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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-40557
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1842718/000184271822000031/ias-20220630_g1.jpg
完整的AD科学控股公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 83-0731995
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
不适用1
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(646) 278-4871
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 交易
符号		 各交易所名称
在其上注册的
普通股，每股面值0.001美元 国际会计准则 纳斯达克股市有限责任公司
(纳斯达克全球精选市场)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

2022年8月2日，注册人155,750,276普通股，面值0.001美元，已发行。



1任何需要发送到我们主要执行办公室的股东或其他通信都可以直接发送到我们的邮寄地址：华尔街99号, #1950, 纽约, 纽约10005



目录表

  页码
第一部分：
财务信息
 
第1项。
简明合并财务报表(未经审计)
 
 
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表
4
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面亏损(未经审计)
5
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月成员/股东权益简明综合变动表(未经审计)
6
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计)
8
 
简明合并财务报表附注(未经审计)
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
控制和程序
45
 
第二部分。
其他信息
 
第1项。
法律诉讼
47
第1A项。
风险因素
47
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
47
第三项。
高级证券违约
47
第四项。
煤矿安全信息披露
47
第五项。
其他信息
47
第六项。
陈列品
48
 
 
签名
49

3

第一部分-财务信息
项目1.财务报表
完整的AD科学控股公司。
简明合并资产负债表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)6月30日，
2022		2021年12月31日
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$77,366 $73,210 
受限现金189 70 
应收账款净额60,186 53,028 
未开票应收账款34,076 36,210 
预付费用和其他流动资产11,749 7,647 
流动资产总额183,566 170,165 
财产和设备，净额1,583 1,413 
内部使用软件，网络19,964 18,100 
无形资产，净额237,475 258,316 
商誉673,501 676,513 
经营性租赁使用权资产20,763 — 
递延税项净资产848 887 
其他长期资产4,366 4,143 
总资产$1,142,066 $1,129,537 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用$41,562 $56,257 
因关联方原因166 74 
递延收入395 160 
经营租赁负债，流动7,096 — 
流动负债总额49,219 56,491 
应计租金— 854 
递延税项净负债52,486 53,523 
长期债务233,030 242,798 
非流动经营租赁负债21,126 — 
其他长期负债1,639 8,681 
总负债357,500 362,347 
承付款和或有事项(附注15)
股东权益
优先股，$0.001面值，50,000,0002022年6月30日授权的股份；0在2022年6月30日和2021年12月31日发行和发行的股票。
— — 
普通股，$0.001面值，500,000,000授权股份，155,498,704和154,398,495分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行和发行的股票。
155 154 
追加实收资本804,175 781,951 
累计其他综合损失(8,285)(315)
累计赤字(11,479)(14,600)
股东权益总额784,566 767,190 
总负债和股东权益$1,142,066 $1,129,537 


见未经审计简明综合财务报表附注。


完整的AD科学控股公司。
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)

 
截至6月30日的三个月，
截至6月30日的六个月，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)2022202120222021
收入$100,328 $75,075 $189,570 $142,027 
运营费用：
收入成本(不包括折旧和摊销，如下所示)18,132 12,925 34,693 24,344 
销售和市场营销26,482 27,268 49,539 43,813 
技术与发展17,624 20,176 34,611 32,944 
一般和行政18,834 33,044 35,603 41,592 
折旧及摊销12,510 14,603 24,968 28,998 
总运营费用93,582 108,016 179,414 171,691 
营业收入(亏损)6,746 (32,941)10,156 (29,664)
利息支出，净额(1,814)(5,167)(3,240)(12,126)
所得税前净收益(亏损)4,932 (38,108)6,916 (41,790)
(规定)享受所得税优惠(2,971)3,045 (3,796)3,958 
净收益(亏损)$1,961 $(35,063)$3,120 $(37,832)
每股净收益(亏损)-基本和摊薄(1)
$0.01 $(0.26)$0.02 $(0.28)
加权平均流通股：
基本信息155,140,684 133,981,985  154,812,037133,996,147 
稀释156,973,684 133,981,985 157,309,858 133,996,147 
其他全面亏损：
外币折算调整(6,996)718 (7,970)(1,186)
全面损失总额$(5,035)$(34,345)$(4,850)$(39,018)

