ste-20220630
Steris plc000175789810-Q6/30/2022错误2023Q13/31是是大型加速文件服务器100,014,639错误错误001-38848爱尔兰98-14550641 232 2000353错误23,12124,371500,000500,000500,000500,000100,090100,0670.0010.00161740.400.4300017578982022-04-012022-06-300001757898STE：STETwo700老年人注意：2031成员2022-04-012022-06-300001757898STE：两个700老年人注意：2051成员成员2022-04-012022-06-3000017578982022-08-04Xbrli：共享00017578982022-06-30ISO 4217：美元00017578982022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001757898美国-公认会计准则：产品成员2022-04-012022-06-300001757898美国-公认会计准则：产品成员2021-04-012021-06-300001757898美国-GAAP：服务成员2022-04-012022-06-300001757898美国-GAAP：服务成员2021-04-012021-06-3000017578982021-04-012021-06-3000017578982021-03-3100017578982021-06-300001757898美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001757898美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001757898美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-310001757898美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-06-300001757898美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-04-012022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001757898美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001757898美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001757898美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001757898美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-06-300001757898美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001757898美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001757898美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-03-310001757898美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-06-300001757898美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-04-012021-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001757898美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012021-06-300001757898美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001757898美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001757898美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-06-300001757898Ste:ExpectedrecognitionwithinthenextyearMember2022-06-30Xbrli：纯0001757898Ste:ExpectedrecognitionbeyondthenextyearMemberMember2022-06-300001757898STE：CanelMedicalCorpMember2022-04-012022-06-300001757898STE：CanelMedicalCorpMember2022-03-310001757898STE：CanelMedicalCorpMember2022-06-300001757898STE：CanelMedicalCorpMember2021-04-012021-06-300001757898美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-06-300001757898美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-03-310001757898美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersSTE：牙科成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-04-012022-06-300001757898美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersSTE：牙科成员US-GAAP：客户集中度风险成员2021-04-012021-06-300001757898STE：Healthcare成员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：Healthcare成员成员2021-04-012021-06-300001757898STE：应用的消毒技术成员2022-04-012022-06-300001757898STE：应用的消毒技术成员2021-04-012021-06-300001757898STE：生命科学成员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：生命科学成员成员2021-04-012021-06-300001757898STE：牙科成员2022-04-012022-06-300001757898STE：牙科成员2021-04-012021-06-300001757898STE：运营部门所有成员2022-04-012022-06-300001757898STE：运营部门所有成员2021-04-012021-06-300001757898STE：运营部门公司成员2022-04-012022-06-300001757898STE：运营部门公司成员2021-04-012021-06-300001757898STE：消费品制造商成员STE：Healthcare成员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：消费品制造商成员STE：Healthcare成员成员2021-04-012021-06-300001757898STE：资本设备收入成员STE：Healthcare成员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：资本设备收入成员STE：Healthcare成员成员2021-04-012021-06-300001757898STE：服务人员成员STE：Healthcare成员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：服务人员成员STE：Healthcare成员成员2021-04-012021-06-300001757898STE：生命科学成员成员STE：消费品制造商成员2022-04-012022-06-300001757898STE：生命科学成员成员STE：消费品制造商成员2021-04-012021-06-300001757898STE：资本设备收入成员STE：生命科学成员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：资本设备收入成员STE：生命科学成员成员2021-04-012021-06-300001757898STE：生命科学成员成员STE：服务人员成员2022-04-012022-06-300001757898STE：生命科学成员成员STE：服务人员成员2021-04-012021-06-300001757898国家/地区：IE2022-04-012022-06-300001757898国家/地区：IE2021-04-012021-06-300001757898国家：美国2022-04-012022-06-300001757898国家：美国2021-04-012021-06-300001757898STE：其他异国他乡成员2022-04-012022-06-300001757898STE：其他异国他乡成员2021-04-012021-06-300001757898美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-04-012022-06-300001757898美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-04-012021-06-300001757898货币：欧元2022-06-30ISO4217：欧元00017578982019-05-0700017578982019-07-300001757898美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-03-310001757898美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-03-310001757898美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-04-012022-06-300001757898美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-04-012022-06-300001757898美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-06-300001757898美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-06-300001757898美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-04-012021-06-300001757898STE：RSUs坎特尔成员2022-06-300001757898STE：RSUs坎特尔成员2022-03-310001757898STE：RSUs坎特尔成员2022-04-012022-06-300001757898美国-公认会计准则：外汇远期成员货币：欧元2022-06-300001757898美国-公认会计准则：商品合同成员2022-04-012022-06-30Utr：lb0001757898Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-06-300001757898Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-03-310001757898美国公认会计准则：应计负债成员2022-06-300001757898美国公认会计准则：应计负债成员2022-03-310001757898Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-04-012022-06-300001757898Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美国-公认会计准则：外汇远期成员2021-04-012021-06-300001757898美国-公认会计准则：商品合同成员美国-GAAP：销售成本成员2022-04-012022-06-300001757898美国-公认会计准则：商品合同成员美国-GAAP：销售成本成员2021-04-012021-06-300001757898Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300001757898Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001757898美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-06-300001757898美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001757898美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-06-300001757898美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001757898美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-06-300001757898美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001757898STE：调整至适宜性2022-04-012022-06-300001757898STE：附加组件成员2022-04-012022-06-300001757898STE：扣减和支付成员2022-04-012022-06-300001757898美国-美国公认会计准则：外汇兑换损失成员2022-04-012022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-012022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-012022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-012021-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-30
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告


截至本季度末June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期
佣金文件编号001-38848
Steris plc
(注册人的确切姓名载于其章程)
爱尔兰 
98-1455064
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
70约翰·罗杰森爵士码头，都柏林2，爱尔兰 D02 R296
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
353 1 232 2000
(注册人的电话号码，包括区号)
_______________________________________________
根据ACT第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，面值0.001美元斯泰纽约证券交易所
2.700厘优先债券，2031年到期STE/31纽约证券交易所
优先债券2051年到期，息率3.750STE/51纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器
☐  较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
截至2022年8月4日的已发行普通股数量: 100,014,639
1
目录表
Steris plc及其子公司
表格10-Q
索引
 
  页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
41
第四项。
控制和程序
41
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
42
第1A项。
风险因素
42
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
43
第5项.
其他信息
43
第六项。
陈列品
44
签名
45

2
目录表
第1部分-财务信息
在这份Form 10-Q季度报告中使用的STERIS plc及其合并子公司统称为“STERIS”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”，除非另有说明。
项目1.财务报表

Steris PLC及其子公司
合并资产负债表
(单位：千)
 6月30日，
2022		3月31日，
2022
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$316,327 $348,320 
应收账款(扣除准备金净额#美元23,121及$24,371，分别)
763,788 799,041 
库存，净额620,404 574,999 
预付费用和其他流动资产147,428 156,637 
流动资产总额1,847,947 1,878,997 
财产、厂房和设备、净值1,573,337 1,552,576 
租赁使用权资产，净额182,357 188,480 
商誉4,321,176 4,404,343 
无形资产，净值3,193,032 3,328,537 
其他资产70,157 70,661 
总资产$11,188,006 $11,423,594 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$228,987 $225,737 
应计所得税37,553 26,873 
应计工资和其他相关负债137,580 183,721 
短期租赁义务35,560 36,472 
短期负债151,000 142,875 
应计费用及其他317,643 306,544 
流动负债总额908,323 922,222 
长期负债2,846,446 2,945,481 
递延所得税，净额790,819 780,619 
长期租赁义务150,215 155,056 
其他负债73,075 75,579 
总负债$4,768,878 $4,878,957 
承付款和或有事项(见附注8)
普通股，每股$0.001票面价值；500,000授权股份；100,090和100,067已发行普通股和已发行普通股
4,738,746 4,742,920 
留存收益2,057,175 1,999,244 
累计其他综合(损失)(388,373)(209,808)
股东权益总额6,407,548 6,532,356 
非控制性权益11,580 12,281 
总股本6,419,128 6,544,637 
负债和权益总额$11,188,006 $11,423,594 

请参阅合并财务报表附注。
3
目录表
Steris PLC及其子公司
合并损益表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
 
 截至6月30日的三个月，
 20222021
收入：
产品$637,076 $489,279 
服务519,415 479,143 
总收入1,156,491 968,422 
收入成本：
产品332,855 271,406 
服务305,838 270,734 
收入总成本638,693 542,140 
毛利517,798 426,282 
运营费用：
销售、一般和管理334,626 393,752 
研发24,751 18,192 
重组费用26 14 
总运营费用359,403 411,958 
营业收入158,395 14,324 
营业外费用，净额：
利息支出22,674 21,812 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整— 22,923 
利息(收入)和杂项费用770 (1,434)
营业外费用合计，净额23,444 43,301 
所得税费用前收益(亏损)134,951 (28,977)
所得税费用(抵免)24,196 (7,075)
净收益(亏损)110,755 (21,902)
减去：非控股权益应占净(亏损)(507)(95)
股东应占净收益(亏损)$111,262 $(21,807)
归属于股东的每股净收益(亏损)
基本信息$1.11 $(0.24)
稀释$1.10 $(0.24)
宣布每股普通股已发行现金股息$0.43 $0.40 



请参阅合并财务报表附注。

4
目录表
Steris PLC及其子公司
综合全面(亏损)收益表
(单位：千)
(未经审计)

截至6月30日的三个月，
20222021
净收益(亏损)$110,755 $(21,902)
减去：可归因于非控股的净收益(亏损)
利益		(507)(95)
股东应占净收益(亏损)111,262 (21,807)
其他全面收益(亏损)
养老金和退休后福利计划摊销成本，(扣除税款后净额为$(6)及$174，分别)
29 (507)
累计货币换算调整的变化(178,594)24,933 
其他全面收益(亏损)合计(178,565)24,426 
综合收益(亏损)$(67,303)$2,619 




请参阅合并财务报表附注。



5
目录表
Steris PLC及其子公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 截至6月30日的三个月，
 20222021
经营活动：
净收益(亏损)$110,755 $(21,902)
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、损耗和摊销138,863 83,621 
递延所得税5,304 456 
基于股份的薪酬费用8,963 26,600 
处置财产、厂房、设备和无形资产损失净额(972)824 
企业出售亏损，净额3,878 419 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整— 22,923 
其他项目10,412 (2,334)
扣除收购影响后的营业资产和负债变动：
应收账款净额26,335 41,732 
库存，净额(58,076)(1,660)
其他流动资产6,755 (6,747)
应付帐款6,492 (4,614)
应计项目和其他净额(26,963)(41,892)
经营活动提供的净现金231,746 97,426 
投资活动：
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额(115,933)(56,396)
出售财产、厂房和设备所得的收益1,288 217 
出售企业所得收益5,228 — 
收购业务，扣除收购现金后的净额— (547,353)
用于投资活动的现金净额(109,417)(603,532)
融资活动：
发行优先公开债券所得款项— 1,350,000 
定期贷款收益— 650,000 
定期贷款付款(111,875)(125,000)
长期债务的付款
— (721,284)
信贷安排项下的收益(付款)，净额37,011 (249,421)
递延融资费和债务发行成本
— (17,227)
与收购有关的递延或或有对价
(84)(25,150)
普通股回购
(24,679)(10,670)
支付给普通股股东的现金股利
(43,008)(34,148)
股票期权和其他股权交易，净额
1,221 1,710 
用于融资活动的净现金(由提供)(141,414)818,810 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(12,908)1,539 
增加(减少)现金和现金等价物(31,993)314,243 
期初现金及现金等价物348,320 220,531 
期末现金及现金等价物$316,327 $534,774 


