未指定的展品均通过参考先前的申请而并入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| 3D系统公司 |
| | |
| 通过 | /s/韦恩·彭斯基 |
| | 韦恩·彭斯基 |
| | 临时首席财务官 |
| | (首席财务官) |
| | |
| | | | | | | | |
| | |
| 通过 | /s/Michael Crimmins |
| | 迈克尔·克里明斯 |
| | 高级副总裁与首席会计官 |
| | (首席会计官) |
| | |
日期:2022年8月9日