(1) 本公司转换为特拉华州一家公司前的金额已进行追溯调整，以实施附注1所述的公司转换。


见未经审计简明综合财务报表附注。


完整的AD科学控股公司。
简明合并成员/股东权益变动表
(未经审计)

截至2022年6月30日的三个月
 普通股    
(以千为单位，股票除外)股票金额其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
损失		累计
赤字		总计
股东的
股权
平衡，2022年4月1日155,016,271 $155 $792,616 $(1,289)$(13,441)$778,041 
归属的RSU277,119 — — — — — 
期权练习205,314 — 850 — — 850 
基于股票的薪酬— — 10,709 — — 10,709 
外币折算调整— — — (6,996)— (6,996)
净收入— — — — 1,961 1,961 
平衡，2022年6月30日155,498,704 $155 $804,175 $(8,285)$(11,479)$784,566 


截至2022年6月30日的六个月
 普通股    
(以千为单位，股票除外)股票金额其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
损失		累计
赤字		总计
股东的
股权
余额，2022年1月1日154,398,495 $154 $781,951 $(315)$(14,600)$767,190 
归属的RSU289,213 — — — — — 
期权练习810,996 1 3,381 — — 3,382 
基于股票的薪酬— — 18,843 — — 18,843 
外币折算调整— — — (7,970)— (7,970)
净收入— — — — 3,120 3,120 
平衡，2022年6月30日
155,498,704 $155 $804,175 $(8,285)$(11,479)$784,566 








见未经审计简明综合财务报表附注。


完整的AD科学控股公司。
简明合并成员/股东权益变动表
(未经审计)


截至2021年6月30日的三个月
 议员的利益普通股    
(单位和股份除外，以千为单位)
单位(1)
金额股票金额其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
收入		累计
赤字		总计
会员/
股东的
股权
平衡，2021年4月1日133,957,034 $553,304 — $— $— $2,619 $(130,322)$425,601 
期权练习246,369 1,075 — — 3,360 — — 4,435 
基于股票的薪酬— — — — 38,148 — — 38,148 
外币折算调整— — — — — 718 — 718 
净亏损— — — — — — (35,063)(35,063)
转换为特拉华公司(注1)(134,203,403)(554,379)134,203,403 134 388,860 — 165,385 — 
平衡，2021年6月30日— $— 134,203,403 $134 $430,368 $3,337 $— $433,839 

截至2021年6月30日的六个月
 议员的利益普通股    
(单位和股份除外，以千为单位)
单位(1)
金额股票金额其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
收入(亏损)		累计
赤字		总计
会员/
股东的
股权
余额，2021年1月1日134,039,494 $553,717 — $— $— $4,523 $(126,761)$431,479 
回购单位(99,946)(413)— — — — (791)(1,204)
归属单位17,486 — — — — — — — 
期权练习246,369 1,075 — — 3,360 — — 4,435 
基于股票的薪酬— — — — 38,148 —— 38,148 
外币折算调整— — — — — (1,186)— (1,186)
净亏损— — — — — — (37,832)(37,832)
转换为特拉华公司(注1)(134,203,403)(554,379)134,203,403 134 388,860 — 165,385 — 
平衡，2021年6月30日— $— 134,203,403 $134 $430,368 $3,337 $— $433,839 