请参阅合并财务报表附注。
6
目录表
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
普通股保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额
2022年3月31日的余额100,067 4,742,920 $1,999,244 $(209,808)$12,281 $6,544,637 
综合收入：
净收益(亏损)— — 111,262 — (507)110,755 
其他全面收益(亏损)— — — (178,565)— (178,565)
普通股回购(126)(14,356)(10,323)— — (24,679)
股权薪酬计划和其他149 10,182 — — — 10,182 
现金股息--$0.43每股普通股
— — (43,008)— — (43,008)
非控股权益的其他变更— — — — (194)(194)
2022年6月30日的余额100,090 $4,738,746 $2,057,175 $(388,373)$11,580 $6,419,128 
普通股保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
权益
  数金额 
2021年3月31日的余额85,353 2,002,825 $1,939,408 $(61,243)$10,478 $3,891,468 
综合收入：
净收益(亏损)— — (21,807)— (95)(21,902)
其他综合收益— — — 24,426 — 24,426 
普通股回购(60)(1,776)(8,894)— — (10,670)
股权薪酬计划和其他156 28,299 — — 28,299 
现金股息--$0.40每股普通股
— — (34,148)— — (34,148)
发行股份以收购Cantel Medical LLC(“Cantel”)14,297 2,689,317 — — — 2,689,317 
与Cantel可转换债券的股权部分相关的对价— 175,555 — — — 175,555 
与Cantel股权补偿计划相关的对价— 18,173 — — — 18,173 
重新分类为Cantel可转换债务，溢价负债— (175,555)— — — (175,555)
非控股权益的其他变更— — — — 52 52 
2021年6月30日的余额99,746 $4,736,838 $1,874,559 $(36,817)$10,435 $6,585,015 



请参阅合并财务报表附注。

7
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明及每股金额外，以千元计)
1. 业务性质和主要会计政策摘要
运营的性质
Steris是一家全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是预防感染。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学和牙科产品和服务，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗设备的微生物减少、牙科仪器和工具、仪器和范围维修、实验室检测服务、外包再加工和资本设备产品，如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器，以及连接解决方案，如手术室(OR)集成在……上面。
我们在四个可报告的业务部门运营和报告：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。我们在标题为“业务细分信息”的注释9中描述了我们的业务细分。
我们的财政年度将于3月31日结束。本季度报告中提及的特定“年度”或“年终”指的是我们的财政年度。在编制公司合并财务报表时采用的重要会计政策摘要如下：
中期财务报表
吾等根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及S-X规则的10-Q表格及第10-01条季度报告指引，编制本公司随附的未经审核综合财务报表。这意味着它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。我们未经审计的中期综合财务报表包含管理层认为对公平陈述我们的财务状况、经营结果和所列期间的现金流量是必要的所有重大调整(包括正常的经常性应计和调整)。
这些中期合并财务报表应与我们于2022年5月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关说明一起阅读。截至2022年3月31日的综合资产负债表来自于该日经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。
合并原则
我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的综合财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们消除了公司间的账户和交易。本公司对未合并联营公司的股权投资对财务和经营政策有重大影响，但不具有控制权，主要采用权益法入账。这些投资对公司的综合财务报表并不重要。
预算的使用
在根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及列报期间的收入和费用。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计值大不相同。当获得新的信息时，我们会修改估计和假设。这意味着，截至2022年6月30日的三个月期间的经营业绩不一定代表未来几个季度或截至2023年3月31日的整个会计年度的预期业绩。

8
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


收入确认和相关负债
当合同条款下的义务得到履行，承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，收入即被确认。收入是根据我们预期为换取产品或服务而支付的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常是基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们没有与实现转售相关的进一步义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品的销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，但很可能不会出现收入大幅逆转的情况。估计收益在综合资产负债表中以毛数入账。
在包含多个履行义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们在向客户交付每一种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格，即产品或服务单独销售时的价格，将总安排对价分配给每项履约义务。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。我们不评估销售价格是否包含期限不到一年的合同的融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为我们的销售佣金计划基本上都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本在合同期限内被资本化和摊销，如果它们是可收回的，与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。截至2022年6月30日，与履行合同成本相关的资产在我们的合并财务报表中并不重要。
有关收入的分类，请参阅标题为“业务分类信息”的附注9。
产品收入
产品收入包括销售消耗品和资本设备产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。如果资本设备和安装高度集成并形成单一的履约义务，则与资本设备产品有关的收入将推迟到安装完成后再支付。
服务收入
在我们的医疗保健和生命科学部门，服务收入包括与维护、维修和安装资本设备相关的部件和劳动力产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。医疗服务收入还包括外包后处理服务和仪器维修。外包后处理服务合同主要基于与客户签订的协议，期限从几个月到15年不等。外包再加工服务收入在合同期限内按比例确认，采用基于时间的投入计量，并根据数量和其他业绩指标进行调整，条件是收入很可能不会发生重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。
我们还向客户提供预防性维护和单独计价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款是可以取消的。
9
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


不受处罚，刑期为一至五年。根据这些客户合同收到的金额最初被记录为服务负债，并使用基于时间的投入措施在合同期限内按比例确认为服务收入。
在我们的应用消毒技术部门，服务收入包括合同消毒和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的定购单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。
合同责任
从客户收到的付款是根据与客户签订的合同中确定的发票或账单时间表进行的。递延收入在根据合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履行义务完成时确认为收入，一般在一年内发生。在本财年的前三个月2023, $57,528的2022年3月31日递延收入余额记为收入。在2022财年的前三个月，35,722在2021年3月31日的递延收入余额中，被记录为收入。
有关递延收入结余，请参阅附注6，标题为“其他综合资产负债表资料”。
服务负债
可取消的预防性维修和单独计价的延长保修合同在履行之前收到的付款记为服务负债。服务负债在合同项下履行时确认为收入。
有关服务负债余额，请参阅标题为“其他综合资产负债表信息”的附注6。
剩余履约义务
剩余的履约义务仅反映与我们有坚定承诺的客户购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。关于产品，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。使用REG这些剩余的性能义务主要包括安装、认证和外包后处理服务。截至2022年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格约为$1,574,000。我们预计将认识到大约62一年内成交价的%，大约31超过一年的百分比。其余的尚未安排交付。
近期发布的影响公司的会计准则
下表列出了最近发布的对公司产生影响的会计准则：
标准签发日期描述领养日期对财务报表或其他重大事项的影响
2023财年采用的标准
ASU 2021-08“企业合并(主题805)从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。2021年10月该准则为改进企业合并中与客户之间取得的收入合同的会计处理提供了指导，方法是解决与确认取得的合同责任和付款条件及其对购买方确认的后续收入的影响有关的实践中的多样性和不一致问题。2023财年第一季度我们从2022年4月1日起采用这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响。
我们的重要和关键会计政策、估计和假设的详细描述包含在我们截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。自2022年3月31日以来，我们的重要和关键会计政策、估计和假设没有实质性变化。
2. 业务收购和资产剥离
收购
10
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


2021年6月2日，我们通过一家美国子公司收购了Cantel Medical LLC(“Cantel”)的所有未偿还股权。Cantel普通股和s的总对价托克当量为$3,599,471. 我们用新债务收益的一部分为交易对价的现金部分和偿还Cantel的大量现有债务提供资金，这在我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中进行了描述。
除了全部购买对价外，STERIS还承担并偿还了#美元721,284与2020年5月15日发行的可转换优先票据相关的现有Cantel债务和承担的Cantel债务，描述了我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
购入资产和承担负债的公允价值
下表列出了收购日收购资产和承担负债的公允价值分配情况。
March 31, 2022
(如之前报道的那样)调整最终
现金$169,073 $— $169,073 
应收账款172,226 — 172,226 
库存249,221 — 249,221 
财产、厂房和设备267,360 (1,282)266,078 
租赁使用权资产，净额59,720 — 59,720 
其他资产72,864 — 72,864 
无形资产2,942,000 — 2,942,000 
商誉1,522,381 22,088 1,544,469 
收购的总资产5,454,845 20,806 5,475,651 
可转换债券，面值168,000 — 168,000 
其他流动负债247,549 5,595 253,144 
长期租赁义务47,856 — 47,856 
递延所得税，净额670,685 15,211 685,896 
长期负债721,284 — 721,284 
承担的总负债1,855,374 20,806 1,876,180 
取得的净资产$3,599,471 $— $3,599,471 

2023财年和2022财年第一季度收购和整合支出总额为9,832及$140,996，并主要与收购和整合Cantel有关。收购和整合费用在我们的综合收益表的销售、一般和行政费用项中报告，包括但不限于投资银行家、咨询、法律、其他专业费用和某些与员工相关的费用。
有关收购Cantel的更多信息，请参阅我们的Form 10-K年度报告截至2022年3月31日，已于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。

11
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


3. 库存，净额
存货按先进先出(“FIFO”)成本法确定的成本和可变现净值中较低者列报。库存成本包括材料、人工和管理费用。库存成本包括材料、人工和管理费用。库存，净额包括以下内容：
 6月30日，
2022		3月31日，
2022
原料$211,453 $195,035 
Oracle Work in Process107,267 76,021 
成品341,109 334,880 
超额和陈旧库存准备金(39,425)(30,937)
库存，净额$620,404 $574,999 

4. 物业、厂房及设备
有关我们主要类别的折旧资产的资料如下：
 6月30日，
2022		3月31日，
2022
土地和土地改良(1)
$82,795 $84,015 
建筑物和租赁设施的改进651,071 654,851 
机器和设备899,970 903,649 
信息系统223,455 222,620 
放射性同位素603,761 597,641 
在建工程(1)
402,795 356,013 
物业、厂房和设备合计2,863,847 2,818,789 
减去：累计折旧和损耗(1,290,510)(1,266,213)
财产、厂房和设备、净值$1,573,337 $1,552,576 
(1)土地不会贬值。在建建筑在投入使用之前不会折旧。

12
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


5. 债务
负债情况如下：
 6月30日，
2022		3月31日，
2022
短期债务
定期贷款，本期部分$27,500 $27,500 
延迟提取定期贷款，本期部分32,500 24,375 
私募高级债券91,000 91,000 
短期债务总额$151,000 $142,875 
长期债务
私募高级债券$745,032 $758,726 
循环信贷安排92,642 58,908 
递延融资成本(24,353)(25,278)
定期贷款65,625 177,500 
延期支取定期贷款617,500 625,625 
高级公共票据1,350,000 1,350,000 
长期债务总额$2,846,446 $2,945,481 
债务总额$2,997,446 $3,088,356 
有关我们债务的更多信息包括在我们截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。




