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ber美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员2021-12-310000736772美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Ccne:OtherConstructionLoansAndAllLandDevelopmentAndOtherLandLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：权重平均成员美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员SRT：最大成员数2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：权重平均成员美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员2021-12-310000736772美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员2021-12-310000736772美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员SRT：最大成员数2021-12-310000736772美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：权重平均成员Ccne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美国公认会计原则：衡量投入损失严重程度成员2021-12-310000736772Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-06-300000736772美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000736772美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000736772美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-39472
CNB金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 宾夕法尼亚州 | | 25-1450605 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| |
南二街1号
邮政信箱42号
克利尔菲尔德, 宾夕法尼亚州16830
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号，(814) 765-9621
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | | | |
| 班级名称 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | CCNE | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | | | |
| 存托股份(每股相当于7.125%A系列非累积永久优先股的1/40权益) | | CCNEP | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
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| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是
截至2022年8月2日发行人普通股的流通股数量：
普通股，每股无面值：16,860,138股份
索引
第一部分：
财务信息
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| | 页码 |
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项目1--财务报表 | |
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简明综合资产负债表 2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日(已审计) | 1 |
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简明合并损益表--三个月和六个月终了 2022年和2021年6月30日(未经审计) | 2 |
| |
简明综合全面收益表- 截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月(未经审计) | 3 |
| |
简明综合股东权益变动表--截至三个月和六个月 2022年和2021年6月30日(未经审计) | 4 |
| |
现金流量表简明合并报表--三个月和六个月终了 2022年和2021年6月30日(未经审计) | 6 |
| |
简明合并财务报表附注 | 8 |
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项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 44 |
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项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 68 |
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项目4--控制和程序 | 69 |
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第二部分。
其他信息 |
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项目1--法律诉讼 | 70 |
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项目1A--风险因素 | 70 |
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项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 70 |
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第3项-高级证券违约 | 70 |
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项目4--煤矿安全信息披露 | 70 |
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项目5--其他信息 | 70 |
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项目6--展品 | 71 |
| |
签名 | 72 |
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素
以下信息包括符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年证券交易法(经修订)第21E条的定义的前瞻性陈述，涉及CNB金融公司(“CNB”)的财务状况、流动性、经营结果、未来业绩和业务。这些前瞻性陈述旨在被《1995年私人证券诉讼改革法》所规定的“前瞻性陈述”的安全港所涵盖。前瞻性陈述是指那些不是历史事实的陈述。前瞻性陈述包括与信念、计划、目标、目标、期望、预期、估计和意图有关的陈述，这些陈述受到重大风险和不确定性的影响，并可能因各种因素(其中一些因素超出CNB的控制范围)而发生变化。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表达或未来条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。CNB的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。
目前，可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述大不相同的最重要因素之一是当前新冠肺炎大流行对CNB、我们的客户以及全球经济和金融市场的财务状况、经营业绩、现金流和业绩的潜在不利影响。新冠肺炎疫情对我们和我们的客户造成了重大影响，它继续影响我们和我们客户的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度不确定性，无法充满信心地预测，包括疫情的范围、严重程度和持续时间及其对客户和金融服务需求的影响、各国政府、企业和个人针对疫情采取的行动、疫情的直接和间接经济影响和遏制措施、治疗进展、公众采用新冠肺炎疫苗(包括加强疫苗)的比率，以及它们对新兴新冠肺炎变体(如Delta和奥密克戎变种)的有效性。以及新冠肺炎疫情消退后的复苏速度等。此外，告诫投资者将CNB截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分“第1A项风险因素”下确定的许多风险解读为由于新冠肺炎疫情持续和众多不利影响而加剧。
其他可能导致实际结果与陈述大不相同的因素包括但不限于：(I)一般商业、行业或经济状况或竞争的变化；(Ii)管理或影响金融控股公司及其子公司或税务或会计原则或其他方面的任何适用法律、规则、法规、政策、指导方针或做法的变化；(Iii)资本和金融市场的不利变化或状况；(Iv)利率的变化；(V)高于预期的成本或与合并或合并业务有关的其他困难；(6)企业合并和其他收购交易的影响，包括无法实现我们的贷款和投资组合；(7)我们的贷款和投资组合的质量或构成的变化；(8)贷款损失准备金充足；(9)竞争加剧；(9)某些主要官员的流失；(11)存款流失；(12)迅速变化的技术；(13)意料之外的监管或司法诉讼和负债及其他成本；(14)资金成本、贷款产品需求或金融服务需求的变化；和(XV)影响我们的运营、市场、产品、服务和价格的其他经济、竞争、政府或技术因素。这些事态发展可能会对CNB的财务状况和经营业绩产生不利影响。
本文中包含的前瞻性陈述是基于管理层的信念和假设。本新闻稿中所作的任何前瞻性陈述仅限于发表之日。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，我们不可能预测所有这些因素或事件。CNB没有义务公开更新或修改本季度报告中包含的10-Q表格中的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。鉴于这些风险、不确定性和假设，所讨论的前瞻性事件可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
第一部分金融信息
项目1.财务报表
简明合并资产负债表
以千美元计，共享数据除外
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (未经审计) | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产 |
| 现金和银行到期款项 | $ | 61,585 | | | $ | 42,440 | |
| 存放在美联储的有息存款 | 217,776 | | | 684,306 | |
| 在其他金融机构的有息存款 | 4,793 | | | 5,452 | |
| 现金和现金等价物合计 | 284,154 | | | 732,198 | |
可供出售的债务证券，按公允价值计算(摊销成本#美元450,904及$698,085，分别) | 404,407 | | | 697,191 | |
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算(公允价值#美元)389,933及$0，分别) | 413,310 | | | 0 | |
| 股权证券 | 9,539 | | | 10,366 | |
| 持有待售贷款 | 843 | | | 849 | |
| 应收贷款 | | | |
| 购买力平价贷款，扣除递延加工费 | 2,287 | | | 45,203 | |
| 银团贷款 | 153,154 | | | 125,761 | |
| 贷款 | 3,754,312 | | | 3,463,828 | |
| | | |
| 应收贷款总额 | 3,909,753 | | | 3,634,792 | |
| 减去：信贷损失准备金 | (40,543) | | | (37,588) | |
| 应收贷款净额 | 3,869,210 | | | 3,597,204 | |
| FHLB和其他限制性股票持股和投资 | 24,484 | | | 23,276 | |
| 房舍和设备，净额 | 62,990 | | | 61,659 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 25,471 | | | 19,928 | |
| 银行自营人寿保险 | 103,723 | | | 99,719 | |
| 抵押贷款偿还权 | 1,881 | | | 1,664 | |
| 商誉 | 43,749 | | | 43,749 | |
| 无形核心存款，净额 | 410 | | | 460 | |
| 应计利息、应收账款和其他资产 | 55,144 | | | 40,676 | |
| 总资产 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | |
| 负债和股东权益 |
| 无息活期存款 | $ | 851,172 | | | $ | 792,086 | |
| 有息活期存款 | 1,147,376 | | | 1,079,336 | |
| 储蓄 | 2,398,995 | | | 2,457,745 | |
| 存单 | 304,277 | | | 386,452 | |
| 总存款 | 4,701,820 | | | 4,715,619 | |
| | | |
| | | |
| 次级债券 | 20,620 | | | 20,620 | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | 83,812 | | | 83,661 | |
| 经营租赁负债 | 26,785 | | | 21,159 | |
| 应计应付利息和其他负债 | 42,690 | | | 45,033 | |
| 总负债 | 4,875,727 | | | 4,886,092 | |
| 承付款和或有负债 | | | |
优先股，A系列非累积永久优先股， $0面值；美元1,000清算优先权；授权股份60,375; 已发行股份60,3752022年6月30日和2021年12月31日 | 57,785 | | | 57,785 | |
普通股，没有面值；50,000,000授权股份； 已发行股份16,978,057在2022年6月30日及16,978,0572021年12月31日 | 0 | | | 0 | |
| 额外实收资本 | 126,986 | | | 127,351 | |
| 留存收益 | 283,204 | | | 260,582 | |
库存股，按成本计算(118,471股票于2022年6月30日及122,995股票2021年12月31日) | (3,026) | | | (2,477) | |
| 累计其他综合损失 | (41,361) | | | (394) | |
| 股东权益总额 | 423,588 | | | 442,847 | |
| 总负债与股东权益 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | |
| | | |
请参阅简明合并财务报表附注
简明综合损益表(未经审计)
千美元，每股数据除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息和股息收入： | | | | | | | |
| 应收贷款包括手续费 | | | | | | | |
| 应收贷款利息和手续费 | $ | 44,666 | | | $ | 38,895 | | | $ | 85,816 | | | $ | 77,303 | |
| 购买力平价贷款手续费 | 559 | | | 1,639 | | | 1,796 | | | 4,370 | |
| 证券： | | | | | | | |
| 应税 | 4,254 | | | 2,679 | | | 7,868 | | | 5,340 | |
| 免税 | 227 | | | 270 | | | 446 | | | 621 | |
| 分红 | 35 | | | 45 | | | 69 | | | 189 | |
| 利息和股息收入合计 | 49,741 | | | 43,528 | | | 95,995 | | | 87,823 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 2,487 | | | 4,072 | | | 5,193 | | | 8,352 | |
| 融资租赁负债 | 5 | | | 6 | | | 10 | | | 12 | |
附属票据及债权证(包括$51, $62, $118及$131累积 因利率公允价值变动而重新分类的其他综合收益 分别为互换协议) | 948 | | | 1,145 | | | 1,874 | | | 2,033 | |
| 利息支出总额 | 3,440 | | | 5,223 | | | 7,077 | | | 10,397 | |
| 净利息收入 | 46,301 | | | 38,305 | | | 88,918 | | | 77,426 | |
| 信贷损失准备 | 2,905 | | | 1,967 | | | 4,548 | | | 4,089 | |
| 扣除信贷损失费用准备后的净利息收入 | 43,396 | | | 36,338 | | | 84,370 | | | 73,337 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 存款账户手续费 | 1,771 | | | 1,446 | | | 3,528 | | | 2,794 | |
| 其他服务费及收费 | 784 | | | 601 | | | 1,439 | | | 1,091 | |
| 财富和资产管理费 | 1,803 | | | 1,765 | | | 3,586 | | | 3,287 | |
可供出售证券的已实现净收益(包括#美元0, $0, $651及$0 年已实现净收益的累计其他全面收入重分类 (分别为可供出售的证券) | 0 | | | 0 | | | 651 | | | 0 | |
| 权益证券已实现和未实现净收益(亏损) | (641) | | | 350 | | | (1,035) | | | 470 | |
| 抵押贷款银行业务 | 292 | | | 536 | | | 767 | | | 1,771 | |
| 银行自营人寿保险 | 1,390 | | | 504 | | | 2,084 | | | 1,444 | |
| 卡处理和转账收入 | 1,992 | | | 2,079 | | | 3,801 | | | 3,913 | |
| 其他 | 755 | | | 576 | | | 2,979 | | | 1,326 | |
| 非利息收入总额 | 8,146 | | | 7,857 | | | 17,800 | | | 16,096 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 16,771 | | | 13,518 | | | 33,759 | | | 28,091 | |
| 入住费净额 | 3,335 | | | 2,935 | | | 6,565 | | | 6,204 | |
| | | | | | | |
| 技术费用 | 4,024 | | | 2,888 | | | 7,396 | | | 5,558 | |
| 州税和地方税 | 1,037 | | | 1,029 | | | 2,085 | | | 2,046 | |
| 律师费、职业费和考试费 | 1,176 | | | 897 | | | 2,013 | | | 2,050 | |
| 广告 | 537 | | | 549 | | | 1,157 | | | 830 | |
| FDIC保险费 | 710 | | | 557 | | | 1,433 | | | 1,173 | |
| 会费和订阅费 | 534 | | | 446 | | | 1,134 | | | 899 | |
| 卡处理和转换费 | 1,256 | | | 1,408 | | | 2,285 | | | 2,088 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 3,229 | | | 2,738 | | | 6,674 | | | 5,830 | |
| 非利息支出总额 | 32,609 | | | 26,965 | | | 64,501 | | | 54,769 | |
| 所得税前收入 | 18,933 | | | 17,230 | | | 37,669 | | | 34,664 | |
所得税支出(包括$(11), $(14), $113和$(28)分别来自重新分类项目的所得税费用) | 3,495 | | | 3,240 | | | 6,986 | | | 6,493 | |
| 净收入 | 15,438 | | | 13,990 | | | 30,683 | | | 28,171 | |
| 优先股股息 | 1,075 | | | 1,075 | | | 2,150 | | | 2,150 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 14,363 | | | $ | 12,915 | | | $ | 28,533 | | | $ | 26,021 | |
| | | | | | | |
| 每普通股数据： | | | | | | | |
| 普通股基本每股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
| | | | | | | |
| 宣布的现金股利 | $ | 0.175 | | | $ | 0.170 | | | $ | 0.350 | | | $ | 0.340 | |
请参阅简明合并财务报表附注
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
以千为单位的美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 15,438 | | | $ | 13,990 | | | $ | 30,683 | | | $ | 28,171 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | |
| 衍生工具公允价值净变动： | | | | | | | |
利率互换未实现收益，扣除税收后净额(18), $0, $(60) and $(8)，分别 | 70 | | | 2 | | | 228 | | | 31 | |
在收益中确认的亏损的重新分类调整，税后净额$(11), $(14), $(24) and $(28)，分别 | 40 | | | 48 | | | 94 | | | 103 | |
| 110 | | | 50 | | | 322 | | | 134 | |
| 债务证券净变动： | | | | | | | |
期间产生的可供出售证券的未实现持有收益(亏损)，税后净额为#美元3,866, $(518), $10,936及$1,933，分别 | (14,546) | | | 1,950 | | | (41,146) | | | (7,264) | |
持有至到期证券的未实现收益摊销，税后净额(112), $0, $(98)及$0，分别 | 422 | | | 0 | | | 371 | | | 0 |
已实现亏损重新分类调整计入净收益，税后净额#美元0, $0, $137及$0，分别 | 0 | | | 0 | | | (514) | | | 0 | |
| (14,124) | | | 1,950 | | | (41,289) | | | (7,264) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | (14,014) | | | 2,000 | | | (40,967) | | | (7,130) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 1,424 | | | $ | 15,990 | | | $ | (10,284) | | | $ | 21,041 | |
| | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注
简明综合股东权益变动表(未经审计)
以千美元为单位，不包括股票和每股数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 财务处
库存 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 总计
分享-
持有者
权益 |
| 平衡，2022年4月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,703 | | | $ | 271,792 | | | $ | (2,998) | | | $ | (27,347) | | | $ | 425,935 | |
| 净收入 | | | | | 15,438 | | | | | | | 15,438 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (14,014) | | | (14,014) | |
没收限制性股票奖励授权书(1,090股份) | | | 27 | | | | | (27) | | | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 256 | | | | | | | | | 256 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
购买库存股以预扣与限制性股票奖励归属有关的税款(22股份) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣布优先现金股息 | | | | | (1,075) | | | | | | | (1,075) | |
宣布的现金股息(美元0.175每股普通股) | | | | | (2,951) | | | | | | | (2,951) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,986 | | | $ | 283,204 | | | $ | (3,026) | | | $ | (41,361) | | | $ | 423,588 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年4月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,572 | | | $ | 228,973 | | | $ | (1,671) | | | $ | 5,944 | | | $ | 417,603 | |
| 净收入 | | | | | 13,990 | | | | | | | 13,990 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | 2,000 | | | 2,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 303 | | | | | | | | | 303 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
购买库存股以预扣与限制性股票奖励归属有关的税款(65股份) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣布优先现金股息 | | | | | (1,075) | | | | | | | (1,075) | |
宣布的现金股息(美元0.170每股普通股) | | | | | (2,871) | | | | | | | (2,871) | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,875 | | | $ | 239,017 | | | $ | (1,672) | | | $ | 7,944 | | | $ | 429,949 | |
| | | | | | | | | | | |
简明综合股东权益变动表(未经审计)(续)
以千美元为单位，不包括股票和每股数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 财务处
库存 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 总计
分享-
持有者
权益 |
| 余额，2022年1月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 127,351 | | | $ | 260,582 | | | $ | (2,477) | | | $ | (394) | | | $ | 442,847 | |
| 净收入 | | | | | 30,683 | | | | | | | 30,683 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (40,967) | | | (40,967) | |
没收限制性股票奖励授权书(1,090股份) | | | 27 | | | | | (27) | | | | | 0 | |
限制性股票奖励授予(56,159股份) | | | (976) | | | | | 976 | | | | | 0 | |
基于业绩的限制性股票奖励授予(11,895股份) | | | (173) | | | | | 173 | | | | | 0 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 757 | | | | | | | | | 757 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
购买库存股(50,166股份) | | | | | | | (1,342) | | | | | (1,342) | |
购买库存股以预扣与限制性股票奖励归属有关的税款(7,568股份) | | | | | | | (203) | | | | | (203) | |
购买库存股，用于与基于业绩的限制性股票奖励归属相关的预扣税款(4,706股份) | | | | | | | (126) | | | | | (126) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣布优先现金股息 | | | | | (2,150) | | | | | | | (2,150) | |
宣布的现金股息(美元0.35每股普通股) | | | | | (5,911) | | | | | | | (5,911) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,986 | | | $ | 283,204 | | | $ | (3,026) | | | $ | (41,361) | | | $ | 423,588 | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年1月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 127,518 | | | $ | 218,727 | | | $ | (2,967) | | | $ | 15,074 | | | $ | 416,137 | |
| 净收入 | | | | | 28,171 | | | | | | | 28,171 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (7,130) | | | (7,130) | |
没收限制性股票奖励授权书(1,578股份) | | | 35 | | | | | (35) | | | | | 0 | |
限制性股票奖励授予(50,106股份) | | | (1,228) | | | | | 1,228 | | | | | 0 | |
基于业绩的限制性股票奖励授予(10,587股份) | | | (262) | | | | | 262 | | | | | 0 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 812 | | | | | | | | | 812 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
购买库存股以预扣与限制性股票奖励归属有关的税款(6,663股份) | | | | | | | (140) | | | | | (140) | |
购买库存股，用于与基于业绩的限制性股票奖励归属相关的预扣税款(941股份) | | | | | | | (20) | | | | | (20) | |
| 宣布优先现金股息 | | | | | (2,150) | | | | | | | (2,150) | |
宣布的现金股息(美元0.34每股普通股) | | | | | (5,731) | | | | | | | (5,731) | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,875 | | | $ | 239,017 | | | $ | (1,672) | | | $ | 7,944 | | | $ | 429,949 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注
简明合并现金流量表(未经审计)
以千为单位的美元 | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 30,683 | | | $ | 28,171 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 信贷损失准备 | 4,548 | | | 4,089 | |
房地和设备、经营租赁资产的折旧和摊销，
核心存款无形资产和抵押贷款偿还权 | 3,483 | | | 3,390 | |
证券增值、递延贷款费用和成本、净收益和信用标志
获得性贷款和非劳动收入 | (1,741) | | | (1,058) | |
| 借款递延成本摊销净额 | 151 | | | 25 | |
| 递延PPP加工费的增加 | (1,796) | | | (4,370) | |
| 出售可供出售证券的已实现净收益 | (651) | | | 0 | |
| 权益证券已实现和未实现(收益)净亏损 | 1,035 | | | (470) | |
| 出售应收贷款的收益 | (930) | | | (1,568) | |
| 处置房舍和设备以及丧失抵押品赎回权资产的净损失 | 40 | | | 245 | |
| 出售应收贷款的收益 | 17,367 | | | 35,912 | |
| 持有以供出售的贷款的来源 | (23,168) | | | (42,030) | |
| 银行自营人寿保险收入 | (1,254) | | | (1,034) | |
| 银行拥有的人寿保险收益(死亡抚恤金收益超过现金退还价值) | (830) | | | (410) | |
| 限制性股票补偿费用 | 757 | | | 812 | |
| | | |
| 以下内容中的更改： | | | |
| 应计利息、应收账款和其他资产 | (13,770) | | | (1,592) | |
| 应计应付利息、租赁负债和其他负债 | 7,891 | | | 833 | |
| 经营活动提供的净现金 | 21,815 | | | 20,945 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 可供出售证券的到期、预付款和催缴所得收益 | 47,229 | | | 87,541 | |
| 出售可供出售证券所得款项 | 22,164 | | | 0 | |
| 购买可供出售的证券 | (43,055) | | | (190,818) | |
| 持有至到期证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | 14,707 | | | 0 | |
| 购买持有至到期的证券 | (213,853) | | | 0 | |
| | | |
| 购买股权证券 | (208) | | | (201) | |
| | | |
| 应收贷款净增长 | (265,410) | | | (87,969) | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | (2,750) | | | (22,000) | |
| 银行拥有的寿险保单的死亡抚恤金收益 | 0 | | | 1,390 | |
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| 赎回(购买)FHLB、其他股权和受限股权 | (1,208) | | | (460) | |
| 购置房舍和设备 | (3,991) | | | (2,463) | |
| 出售房地和设备以及丧失抵押品赎回权的资产所得收益 | 47 | | | 518 | |
| 投资活动使用的现金净额 | (446,328) | | | (214,462) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 净变动率： | | | |
| 支票、货币市场和储蓄账户 | 68,376 | | | 355,307 | |
| 存单 | (82,175) | | | (32,286) | |
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| 购买库存股 | (1,671) | | | (160) | |
| 支付的现金股利，普通股 | (5,911) | | | (5,731) | |
| 支付的现金股息，优先股 | (2,150) | | | (2,150) | |
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| 发行次级票据所得款项，扣除发行成本 | 0 | | | 83,516 | |
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| 融资活动提供(使用)的现金净额 | (23,531) | | | 398,496 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (448,044) | | | 204,979 | |
| 现金和现金等价物，从 | 732,198 | | | 532,694 | |
| 现金和现金等价物，终止 | $ | 284,154 | | | $ | 737,673 | |
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简明合并现金流量表(未经审计)(续)
以千为单位的美元
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| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 补充披露现金流量信息： | | | |