(1) 本公司转换为特拉华州一家公司前的金额已进行追溯调整，以实施附注1所述的公司转换。




见未经审计简明综合财务报表附注。


完整的AD科学控股公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至6月30日的六个月，
(单位：千)20222021
经营活动的现金流：  
净收益(亏损)$3,120 $(37,832)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额
折旧及摊销24,968 28,998 
基于股票的薪酬18,860 41,531 
递延税项优惠(728)(6,582)
债务发行成本摊销232 683 
坏账准备(冲销)485 99 
非现金利息支出— 395 
资产减值49 — 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款减少(增加)(9,654)3,718 
未开单应收账款减少1,639 2,769 
预付费用和其他流动资产增加(4,560)(2,791)
经营租赁增加，净额(223)— 
其他长期资产的增加(326)(602)
增加(减少)应付帐款和应计费用(10,986)2,852 
累算租金的增加— 128 
递延收入增加(减少)221 (377)
应付/来自关联方的增加108 67 
经营活动提供的净现金23,205 33,056 
投资活动产生的现金流：
收购付款，扣除收购现金后的净额(1,604)— 
购置财产和设备(460)(318)
获取和开发内部使用的软件和其他(6,124)(7,778)
用于投资活动的现金净额(8,188)(8,096)
融资活动的现金流：
资本租赁债务的本金支付— (219)
单位回购支付的现金— (1,204)
首次公开募股支付的成本— (2,767)
偿还短期债务(1,885)— 
偿还长期债务(10,000)— 
行使股票期权所得收益3,381 1,075 
用于融资活动的现金净额(8,504)(3,115)
现金、现金等价物和限制性现金净增加6,513 21,845 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2,246)(553)
期初现金、现金等价物和限制性现金76,078 54,721 
期末现金、现金等价物和限制性现金$80,345 $76,013 
补充披露：
期内支付的现金：
利息$3,025 $11,710 
税费$10,098 $1,170 
非现金投资和融资活动：
递延发行成本应计，尚未支付$— $2,956 
购置的财产和设备包括在应付帐款中$338 $127 
购置的内部使用软件包括在应付账款中$1,130 $630 
将会员权益转换为额外实收资本$— $165,385 
使用权资产产生的租赁负债$28,222 $— 

见未经审计简明综合财务报表附注。


完整的AD科学控股公司。
简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)

1.    业务说明

Integral Ad Science Holding Corp.及其全资子公司(统称为“本公司”)，前身为Kavacha Topco，LLC，是一家收入领先的全球数字广告验证公司。该公司的使命是成为全球领先品牌、出版商和平台在数字媒体质量方面的信任和透明度的全球标杆。该公司基于云的技术平台提供可操作的见解，并提供对所有设备、渠道和格式的数字广告的独立测量和验证，包括桌面、移动、联网电视(“CTV”)、社交、显示和视频。公司的专有和媒体评级委员会(MRC)认可质量印象®Meta旨在验证数字美国存托股份是否服务于真人而不是机器人，在屏幕上可见，并出现在正确地理位置的品牌安全和合适的环境中。该公司是数字广告买家和卖家的独立、值得信赖的合作伙伴，以提高市场的问责性、透明度和有效性。该公司帮助广告商优化他们的广告支出，更好地衡量消费者对跨平台活动的参与度，同时使出版商能够提高他们的库存收益和收入。

该公司的业务在美国境内(“美国”)在纽约、加利福尼亚州和伊利诺伊州。美国以外的地区包括英国、德国、意大利、西班牙、瑞典、新加坡、澳大利亚、法国、日本、加拿大、巴西和印度。

公司转换

2021年2月23日，本公司修订了Kavacha Topco，LLC的成立证书，将本公司的名称改为Integral Ad Science Holding LLC，并于2021年6月29日，本公司根据法定转换为特拉华州的一家公司，并就其首次公开募股(IPO)将其法定名称更改为Integral Ad Science Holding Corp.。所有优秀的成员单位都被转换为134,203,403公司普通股，比例为1个成员单位242具有相同投票权的普通股。2021年6月29日，该公司首次公开募股定价，2021年7月2日结束。

2.    重要会计政策的列报和汇总依据

本重要会计政策摘要旨在帮助理解本公司的简明综合财务报表。该等会计政策在编制简明综合财务报表时一直沿用。

(a) 陈述的基础

公司的简明综合财务报表按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报，反映了列报的所有时期的财务状况、经营结果和现金流量。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。

随附的截至2022年6月30日的中期简明综合资产负债表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面亏损、现金流量和成员/股东权益表以及相关的脚注披露均未经审计。该等未经审核的中期简明综合财务报表已按年度综合财务报表的相同基准编制，管理层认为该等财务报表包括公平陈述本公司综合财务状况所需的所有调整。所作的所有调整都是正常的经常性调整。截至2022年6月30日的三个月和六个月的结果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。