13
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


6. 其他综合资产负债表信息
与我们的综合资产负债表相关的其他信息如下：
 6月30日，
2022		3月31日，
2022
应计工资和其他相关负债：
薪酬及相关项目$83,416 $71,878 
累积假期/带薪假期14,108 13,669 
应计奖金23,174 64,702 
应计雇员佣金13,598 30,171 
其他退休后福利债务--本期部分1,190 1,190 
其他员工福利计划债务--本期部分2,094 2,111 
应计工资总额和其他相关负债$137,580 $183,721 
应计费用和其他：
递延收入$100,617 $110,791 
服务负债47,737 51,365 
自保风险准备金--当前部分11,421 8,995 
应计交易商佣金34,450 31,700 
应计保修13,443 14,108 
资产报废债务--本期部分517 1,181 
应计利息18,073 10,014 
其他91,385 78,390 
应计费用和其他费用总额$317,643 $306,544 
其他负债：
自保风险准备金--长期部分$19,213 $19,213 
其他退休后福利债务--长期部分7,070 7,335 
固定收益养恤金计划债务--长期部分3,601 1,772 
其他员工福利计划债务--长期部分1,183 1,360 
应计长期所得税12,502 12,225 
资产报废债务--长期部分11,897 12,362 
其他17,609 21,312 
其他负债总额$73,075 $75,579 

7. 所得税费用
截至2022年和2021年6月30日止三个月期间的实际所得税税率为17.9%和24.4%。2023财年有效税率下降与2022财年相比，主要是由于上一财年报告的非经常性不利项目。
所得税支出是在我们对年度有效所得税税率的估计基础上临时提供的，每个季度对离散项目进行调整。在确定估计的年度有效所得税税率时，我们分析了各种因素，包括对我们的年度收益和产生收益的征税管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税务筹划方案。
我们在许多地方经营业务美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期审查。除以下所述的正式接受和解外，我们2016财年之前不再接受美国联邦审查，除了有限的例外，我们在2016财年之前不再接受美国州和地方或非美国税务机关的所得税审查。无论我们在哪里开展业务，我们都会在不同的司法管辖区接受税务机关的审计。
14
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


在第四季度在2021财年，我们完成了与美国国税局(IRS)就2016财年至2017财年公司间债务利息扣除相关的拟议审计调整提出的上诉程序。双方就最终利率达成了协议，这也会影响随后几年到2020年。我们估计，和解协议对联邦、州和地方税的总影响约为$12,000，2016至2020财政年度，其中约为7,500已支付至2022年6月30日。
在2021年5月，我们收到了两份来自美国国税局的关于被视为div的税收调整建议通知IDEND包含税和关联的预扣税。这些通知涉及2018财年和日历年。美国国税局的调整将导致累计纳税负担约为#美元。50,000。我们正在对美国国税局的说法提出异议，并打算在必要时寻求上诉和诉讼等可用的补救措施。我们还没有建立与这些通知相关的储备。不利的结果预计不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响，但可能对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流产生重大影响。
8. 承付款和或有事项
鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒和摔倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未警告、不符合规格或未遵守法规要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而声称的损害)、商业索赔(例如违反合同、经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们相信，我们已为我们目前的诉讼和索赔预留了足够的资金，这些诉讼和索赔是可能和可评估的，并进一步相信这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体运营结果产生重大不利影响。然而，由于其固有的不确定性，无法保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序(包括但不限于以下讨论的事项)的最终结果或效果。对于某些类型的索赔，我们目前按我们认为审慎的金额和免赔额维持人身伤害和财产损失保险以及其他责任保险，但不能保证这些保险将适用于或足以覆盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。
涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他程序可能会导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿、罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和运营结果产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的以下部分，题为“关于我们一般业务的商业信息-政府法规”和“环境事项”的项目1，以及题为“产品和服务相关的法规和索赔”的项目1A中的“风险因素”。
STERIS还不时以原告的身份参与法律诉讼，涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔。从这些诉讼中获得的收益，如果有的话，在实现时予以确认。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。主要通过在每个司法管辖区内完成审计或关闭诉讼时效法规来解决税务问题。适用税法的变化或其他事件也可能需要我们修改过去的估计。我们在这份Form 10-Q季度报告中题为“所得税支出”的合并财务报表的附注7中进一步描述了所得税。
9. 业务细分信息
我们在四个可报告的业务部门报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点放在无菌处理部门和程序中心，如手术室和内窥镜检查套房。我们的产品和服务范围广泛
15
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


从感染预防消耗品和资本设备以及维护这些设备的服务；到修理可重复使用的程序性仪器；再到外包仪器再加工服务。此外，我们的程序性解决方案还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜检查套间和其他程序性领域的一次性设备和资本设备基础设施。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是合同灭菌的第三方服务提供商，以及为医疗器械和制药制造商验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品支持客户从检测到消毒的每一步。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药生产，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消费品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科从业者和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防耗材和器械管理系统。
我们做了是一种部门收入的衡量标准，与管理层运营和看待业务的方式一致。可报告部门的会计政策与合并后的C一家公司。某些前期成本从医疗保健部门重新分配到公司，以符合本年度的列报。上期分部营业收入计量已为可比性进行了重新调整。
在这三个月里2022年6月30日，来自单一客户的收入不占医疗保健、应用消毒技术或生命科学部门收入的10%或更多。 三家客户合计并持续贡献了我们牙科部门约40.0%的收入。由于这三个客户以及其他牙科客户的购买模式不同，在任何一个时期内与这三个客户共同相关的百分比可能会有所不同。这三个客户合计占了APP奥克西合乎情理38.6%和35.8% o截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的牙科部门收入。一个关于我们部门的其他信息包括在我们截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中的综合财务报表中，该报告于2022年5月31日提交给证券交易委员会。
16
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至6月30日的三个月，
 20222021
收入：
医疗保健$698,526 $602,817 
应用杀菌技术220,911 208,902 
生命科学132,207 121,471 
牙科104,847 35,232 
总收入$1,156,491 $968,422 
部门营业收入(亏损)：
医疗保健$156,497 $138,373 
应用杀菌技术109,315 101,927 
生命科学55,305 49,088 
牙科19,596 10,119 
公司(75,943)(77,273)
部门总营业收入$264,770 $222,234 
减去：调整
已取得无形资产的摊销(1)
$93,929 $41,741 
收购和整合相关费用(2)
9,832 140,996 
税制重组成本 (3)
173 (49)
(收益)收购相关或有对价的公允价值调整(1)
(3,100)— 
业务剥离净亏损(1)
3,878 419 
存货和财产摊销“增加”至公允价值(1)
1,637 24,789 
重组费用 (4)
26 14 
营业总收入$158,395 $14,324 
 (1) 有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中题为“业务收购和资产剥离”的附注2。
(2) 与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)税收结构调整所产生的成本。
(4) 有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2022年3月31日的Form 10-K报告，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。
17
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)



有关我们2023财年和2022财年第一季度收入的其他信息在下表中披露：
 截至6月30日的三个月，
 20222021
医疗保健：
消耗品$252,032 $206,692 
资本设备179,134 150,890 
服务267,360 245,235 
医疗保健总收入
$698,526 $602,817 
应用消毒技术的总收入$220,911 $208,902 
生命科学：
消耗品$59,557 $56,536 
资本设备
40,499 32,745 
服务32,151 32,190
生命科学总收入
$132,207 $121,471 
牙科收入$104,847 $35,232 
总收入$1,156,491 $968,422 
关于我们的收入和财产、厂房和设备净额的其他地理信息如下表所示：
截至6月30日的三个月，
20222021
收入：
爱尔兰$18,176 $21,945 
美国834,101 679,250 
其他地点304,214 267,227 
总收入
$1,156,491 $968,422 

10.股份及优先股
普通股
我们根据加权平均流通股数来计算每股基本收益。我们根据加权平均流通股数量加上用库存股方法计算的股份等价物的稀释效应来计算每股摊薄收益。
18
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


以下是计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的已发行股票和股票等价物的摘要：
 截至6月30日的三个月，
分母(千股)：20222021
加权平均流通股-基本100,082 90,152 
股份等价物的稀释效应640 840 
加权平均流通股和股份等价物--稀释100,722 90,992 
购买以下数量的股票的期权是已发行的，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为综合行使价格、未摊销公允价值和行使时假定的税收优惠大于这些股票在此期间的平均市场价格，因此包括这些期权将是反稀释的：
 截至6月30日的三个月，
(千股)20222021
股票期权的数量291 273 
额外授权股份
该公司拥有额外的法定股本：50,000,000优先股：$0.001每个面值，加上25,000递延的欧元普通股1.00为了满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本要求，每一家公司都必须有面值。
11. 普通股回购
2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约$78,979(扣除税费和佣金后的净额)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中额外增加金额$300,000(扣除税费和佣金后的净额)。截至2022年6月30日，大约有294,649(扣除税费和佣金后)董事会授权股份回购计划下的剩余可用资金。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买回购其股份，包括10b5-1计划。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。暂停已于2022年2月10日起解除，使公司能够根据事先的授权恢复股票回购。
在2023财年的前三个月，我们回购了68,177我们的普通股，总金额为$14,283(扣除费用和佣金后)。
在2023财年的前三个月，我们获得了57,704我们的普通股总金额为$11,737与基于股份的薪酬奖励计划有关。在2022财年的前三个月，我们获得了59,648我们的普通股总金额为$10,670与基于股份的薪酬奖励计划有关。
19
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


12. 基于股份的薪酬
我们维持一项长期激励计划，根据董事会薪酬和组织发展委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式向高级管理人员、董事和关键员工提供股票以供授予。我们通过发行新的普通股来满足股票奖励激励。
股票期权提供了以授予日的市场价购买我们的股票的权利，或者对于2019财年授予员工的期权，以及此后授予员工的期权，在符合期权计划和协议的条款的情况下，购买日市场价的110%。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日期后的每一整年就业期间都可以行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则到期时间更早。限制性股票和限制性股份单位通常在四年后悬崖授予，或在授予日期后每一年授予数量的四分之一的分批授予。截至2022年6月30日，2,812,252根据长期激励计划，普通股仍可供授予。
股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的。该模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制且完全可转让，这是我们的期权授予中没有的特征。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，则由此产生的股票期权公允价值的估计可能不同。最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合损益表中确认为必要服务期内的费用。费用被归类为销售或销售货物的成本、一般和行政费用，其方式与雇员的补偿和福利一致。
以下加权平均假设用于2023财年和2022财年前三个月授予的期权：
 2023财年2022财年
无风险利率2.41 %1.16 %
期权的预期寿命5.8年份5.8年份
股票预期股息收益率0.80 %0.97 %
股票预期波动率24.45 %24.41 %
无风险利率以美国公债收益率曲线为基础。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息收益率代表了我们对预期未来股息收益率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与授权书预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。估计的没收率为2.54%和2.852023财年和2022财年分别应用了%。这一利率是根据历史活动计算的，代表了对预期不会授予的已授予期权的估计。如果实际没收不同于此计算的比率，我们可能需要在未来期间对补偿费用进行额外调整。上述假设在每一次重大期权授予时或至少每年一次进行审查。
股票期权活动摘要如下：
 数量
选项		加权
平均值
锻炼
价格		平均值
剩余
合同
术语		集料
固有的
价值
截至2022年3月31日的未偿还债务1,560,954 $138.37 
授与222,384 250.06 
已锻炼(20,640)53.20 
被没收(6,326)200.62 
截至2022年6月30日的未偿还债务1,756,372 $153.29 6.9年份$105,081 
可于2022年6月30日行使1,109,471 $118.70 5.8年份$97,397 
我们估计624,686在截至2022年6月30日的未偿还非既得股票期权中，最终将获得。
20
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


