美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(国际税务局雇主身分证号码) |
公司或组织) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
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☒ |
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不是 |
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用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
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☒ |
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|
不是 |
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用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[]
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是 |
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不是 |
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根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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截至2022年7月29日，即最后可行日期，注册人拥有
指数公司
表格10-Q
目录
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页面 |
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第一部分-财务信息 |
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3 |
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第1项。 |
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财务报表(未经审计)： |
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3 |
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简明综合资产负债表2022年7月1日和2021年12月31日 |
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3 |
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截至2022年7月1日和2021年7月2日的三个月和六个月的简明综合损益表 |
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4 |
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截至2022年7月1日及2021年7月2日止三个月及六个月简明综合全面收益表 |
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5 |
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截至2022年7月1日和2021年7月2日的三个月和六个月股东权益简明合并报表 |
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6 |
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截至2022年7月1日和2021年7月2日止六个月简明合并现金流量表 |
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8 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 |
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9 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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20 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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32 |
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第四项。 |
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控制和程序 |
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32 |
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第二部分--其他资料 |
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33 |
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第1项。 |
|
法律诉讼 |
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33 |
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第1A项。 |
|
风险因素 |
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33 |
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|
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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33 |
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|
第三项。 |
|
高级证券违约 |
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33 |
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第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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33 |
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第五项。 |
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其他信息 |
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33 |
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第六项。 |
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陈列品 |
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34 |
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签名 |
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35 |
- 2 -
第I部分-融资IAL信息
项目1.融资ALI报表
指数公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
2022年7月1日和2021年12月31日
(单位为千，面值除外)
(未经审计)
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七月一日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款，扣除合同损失和坏账准备后的净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、设备和租赁改进，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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商誉 |
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递延所得税 |
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递延薪酬计划资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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应计工资总额和员工福利 |
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||
递延收入 |
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经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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其他负债 |
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递延补偿计划负债 |
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经营租赁负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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外币折算调整 |
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留存收益 |
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库存股，按成本计算； |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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|
$ |
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||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
- 3 -
指数公司
简明综合损益表
截至2022年7月1日及2021年7月2日的三个月及六个月
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
七月一日， |
|
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7月2日， |
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|
七月一日， |
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7月2日， |
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||||
收入： |
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报销前收入 |
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报销 |
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收入 |
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运营费用： |
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补偿及相关费用 |
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其他运营费用 |
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可报销费用 |
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一般和行政费用 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入，净额： |