| 期内支付的现金： | | | |
| 利息 | $ | 8,530 | | | $ | 10,293 | |
| 所得税 | 6,958 | | | 5,582 | |
| 补充非现金披露： | | | |
| 转移至其他拥有的房地产 | $ | 0 | | | $ | 314 | |
| 从为出售而持有的贷款转移到为投资而持有的贷款 | 6,352 | | | 7,044 | |
| 从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款 | 0 | | | 1,798 | |
| 从可供出售到持有至到期的转移 | 220,757 | | | 0 | |
| 从库存股授予限制性股票奖励 | 976 | | | 1,228 | |
| 从库存股授予基于业绩的限制性股票奖励 | 173 | | | 262 | |
| 限制性股票没收 | 27 | | | 0 | |
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| 取得使用权资产所产生的租赁负债 | 6,188 | | | 0 | |
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请参阅简明合并财务报表附注
CNB F财务状况 C企业组织
NOTES TO CONDENSEDC非固体化 F财务状况 S纹身
(U纳迪特德)
1. 重要会计政策摘要
运营的性质
CNB Financial Corporation(“本公司”)总部位于宾夕法尼亚州克利尔菲尔德，通过其全资子公司CNB Bank(“本银行”)提供全方位的银行及相关服务。此外，银行还提供财富和资产管理服务，包括管理信托和遗产、退休计划和其他员工福利计划，以及全面的财富管理服务。银行为个人和公司客户提供服务，并在这些服务方面受到来自其他金融机构和中介机构的竞争。除本行外，本公司亦透过其全资附属公司Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)经营消费贴现贷款及融资业务。该公司及其其他子公司受到联邦和州监管机构的审查。该公司的市场区域主要集中在宾夕法尼亚州联邦的中部和西北部地区、俄亥俄州的中部和东北部地区、纽约州西部和弗吉尼亚州西南部。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会的规章制度及符合美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。由于本报告以中期为基础，按照公认会计原则编制的综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。
注册人管理层认为，所附的截至2022年6月30日的简明综合财务报表以及截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合财务报表包括所有调整，其中只包括正常的经常性调整，这对于公平列报所列期间的财务状况和经营成果是必要的。公司报告的截至2022年6月30日的三个月和六个月的财务业绩并不一定表明全年的预期结果。本资料应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2021年Form 10-K”)一并阅读。以前各期简明合并财务报表及其附注中出现的某些金额已重新分类，以符合目前的列报方式。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。表格中的美元金额以千为单位，每股金额除外。
风险和不确定性
新冠肺炎在全球范围内的蔓延给全球经济带来了重大不确定性。新冠肺炎疫情的最终影响以及新冠肺炎疫情和相关政府应对措施对该公司业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性和难以预测。
该公司的业务有赖于其雇员和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。如果全球遏制新冠肺炎疫情的反应需要进一步的限制性措施或不成功，该公司可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。由于新冠肺炎疫情对其运营的影响程度将取决于高度不确定的未来发展，因此该公司无法合理确定地评估对其业务、财务状况或近期或长期财务或运营业绩的影响。因此，该公司正在披露其所知的潜在重大项目。
预算的使用
为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，未来的结果可能会有所不同。
运营细分市场
在公司监控各种产品和服务的收入流的同时，在公司范围内管理运营并评估财务业绩，并将运营部门汇总为一因为所有细分市场的运营结果都是相似的。因此，管理层将所有金融服务业务视为集合在一起一可报告的运营部门。
债务证券
债务证券被归类为持有至到期日，并在管理层有积极意图和能力持有至到期日时按摊销成本入账。债务证券被归类为可供出售的债券，当它们可能在到期前出售时。可供出售的证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损在扣除税收的其他综合收益中报告。
利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销，不预期提前还款，但预期提前还款的抵押贷款支持证券除外。销售损益在结算日入账，并采用特定的确认方法确定。
本公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在简明综合资产负债表的应计利息、应收账款及其他资产中分别列报应计利息。当任何本金或利息付款拖欠超过90天，或者如果利息或本金的全部收回变得不确定时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，没有与债务证券相关的应计利息。
2. 最近的会计声明
2021年采用的会计准则
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14年度的“披露框架--对固定福利计划的披露要求的变化”。ASU 2018-14修订了ASC 715-20《薪酬-退休福利-定义福利计划-一般》。修订后的指导意见修改了对赞助固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求，删除和增加了这些计划的某些披露。被剔除的披露包括(A)预计将在下一财政年度在定期福利净成本中确认的累积其他全面收入中的金额，以及(B)假定医疗成本趋势率每变化一个百分点对定期福利净成本和退休后医疗福利的福利义务的影响。其他披露包括对影响该期间福利义务的重大损益的说明。ASU 2018-14于2021年1月1日对公司生效，对其合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12《所得税(主题740)：简化所得税的会计处理》。这些修正案删除了《公认会计准则》第740主题中一般原则的具体例外。它消除了一个组织分析下列情况是否适用于某一特定期间的需要：期间内税收分配的增量法例外；外国投资所有权发生变化时对基差进行会计的例外；以及对年初至今亏损超过预期损失的中期所得税会计例外。它还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了以下方面的公认会计准则：部分基于收入的特许经营税；与政府进行的导致商誉税基提高的交易；不纳税的法人实体的单独财务报表；以及在过渡期内颁布税法变化。该指导意见适用于公共企业实体的财政年度和这些财政年度内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。允许及早领养。ASU 2019-12于2021年1月1日对公司生效，对其合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01《投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用》。ASU 2020-01的修改是为了澄清在第321主题下对某些股权证券的核算指南、第323主题中的股权会计方法下的投资核算指南和第815主题中的指南之间的某些相互作用。这些修订减少了实践中的多样性，增加了这些交易的会计可比性，从而改善了当前的美国公认会计准则。ASU 2020-01于2021年1月1日对公司生效，对公司的综合财务报表和相关披露没有重大影响。
2020年10月，FASB发布了ASU 2020-08《对310-20分主题的编撰改进-应收账款-不可退还的费用和其他成本》。ASU 2020-08号文件澄清，对于每个报告期，实体应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。ASU 2020-08于2021年1月1日对该公司生效，对其综合财务报表和相关披露没有重大影响。
2021年8月，FASB发布了ASU 2021-06，“财务报表的列报(主题205)，金融服务-存托和借贷(主题942)，以及金融服务-投资公司(主题946)。”ASU2021-06更新了编码，以与美国证券交易委员会最终规则版本第33-10786号和第33-10835号保持一致。针对金融机构，这些美国证券交易委员会发布了更新的年度统计信息披露要求。ASU 2021-06中的修正案立即生效。统计披露的更新反映在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中，以符合本指导方针。
有待采纳的会计声明
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于引用伦敦银行间同业拆借利率或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。该公司目前正在评估参考汇率改革对其综合财务报表的影响。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考利率改革(主题848)》。ASU 2021-01扩展并澄清了ASU编号2020-04的范围，以包括受用于保证金、贴现或合同价格调整的利率变化影响的衍生品，通常被称为“贴现交易”。受贴现交易影响的衍生品将有资格获得与主题848中定义的合同修改和对冲会计有关的某些可选权宜之计和例外。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。该公司目前正在评估参考汇率改革对其综合财务报表和相关披露的影响。
2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，题为“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露”。该ASU取消了债权人对问题债务重组(“TDR”)的单独确认和计量指导。取消TDR指导意见可在通过后对贷款修改采用前瞻性的做法，或在修改后的追溯基础上采用，这也将适用于以前修改过的贷款，导致对采纳期间的留存收益进行累积效果调整，以计入信贷损失拨备的变化。本指南适用于2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期，并允许提前采用。本公司正在评估ASU 2022-02对其综合财务报表和相关披露的影响。
2022年6月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号《公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。在这一ASU中，在衡量证券的公允价值时，不考虑对股权证券销售的合同限制。ASU还要求对受合同限制的股权证券进行某些披露。本指南适用于2023年12月15日之后开始的财年，包括这些财年内的过渡期，并允许及早采用。本公司正在评估ASU 2022-03对其综合财务报表和相关披露的影响。
3. 证券
2022年6月30日和2021年12月31日可供出售的债务证券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 摊销 | | 未实现 | | 公平 | | 摊销 | | 未实现 | | 公平 |
| | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 2,278 | | | $ | 0 | | | $ | (67) | | | $ | 2,211 | | | $ | 110,788 | | | $ | 2,728 | | | $ | (1,768) | | | $ | 111,748 | |
| 国家和政治分区 | 116,408 | | | 147 | | | (13,046) | | | 103,509 | | | 103,232 | | | 2,162 | | | (1,682) | | | 103,712 | |
| 住宅及多户按揭 | 273,603 | | | 114 | | | (29,204) | | | 244,513 | | | 437,021 | | | 4,127 | | | (6,513) | | | 434,635 | |
| 公司票据和债券 | 42,669 | | | 27 | | | (3,616) | | | 39,080 | | | 28,257 | | | 250 | | | (443) | | | 28,064 | |
| 池化SBA | 15,946 | | | 9 | | | (861) | | | 15,094 | | | 18,787 | | | 283 | | | (38) | | | 19,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 450,904 | | | $ | 297 | | | $ | (46,794) | | | $ | 404,407 | | | $ | 698,085 | | | $ | 9,550 | | | $ | (10,444) | | | $ | 697,191 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日持有至到期的债务证券(HTM)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 摊销 | | 未实现 | | 公平 | | 摊销 | | 未实现 | | 公平 |
| | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 307,634 | | | $ | 0 | | | $ | (18,327) | | | $ | 289,307 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 105,676 | | | 0 | | | (5,050) | | | 100,626 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 413,310 | | | $ | 0 | | | $ | (23,377) | | | $ | 389,933 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
该公司选择转让23AFS证券，总公允价值为#美元101.12022年1月1日，对HTM的分类为百万。根据FASB ASC 320-10-55-24，从AFS向HTM的转移必须按转移时AFS证券的公允价值记录。未实现的持有收益净额为$373于转让日期扣除税项后的千元留存于累计其他全面收益(亏损)内，相关税前金额留存于HTM证券的账面价值内。这些金额将在证券剩余期限内摊销为综合收益。
该公司选择转让51AFS证券，总公允价值为#美元112.62022年4月1日，对HTM的分类为百万。未实现持有亏损净额为#美元6.0于转让日期的税项净额已于累计其他全面收益(亏损)中保留，相关税前金额则保留在HTM证券的账面价值中。这些金额将在证券剩余期限内摊销为综合收益。
与AFS证券的证券销售有关的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益 | | 毛收入
收益 | | 毛收入
损失 |
| 截至2022年6月30日的三个月 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | 0 | | 0 | | 0 |
| 截至2022年6月30日的六个月 | 22,164 | | | 651 | | | 0 | |
| 截至2021年6月30日的六个月 | 0 | | | 0 | | | 0 | |
与这些已实现净收益相关的税收拨备为零及$137截至2022年6月30日的三个月和六个月的零分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月内。
下表说明了截至2022年6月30日按摊销成本和公允价值计算的债务证券的到期日分布：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 1年或1年以下 | $ | 4,854 | | | $ | 4,869 | | | $ | 5,125 | | | $ | 5,018 | |
| 1年-5年 | 34,134 | | | 33,151 | | | 232,236 | | | 221,284 | |
| 5年-10年 | 91,531 | | | 81,388 | | | 64,786 | | | 58,206 | |
| 十年后 | 30,836 | | | 25,392 | | | 5,487 | | | 4,799 | |
| 161,355 | | | 144,800 | | | 307,634 | | | 289,307 | |
| 住宅及多户按揭 | 273,603 | | | 244,513 | | | 105,676 | | | 100,626 | |
| 池化SBA | 15,946 | | | 15,094 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 债务证券总额 | $ | 450,904 | | | $ | 404,407 | | | $ | 413,310 | | | $ | 389,933 | |
抵押贷款证券和集合SBA证券不是在同一日期到期；定期付款是根据基础抵押品的支付模式进行的。
2022年6月30日和2021年12月31日，证券价格为美元626.0百万美元和美元461.5分别有100万人承诺获得公共存款，并用于法律规定的其他目的。
在2022年6月30日和2021年12月31日，有不是持有任何一家发行人(美国政府支持的实体除外)的证券，金额超过10股东权益的%。该公司的住宅和多户按揭证券由政府支持的实体发行。
截至2022年6月30日和2021年12月31日未实现亏损的AFS债务证券，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：
June 30, 2022
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 证券说明 | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 2,211 | | | $ | (67) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,211 | | | $ | (67) | |
| 国家和政治分区 | 73,314 | | | (10,174) | | | 11,016 | | | (2,872) | | | 84,330 | | | (13,046) | |
| 住宅及多户按揭 | 164,539 | | | (17,703) | | | 66,816 | | | (11,501) | | | 231,355 | | | (29,204) | |
| 公司票据和债券 | 30,790 | | | (3,117) | | | 5,263 | | | (499) | | | 36,053 | | | (3,616) | |
| 池化SBA | 14,647 | | | (861) | | | 0 | | | 0 | | | 14,647 | | | (861) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 285,501 | | | $ | (31,922) | | | $ | 83,095 | | | $ | (14,872) | | | $ | 368,596 | | | $ | (46,794) | |
2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 23,733 | | | $ | (553) | | | $ | 37,911 | | | $ | (1,215) | | | $ | 61,644 | | | $ | (1,768) | |
| 国家和政治分区 | 55,636 | | | (1,399) | | | 5,026 | | | (283) | | | 60,662 | | | (1,682) | |
| 住宅及多户按揭 | 248,690 | | | (4,837) | | | 45,185 | | | (1,676) | | | 293,875 | | | (6,513) | |
| 公司票据和债券 | 6,466 | | | (249) | | | 3,806 | | | (194) | | | 10,272 | | | (443) | |
| 池化SBA | 4,394 | | | (37) | | | 127 | | | (1) | | | 4,521 | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 338,919 | | | $ | (7,075) | | | $ | 92,055 | | | $ | (3,369) | | | $ | 430,974 | | | $ | (10,444) | |
HTM债务证券在2022年6月30日和2021年12月31日的未实现亏损，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：
June 30, 2022
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 证券说明 | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 241,832 | | | $ | (14,169) | | | $ | 47,475 | | | $ | (4,158) | | | $ | 289,307 | | | $ | (18,327) | |
| 住宅及多户按揭 | 75,181 | | | (3,482) | | | 25,445 | | | (1,568) | | | 100,626 | | | (5,050) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 317,013 | | | $ | (17,651) | | | $ | 72,920 | | | $ | (5,726) | | | $ | 389,933 | | | $ | (23,377) | |
2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
在2022年6月30日和2021年12月31日，管理层根据从各种来源获得的信息，包括公开可用的财务数据、外部机构、经纪人和其他来源的评级，对公司债务证券的信用损失可能造成的减值进行了评估。根据评估结果，管理层认为该等债务证券于2022年6月30日及2021年12月31日并无信贷相关减值。
对于由公司票据和债券组成的证券，以及由州和政治部门发行的证券，管理层监测公开的财务信息，如提交给美国证券交易委员会的文件，以评估证券是否存在潜在的信用减值。对于金融机构发行人，管理层监控用于生成统一的银行业绩报告的季度“看涨”报告文件中的信息。所有于资产负债表日处于未实现亏损状态的其他证券均已由管理层审核，并因应以下考虑因素而适当审核针对发行人的文件；发行人的财务状况和近期前景；债券评级机构是否已下调评级；公允价值低于成本的时间长度和程度；管理层是否无意出售这些证券，以及很可能不会要求其在预期回收之前出售这些证券。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，管理层得出结论，前几段所述债务证券没有因信用质量原因减值，原因如下：
•没有迹象表明，发行这些证券的机构的信誉有任何显著恶化。
•所有有关证券的合同利息付款都已按计划收到，管理层尚未注意到任何可能导致今后不能及时收到合同付款的信息。
•未实现亏损被认为是与利息收益率市场变动有关的暂时性价值变化。
本公司并不打算出售该等证券，而在收回其摊销成本基准前，本公司亦不大可能须以未实现亏损状况出售该等证券。
2022年6月30日和2021年12月31日的股权证券如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 公司股权证券 | $ | 6,272 | | | $ | 6,715 | |
| 共同基金 | 2,591 | | | 2,566 | |
| 存单 | 0 | | 506 | |
| 公司票据和债券 | 676 | | | 579 | |
| | | |
| 总计 | $ | 9,539 | | | $ | 10,366 | |
4. 应收贷款和信贷损失准备
截至2022年6月30日和2021年12月31日的应收贷款净额摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 百分比
占总数的 | | 2021年12月31日 | | 百分比
占总数的 |
农田 | $ | 31,649 | | | 0.8 | % | | $ | 23,768 | | | 0.7 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | 463,922 | | | 11.9 | % | | 434,672 | | | 12.0 | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 1,097 | | | 0.0 | % | | 1,379 | | | 0.0 | % |
工商业1 | 759,417 | | | 19.4 | % | | 708,989 | | | 19.5 | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 143,488 | | | 3.7 | % | | 140,887 | | | 3.9 | % |
其他贷款 | 14,524 | | | 0.4 | % | | 13,979 | | | 0.4 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 341,399 | | | 8.7 | % | | 298,869 | | | 8.2 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | 212,561 | | | 5.5 | % | | 216,143 | | | 5.9 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 734,580 | | | 18.8 | % | | 663,062 | | | 18.2 | % |
| 1-4家庭建设 | 40,990 | | | 1.0 | % | | 37,822 | | | 1.0 | % |
| 房屋净值信用额度 | 115,836 | | | 3.0 | % | | 104,517 | | | 2.9 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 875,974 | | | 22.4 | % | | 826,729 | | | 22.7 | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 62,212 | | | 1.6 | % | | 56,689 | | | 1.6 | % |
| 其他循环信贷计划 | 28,768 | | | 0.7 | % | | 26,536 | | | 0.7 | % |
| 汽车 | 20,166 | | | 0.5 | % | | 20,862 | | | 0.6 | % |
| 其他消费者 | 51,765 | | | 1.3 | % | | 49,676 | | | 1.4 | % |
| 信用卡 | 11,049 | | | 0.3 | % | | 9,935 | | | 0.3 | % |
| 透支 | 356 | | | 0.0 | % | | 278 | | | 0.0 | % |
| 应收贷款总额 | $ | 3,909,753 | | | 100.0 | % | | $ | 3,634,792 | | | 100.0 | % |
| 减去：信贷损失准备金 | (40,543) | | | | | (37,588) | | | |
| 应收贷款净额 | $ | 3,869,210 | | | | | $ | 3,597,204 | | | |
| | | | | | | |
| 上表所列递延贷款发放费(费用)净额 | $ | 4,513 | | | | | $ | 5,667 | | | |
| | | | | | | |
1购买力平价贷款，扣除递延的购买力平价加工费，包括2020年支付的贷款和2021年支付的贷款，均列入商业和工业分类。 | | |
该公司的未偿还应收贷款和相关的无资金承诺主要集中在宾夕法尼亚州中部和西北部、俄亥俄州中部和东北部、纽约州西部和弗吉尼亚州西南部。世行试图利用对单一行业或客户的美元限制，并通过与第三方签订参与协议，来限制特定行业的集中度。抵押品要求是根据管理层对客户的评估确定的。该公司维持贷款政策，以控制贷款组合的质量。这些政策授权根据特定的指导方针和承保标准发放贷款。这些政策由公司管理层制定，并由公司董事会每年审查和批准。
在2020年第二季度，本公司开始根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》的规定向符合条件的小企业发放贷款，该计划由小企业管理局(SBA)管理。购买力平价贷款，包括2020年支付的贷款和2021年支付的贷款，都包括在商业和工业分类中，由于购买力平价贷款由小企业管理局完全担保，不是需要从购买力平价贷款中计入信贷损失准备金，扣除递延的购买力平价加工费，未偿还金额为#美元。2.3百万美元和美元45.2分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。扣除递延费用和费用后的银团贷款列入商业和工业分类，总额为#美元。153.2百万美元和美元125.8分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日的三个月的信贷损失准备交易情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起头
津贴 | | (撇账) | | 复苏 | | 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 结束津贴 | |
农田 | $ | 186 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 5 | | | $ | 191 | | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 3,595 | | | 0 | | | 2 | | | 117 | | | 3,714 | | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 10 | | | 0 | | | 0 | | | (3) | | | 7 | | |
工商业 | 9,090 | | | (14) | | | 13 | | | 466 | | | 9,555 | | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 1,828 | | | 0 | | | 0 | | | (163) | | | 1,665 | | |
其他贷款 | 143 | | | 0 | | | 0 | | | 24 | | | 167 | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 2,050 | | | 0 | | | 0 | | | 278 | | | 2,328 | | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 2,236 | | | 0 | | | 0 | | | 41 | | | 2,277 | | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 6,411 | | | 0 | | | 0 | | | 337 | | | 6,748 | | |
| 1-4家庭建设 | 210 | | | 0 | | | 0 | | | 26 | | | 236 | | |
| 房屋净值信用额度 | 1,181 | | | 0 | | | 2 | | | 170 | | | 1,353 | | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 6,905 | | | 0 | | | 0 | | | 759 | | | 7,664 | | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 552 | | | 0 | | | 0 | | | 76 | | | 628 | | |
| 其他循环信贷计划 | 547 | | | (19) | | | 28 | | | 42 | | | 598 | | |
| 汽车 | 254 | | | (6) | | | 0 | | | (6) | | | 242 | | |
| 其他消费者 | 2,569 | | | (369) | | | 19 | | | 485 | | | 2,704 | | |
| 信用卡 | 103 | | | (45) | | | 4 | | | 48 | | | 110 | | |
| 透支 | 247 | | | (127) | | | 33 | | | 203 | | | 356 | | |
| 总计 | $ | 38,117 | | | $ | (580) | | | $ | 101 | | | $ | 2,905 | | | $ | 40,543 | | |
(1) 不包括与未提供资金的承付款有关的信贷损失准备金。简明合并财务报表附注8“资产负债表外承付款和或有事项”提供了有关公司无资金承付款的信贷损失准备金的更多细节。
截至2022年6月30日的6个月的信贷损失准备交易情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起头
津贴 | | (撇账) | | 复苏 | | 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 结束津贴 | |
农田 | $ | 151 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 40 | | | $ | 191 | | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 3,339 | | | (21) | | | 9 | | | 387 | | | 3,714 | | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 9 | | | 0 | | | 0 | | | (2) | | | 7 | | |
工商业 | 8,837 | | | (85) | | | 91 | | | 712 | | | 9,555 | | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 1,649 | | | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 1,665 | | |
其他贷款 | 149 | | | 0 | | | 0 | | | 18 | | | 167 | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 2,198 | | | 0 | | | 0 | | | 130 | | | 2,328 | | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 2,289 | | | 0 | | | 0 | | | (12) | | | 2,277 | | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 6,481 | | | 0 | | | 0 | | | 267 | | | 6,748 | | |
| 1-4家庭建设 | 158 | | | 0 | | | 0 | | | 78 | | | 236 | | |
| 房屋净值信用额度 | 1,169 | | | 0 | | | 10 | | | 174 | | | 1,353 | | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 6,943 | | | (47) | | | 12 | | | 756 | | | 7,664 | | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 546 | | | 0 | | | 0 | | | 82 | | | 628 | | |
| 其他循环信贷计划 | 528 | | | (45) | | | 34 | | | 81 | | | 598 | | |
| 汽车 | 263 | | | (13) | | | 0 | | | (8) | | | 242 | | |
| 其他消费者 | 2,546 | | | (770) | | | 41 | | | 887 | | | 2,704 | | |
| 信用卡 | 92 | | | (59) | | | 8 | | | 69 | | | 110 | | |
| 透支 | 241 | | | (246) | | | 74 | | | 287 | | | 356 | | |
| 总计 | $ | 37,588 | | | $ | (1,286) | | | $ | 279 | | | $ | 3,962 | | | $ | 40,543 | | |
(1) 不包括与未提供资金的承付款有关的信贷损失准备金。简明合并财务报表附注8“资产负债表外承付款和或有事项”提供了有关公司无资金承付款的信贷损失准备金的更多细节。
截至2021年6月30日的三个月信贷损失准备交易情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起头
津贴 | | (撇账) | | 复苏 | | 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 结束津贴 | |
农田 | $ | 224 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (100) | | | $ | 124 | | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 2,935 | | | 0 | | | 3 | | | (58) | | | 2,880 | | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 28 | | | 0 | | | 0 | | | (16) | | | 12 | | |
工商业 | 6,479 | | | (14) | | | 15 | | | 832 | | | 7,312 | | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 1,715 | | | (250) | | | 0 | | | 860 | | | 2,325 | | |