上表中的合计内在价值代表税前总差额206.15本公司普通股于2022年6月30日的收市价高于股票期权的行使价，乘以已发行或已发行并可行使的期权数量(视情况而定)。合计内在价值并不计入财务会计用途，价值根据普通股公平市价的每日变动而每日变动。
2023财年前三个月和2022财年头三个月行使的股票期权总内在价值为3,897及$5,469，分别为。行使股票期权所得现金净额为$1,221及$1,710分别为2023财年和2022财年的前三个月。
股票期权授予的加权平均授出日期公允价值为$50.04及$36.24分别为2023财年和2022财年的前三个月。
股票增值权(“特别提款权”)的条款及归属要求与股票期权大致相同，只是在行使时以现金结算，因此被分类为负债。自2021年5月24日起，我们不再拥有
非典表现突出。
非归属限制性股票和股份单位活动摘要如下：
 数量
受限
股票		限售股单位数加权平均
授予日期
公允价值
截至2022年3月31日的未归属资产485,510 33,677 $157.37 
授与119,588 5,824 227.46 
既得(137,898)(6,218)121.81 
被没收(6,167)(766)164.04 
2022年6月30日未归属461,033 32,517 $155.01 
限制性股票和限制性股份单位授予以授予日的收盘价为基础进行估值。在2023财年前三个月，归属的限制性股票和单位的价值为$17,570.
截至2022年6月30日，88,105未确认的补偿成本与我们的股份补偿计划下授予的非既得性股份补偿相关。我们预计在加权平均期间内确认成本2.4好几年了。
基于Cantel份额的薪酬计划
在收购Cantel方面，已发行的非既有Cantel限制性股份单位被STERIS限制性股份单位取代。
总计280,402Steris限制性股票单位取代了Cantel奖励，基于一个Cantel限制性股票单位与Cantel的比率0.4262Steris受限股份单位。以CANTELL时间为基础的限制性股份单位被STERIS限制性股份单位取代，STERIS限制性股份单位具有相同的三年比例归属条款，基于最初的授予日期。基于业绩的Cantel受限股份单位被基于时间的STERIS受限股份单位取代，这些单位按比例授予自原始Cantel授予日期起的剩余一周年、两周年或三周年。Cantel业绩受限股的数量在原目标实现水平的基础上被取代。所有置换限售股份单位保留股利累积权。
于2021年6月2日授予的用以取代已发行非既有Cantel限制性股份单位的每股STERIS限制性股份单位的公允价值为$191.18基于STERIS普通股在2021年6月2日的收盘价。大约$18,173在总金额中53,607授出日期公允价值为所提供的收购前服务，并被记录为与收购Cantel有关的购买代价的组成部分。
确认以股份为基础的未摊销薪酬费用共计#美元197及$18,5452023财年第一季度和2022财年第一季度分别因计划在2023财年解雇某些Cantel高管而加快。由于所提供的正式通知和基于Cantel股份的补偿条款关于计划和Cantel高管离职和控制计划变更，授标项下所需的剩余服务成为非实质性要求NG加速了剩余的相关补偿成本。
As of June 30, 2022, there was a total of $4,438在与非既有STERIS限制性股份单位相关的未确认补偿成本中，授予取代Cantel限制性股份单位。我们预计将在1.0年的加权平均水平上确认成本。
与Cantel基于股份的薪酬计划相关的非既得性限制性股票单位活动摘要如下：
21
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


限售股单位数加权平均
授予日期
公允价值
截至2022年3月31日的未归属资产45,722 $191.18 
既得(2,578)191.18 
被没收(1,318)191.18 
2022年6月30日未归属41,826 $191.18 
13. 财务和其他担保
我们通常对资本设备提供有限的部件和劳动保修。这些保修的具体条款和条件因销售的产品和我们开展业务的国家而异。我们在确认产品收入时记录了产品保修的估计成本的负债。我们预计代表我们的客户为这些保证的未来估计成本产生的金额在随附的综合资产负债表中作为流动负债记录。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品故障率的历史和预期比率以及每次索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
我们在2023财年前三个月的保修责任变化如下：
保修
平衡，2022年3月31日$14,108 
在此期间发布的保修3,285 
在此期间所作的和解(3,950)
平衡，2022年6月30日$13,443 
14. 衍生工具和套期保值
我们不时订立远期合约，以对冲因外币交易(包括公司间交易)而产生的潜在外币损益。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲镍价格变化对我们收入成本中包含的原材料的影响。在2023财年第一季度，我们还签订了远期外币合同，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以我们的报告货币美元。这些外币兑换合约将到期在2023财年。我们没有为这些远期外币合约选择对冲会计；然而，我们可能会在未来的情况下寻求应用对冲会计。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。
所有这些合约均未被指定为对冲工具，且未经对冲会计处理；因此，其公允价值的变动不会递延，但会立即在综合损益表中确认。在2022年6月30日，我们持有外币远期合约出售34.9百万欧元。在2022年6月30日，我们持有大宗商品掉期合约购买601.2一千磅的镍币。
 资产衍生品负债衍生工具
公允价值在公允价值在公允价值在公允价值在
资产负债表位置June 30, 2022March 31, 2022June 30, 2022March 31, 2022
预付费和其他$1,330 $2,780 $— $— 
应计费用及其他$— $— $783 $198 
22
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：
 损益位置
在收入中确认		在收入中确认的收益(损失)数额
截至6月30日的三个月，
20222021
外币远期合约销售、一般和行政$2,349 $1,428 
大宗商品掉期合约收入成本$(2,824)$664 
15. 公允价值计量
公允价值被定义为在计量日出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些级别包括级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；以及级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要实体制定自己的假设。
下表显示了我们在2022年6月30日和2022年3月31日的金融资产和负债的公允价值：
  公允价值计量
 账面价值报价
在活跃的市场
对于相同的资产		重要的其他人
可观测输入		意义重大
看不见
输入量
1级2级3级
6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，
资产：
现金和现金等价物$316,327 $348,320 $316,327 $348,320 $— $— $— $— 
远期合约和掉期合约(1)
1,330 2,780 — — 1,330 2,780 — — 
股权投资(2)
7,178 8,520 7,178 8,520 — — — — 
其他投资2,140 2,272 2,140 2,272 — — — — 
负债：
远期合约和掉期合约(1)
$783 $198 $— $— $783 $198 $— $— 
递延补偿计划(2)
1,036 1,240 1,036 1,240 — — — — 
债务总额(3)
2,997,446 3,088,356 — — 2,725,916 2,991,680 — — 
或有对价债务(4)
7,518 10,550 — — — 7,518 10,550 
(1)远期合约和掉期合约的公允价值以期末远期汇率为基础，并反映我们将为名义金额和到期日相同的合同支付或收到的金额的价值。
(2) 我们维持着一个涵盖某些员工的冻结的国内非限定递延补偿计划，该计划允许将以前赚取的补偿推迟支付一段雇员指定的期限或直到退休或解雇。递延金额可以分配给各种假设的投资选择(根据该计划，递延补偿已被冻结)。我们持有投资，以履行该计划未来的义务。延期的雇员有权获得其假想账户余额(递延金额连同收益(损失))的分配。我们还投资了Servizi Italia，S.p.A的普通股，该公司是为医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资的公允价值变动记入合并损益表的“利息收入和杂项支出项目”。在2023和2022财年第一季度，我们录得(亏损)$(936) and $(16)，分别与这些投资有关。
23
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


(3) 我们使用贴现现金流分析来估计我们债务的公允价值，这是基于类似类型借款安排的当前估计增量借款利率。s.
(4) 或有对价债务产生于企业收购。公允价值基于反映特定业绩衡量或事件可能实现的贴现现金流分析，并反映或有事项、商业风险和货币的时间价值的合同性质。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期酌情分类为应计费用(短期)和其他负债(长期)。

截至2022年6月30日按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：
或有对价
2022年3月31日的余额$10,550 
调整(3,100)
加法106 
付款(21)
货币换算调整(17)
2022年6月30日的余额$7,518 

24
目录表
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)-(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除特别注明外，以千美元为单位)


16. 从累计其他全面收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收益(亏损)的金额在扣除相关税项后列报。货币折算不会根据所得税进行调整。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们累计的其他全面收益(亏损)余额(扣除税项)的变化如下：
固定福利计划(1)
货币换算(2)
累计其他综合收益(亏损)合计
2022年3月31日的余额$1,276 $(211,084)$(209,808)
改叙前的其他综合(亏损)收入154 (178,594)(178,440)
从累计其他全面(亏损)收入中重新归类的金额(125)— (125)
本期其他综合(亏损)收入净额29 (178,594)(178,565)
2022年6月30日的余额$1,305 $(389,678)$(388,373)
(1) 固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的综合损益表的利息收入和杂项费用行中报告。
(2) 被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
固定福利计划(1)
货币换算(2)
累计其他综合收益(亏损)合计
2021年3月31日的余额$(5,519)$(55,724)$(61,243)
重新分类前的其他全面收益(亏损)591 24,933 25,524 
从累计其他全面(亏损)中重新分类的金额(1,098)— (1,098)
本期其他综合净额(亏损)(507)24,933 24,426 
2021年6月30日的余额$(6,026)$(30,791)$(36,817)
(1) 固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的综合收益表的利息收入和杂项费用行中报告。
(2)被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。


25
目录表

独立注册会计师事务所报告

致STERIS plc股东和董事会

中期财务报表审核结果

吾等已审阅所附STERIS plc及其附属公司(本公司)于2022年6月30日的综合资产负债表、截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审核，吾等并不知悉综合中期财务报表应作出任何重大修改，以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年3月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表以及相关附注和附表(未在本文中列出)；在我们于2022年5月31日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，随附的截至2022年3月31日的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。