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利息收入，净额 |
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杂项收入(费用)，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入合计，净额 |
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( |
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( |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
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每股净收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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每股计算中使用的股份： |
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基本信息 |
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稀释 |
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宣布的每股普通股现金股息 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
- 4 -
指数公司
简明综合全面收益表
截至2022年7月1日及2021年7月2日的三个月及六个月
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
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||||||||||
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
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7月2日， |
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||||
净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算 |
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可用未实现亏损- |
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( |
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- |
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) |
综合收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
- 5 -
指数公司
股东权益简明合并报表
截至2022年7月1日及2021年7月2日的三个月及六个月
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至2022年7月1日的三个月零六个月 |
|
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普通股 |
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其他内容 |
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累计 |
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保留 |
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库存股 |
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(单位：千) |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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收益 |
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股票 |
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金额 |
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总计 |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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( |
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员工购股计划 |
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( |
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未确认的基于股票的摊销 |
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购买库存股 |
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外币折算调整 |
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( |
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授予受限制股票单位以结算应计红利 |
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限制性股票单位的结算 |
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( |
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( |
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股息及股利等价权 |
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净收入 |
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- |
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- |
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- |
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2022年4月1日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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员工购股计划 |
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未确认的基于股票的摊销 |
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购买库存股 |
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外币折算调整 |
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限制性股票单位的结算 |
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- |
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- |
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( |
) |
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- |
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|
股息及股利等价权 |
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- |
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- |
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( |
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净收入 |
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|
- |
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|
- |
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|
- |
|
|
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2022年7月1日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
- 6 -
指数公司
股东权益简明合并报表
截至2022年7月1日及2021年7月2日的三个月及六个月
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至2021年7月2日的三个月零六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
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|
普通股 |
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|
其他内容 |
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累计 |
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保留 |
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|
库存股 |
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(单位：千) |
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股票 |
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金额 |
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|
资本 |
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收入(亏损) |
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收益 |
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股票 |
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|
金额 |
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|
总计 |
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2021年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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员工购股计划 |
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未确认的基于股票的摊销 |
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外币折算调整 |
|
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|
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- |
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- |
|
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|
- |
|
|
|
|
||
授予受限制股票单位以结算应计红利 |
|
|
- |
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限制性股票单位的结算 |