其他贷款 | 73 | | | 0 | | | 0 | | | 44 | | | 117 | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 2,006 | | | 0 | | | 0 | | | 358 | | | 2,364 | | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 2,754 | | | 0 | | | 0 | | | (440) | | | 2,314 | | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 11,326 | | | 0 | | | 0 | | | (1,164) | | | 10,162 | | |
| 1-4家庭建设 | 67 | | | 0 | | | 0 | | | 43 | | | 110 | | |
| 房屋净值信用额度 | 843 | | | 0 | | | 2 | | | 184 | | | 1,029 | | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 3,550 | | | (42) | | | 1 | | | 889 | | | 4,398 | | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 224 | | | 0 | | | 0 | | | 184 | | | 408 | | |
| 其他循环信贷计划 | 527 | | | (17) | | | 3 | | | (54) | | | 459 | | |
| 汽车 | 182 | | | 0 | | | 3 | | | 56 | | | 241 | | |
| 其他消费者 | 2,374 | | | (246) | | | 47 | | | 227 | | | 2,402 | | |
| 信用卡 | 65 | | | (39) | | | 3 | | | 39 | | | 68 | | |
| 透支 | 183 | | | (107) | | | 24 | | | 83 | | | 183 | | |
| 总计 | $ | 35,555 | | | $ | (715) | | | $ | 101 | | | $ | 1,967 | | | $ | 36,908 | | |
(1) 不包括与未提供资金的承付款有关的信贷损失准备金。简明合并财务报表附注8“资产负债表外承付款和或有事项”提供了有关公司无资金承付款的信贷损失准备金的更多细节。
截至2021年6月30日的6个月信贷损失准备交易情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起头
津贴 | | (撇账) | | 复苏 | | 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 结束津贴 | |
农田 | $ | 221 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (97) | | | $ | 124 | | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 3,700 | | | (531) | | | 5 | | | (294) | | | 2,880 | | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 24 | | | 0 | | | 0 | | | (12) | | | 12 | | |
工商业 | 6,233 | | | (70) | | | 20 | | | 1,129 | | | 7,312 | | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 998 | | | (250) | | | 0 | | | 1,577 | | | 2,325 | | |
其他贷款 | 68 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | | | 117 | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 1,956 | | | 0 | | | 0 | | | 408 | | | 2,364 | | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 2,724 | | | 0 | | | 0 | | | (410) | | | 2,314 | | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 8,658 | | | 0 | | | 0 | | | 1,504 | | | 10,162 | | |
| 1-4家庭建设 | 82 | | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 110 | | |
| 房屋净值信用额度 | 985 | | | 0 | | | 2 | | | 42 | | | 1,029 | | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 4,539 | | | (70) | | | 32 | | | (103) | | | 4,398 | | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 241 | | | 0 | | | 0 | | | 167 | | | 408 | | |
| 其他循环信贷计划 | 507 | | | (23) | | | 5 | | | (30) | | | 459 | | |
| 汽车 | 132 | | | (5) | | | 3 | | | 111 | | | 241 | | |
| 其他消费者 | 2,962 | | | (561) | | | 95 | | | (94) | | | 2,402 | | |
| 信用卡 | 66 | | | (72) | | | 11 | | | 63 | | | 68 | | |
| 透支 | 244 | | | (191) | | | 79 | | | 51 | | | 183 | | |
| 总计 | $ | 34,340 | | | $ | (1,773) | | | $ | 252 | | | $ | 4,089 | | | $ | 36,908 | | |
(1) 不包括与未提供资金的承付款有关的信贷损失准备金。简明合并财务报表附注8“资产负债表外承付款和或有事项”提供了有关公司无资金承付款的信贷损失准备金的更多细节。
本公司的信贷损失拨备受到贷款额、风险评级转移、拖欠情况和其他影响损失预期的条件的影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，由于公司贷款组合的增长，包括新市场领域的增长，信贷损失拨备增加。这部分被该公司历史亏损率的改善以及净冲销的影响所抵消。与国内和全球经济、持续的供应链挑战、持续的通胀和新冠肺炎疫情相关的不确定性仍然很大。随着新信息的出现，管理层将继续积极评估其对预期信贷损失的估计。
信贷损失准备金为#美元。2.9百万美元和美元4.5截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元，而2.0百万美元和美元4.1截至2021年6月30日的三个月和六个月，截至2022年6月30日的三个月拨备增加主要是由于商业贷款的增长。计入2022年6月30日终了六个月信贷损失准备金为#美元。5861,000美元与未筹措资金的承付款的津贴有关，而不是2021年6月30日终了六个月的未出资承付款准备金的应计项目。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日仍应计的非应计状态应收贷款和逾期超过89天的应收贷款的摊余成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 非应计项目 | | 不计提不计提信贷损失准备 | | 逾期超过89天的应收贷款仍在应计 |
农田 | $ | 938 | | | $ | 938 | | | $ | 997 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 1,711 | | | 1,632 | | | 0 | |
| | | | | |
工商业 | 5,919 | | | 2,070 | | | 55 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 71 | | | 71 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 1,108 | | | 0 | | | 0 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 3,685 | | | 2,058 | | | 0 | |
| | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 586 | | | 586 | | | 0 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 4,021 | | | 3,558 | | | 5 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 200 | | | 200 | | | 0 | |
| 其他循环信贷计划 | 49 | | | 49 | | | 0 | |
| 汽车 | 30 | | | 30 | | | 0 | |
| 其他消费者 | 636 | | | 636 | | | 0 | |
| 信用卡 | 0 | | | 0 | | | 3 | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 18,954 | | | $ | 11,828 | | | $ | 1,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 非应计项目 | | 不计提不计提信贷损失准备 | | 逾期超过89天的应收贷款仍在应计 |
农田 | $ | 965 | | | $ | 965 | | | $ | 0 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 850 | | | 762 | | | 0 | |
| | | | | |
工商业 | 7,060 | | | 1,653 | | | 8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 516 | | | 77 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 1,270 | | | 5 | | | 0 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 3,771 | | | 2,143 | | | 0 | |
| | | | | |
| 房屋净值信用额度 | 824 | | | 824 | | | 0 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 3,410 | | | 3,410 | | | 137 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 147 | | | 147 | | | 0 | |
| 其他循环信贷计划 | 13 | | | 13 | | | 0 | |
| 汽车 | 36 | | | 36 | | | 0 | |
| 其他消费者 | 558 | | | 558 | | | 0 | |
| 信用卡 | 0 | | | 0 | | | 23 | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 19,420 | | | $ | 10,593 | | | $ | 168 | |
在非应计状态下收到的所有付款都以贷款本金余额为抵押。当贷款处于非应计项目状态时，公司不确认利息收入。
下表列出了截至2022年6月30日按贷款类别单独评估并依赖抵押品的应收贷款的摊余成本基础：
| | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押品 | | 非房地产抵押品 |
农田 | $ | 895 | | | $ | 0 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 1,163 | | | 9 | |
| | | |
工商业 | 115 | | | 2,090 | |
| | | |
| | | |
| | | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 1,108 | | | 0 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 3,262 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 888 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | $ | 7,431 | | | $ | 2,099 | |
下表列出了截至2021年12月31日按贷款类别单独评估并依赖抵押品的应收贷款的摊余成本基础：
| | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押品 | | 非房地产抵押品 |
农田 | $ | 920 | | | $ | 0 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 194 | | | 9 | |
| | | |
工商业 | 1,488 | | | 2,351 | |
| | | |
| | | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 438 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 1,265 | | | 0 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 3,378 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 435 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | $ | 8,118 | | | $ | 2,360 | |
下表按贷款类别列出了截至2022年6月30日的逾期应收贷款摊销成本基础的账龄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59
逾期天数 | | 60 - 89
逾期天数 | | 大于89
逾期天数 | | 逾期合计 | | 未逾期的应收贷款 | | 总计 |
农田 | $ | 148 | | | $ | 0 | | | $ | 997 | | | $ | 1,145 | | | $ | 30,504 | | | $ | 31,649 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 63 | | | 490 | | | 876 | | | 1,429 | | | 462,493 | | | 463,922 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,097 | | | 1,097 | |
工商业 | 133 | | | 181 | | | 502 | | | 816 | | | 758,601 | | | 759,417 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 143,488 | | | 143,488 | |
其他贷款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 14,524 | | | 14,524 | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 0 | | | 0 | | | 71 | | | 71 | | | 341,328 | | | 341,399 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 357 | | | 0 | | | 90 | | | 447 | | | 212,114 | | | 212,561 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 215 | | | 0 | | | 1,680 | | | 1,895 | | | 732,685 | | | 734,580 | |
| 1-4家庭建设 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 40,990 | | | 40,990 | |
| 房屋净值信用额度 | 107 | | | 344 | | | 49 | | | 500 | | | 115,336 | | | 115,836 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 1,397 | | | 467 | | | 1,300 | | | 3,164 | | | 872,810 | | | 875,974 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 80 | | | 41 | | | 53 | | | 174 | | | 62,038 | | | 62,212 | |
| 其他循环信贷计划 | 44 | | | 9 | | | 23 | | | 76 | | | 28,692 | | | 28,768 | |
| 汽车 | 43 | | | 4 | | | 4 | | | 51 | | | 20,115 | | | 20,166 | |
| 其他消费者 | 288 | | | 205 | | | 294 | | | 787 | | | 50,978 | | | 51,765 | |
| 信用卡 | 75 | | | 13 | | | 3 | | | 91 | | | 10,958 | | | 11,049 | |
| 透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 356 | | | 356 | |
| 总计 | $ | 2,950 | | | $ | 1,754 | | | $ | 5,942 | | | $ | 10,646 | | | $ | 3,899,107 | | | $ | 3,909,753 | |
下表按贷款类别列出了截至2021年12月31日的逾期应收贷款摊销成本基础的账龄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59
逾期天数 | | 60 - 89
逾期天数 | | 大于89
逾期天数 | | 逾期合计 | | 未逾期的应收贷款 | | 总计 |
农田 | $ | 348 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 348 | | | $ | 23,420 | | | $ | 23,768 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 278 | | | 18 | | | 414 | | | 710 | | | 433,962 | | | 434,672 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,379 | | | 1,379 | |
工商业 | 377 | | | 13 | | | 333 | | | 723 | | | 708,266 | | | 708,989 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 140,887 | | | 140,887 | |
其他贷款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 13,979 | | | 13,979 | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 0 | | | 0 | | | 77 | | | 77 | | | 298,792 | | | 298,869 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 0 | | | 10 | | | 209 | | | 219 | | | 215,924 | | | 216,143 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 0 | | | 0 | | | 1,792 | | | 1,792 | | | 661,270 | | | 663,062 | |
| 1-4家庭建设 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 37,822 | | | 37,822 | |
| 房屋净值信用额度 | 506 | | | 50 | | | 172 | | | 728 | | | 103,789 | | | 104,517 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 1,286 | | | 1,145 | | | 1,647 | | | 4,078 | | | 822,651 | | | 826,729 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 32 | | | 24 | | | 1 | | | 57 | | | 56,632 | | | 56,689 | |
| 其他循环信贷计划 | 56 | | | 17 | | | 4 | | | 77 | | | 26,459 | | | 26,536 | |
| 汽车 | 45 | | | 3 | | | 23 | | | 71 | | | 20,791 | | | 20,862 | |
| 其他消费者 | 283 | | | 158 | | | 295 | | | 736 | | | 48,940 | | | 49,676 | |
| 信用卡 | 26 | | | 12 | | | 23 | | | 61 | | | 9,874 | | | 9,935 | |
| 透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 278 | | | 278 | |
| 总计 | $ | 3,237 | | | $ | 1,450 | | | $ | 4,990 | | | $ | 9,677 | | | $ | 3,625,115 | | | $ | 3,634,792 | |
问题债务重组
为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的未来将在没有贷款修改的情况下拖欠任何债务的可能性进行评估。这项评估是根据该公司的内部承保政策进行的。对于贷款应收账款被归类为TDR的客户，本公司没有进一步的贷款承诺。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，某些贷款的条款被修改为TDR。这类贷款条款的修改包括以下两项或其中一项：降低贷款的规定利率；或以低于具有类似风险的新债务的现行市场利率的规定利率延长到期日。该公司在TDR中的摊销成本为#美元。17.8百万美元和美元16.6分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。该公司已拨出$2.6百万美元和美元2.6截至2022年6月30日和2021年12月31日，这些贷款的津贴分别为100万英镑。
有几个不是在截至2022年6月30日的三个月内，贷款修改为TDR。
曾经有过一在截至2022年6月30日的六个月内修改为TDR的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 数量
贷款 | | 修改前
未记录的未完成记录
投资 | | 修改后
未记录的未完成记录
投资 | | 修改类型 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 1 | | | $ | 1,784 | | | $ | 1,784 | | | 修改利率并延长摊销期限 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | 1 | | | $ | 1,784 | | | $ | 1,784 | | | |
曾经有过一在截至2021年6月30日的三个月内，贷款修改为TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 数量
贷款 | | 修改前
未记录的未完成记录
投资 | | 修改后
未记录的未完成记录
投资 | | 修改类型 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
工商业 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | | | 修改付款 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | | | |
有几个三在截至2021年6月30日的六个月内，贷款修改为TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 数量
贷款 | | 修改前
未记录的未完成记录
投资 | | 修改后
未记录的未完成记录
投资 | | 修改类型 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
工商业 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | | | 修改付款 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 1 | | | 717 | | | 717 | | | 修改付款 |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 1 | | | 1,604 | | | 1,604 | | | 修改付款 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | 3 | | | $ | 2,899 | | | $ | 2,899 | | | |
上述全港发展策略分别在截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月增加信贷损失拨备，数额微乎其微。
应收贷款一旦发生违约，即被视为违约。90根据修改后的条款，合同逾期天数。有几个不是在分别截至2022年6月30日及2021年6月30日止的3个月及6个月内，经修改为TDR的贷款在修改后12个月周期内出现拖欠付款的情况。有几个不是因贷款重组而免除的本金余额。
一般而言，当债务到期、在一段合理的时间内(一般为六个月)按照合同条款履行，且合同本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时，不良TDR就会恢复到应计状态。
信用质量指标
本公司根据借款人偿债能力的相关信息，将应收贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司对贷款进行个别分析，将贷款按信用风险分类。
本公司使用以下风险评级定义：
特别提示：被归类为特别提示的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该公司的信贷状况恶化。
不合格：被归类为不符合标准的贷款，债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。不合标准的贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。
可疑：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表按风险评级代表该公司的信贷风险概况。未被评为特别提及、不合格或可疑的应收贷款被视为合格贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | | 不合格率 | | | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 合计不合格 | | 总计 |
农田 | $ | 29,261 | | | $ | 1,450 | | | $ | 938 | | | $ | 0 | | | $ | 2,388 | | | $ | 31,649 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 449,366 | | | 6,406 | | | 8,150 | | | 0 | | | 14,556 | | | 463,922 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 1,097 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,097 | |
工商业 | 740,370 | | | 6,554 | | | 11,137 | | | 1,356 | | | 19,047 | | | 759,417 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 143,488 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 143,488 | |
其他贷款 | 14,524 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 14,524 | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 339,750 | | | 1,578 | | | 71 | | | 0 | | | 1,649 | | | 341,399 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 211,353 | | | 100 | | | 1,108 | | | 0 | | | 1,208 | | | 212,561 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 704,941 | | | 6,610 | | | 23,029 | | | 0 | | | 29,639 | | | 734,580 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,634,150 | | | $ | 22,698 | | | $ | 44,433 | | | $ | 1,356 | | | $ | 68,487 | | | $ | 2,702,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 不合格率 | | | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 合计不合格 | | 总计 |
农田 | $ | 21,286 | | | $ | 1,514 | | | $ | 968 | | | $ | 0 | | | $ | 2,482 | | | $ | 23,768 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 419,368 | | | 6,723 | | | 8,581 | | | 0 | | | 15,304 | | | 434,672 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 1,379 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,379 | |
工商业 | 687,010 | | | 7,946 | | | 12,654 | | | 1,379 | | | 21,979 | | | 708,989 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 140,887 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 140,887 | |
其他贷款 | 13,979 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 13,979 | |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 294,103 | | | 4,221 | | | 545 | | | 0 | | | 4,766 | | | 298,869 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 214,772 | | | 100 | | | 1,271 | | | 0 | | | 1,371 | | | 216,143 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 631,534 | | | 9,628 | | | 21,900 | | | 0 | | | 31,528 | | | 663,062 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,424,318 | | | $ | 30,132 | | | $ | 45,919 | | | $ | 1,379 | | | $ | 77,430 | | | $ | 2,501,748 | |
下表详细说明了截至2022年6月30日，按发起年份(定期贷款)和每个投资组合部门的风险等级分列的应收贷款摊销成本。本期原件可能包括修改、延期和续订。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 8,911 | | | $ | 7,782 | | | $ | 1,610 | | | $ | 3,149 | | | $ | 3,497 | | | $ | 3,892 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 29,261 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,450 | | | 0 | | | 0 | | | 1,450 | |
| 不合标准 | 0 | | | 388 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 550 | | | 0 | | | 0 | | | 938 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 8,911 | | | $ | 8,170 | | | $ | 1,610 | | | $ | 3,149 | | | $ | 3,497 | | | $ | 5,892 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 31,649 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 67,952 | | | $ | 116,666 | | | $ | 74,850 | | | $ | 72,416 | | | $ | 26,633 | | | $ | 71,231 | | | $ | 19,618 | | | $ | 0 | | | $ | 449,366 | |
| 特别提及 | 0 | | | 237 | | | 0 | | | 888 | | | 4,193 | | | 1,078 | | | 10 | | | 0 | | | 6,406 | |
| 不合标准 | 0 | | | 156 | | | 386 | | | 2,044 | | | 821 | | | 4,743 | | | 0 | | | 0 | | | 8,150 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 67,952 | | | $ | 117,059 | | | $ | 75,236 | | | $ | 75,348 | | | $ | 31,647 | | | $ | 77,052 | | | $ | 19,628 | | | $ | 0 | | | $ | 463,922 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 129 | | | $ | 151 | | | $ | 91 | | | $ | 70 | | | $ | 192 | | | $ | 0 | | | $ | 464 | | | $ | 0 | | | $ | 1,097 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 129 | | | $ | 151 | | | $ | 91 | | | $ | 70 | | | $ | 192 | | | $ | 0 | | | $ | 464 | | | $ | 0 | | | $ | 1,097 | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 117,219 | | | $ | 236,523 | | | $ | 75,375 | | | $ | 21,326 | | | $ | 11,010 | | | $ | 21,573 | | | $ | 257,344 | | | $ | 0 | | | $ | 740,370 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 159 | | | 431 | | | 340 | | | 183 | | | 5,441 | | | 0 | | | 6,554 | |
| 不合标准 | 0 | | | 2,748 | | | 984 | | | 436 | | | 358 | | | 1,046 | | | 5,565 | | | 0 | | | 11,137 | |
值得怀疑(1) | 0 | | | 1,356 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,356 | |
| 总计 | $ | 117,219 | | | $ | 240,627 | | | $ | 76,518 | | | $ | 22,193 | | | $ | 11,708 | | | $ | 22,802 | | | $ | 268,350 | | | $ | 0 | | | $ | 759,417 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 11,108 | | | $ | 37,217 | | | $ | 16,428 | | | $ | 4,748 | | | $ | 13,747 | | | $ | 55,509 | | | $ | 4,731 | | | $ | 0 | | | $ | 143,488 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 11,108 | | | $ | 37,217 | | | $ | 16,428 | | | $ | 4,748 | | | $ | 13,747 | | | $ | 55,509 | | | $ | 4,731 | | | $ | 0 | | | $ | 143,488 | |