/S/安永律师事务所


俄亥俄州克利夫兰
2022年8月8日





26
目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
在《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》(以下简称《MD&A》)中，我们解释了STERIS的一般财务状况和经营成果，包括：
•哪些因素影响我们的业务；
•我们在每个时期的收益和成本是多少； 
•为什么这些收益和成本与前几个时期不同；
•我们的收入来自哪里；
•这对我们的整体财务状况有何影响；
•我们在基本工程方面的开支为何；及
•现金将从哪里来，为未来的债务本金偿还、核心业务以外的增长、股票回购、支付现金股息和未来的营运资本需求提供资金。
当您阅读MD&A时，参考我们合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表展示了我们2023财年第一季度和2022财年第一季度的运营结果。参考我们于2022年5月31日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中题为“承付款和或有事项”的合并财务报表第1项“业务”、第I部分、第1A项“风险因素”和附注10中的信息也可能有所帮助。在这份季度报告中，讨论了一些可能对我们的业务和运营结果产生不利影响的事项。
在MD&A中，我们分析和解释合并损益表中特定项目的期间变化。这些信息、讨论和分析对您在STERIS的投资决策可能很重要。
财务措施
在MD&A的以下部分中，我们有时可能会提到根据美国公认会计原则不要求在合并财务报表中列报的财务指标。在本报告中，我们有时使用以下财务指标：积压；债务与总资本之比；以及未偿还销售天数。我们对这些财务措施的定义如下：
•积压-我们将积压定义为某个时间点上未完成的资本设备采购订单的数量。我们使用这一数字作为一种衡量标准，以帮助预测短期财务结果和库存需求。
•债务与总资本之比-我们将债务与总资本之比定义为总债务除以总债务和股东权益之和。我们用这一数字作为衡量金融流动性的指标，以衡量我们的借贷能力和为增长提供资金的能力。
•未完成销售天数(“DSO”)-我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。它的计算方法是应收账款净额除以往绩四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预期的收回时间。
我们有时也可能指根据美国证券交易委员会规则被视为“非公认会计准则财务措施”的财务措施。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们相信，对我们财务业绩的有意义的分析是通过对某些其他潜在业绩因素的了解而得到加强的。这些财务措施不应被视为美国普遍接受的会计原则所要求的措施的替代办法。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似指标的计算不同，您在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时应谨慎。关于这些财务措施的更多信息，包括每个非GAAP财务措施的对账，可在MD&A题为“非GAAP财务措施”的小节中找到。
收入定义
根据S-X法规的要求，我们分别将所产生的收入作为产品收入或服务收入在我们的合并损益表中列报。当我们讨论收入时，我们有时可能指的是与S-X法规要求不同的收入汇总。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
•收入-我们的收入是扣除销售回报和津贴后的净额。
•产品收入-我们将产品收入定义为销售消耗品和资本设备产品所产生的收入。
27
目录表
•服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维护、维修和安装相关的部件和劳动力产生的收入。服务收入还包括医院消毒服务、仪器和仪器维修，以及通过我们的应用消毒技术部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。
•资本设备收入-我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括：蒸汽和气体消毒器、低温液体化学灭菌剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和手术台以及综合手术室(“OR”)。
•消费品收入-我们将消耗品收入定义为消耗品系列产品的销售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E消耗品、胃肠内窥镜配件、无菌保证产品、屏障保护解决方案、清洁消耗品、牙科和手术器械等专用消耗品。
•经常性收入-我们将经常性收入定义为消费品销售收入和服务收入。
公司概况和执行摘要
Steris是一家全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是预防感染。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学来帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界以及牙科产品和服务。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗设备的微生物减少、牙科仪器和工具、仪器和范围维修、实验室检测服务、外包再加工和资本设备产品，如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器，以及连接解决方案，如手术室(OR)集成在……上面。
我们在四个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。我们在合并财务报表的附注9中描述了我们的业务部门，标题为“业务部门信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了对清洁和验证过程的监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越关注世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更有效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。
收购。2021年6月2日，我们收购了Cantel Medical LLC的所有未偿还股权。(“Cantel”). Cantel的牙科业务将我们的业务扩展到一个新的客户细分市场，在这个细分市场上，感染预防方案和流程越来越受到关注。这项业务被报告为牙科部门。其余的Cantel被整合到我们现有的医疗保健和生命科学部门。此外，此次收购已经并预计将继续通过优化全球后台基础设施、利用各个地点的最佳示范实践以及消除多余的上市公司成本来节省成本。
2023财年和2022财年第一季度收购和整合费用分别为980万美元和1.41亿美元，主要与收购和整合Cantel有关。收购和整合费用在我们的综合损益表的销售、一般和行政费用项中报告。
Cantel的业绩仅反映在2021年6月2日起的经营业绩和现金流中，这将影响与前期经营和现金流的可比性结果。
新冠肺炎疫情与宏观经济环境. 新冠肺炎全球大流行及其直接和间接影响导致了市场以及全球和美国经济的混乱，这种混乱可能会持续很长一段时间。为应对新冠肺炎疫情，各政府部门和私营企业实施了众多遏制措施，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难命令和关闭。我们的一些全球供应商、供应商和分销商所在的地区受到了政府和私营企业为应对疫情而实施的限制性措施的不利影响，或者受到了相关的主流宏观经济趋势的干扰。这导致了产品和劳动力短缺、发货延误、原材料和零部件价格上涨以及其他通胀压力，特别是对我们的制造成本。
在整个大流行期间，我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动。到目前为止，我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。尽管如此，在2022年日历中，供应链中断和
28
目录表
延迟限制了并可能继续限制我们运送某些资本设备的能力，特别是在我们的医疗保健和生命科学业务中，对资本设备收入的增长产生了负面影响。在医疗保健和生命科学业务中，大约3500万美元的资本设备发货在2023财年第一季度被推迟。在本季度，随着新冠肺炎疫情在许多地区的影响减弱，我们看到选择性程序有所恢复。然而，人员配备的减少医院的可获得性似乎是限制程序量进一步恢复到大流行前水平的一个关键变量。
我们继续寻求所有可用的途径来解决供应链中断问题，包括从第三方和经纪人那里采购，鉴定替代部件和供应商，并从政府机构获得优先顺序。W不要这样做相信新冠肺炎疫情将对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。
有关新冠肺炎大流行的更多信息和我们的风险因素，请参阅我们的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会，属于第1A项。在这份10-Q中，第二部分。
突出显示。的收入E 2023财年第一季度收入为11.565亿美元，比2022财年第一季度9.684亿美元的收入增长19.4%。这一增长反映了所有细分市场的有机增长和来自Cantel的增加的销量，但这部分被不利的货币波动以及我们于2022年1月剥离的肾脏护理业务的收入不足所抵消。
2023财年第一季度的毛利率为44.8%，而2022财年第一季度的毛利率为44.0%。定价、收购Cantel、货币波动、我们最近的资产剥离以及组合和其他调整带来的有利影响，部分被通胀和生产率的不利影响所抵消。
2023财年第一季度的运营收入为1.584亿美元，而2022财年第一季度的运营收入为1430万美元。在2022财年期间，我们发生了1.41亿美元收购和整合费用，这主要与我们收购Cantel有关。2023财年此类费用的减少被以下方面的增加部分抵消2023财年购进无形资产摊销。
2023财年前三个月的运营现金流为2.317亿美元，自由现金流为1.171亿美元，而2022财年前三个月的运营现金流为9,740万美元，自由现金流为4,120万美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅下面题为“非公认会计准则财务措施”的小节)。2023财年运营现金流和自由现金流的增长主要是由于2023财年与收购和整合Cantel相关的成本降低，但2023财年资本支出增加部分抵消了这一增长。
截至2022年6月30日，我们的债务与总资本之比为31.9%，截至2022年3月31日，债务与总资本之比为32.1%。在2023财年的前三个月，我们宣布并支付了季度现金股息，每股普通股0.43美元。
有关我们在2023财年第一季度的财务业绩的更多信息包括在下面标题为“运营结果”的小节中。
非公认会计准则财务衡量标准
我们有时指的是根据美国证券交易委员会规则被视为“非公认会计准则财务措施”的财务措施。我们有时也会参考我们的经营结果，不包括某些非经常性或不能代表未来结果的交易或金额，以便在所列期间之间提供有意义的比较。
这些非GAAP财务指标不打算、也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或作为替代措施。
提出这些非公认会计准则财务措施的目的是为管理层和董事会在其财务分析和经营决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度。披露这些金额是为了使读者拥有管理层使用的相同财务数据，并相信这将帮助投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的基本经营业绩。
我们相信，与我们的GAAP财务指标以及与相应的GAAP财务指标的对账一起考虑时，这些非GAAP财务指标的陈述将使读者对影响我们业务的因素和趋势有更全面的了解，而不是在没有本披露的情况下获得的。读者需要注意的是，使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的财务指标的计算方式不同，因此可能无法进行比较。
29
目录表
我们将自由现金流量定义为综合现金流量表中列示的经营活动提供的现金净额减去房地产、厂房、设备和无形资产(资本支出)的购买，加上出售房地产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在合并现金流量表中的投资活动中列示。我们用这一指标来衡量我们支付现金股息、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还提供资金以及回购股票的能力。
下表汇总了我们截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的自由现金流的计算： 
 截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021
经营活动提供的净现金$231,746 $97,426 
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额(115,933)(56,396)
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益1,288 217 
自由现金流$117,101 $41,247 
经营成果
在以下小节中，我们将讨论与2022财年同期相比，我们在2023财年第一季度的收益及其影响因素。我们首先对我们的经营业绩进行总体概述，然后分别讨论我们经营部门的收益。
收入。下表将我们截至2022年6月30日的三个月的收入与截至2021年6月30日的三个月的收入进行了比较：
 截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021变化百分比变化
总收入$1,156,491 $968,422 $188,069 19.4 %
按类型划分的收入：
服务收入519,415 479,143 40,272 8.4 %
消费品收入416,825 298,887 117,938 39.5 %
资本设备收入220,251 190,392 29,859 15.7 %
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入18,176 21,945 (3,769)(17.2)%
美国的收入834,101 679,250 154,851 22.8 %
其他对外收入304,214 267,227 36,987 13.8 %
截至2022年6月30日的三个月，收入增长19.4%，达到11.565亿美元，而2022财年同期为9.684亿美元，所有细分市场都出现了增长。这一增长反映了所有细分市场的有机增长，以及来自Cantel的1.662亿美元的增加额，但这一增长被不利的汇率波动和我们于2022年1月剥离的肾脏护理业务收入的缺乏。
与2022财年同期相比，2023财年前三个月的服务收入增长了8.4%，反映了医疗保健和应用消毒技术部门的有机增长，以及来自Cantel的增加的业务量，这部分被生命科学业务的略有下降所抵消。与2022财年同期相比，2023财年前三个月的消费品收入增长了39.5%，反映了来自Cantel的业务量增加和生命科学部门的有机增长。与2022财年同期相比，2023财年前三个月的资本设备收入增长了15.7%，反映了医疗保健和生命科学部门的有机增长以及来自Cantel的业务量增加。
截至2022年6月30日的三个月，爱尔兰的收入下降了17.2%，降至1820万美元，而去年同期为2190万美元，反映出服务、消费品和资本设备收入的下降。
在截至2022年6月30日的三个月里，美国的收入增长了22.8%，达到8.341亿美元，而去年同期为6.793亿美元，这主要是由于强劲的有机增长和Cantel的加入，反映了服务、消费品和资本设备收入的增长。
30
目录表
在截至2022年6月30日的三个月中，来自其他海外地点的收入增长了13.8%，达到3.042亿美元，而去年同期为2.672亿美元，反映了加拿大以及欧洲、中东和非洲(EMEA)、拉丁美洲和亚太地区的增长。
毛利。下表将截至2022年6月30日的三个月的毛利润与截至2021年6月30日的三个月的毛利润进行比较：
 截至6月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20222021
毛利：
产品$304,221 $217,873 $86,348 39.6 %
服务213,577 208,409 5,168 2.5 %
毛利总额$517,798 $426,282 $91,516 21.5 %
毛利百分比：
产品47.8 %44.5 %
服务41.1 %43.5 %
总毛利百分比44.8 %44.0 %
我们的毛利润受到我们产品和服务的销量、定价和销售组合以及与所销售产品和服务相关的成本的影响。
2023财年前三个月的毛利率百分比为44.8%，而2022财年前三个月的毛利率百分比为44.0%。定价(130个基点)、收购Cantel(50个基点)、货币波动(30个基点)、我们最近的资产剥离(20个基点)以及组合和其他调整(320个基点)的有利影响，部分被通胀(420个基点)和生产率(50个基点)的不利影响所抵消。
运营费用。下表比较了截至2022年6月30日的三个月和截至2021年6月30日的三个月的运营费用：
  