|
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( |
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( |
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( |
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投资未实现收益 |
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( |
) |
股息及股利等价权 |
|
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- |
|
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净收入 |
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2021年4月2日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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员工购股计划 |
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未确认的基于股票的摊销 |
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购买库存股 |
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外币折算调整 |
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限制性股票单位的结算 |
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投资未实现亏损 |
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股息及股利等价权 |
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净收入 |
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2021年7月2日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
- 7 -
指数公司
压缩合并S现金流的破损
截至2022年7月1日及2021年7月2日的六个月
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至六个月 |
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|||||
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七月一日， |
|
|
7月2日， |
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经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与由以下机构提供的现金净额进行调整 |
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财产、设备和资产的折旧和摊销 |
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摊销保费和增加短期折扣 |
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- |
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( |
) |
合同损失和坏账准备 |
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基于股票的薪酬 |
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递延所得税准备 |
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( |
) |
经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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( |
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( |
) |
预付费用和其他流动资产 |
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( |
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( |
) |
经营租约的变更 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款和应计负债 |
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( |
) |
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应计工资总额和员工福利 |
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( |
) |
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( |
) |
递延收入 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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资本支出 |
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( |
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) |
购买短期投资 |
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- |
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( |
) |
短期投资到期日 |
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- |
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投资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
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融资活动的现金流： |
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限制性股票单位的工资税 |
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普通股回购 |
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行使基于股票的支付奖励 |
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股息及股利等价权 |
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( |
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( |
) |
用于融资活动的现金净额 |
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( |
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( |
) |
外币汇率对现金及现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物净变化 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
- 8 -
指数公司
关于未经审计的浓缩CON的注解合并财务报表
注1：列报依据
指数公司(简称“公司”或“指数公司”)是一家为复杂问题提供解决方案的工程和科学咨询公司。该公司以52-53周的财政年度运作，截止日期为最接近12月最后一天的星期五。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则、表格10-Q指示和美国证券交易委员会颁布的S-X法规第10条编制的。因此，它们并不包含美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和附注。管理层认为，为公平列报简明综合财务报表所需的所有调整均已包括在内，所有该等调整均属正常及经常性性质。截至2022年7月1日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表未来季度或年度的业绩。以下信息应与公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
未经审计的简明合并财务报表包括Exponent公司及其子公司的账目，这些账目都是全资拥有的。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
估计的使用。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及该期间收入和支出的报告金额。受这种估计和假设制约的项目包括收入确认会计和估计合同损失和可疑账户的备抵。实际结果可能与这些估计不同。
注2：收入确认
该公司几乎所有的业务都是在时间和材料或固定价格安排下进行的。对于时间和材料合同，公司使用会计准则编码606下的实际权宜之计：与客户签订合同的收入该条规定，如果一个实体有权从客户那里获得与该实体迄今完成的业绩价值直接对应的金额的对价(例如，一个实体对提供的每小时服务收取固定金额的服务合同)，则该实体可以在该实体有权开具发票的金额中确认收入。
下表披露了该公司从时间和材料合同中产生的收入的百分比：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
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||||||||||
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|
七月一日， |
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7月2日， |
|
|
七月一日， |
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7月2日， |
|
||||
工程学和其他科学 |
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% |
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|
% |
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% |
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% |
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环境与健康 |
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% |
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总时间和材料收入 |
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% |
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% |
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% |
||||
- 9 -
对于固定价格合同，由于控制权不断转移给客户，公司会随着时间的推移确认收入。客户通常控制正在进行的工作，这可以通过合同终止条款或公司对迄今为提供对公司没有替代用途的服务而完成的工作获得付款的权利来证明。固定价格合同的收入是根据按标准费率产生的工时与公司预计在合同期限内按标准费率产生的总工时之间的关系确认的。该公司相信，鉴于公司提供的咨询服务的性质，这种方法可以可靠地衡量它根据固定价格合同向客户提供的咨询服务的收入。
下表披露了公司通过固定价格合同产生的收入的百分比：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||||
工程学和其他科学 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
环境与健康 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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固定价格总收入 |
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% |