其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,160 | | | $ | 5,484 | | | $ | 2,505 | | | $ | 400 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,975 | | | $ | 0 | | | $ | 14,524 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 2,160 | | | $ | 5,484 | | | $ | 2,505 | | | $ | 400 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,975 | | | $ | 0 | | | $ | 14,524 | |
(1)由一个贷款关系组成，该贷款关系始于2015年，并于2021年修改。本次修改符合将贷款关系作为本期新增贷款进行披露的要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 107,639 | | | $ | 96,680 | | | $ | 108,607 | | | $ | 7,398 | | | $ | 9,137 | | | $ | 2,063 | | | $ | 8,226 | | | $ | 0 | | | $ | 339,750 | |
| 特别提及 | 0 | | | 1,511 | | | 0 | | | 67 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,578 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 71 | | | 0 | | | 71 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 107,639 | | | $ | 98,191 | | | $ | 108,607 | | | $ | 7,465 | | | $ | 9,137 | | | $ | 2,063 | | | $ | 8,297 | | | $ | 0 | | | $ | 341,399 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 38,463 | | | $ | 53,374 | | | $ | 54,210 | | | $ | 29,892 | | | $ | 6,623 | | | $ | 26,335 | | | $ | 2,456 | | | $ | 0 | | | $ | 211,353 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | | | 0 | | | 100 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 661 | | | 357 | | | 90 | | | 0 | | | 0 | | | 1,108 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 38,463 | | | $ | 53,374 | | | $ | 54,210 | | | $ | 30,553 | | | $ | 6,980 | | | $ | 26,425 | | | $ | 2,556 | | | $ | 0 | | | $ | 212,561 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 207,920 | | | $ | 164,540 | | | $ | 62,917 | | | $ | 81,646 | | | $ | 48,194 | | | $ | 131,397 | | | $ | 8,327 | | | $ | 0 | | | $ | 704,941 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 417 | | | 518 | | | 5,224 | | | 451 | | | 0 | | | 6,610 | |
| 不合标准 | 0 | | | 810 | | | 0 | | | 2,277 | | | 1,651 | | | 16,196 | | | 2,095 | | | 0 | | | 23,029 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 207,920 | | | $ | 165,350 | | | $ | 62,917 | | | $ | 84,340 | | | $ | 50,363 | | | $ | 152,817 | | | $ | 10,873 | | | $ | 0 | | | $ | 734,580 | |
下表详细说明了截至2021年12月31日，按发起年份(定期贷款)和每个投资组合部门的风险等级分列的应收贷款摊销成本。本期原件可能包括修改、延期和续订。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 8,203 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3,276 | | | $ | 3,547 | | | $ | 564 | | | $ | 3,545 | | | $ | 461 | | | $ | 0 | | | $ | 21,286 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 394 | | | 1,120 | | | 0 | | | 0 | | | 1,514 | |
| 不合标准 | 388 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 48 | | | 532 | | | 0 | | | 0 | | | 968 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 8,591 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3,276 | | | $ | 3,547 | | | $ | 1,006 | | | $ | 5,197 | | | $ | 461 | | | $ | 0 | | | $ | 23,768 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 135,095 | | | $ | 78,068 | | | $ | 78,621 | | | $ | 29,100 | | | $ | 40,677 | | | $ | 50,079 | | | $ | 7,728 | | | $ | 0 | | | $ | 419,368 | |
| 特别提及 | 243 | | | 0 | | | 903 | | | 4,287 | | | 135 | | | 1,145 | | | 10 | | | 0 | | | 6,723 | |
| 不合标准 | 687 | | | 416 | | | 2,190 | | | 868 | | | 250 | | | 4,152 | | | 18 | | | 0 | | | 8,581 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 136,025 | | | $ | 78,484 | | | $ | 81,714 | | | $ | 34,255 | | | $ | 41,062 | | | $ | 55,376 | | | $ | 7,756 | | | $ | 0 | | | $ | 434,672 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 211 | | | $ | 103 | | | $ | 76 | | | $ | 198 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 791 | | | $ | 0 | | | $ | 1,379 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 211 | | | $ | 103 | | | $ | 76 | | | $ | 198 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 791 | | | $ | 0 | | | $ | 1,379 | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 313,983 | | | $ | 84,815 | | | $ | 31,375 | | | $ | 16,577 | | | $ | 12,389 | | | $ | 6,777 | | | $ | 221,094 | | | $ | 0 | | | $ | 687,010 | |
| 特别提及 | 0 | | | 363 | | | 793 | | | 381 | | | 82 | | | 844 | | | 5,483 | | | 0 | | | 7,946 | |
| 不合标准 | 1,991 | | | 800 | | | 1,862 | | | 452 | | | 29 | | | 2,016 | | | 5,504 | | | 0 | | | 12,654 | |
值得怀疑(1) | 1,379 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,379 | |
| 总计 | $ | 317,353 | | | $ | 85,978 | | | $ | 34,030 | | | $ | 17,410 | | | $ | 12,500 | | | $ | 9,637 | | | $ | 232,081 | | | $ | 0 | | | $ | 708,989 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 36,853 | | | $ | 16,688 | | | $ | 8,774 | | | $ | 16,957 | | | $ | 20,071 | | | $ | 36,764 | | | $ | 4,780 | | | $ | 0 | | | $ | 140,887 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 36,853 | | | $ | 16,688 | | | $ | 8,774 | | | $ | 16,957 | | | $ | 20,071 | | | $ | 36,764 | | | $ | 4,780 | | | $ | 0 | | | $ | 140,887 | |
其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 5,851 | | | $ | 5,305 | | | $ | 552 | | | $ | 3 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,268 | | | $ | 0 | | | $ | 13,979 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 5,851 | | | $ | 5,305 | | | $ | 552 | | | $ | 3 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,268 | | | $ | 0 | | | $ | 13,979 | |
(1) 由一个贷款关系组成，该贷款关系始于2015年，并于2021年修改。本次修改符合将贷款关系作为本期新增贷款进行披露的要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 98,406 | | | $ | 168,372 | | | $ | 8,752 | | | $ | 11,141 | | | $ | 853 | | | $ | 898 | | | $ | 5,681 | | | $ | 0 | | | $ | 294,103 | |
| 特别提及 | 1,500 | | | 0 | | | 650 | | | 0 | | | 2,071 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 4,221 | |
| 不合标准 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 29 | | | 439 | | | 0 | | | 77 | | | 0 | | | 545 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 99,906 | | | $ | 168,372 | | | $ | 9,402 | | | $ | 11,170 | | | $ | 3,363 | | | $ | 898 | | | $ | 5,758 | | | $ | 0 | | | $ | 298,869 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 74,687 | | | $ | 55,663 | | | $ | 33,436 | | | $ | 7,937 | | | $ | 27,729 | | | $ | 12,882 | | | $ | 2,438 | | | $ | 0 | | | $ | 214,772 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | |
| 不合标准 | 0 | | | 6 | | | 682 | | | 379 | | | 204 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,271 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 74,687 | | | $ | 55,669 | | | $ | 34,118 | | | $ | 8,316 | | | $ | 27,933 | | | $ | 12,982 | | | $ | 2,438 | | | $ | 0 | | | $ | 216,143 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 194,800 | | | $ | 125,039 | | | $ | 84,943 | | | $ | 52,233 | | | $ | 42,714 | | | $ | 123,021 | | | $ | 8,784 | | | $ | 0 | | | $ | 631,534 | |
| 特别提及 | 0 | | | 0 | | | 428 | | | 1,004 | | | 189 | | | 5,556 | | | 2,451 | | | 0 | | | 9,628 | |
| 不合标准 | 826 | | | 0 | | | 2,305 | | | 1,662 | | | 4,638 | | | 12,134 | | | 335 | | | 0 | | | 21,900 | |
| 值得怀疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 195,626 | | | $ | 125,039 | | | $ | 87,676 | | | $ | 54,899 | | | $ | 47,541 | | | $ | 140,711 | | | $ | 11,570 | | | $ | 0 | | | $ | 663,062 | |
公司会考虑贷款组合的表现及其对信贷损失拨备的影响。对于1-4个家庭建筑、房屋净值信用额度、由第一留置权担保的住宅抵押、由初级留置权担保的住宅抵押、汽车、信用卡、其他循环信贷计划和其他消费部门，本公司根据先前提交的贷款的履行状况和支付活动评估信用质量。不良贷款包括非应计项目应收账款和逾期89天以上仍在计息的应收账款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 表演 | | 不良资产 | | 总计 | | 表演 | | 不良资产 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭建设 | $ | 40,990 | | | $ | 0 | | | $ | 40,990 | | | $ | 37,822 | | | $ | 0 | | | $ | 37,822 | |
| 房屋净值信用额度 | 115,250 | | | 586 | | | 115,836 | | | 103,693 | | | 824 | | | 104,517 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 871,948 | | | 4,026 | | | 875,974 | | | 823,182 | | | 3,547 | | | 826,729 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 62,012 | | | 200 | | | 62,212 | | | 56,542 | | | 147 | | | 56,689 | |
| 其他循环信贷计划 | 28,719 | | | 49 | | | 28,768 | | | 26,523 | | | 13 | | | 26,536 | |
| 汽车 | 20,136 | | | 30 | | | 20,166 | | | 20,826 | | | 36 | | | 20,862 | |
| 其他消费者 | 51,129 | | | 636 | | | 51,765 | | | 49,118 | | | 558 | | | 49,676 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,190,184 | | | $ | 5,527 | | | $ | 1,195,711 | | | $ | 1,117,706 | | | $ | 5,125 | | | $ | 1,122,831 | |
下表详细说明了截至2022年6月30日的应收贷款摊销成本，按发起年份(定期贷款)和每个投资组合部分的支付活动分列。本期原件可能包括修改、延期和续订。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
1-4家庭建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 10,338 | | | $ | 22,977 | | | $ | 6,740 | | | $ | 740 | | | $ | 64 | | | $ | 0 | | | $ | 131 | | | $ | 0 | | | $ | 40,990 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 10,338 | | | $ | 22,977 | | | $ | 6,740 | | | $ | 740 | | | $ | 64 | | | $ | 0 | | | $ | 131 | | | $ | 0 | | | $ | 40,990 | |
房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 19,051 | | | $ | 16,290 | | | $ | 12,999 | | | $ | 8,529 | | | $ | 8,637 | | | $ | 40,985 | | | $ | 8,759 | | | $ | 0 | | | $ | 115,250 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 10 | | | 8 | | | 568 | | | 0 | | | 0 | | | 586 | |
| 总计 | $ | 19,051 | | | $ | 16,290 | | | $ | 12,999 | | | $ | 8,539 | | | $ | 8,645 | | | $ | 41,553 | | | $ | 8,759 | | | $ | 0 | | | $ | 115,836 | |
以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 121,438 | | | $ | 226,101 | | | $ | 165,399 | | | $ | 99,774 | | | $ | 54,696 | | | $ | 201,139 | | | $ | 3,401 | | | $ | 0 | | | $ | 871,948 | |
| 不良资产 | 0 | | | 619 | | | 281 | | | 405 | | | 128 | | | 2,404 | | | 189 | | | 0 | | | 4,026 | |
| 总计 | $ | 121,438 | | | $ | 226,720 | | | $ | 165,680 | | | $ | 100,179 | | | $ | 54,824 | | | $ | 203,543 | | | $ | 3,590 | | | $ | 0 | | | $ | 875,974 | |
以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 13,080 | | | $ | 18,915 | | | $ | 9,713 | | | $ | 5,919 | | | $ | 3,477 | | | $ | 10,243 | | | $ | 665 | | | $ | 0 | | | $ | 62,012 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 3 | | | 0 | | | 152 | | | 45 | | | 0 | | | 200 | |
| 总计 | $ | 13,080 | | | $ | 18,915 | | | $ | 9,713 | | | $ | 5,922 | | | $ | 3,477 | | | $ | 10,395 | | | $ | 710 | | | $ | 0 | | | $ | 62,212 | |
其他循环信贷计划 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 4,003 | | | $ | 4,197 | | | $ | 4,268 | | | $ | 3,030 | | | $ | 2,318 | | | $ | 10,903 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 28,719 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 5 | | | 20 | | | 24 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | |
| 总计 | $ | 4,003 | | | $ | 4,197 | | | $ | 4,268 | | | $ | 3,035 | | | $ | 2,338 | | | $ | 10,927 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 28,768 | |
汽车 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 4,469 | | | $ | 5,696 | | | $ | 4,080 | | | $ | 3,324 | | | $ | 1,752 | | | $ | 815 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,136 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 9 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 30 | |
| 总计 | $ | 4,469 | | | $ | 5,696 | | | $ | 4,096 | | | $ | 3,333 | | | $ | 1,757 | | | $ | 815 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,166 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 16,282 | | | $ | 21,765 | | | $ | 7,565 | | | $ | 3,084 | | | $ | 1,005 | | | $ | 1,428 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 51,129 | |
| 不良资产 | 40 | | | 420 | | | 54 | | | 40 | | | 6 | | | 76 | | | 0 | | | 0 | | | 636 | |
| 总计 | $ | 16,322 | | | $ | 22,185 | | | $ | 7,619 | | | $ | 3,124 | | | $ | 1,011 | | | $ | 1,504 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 51,765 | |
下表详细说明了截至2021年12月31日的应收贷款摊销成本，按发起年份(定期贷款)和每个投资组合部分的付款活动分列。本期原件可能包括修改、延期和续订。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
1-4家庭建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 27,539 | | | $ | 9,137 | | | $ | 857 | | | $ | 66 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 223 | | | $ | 0 | | | $ | 37,822 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 27,539 | | | $ | 9,137 | | | $ | 857 | | | $ | 66 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 223 | | | $ | 0 | | | $ | 37,822 | |
房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 14,383 | | | $ | 14,621 | | | $ | 9,564 | | | $ | 10,584 | | | $ | 6,863 | | | $ | 39,527 | | | $ | 8,151 | | | $ | 0 | | | $ | 103,693 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 9 | | | 10 | | | 377 | | | 428 | | | 0 | | | 0 | | | 824 | |
| 总计 | $ | 14,383 | | | $ | 14,621 | | | $ | 9,573 | | | $ | 10,594 | | | $ | 7,240 | | | $ | 39,955 | | | $ | 8,151 | | | $ | 0 | | | $ | 104,517 | |
以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 232,606 | | | $ | 178,380 | | | $ | 111,333 | | | $ | 62,850 | | | $ | 74,136 | | | $ | 160,402 | | | $ | 3,475 | | | $ | 0 | | | $ | 823,182 | |
| 不良资产 | 79 | | | 259 | | | 227 | | | 151 | | | 258 | | | 2,379 | | | 194 | | | 0 | | | 3,547 | |
| 总计 | $ | 232,685 | | | $ | 178,639 | | | $ | 111,560 | | | $ | 63,001 | | | $ | 74,394 | | | $ | 162,781 | | | $ | 3,669 | | | $ | 0 | | | $ | 826,729 | |
以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 20,617 | | | $ | 11,256 | | | $ | 7,239 | | | $ | 4,407 | | | $ | 3,508 | | | $ | 9,095 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 56,542 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 84 | | | 63 | | | 0 | | | 0 | | | 147 | |
| 总计 | $ | 20,617 | | | $ | 11,256 | | | $ | 7,239 | | | $ | 4,407 | | | $ | 3,592 | | | $ | 9,158 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 56,689 | |
其他循环信贷计划 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 5,313 | | | $ | 3,596 | | | $ | 3,090 | | | $ | 2,592 | | | $ | 2,977 | | | $ | 8,955 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 26,523 | |
| 不良资产 | 0 | | | 0 | | | 4 | | | 4 | | | 0 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 13 | |
| 总计 | $ | 5,313 | | | $ | 3,596 | | | $ | 3,094 | | | $ | 2,596 | | | $ | 2,977 | | | $ | 8,960 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 26,536 | |
汽车 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 7,047 | | | $ | 5,448 | | | $ | 4,668 | | | $ | 2,457 | | | $ | 682 | | | $ | 524 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,826 | |
| 不良资产 | 11 | | | 13 | | | 12 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 36 | |
| 总计 | $ | 7,058 | | | $ | 5,461 | | | $ | 4,680 | | | $ | 2,457 | | | $ | 682 | | | $ | 524 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,862 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 30,423 | | | $ | 11,017 | | | $ | 4,537 | | | $ | 1,451 | | | $ | 316 | | | $ | 1,374 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 49,118 | |
| 不良资产 | 204 | | | 170 | | | 96 | | | 25 | | | 3 | | | 60 | | | 0 | | | 0 | | | 558 | |
| 总计 | $ | 30,627 | | | $ | 11,187 | | | $ | 4,633 | | | $ | 1,476 | | | $ | 319 | | | $ | 1,434 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 49,676 | |
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 信用卡 | | | |
| 付款绩效 | | | |
| 表演 | $ | 11,046 | | | $ | 9,912 | |
| 不良资产 | 3 | | | 23 | |
| 总计 | $ | 11,049 | | | $ | 9,935 | |
Holiday的贷款组合，包括在上述其他消费贷款中，摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 毛收入其他消费者 | $ | 30,058 | | | $ | 29,227 | |
| 减去：其他消费者不劳而获的折扣 | (5,762) | | | (5,716) | |
| 扣除未赚取折扣后的其他消费贷款总额 | $ | 24,296 | | | $ | 23,511 | |
5. 租契
经营租赁资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表我们支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁资产及负债在租赁开始时根据剩余租赁付款的现值确认，采用折现率，该贴现率代表租赁开始日我们的增量借款利率。经营租赁成本由经营租赁资产的摊销和因经营租赁负债产生的隐含利息组成，在租赁期内按直线法确认，并在简明综合损益表中计入占用费用净额。
该公司租赁某些提供全方位服务的分支机构、土地和设备。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表。大多数租约包括一或更多续期选择及行使租约续期选择权，由本公司全权酌情决定。如在考虑有关经济因素后，合理地肯定该公司会行使该选择权，则该公司会在租约期内加入延长租约及终止租约的选择权。该公司的某些租赁协议包括根据消费物价指数的变化定期调整租金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 分类 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产： | | | | | | |
| 经营性租赁资产 | | 经营性租赁资产 | | $ | 25,471 | | | $ | 19,928 | |
| 融资租赁资产 | | 房舍和设备，净额(1) | | 322 | | | 358 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 25,793 | | | $ | 20,286 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | $ | 26,785 | | | $ | 21,159 | |
| 融资租赁负债 | | 应计应付利息和其他负债 | | 426 | | | 469 | |
| 租赁负债总额 | | | | $ | 27,211 | | | $ | 21,628 | |
(1)融资租赁资产记入累计摊销净额#美元。894截至2022年6月30日的千美元和858截至2021年12月31日，1000人。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，该公司的租赁费用净额构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 租赁费 | | 分类 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁成本 | | 入住费净额 | | $ | 566 | | | $ | 437 | | | $ | 1,058 | | | $ | 877 | |
| 可变租赁成本 | | 入住费净额 | | 17 | | | 18 | | | 30 | | | 35 | |
| 融资租赁成本： | | | | | | | | | | |
| 租赁资产摊销 | | 入住费净额 | | 18 | | | 18 | | | 36 | | | 36 | |
| 租赁负债利息 | | 利息支出--借入资金 | | 5 | | | 6 | | | 10 | | | 12 | |
转租收入(1) | | 入住费净额 | | (17) | | | (19) | | | (33) | | | (38) | |
| 净租赁成本 | | | | $ | 589 | | | $ | 460 | | | $ | 1,101 | | | $ | 922 | |
(1) 转租收入不包括自有物业的租金收入。
下表列出了截至2022年6月30日，根据初始期限超过一年的不可取消租赁支付的未来最低租金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的租赁负债到期日 | | 经营租约(1) | | 融资租赁 | | 总计 |
| 2022 | | $ | 1,024 | | | $ | 52 | | | $ | 1,076 | |
| 2023 | | 1,961 | | | 105 | | | 2,066 | |
| 2024 | | 1,890 | | | 105 | | | 1,995 | |
| 2025 | | 1,883 | | | 105 | | | 1,988 | |
| 2026 | | 1,854 | | | 105 | | | 1,959 | |
| 2026年后 | | 30,622 | | | 0 | | 30,622 | |
| 租赁付款总额 | | 39,234 | | | 472 | | | 39,706 | |
| 减去：利息 | | 12,449 | | | 46 | | | 12,495 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 26,785 | | | $ | 426 | | | $ | 27,211 | |
(1)经营租赁付款包括与延长租赁期限的选择权有关的付款，这些期权是合理确定的，不包括$7.8百万已签署但尚未开始的租约的具有法律约束力的最低租赁费。
与该公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的租赁负债有关的租赁条款和贴现率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁期限和贴现率 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | | |
| 经营租约 | | 22.1 | | 18.8 |
| 融资租赁 | | 4.5 | | 5.0 |
| | | | |
| 加权平均贴现率 | | | | |