截至6月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20222021
运营费用：
销售、一般和管理$334,626 $393,752 $(59,126)(15.0)%
研发24,751 18,192 6,559 36.1 %
重组费用26 14 12 NM
总运营费用$359,403 $411,958 $(52,555)(12.8)%
NM--没有意义。
销售、一般和管理费用。销售、一般和行政费用总额(“SG&A”)的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施费用以及其他一般和行政费用。与2022财年同期相比，SG&A在2023财年前三个月减少了5910万美元。在2022财年期间，我们发生了1.41亿美元收购和整合费用，这主要与我们收购Cantel有关。2023财年此类费用的减少被以下方面的增加部分抵消2023财年购进无形资产摊销。
研究和开发。在截至2022年6月30日的三个月里，研发费用比2022财年同期增加了660万美元，这主要是由于Cantel的加入。研发费用受正在进行的项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和开发新技术平台创新。在2023财年第一季度，我们在研发方面的投资继续集中于但不限于增强无菌处理组合技术、程序产品和附件以及用于胃肠道内窥镜检查程序的设备和支持附件的能力。
31
目录表
营业外费用，净额。非营业费用净额由债务利息支出、现金利息、现金等价物、短期投资余额和其他杂项收入抵销。下表比较了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的净营业外支出：
 截至6月30日的三个月， 
(千美元)20222021变化
营业外费用，净额：
利息支出$22,674 $21,812 $862 
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整— 22,923 (22,923)
利息(收入)和杂项费用770 (1,434)2,204 
营业外费用，净额$23,444 $43,301 $(19,857)
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的利息支出增加了90万美元，这主要是因为浮动利率债务的利率上升，部分抵消了未偿债务本金的下降。
在2022财年第一季度，我们记录了与收购Cantel时承担的可转换债务相关的2290万美元的公允价值调整。有关Cantel可转换债券的更多信息，请参阅我们在2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的利息(收入)和杂项支出增加了220万美元，这主要是由于我们的股权投资亏损。欲了解更多信息，请参阅我们合并财务报表中题为“公允价值计量”的附注15。
所得税支出。 T下表比较了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的所得税支出和有效所得税税率：
 截至6月30日的三个月，变化百分比
变化
(千美元)20222021
所得税(抵免)费用$24,196 $(7,075)$31,271 NM
有效所得税率17.9 %24.4 %
NM--没有意义。
我们根据我们对年度有效所得税税率的估计来记录中期所得税费用，每个季度对离散项目进行调整。我们分析各种因素来确定估计的年度有效所得税税率，包括对我们的年度收入和产生收入的税收管辖区的预测，州和地方所得税的影响，我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税收筹划。替代词。
截至2022年、2022年和2021年6月30日止三个月期间的有效所得税率分别为17.9%和24.4%。与2022财年相比，2023财年的有效税率有所下降，主要是由于上一财年报告的非经常性不利项目。
业务部门的运营结果。我们在四个可报告的业务部门中报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、Life SC情感和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点放在无菌处理部门和程序中心，如手术室和内窥镜检查套房。我们的产品和服务范围从预防感染的消耗品和资本设备，以及维护这些设备的服务；到可重复使用的程序器械的维修；到外包器械再加工服务。此外，我们的程序性解决方案还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜检查套间和其他程序性领域的一次性设备和资本设备基础设施。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是合同灭菌的第三方服务提供商，以及为医疗器械和制药制造商验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品支持客户从检测到消毒的每一步。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药生产，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消费品、设备维护和专业服务以及资本设备。
32
目录表
我们的牙科部门为牙科从业者和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防耗材和器械管理系统。
我们披露一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告分部的会计政策与合并公司的会计政策相同。某些前期成本从医疗保健部门重新分配到公司，以符合本年度的列报。上期分部营业收入计量已为可比性进行了重新调整。
在这三个月里2022年6月30日，来自单一客户的收入不占医疗保健、应用消毒技术或生命科学部门收入的10%或更多。 三家客户合计并持续贡献了我们牙科部门约40.0%的收入。由于这三个客户以及其他牙科客户的购买模式不同，在任何一个时期内与这三个客户共同相关的百分比可能会有所不同。这三个客户合计占了APP奥克西合乎情理38.6% and 35.8% o截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的牙科部门收入。
有关我们部门的其他信息包含在我们的合并财务报表中，其中包括我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。

下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021
收入：
医疗保健$698,526 $602,817 
应用杀菌技术220,911 208,902 
生命科学132,207 121,471 
牙科104,847 35,232 
总收入$1,156,491 $968,422 
部门营业收入(亏损)：
医疗保健$156,497 $138,373 
应用杀菌技术109,315 101,927 
生命科学55,305 49,088 
牙科19,596 10,119 
公司(75,943)(77,273)
部门总营业收入$264,770 $222,234 
减去：调整
已取得无形资产的摊销(1)
$93,929 $41,741 
收购和整合相关费用(2)
9,832 140,996 
税制重组成本 (3)
173 (49)
(收益)收购相关或有对价的公允价值调整(1)
(3,100)— 
业务剥离净亏损(1)
3,878 419 
存货和财产摊销“增加”至公允价值(1)
1,637 24,789 
重组费用 (4)
26 14 
营业总收入$158,395 $14,324 
(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中题为“业务收购和资产剥离”的附注2。
(2)与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)税收结构调整所产生的成本。
(4)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2022年3月31日的Form 10-K报告，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。
33
目录表
截至2022年6月30日的三个月，医疗保健收入增长15.9%，达到6.985亿美元，而去年同期为6.028亿美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长21.9%、18.7%和9.0%。这一增长是由于有机增长和Cantel的加入，但这些增长被不利的外币和财政波动部分抵消。2022年剥离我们的肾脏护理业务。截至2022年6月30日，医疗保健部门的积压金额为5.217亿美元。不包括Cantel，医疗保健部门的积压金额为2.543亿美元2021年6月30日。除了来自加拿大电信的新增销量外，这一增长主要是由于需求增加和新冠肺炎疫情导致供应链中断。
应用灭菌技术部门REVE在截至2022年6月30日的季度里，NUE增长了5.7%，达到2.209亿美元，而去年同期为2.089亿美元。这一增长反映了有机增长，但这一增长被不利的货币波动部分抵消s.
截至2022年6月30日的前三个月，生命科学部门的收入增长了8.8%，达到1.322亿美元，而去年同期为1.215亿美元。这一增长反映了资本设备和消耗品收入分别增长23.7%和5.3%。2023财年至2022财年期间，服务收入基本持平。这一增长还反映了有机增长和Cantel的影响，这些影响被不利的外币波动部分抵消。生命科学领域截至2022年6月30日，NT的积压金额为9270万美元，截至2021年6月30日，积压金额为9210万美元。这一增长主要是由于需求增加和新冠肺炎疫情导致供应链中断。
2023财年前三个月的牙科部门收入为1.048亿美元。2021年6月的牙科部门收入为3520万美元。2023财年第一季度的收入在一定程度上受到供应链挑战的限制。