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% |
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% |
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|
% |
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递延收入是指在提供服务之前向客户收取的金额。2022年第二季度，美元
报销，包括与差旅和其他自付费用有关的费用，以及其他类似的第三方费用，如材料费用和某些分包合同，计入收入，同等数额的可偿还费用计入业务费用。可报销费用的任何加价都包括在报销前的收入中。公司报告某些分包合同扣除分包商费用后的收入，如果公司确定它是代理，因为它的履行义务是安排由另一方提供货物或服务。由于该公司作为代理而未计入收入的分包商费用总额为#美元。
- 10 -
附注3：公允价值计量
本公司按公允价值经常性计量若干金融资产和负债，包括货币市场证券、交易固定收益证券和股票证券，以及与其递延补偿计划相关的负债。在截至2022年7月1日至2021年7月2日的三个月和六个月期间，公允价值计量水平之间没有转移。公允价值计量水平之间的任何转移将记录在导致转移的事件或情况变化的实际日期。
|
|
报告日的公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
(单位：千) |
|
总计 |
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|
报价在 |
|
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重要的其他人 |
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意义重大 |
|
||||
资产 |
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|
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货币市场证券 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
以递延形式持有的固定收益交易证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以递延补偿形式持有的股票交易证券 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
||||
总计 |
|
$ |
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
负债 |
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|
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|
|
|
|
|
||||
递延补偿计划 (3) |
|
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|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
- 11 -
这些特定金融资产和负债的公允价值是使用以下投入在2021年12月31日确定的：
|
|
报告日的公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
(单位：千) |
|
总计 |
|
|
报价在 |
|
|
重要的其他人 |
|
|
意义重大 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
货币市场证券 (1) |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
以递延形式持有的固定收益交易证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
以递延补偿形式持有的股票交易证券 |
|
|
|
|
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|
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|
||||
总计 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
负债 |
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|
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递延补偿计划 (3) |
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||||
总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
截至2022年7月1日和2021年12月31日的货币市场证券代表美国财政部的债务。固定收益和股票交易证券代表公司递延补偿计划中持有的共同基金。有关公司递延补偿计划的更多信息，请参见附注6。
截至2022年7月1日，现金和现金等价物包括：
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毛收入 |
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毛收入 |
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||||
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摊销 |
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未实现 |
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|
未实现 |
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估计数 |
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||||
(单位：千) |
|
成本 |
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收益 |
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损失 |
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公允价值 |
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||||
归类为流动资产： |
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现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
现金等价物： |
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货币市场证券 |
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现金等价物合计 |
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现金和现金等价物合计 |
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- 12 -
截至2021年12月31日，现金和现金等价物包括：
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摊销 |
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未实现 |
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|
未实现 |
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|
估计数 |
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||||
(单位：千) |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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公允价值 |
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归类为流动资产： |
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现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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现金等价物： |
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货币市场证券 |
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现金等价物合计 |
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现金和现金等价物合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
于2022年7月1日及2021年12月31日，本公司并无任何资产或负债以重大不可观察到的投入进行估值。
本公司于2022年7月1日和2021年12月31日的未经审计简明综合资产负债表中，下列金融工具未按公允价值计量，但要求披露其公允价值：应收账款、其他资产和应付账款。该等工具于2022年7月1日及2021年12月31日的估计公允价值与本公司未经审核的简明综合资产负债表所载的账面价值大致相同。
注4：每股净收益
每股基本金额是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄后的每股金额以期内已发行普通股的加权平均数计算，当摊薄时，则以发行普通股以满足已发行的限制性股票单位及行使未偿还期权购买普通股所得的潜在普通股加权平均数计算。
下表对用于计算每股基本净收入和稀释后净收入的份额进行了核对：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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(单位：千) |
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七月一日， |
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7月2日， |
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七月一日， |
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7月2日， |
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基本每股计算中使用的股份 |
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稀释性普通股期权的影响 |
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稀释性限制性股票单位的影响 |
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稀释后每股使用的股份 |
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要购买的普通股期权
注5：股票薪酬
限售股单位
限制性股票单位授予旨在吸引和留住员工，并使员工利益与公司股东的利益更好地保持一致。对于选定的员工组，最高可
- 13 -
这些限制性股票单位奖励的价值是根据授予之日公司普通股的市场价格确定的。已发放的完全既得限制性股票单位奖励的价值作为应计奖金的减少额入账。本公司预期以完全归属的限制性股票单位奖励结算的奖金支出部分，在赚取奖金期间记为基于股票的薪酬。公司记录了与应计奖金奖励相关的基于股票的薪酬支出#美元
股票期权
股票期权的授予期限为
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定授予的期权的公允价值。使用期权定价模型在授予日确定股票期权奖励的公允价值受到公司股票价格以及有关一些复杂和主观变量的假设的影响。这些变量包括获奖期间的预期股价波动、实际和预计的员工股票期权行使行为、无风险利率和预期股息。
该公司使用历史行权、没收和归属后到期数据来估计授予的期权的预期期限。该公司普通股在相当于授予期权的预期期限的一段时间内的历史波动率被用来估计预期波动率。期权定价模型中使用的无风险利率是以美国财政部零息债券为基础的，其剩余期限与期权的预期期限相似。股息率假设考虑了持续宣布股息的预期，但被期权持有人的股息等价权所抵消。
当股票奖励发生时，公司对没收股票奖励进行核算。所有以股票为基础的支付奖励都是在奖励的必要服务期内以直线方式确认的。
- 14 -
附注6：递延报酬计划
该公司为特定的高薪员工群体制定了无保留递延薪酬计划。根据这些计划，参与者可以选择推迟到