公司的重要会计政策在截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合财务报表附注2中进行了讨论。除了采用ASC 842外，这些政策没有重大变化，租契如附注2(G)所披露，该等事项对本公司截至2022年6月30日止三个月及六个月的简明综合财务报表及相关附注产生重大影响。因此，这些未经审计的简明综合财务报表应与公司于2022年3月3日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表和相关说明结合阅读。

(b) 巩固的基础

简明的综合财务报表包括完整的广告科学控股公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。

(c) 预算的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计包括在企业合并中获得的资产的公允价值，包括关于未来现金流入和流出、贴现率、资产使用寿命、市场倍数、收购资产和负债的业务合并估值、无形资产和内部使用软件的估计使用年限、坏账准备、商誉减值测试、用于计算股权补偿的假设以及递延税项资产变现中的购买价格对价的分配。本公司根据过往经验、市况及本公司认为在当时情况下合理的其他假设作出估计，并持续评估该等估计。由于风险和不确定性，实际结果可能与这些估计不同，这些风险和不确定性包括：通胀加剧导致围绕快速变化的市场和经济状况的不确定性、财政和货币政策的变化、更高的利率、汇率波动、供应链的挑战、乌克兰冲突导致的欧洲经济体中断以及新冠肺炎大流行的持续影响。

(D)现金、现金等价物和限制性现金

下表提供了简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金与简明综合现金流量表中显示的金额的对账。
 June 30, 20222021年12月31日
现金和现金等价物$77,366 $73,210 
短期限制性现金189 70 
长期限制性现金(以其他长期资产形式持有)2,790 2,798 
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$80,345 $76,078 

(e) 应收账款净额

应收账款按原始发票金额减去坏账准备入账。免税额是根据管理层对客户财务状况、信用记录和现有经济状况的了解来估计的。发票通常以净30天至净90天的期限开具。如果在到期日之前没有收到付款，账户余额被认为是拖欠的，应收款在被认为无法收回时被注销。这些成本在合并业务和全面亏损报表中记入一般费用和行政费用。

我们的坏账准备活动包括以下内容：

 June 30, 2022June 30, 2021
期初余额$5,883 4,257 
额外拨备485 99 
应收账款核销(678)(558)
期末余额$5,690 3,798 
10

(f) 基于股票的薪酬

基于股票的薪酬在授予之日根据奖励的公允价值计量，并确认为必要服务期间的费用，而必要服务期间通常是授权期。本公司对发生的没收行为进行核算。本公司在评估其基于时间的服务期权(“基于时间的期权”)、回报目标期权(“回报-目标期权”)、回报目标期权(“回报-目标期权”)时使用了以下假设，这些期权在一段时间内持续受雇(“基于时间的期权”)，回报目标期权(“回报-目标期权”)基于Vista Equity Partners(“Vista”)、公司的股权保荐人和由Vista控制的基金、Vista所持股份的登记以及市场股票单位(“MSU”)的股权投资的已实现现金回报。

预期期限-对于基于时间的奖励，授予的期权的估计预期期限通常按归属期间加上剩余合同期限的中点计算，因为公司没有足够的历史信息来围绕未来的行使模式和归属后的雇佣终止行为制定合理的预期。对于受市场和业绩条件制约的奖励，预期期限代表授予的期权预期未偿还的时间段。

预期波动率-由于该公司没有其普通股的实质性交易历史，波动性是根据观察到的一组同行公司的期权隐含波动率来估计的。该公司认为，这是对其授予期权的加权平均预期期限内预期波动率的最佳估计。

无风险利率-无风险利率基于目前美国国债工具上可用的隐含收益率，其条款大致等于期权的预期期限。

预期股息-预期股息假设是基于公司的历史和对股息支付的预期。该公司目前没有对其单位支付现金股息的历史或预期。

公允价值-在首次公开募股之前，由于公司的普通股/单位没有公开市场，董事会根据合理的判断和许多客观和主观因素，包括公司普通股/单位的独立第三方估值、经营和财务业绩以及一般和行业特定的经济前景等因素，确定了对公司授予的期权的公允价值的最佳估计。在首次公开募股定价后，公司的股票在公开市场交易，因此，公司使用其普通股的适用收盘价来确定公允价值。