2023财年前三个月，医疗保健部门的营业收入增加了1810万美元，达到1.565亿美元，而上一财年同期为1.384亿美元。增加的主要原因是成交量增加。2023财年和2022财年前三个月，该部门的营业利润率分别为22.4%和23.0%。下降的主要原因是供应链和通胀成本增加，以及2023财年研发、会议和差旅费用增加。
2023财年前三个月，应用消毒技术部门的营业收入增加了740万美元，达到1.093亿美元，而上一财年同期为1.019亿美元。该部门的营业利润率为2023财年和2022财年前三个月的Re分别为49.5%和48.8%。分部营业收入和营业利润率的增长主要是由于业务量的增加，但这一增长被2023财年能源成本的上升部分抵消。
2023财年前三个月，生命科学部门的营业收入增加了620万美元，达到5530万美元，而上一财年同期为4910万美元。2023财年和2022财年前三个月，该部门的营业利润率分别为41.8%和40.4%具体地说。分部营业收入和营业利润率的增长主要是由于业务量的增加和资本设备发货量的有利组合。
2023财年前三个月，牙科部门的营业收入和营业利润率分别为1,960万美元和18.7%。截至2021年6月当月，牙科部门的营业收入和营业利润率分别为1,010万美元和28.7%。该部门的营业收入和营业利润率在一定程度上受到2023财年第一季度供应链挑战的限制。
流动性与资本资源
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月我们现金流的重要组成部分：
 截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021
经营活动提供的净现金$231,746 $97,426 
净现金(用于)投资活动$(109,417)$(603,532)
融资活动提供(用于)的现金净额$(141,414)$818,810 
债务对总资本的比率31.9 %34.3 %
自由现金流$117,101 $41,247 
经营活动提供的净现金-我们的经营活动提供的净现金在2023财年前三个月为2.317亿美元，在2022财年前三个月为9,740万美元。2023财年期间的增长主要是由于获得更高的净收入，这主要是因为与2022财年相比，2023财年与收购和整合Cantel相关的成本下降。
34
目录表
净现金(用于)投资活动-2023财年前三个月，用于投资活动的净现金总额为1.094亿美元，2022财年前三个月为6.035亿美元。以下讨论总结了我们在2023财年和2022财年前三个月的投资现金流的重大变化：
•不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额-2023财政年度前三个月的资本支出为1.159亿美元，上一年同期为5640万美元。2023财年的增长主要是由于我们的应用消毒技术部门的额外支出。
•出售业务所得收益-在2023财年的前三个月，我们以520万美元的价格出售了动物保健业务的剩余部分。
•收购业务，扣除收购现金后的净额-在2022财年的前三个月，我们使用5.474亿美元收购了Cantel。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注2，标题为“业务收购和剥离”。
由融资活动提供(用于)的现金净额-2023财政年度前三个月，融资活动提供的现金净额为1.414亿美元，而2022财政年度前三个月用于融资活动的现金净额为8.188亿美元。以下讨论总结了我们在2023财年和2022财年前三个月的融资现金流的重大变化：
•发行优先债券所得款项-在2022财年的前三个月，我们从发行高级公开债券中获得了13.5亿美元的收益。有关我们的高级公开票据的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5和我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•定期贷款收益-在2022财年的前三个月，我们通过延迟提取定期贷款借入了6.5亿美元。有关延迟提取定期贷款的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5，以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•定期贷款付款-在2023财年的前三个月，我们偿还了1.119亿美元的定期贷款。在2022财年的前三个月，我们偿还了1.25亿美元的定期贷款。有关我们定期贷款的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5，以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•长期债务的付款，净额-在2022财年的前三个月，我们偿还了Cantel与收购相关的7.213亿美元未偿债务。有关Cantel债务的更多信息，请参阅我们题为“业务收购和资产剥离”的合并财务报表附注2。以及我们于2022年5月31日提交给证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告。
•信贷安排项下的收益(付款)，净额–2023财年前三个月，信贷安排下的净收益总计3700万美元，而前三个月信贷安排下的净付款为2.494亿美元 2022财年的月份。有关我们信贷安排的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•递延融资费和债务发行成本-在2022财年的前三个月，我们支付了1720万美元的融资费用和债务发行成本，主要与我们的高级公开票据和延迟提取定期贷款有关. 有关我们债务的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5，以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
•普通股回购-在2023财年的前三个月，我们购买了61,677股普通股，总金额为1,290万美元。在2023财年的前三个月，我们获得了57,704股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为1,170万美元。在2022财年的前三个月，我们获得了59,648股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为1,070万美元。
•与收购有关的递延或或有对价-在2023财年和2022财年的前三个月，我们分别支付了约10万美元和2520万美元的递延和或有对价。2022财年的大部分金额与收购前安排有关，该安排与Cantel在我们收购该公司之前进行的一项收购有关。
35
目录表
•支付给普通股股东的现金股利-在2023财年的前三个月，我们支付了总计4300万美元的现金股息，或每股流通股0.43美元。在2022财年的前三个月，我们总共支付了3410万美元的现金股息，或每股流通股0.40美元。
•股票期权和其他股权交易，净额-我们根据股票期权计划发行股票通常会收到现金。在2023财年和2022财年的前三个月，根据这些计划，我们分别获得了总计120万美元和170万美元的现金收益。
现金流衡量标准。2023财年前三个月的自由现金流为1.171亿美元，而2022财年前三个月的自由现金流为4120万美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅上面题为“非GAAP财务措施”的小节w). 2023财年自由现金流的增长主要是由于2023财年与收购和整合Cantel相关的成本降低，但2023财年资本支出增加部分抵消了这一增长。
截至2022年6月30日，我们的债务与总资本之比为31.9%，截至2021年6月30日，债务与总资本之比为34.3%。
物质未来现金债务和商业承诺。与我们的重大未来现金债务和商业承诺相关的信息包括在我们截至2022年3月31日的年度报告Form 10-K中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。截至2022年6月30日，我们的商业承诺约为1.09亿美元，与2022年3月31日相比，担保债券和其他商业承诺净增220万美元。截至2022年6月30日，我们的信贷协议下的未偿还借款为9260万美元. 截至2022年6月30日，根据信用证协议，我们有1,500万美元的未偿还信用证。
现金需求。我们打算使用我们现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金来满足短期和长期资本支出以及我们的其他流动性需求。我们的资本需求取决于许多不确定因素，包括我们的销售增长率、我们的客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、我们研发项目的时间和范围、我们运营费用的变化以及其他因素。如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券来筹集额外资金。我们不能保证我们现有的融资安排将为我们提供足够的资金，或者我们将能够以对我们有利的条件或根本不能获得任何额外的资金。
36
目录表
补充担保人财务信息
Steris plc(“母公司”)及其全资补贴书房，Steris Limited和STERIS Corporation(统称为“担保人”和各自的“担保人”)各自根据STERIS爱尔兰金融公司于2021年4月1日发行的高级公开债券为全资附属发行人STERIS爱尔兰金融有限公司(“金融公司”，“STERIS爱尔兰金融公司”)的义务提供担保，并为与高级公共债券相关的某些其他义务提供担保。高级公开债券以优先无抵押为基础，以共同及个别方式担保。高级公债及其相关担保分别是STERIS爱尔兰金融公司和担保人的优先无担保债务，并分别与发行人和担保人不时未偿还的所有其他无担保债务和无从属债务享有同等的优先权，包括在适用的情况下私募优先票据、循环信贷安排下的借款、定期贷款及延迟提取定期贷款。
除STERIS爱尔兰金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非担保人直接和间接子公司的所有负债，包括贸易债权人的任何债权，实际上都优先于高级公共债券。
Steris爱尔兰金融公司的主要目标和收入和现金流的来源是为STERIS plc及其子公司的活动提供短期和长期融资。
本公司附属公司向发行人支付股息、利息和其他费用的能力，以及发行人和担保人为高级公开票据提供服务的能力，可能会受到适用的公司和其他法律法规以及我们的子公司正在或可能成为其中一方的协议的限制。
以下为高级公开债券担保的摘要：
优先票据的担保
•母公司担保人-STERIS plc
•子公司Issuer-STERIS爱尔兰金融有限公司
•附属担保人--STERIS有限公司
•辅助担保人--STERIS公司
担保人的保函将自动无条件解除：
•就附属担保人而言，该附属担保人出售、转让或以其他方式处置(包括以合并或合并的方式)，但母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可；
•就附属担保人而言，在该附属担保人的全部或实质所有资产出售、转让或以其他方式处置后，母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可；
•就附属担保人而言，在该附属担保人不再是任何重大信贷安排下的借款人或不再担保之时(可在特定情况下重述)；
•高级公开票据在法律上失效或契约失效时，或发行人根据契约条款履行契约义务时；
•按照契约条款所描述的；或
•就母公司而言，如果发行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在发行人不再是母公司的子公司时，母公司就发行人的任何重大信贷安排下的所有其他债务提供的所有担保和其他义务即告终止；以及
•在该担保人向受托人交付高级人员证明书及大律师意见后，该证明书及大律师意见均述明契据所规定的与该项交易或免除有关的所有先决条件已获遵从。
每个担保人在其担保下的义务明确限于该担保人在没有这种担保的情况下所能担保的最高金额，构成欺诈性转让。根据其担保进行付款的每一担保人，在全额偿付该契约项下的所有担保债务后，将有权根据按照公认会计原则确定的付款时所有担保人各自的净资产，从每一担保人按比例缴纳的款项，数额等于该其他担保人在该项付款中所占的比例。
下表列出了截至2022年6月30日的三个月的经营业绩摘要和截至2022年3月31日的高级公开票据债务人组的资产负债表信息摘要。债务人集团由母公司担保人、子公司发行人和高级公开债券的子公司担保人组成。摘要财务资料乃于剔除(I)担保人与发行人之间的公司间交易及结余及(Ii)任何非担保人或非发行人附属公司的盈利及投资权益后列报。与非发行人和非担保人子公司的交易已分别列报。

37
目录表
行动结果摘要
(单位：千)截至三个月
6月30日，
 2022
 
收入$511,512 
毛利
280,378 
与非发行人和非担保人的交易产生的经营成本--净额92,345 
营业收入156,764 
与非发行人和非担保人子公司的交易产生的营业外收入(费用)-净额93,140 
净收入$123,902 

资产负债表汇总信息
(单位：千)
6月30日，3月31日，
 20222022
非发行人和非担保人子公司应收账款$16,360,447 $16,033,719 
其他流动资产472,828 400,776 
流动资产总额$16,833,275 $16,434,495 
非发行人和非担保人子公司应收非流动应收账款$1,998,340 $2,001,742 
商誉95,688 95,688 
其他非流动资产242,809 142,711 
非流动资产总额$2,336,837 $2,240,141 
应付非发行人和非担保人子公司的应付款项$17,534,254 $17,053,749 
其他流动负债218,749 231,043 
流动负债总额$17,753,003 $17,284,792 
应付非发行人和非担保人子公司的非流动应付款$1,056,874 $1,102,873 
其他非流动负债3,041,636 3,134,777 
非流动负债总额$4,098,510 $4,237,650 
公司间结余及债务人集团之间的交易已注销，而应付款项、应付款项及与非发行人及非担保人附属公司之间的交易已分别列报。公司间交易源于内部融资和贸易活动。
38
目录表
关键会计估计和假设
与我们的关键会计估计和假设相关的信息包含在我们截至2022年3月31日的年度报告Form 10-K中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。自2022年3月31日以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有实质性变化。
或有事件
鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒和摔倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未警告、不符合规格或未遵守法规要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而声称的损害)、商业索赔(例如违反合同、经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们记录了此类或有事件的责任，只要我们得出结论认为它们的发生是可能的和可估量的。我们在作出这些评估时会考虑很多因素，包括经验丰富的管理层成员和我们的法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和此类潜在损失的金额进行了估计。在我们看来，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。然而，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们得到恢复的保证时，我们根据适用的保险合同记录预期的恢复。有关更多信息，请参阅我们合并财务报表标题为“承付款和或有事项”的附注8。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。主要通过在每个税务管辖区内完成审计或结束诉讼时效来解决税务问题。适用税法的变化或其他事件也可能需要我们修改过去的估计。美国国税局经常对我们的联邦所得税申报单进行审计。
有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表中标题为“所得税费用”的附注7。


