截至2022年7月1日和2021年12月31日，根据该计划到期的既得利益总额为
注7：补充现金流量信息
以下为现金流量信息的补充披露：
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截至六个月 |
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(单位：千) |
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七月一日， |
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7月2日， |
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期内支付的现金： |
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所得税 |
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$ |
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$ |
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非现金投资和融资活动： |
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短期投资的未实现亏损 |
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- |
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$ |
( |
) |
为解决应计奖金而发放的既得股票单位奖励 |
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$ |
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$ |
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截至期末的资本支出应计项目 |
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$ |
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$ |
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以经营性租赁义务换取的使用权资产 |
|
$ |
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|
$ |
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附注8：应收账款，净额
截至2022年7月1日和2021年12月31日，应收账款净额如下：
|
|
七月一日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千) |
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2022 |
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|
2021 |
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开票应收账款 |
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$ |
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$ |
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未开单应收账款 |
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合同损失和坏账准备 |
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( |
) |
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( |
) |
应收账款总额，净额 |
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$ |
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$ |
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该公司在其应收账款的剩余合同期限内保留因客户无法履行其财务义务或因影响公司全额收回到期金额的纠纷而产生的估计损失的准备金。在本公司知悉某一特定客户无力履行其财务义务或知悉与某一特定客户发生纠纷的情况下，会记入一笔特定拨备，以将已确认的应收账款净额减至本公司合理地相信将会收取的金额。对于所有其他
- 15 -
客户该公司根据历史注销、客户集中度、客户信誉、当前经济状况、到期金额的账龄和未来预期确认坏账准备。
合同损失和坏账准备的期初和期末的对账情况如下(以千计)：
2021年12月31日的余额 |
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$ |
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合同损失和坏账准备 |
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核销 |
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( |
) |
2022年7月1日的余额 |
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$ |
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注9：分部报告
根据两个主要服务领域，该公司有两个可报告的经营部门。工程和其他科学部门是一个广泛的服务小组，主要在工程方面为不同的实践提供技术咨询。环境与健康部门提供环境、流行病学和健康风险分析领域的服务。这一部分提供与环境危害和风险以及对人类健康和环境的影响有关的广泛咨询服务。我们的首席执行官，首席运营决策者，审核我们每个可报告部门的收入和运营收入，但在评估部门业绩和资本分配时不审查总资产。
截至2022年7月1日和2021年7月2日的三个月和六个月的部门信息如下：
收入
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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(单位：千) |
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七月一日， |
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|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
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||||
工程学和其他科学 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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环境与健康 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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营业收入
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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(单位：千) |
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七月一日， |
|
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7月2日， |
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|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
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||||
工程学和其他科学 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
环境与健康 |
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部门总营业收入 |
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企业运营费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
营业总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
某些营业费用不包括在本公司分部营业收入的计量中。这些支出包括与其人力资源、财务、信息技术和业务发展组相关的成本；由于与其递延薪酬计划相关的资产价值变化而产生的递延薪酬支出/福利；与限制性股票单位和股票期权奖励相关的基于股票的薪酬；以及其合同损失和可疑账户拨备的变化。
- 16 -
资本支出
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||||
工程学和其他科学 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
环境与健康 |
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分部资本支出总额 |
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企业资本支出 |
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资本支出总额 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
与公司的公司成本中心相关的某些资本支出和相关折旧不包括在公司的部门信息中。
折旧及摊销
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||||
工程学和其他科学 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
环境与健康 |
|
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分部折旧总额和 |
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企业折旧及摊销 |
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折旧及摊销总额 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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||||
注10：租约
本公司于该安排开始时决定该安排是否为租约。经营租赁计入公司简明综合资产负债表中的经营租赁使用权(“ROU”)资产、当期经营租赁负债和长期经营租赁负债。截至2022年7月1日，该公司没有任何融资租赁。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约并无提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。经营租赁ROU资产的摊销和经营租赁负债的变化在简明综合现金流量表中作为一个单独的项目披露。
该公司租赁办公、实验室和存储空间
- 17 -
公司在以下地点设有测试和工程中心
该公司的设备租赁包括在ROU资产和负债余额中，但不是实质性的。
该公司租用其硅谷和纳蒂克设施中的多余空间。租金收入为$
简明合并损益表的其他业务费用中所列租赁费用的构成如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||||
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
可变租赁成本 |
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短期租赁成本 |
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||||
与经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
July 1, 2022 |
|
|
July 2, 2021 |
|
|
July 1, 2022 |
|
|
July 2, 2021 |
|
||||
按下列金额支付的现金： |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
|
七月一日， |
|
十二月三十一日， |
加权平均剩余租期 |
|
|
||
加权平均贴现率 |
|
|