| 经营租约 | | 3.37 | % | | 3.42 | % |
| 融资租赁 | | 4.49 | % | | 4.49 | % |
与该公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的租赁负债有关的其他资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 581 | | | $ | 452 | |
6. 存款
下表为计入存款总额的定期存单账户及其截至2022年6月30日的剩余到期日：
| | | | | |
| |
| 到期定期存款： | |
| 2022 | $ | 134,701 | |
| 2023 | 68,882 | |
| 2024 | 36,206 | |
| 2025 | 38,976 | |
| 2026 | 10,694 | |
| 此后 | 14,818 | |
| $ | 304,277 | |
$25万或以上的存款证总额为$90.9百万美元和美元116.6分别为2022年6月30日和2021年12月31日。
该公司有$27.4百万美元和美元52.9截至2022年6月30日和2021年12月31日的互惠ICS存款分别为100万美元。
7. 借款
于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司有一 $10.0与非附属机构的百万无担保信用额度。信贷额度下的借款以相当于SOFR加的浮动利率计息2.85%。有几个不是2022年6月30日和2021年12月31日信贷额度下的借款。
FHLB借款
银行有能力从联邦住房贷款银行(“FHLB”)借入资金。该银行维持着一美元150.0与FHLB的百万信用额度(开放式回购加)，这是一种隔夜提供的循环期限承诺。这一承诺的期限不得超过364天，并按市场汇率每天重新定价。根据与FHLB达成的一揽子抵押品协议条款，信用额度和长期垫款由FHLB股票担保，银行将其单户住宅抵押贷款组合、某些商业房地产贷款和某些农业房地产贷款作为任何垫款的担保。
在2022年6月30日和2021年12月31日质押给FHLB的应收贷款总额为$1.410亿美元1.3分别为10亿美元。银行可以获得高达约#美元的预付款。1.02022年6月30日从FHLB获得的10亿美元和932.72021年12月31日为100万人。
在2022年6月30日和2021年12月31日，世行不是联邦住房管理局的预付款。
在2022年6月30日和2021年12月31日，FHLB代表世行签发的以适用城市为受益人的市政存款信用证为$15.0百万美元和美元10.4分别为100万美元。信用证被用来代替抵押给市政当局在银行存款的证券。
其他借款
在2022年6月30日和2021年12月31日，世行不是根据隔夜借款协议，来自非关联机构的未偿还借款。
附属债券
2007年，该公司发布了二 $10.0百万浮动利率信托优先证券，作为此类证券的集合发行的一部分。每期债券的利率按季度确定，并根据三个月期伦敦银行同业拆借利率加1.55%。全保率为3.38% at June 30, 2022 and 1.752021年12月31日。本公司向信托发行附属债权证，以换取发行所得款项，债权证为信托的唯一资产。次级债券必须在2037年前赎回。公司可随时按面值赎回全部或部分债权证。该公司可选择不时延迟支付利息，但不得超过一段时间五连续几年。虽然信托是可变利益实体，但公司不是主要受益人。因此，由于信托没有与公司合并，公司不将信托发行的证券报告为负债。相反，公司将公司发行并由信托持有的次级债券报告为负债，因为这些负债不会在合并中消除。根据美联储的资本准则，信托优先证券被指定为一级资本。
附属票据
2021年6月，该公司出售了$85.0根据证券法第4(A)(2)节和规则D规则506的规定豁免登记要求，其在非公开发行中向合格购买者发行的固定利率至浮动利率次级票据的本金总额为100万美元。这些票据将于2031年6月到期，最初的固定息率为3.25年利率，每半年支付一次，截至但不包括2026年6月15日，此后至到期日或更早赎回，但不包括到期日或更早赎回，利率将按季度重置为年利率，等于当时的三个月平均有担保隔夜融资利率加2.58%。这笔交易的净收益约为$。83.5百万美元，扣除发售费用后。根据美联储的资本准则，这些次级票据被设计为二级资本，并被Kroll Bond Rating Agency给予BBB-的投资级评级。未摊销债务发行成本为#美元。1.2百万美元和美元1.3分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
8. 表外承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具
贷款承诺是为了满足该公司客户的财务需要而作出的会导致市场风险的承诺。备用信用证承诺公司在未来发生某些特定事件时代表客户付款。它们的发行主要是为了方便客户的贸易交易。
这两项安排都有信贷风险，基本上与向客户提供贷款的安排相同，并受该公司的正常信贷政策所规限。抵押品是根据客户的信用评估而获得的。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司对贷款承诺(无资金来源的贷款和未使用的信用额度)和备用信用证提供信贷的最大义务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 固定费率 | | 可变利率 | | 固定费率 | | 可变利率 |
| 提供贷款的承诺 | $ | 82,054 | | | $ | 374,464 | | | $ | 94,924 | | | $ | 323,013 | |
| 未使用的信贷额度 | 17,804 | | | 679,710 | | | 13,265 | | | 663,903 | |
| 备用信用证 | 15,807 | | | 1,640 | | | 15,063 | | | 1,623 | |
提供贷款的承诺期限一般为60天或更短。
其他表外承诺
该公司对有限合伙企业进行投资，包括某些小型企业投资公司和低收入住房合伙企业。截至2022年6月30日和2021年12月31日，FHLB报告的对小企业公司(“SBIC”)和其他有限合伙企业的投资以及其他限制性股票控股和简明综合资产负债表上的投资的资本贡献为$16.4百万美元和美元14.5分别为100万美元。在SBIC和其他有限合伙企业的投资中，未出资的资本承诺总额为#美元6.1百万美元和美元8.0分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。这些投资按照权益会计方法入账。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，FHLB报告的低收入住房合伙企业投资和其他限制性股票持有以及综合资产负债表上的投资的账面价值为#美元。4.9百万美元和美元5.3分别为100万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月的相关摊销为$1971,000美元395千美元，截至2021年6月30日的三个月和六个月为美元1891,000美元378分别是上千个。截至2022年6月30日和2021年12月31日，在简明综合资产负债表的应计应付利息和其他负债中报告的未供资金承付款为#美元1.4百万美元和美元2.1分别为100万美元。
无资金贷款承诺额的信贷损失准备
该公司对无资金来源的商业贷款承诺和信用证的信贷损失备抵，以应对这些安排所固有的损失风险。拨备的计算方法与确定应收贷款信贷损失拨备的方法类似，并加以修改，以考虑到承付款减少的可能性。本公司简明综合损益表的信贷损失准备计入无资金贷款承诺的信贷损失准备。未出资承担准备金计入简明综合资产负债表中的其他负债。简明综合财务报表附注4“应收贷款和信贷损失拨备”提供了与公司贷款组合有关的信贷损失准备金的更多细节。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的无资金贷款承付款信贷损失准备的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 586 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
无资金贷款承诺的信贷损失准备金(1) | 0 | | | 0 | | | 586 | | | 0 | |
| 期末余额 | 586 | | | $ | 0 | | | $ | 586 | | | $ | 0 | |
(1) 不包括与贷款组合有关的信贷损失准备金。
诉讼
该公司会受到主要在正常业务过程中出现的索偿和诉讼的影响。管理层认为，处置或最终解决该等索偿及诉讼将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
9. 股票薪酬
公司有一个股票激励计划，由董事会委员会管理，允许公司向其主要员工、董事和/或顾问提供各种类型的基于股票的薪酬，包括基于时间和业绩的限制性股票。公司维持经公司股东批准并于2019年4月16日生效的CNB金融公司2019年度总括激励计划(《2019年股票激励计划》)。
2019年股票激励计划规定最多507,671普通股将以非限制性期权或限制性股票的形式授予。对于关键员工，授予基于时间的限制性股票是每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一，从一年在授权日之后，100%分别在授予日的第三、四或五周年时归属。2018年前，对于非雇员董事，归属时间表是每年授予的限制性股票的三分之一，从一年在授权日之后，100%在授予日的三周年时授予。从2018年开始，非雇员董事获得的股票薪酬立即授予。
在2022年6月30日，有不是与根据本计划授予的基于股票的薪酬有关的未确认薪酬成本，以及除下文和之前备案文件中披露的基于时间和业绩的限制性股票奖励外，不是其他基于股票的薪酬是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间授予的。
限制性股票奖励的补偿费用在必要的服务期内以授予之日的股票公允价值为基础以直线方式确认。非既得性限制性股票奖励被记录为股东权益中额外实收资本的减少，直到赚取。基于时间、基于业绩和董事限制性股票奖励产生的薪酬支出为$2561,000美元757截至2022年6月30日的三个月和六个月的1000美元和3031,000美元812截至2021年6月30日的三个月和六个月。与既得限制性股票奖励的确认补偿成本有关的所得税优惠总额为#美元。541,000美元159截至2022年6月30日的三个月和六个月的1000美元和641,000美元171截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为1000美元。
截至2022年6月30日的三个月，基于时间的未归属限制性股票奖励变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加权平均授予日期公允价值 |
| 期初未归属 | 88,891 | | | $ | 20.10 | |
| 授与 | 0 | | | 0.00 | |
| | | |
| 被没收 | (1,090) | | | 25.06 | |
| 既得 | (89) | | | 25.27 | |
| 期末未归属 | 87,712 | | | $ | 20.18 | |
截至2022年6月30日的6个月，基于时间的未归属限制性股票奖励变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加权平均授予日期公允价值 |
| 期初未归属 | 69,643 | | | $ | 24.18 | |
| 授与 | 44,369 | | | 26.71 | |
| | | |
| 被没收 | (1,090) | | | 25.06 | |
| 既得 | (25,210) | | | 24.78 | |
| 期末未归属 | 87,712 | | | $ | 20.18 | |
以上各表不包括11,790以加权平均公允价值$授予的限制性股票奖励的股份26.71并立即授予。截至2022年6月30日和2021年12月31日，1.9百万美元和美元1.1分别占与未归属限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额的100万美元。归属股份的公允价值为$。21,000美元987在截至2022年6月30日的三个月和六个月内191,000美元805在截至2021年6月30日的三个月和六个月内。
除上文披露的基于时间的限制性股票外，公司董事会还向关键员工授予基于业绩的限制性股票奖励(PBRSA)。PBRSA的数量将取决于在三年并且还受基于服务的归属的约束。2022年，最高可达13,761总计向关键员工发放了股份。2021年，最高可达18,210总计向关键员工发放了股份。2020年，最高可达18,100总计向关键员工发放了股份。
2021年，2019年PBRSA全额收入，2022年，11,895股份已全部派发。2022年分配的股份的公允价值为$318一千个。
10. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将净收益(不包括分配给参与证券的净收益)除以适用期间的加权平均流通股数量(不包括已发行的参与证券)。普通股每股摊薄收益是根据基本计算确定的加权平均股数加上根据某些股票补偿计划可发行的潜在普通股的摊薄效应来计算的。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，不是已发行股票期权将计入稀释后每股普通股收益计算。
包含不可没收股息或股息等价物权利(不论已支付或未支付)的未归属股份支付奖励是参与证券，并根据两级法计入每股普通股收益。该公司已确定其未授予的、以时间为基础的未偿还股票奖励为参与证券。
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基本每股普通股收益计算： | | | | | | | |
| 每份简明综合损益表的净收入 | $ | 14,363 | | | $ | 12,915 | | | $ | 28,533 | | | $ | 26,021 | |
| 分配给参与证券的净收益 | (68) | | | (47) | | | (132) | | | (92) | |
| 分配给普通股的净收益 | $ | 14,295 | | | $ | 12,868 | | | $ | 28,401 | | | $ | 25,929 | |
| 分配给普通股的分配收益 | $ | 2,935 | | | $ | 2,859 | | | $ | 5,879 | | | $ | 5,718 | |
| 分配给普通股的未分配收益 | 11,360 | | | 10,009 | | | 22,522 | | | 20,211 | |
| 分配给普通股的净收益 | $ | 14,295 | | | $ | 12,868 | | | $ | 28,401 | | | $ | 25,929 | |
| 加权平均已发行普通股，包括被视为参与证券的股份 | 16,860 | | | 16,885 | | | 16,871 | | | 16,870 | |
| 减去：平均参与证券 | (78) | | | (60) | | | (75) | | | (58) | |
| 加权平均股份 | 16,782 | | | 16,825 | | | 16,796 | | | 16,812 | |
| 基本每股普通股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
| 稀释后每股普通股收益计算： | | | | | | | |
| 分配给普通股的净收益 | $ | 14,295 | | | $ | 12,868 | | | $ | 28,401 | | | $ | 25,929 | |
| 普通股基本收益的加权平均已发行普通股 | 16,782 | | | 16,825 | | | 16,796 | | | 16,812 | |
| 补充：基于业绩的股票的稀释效应 | 33 | | | 0 | | | 33 | | | 0 | |
| 加权平均股和稀释性潜在普通股 | 16,815 | | | 16,825 | | | 16,829 | | | 16,812 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
11. 衍生工具
于2018年9月7日，本公司与一名5-年限和生效日期为2018年9月15日，以对冲与美元相关的现金流10.0一家附属信托公司在2007年发行了100万美元的优先证券，并为该协议选择了现金流量对冲会计。该公司使用这种衍生工具的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其面临的利率风险。利率互换涉及在2018年9月15日至2023年9月15日期间收到浮动利率金额以换取固定利率付款，而不交换基础名义金额。于2022年6月30日，附属信托优先证券的浮动利率为3.38%(LIBOR加155个基点)，该公司正在支付4.53% (2.98%固定费率加155基点)。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是衍生品被指定为公允价值对冲或对海外业务净投资的对冲。此外，本公司并不将衍生工具用于交易或投机用途，目前并无任何未被指定为对冲的衍生工具。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的公司简明综合资产负债表和损益表中被指定为现金流量对冲的利率掉期活动的金额和地点：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的公允价值 |
| 资产负债表
位置 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 利率合约 | 应计利息和
其他负债 | | $ | 18 | | | $ | (388) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
这三个月
截至2022年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合约 | $ | 110 | | | 利息支出-
附属票据及债权证 | | $ | (51) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
六个月来
截至2022年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合约 | $ | 322 | | | 利息支出-
附属票据及债权证 | | $ | (118) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
这三个月
截至2021年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合约 | $ | 50 | | | 利息支出-
附属票据及债权证 | | $ | (62) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
六个月来
截至2021年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合约 | $ | 134 | | | 利息支出-
附属票据及债权证 | | $ | (131) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
(a)在衍生工具(有效部分)上确认的其他综合损益(税后净额)的金额
(b)从累计其他全面亏损中重新归类为收益的损益所在地(有效部分)
(c)从累计其他全面亏损中重新分类为收益的损益金额(有效部分)
(d)在衍生工具收益中确认的收益或(损失)的位置(无效部分和不包括在有效性测试之外的金额)
(e)在衍生工具收益中确认的收益或(损失)金额(无效部分和不包括在有效性测试之外的金额)
与利率互换相关的累计其他全面收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为支付了附属票据和债券的利息。这些从累积的其他全面收益(亏损)重新归类为利息支出的金额在未来12个月预计为#美元。115一千个。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，现金抵押品余额为$1.1百万美元和美元1.1分别与利率互换的交易对手维持了100万美元的利率互换。这些余额计入压缩综合资产负债表中其他银行的计息存款。
本公司订立了若干未被指定为对冲工具的利率掉期合约。该等衍生工具合约涉及本公司与客户订立利率掉期合约，同时与另一金融机构订立抵销利率掉期合约的交易。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮动利率向客户支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户类似名义金额的利息。同时，公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。这项交易使该公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率。由于本公司为其客户提供中介服务，相关衍生工具合约的公允价值变动互相抵销，并不影响本公司的经营业绩。
该公司向另一家金融机构质押现金抵押品，余额为#美元。373截至2022年6月30日的千美元和3.4截至2021年12月31日。这笔结余计入压缩综合资产负债表内存放于其他银行的计息存款。公司可根据每笔贷款和个别互换的具体事实和情况，要求其客户在其背靠背互换计划中将现金或证券作为抵押品。此外，国际掉期及衍生工具协会协议及贷款文件中亦载有若干条款，在违约情况下，公司可取得支持贷款关系的抵押品，以追回衍生资产或负债所蒙受的任何损失。该公司可能被要求在未来向掉期交易对手提供额外的抵押品，比例与未实现损失头寸的潜在增加成比例。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日该公司简明综合资产负债表内与背靠背利率互换相关的活动的金额和地点的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的
金额 | | 加权
平均值
成熟性
(单位：年) | | 加权
平均值
固定费率 | | 加权平均
可变利率 | | 公平
价值 | | |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | |
第三方利率互换 | $ | 32,095 | | | 5.44 | | 4.12 | % | | 1个月LIBOR+2.27% | | $ | 441 | | | (a) |
| 客户利率互换 | (32,095) | | | 5.44 | | 4.12 | % | | 1个月LIBOR+2.27% | | (441) | | | (b) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率互换 | $ | 32,768 | | | 5.8 | | 4.12 | % | | 1个月LIBOR+2.27% | | $ | 2,124 | | | (a) |
| 客户利率互换 | (32,768) | | | 5.8 | | 4.12 | % | | 1个月LIBOR+2.27% | | (2,124) | | | (b) |
(a)在简明综合资产负债表内应计利息、应收账款和其他资产中列报
(b)在简明综合资产负债表内列报应计应付利息及其他负债
12. 公允价值
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。以下三种投入水平用于计量公允价值：
第1级：截至测量日期，该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级：重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
该公司使用以下方法和重要假设来估计公允价值：
投资证券：大多数股权证券和债务证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价(第一级)或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是取决于证券与其他基准报价证券的关系(第二级)。这些模型利用市场方法和标准输入，包括但不限于基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据。对于无法获得有关特定发行人的可观察信息的某些证券，公允价值是使用推定为类似的其他证券的可观察数据或其他类似证券的其他市场数据来估计的(第3级)。
持有待售贷款：持有待售贷款以成本或公允价值中较低者为准，按贷款水平进行评估。持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定，并根据该贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据进行调整，例如第三方投资者的未偿还承诺(第2级)。
衍生品：衍生工具的公允价值基于使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级)。该公司的衍生品在场外交易市场交易，在那里并不总是可以获得报价的市场价格。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的量化模型来确定的。根据衍生品类型的不同，投入将有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线，提前还款利率，以及为头寸估值的波动因素。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。
个人评估贷款：具体分配信贷损失准备的个别评估贷款的公允价值一般以第三方最近编制的房地产评估为基础。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。管理层还根据自评估日期起经过的时间长度和其他因素调整评估值。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，并根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。个别评估的贷款按季度评估额外减值，并根据拨备政策进行调整。
2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年6月30日的公允价值计量使用： |
| | | 相同资产在活跃市场的报价 | | 重要的其他可观察到的投入 | | 无法观察到的重要输入 |
| 描述 | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体 | $ | 2,211 | | | $ | 0 | | | $ | 2,211 | | | $ | 0 | |
| 国家和政治分区 | 103,509 | | | 0 | | | 103,509 | | | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 244,513 | | | 0 | | | 244,513 | | | 0 | |
| 公司票据和债券 | 39,080 | | | 0 | | | 39,080 | | | 0 | |
| 池化SBA | 15,094 | | | 0 | | | 15,094 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 404,407 | | | $ | 0 | | | $ | 404,407 | | | $ | 0 | |
| 利率互换 | $ | 441 | | | $ | 0 | | | $ | 441 | | | $ | 0 | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 公司股权证券 | $ | 6,272 | | | $ | 6,272 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 共同基金 | 2,591 | | | 2,591 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 公司票据和债券 | 676 | | | 676 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 总交易证券 | $ | 9,539 | | | $ | 9,539 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | (423) | | | $ | 0 | | | $ | (423) | | | $ | 0 | |
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| | | | 2021年12月31日的公允价值计量使用： |
| | | | 相同资产在活跃市场的报价 | | 重要的其他可观察到的投入 | | 无法观察到的重要输入 |
| 描述 | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国政府支持的实体 | $ | 111,748 | | | $ | 0 | | | $ | 111,748 | | | $ | 0 | |
| 国家和政治分区 | 103,712 | | | 0 | | | 103,712 | | | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 434,635 | | | 4,995 | | | 429,640 | | | 0 | |
| 公司票据和债券 | 28,064 | | | 0 | | | 28,064 | | | 0 | |
| 池化SBA | 19,032 | | | 0 | | | 19,032 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 697,191 | | | $ | 4,995 | | | $ | 692,196 | | | $ | 0 | |
| 利率互换 | $ | 2,124 | | | $ | 0 | | | $ | 2,124 | | | $ | 0 | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 公司股权证券 | $ | 6,715 | | | $ | 6,715 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 共同基金 | 2,566 | | | 2,566 | | | 0 | | | 0 | |
| 存单 | 506 | | | 506 | | | 0 | | | 0 | |
| 公司票据和债券 | 579 | | | 579 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 总交易证券 | $ | 10,366 | | | $ | 10,366 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | (2,512) | | | $ | 0 | | | $ | (2,512) | | | $ | 0 | |
下表列出了在截至2021年6月30日的三个月中，使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上计量的证券AFS的公允价值的对账：
| | | | | | | |
| | | 公司债券和债券 |
| 平衡，2021年4月1日 | | | $ | 2,250 | |
| 购买 | | | 6,000 | |
| 总收入或(亏损)： | | | |
| 计入其他全面收益(亏损) | | | 76 | |
| 聚落 | | | 0 | |
| 转到3级 | | | 1,500 | |
| 转出级别3 | | | 0 | |
| 平衡，2021年6月30日 | | | $ | 9,826 | |
公司的公允价值为$的公司票据和债券1.5截至2021年6月30日的三个月，由于这些证券的市场活动减少，缺乏可观察到的市场数据，这些投资的百万美元被从2级转移到3级。
下表列出了在截至2021年6月30日的6个月中，使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上计量的证券AFS的公允价值的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | 公司债券和债券 |
| 余额，2021年1月1日 | $ | 64 | | | $ | 0 | |
| 购买 | 0 | | | 6,750 | |
| 总收入或(亏损)： | | | |
| 计入其他全面收益(亏损) | 0 | | | 76 | |
| 聚落 | (64) | | | 0 | |
| 转到3级 | 0 | | | 3,000 | |
| 转出级别3 | 0 | | | 0 | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 0 | | | $ | 9,826 | |
公司的公允价值为$的公司票据和债券3.0截至2021年6月30日的6个月，由于这些投资的可观察市场数据可用，100万美元被从3级转移到2级。
按公允价值非经常性计量的资产和负债如下：2022年6月30日和2021年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年6月30日公允价值计量使用 |
| 描述 | 总计 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 抵押品依赖型应收贷款： | | | | | | | |
| 农田 | $ | 895 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 895 | |
| 业主自住的非农业非住宅物业 | 1,163 | | | 0 | | | 0 | | | 1,163 | |
| 工商业 | 1,723 | | | 0 | | | 0 | | | 1,723 | |
| | | | | | | |
| 多户(5户或以上)住宅物业 | 543 | | | 0 | | | 0 | | | 543 | |
| 非业主自住，非农业非住宅 | 2,746 | | | 0 | | | 0 | | | 2,746 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 650 | | | 0 | | | 0 | | | 650 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
| 描述 | 总计 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 抵押品依赖型应收贷款： | | | | | | | |
| 农田 | $ | 920 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 920 | |
| 业主自住的非农业非住宅物业 | 194 | | | 0 | | | 0 | | | 194 | |
| 工商业 | 3,102 | | | 0 | | | 0 | | | 3,102 | |
| 其他建设贷款和所有土地开发贷款及其他土地贷款 | 248 | | | 0 | | | 0 | | | 248 | |
| 多户(5户或以上)住宅物业 | 627 | | | 0 | | | 0 | | | 627 | |
| 非业主自住，非农业非住宅 | 2,889 | | | 0 | | | 0 | | | 2,889 | |
| | | | | | | |
如根据目前的资料及事件，本公司预期将透过经营或出售抵押品来偿还金融资产，而本公司已确定借款人于计量日期正经历财务困难，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。信贷损失准备是根据预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基本公允价值，通过估计贷款的公允价值来计量的。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般采用销售比较法，而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异，三种方法中的任何一种都不是主要方法。该公司审查第三方评估的适当性，并可能向下调整价值，以考虑销售和成交成本。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，这些报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
下表提供了有关在2022年6月30日按公允价值非经常性基础计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
价值 | | 估值
技术 | | 不可观测的输入 | | 射程
(加权
平均) |
| 抵押品依赖型应收贷款： | | | | | | | |
| 农田 | $ | 895 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 60% (60%) |
| 业主自住的非农业非住宅物业 | 1,163 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 0%-60% (37%) |
| 工商业 | 1,723 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 0%-50% (32%) |
| | | | | | | |
| 多户(5户或以上)住宅物业 | 543 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 0%-60% (23%) |
| 非业主自住，非农业非住宅 | 2,746 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 25%-60% (35%) |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 650 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 25%-57% (40%) |
下表提供了有关在2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
价值 | | 估值
技术 | | 不可观测的输入 | | 射程
(加权
平均) |
| 抵押品依赖型应收贷款： | | | | | | | |
| 农田 | $ | 920 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 60% (60%) |
| 业主自住的非农业非住宅物业 | 194 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 0%-60% (57%) |
| 工商业 | 3,102 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 0%-59% (42%) |
| 其他建设贷款和所有土地开发贷款及其他土地贷款 | 248 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 25% (25%) |
| 多户(5户或以上)住宅物业 | 627 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 0%-57% (26%) |
| 非业主自住，非农业非住宅 | 2,889 | | | 标的抵押品的第三方评估的估值 | | 损失严重性比率 | | 25%-60% (34%) |
| | | | | | | |
金融工具的公允价值