39
目录表
前瞻性陈述
本季度报告可能包含有关影响或与STERIS或其行业、产品或活动有关的某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些陈述旨在符合根据1995年私人证券诉讼改革法和其他法律法规提供的保护的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述仅说明陈述发表的日期，可通过使用“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或此类术语的否定或此类术语或类似术语的其他变体。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，这些因素包括但不限于生产或供应的中断、市场条件的变化、政治事件、未决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。其中许多重要因素都不在STERIS的控制范围之内。不能就任何结果或任何结果的时间提供保证，无论是关于STERIS证券备案文件中描述的事项，还是与任何监管行动、行政诉讼、政府调查、诉讼、警告信、成本削减、商业战略有关的事项, 收益或收入趋势或未来财务结果。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品许可或文献的具体术语。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件表明任何明示或暗示的预测结果将不会实现。其他可能导致实际结果与前瞻性表述中的结果大不相同的潜在风险和不确定性包括但不限于：(A)新冠肺炎大流行或类似公共卫生危机对斯特里斯公司的运营、供应链、材料和劳动力成本、业绩、结果、前景或价值的影响；(B)斯特里斯有能力实现迁至爱尔兰的会计和税务处理方面的预期好处(“迁址”)；(C)运营成本、客户流失和业务中断(包括但不限于与员工保持关系方面的困难，(D)STERIS成功地将Cantel Medical的业务整合到我们的现有业务中的能力，包括未知或不可估量的负债，或与Cantel Medical的整合相关的预期整合成本的增加或困难(E)STERIS满足关于《减税和就业法案》(TCJA)的会计和税务处理的预期的能力，或TCJA产生的预期收益将低于估计的可能性，(F)税法或解释的变化可能增加我们的综合税务负债，包括修改税法，使STERIS在美国联邦税收方面被视为国内公司, (G)可能增加定价或成本压力，从而导致利润率下降；(H)市场对新技术、产品、应用或服务的需求不会发展，或业务活动的时间可能比预期更长、成本更高或产生的效益更低；(I)应用或遵守法律、法院裁决、认证、法规、监管行动的可能性，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构、政府调查、任何未决或威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知有关的任何相同行动的结果；行动、请求、检查或提交，或其他要求或标准，可能会延迟、限制或阻止新产品或服务的推出，影响现有产品或服务的生产、供应和/或营销，或以其他方式影响STERIS的业绩、结果、前景或价值，(J)潜在的国际动荡，包括俄罗斯-乌克兰军事冲突、经济低迷或货币、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期税率、材料和劳动力成本或可用性、福利或退休计划成本，或其他监管合规成本，(K)对STERIS产品和服务的需求减少或需求增长率降低的可能性；(L)由于供应链问题或其他原因，订单接收延迟、订单取消或订单产品生产或发货延迟的可能性,或在提供服务方面，(M)预期的增长、成本节约、新产品接受度、业绩或批准或其他结果可能无法实现，或与STERIS的业务、行业或计划相关的过渡、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府或其他问题或风险可能对STERIS的业绩、结果、前景或价值产生不利影响，(N)英国退欧或其他成员国退出欧盟对STERIS及其运营或税收负担的影响，以及公司应对此类影响的能力，(O)任何立法、法规或命令对STERIS及其运营的影响，包括但不限于美国政府或国会可能实施的任何新的贸易或税收立法、法规或命令，或对此做出的任何回应，(P)最近收购的预期财务结果或好处，包括收购Cantel Medical和Key Surgical，或STERIS的重组努力，或最近剥离的可能性，包括预期收入、生产率提高、成本节约、增长协同效应和其他预期收益，将不会实现或将是预期之外的，(Q)因收购Cantel Medical而产生的债务水平增加限制了财务灵活性或增加了未来的借款成本，(R)评级机构的行动或其他可能影响STERIS现有债务或未来以有利于STERIS的利率借入资金的能力的事件，(S)收购Cantel Medical对关系的潜在影响，包括与供应商、客户、员工和监管机构的关系，以及(T)信贷可用性收缩的影响，以及STERIS的客户和供应商在需要时充分进入信贷市场的能力。


40
目录表
美国证券交易委员会文件的可获得性
在我们向证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或向证券交易委员会(“Sequoia Capital”)提供材料后，我们将年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告Form 10-Q、当前报告Form 8-K以及对这些报告的修订，在合理可行的范围内尽快在公司网站上或通过我们的网站免费提供。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文档http://www.steris-ir.com。我们网站和美国证券交易委员会网站上的信息并未以参考方式纳入本报告。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

在正常的业务过程中，我们受到利率、货币和商品风险的影响。与这些风险相关的信息以及我们对这些风险的管理包含在我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中。自2022年3月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
汇率的波动可能会影响我们的收入、收入成本和运营收入，并可能导致货币兑换损益。在2023财年第一季度，我们签订了远期货币合同，以对冲我们预期的欧元计价收益的一部分，与我们的报告货币美元。这些货币兑换合约将在2023财年到期。我们没有为这些远期货币合约选择对冲会计；然而，我们可能会在未来的情况下寻求应用对冲会计。因此，我们可能会经历波动，原因是(I)未实现对冲损益与相关对冲收益确认的时间错配，以及(Ii)未实现和已实现对冲收益或亏损在销售、一般和行政费用中报告的影响，而基础对冲收益的抵消性经济收益和亏损在我们的综合损益表的各个项目中报告。
我们还签订外币远期合约，以对冲以外币计价的货币资产和负债，包括公司间交易。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。截至2022年6月30日，我们持有外币远期合约，出售3490万欧元。
我们依赖于我们运营中使用的基本原材料、组件、部件和其他供应。我们的财务业绩可能会受到这些材料的可用性和价格变化的影响。这些材料的成本可能会突然上升，导致生产成本大幅上升。在适当的情况下，我们签订长期供应合同，作为保证可靠供应的基础。我们还可以签订大宗商品掉期合约，以对冲某种大宗商品的价格变动，这些变动会影响我们收入成本中包含的原材料。在2022年6月30日，我们持有大宗商品掉期合约，购买了60.12万磅镍。

项目4.控制和程序
在包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所述期间结束时，根据1934年证券交易法颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，包括我们管理层的评估和投入，PEO和PFO得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(F)和15d-15(F)条规定，在截至2022年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
41
目录表
第二部分--其他资料
 
项目1.法律程序
有关我们法律诉讼的信息包括在我们合并财务报表的附注8中题为“承诺和或有事项”的Form 10-Q中，以及我们于2022年5月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中第二部分题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项中。
第1A项。风险因素
要全面讨论公司的风险因素，请仔细阅读我们截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的风险因素。
我们在全球供应链、生产和分销流程中使用各种原材料、组件和设备；新冠肺炎疫情或相关宏观经济因素导致的严重劳动力和材料短缺、价格上涨、通货膨胀或不可用可能会增加我们的运营成本，需要大量资本支出，或对我们产品的竞争地位产生不利影响.
我们依赖某些供应商和供应商来确保在我们的全球供应链、生产和分销过程中使用的原材料、零部件和成品设备，这使我们面临产品短缺和价格意外上涨的风险，无论是由于通胀压力、法规变化或其他原因。此外，一些原材料、部件和成品设备是从数量有限的供应商处采购的，或者由于与监管要求有关的质量考虑或限制而是单一来源。其中许多供应商和供应商所在的区域受到了政府和私营企业为应对大流行病而采取的限制性措施的不利影响，或者受到了相关的主流宏观经济趋势的干扰。这导致产品短缺，原材料和零部件定价上升。如果这些供应商或供应商不能或不愿意交付这些材料，我们可能无法以合理的成本制造某些产品，而不需要大量资本支出，甚至根本不能，我们的业务和运营结果可能会受到影响。在这种情况下，我们可能无法以及时或具有成本效益的方式为此类材料建立额外的或替换的供应商，包括FDA和其他法规的结果，这些法规要求在将材料和组件用于我们的产品之前对其进行验证，这可能会进一步对我们的业务和运营结果产生负面影响。此外，在2022日历期间，美国和其他市场经历了显著的且不断增加的通胀压力，部分原因是全球供应链中断、劳动力短缺和新冠肺炎疫情的其他影响, 我们预计这一趋势将继续下去。在美国和我们开展业务的许多国家，通货膨胀的存在已经并可能继续导致更高的利率和资本成本、更高的运输成本、更高的劳动力成本、疲软的汇率和其他类似的影响。我们已经并可能继续经历制造成本和运营费用的通货膨胀，以及汇率疲软、新冠肺炎疫情或相关的主流宏观经济因素造成的负面影响，并且可能无法及时或根本将这些成本增长转嫁给我们的客户，这可能会对我们的盈利能力和运营业绩产生实质性的不利影响。通货膨胀还可能导致我们的客户减少或推迟对我们产品和服务的订单，这可能会对我们的收入和运营业绩产生实质性的不利影响。




42
目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约7900万美元的股份回购授权(扣除税费和佣金)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中增加3.0亿美元(扣除税费和佣金)。截至2022年6月30日，董事会授权的股票回购计划剩余约2.946亿美元(扣除税收、手续费和佣金)。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买回购其股份，包括10b5-1计划。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。暂停已于2022年2月10日起解除，使公司能够根据事先的授权恢复股票回购。
在2023财年的前三个月，我们回购了68,177股普通股，总金额为1,430万美元(扣除费用和佣金后)。
在2023财年的前三个月，我们获得了57,704股普通股，总金额为1,170万美元，涉及基于股票的薪酬奖励计划。
下表汇总了2023财年第一季度我们普通股回购计划下的普通股回购活动：
 (a)
总人数
购入的股份		 (b)
平均支付价格
每股		 (c)
总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划		(d)
可根据以下条款购买的股份的最高美元价值
期末计划(单位：千)
4月1日至30日—   $—   — (1)$308,932 (1)
May 1-31—   —   — 308,932 
6月1日至30日68,177   209.50   68,177 294,649 
总计68,177 (2)$209.50 (2)68,177 $294,649 
(1) 有关股票回购计划的详细信息，请参阅上面的说明。
(2)不包括STERIS Corporation 401(K)计划在本季度以平均每股223.77美元的价格购买的9股股票，该高管可能被视为关联买家。
项目5.其他信息

2022年8月8日，STERIS plc和STERIS Corporation与STERIS plc的每位董事和高管签订了新的或修订的赔偿和赔偿协议。这些安排取代了所有以前的协议，并规定对这些人的赔偿和垫付费用，这些费用与他们因担任此类职务而引起的索赔或因其服务而受到约束的索赔有关。本文对这些协议的描述并不完整，仅参考契约和协议的全文进行了限定，这些契约和协议作为本季度报告10-Q表的附件10.1、10.2和10.3提交，并通过引用并入本文。
43
目录表
项目6.展品

S-K规则第601项所要求的证物
 
展品
数
展品说明
3.1
Steris plc修订的组织备忘录和章程(作为截至2019年3月31日的财政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交)(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文。
10.1
STERIS plc董事及行政人员弥偿契据格式(爱尔兰及联合王国)*
10.2
STERIS plc董事及行政人员弥偿契据格式(爱尔兰)*
10.3
斯特里斯公司与某些董事和斯特里斯公司高管之间的赔偿协议的格式*
15.1
信函Re：未经审计的中期财务信息。
22.1
关于斯特里斯爱尔兰金融有限公司发行的2031年到期的2.700%债券和2051年到期的3.750%债券的担保子公司名单(作为截至2021年3月31日的财政年度的附件22.1至Form 10-K(委员会文件第001-38848号，通过引用并入))。
31.1
根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席执行干事。
31.2
根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席财务官。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事。
101.SCH内联架构文档。
101.CAL内联计算Linkbase文档。
101.DEF内联定义Linkbase文档。
101.LAB内联标签Linkbase文档。
101.PRE内联演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*
需作为本合同证物备案的管理合同或补偿计划或安排。



44
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
Steris plc
卡伦·L·伯顿
凯伦·L·伯顿
总裁副主计长兼首席会计官
2022年8月8日
45