截至2022年7月1日的经营租赁负债到期日：
|
|
运营中 |
|
|
(单位：千) |
|
租契 |
|
|
2022年(不包括截至2022年7月1日的六个月) |
|
|
|
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2023 |
|
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|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
扣除计入的利息 |
|
|
( |
) |
租赁总负债 |
|
$ |
|
|
- 18 -
注11：或有事项
本公司为不时发生的各种法律诉讼的一方，并可能对正常业务过程中产生的索赔和合同承担或有责任，本公司在咨询法律顾问后相信，索赔和合同的结果不会对其财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。然而，由于法律程序固有的风险和不确定性，实际结果可能与目前的预期结果不同。所有与诉讼相关的法律费用都在发生时计入费用。
注12：后续活动
在……上面
- 19 -
项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果
以下讨论应与本文中包含的未经审计的简明综合财务报表及其附注以及我们截至2021年12月31日的财政年度的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包含在我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K财务年度报告(我们的“2021年年度报告”)中。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含一些基于我们管理层的信念、以及我们管理层所做的假设和目前可获得的信息的“前瞻性”陈述(该术语在1995年的“私人证券诉讼改革法案”和根据1933年的证券法(修订本)和1934年的证券交易法(修订本)颁布的规则中有定义)。此类前瞻性陈述受到1995年《私人证券诉讼改革法》创造的安全港的约束。在本文件中使用的“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”以及与我们或我们的管理层有关的类似表述，代表此类前瞻性陈述。此类陈述反映了我们或我们的管理层对未来事件的当前看法，可能会受到某些风险、不确定性和假设的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，我们的实际结果、业绩或成就可能与任何此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果、业绩或成就大不相同。可能导致或促成这种重大差异的因素包括：新冠肺炎大流行(包括与政府当局或我们为促进员工、供应商和客户的安全而采取的措施有关的因素)；对我们的业务以及我们客户、供应商和其他合作伙伴的业务产生其他直接或间接影响；可能对我们的客户以他们以前的水平利用我们的服务的能力造成不利影响的影响；我们的设施、我们的客户或第三方的设施中断；以及增加的并可能造成重大经济不确定性和波动性的影响, 这些风险包括信用和可收款风险以及资本和信贷市场的潜在中断)，对我们服务的需求可能会因总体和行业特定经济状况的变化而下降，我们服务的预订时间，竞争性服务和定价的影响，与我们业务相关的积压情况的存在，我们吸引和留住关键员工的能力，侵权改革和政府监管对我们业务的影响，以及对我们提出的索赔所产生的债务。其他风险和不确定因素在本季度报告的“风险因素”标题下和本报告的其他部分讨论。包含此类前瞻性信息不应被视为美国或任何其他人表示我们预期的未来事件、计划或期望将会实现。由于这些不确定性和风险，提醒您不要过度依赖此类前瞻性陈述，这些陈述仅在本新闻稿发布之日起发表。我们不打算公开发布对任何此类前瞻性陈述的任何更新或修订。
业务概述
指数公司是一家为复杂问题提供解决方案的工程和科学咨询公司。我们由科学家、工程师和商业顾问组成的多学科团队汇集了90多个不同的技术学科，以解决当今工业和商业面临的复杂问题。我们的服务包括分析产品开发、产品召回、法规遵从性，以及发现与产品、人员、财产和即将到来的诉讼有关的潜在问题。
关键会计估计
在截至2022年7月1日的六个月内，我们的关键会计估计与我们2021年年报中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中披露的关键会计估计相比没有重大变化。
- 20 -
合并业务的结果
执行摘要
与去年同期的119,877,000美元相比，2022年第二季度的收入增长了9%，达到130,281,000美元。2022年第二季度扣除报销前的收入增长了5%，达到118,218,000美元，而去年同期为112,468,000美元。
2022年第二季度，多个行业继续增长，消费品、化学品、汽车和生命科学领域的工作推动了许多活动。在积极主动的方面，除了机器学习数据研究外，我们与公用事业和能源储存相关的资产完整性和风险评估工作继续保持强劲。在我们的反应性服务中，与诉讼相关的工作表现强劲，我们看到与产品安全和召回相关的服务需求增加。
与去年同期的25,400,000美元相比，2022年第二季度的净收入增长了1%，达到25,755,000美元。稀释后每股收益增至0.49美元，上年同期为0.48美元。净收益和每股摊薄收益的增加主要是由于报销前收入的增加。
我们仍然专注于有选择地增加顶尖人才和发展必要的技能，以扩大我们的市场地位，并为客户提供深入的科学研究和分析，以确定发生了什么，以及如何防止未来的失败或暴露。我们还继续专注于利用新兴增长领域、管理其他运营费用、从运营中产生现金、保持强劲的资产负债表以及开展股票回购和分红等活动，以提高股东价值。
截至2022年7月1日的三个月概览
2022年第二季度，收费工时从去年同期的365,000小时增加到372,000小时，增幅为2%。我们的利用率在2022年第二季度降至77%，而去年同期为79%。2022年第二季度，相当于技术全职的员工人数增加了5%，达到934人，而去年同期为888人。我们继续有选择地聘用关键人才来扩大我们的能力。
截至2022年7月1日的三个月与截至2021年7月2日的三个月
收入
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
工程学和其他科学 |
|
$ |
109,150 |
|
|
$ |
98,139 |
|
|
|
11.2 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
81.9 |
% |
|
|
|
|
环境与健康 |
|
|
21,131 |
|
|
|
21,738 |
|
|
|
-2.8 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
130,281 |
|
|
$ |
119,877 |
|
|
|
8.7 |
% |
我们的工程和其他科学部门的收入增加是由于计费时间的增加和计费费率的提高。2022年第二季度，这一细分市场的计费时数增加了2%，达到293,000小时，而去年同期为287,000小时。2022年第二季度，这一细分市场的利用率降至79%，而去年同期为82%。计费工时的增加是由广泛的增长推动的，公用事业、消费品、汽车和生命科学行业对我们的服务的需求持续强劲。2021年第二季度的利用率达到了历史最高水平。由于我们的招聘和留住努力，2022年第二季度，这一细分市场的技术全职相当于员工的人数增加了6%，达到715人，而去年同期为677人。
我们的环境和健康部门的收入下降是由于我们的已实现账单费率下降。我们已实现收费率的下降主要是由于英镑贬值所致
- 21 -
与美元相比。2022年第二季度，这一细分市场的计费小时数从去年同期的78,000小时增加到79,000小时，增幅为1%。这一细分市场的利用率在2022年第二季度降至69%，而去年同期为71%。使用率下降是由于在招聘和营销方面对我们的健康实践进行了投资。由于我们的招聘和留住努力，2022年第二季度，这一细分市场的技术全职相当于员工的人数增加了4%，达到219人，而去年同期为211人。
补偿及相关费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
补偿及相关费用 |
|
$ |
58,446 |
|
|
$ |
71,815 |
|
|
|
-18.6 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
44.9 |
% |
|
|
59.9 |
% |
|
|
|
|
2022年第二季度薪酬及相关费用的减少是由于与我们的递延薪酬计划相关的资产价值发生变化，但工资支出增加和附带福利增加部分抵消了这一影响。2022年第二季度，与去年同期相比，递延薪酬支出减少了15,935,000美元，其他收入净额也相应减少，原因是与我们的递延薪酬计划相关的资产价值发生了变化。这一减少包括2022年第二季度计划资产价值减少11 259 000美元，而去年同期计划资产价值增加4 676 000美元。在2022年第二季度，由于我们的年度工资调整和相当于技术全职员工的增加的影响，工资支出增加了2228,000美元，附带福利增加了276,000美元。我们预计，随着我们有选择地增加新人才并根据市场状况调整薪酬，我们的薪酬支出(不包括递延薪酬计划资产的价值变化)将会增加。
其他运营费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
其他运营费用 |
|
$ |
8,755 |
|
|
$ |
8,121 |
|
|
|
7.8 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
|
|
其他业务费用包括与设施有关的费用、技术材料、与计算机有关的费用以及财产、设备和租赁改进的折旧和摊销。2022年第二季度其他业务费用增加的主要原因是，占用费用增加283 000美元，折旧费用增加170 000美元，与信息技术有关的费用增加169 000美元。占用费用的增加是由于相当于技术全职员工的增加，以及从远程工作环境过渡到我们的办公室。折旧和信息技术相关费用的增加是由于我们对公司基础设施的持续投资。我们预计，随着我们有选择地增加新人才，对我们的企业基础设施进行投资，以及随着与新冠肺炎疫情相关的业务限制取消，我们的员工队伍重新转移到我们的办公室，其他运营费用将会增长。
可报销费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
可报销费用 |
|
$ |
12,063 |
|
|
$ |
7,409 |
|
|
|
62.8 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
6.2 |
% |
|
|
|
|
- 22 -
根据我们项目的性质，每个季度的可报销费用数额将有所不同。2022年第二季度可偿还费用增加的主要原因是，随着新冠肺炎大流行病相关商务和旅行限制的放宽，与项目有关的差旅和其他项目相关费用增加。
一般和行政费用
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
一般和行政费用 |
|
$ |
5,740 |
|
|
$ |
3,160 |
|
|
|
81.6 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
4.4 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
一般和行政费用增加的主要原因是差旅和餐费增加1 133 000美元，外部咨询费用增加548 000美元，征聘费用增加304 000美元，营销和业务发展费用增加222 000美元，以及其他几项微不足道的增加。旅行和用餐增加是由于新冠肺炎放宽了与疫情相关的商业和旅行限制。外部咨询费用的增加是由于与我们公司基础设施投资相关的几个正在进行的项目。招聘费用增加是由于相当于技术全职雇员的人数增加。营销和业务发展的增长是由于我们的业务发展活动增加所致。我们预计，随着我们有选择地增加新人才，扩大我们的业务发展和员工发展计划，以及随着新冠肺炎疫情相关业务限制的放松，差旅和餐饮费用将会增加，因此一般和行政费用将会增加。
营业收入
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
工程学和其他科学 |
|
$ |
40,032 |
|
|
$ |
37,914 |
|
|
|
5.6 |
% |
环境与健康 |
|
|
6,846 |
|
|
|
7,495 |
|
|
|
-8.7 |
% |
部门总营业收入 |
|
|
46,878 |
|
|
|
45,409 |
|
|
|
3.2 |
% |
企业运营费用 |
|
|
(1,601 |
) |
|
|
(16,037 |
) |
|
|
-90.0 |
% |
营业总收入 |
|
$ |
45,277 |
|
|
$ |
29,372 |
|
|
|
54.2 |
% |
与去年同期相比，我们的工程和其他科学部门在2022年第二季度的运营收入增加是由于收入的增加。收入的增长是由广泛的增长推动的，公用事业、消费产品、汽车和生命科学部门对我们的服务的需求持续强劲。我们的环境和健康部门的运营收入减少是由于我们的健康业务在招聘和营销方面的投资。
- 23 -
某些营业费用不包括在本公司分部营业收入的计量中。这些费用包括与我们的人力资源、财务、信息技术和业务发展部门相关的成本；由于与我们的递延薪酬计划相关的资产价值变化而产生的递延薪酬支出/福利；与限制性股票单位和股票期权奖励相关的基于股票的薪酬；以及我们的合同损失和可疑账户拨备的变化。
与去年同期相比，2022年第二季度公司运营费用减少的主要原因是递延薪酬费用减少，部分被与人力资源、财务、信息技术和业务发展部门相关的成本增加所抵消。2022年第二季度，由于与我们的递延薪酬计划相关的资产价值的变化，递延薪酬支出减少了15,935,000美元，与去年同期相比，其他收入净额也相应减少。这一减少包括2022年第二季度计划资产价值减少11 259 000美元，而去年同期计划资产价值增加4 676 000美元。