该公司在评估其基于股票的薪酬时使用了以下假设：

 June 30, 2022
June 30, 2021
每股估计公允价值$8.16-$14.43$7.77-$13.93
预期波动率(%)65%-80%65%-80%
预期期限(以年为单位)3.00-10.003.00-10.00
无风险利率(%)0.46%-3.35%0.41%-0.98%
股息率——

(g) 最近采用的会计公告

2017年1月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU第2019-12号)，自2021年1月1日起生效，该准则简化了所得税的会计，消除了ASC 740所得税中的某些例外，并澄清了当前指导方针的某些方面，以促进报告实体之间的一致性。ASU第2019-12号中的大多数修正案要求在预期的基础上实施，而某些修正案必须在追溯或修改的追溯基础上实施。公司早期采用了ASU 2019-12号，对公司的简明合并财务报表没有重大影响。

11

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15《客户在作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理》(ASU编号2018-15)，要求作为服务合同的云计算安排中的客户遵循ASC 350-40中的内部使用软件指导，以确定将哪些实施成本作为资产进行资本化。指导意见要求将在应用程序开发阶段发生的某些费用资本化，在初步项目和实施后阶段发生的其他费用在发生时计入费用。与作为服务合同的托管安排有关的资本化实施费用将在托管安排的期限内摊销，从托管安排的模块或组成部分准备就绪可供其预期使用时开始。客户对该安排的托管组件的记账不受影响。本公司于2021年1月1日前瞻性地采纳了这一指导意见。采用ASU 2018-15年度并未对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-2，“租赁(主题842)”(“ASU第2016-2号”)。根据ASU第2016-2号规定，承租人被要求将大多数租赁记录在资产负债表上，但在损益表中以类似于当前会计处理的方式确认费用。ASU 2016-2号还取消了当前针对房地产的特定条款，并改变了关于所有实体的售后回租交易、初始直接成本和租赁执行成本的指导意见。最新指南自2022年1月1日起对本公司生效。一旦采用，各实体将被要求对在财务报表中最早的比较期间开始之后存在或签订的租赁使用经修订的追溯方法。2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租赁(主题842)，有针对性的改进，允许实体在采用当年财务报表中列出的比较期间不应用新的租赁标准，包括其披露要求。

公司于2022年1月1日采用ASU第2016-2号，采用修正的追溯过渡法，确认使用权资产(“ROU资产”)为#美元。21,666和租赁负债#美元29,361。ROU资产和租赁负债之间的差异归因于递延租金、租赁激励义务和先前根据ASC 420确认的停用负债退出或处置费用债务。该公司选择了一揽子实际权宜之计，不重新评估与包含租赁、租赁分类和初始直接成本的合同有关的先前结论。此外，公司选择了允许将租赁和非租赁组成部分合并为单一租赁组成部分的权宜之计。本公司作出了一项政策选择，不确认所有资产类别的短期租赁的使用权资产和租赁负债。

采用ASU第2016-2号并未对合并业务和全面损失表或合并现金流量表产生实质性影响。关于本公司根据ASU编号2016-2签订的租赁协议的更多披露包括在附注14租赁中。

(H)尚未通过的会计公告

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《与客户的合同中合同资产和合同负债的会计处理》，旨在改进企业合并中与客户的收购收入合同的会计处理，并在实践中创造与以下方面的一致性：(I)收购合同负债的确认，(Ii)支付条件及其对收购方确认的后续收入的影响。本ASU适用于2023年12月15日之后开始的年度期间，包括该年度期间内的过渡期。随着交易的发生，公司将评估这一指导对未来收购的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-4《促进参考利率改革对财务报告的影响》(ASU No.2020-4)，旨在解决全球市场预期从使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率转向替代参考利率可能导致的会计后果。ASU No.2020-4中的修正案提供了操作上的便利和例外，如果满足某些标准，则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。ASU第2020-4号中的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易，这些交易预计将因参考利率改革而停止。这些可选修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。在评估参考利率改革对参考LIBOR的债务工具的影响时，公司打算选择应用某些可选的权宜之计。该公司预计，采用ASU第2020-4号标准不会对其合并财务报表产生实质性影响。