下表显示了截至2022年6月30日的金融工具的账面价值和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带 | | 公允价值计量使用： | | 总计 |
| | 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 284,154 | | | $ | 284,154 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 284,154 | |
| 可供出售的债务证券 | 404,407 | | | 0 | | | 404,407 | | | 0 | | | 404,407 | |
| 持有至到期的债务证券 | 413,310 | | | 0 | | | 389,933 | | | 0 | | | 389,933 | |
| 股权证券 | 9,539 | | | 9,539 | | | 0 | | | 0 | | | 9,539 | |
| 持有待售贷款 | 843 | | | 0 | | | 846 | | | 0 | | | 846 | |
| 应收贷款净额 | 3,869,210 | | | 0 | | | 0 | | | 3,869,617 | | | 3,869,617 | |
| FHLB和其他限制性股票持股和投资 | 24,484 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
| 利率互换 | 441 | | | 0 | | | 441 | | | 0 | | | 441 | |
| 应计应收利息 | 16,731 | | | 0 | | | 2,865 | | | 13,866 | | | 16,731 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | (4,701,820) | | | $ | (4,397,542) | | | $ | (307,246) | | | $ | 0 | | | $ | (4,704,788) | |
| | | | | | | | | |
| 次级债券 | (20,620) | | | 0 | | | (14,084) | | | 0 | | | (14,084) | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | (83,812) | | | 0 | | | (83,922) | | | 0 | | | (83,922) | |
| 利率互换 | (423) | | | 0 | | | (423) | | | 0 | | | (423) | |
| 应计应付利息 | (567) | | | 0 | | | (567) | | | 0 | | | (567) | |
下表显示了截至2021年12月31日的金融工具的账面金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带 | | 公允价值计量使用： | | 总计 |
| | 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 732,198 | | | $ | 732,198 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 732,198 | |
| 可供出售的债务证券 | 697,191 | | | 4,995 | | | 692,196 | | | 0 | | | 697,191 | |
| 股权证券 | 10,366 | | | 10,366 | | | 0 | | | 0 | | | 10,366 | |
| 持有待售贷款 | 849 | | | 0 | | | 858 | | | 0 | | | 858 | |
| 应收贷款净额 | 3,597,204 | | | 0 | | | 0 | | | 3,613,452 | | | 3,613,452 | |
| FHLB和其他限制性股票持股和投资 | 23,276 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
| 利率互换 | 2,124 | | | 0 | | | 2,124 | | | 0 | | | 2,124 | |
| 应计应收利息 | 15,516 | | | 16 | | | 2,171 | | | 13,329 | | | 15,516 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | (4,715,619) | | | $ | (4,329,167) | | | $ | (391,850) | | | $ | 0 | | | $ | (4,721,017) | |
| | | | | | | | | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | (104,281) | | | 0 | | | (92,675) | | | 0 | | | (92,675) | |
| 利率互换 | (2,512) | | | 0 | | | (2,512) | | | 0 | | | (2,512) | |
| 应计应付利息 | (886) | | | 0 | | | (886) | | | 0 | | | (886) | |
虽然公允价值的估计是基于管理层对截至资产负债表日的最适当因素的判断，但由于市场价值可能因不同情况而有所不同，因此不能保证如果在该日处置资产或清偿负债，估计公允价值将会实现。估计的公允价值也不适用于随后的日期。其他股权的公允价值以相关投资合伙企业提供的资产净值为基础。ASU 2015-7取消了在公允价值层次结构中对使用每股资产净值衡量的所有投资进行分类的要求，实际权宜性和相关披露。此外，不属于金融工具的其他资产和负债，如房舍和设备，不包括在披露中。
此外，非金融资产，如核心存款的估计盈利能力、信托账户的盈利潜力、训练有素的劳动力和客户商誉等，通常不在资产负债表上确认，可能具有价值，但不包括在公允价值披露中。
13. 与客户签订合同的收入
本公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入均在非利息收入中确认。下表按收入流和可报告部门列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的公司非利息收入。在ASC 606的范围之外的项目如此注明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款账户手续费 | $ | 1,771 | | | $ | 1,446 | | | $ | 3,528 | | | $ | 2,794 | |
| 财富和资产管理费 | 1,803 | | | 1,765 | | | 3,586 | | | 3,287 | |
抵押贷款银行业务(1) | 292 | | | 536 | | | 767 | | | 1,771 | |
| 卡处理和转账收入 | 1,992 | | | 2,079 | | | 3,801 | | | 3,913 | |
证券销售净收益(亏损)(1) | 0 | | | 0 | | | 651 | | | 0 | |
其他收入 | 2,288 | | | 2,031 | | | 5,467 | | | 4,331 | |
非利息收入总额 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,800 | | | $ | 16,096 | |
(1)不在ASU 2014-9的范围内
管理层认定，应收贷款和投资证券的利息和股息收入以及担保收益、还本付息、出售应收贷款的收益、承诺费、财务担保费、某些信用卡费用、出售公司拥有的其他非融资不动产的收益(亏损)的主要收入来源不在ASU 2014-9年度的范围内。
准则范围内对简明合并财务报表具有重大意义的非利息收入类型包括存款账户服务费收入、财富和资产管理费收入、卡处理和交换收入以及其他收入。
存款账户手续费：本公司向其存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。账户维持费主要与每月维持费有关，是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期间。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
财富和资产管理费：本公司从与信托和经纪客户签订的管理投资资产和/或在其账户上进行交易的合同中赚取财富和资产管理费。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的，因为该公司提供签约的月度或季度服务，并通常根据月末管理的资产市值的分级比例表进行评估。这些服务的费用按月或按季向客户收费，并在提供财富和资产管理服务的期间结束时记为收入。其他履约义务，如向客户交付账户报表，通常被认为对整体交易价格无关紧要。
卡处理和转账收入：公司从通过Visa支付网络进行的支票卡和信用卡交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务的同时，每天都会确认。
其他收入：本公司的其他收入来源包括银行拥有的人寿保险、出售交易性证券的公允价值变动和已实现收益、某些手续费、出售固定资产的收益(亏损)和出售其他所拥有的房地产的收益(亏损)。服务费的确认方式与上述服务费相同。出售所拥有的其他不动产的收益(亏损)如果由本公司提供资金，则属于ASU 2014-9年度的范围，但本公司不为交易销售提供资金。出售收入在物业控制权转让给买方时入账，而其他不动产拥有的资产则不再确认。
ITEM 2
M抗衰老’S D震荡 和 A分析 的 F财务状况 CONDITION
A钕 R结果 的 O操作
一般概述
以下是对公司简明综合财务报表的讨论和分析，以深入了解管理层对财务结果的评估。术语“我们”、“我们”和“我们”是指CNB金融公司及其子公司。本公司及其合并附属公司的财务状况和经营结果并不一定预示未来的业绩。
该公司的子公司The Bank主要在宾夕法尼亚州的布莱尔、坎布里亚、卡梅伦、中心、克利尔菲尔德、克劳福德、埃尔克、印第安纳、杰斐逊和麦基恩县的主要市场区域内向个人和企业提供金融服务。ERIEBANK是世行的一个分支，在宾夕法尼亚州的克劳福德、伊利和沃伦县以及俄亥俄州的阿什塔库拉县、凯霍加县和莱克县开展业务。FCBank是世行的一个分支，在俄亥俄州的克劳福德、里奇兰、阿什兰、韦恩、马里恩、莫罗、诺克斯、特拉华州和富兰克林县开展业务。BankOnBuffalo是世行的一个分支，在纽约州的伊利县和尼亚加拉县开展业务。Ridge View Bank是世行的一个分支，在弗吉尼亚州西南部运营。该银行受到宾夕法尼亚州银行部和FDIC的监管、监督和审查。
除该银行外，该公司还有另外四家子公司。CNB证券公司在特拉华州注册成立，目前负责债务和股权证券的投资。CNB保险代理公司成立于宾夕法尼亚州，负责销售非专有年金和其他保险产品。CNB Risk Management，Inc.是一家总部设在特拉华州的专属自保保险公司，为公司及其子公司的业务所独有的某些风险提供保险，这些风险目前在当今的保险市场上可能无法获得或在经济上是可行的。假日公司成立于宾夕法尼亚州，向风险特征较高的借款人提供小额余额无担保贷款和担保贷款，主要以汽车和设备为抵押。
以下讨论应与公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表及其附注一并阅读，并与本报告第1项所载的简明综合财务报表及其附注一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何未来时期的业绩。
非公认会计准则财务信息
此报告包含对GAAP中未定义的财务指标的引用。管理层在分析公司业绩时使用非公认会计准则财务信息。管理层认为，这些非公认会计准则衡量标准有助于更好地了解持续经营情况，提高经营业绩与前几个期间的可比性，并显示列报期间的重大收益和费用的影响。公司管理层认为，投资者可以使用这些非公认会计准则来分析公司的财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目或事件的影响。这种非GAAP数据应作为根据GAAP编制的结果之外的考虑因素，并且不能替代或优于GAAP结果。与非公认会计准则财务措施相关的限制包括人们可能不同意这些措施所包括的项目的适当性，以及不同的公司可能以不同的方式计算这些措施。
以下讨论中反映的非GAAP衡量标准包括：
•每股有形账面价值；
•有形普通股权益/有形资产；
•经调整的津贴/应收贷款，扣除购买力平价相关贷款；
•净息差(完全税额等值基础)；
•效率比；
•拨备前净收入(“PPNR”)；
•平均有形普通股权益回报率；以及
•非利息收入，不包括AFS证券的已实现收益。
管理层考虑将平均资产回报率、平均股本回报率、平均有形普通股股本回报率、每股普通股收益、资产质量、净利差和其他指标作为衡量公司财务业绩的关键指标。利率环境将继续对该公司未来的盈利起重要作用。为了应对具有挑战性的利率和竞争环境，公司继续评估、制定和实施必要的战略，以支持其持续的财务业绩目标和未来的增长目标。此外，管理层经常评估可能对客户信用风险状况产生影响的经济和地缘政治事件的潜在影响，并制定积极主动的战略，以减轻对公司贷款组合的此类潜在影响。
虽然非利息支出预计将随着公司的增长而增加，但管理层的增长战略预计也将导致盈利资产的增加以及收入的增加，预计这将抵消2022年及以后非利息支出的增加。
现金和现金等价物
截至2022年6月30日，现金和现金等价物总计2.842亿美元，其中包括美联储持有的2.178亿美元额外流动资金。截至2021年12月31日，现金和现金等价物总计7.322亿美元。2021年12月31日至2022年6月30日现金和现金等价物减少的主要原因是强劲的贷款增长和投资购买的增加，以将部分过剩流动性配置到更高收益的资产中。同期存款总额按年率计算减少约1,380万元或0.6%。作为公司吸引和保留核心客户关系的战略重点的一部分，截至2022年6月30日，非到期存款总额为44亿美元，占总存款的93.5%，较20221年12月31日的43亿美元，即总存款的91.8%，增加了6840万美元，按年率计算增加了3.2%。
管理层认为，公司的流动资金需求主要通过现金和现金等价物、客户存款、FHLB融资以及一年内到期的证券和贷款组合部分的当前余额来满足。本公司预期这些资金来源将使其能够在到期时履行现金债务和表外承付款。除上述流动资金来源外，本公司仍可使用美联储贴现窗口。
证券
截至2022年6月30日和2021年12月31日，AFS投资和股权证券总额分别为4.139亿美元和7.076亿美元。截至2022年6月30日，归类为HTM证券的总投资余额为4.133亿美元。截至2021年12月31日，没有被归类为HTM的投资。为了减少当前利率环境对公司权益和有形权益的影响，在2022年第一季度，管理层评估了公司的投资组合，并将大约1.011亿美元的美国政府机构证券和美国国库券的公允价值从AFS重新归类到HTM。此外，在2022年第一季度，购买某些政府支持的投资直接归入HTM。于2022年第二季度，本公司将约1.126亿美元的公允价值抵押贷款支持证券从AFS重新分类至HTM，并记录了某些住宅和多家庭抵押贷款投资的额外购买直接归入HTM。
该公司的目标是将投资证券组合维持在适当的水平，以平衡投资组合所提供的收益和流动资金。简明综合财务报表中的附注3“证券”提供了有关该公司证券组合的构成和证券减值评估程序的更多细节。
下表汇总了截至2022年6月30日的证券AFS到期分布时间表和相应的加权平均收益率。加权平均收益率是在完全应税等值的基础上计算的，税率为21%。抵押贷款支持证券根据其声明的到期日被归入到期日类别。
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| June 30, 2022 |
| | 在
一年 | | 一个接一个，但在里面
五年 | | 五点以后，但是
十年之内
年份 | | 十年后
年份 | | 总计 |
| | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 437 | | | 2.29 | % | | $ | 1,774 | | | 0.65 | % | | $ | 0 | | | 0.00 | % | | $ | 0 | | | 0.00 | % | | 2,211 | | | 0.97 | % |
| 国家和政治分区 | 4,176 | | | 3.29 | % | | 22,040 | | | 2.65 | % | | 52,901 | | | 2.15 | % | | 24,392 | | | 2.63 | % | | 103,509 | | | 2.42 | % |
| 住宅及多户按揭 | 0 | | | 0.00 | % | | 8,538 | | | 2.89 | % | | 30,392 | | | 2.17 | % | | 205,583 | | | 1.50 | % | | 244,513 | | | 1.63 | % |
| 公司票据和债券 | 0 | | | 0.00 | % | | 9,593 | | | 2.79 | % | | 28,487 | | | 4.00 | % | | 1,000 | | | 5.50 | % | | 39,080 | | | 3.74 | % |
| 池化SBA | 0 | | | 0.00 | % | | 77 | | | 4.76 | % | | 7,166 | | | 3.12 | % | | 7,851 | | | 1.86 | % | | 15,094 | | | 2.47 | % |
| 总计 | $ | 4,613 | | | 3.20 | % | | $ | 42,022 | | | 2.65 | % | | $ | 118,946 | | | 2.66 | % | | $ | 238,826 | | | 1.64 | % | | $ | 404,407 | | | 2.06 | % |
下表汇总了截至2022年6月30日证券HTM的到期分布时间表及相应的加权平均收益率。
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| June 30, 2022 |
| | 在
一年 | | 一个接一个，但在里面
五年 | | 五点以后，但是
十年之内
年份 | | 十年后
年份 | | 总计 |
| | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 | | $AMT。 | | 产率 |
| 美国政府支持的实体 | $ | 5,125 | | | 0.58 | % | | $ | 232,236 | | | 1.55 | % | | $ | 64,786 | | | 1.64 | % | | $ | 5,487 | | | 2.34 | % | | $ | 307,634 | | | 1.57 | % |
| 住宅及多户按揭 | $ | 0 | | | 0.00 | % | | $ | 4,017 | | | 2.81 | % | | $ | 0 | | | 0.00 | % | | $ | 101,659 | | | 3.74 | % | | $ | 105,676 | | | 3.70 | % |
| 总计 | $ | 5,125 | | | 0.58 | % | | $ | 236,253 | | | 1.57 | % | | $ | 64,786 | | | 1.64 | % | | $ | 107,146 | | | 3.67 | % | | $ | 413,310 | | | 2.11 | % |
下表汇总了截至2022年6月30日的证券AFS加权平均修改久期。
| | | | | |
| | 加权平均修改持续时间
(单位：年) |
| 美国政府支持的实体 | 1.58 | |
| 国家和政治分区 | 6.44 | |
| 住宅及多户按揭 | 4.72 | |
| 公司票据和债券 | 4.96 | |
| 池化SBA | 2.79 | |
| 总计 | 5.09 | |
下表汇总了截至2022年6月30日证券HTM的加权平均修正久期。
| | | | | |
| | 加权平均修改持续时间
(单位：年) |
| 美国政府支持的实体 | 3.86 | |
| 住宅及多户按揭 | 2.97 | |
| 总计 | 3.63 | |
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除美国政府支持的实体外，该投资组合不包含任何一家发行人持有的超过股东权益10%的股份。
该公司一般会随时间购买债务证券，而不会尝试对其交易“计时”，以便更有效地管理利率环境的波动。鉴于目前的环境，公司的战略是专注于较低风险的证券、补充当前投资组合阶梯的较短期限以及持续不断的现金流再投资，以取代较低收益的资产。
本公司透过资产/负债委员会会议，定期监察证券组合的盈利表现及流动资金的成效。法律顾问办公室亦为该公司检讨及管理利率风险。通过积极的资产负债表管理和证券组合分析，我们保持了足够的流动资金水平，以满足存款人的要求和客户的各种信贷需求。
应收贷款
简明综合财务报表中的附注4“应收贷款和信贷损失拨备”提供了有关该公司贷款组合的更多细节。
截至2022年6月30日，扣除(I)银团贷款及(Ii)购买力平价贷款(该等贷款，称为“购买力平价相关贷款”)的影响后，贷款总额为38亿元，较2021年12月31日增加2.905亿元，增幅为8.4%(按年率计算为16.9%)。这一增长主要是由于公司在克利夫兰和弗吉尼亚州西南部地区的持续扩张，再加上其私人银行部门的持续强劲增长，以及公司运营的所有其他地区的贷款机会增加。
作为持续有针对性的流动性管理战略的一部分，将过剩资金投资于高信用质量资产，截至2022年6月30日的6个月，该公司的资产负债表反映出与2021年12月31日相比，银团贷款余额增加了2740万美元。截至2022年6月30日，银团贷款组合总计1.532亿美元，占总应收贷款的3.9%，其中不包括PPP相关贷款。该公司预计，未来这一贷款组合的水平将保持稳定或下降。
贷款发放/风险管理
公司制定了某些贷款政策和程序，以期在可接受的风险水平内最大限度地增加贷款收入。管理层定期审查和批准这些政策和程序。报告制度通过向管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和潜在问题贷款有关的频繁报告，补充了审查过程。贷款组合的多样化是管理与经济状况波动相关的风险的一种手段。本公司没有承保任何混合贷款、支付选项贷款或低单据/无单据贷款。浮动利率贷款一般按完全指数化利率承保。贷款承保政策和程序在呈报的任何期间内均未有重大改变。如上所述，购买银团贷款的承销程序与该公司的原始贷款相同。
该公司已开始探索与气候变化有关的信用和声誉风险及其对上述风险的潜在影响，同时密切监测有关气候风险的监管动态。除其他外，这包括研究和开发一种正式的方法，以考虑该公司承保过程中与气候变化有关的风险。这一方法将在一定程度上受到客户气候风险数据和气候风险数据的可获得性和可靠性的影响。这些努力的其中一个目的是使地铁公司能够更好地了解与地铁公司客户业务活动有关的气候变化相关风险，并能够监测他们对这些风险的反应及其对地铁公司客户的最终影响。
尽管新冠肺炎的持续效应可能会继续影响对我们贷款产品的需求，但由于其多元化的市场和专注于核心客户获取战略，公司预计2022年将继续实现其贷款增长目标。
应收贷款的期限和对利率变化的敏感度
下表列出了截至2022年6月30日该公司应收贷款的到期日分布。该表还列出了固定利率或浮动利率的应收贷款部分，这些贷款在贷款期限内根据利率指数的变化而波动。
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| | June 30, 2022 |
| | 截止日期：
一年
或更少 | | 一次过后，
但在内心
五年 | | 五年后但不超过十五年 | | 之后
十五年 | | 总计 |
| 固定利率应收贷款 | | | | | | | | | |
农田 | $ | 139 | | | $ | 2,313 | | | $ | 7,480 | | | $ | 933 | | | $ | 10,865 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 7,234 | | | 23,507 | | | 15,473 | | | 5,366 | | | 51,580 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 0 | | | 312 | | | 0 | | | 0 | | | 312 | |
工商业 | 3,550 | | | 214,439 | | | 85,710 | | | 175 | | | 303,874 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 2,858 | | | 9,747 | | | 53,178 | | | 38,970 | | | 104,753 | |
其他贷款 | 12 | | | 810 | | | 596 | | | 290 | | | 1,708 | |
其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款(1) | 18,954 | | | 14,502 | | | 10,046 | | | 1,306 | | | 44,808 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 1,881 | | | 55,833 | | | 4,263 | | | 4,667 | | | 66,644 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 11,308 | | | 61,816 | | | 39,402 | | | 1,340 | | | 113,866 | |
1-4家庭建设(1) | 2,646 | | | 0 | | | 682 | | | 5,672 | | | 9,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 7 | | | 107 | | | 656 | | | 431 | | | 1,201 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 1,305 | | | 24,641 | | | 253,232 | | | 118,004 | | | 397,182 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 157 | | | 6,647 | | | 44,976 | | | 5,712 | | | 57,492 | |
| 其他循环信贷计划 | 6 | | | 14 | | | 14 | | | 2 | | | 36 | |
| 汽车 | 412 | | | 14,214 | | | 5,533 | | | 0 | | | 20,159 | |
| 其他消费者 | 7,030 | | | 33,127 | | | 8,847 | | | 2,578 | | | 51,582 | |
| 信用卡 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 总计 | $ | 57,499 | | | $ | 462,029 | | | $ | 530,088 | | | $ | 185,446 | | | $ | 1,235,062 | |
| | | | | | | | | |
| 浮动利率或浮动利率应收贷款 | | | | | | | | | |
农田 | $ | 530 | | | $ | 2,902 | | | $ | 10,186 | | | $ | 7,166 | | | $ | 20,784 | |
业主自住的非农业非住宅物业 | 19,636 | | | 38,669 | | | 299,417 | | | 54,620 | | | 412,342 | |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 531 | | | 78 | | | 176 | | | 0 | | | 785 | |
工商业 | 242,424 | | | 124,351 | | | 85,458 | | | 3,310 | | | 455,543 | |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 0 | | | 1,529 | | | 13,470 | | | 23,736 | | | 38,735 | |
其他贷款 | 2,337 | | | 4,142 | | | 1,432 | | | 4,905 | | | 12,816 | |
其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款(1) | 71,185 | | | 119,065 | | | 92,066 | | | 14,275 | | | 296,591 | |
多户(5户或以上)住宅物业 | 16,604 | | | 23,549 | | | 89,089 | | | 16,675 | | | 145,917 | |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 57,529 | | | 179,969 | | | 324,053 | | | 59,163 | | | 620,714 | |
1-4家庭建设(1) | 4,688 | | | 4,216 | | | 3,157 | | | 19,929 | | | 31,990 | |
| 房屋净值信用额度 | 4,915 | | | 7,714 | | | 68,557 | | | 33,449 | | | 114,635 | |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 5,942 | | | 15,432 | | | 155,907 | | | 301,511 | | | 478,792 | |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 1,430 | | | 335 | | | 2,643 | | | 312 | | | 4,720 | |
| 其他循环信贷计划 | 2,070 | | | 3,083 | | | 22,677 | | | 902 | | | 28,732 | |
| 汽车 | 0 | | | 7 | | | 0 | | | 0 | | | 7 | |
| 其他消费者 | 0 | | | 40 | | | 61 | | | 82 | | | 183 | |
| 信用卡 | 11,049 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 11,049 | |
| 透支 | 356 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 356 | |
| 总计 | $ | 441,226 | | | $ | 525,081 | | | $ | 1,168,349 | | | $ | 540,035 | | | $ | 2,674,691 | |
| | | | | | | | | |
11-4家庭建设贷款和其他建设贷款以及所有土地开发和其他土地贷款部分包括建设贷款转永久贷款，其中贷款部分将在建设期结束时发生变化。 |
应收贷款集中
截至2022年6月30日，不存在超过总贷款组合10%的行业集中度。
应收贷款信用质量
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的贷款组合拖欠和其他不良资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | $ | 18,954 | | | $ | 19,420 | | | | | | | |
| 逾期90天以上的应计贷款 | 1,060 | | | 168 | | | | | | | |
| 不良贷款总额 | 20,014 | | | 19,588 | | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | 686 | | | 707 | | | | | | | |
| 不良资产总额 | $ | 20,700 | | | $ | 20,295 | | | | | | | |
| 在问题债务重组(TDR)中修改的贷款： | | | | | | | | | |
| 履行TDR贷款 | $ | 10,596 | | | $ | 9,006 | | | | | | | |
TDR不良贷款(1) | 7,236 | | | 7,600 | | | | | | | |
| TDR贷款总额 | $ | 17,832 | | | $ | 16,606 | | | | | | | |
| 应收贷款总额 | $ | 3,909,753 | | | $ | 3,634,792 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非应计项目贷款占应收贷款总额的百分比 | 0.48 | % | | 0.53 | % | | | | | | |
| 总资产 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | | | | | | | |
| 不良资产占总资产的百分比 | 0.39 | % | | 0.38 | % | | | | | | |
| 应收贷款信用损失准备 | $ | 40,543 | | | $ | 37,588 | | | | | | | |
| 信贷损失准备与非应计项目贷款的比率 | 213.90 | % | | 193.55 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 不良TDR贷款也包括在非应计贷款余额中。
截至2022年6月30日，不良资产总额为2,070万美元，占总资产的0.39%，而截至2021年12月31日，不良资产总额为2,030万美元，占总资产的0.38%。此外，截至2022年6月30日，信贷损失拨备占非应计贷款的百分比为213.90，而2021年12月31日为193.55
该公司已制定了书面贷款政策和程序，要求在为贷款提供资金之前达到承保标准、贷款文件和信用分析标准。在为贷款提供资金之后，需要对信用进行持续审查。信用审查由外包贷款审查公司每季度进行一次，每年约占商业贷款组合的65%。此外，外部独立贷款审查公司每季度审查分类资产、逾期贷款和非应计贷款。
潜在问题贷款包括按照合同条款履行，但管理层担心借款人由于潜在的经营或财务困难而有能力继续遵守合同还款条款的贷款。管理层每月监测这些“观察名单”贷款，以确定商业贷款组合中的潜在损失。“观察名单”包括所有信用风险评级特别提及、不合格和可疑的信用。
信贷损失准备
每个信贷损失准备账户的金额代表管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的现有信息，这些信息与评估该工具合同期限内的信贷损失风险有关。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层会利用其最佳判断和现有资料，但公司信贷损失拨备账目的最终充分性取决于公司无法控制的各种因素，包括公司投资组合的表现、经济、利率变化以及监管当局对资产分类的看法。信贷损失拨备的充分性取决于该公司的信贷管理部门和财务部门的正式分析。有关本公司与信贷损失有关的会计政策的更多信息，请参阅本公司2021年10-K报表中的附注1“重要会计政策摘要”和这些简明合并财务报表中的附注4“贷款”。
下表提供了2022年6月30日和2021年12月31日按贷款组合分类的应收贷款信贷损失准备金的分配情况；然而，将一部分信贷损失准备金分配给一个分类并不排除其可用于吸收其他分类的损失。
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| June 30, 2022 |
| 已分配的津贴额 | | 每类贷款占应收贷款总额的百分比 | | 应收贷款总额 | | 分配给各类别应收贷款的拨款额比率 |
农田 | $ | 191 | | | 0.8 | % | | $ | 31,649 | | | 0.60 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | 3,714 | | | 11.9 | % | | 463,922 | | | 0.80 | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 7 | | | 0.0 | % | | 1,097 | | | 0.64 | % |
工商业1 | 9,555 | | | 19.4 | % | | 759,417 | | | 1.26 | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 1,665 | | | 3.7 | % | | 143,488 | | | 1.16 | % |
其他贷款 | 167 | | | 0.4 | % | | 14,524 | | | 1.15 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 2,328 | | | 8.7 | % | | 341,399 | | | 0.68 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | 2,277 | | | 5.5 | % | | 212,561 | | | 1.07 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 6,748 | | | 18.8 | % | | 734,580 | | | 0.92 | % |
| 1-4家庭建设 | 236 | | | 1.0 | % | | 40,990 | | | 0.58 | % |
| 房屋净值信用额度 | 1,353 | | | 3.0 | % | | 115,836 | | | 1.17 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 7,664 | | | 22.4 | % | | 875,974 | | | 0.87 | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 628 | | | 1.6 | % | | 62,212 | | | 1.01 | % |
| 其他循环信贷计划 | 598 | | | 0.7 | % | | 28,768 | | | 2.08 | % |
| 汽车 | 242 | | | 0.5 | % | | 20,166 | | | 1.20 | % |
| 其他消费者 | 2,704 | | | 1.3 | % | | 51,765 | | | 5.22 | % |
| 信用卡 | 110 | | | 0.3 | % | | 11,049 | | | 1.00 | % |
| 透支 | 356 | | | 0.0 | % | | 356 | | | 100.00 | % |
| 总计 | $ | 40,543 | | | 100.0 | % | | $ | 3,909,753 | | | 1.04 | % |
| 不包括购买力平价贷款，扣除递延加工费 | $ | 40,543 | | | | | $ | 3,907,466 | | | 1.04 | % |
| | | | | | | |
12021年支付的购买力平价贷款，扣除递延的购买力平价加工费，包括在商业和工业分类中。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 已分配的津贴额 | | 每类贷款占应收贷款总额的百分比 | | 应收贷款总额 | | 分配给各类别应收贷款的拨款额比率 |
农田 | $ | 151 | | | 0.7 | % | | $ | 23,768 | | | 0.64 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | 3,339 | | | 12.0 | % | | 434,672 | | | 0.77 | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | 9 | | | 0.0 | % | | 1,379 | | | 0.65 | % |