其他收入，净额
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
其他收入，净额 |
|
$ |
(9,845 |
) |
|
$ |
5,295 |
|
|
|
-285.9 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
-7.6 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
|
|
其他收入净额主要包括与我们的递延薪酬计划相关的资产价值的变化，可用现金、现金等价物和短期投资赚取的利息收入，以及我们硅谷和纳蒂克设施租赁空间的租金收入。其他收入净额的减少主要是由于与我们的递延补偿计划相关的资产价值的变化，部分被外汇收益的增加、利息收入的增加和租金收入的增加所抵消。2022年第二季度，由于与我们的递延补偿计划相关的资产价值发生变化，与去年同期相比，其他收入净额减少了15,935,000美元，递延补偿支出也相应减少。这一减少包括2022年第二季度计划资产价值减少11 259 000美元，而去年同期计划资产价值增加4 676 000美元。外汇收益增加451,000美元是由于以非我们的功能货币计价的资产价值增加。利息收入增加161000美元是由于利率上升。租金收入增加159,000美元是由于我们的空置率下降。
所得税
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
所得税 |
|
$ |
9,677 |
|
|
$ |
9,267 |
|
|
|
4.4 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
7.4 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
|
|
实际税率 |
|
|
27.3 |
% |
|
|
26.7 |
% |
|
|
|
|
所得税支出的增加是由于税前收入的增加和我们的实际税率的提高。我们实际税率的增加主要是由于不可扣除的人员薪酬的增加。
截至2022年7月1日的6个月与截至2021年7月2日的6个月
收入
- 24 -
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
工程学和其他科学 |
|
$ |
213,765 |
|
|
$ |
191,748 |
|
|
|
11.5 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
82.6 |
% |
|
|
81.1 |
% |
|
|
|
|
环境与健康 |
|
|
44,994 |
|
|
|
44,610 |
|
|
|
0.9 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
17.4 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
258,759 |
|
|
$ |
236,358 |
|
|
|
9.5 |
% |
我们的工程和其他科学部门的收入增加是由于计费时间的增加和计费费率的提高。在2022年前六个月，这一细分市场的计费时数增加了4%，达到583,000小时，而去年同期为563,000小时。2022年前六个月，这一细分市场的使用率从去年同期的79%降至78%。增长是由广泛的行业和用例对Exponent服务的强劲需求推动的。除了诉讼支持和人类参与研究的稳步增加外，我们的多学科电池团队继续看到对其在电动汽车和能源存储方面的解决方案的需求。我们在国际仲裁和诚信管理咨询服务方面的工作继续保持在强大的水平。由于我们的招聘和留住努力，2022年前六个月，这一细分市场的技术全职相当于员工的人数增加了5%，达到716人，而去年同期为684人。
我们环境和健康部门收入的增加是由于可计费时间的增加，部分被我们已实现的计费费率的下降所抵消。在2022年前六个月，这一细分市场的计费时数增加了3%，达到163,000小时，而去年同期为159,000小时。2022年前六个月，这一细分市场的利用率降至71%，而去年同期为72%。这一部分受益于诉讼相关项目活动的增加和对人类参与者研究的支持。我们已实现收费率的下降主要是由于英镑相对于美元的价值下降。由于我们的招聘和留住努力，2022年前六个月，这一细分市场的技术全职相当于员工的人数增加了4%，达到220人，而去年同期为212人。
补偿及相关费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
补偿及相关费用 |
|
$ |
127,203 |
|
|
$ |
146,353 |
|
|
|
-13.1 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
49.2 |
% |
|
|
61.9 |
% |
|
|
|
|
2022年前六个月薪酬及相关支出的减少是由于与我们的递延薪酬计划相关的资产价值发生变化，部分被工资支出增加、附带福利增加和奖金支出增加所抵消。与去年同期相比，2022年前六个月的递延薪酬支出减少了26,214,000美元，其他收入净额也相应减少，原因是与我们的递延薪酬计划相关的资产价值发生了变化。这一减少包括2022年前六个月计划资产价值减少15 959 000美元，而去年同期计划资产价值增加10 255 000美元。2022年前六个月，由于技术全职相当于员工的增加以及我们年度工资调整的影响，工资支出增加了4,468,000美元。2022年前六个月的附带福利增加了1,059,000美元，这是由于技术全职相当于员工的增加以及我们年度工资调整的影响。2022年前六个月，由于我们的奖金池相应增加，奖金支出增加了1,179,000美元，相当于所得税、利息收入、奖金支出和基于股票的薪酬前收入的33%。我们预计，随着我们有选择地增加新人才并根据市场状况调整薪酬，我们的薪酬支出(不包括递延薪酬计划资产的价值变化)将会增加。
其他运营费用
- 25 -
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
其他运营费用 |
|
$ |
16,920 |
|
|
$ |
15,831 |
|
|
|
6.9 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
6.5 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
|
|
其他业务费用包括与设施有关的费用、技术材料、与计算机有关的费用以及财产、设备和租赁改进的折旧和摊销。2022年前6个月其他业务费用增加的主要原因是，占用费用增加了364 000美元，与信息技术有关的费用增加了325 000美元，折旧费用增加了202 000美元。占用费用的增加是由于相当于技术全职员工的增长，以及从远程工作环境过渡到我们的办公室。信息技术相关费用和折旧费用的增加是由于我们对公司基础设施的持续投资。我们预计，随着我们有选择地增加新人才，对我们的企业基础设施进行投资，以及随着与新冠肺炎疫情相关的业务限制取消，我们的员工队伍重新转移到我们的办公室，其他运营费用将会增长。
可报销费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
可报销费用 |
|
$ |
22,671 |
|
|
$ |
14,311 |
|
|
|
58.4 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
8.8 |
% |
|
|
6.1 |
% |
|
|
|
|
根据我们项目的性质，每个季度的可报销费用数额将有所不同。2022年前六个月可报销费用增加的主要原因是，随着新冠肺炎商务和旅行限制的放宽，与项目相关的差旅和其他与项目相关的费用增加。
一般和行政费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
一般和行政费用 |
|
$ |
9,971 |
|
|
$ |
6,433 |
|
|
|
55.0 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
|
|
一般和行政费用增加的主要原因是差旅和餐费增加1 592 000美元、外部咨询费用增加573 000美元、征聘费用增加395 000美元、营销和业务发展费用增加189 000美元以及其他几项微不足道的增加。旅行和用餐增加是由于新冠肺炎放宽了与疫情相关的商业和旅行限制。外部咨询费用的增加是由于与我们公司基础设施投资相关的几个正在进行的项目。招聘费用增加是由于相当于技术全职雇员的人数增加。营销和业务发展的增长是由于我们的业务发展活动增加所致。我们预计，随着我们有选择地增加新人才，扩大我们的业务发展和员工发展计划，以及随着新冠肺炎疫情相关业务限制的放松，差旅和餐饮费用将会增加，因此一般和行政费用将会增加。
营业收入
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
工程学和其他科学 |
|
$ |
78,522 |
|
|
$ |
71,970 |
|
|
|
9.1 |
% |
环境与健康 |
|
|
14,681 |
|
|
|
15,414 |
|
|
|
-4.8 |
% |
部门总营业收入 |
|
|
93,203 |
|
|
|
87,384 |
|
|
|
6.7 |
% |
企业运营费用 |
|
|
(11,209 |
) |
|
|
(33,954 |
) |
|
|
-67.0 |
% |
营业总收入 |
|
$ |
81,994 |
|
|
$ |
53,430 |
|
|
|
53.5 |
% |
- 26 -
与去年同期相比，我们的工程和其他科学部门在2021年前六个月的运营收入增加是由于收入的增加。收入的增加是由于计费时间的增加和计费费率的提高。增长是由广泛的行业和用例对Exponent服务的强劲需求推动的。除了诉讼支持和人类参与研究的稳步增加外，我们的多学科电池团队继续看到对其在电动汽车和能源存储方面的解决方案的需求。我们在国际仲裁和诚信管理咨询服务方面的工作继续保持在强大的水平。我们的环境和健康部门的运营收入减少是由于我们的健康业务在招聘和营销方面的投资。
某些营业费用不包括在我们衡量部门营业收入的范围内。这些费用包括与我们的人力资源、财务、信息技术和业务发展部门相关的成本；由于与我们的递延薪酬计划相关的资产价值变化而产生的递延薪酬支出/福利；与限制性股票单位和股票期权奖励相关的基于股票的薪酬；以及我们的合同损失和可疑账户拨备的变化。
与去年同期相比，2022年前六个月公司运营费用减少的主要原因是递延薪酬费用减少，部分被与人力资源、财务、信息技术和业务发展部门相关的成本增加所抵消。2022年前六个月，由于与我们的递延薪酬计划相关的资产价值发生变化，递延薪酬支出减少了26,214,000美元，与去年同期相比，其他收入净额也相应减少。这一减少包括2022年前六个月计划资产价值减少15 959 000美元，而去年同期计划资产价值增加10 255 000美元。
其他收入，净额
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
其他收入，净额 |
|
$ |
(13,755 |
) |
|
$ |
11,363 |
|
|
|
-221.1 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
-5.3 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
|
|
其他收入净额主要包括与我们的递延薪酬计划相关的资产价值的变化，可用现金、现金等价物和短期投资赚取的利息收入，以及我们硅谷和纳蒂克设施租赁空间的租金收入。其他收入净额的减少主要是由于与我们的递延补偿计划相关的资产价值的变化，部分被外汇收益的增加和利息收入的增加所抵消。与去年同期相比，2022年前六个月，由于与我们的递延补偿计划相关的资产价值的变化，其他收入净额减少了26,214,000美元，递延补偿支出也相应减少。这一减少包括2022年前6个月计划资产价值减少15 959 000美元，而去年同期计划资产价值增加10 255 000美元。2022年头六个月，其他收入净额比去年同期增加893,000美元，原因是已实现汇兑损益发生变化。这一增长包括2022年前六个月实现的外汇收益562,000美元，而去年同期的外汇实现亏损为331,000美元。2022年前六个月，由于利率上升，利息收入比去年同期增加了155,000美元。
所得税
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
百分比 |
|
|||
所得税 |
|
$ |
12,875 |
|
|
$ |
8,545 |
|
|
|
50.7 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
5.0 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
|
|
实际税率 |
|
|
18.9 |
% |
|
|
13.2 |
% |
|
|
|
|
- 27 -
与股票奖励相关的超额税收优惠在2022年前六个月为6,040,000美元，而去年同期为8,823,000美元。剔除超额税收优惠的影响，2022年前六个月的实际税率为27.7%，而去年同期为26.8%。我们实际税率的增加，不包括超额税收优惠的影响，主要是由于不可扣除的高级职员薪酬的增加。
- 28 -
流动资金和资本资源
我们相信，我们现有的现金、现金等价物和运营产生的现金余额将足以满足我们至少在未来12个月内的营运资金需求、资本支出、未偿还承诺、股票回购、股息和其他流动性需求。
|
|
截至六个月 |
|
|||||
(单位：千) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
23,816 |
|
|
$ |
45,452 |
|