12

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU第2016-13号”)，旨在提供更多关于金融工具的预期信贷损失的决策有用信息，以及在每个报告日期扩大报告实体持有的信贷的其他承诺。ASU 2016-13号修订了减值模型，使用预期损失法取代目前使用的已发生损失法，这将导致更及时地确认金融工具上的损失，包括但不限于应收账款。本指引自2023年1月1日起对本公司生效，包括报告期内的过渡期。允许及早采用，并且更新允许修改后的追溯采用方法。该公司目前正在评估采用这一指导方针将对其简明综合财务报表产生的潜在影响。

3.    企业合并

Publica LLC

于2021年8月9日，本公司的全资附属公司直接或间接收购Publica LLC(“Publica”)的所有会员单位及会员权益。 与此次收购相关的收购价格为1美元。171,366以现金和2,888,889本公司普通股，价值$49,631。此次收购的资金来自该公司首次公开募股的收益。

这笔收购是按照美国会计准则第805条的规定，采用收购会计方法入账的。Publica的资产和负债，包括可确认的无形资产，主要使用第3级投入按其公允价值计量。厘定收购资产及承担负债的公允价值需要作出判断，并涉及使用重大估计及假设，包括有关未来现金流入及流出、折现率、资产可用年期、市盈率及其他项目的假设。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。

分配给收购资产的公允价值是基于管理层的估计和假设，可能会随着获得更多信息而发生变化。收购的客户关系无形资产的公允价值采用超额收益法确定。取得的商标和开发技术无形资产的公允价值采用免版税法确定。

购买价格超出收购净资产公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额，已计入商誉。由此产生的商誉已分配给公司的单一报告单位。$57,972商誉的一部分可在纳税时扣除。

购入对价对取得的资产和承担的负债的分配如下：

公允价值使用寿命
收购的资产：
现金和现金等价物$4,482 
应收账款2,391
财产、厂房和设备46
预付费用188
证券保证金12
无形资产：
发达的技术15,2005年份
商标2,2005年份
客户关系42,8006年份
无形资产总额60,200
取得的可确认资产总额$67,319 
承担的负债：
应付帐款$560 
其他流动负债2
递延税项负债36,161
承担的总负债36,723
商誉190,401不定
购买总对价$220,997 

13


语境

于2021年12月31日，本公司的全资附属公司直接或间接收购Nobora SAS的全部普通股权益(下称“上下文”)。此次收购建立在该公司目前市场领先的媒体分类和上下文定位能力的基础上。Context技术的整合将使营销合作伙伴能够在标准框架之外识别适合品牌的内容，并根据上下文进行精确定位。与此次收购相关的收购价格为1美元。22,575现金，其中#美元967须于2023年12月31日，以及 457,959本公司普通股，价值$10,391.

使用会计的获取方法，根据ASC 805对上下文获取进行核算。上下文中的资产和负债，包括可确认的无形资产，已主要使用第三级投入按其公允价值计量。厘定收购资产及承担负债的公允价值需要作出判断，并涉及使用重大估计及假设，包括有关贴现率、机会成本及资产使用年限的假设。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。

分配给收购资产的公允价值是基于管理层的估计和假设，可能会随着获得更多信息而发生变化。所取得的已开发技术无形资产的公允价值采用成本法确定。

购买价格超出收购净资产公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额，已计入商誉。由此产生的商誉已分配给公司的单一报告单位，无其中的部分将可以在纳税时扣除。

购入对价对取得的资产和承担的负债的分配如下：

公允价值使用寿命
收购的资产：
应收账款$122 
其他资产112
发达的技术7,6705年份
取得的可确认资产总额$7,904 
承担的负债：
应付帐款$318 
短期债务2,354
递延税项负债142
承担的总负债2,814
商誉27,876不定
购买总对价$32,966 

公司确认了一项递延税项负债#美元。142关于它对上下文的购买。

4.    财产和设备，净额

财产和设备包括：
 估计数
使用寿命
(单位：年)		June 30, 20222021年12月31日
计算机和办公设备1-3年份$3,701 $3,100 
计算机软件3-5年份218 218 
租赁权改进五花八门387 412 
家俱5年份80 66 
总资产和设备4,386 3,796 
减去：累计折旧(2,803)(2,383)
财产和设备合计(净额)$1,583 $1,413 