工商业1 | 8,837 | | | 19.5 | % | | 708,989 | | | 1.25 | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 1,649 | | | 3.9 | % | | 140,887 | | | 1.17 | % |
其他贷款 | 149 | | | 0.4 | % | | 13,979 | | | 1.07 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 2,198 | | | 8.2 | % | | 298,869 | | | 0.74 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | 2,289 | | | 5.9 | % | | 216,143 | | | 1.06 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 6,481 | | | 18.2 | % | | 663,062 | | | 0.98 | % |
| 1-4家庭建设 | 158 | | | 1.0 | % | | 37,822 | | | 0.42 | % |
| 房屋净值信用额度 | 1,169 | | | 2.9 | % | | 104,517 | | | 1.12 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 6,943 | | | 22.7 | % | | 826,729 | | | 0.84 | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 546 | | | 1.6 | % | | 56,689 | | | 0.96 | % |
| 其他循环信贷计划 | 528 | | | 0.7 | % | | 26,536 | | | 1.99 | % |
| 汽车 | 263 | | | 0.6 | % | | 20,862 | | | 1.26 | % |
| 其他消费者 | 2,546 | | | 1.4 | % | | 49,676 | | | 5.13 | % |
| 信用卡 | 92 | | | 0.3 | % | | 9,935 | | | 0.93 | % |
| 透支 | 241 | | | 0.0 | % | | 278 | | | 86.69 | % |
| 总计 | $ | 37,588 | | | 100.0 | % | | $ | 3,634,792 | | | 1.03 | % |
| 不包括购买力平价贷款，扣除递延加工费 | $ | 37,588 | | | | | $ | 3,589,589 | | | 1.05 | % |
| | | | | | | |
12021年和2020年支付的购买力平价贷款，扣除递延的购买力平价加工费，包括在商业和工业分类中。 |
截至2022年6月30日，信贷损失拨备占应收贷款总额的百分比为1.04%，而截至2021年12月31日为1.03%。
本公司的信贷损失拨备受到贷款额、风险评级转移、拖欠情况及其他影响损失预期的内部及外部条件的影响，例如对经济状况及其他外部因素的合理及可支持的预测。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，信贷损失准备增加，主要是由于公司贷款组合的增长，包括公司新成立地区的增长。这一增长被该公司历史亏损率的改善以及净冲销的影响部分抵消。与国内和全球经济、持续的供应链挑战、持续的通货膨胀和流行病有关的不确定性仍然很大。随着新信息的出现，管理层将继续积极评估其对预期信贷损失的估计。
简明综合财务报表附注4“应收贷款及信贷损失准备”提供了截至2022年6月30日及2021年12月31日按投资组合分类的贷款余额的进一步披露，以及2022年至2021年期间在TDR中修改的贷款的性质和范围，以及对信贷费用拨备和信贷损失准备的相关影响。
下表列出了与2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的信贷损失费用拨备以及净冲销和回收有关的其他信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 网络
(撇账)
复苏 | | 平均应收贷款 | | 年化净(冲销)回收与平均应收贷款比率 |
农田 | $ | 5 | | | $ | 0 | | | $ | 32,530 | | | 0.00 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | 117 | | | 2 | | | 470,087 | | | 0.00 | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | (3) | | | 0 | | | 1,263 | | | 0.00 | % |
工商业 | 466 | | | (1) | | | 758,425 | | | 0.00 | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | (163) | | | 0 | | | 147,551 | | | 0.00 | % |
其他贷款 | 24 | | | 0 | | | 14,222 | | | 0.00 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 278 | | | 0 | | | 326,727 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | 41 | | | 0 | | | 224,514 | | | 0.00 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 337 | | | 0 | | | 690,368 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建设 | 26 | | | 0 | | | 41,187 | | | 0.00 | % |
| 房屋净值信用额度 | 170 | | | 2 | | | 112,448 | | | 0.01 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 759 | | | 0 | | | 847,161 | | | 0.00 | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 76 | | | 0 | | | 59,594 | | | 0.00 | % |
| 其他循环信贷计划 | 42 | | | 9 | | | 27,436 | | | 0.13 | % |
| 汽车 | (6) | | | (6) | | | 20,237 | | | (0.12) | % |
| 其他消费者 | 485 | | | (350) | | | 50,687 | | | (2.77) | % |
| 信用卡 | 48 | | | (41) | | | 11,868 | | | (1.39) | % |
| 透支 | 203 | | | (94) | | | 257 | | | (146.71) | % |
| 总计 | $ | 2,905 | | | $ | (479) | | | $ | 3,836,562 | | | (0.05) | % |
(1) 不包括与未提供资金的承付款有关的信贷损失准备金。简明合并财务报表附注8“资产负债表外承付款和或有事项”提供了有关公司无资金承付款的信贷损失准备金的更多细节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6个月 |
| 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 网络
(撇账)
复苏 | | 平均应收贷款 | | 年化净(冲销)回收与平均应收贷款比率 |
农田 | $ | 40 | | | $ | 0 | | | $ | 31,315 | | | 0.00 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | 387 | | | (12) | | | 459,095 | | | (0.01) | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | (2) | | | 0 | | | 1,321 | | | 0.00 | % |
工商业 | 712 | | | 6 | | | 738,541 | | | 0.00 | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 16 | | | 0 | | | 146,500 | | | 0.00 | % |
其他贷款 | 18 | | | 0 | | | 14,018 | | | 0.00 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 130 | | | 0 | | | 314,260 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | (12) | | | 0 | | | 219,810 | | | 0.00 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 267 | | | 0 | | | 674,195 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建设 | 78 | | | 0 | | | 40,134 | | | 0.00 | % |
| 房屋净值信用额度 | 174 | | | 10 | | | 109,553 | | | 0.02 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 756 | | | (35) | | | 837,485 | | | (0.01) | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 82 | | | 0 | | | 58,080 | | | 0.00 | % |
| 其他循环信贷计划 | 81 | | | (11) | | | 27,002 | | | (0.08) | % |
| 汽车 | (8) | | | (13) | | | 20,298 | | | (0.13) | % |
| 其他消费者 | 887 | | | (729) | | | 49,804 | | | (2.95) | % |
| 信用卡 | 69 | | | (51) | | | 11,485 | | | (0.90) | % |
| 透支 | 287 | | | (172) | | | 253 | | | (137.10) | % |
| 总计 | $ | 3,962 | | | $ | (1,007) | | | $ | 3,753,149 | | | (0.05) | % |
(1) 不包括与未提供资金的承付款有关的信贷损失准备金。简明合并财务报表附注8“资产负债表外承付款和或有事项”提供了有关公司无资金承付款的信贷损失准备金的更多细节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 网络
(撇账)
复苏 | | 平均应收贷款 | | 年化净(冲销)回收与平均应收贷款比率 |
农田 | $ | (100) | | | $ | 0 | | | $ | 21,131 | | | 0.00 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | (58) | | | 3 | | | 425,394 | | | 0.00 | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | (16) | | | 0 | | | 2,899 | | | 0.00 | % |
工商业 | 832 | | | 1 | | | 698,819 | | | 0.00 | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 860 | | | (250) | | | 134,792 | | | (0.74) | % |
其他贷款 | 44 | | | 0 | | | 12,360 | | | 0.00 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 358 | | | 0 | | | 230,744 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | (440) | | | 0 | | | 225,194 | | | 0.00 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | (1,164) | | | 0 | | | 613,750 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建设 | 43 | | | 0 | | | 29,316 | | | 0.00 | % |
| 房屋净值信用额度 | 184 | | | 2 | | | 104,492 | | | 0.01 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | 889 | | | (41) | | | 784,354 | | | (0.02) | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 184 | | | 0 | | | 54,386 | | | 0.00 | % |
| 其他循环信贷计划 | (54) | | | (14) | | | 25,569 | | | (0.22) | % |
| 汽车 | 56 | | | 3 | | | 23,213 | | | 0.05 | % |
| 其他消费者 | 227 | | | (199) | | | 40,829 | | | (1.95) | % |
| 信用卡 | 39 | | | (36) | | | 8,717 | | | (1.66) | % |
| 透支 | 83 | | | (83) | | | 192 | | | (173.39) | % |
| 总计 | $ | 1,967 | | | $ | (614) | | | $ | 3,436,151 | | | (0.07) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6个月 |
| 应收贷款信用损失准备(收益)(1) | | 网络
(撇账)
复苏 | | 平均应收贷款 | | 年化净(冲销)回收与平均应收贷款比率 |
农田 | $ | (97) | | | $ | 0 | | | $ | 22,774 | | | 0.00 | % |
业主自住的非农业非住宅物业 | (294) | | | (526) | | | 424,477 | | | (0.25) | % |
农业生产和其他向农民提供的贷款 | (12) | | | 0 | | | 2,932 | | | 0.00 | % |
工商业 | 1,129 | | | (50) | | | 683,078 | | | (0.01) | % |
国家和政治分区的债务(证券和租赁除外) | 1,577 | | | (250) | | | 136,182 | | | (0.37) | % |
其他贷款 | 49 | | | 0 | | | 12,221 | | | 0.00 | % |
| 其他建设贷款和所有土地开发及其他土地贷款 | 408 | | | 0 | | | 217,684 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物业 | (410) | | | 0 | | | 225,519 | | | 0.00 | % |
非业主自住、非农业非住宅物业 | 1,504 | | | 0 | | | 619,502 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建设 | 28 | | | 0 | | | 27,422 | | | 0.00 | % |
| 房屋净值信用额度 | 42 | | | 2 | | | 106,478 | | | 0.00 | % |
| 以第一留置权为抵押的住宅抵押贷款 | (103) | | | (38) | | | 780,724 | | | (0.01) | % |
| 以初级留置权担保的住宅抵押贷款 | 167 | | | 0 | | | 53,771 | | | 0.00 | % |
| 其他循环信贷计划 | (30) | | | (18) | | | 25,359 | | | (0.14) | % |
| 汽车 | 111 | | | (2) | | | 24,076 | | | (0.02) | % |
| 其他消费者 | (94) | | | (466) | | | 40,401 | | | (2.33) | % |
| 信用卡 | 63 | | | (61) | | | 8,497 | | | (1.45) | % |
| 透支 | 51 | | | (112) | | | 202 | | | (111.81) | % |
| 总计 | $ | 4,089 | | | $ | (1,521) | | | $ | 3,411,299 | | | (0.09) | % |
截至2022年6月30日的三个月和六个月，信贷损失准备金分别为290万美元和450万美元，而2021年6月30日分别为200万美元和410万美元。截至2022年6月30日的三个月拨备增加主要是由于商业贷款的增长。在截至2022年6月30日的6个月的信贷损失准备金中，与无资金承付准备金有关的准备金为58.6万美元，而截至2021年6月30日的6个月的准备金为零。
存款
本公司的资金来源包括存款、借款、贷款本金的摊销及偿还、投资证券所赚取的利息或到期，以及营运所提供的资金。该公司认为存款是其支持资产增长的主要资金来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | 2021年12月31日 | | | | 百分比变化
2022 vs. 2021 |
| 不计息的需求 | $ | 851,172 | | | | | $ | 792,086 | | | | | 7.5% |
| 有息的需求 | 1,147,376 | | | | | 1,079,336 | | | | | 6.3% |
| 储蓄存款 | 2,398,995 | | | | | 2,457,745 | | | | | (2.4)% |
| 定期存款 | 304,277 | | | | | 386,452 | | | | | (21.3)% |
| 总存款 | $ | 4,701,820 | | | | | $ | 4,715,619 | | | | | (0.3)% |
截至2022年6月30日，存款总额为47亿美元，较2021年12月31日减少1380万美元，降幅0.3%。同期，虽然无息存款增加了约5,910万美元，降幅为7.5%，但有息存款总额较2021年12月31日减少了约7,290万美元，降幅为1.9%。
下表列出了所示期间的平均存款余额和平均存款利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | 平均值
金额 | | 每年一次
费率 | | 平均值
金额 | | 每年一次
费率 | | | | |
| 不计息的需求 | $ | 839,009 | | | | | $ | 712,725 | | | | | | | |
| 有息的需求 | 1,105,651 | | | 0.17 | % | | 975,354 | | | 0.20 | % | | | | |
| 储蓄存款 | 2,426,518 | | | 0.17 | % | | 2,302,496 | | | 0.26 | % | | | | |
| 定期存款 | 324,370 | | | 1.19 | % | | 446,896 | | | 1.90 | % | | | | |
| 总计 | $ | 4,695,548 | | | | | $ | 4,437,471 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | 平均值
金额 | | 每年一次
费率 | | 平均值
金额 | | 每年一次
费率 | | | | |
| 不计息的需求 | $ | 822,007 | | | | | $ | 682,649 | | | | | | | |
| 有息的需求 | 1,076,240 | | | 0.17 | % | | 941,016 | | | 0.20 | % | | | | |
| 储蓄存款 | 2,447,111 | | | 0.18 | % | | 2,251,818 | | | 0.26 | % | | | | |
| 定期存款 | 341,826 | | | 1.25 | % | | 459,863 | | | 1.97 | % | | | | |
| 总计 | $ | 4,687,184 | | | | | $ | 4,335,346 | | | | | | | |
下表提供了有关我们2022年6月30日和2021年12月31日存款的更多信息：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 定期存款不在存款保险范围之内 | $ | 53,860 | | | $ | 68,562 | |
| 存款保险不包括的存款总额 | 1,729,213 | | | 1,711,676 | |
截至2022年6月30日，存款保险未覆盖的定期存款预定到期日如下：
| | | | | |
| June 30, 2022 |
| 3个月或更短时间 | $ | 4,669 | |
| 超过3至6个月 | 28,632 | |
| 超过6至12个月 | 6,037 | |
| 超过12个月 | 14,522 | |
| 总计 | $ | 53,860 | |
流动资金和资本资源
流动性
流动性衡量的是一个组织在现金债务到期时履行其债务的能力。所附财务报表中包含的简明综合现金流量表分析了公司的现金和现金等价物以及现金的来源和用途。此外，贷款组合中一年内到期的部分和投资组合中一年内到期的证券被视为公司主要流动资产的一部分。流动性由管理层和ALCO共同监控，后者负责确定和监控可接受的流动性范围。管理层相信，本公司目前的流动资金状况是可以接受的，并与本公司目前及预期的流动资金需求相称。
于2022年6月30日，本公司的现金及现金等价物头寸约为2.842亿美元，包括美联储持有的2.178亿美元流动资金，管理层认为这反映出强劲的流动资金水平。除现金状况外，截至2022年6月30日，该公司在FHLB的借款能力约为10亿美元。
股东权益、资本比率与衡量标准
截至2022年6月30日，公司的股东权益总额为4.236亿美元，比2021年12月31日减少1,930万美元，降幅为4.3%，主要是由于可供出售投资组合价值的暂时未实现减少导致累积的其他全面收益减少。累计其他全面收益的减少超过了截至2022年6月30日的六个月期间增加的留存金额。
该公司已遵守政府规定的资本充足率标准。银行监管机构已经建立了“基于风险”的资本要求，旨在衡量资本充足率。基于风险的资本比率反映了银行在其投资组合中持有的各种资产的相对风险。为资产负债表上的每项资产分配一个权重类别(最低风险资产为0%，较高风险资产的每一级为递增)。
截至2022年6月30日，该公司的所有资本比率都超过了监管机构的“资本充足”水平。该公司在2022年6月30日和2021年12月31日的资本比率和每股普通股账面价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 基于风险的总资本比率 | 14.23 | % | | 14.92 | % |
| 基于风险的第1级比率 | 11.25 | % | | 11.79 | % |
| 普通股一级资本比率 | 9.30 | % | | 9.65 | % |
| 第1级杠杆率 | 8.53 | % | | 8.22 | % |
有形普通股权益/有形资产 (1) | 6.12 | % | | 6.45 | % |
| | | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 21.70 | | | $ | 22.85 | |
每股普通股有形账面价值 (1) | $ | 19.08 | | | $ | 20.22 | |
(1) 有形普通股权益、有形资产和每股普通股有形账面价值是使用GAAP金额计算的非GAAP财务计量。有形普通股权益的计算方法是将商誉和其他无形资产的余额以及优先股权益从股东权益的计算中剔除。有形资产的计算方法是将商誉和其他无形资产的余额从总资产的计算中剔除。每股普通股有形账面价值的计算方法是将有形普通股权益除以流通股数量。本公司认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有助于了解其财务状况的信息。由于并非所有公司都使用相同的有形普通股权益和有形资产计算方法，因此本报告可能无法与其他公司计算的其他类似名称的衡量标准进行比较。提供了这些非公认会计准则财务指标的对账。
平均余额、利率和收益率
用于监测和分析利息收入和收益的应收贷款类别不同于用于确定应收贷款信贷损失准备的投资组合部分。信贷损失拨备是通过汇集具有类似信用风险特征和信用监测程序的贷款来计算的。见附注4，“应收贷款和信贷损失拨备”，了解有关汇集应收贷款以计提信贷损失拨备的更多信息。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月我们财务状况和净息差的某些指标的平均余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按应税等值基础计算的平均余额、收入和利率 |
| | 在截至的三个月内， |
| | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 平均值
天平 | | 每年一次
费率 | | 利息
包括/Exp. | | 平均值
天平 | | 每年一次
费率 | | 利息
包括/Exp. |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
应税(1) (4) | | $ | 793,598 | | | 1.75 | % | | $ | 3,623 | | | $ | 591,968 | | | 1.73 | % | | $ | 2,514 | |
免税(1) (2) (4) | | 37,719 | | | 2.87 | % | | 284 | | | 42,876 | | | 3.29 | % | | 337 | |
股权证券(1) (2) | | 7,852 | | | 1.89 | % | | 37 | | | 7,550 | | | 2.71 | % | | 51 | |
总证券(4) | | 839,169 | | | 1.80 | % | | 3,944 | | | 642,394 | | | 1.84 | % | | 2,902 | |
| 应收贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业广告(2) (3) | | 1,424,078 | | | 4.66 | % | | 16,558 | | | 1,295,395 | | | 4.72 | % | | 15,247 | |
抵押贷款(2) (3) (5) | | 2,301,999 | | | 4.55 | % | | 26,096 | | | 2,042,236 | | | 4.55 | % | | 23,145 | |
消费者(3) | | 110,485 | | | 10.23 | % | | 2,819 | | | 98,520 | | | 9.68 | % | | 2,377 | |
应收贷款总额(3) | | 3,836,562 | | | 4.75 | % | | 45,473 | | | 3,436,151 | | | 4.76 | % | | 40,769 | |
| 其他盈利资产 | | 291,866 | | | 0.87 | % | | 630 | | | 656,115 | | | 0.10 | % | | 165 | |
| 盈利资产总额 | | 4,967,597 | | | 4.01 | % | | $ | 50,047 | | | 4,734,660 | | | 3.72 | % | | $ | 43,836 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 49,307 | | | | | | | 45,659 | | | | | |
| 房舍和设备 | | 88,472 | | | | | | | 78,130 | | | | | |
| 其他资产 | | 225,358 | | | | | | | 195,865 | | | | | |
| 信贷损失准备 | | (38,747) | | | | | | | (36,580) | | | | | |
| 无息资产总额 | | 324,390 | | | | | | | 283,074 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 5,291,987 | | | | | | | $ | 5,017,734 | | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期计息 | | $ | 1,105,651 | | | 0.17 | % | | $ | 480 | | | $ | 975,354 | | | 0.20 | % | | $ | 483 | |
| 储蓄 | | 2,426,518 | | | 0.17 | % | | 1,048 | | | 2,302,496 | | | 0.26 | % | | 1,473 | |
| 时间 | | 324,370 | | | 1.19 | % | | 959 | | | 446,896 | | | 1.90 | % | | 2,116 | |
| 有息存款总额 | | 3,856,539 | | | 0.26 | % | | 2,487 | | | 3,724,746 | | | 0.44 | % | | 4,072 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 融资租赁负债 | | 437 | | | 4.59 | % | | 5 | | | 517 | | | 4.65 | % | | 6 | |
| 附属票据及债权证 | | 104,394 | | | 3.64 | % | | 948 | | | 98,953 | | | 4.64 | % | | 1,145 | |
| 计息负债总额 | | 3,961,370 | | | 0.35 | % | | $ | 3,440 | | | 3,824,216 | | | 0.55 | % | | $ | 5,223 | |
| 需求不计息 | | 839,009 | | | | | | | 712,725 | | | | | |
| 其他负债 | | 66,158 | | | | | | | 56,259 | | | | | |
| 总负债 | | 4,866,537 | | | | | | | 4,593,200 | | | | | |
| 股东权益 | | 425,450 | | | | | | | 424,534 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 5,291,987 | | | | | | | $ | 5,017,734 | | | | | |
| 利息收入/盈利资产 | | | | 4.01 | % | | $ | 50,047 | | | | | 3.72 | % | | $ | 43,836 | |
| 利息支出/有息负债 | | | | 0.35 | % | | 3,440 | | | | | 0.55 | % | | 5,223 | |
| 净息差 | | | | 3.66 | % | | $ | 46,607 | | | | | 3.17 | % | | $ | 38,613 | |
| 利息收入/盈利资产 | | | | 4.01 | % | | 50,047 | | | | | 3.72 | % | | 43,836 | |
| 利息支出/盈利资产 | | | | 0.28 | % | | 3,440 | | | | | 0.44 | % | | 5,223 | |
| 净息差(全额税额等值) | | | | 3.73 | % | | $ | 46,607 | | | | | 3.28 | % | | $ | 38,613 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 包括未摊销折扣和溢价。
(2) 平均收益率是在全额应税等值基础上公布的(使用21%的法定税率计算)，产生于投资组合中的免税市政证券和商业贷款组合中的免税市政贷款。截至2022年和2021年6月30日止三个月的净利息收入的应税等值调整分别为30.6万美元和30.8万美元。
(3) 平均应收贷款余额包括所有非应计贷款的平均余额。应收贷款由应收贷款总额减去平均非劳动收入的平均值组成。此外，应收贷款利息收入包括应收贷款手续费，包括PPP递延手续费。
(4)平均余额是使用AFS证券的公允价值和HTM证券的摊销成本计算的。平均收益率是使用AFS和HTM证券的摊销成本平均余额计算的。在计算截至2022年和2021年6月30日的三个月的平均收益率时，对证券平均余额的调整分别为3750万美元和920万美元。
(5)包括持有的待售贷款
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月我们财务状况和净息差的某些指标的平均余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按应税等值基础计算的平均余额、收入和利率 |
| | 在截至的六个月内， |
| | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 平均值
天平 | | 每年一次
费率 | | 利息
包括/Exp. | | 平均值
天平 | | 每年一次
费率 | | 利息
包括/Exp. |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
应税(1) (4) | | $ | 776,683 | | | 1.77 | % | | $ | 7,024 | | | $ | 576,999 | | | 1.79 | % | | $ | 5,027 | |
免税(1) (2) (4) | | 37,653 | | | 2.94 | % | | 559 | | | 44,015 | | | 3.70 | % | | 773 | |
股权证券(1) (2) | | 7,894 | | | 2.02 | % | | 79 | | | 7,475 | | | 5.72 | % | | 212 | |
总证券(4) | | 822,230 | | | 1.83 | % | | 7,662 | | | 628,489 | | | 1.97 | % | | 6,012 | |
| 应收贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业广告(2) (3) | | 1,390,790 | | | 4.68 | % | | 32,254 | | | 1,281,664 | | | 4.93 | % | | 31,323 | |
抵押贷款(2) (3) (5) | | 2,253,517 | | | 4.51 | % | | 50,388 | | | 2,031,100 | | | 4.57 | % | | 46,042 | |
消费者(3) | | 108,842 | | | 10.19 | % | | 5,498 | | | 98,535 | | | 9.75 | % | | 4,764 | |
应收贷款总额(3) | | 3,753,149 | | | 4.74 | % | | 88,140 | | | 3,411,299 | | | 4.86 | % | | 82,129 | |
| 其他盈利资产 | | 399,585 | | | 0.43 | % | | 843 | | | 582,511 | | | 0.11 | % | | 313 | |
| 盈利资产总额 | | 4,974,964 | | | 3.90 | % | | $ | 96,645 | | | 4,622,299 | | | 3.87 | % | | $ | 88,454 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 49,612 | | | | | | | 46,091 | | | | | |
| 房舍和设备 | | 86,112 | | | | | | | 78,427 | | | | | |
| 其他资产 | | 219,560 | | | | | | | 189,216 | | | | | |
| 信贷损失准备 | | (38,397) | | | | | | | (35,905) | | | | | |
| 无息资产总额 | | 316,887 | | | | | | | 277,829 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 5,291,851 | | | | | | | $ | 4,900,128 | | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期计息 | | $ | 1,076,240 | | | 0.17 | % | | $ | 918 | | | $ | 941,016 | | | 0.20 | % | | $ | 921 | |
| 储蓄 | | 2,447,111 | | | 0.18 | % | | 2,163 | | | 2,251,818 | | | 0.26 | % | | 2,942 | |
| 时间 | | 341,826 | | | 1.25 | % | | 2,112 | | | 459,863 | | | 1.97 | % | | 4,489 | |
| 有息存款总额 | | 3,865,177 | | | 0.27 | % | | 5,193 | | | 3,652,697 | | | 0.46 | % | | 8,352 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 融资租赁负债 | | 448 | | | 4.50 | % | | 10 | | | 527 | | | 4.59 | % | | 12 | |
| 附属票据及债权证 | | 104,356 | | | 3.62 | % | | 1,874 | | | 84,787 | | | 4.85 | % | | 2,033 | |
| 计息负债总额 | | 3,969,981 | | | 0.36 | % | | $ | 7,077 | | | 3,738,011 | | | 0.56 | % | | $ | 10,397 | |
| 需求不计息 | | 822,007 | | | | | | | 682,649 | | | | | |
| 其他负债 | | 66,110 | | | | | | | 56,996 | | | | | |
| 总负债 | | 4,858,098 | | | | | | | 4,477,656 | | | | | |
| 股东权益 | | 433,753 | | | | | | | 422,472 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 5,291,851 | | | | | | | $ | 4,900,128 | | | | | |