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
|
|
(5,914 |
) |
|
|
40,757 |
|
用于融资活动的现金净额 |
|
|
(148,536 |
) |
|
|
(43,997 |
) |
我们在2022年前六个月通过可用现金为我们的业务提供了资金。截至2022年7月1日，我们的现金和现金等价物为165,619,000美元，而2021年12月31日为297,687,000美元。
一般来说，我们通过经营活动提供的净现金用于为我们的日常经营活动提供资金。第一季度运营现金需求普遍较高，这是因为我们在第一季度支付了上一年累积的年度奖金。我们最大的运营现金流来源是从客户那里收取的款项。我们从经营活动中获得的现金主要用于与员工相关的支出、租赁设施、税收以及包括营销和差旅在内的一般运营费用。
与去年同期相比，2022年前六个月用于投资活动的现金净额有所增加，原因是短期投资的到期日减少，但短期投资购买量的减少部分抵消了这一增长。
与去年同期相比，2022年前六个月用于融资活动的现金净额增加，原因是我们普通股的回购增加，股息增加，部分被限制性股票单位工资税的减少所抵消。
我们预计将继续我们的投资活动，包括资本支出。此外，现金储备可用于根据我们的股票回购计划回购普通股，支付股息，或战略性地收购与我们的业务互补的专业服务公司。
我们维持一项非限定递延薪酬计划，以惠及一批精选的高薪员工。根据该计划到期的归属金额87,639,000美元在2022年7月1日作为长期负债记录在我们未经审计的简明综合资产负债表上。根据该计划到期的归属金额为10,585,000美元，于2022年7月1日作为流动负债记录在我们未经审计的简明综合资产负债表上。根据该计划，我们指定用于支付福利的资产由拉比信托基金持有，并受制于我们债权人的债权。截至2022年7月1日，该计划下的投资额87,163,000美元作为长期资产记录在我们未经审计的精简综合资产负债表上。截至2022年7月1日，该计划下的投资额为10,585,000美元，作为流动资产记录在我们未经审计的精简综合资产负债表上。
在特拉华州法律允许的情况下，我们有协议，当高级官员或董事应我们的要求以此类身份服务时，我们会就某些事件或事件对我们的高级官员和董事进行赔偿。赔偿期涵盖该官员或董事生前发生的所有相关事件和事件。根据这些赔偿协议，我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的；但是，我们有董事和官员保险，可以减少我们的风险敞口，并使我们能够收回未来支付的任何金额的一部分。
- 29 -
非公认会计准则财务指标
条例G、使用非公认会计原则(“非公认会计原则”)财务措施的条件以及其他美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和条例定义和规定了使用非公认会计原则财务信息的条件。一般而言，非GAAP财务计量是对一家公司的业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括通常不包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中的金额。我们密切关注符合非公认会计准则定义的EBITDA和EBITDAS这两项财务指标。我们将EBITDA定义为扣除所得税、净利息收入、折旧和摊销前的净收入。我们将EBITDA定义为基于股票的薪酬之前的EBITDA。该公司将EBITDA和EBITDAS视为衡量经营业绩的有用指标，以补充营业收入、净收入和其他GAAP财务业绩指标。此外，管理层认为，EBITDA和EBITDAS对过去、现在和未来的经营业绩进行了有意义的比较。这些措施被用来评估我们的财务结果，制定预算和确定员工薪酬。然而，这些衡量标准应被视为根据公认会计原则编制的营业收入、现金流或其他财务绩效衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。非公认会计准则计量与最接近的可比公认会计准则计量的对账如下。
下表显示了截至2022年7月1日和2021年7月2日的三个月的EBITDA(如下表所示)占报销前收入的百分比：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
(除百分比外，以千为单位) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||||
报销前收入 |
|
$ |
118,218 |
|
|
$ |
112,468 |
|
|
$ |
236,088 |
|
|
$ |
222,047 |
|
EBITDA |
|
$ |
37,069 |
|
|
$ |
36,297 |
|
|
$ |
71,544 |
|
|
$ |
68,050 |
|
EBITDA占之前收入的百分比 |
|
|
31.4 |
% |
|
|
32.3 |
% |
|
|
30.3 |
% |
|
|
30.6 |
% |
- 30 -
与去年同期相比，2022年第二季度EBITDA在偿还前收入中所占百分比有所下降，主要原因是使用率下降以及其他业务、一般和行政费用增加。我们的利用率在2022年第二季度降至77%，而去年同期为79%。2021年第二季度的利用率达到了历史最高水平。2022年第二季度，其他运营、一般和行政费用增加，原因是与放宽新冠肺炎疫情相关的商务和旅行限制相关的差旅和餐饮增加，相当于技术全职员工的增加，对公司基础设施的投资，以及营销和业务开发活动的增加。
与去年同期相比，2022年前六个月EBITDA在偿还前收入中所占百分比减少的主要原因是其他业务、一般和行政费用增加。2022年前六个月，其他运营、一般和行政费用增加，原因是与放宽新冠肺炎疫情相关的商务和旅行限制相关的差旅和餐饮增加，相当于技术全职员工的增加，对公司基础设施的投资，以及营销和业务开发活动的增加。
下表是截至2022年7月1日和2021年7月2日的三个月和六个月的EBITDA和EBITDAS与最具可比性的GAAP指标-净收入的对账：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
|
七月一日， |
|
|
7月2日， |
|
||||
净收入 |
|
$ |
25,755 |
|
|
$ |
25,400 |
|
|
$ |
55,364 |
|
|
$ |
56,248 |
|
加回(减去)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税 |
|
|
9,677 |
|
|
|
9,267 |
|
|
|
12,875 |
|
|
|
8,545 |
|
利息收入，净额 |
|
|
(175 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(196 |
) |
|
|
(41 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
1,812 |
|
|
|
1,642 |
|
|
|
3,501 |
|
|
|
3,298 |
|
EBITDA |
|
|
37,069 |
|
|
|
36,297 |
|
|
|
71,544 |
|
|
|
68,050 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
4,597 |
|
|
|
4,592 |
|
|
|
11,467 |
|
|
|
10,874 |
|
EBITDAS |
|
$ |
41,666 |
|
|
$ |
40,889 |
|
|
$ |
83,011 |
|
|
$ |
78,924 |
|
- 31 -
项目3.数量和质量关于市场风险的披露
我们面临与我们的现金和现金等价物余额相关的利率风险。根据我们的投资政策，我们通过维持主要由信用质量高、平均有效期限相对较短的债务工具组成的投资组合来管理利率风险。我们投资组合中任何债券的最长有效期限为3年，而该投资组合的最高平均有效期限不能超过12个月。如果利率瞬间上升或下降100个基点，我们现金等价物投资组合的公平市场价值的变化不会对我们的财务报表产生实质性影响。我们在投资组合中不使用衍生金融工具。在本季度报告所涵盖的10-Q表格期间，我们的利率风险敞口或如何管理这些敞口没有任何重大变化。尽管我们努力管理利率风险，但不能保证我们会受到足够的保护，免受利率波动带来的风险。
我们有与我们的收入和支出相关的外币风险，这些收入和支出以美元以外的货币计价，主要是英镑、欧元、人民币和港币。因此，汇率的变化可能会对我们的海外子公司的收入和净收入(以美元表示)产生负面影响。
截至2022年7月1日，我们的净资产约为1,350万美元，功能货币为英镑，净资产约为480万美元，功能货币为人民币，净资产约为600万美元，功能货币为港元，分别与我们在英国、中国和香港的业务有关。
我们还有与外币交易相关的外币风险，以及以非功能货币计价的货币资产和负债。由于这些外币交易的收益(损失)以及货币资产和负债的重新计量，我们已经并将继续经历净收入的波动。截至2022年7月1日，我们拥有以非功能性货币计价的净资产约740万美元。
我们不使用外汇合约来对冲任何外汇敞口。到目前为止，外币汇率变化对我们的综合收入和综合净收入的影响并不大。然而，我们持续的国际增长增加了我们对汇率波动的敞口，因此这种波动可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。
项目4.控制和程序
根据修订后的1934年证券交易法第13a-15(B)条的要求，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至本季度报告所涵盖期间结束时公司披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)或15d-15(E)所界定的)的设计和操作的有效性进行了评估。根据这一评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，截至2022年7月1日，公司的披露控制和程序是有效的。
我们不断审查和评估我们的披露控制和程序的设计和有效性，以随着时间的推移改进我们的控制和程序，并纠正我们未来可能发现的任何缺陷。我们的目标是确保我们的高级管理层能够及时获得与我们业务有关的所有重要财务和非财务信息。虽然我们相信我们目前的披露控制和程序设计有效地实现了我们的目标，但未来影响我们业务的事件可能会导致我们大幅修改我们的披露控制和程序。
在截至2022年7月1日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
- 32 -
第二部分--其他R信息
项目1.法律规定诉讼程序
指数没有参与任何实质性的法律诉讼。
第1A项。国际扶轮SK因素
与之前在公司2021年年报“风险因素”项下讨论的风险因素相比，没有发生实质性变化。
项目2.EQU的未登记销售富达证券及其收益的使用
下表提供了公司在截至2022年7月1日的三个月中回购公司普通股的信息(单位为千，不包括每股价格)：
|
|
总计 |
|
|
平均值 |
|
|
总计 |
|
|
近似值 |
|
||||
4月2日至4月29日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
169,901 |
|
4月30日至5月27日 |
|
|
638 |
|
|
|
88.76 |
|
|
|
638 |
|
|
$ |
113,274 |
|
5月28日至7月1日 |
|
|
82 |
|
|
|
81.72 |
|
|
|
82 |
|
|
$ |
106,611 |
|
总计 |
|
|
720 |
|
|
$ |
87.96 |
|
|
|
720 |
|
|
$ |
106,611 |
|
根据公司董事会批准的回购计划，公司普通股的回购受到影响。
项目3.默认UPON高级证券
不适用。
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
- 33 -
项目6.eXhibit
31.1 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
|
|
31.2 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
|
|
32.1 |
根据《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。 |
|
|
32.2 |
根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
|
|
101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
展品104 |
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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指数公司 |
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(注册人) |
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日期：2022年8月5日 |
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凯瑟琳·福特·科里根 |
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Catherine Ford Corrigan，博士，首席执行官 |
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/s/Richard L.Schlenker |
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首席财务官理查德·L·施伦克 |
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