| 利息收入/盈利资产 | | | | 3.90 | % | | $ | 96,645 | | | | | 3.87 | % | | $ | 88,454 | |
| 利息支出/有息负债 | | | | 0.36 | % | | 7,077 | | | | | 0.56 | % | | 10,397 | |
| 净息差 | | | | 3.54 | % | | $ | 89,568 | | | | | 3.31 | % | | $ | 78,057 | |
| 利息收入/盈利资产 | | | | 3.90 | % | | 96,645 | | | | | 3.87 | % | | 88,454 | |
| 利息支出/盈利资产 | | | | 0.29 | % | | 7,077 | | | | | 0.45 | % | | 10,397 | |
| 净息差(全额税额等值) | | | | 3.61 | % | | $ | 89,568 | | | | | 3.42 | % | | $ | 78,057 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 包括未摊销折扣和溢价。
(2) 平均收益率是在全额应税等值基础上公布的(使用21%的法定税率计算)，产生于投资组合中的免税市政证券和商业贷款组合中的免税市政贷款。截至2022年和2021年6月30日止六个月的净利息收入的应税等值调整数分别为65万美元和63.1万美元。
(3) 平均应收贷款余额包括所有非应计贷款的平均余额。应收贷款由应收贷款总额减去平均非劳动收入的平均值组成。此外，应收贷款利息收入包括应收贷款手续费，包括PPP递延手续费。
(4)平均余额是使用AFS证券的公允价值和HTM证券的摊销成本计算的。平均收益率是使用AFS和HTM证券的摊销成本平均余额计算的。在计算截至2022年和2021年6月30日的六个月的平均收益率时，对证券平均余额的调整分别为2410万美元和1320万美元。
(5)包括持有的待售贷款
净利息收入变动的数量分析
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的净利息收入变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入--成交量差异 | 截至2022年6月30日的三个月比(低于)2021年(1) | | |
| | 卷 | | 费率 | | 网络 | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
| 应税 | $ | 1,079 | | | $ | 30 | | | $ | 1,109 | | | | | | | |
免税 (2) | (8) | | | (45) | | | (53) | | | | | | | |
股权证券(2) | 1 | | | (15) | | | (14) | | | | | | | |
| 总证券 | 1,072 | | | (30) | | | 1,042 | | | | | | | |
| 应收贷款： | | | | | | | | | | | |
商业广告(2) | 1,505 | | | (194) | | | 1,311 | | | | | | | |
抵押贷款(2) (3) | 2,951 | | | 0 | | | 2,951 | | | | | | | |
| 消费者 | 307 | | | 135 | | | 442 | | | | | | | |
| 应收贷款总额 | 4,763 | | | (59) | | | 4,704 | | | | | | | |
| 其他盈利资产 | (795) | | | 1,260 | | | 465 | | | | | | | |
| 盈利资产总额 | $ | 5,040 | | | $ | 1,171 | | | $ | 6,211 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | | | | | | | | | | | |
| 活期计息 | $ | 70 | | | $ | (73) | | | $ | (3) | | | | | | | |
| 储蓄 | 92 | | | (517) | | | (425) | | | | | | | |
| 时间 | (366) | | | (791) | | | (1,157) | | | | | | | |
| 有息存款总额 | (204) | | | (1,381) | | | (1,585) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 融资租赁负债 | (1) | | | 0 | | | (1) | | | | | | | |
| 次级债券 | 50 | | | (247) | | | (197) | | | | | | | |
| 计息负债总额 | $ | (155) | | | $ | (1,628) | | | $ | (1,783) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收入变动 | $ | 5,195 | | | $ | 2,799 | | | $ | 7,994 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)由于成交量和利率引起的利息变化完全归因于成交量的变化。
(2) 免税证券和应收贷款利息收入的变化是在完全应税等值的基础上公布的，使用的是该公司截至2022年6月30日的三个月21%的边际联邦所得税税率。
(3)包括持有的待售贷款
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的净利息收入变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入--成交量差异 | 截至2022年6月30日的6个月2021年以上(低于)2021年(1) | | |
| | 卷 | | 费率 | | 网络 | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
| 应税 | $ | 2,054 | | | $ | (57) | | | $ | 1,997 | | | | | | | |
免税 (2) | (48) | | | (166) | | | (214) | | | | | | | |
股权证券(2) | 4 | | | (137) | | | (133) | | | | | | | |
| 总证券 | 2,010 | | | (360) | | | 1,650 | | | | | | | |
| 应收贷款： | | | | | | | | | | | |
商业广告(2) | 2,520 | | | (1,589) | | | 931 | | | | | | | |
抵押贷款(2) (3) | 4,950 | | | (604) | | | 4,346 | | | | | | | |
| 消费者 | 519 | | | 215 | | | 734 | | | | | | | |
| 应收贷款总额 | 7,989 | | | (1,978) | | | 6,011 | | | | | | | |
| 其他盈利资产 | (394) | | | 924 | | | 530 | | | | | | | |
| 盈利资产总额 | $ | 9,605 | | | $ | (1,414) | | | $ | 8,191 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | | | | | | | | | | | |
| 活期计息 | $ | 137 | | | $ | (140) | | | $ | (3) | | | | | | | |
| 储蓄 | 114 | | | (893) | | | (779) | | | | | | | |
| 时间 | (735) | | | (1,642) | | | (2,377) | | | | | | | |
| 有息存款总额 | (484) | | | (2,675) | | | (3,159) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 融资租赁负债 | (2) | | | 0 | | | (2) | | | | | | | |
| 次级债券 | 358 | | | (517) | | | (159) | | | | | | | |
| 计息负债总额 | $ | (128) | | | $ | (3,192) | | | $ | (3,320) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收入变动 | $ | 9,733 | | | $ | 1,778 | | | $ | 11,511 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)由于成交量和利率引起的利息变化完全归因于成交量的变化。
(2) 免税证券和应收贷款利息收入的变化是在全额应税等值的基础上公布的，采用公司截至2022年6月30日的6个月21%的边际联邦所得税税率。
(3)包括持有的待售贷款
R结果 的 O操作
截至2022年和2021年6月30日的三个月
概述
截至2022年6月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为1440万美元，或每股摊薄收益0.85美元，而截至2021年6月30日的三个月为1290万美元，或每股摊薄收益0.76美元，分别增加140万美元或11.2%，每股摊薄收益0.09美元，或11.8%。截至2022年6月30日的季度收益主要受益于商业贷款和投资证券的增长、稳定的信贷质量以及对资产敏感的资产负债表，这支持了在当前利率上升环境下净利息收入的增加。
截至2022年6月30日的三个月，年化平均股本回报率为14.55%，而截至2021年6月30日的三个月为13.22%。在截至2022年6月30日的三个月里，平均有形普通股权益的年化回报率(非GAAP衡量标准)为17.81%，而2021年同期为16.06%。
效率比率(非GAAP衡量标准)在截至2022年6月30日的三个月为59.47%，而截至2021年6月30日的三个月为57.91%。2022年期间的增长主要是由于公司在克利夫兰和弗吉尼亚州西南部市场扩大特许经营投资，以及继续对专注于客户销售管理的技术进行战略投资，同时扩大和改善客户连接能力，从而导致预期成本增加。
净利息收入
截至2022年6月30日的三个月的净利息收入为4630万美元，比截至2021年6月30日的三个月增加了800万美元，增幅为20.9%，这主要是由于贷款增长和利率上升的净收益。净利息收入包括PPP相关费用，截至2022年6月30日的三个月总计约为55.9万美元，而截至2021年6月30日的三个月为160万美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，在完全税项等值基础上的净息差(非GAAP衡量标准)分别为3.73%和3.28%。
截至2022年6月30日的三个月的收益资产收益率为4.01%，比截至2021年6月30日的三个月的3.72%增加了29个基点，这主要是由于该公司将美联储的多余现金重新部署到投资证券和贷款增长中。净利息收入也反映了利率上升的净收益，但与2021年相比，2022年PPP相关费用的下降部分抵消了这一影响。计息负债成本下降20个基点，由截至2021年6月30日止三个月的0.55%降至截至2022年6月30日止三个月的0.35%，主要是由于本公司有针对性地调低存款利率。
信贷损失准备金
截至2022年6月30日的三个月，信贷损失准备金为290万美元，而截至2021年6月30日的三个月为200万美元。截至2022年6月30日的三个月拨备增加主要是由于商业贷款的增长。截至2022年6月30日的三个月，贷款净撇账为47.9万美元，占平均应收贷款总额的0.05%(年化)，而截至2021年6月30日的三个月为61.4万美元，年化为0.07%。如上文“信贷损失准备”讨论所披露，管理层使用来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况、合理及可支持的预测及其他重要的定性及定量因素有关的相关可得资料，估计信贷损失准备余额。
管理层认为，对截至2022年6月30日的三个月的信贷损失拨备的计提是适当的，信贷损失准备金足以吸收截至2022年6月30日的贷款组合中当前预期的信贷损失。
非利息收入
截至2022年6月30日的三个月，非利息收入总额为810万美元，比2021年同期增加28.9万美元，增幅为3.7%。这一增长主要包括存款收费收入增加50.8万美元和银行拥有的人寿保险收入增加88.6万美元，这主要是由于死亡抚恤金收益带来的83万美元收益。这些增长被股权证券未实现亏损增加99.1万美元和抵押贷款银行活动减少24.4万美元部分抵消。
非利息支出
截至2022年6月30日的三个月，非利息支出总额为3260万美元，比截至2021年6月30日的三个月增加了560万美元，增幅为20.9%。2022年第二季度包括公司在克利夫兰和弗吉尼亚州西南部增长地区扩大公司远程员工和增加人员的相关费用，以及旨在改善客户体验和公司销售管理的技术投资增加。此外，2022年第二季度还包括与即将到来的高管退休相关的约130万美元的加速退休福利支出，以及主要来自与更高财务业绩水平相关的激励性薪酬应计增加的额外人员成本。
R结果 的 O操作
截至2022年和2021年6月30日的六个月
概述
截至2022年6月30日的6个月，普通股可获得的净收入为2850万美元，或每股稀释后收益1.69美元，而截至2021年6月30日的6个月为2600万美元，或每股稀释后收益1.54美元，分别增长250万美元或9.7%，每股稀释后收益0.15美元，或9.7%。
截至2022年6月30日的6个月的年化平均股本回报率为14.26%，而截至2021年6月30日的6个月的年化平均股本回报率为13.45%。截至2022年6月30日的6个月，平均有形普通股权益的年化回报率(非GAAP衡量标准)为17.34%，而2021年同期为16.38%。
效率比率(非GAAP衡量标准)在截至2022年6月30日的6个月为59.99%，而截至2021年6月30日的6个月为58.04%。2022年期间的增长主要是由于之前在“截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的运营业绩”中讨论的相同驱动因素的结果。
净利息收入
截至2022年6月30日的6个月的净利息收入为8,890万美元，比截至2021年6月30日的6个月增加了1,150万美元，增幅为14.8%，这主要是由于贷款增长以及2022年可变利率贷款和投资组合增长带来的更高利率的好处。净利息收入包括PPP相关费用，截至2022年6月30日的6个月总计约180万美元，而截至2021年6月30日的6个月为440万美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，在完全税项等值基础上的净息差(非GAAP衡量标准)分别为3.61%和3.42%。
截至2022年6月30日的6个月，盈利资产收益率为3.90%，比截至2021年6月30日的6个月的3.87%增加了3个基点，这主要是由于该公司将美联储的多余现金重新部署到投资证券和贷款增长中。净利息收入也反映了利率上升的净收益，但与2021年相比，2022年PPP相关费用的下降部分抵消了这一影响。计息负债成本下降20个基点，由截至2021年6月30日止六个月的0.56%降至截至2022年6月30日止六个月的0.36%，主要是由于本公司定向下调存款利率所致。
信贷损失准备金
截至2022年6月30日的6个月，信贷损失准备金为450万美元，而截至2021年6月30日的6个月为410万美元。截至2022年6月30日的六个月拨备增加主要是由于商业贷款的增长。在截至2022年6月30日的六个月的信贷损失准备金中，有58.6万美元与无资金来源的承付款拨备有关，而截至2021年6月30日的六个月的无资金来源的承付款项的拨备没有应计项目。截至2022年6月30日的6个月，贷款净冲销为100万美元，占平均应收贷款总额的0.05%(年化)，而截至2021年6月30日的6个月为150万美元，年化为0.09%。如上文“信贷损失准备”讨论所披露，管理层使用来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况、合理及可支持的预测及其他重要的定性及定量因素有关的相关可得资料，估计信贷损失准备余额。
管理层认为，对截至2022年6月30日的六个月的信贷损失拨备的计提是适当的，信贷损失准备金足以吸收截至2022年6月30日的贷款组合中当前预期的信贷损失。
非利息收入
截至2022年6月30日的6个月，非利息收入总额为1,780万美元，比2021年同期增加170万美元，增幅为10.6%。包括在截至2022年6月30日的六个月的非利息收入中，可供出售证券的已实现净收益为65.1万美元。剔除可供出售证券的已实现收益的影响，截至2022年6月30日的六个月，非利息收入总额比2021年同期增加了110万美元，增幅为6.5%。在截至2022年6月30日的6个月中，财富和资产管理费比截至2021年6月30日的6个月增加了29.9万美元，增幅为9.1%。在截至2022年6月30日的六个月中，其他显著增长包括存款收费收入和小企业投资公司(SBIC)转账收入的增加。这些减幅因股本证券的未实现亏损及按揭银行业务减少而部分抵销。
非利息支出
在截至2022年6月30日的6个月中，非利息支出总额为6,450万美元，比截至2021年6月30日的6个月增加了970万美元，增幅为17.8%，这主要是由于之前在“截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的运营业绩”中讨论的相同驱动因素所致。
所得税费用
截至2022年和2021年6月30日的6个月，所得税支出分别为700万美元和650万美元，实际税率分别为18.5%和18.7%。
表外安排
在正常业务过程中，本公司进行各种交易，根据公认会计准则，这些交易不包括在其简明综合资产负债表中。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。该等交易包括提供信贷及备用及商业信用证的承诺，该等承诺在不同程度上涉及超出简明综合资产负债表所确认金额的信贷风险及利率风险。如需了解更多信息，请参阅简明合并财务报表附注8“表外承付款和或有事项”。
关键会计政策
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合金融服务行业的一般做法。与企业合并有关的信贷损失准备、购得资产和承担的负债的公允价值，包括已记录的相关商誉和无形资产的会计和报告做法，要求使用重大估计数。采用与管理层不同的假设可能会导致公司的财务状况或经营结果发生重大变化。2021年10-K表格附注1(主要会计政策摘要)和附注4(贷款)提供了关于公司信贷损失和应收贷款准备会计的更多细节。自2021年12月31日以来，会计政策的应用没有其他重大变化。
非公认会计准则财务衡量标准
下表将非公认会计准则财务计量与其公认会计准则下最直接可比的计量进行了核对。
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| (未经审计) | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， | |
| 2022 | | 2021 | |
| 计算每股普通股的有形账面价值和有形普通股权益/有形资产： | | | | |
| 股东权益 | $ | 423,588 | | | $ | 442,847 | | |
| 减去：优先股 | 57,785 | | | 57,785 | | |
| 减值：商誉 | 43,749 | | | 43,749 | | |
| 减去：岩心存款无形 | 410 | | | 460 | | |
| 有形普通股权益 | $ | 321,644 | | | $ | 340,853 | | |
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| 总资产 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | | |
| 减值：商誉 | 43,749 | | | 43,749 | | |
| 减去：岩心存款无形 | 410 | | | 460 | | |
| 有形资产 | $ | 5,255,156 | | | $ | 5,284,730 | | |
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| 结束已发行普通股 | 16,859,586 | | | 16,855,062 | | |
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| 每股普通股有形账面价值 | $ | 19.08 | | | $ | 20.22 | | |
| 有形普通股权益/有形资产 | 6.12 | % | | 6.45 | % | |
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| (未经审计) | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， | |
| 2022 | | 2021 | |
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| 应收津贴/贷款的计算，扣除与购买力平价相关的贷款： | | | | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 40,543 | | | $ | 37,588 | | |
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| 应收贷款总额 | $ | 3,909,753 | | | $ | 3,634,792 | | |
| 减少：与购买力平价相关的贷款 | 2,287 | | | 45,203 | | |
| 调整后的应收贷款总额，扣除与购买力平价相关的贷款(非公认会计准则) | $ | 3,907,466 | | | $ | 3,589,589 | | |
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| 调整后津贴/应收贷款总额，扣除与购买力平价相关的贷款(非公认会计准则) | 1.04 | % | | 1.05 | % | |
非公认会计准则财务衡量标准(续)
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| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 效率比的计算： | | | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 32,609 | | | $ | 26,965 | | | $ | 64,501 | | | $ | 54,769 | |
| 减去：核心存款无形摊销 | 25 | | | 28 | | | 50 | | | 56 | |
| 调整后的非利息支出(非公认会计准则) | $ | 32,584 | | | $ | 26,937 | | | $ | 64,451 | | | $ | 54,713 | |
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| 非利息收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,800 | | | $ | 16,096 | |
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| 净利息收入 | $ | 46,301 | | | $ | 38,305 | | | $ | 88,918 | | | $ | 77,426 | |
| 减去：免税投资和贷款应收收入，扣除TEFRA(非公认会计准则) | 1,208 | | | 1,221 | | | 2,535 | | | 2,525 | |
| 新增：免税投资和贷款应收收入(非公认会计准则)(等值税额) | 1,549 | | | 1,576 | | | 3,252 | | | 3,265 | |
| 调整后净利息收入(非公认会计准则) | 46,642 | | | 38,660 | | | 89,635 | | | 78,166 | |
| 调整后净收入(非公认会计准则)(税额等值) | $ | 54,788 | | | $ | 46,517 | | | $ | 107,435 | | | $ | 94,262 | |
| 效率比 | 59.47 | % | | 57.91 | % | | 59.99 | % | | 58.04 | % |
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| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净息差的计算： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 49,741 | | | $ | 43,528 | | | $ | 95,995 | | | $ | 87,823 | |
| 利息支出 | 3,440 | | | 5,223 | | | 7,077 | | | 10,397 | |
| 净利息收入 | $ | 46,301 | | | $ | 38,305 | | | $ | 88,918 | | | $ | 77,426 | |
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| 平均总收益资产 | $ | 4,967,597 | | | $ | 4,734,660 | | | $ | 4,974,964 | | | $ | 4,622,299 | |
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| 净息差(年化) | 3.74 | % | | 3.25 | % | | 3.60 | % | | 3.38 | % |
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| 净息差的计算(完全税额等值基础)： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 49,741 | | | $ | 43,528 | | | $ | 95,995 | | | $ | 87,823 | |
| 税额等值调整(非公认会计原则) | 306 | | | 308 | | | 650 | | | 631 | |
| 调整后的利息收入(全额税额等值基础)(非公认会计准则) | 50,047 | | | 43,836 | | | 96,645 | | | 88,454 | |
| 利息支出 | 3,440 | | | 5,223 | | | 7,077 | | | 10,397 | |
| 净利息收入(全额税额等值基础)(非公认会计准则) | $ | 46,607 | | | $ | 38,613 | | | $ | 89,568 | | | $ | 78,057 | |
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| 平均总收益资产 | $ | 4,967,597 | | | $ | 4,734,660 | | | $ | 4,974,964 | | | $ | 4,622,299 | |
| 减去：投资的平均市值调整(非公认会计准则) | (37,519) | | | 9,238 | | | (24,101) | | | 13,246 | |
| 调整后平均总收益资产，扣除按市值计价(非公认会计准则) | $ | 5,005,116 | | | $ | 4,725,422 | | | $ | 4,999,065 | | | $ | 4,609,053 | |
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| 净息差(完全税项等值基础)(非公认会计原则)(年化) | 3.73 | % | | 3.28 | % | | 3.61 | % | | 3.42 | % |
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非公认会计准则财务衡量标准(续)
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| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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PPNR的计算：(1) | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 46,301 | | | $ | 38,305 | | | $ | 88,918 | | | $ | 77,426 | |
| 新增：非利息收入 | 8,146 | | | 7,857 | | | 17,800 | | | 16,096 | |
| 减去：非利息支出 | 32,609 | | | 26,965 | | | 64,501 | | | 54,769 | |
| PPNR(非GAAP) | $ | 21,838 | | | $ | 19,197 | | | $ | 42,217 | | | $ | 38,753 | |
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(1)管理层认为，这是一项重要的指标，因为它说明了公司的基本业绩，使投资者和其他人能够评估公司在整个信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力，并提供与银行监管机构使用的关键指标一致的报告。 |
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| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 计算平均有形普通股权益回报率： | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 14,363 | | | $ | 12,915 | | | $ | 28,533 | | | $ | 26,021 | |
| 平均有形普通股股东权益 | 323,490 | | | 322,471 | | | 331,780 | | | 320,395 | |
| 平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)(年化) | 17.81 | % | | 16.06 | % | | 17.34 | % | | 16.38 | % |
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| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 计算非利息收入，不包括可供出售证券的已实现净收益： | | | | | | | |
| 非利息收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,800 | | | $ | 16,096 | |
| 减去：可供出售证券的净已实现收益 | 0 | | | 0 | | | 651 | | | 0 | |
| 调整后的非利息收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,149 | | | $ | 16,096 | |
ITEM 3
关于市场风险的定量和定性披露
作为一家金融机构，地铁公司的主要市场风险来源是利率风险，利率风险是指地铁公司未来收益因利率变化而出现波动的风险敞口。这一风险与公司资产和负债组合的重新定价特征有关。每项资产或负债在到期时或在票据有效期内重新定价。
资产/负债管理的主要目的是在可接受的利率风险水平内最大化当前和未来的净利息收入，同时满足流动性和资本要求。净利息收入通过增加净息差和盈利资产的增长而增加。因此，利率风险管理的首要目标是在风险和回报之间保持平衡，使净利息收入最大化，同时将风险维持在可接受的水平。
该公司使用资产负债管理模式来衡量利率变化对其净利息收入的影响。公司管理层还定期审查资产负债期限差距和重新定价分析。该公司并不总是尝试在对利息敏感的资产和负债之间实现精确匹配，因为它相信积极管理的利率风险是管理公司盈利能力所固有的和适当的。
资产负债建模技术和模拟涉及一些假设和估计，而这些假设和估计本身就不能精确衡量。这些分析中的主要假设包括资产和负债的到期日和重新定价特征、摊销资产的预付款、未到期存款的敏感性以及贷款和存款定价。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理策略的变化等因素，这些假设本身就是不确定的。然而，这些分析在量化风险方面是有用的，并提供了一种对该公司一段时间内的利率风险状况的相对衡量。
管理层每季度审查一次利率风险，并向ALCO报告。这项审查包括盈利冲击情景，即利率立即上调和下调100、200、300和400个基点。下表详述的这些设想表明，由于利率变化，一年期间的净利息收入不会有很大差异；然而，实际结果可能有很大差异。在2022年6月30日和2021年12月31日，根据该模型的所有利率风险水平都在ALCO批准的政策的容忍范围内。此外，该表没有考虑管理层在利率环境发生意外变化时为重新调整其资产和负债而作出的变化。由于目前的利率环境，300个基点和400个基点的利率下降情景已被排除在表外。
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| 净利息收入变动百分比 |
| June, 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| +400个基点 | 16.5% | | 24.6% |
| +300个基点 | 13.2% | | 18.0% |
| +200个基点 | 10.5% | | 12.4% |
| +100个基点 | 7.4% | | 6.3% |
| -100个基点 | (6.2)% | | (6.3)% |
| -200个基点 | (11.8)% | | (10.7)% |
截至2022年6月30日，该公司约有19亿美元的未偿还应收贷款余额，这些余额对未来12个月的利率敏感。
ITEM 4
控制和程序
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对1934年《证券交易法》规则13a-15(E)和规则15d-15(E)规定的公司披露控制和程序的设计和有效性进行了评估，截至本报告所述期间结束。根据这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的管理层得出结论，截至该期间结束时，公司的披露控制和程序有效，可提供合理的保证，确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息都在证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
在截至2022年6月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理地可能对其产生重大影响。
P艺术第二部分：
O在那里 I信息
项目1.法律程序
本公司或其任何附属公司作为一方或其任何财产为标的之待决法律程序，除与业务有关的一般例行程序外，并无其他。
第1A项。风险因素
2021年表格10-K第I部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了公司或代表公司在截至2022年6月30日的三个月内购买公司普通股的信息。
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| 期间 | 购买的股份总数 | | 普通股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的股票的最大数量(或近似美元价值)(1) |
| April 1 – 30, 2022 | 0 | | | $ | 0 | | | 0 | | | 96,606 | |
| May 1 – 31, 2022 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 96,606 | |
| June 1 – 30, 2022 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 500,000 | |
(1)2022年5月17日，公司董事会批准回购最多50万股普通股，条件是回购的普通股总购买价不超过1500万美元。普通股的回购(如果有的话)被授权在2022年6月2日(公司从联邦储备银行收到回购计划的确认之日)至2023年5月17日(包括2023年5月17日)期间通过公开市场购买、私下谈判的交易进行。视乎市况及其他因素，这些回购可能会在没有事先通知的情况下开始或暂停。
此外，在截至2022年6月30日的季度内，某些员工交出了他们拥有的普通股，以履行与根据CNB金融公司2019年综合激励计划发行的限制性普通股股票归属相关的美国联邦和州法定最低纳税义务。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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| 证物编号： | | 描述 |
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10.1(1) | | CNB银行和小约瑟夫·E·戴尔于2022年4月4日签署的信函协议。(参照附件10.1并入注册人于2022年4月4日提交的8-K表格的当前报告) |
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| 31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官证书 |
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| 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的证明 |
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| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
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| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
(1) 指管理合同或补偿计划。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | | | | CNB金融公司 |
| | | | | | (注册人) |
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| 日期：2022年8月4日 | | | | | | 小约瑟夫·B·鲍尔 |
| | | | | | 小约瑟夫·B·鲍尔 |
| | | | | | 总裁与首席执行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
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| 日期：2022年8月4日 | | | | | | /s/铁托·L·利马 |
| | | | | | 铁托·L·利马 |
| | | | | | 司库 |
| | | | | | (首席财务会计官) |