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2022年和2021年6月30日终了三个月的财产和设备折旧费用为#美元217及$455，分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的财产和设备折旧费用为#美元435及$960，分别为。

5.    内部使用软件，网络

内部使用软件包括以下内容：
 估计数
使用寿命
(单位：年)		June 30, 20222021年12月31日
内部使用软件3-5年份$38,964 $32,591 
减去：累计摊销(19,000)(14,491)
总内部使用软件，网络$19,964 $18,100 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的摊销费用为2,320及$2,134，分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的摊销费用为4,547及$3,707，分别为。截至2022年6月30日止六个月，本公司减值$49与不再执行的项目有关的费用，在合并业务和全面亏损简表中记入一般费用和行政费用。

6.    无形资产，净额

无形资产的账面总值、累计摊销、账面净值和摊销期间如下：
 June 30, 2022
 估计数
使用寿命		账面总额
价值		累计
摊销		账面净值加权
平均值
剩余
使用寿命
客户关系5-15年份$301,935 $(97,322)$204,613 10.0年份
发达的技术4-5年份137,263 (115,465)21,798 4.0年份
商标5-9年份19,700 (8,703)10,997 4.9年份
优惠租约6年份198 (131)67 2.0年份
总计$459,096 $(221,621)$237,475 
 2021年12月31日
 估计数
使用寿命		账面总额
价值		累计
摊销		账面净值加权
平均值
剩余
使用寿命
客户关系5-15年份$302,026 $(82,105)$219,921 10.4年份
发达的技术4-5年份138,342 (112,347)25,995 4.5年份
商标5-9年份19,700 (7,384)12,316 5.4年份
优惠租约6年份198 (114)84 2.5年份
总计$460,266 $(201,950)$258,316 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，与无形资产相关的摊销费用为#美元。9,973及$12,013，分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，与无形资产相关的摊销费用为19,986及$24,332，分别为。

15

7.    商誉

下表提供了商誉余额变化的前滚：
截至2021年12月31日的商誉
$676,513 
测算期调整(231)
汇率的影响(2,781)
截至2022年6月30日的商誉
$673,501 
  


8.    应付账款和应计费用

应付账款和应计费用包括以下内容：
 June 30, 20222021年12月31日
应付帐款$12,329 $8,307 
应计工资总额6,196 5,047 
应计专业费用1,855 2,334 
应计花红和佣金9,564 16,454 
应计收入分享3,473 8,497 
应缴税金2,355 6,076 
短期债务— 1,976 
应计主办费3,314 2,465 
停止使用责任(短期)— 1,298 
其他应计费用2,476 3,803 
应付账款和应计费用总额$41,562 $56,257 

其他长期负债包括：
 June 30, 20222021年12月31日
收购Context应支付的购买价格$967 $2,320 
停止使用责任(长期)— 5,689 
已收到保证金672 672 
其他长期负债总额$1,639 $8,681 

9.    长期债务

新的信贷协议

2021年9月29日，本公司与多家贷款人签订了一份新的信贷协议(“新信贷协议”或“新革命者”)，其中规定初始金额为$300,000在对循环信贷贷款的承诺中，数额可在特定情况下增加或减少，金额为30,000升华的信用证和一美元100,000替代货币的升华。此外，《新信贷协议》规定有能力申请递增定期贷款，最低金额为#美元。5,000对于每个设施。根据新信贷协议的借款可用于营运资金及其他一般企业用途，包括新信贷协议准许的收购。该公司提取了$235,000关于2021年9月29日的新革命者和额外的$10,0002021年12月23日。2022年6月27日，该公司支付了10,000.

新信贷协议下的借款定于2026年9月29日到期。新信贷协议包含某些惯常的违约事件，包括未能在到期时付款，以及未能遵守或履行某些契约。
16


New Revolver所得款项连同手头现金用于偿还本公司先前信贷协议项下的定期贷款及循环贷款的未偿还余额。与New Revolver有关的费用为#美元。2,318这些债务包括在简明综合资产负债表中的长期债务净额中。由于先前信贷协议下定期贷款和循环贷款的终止，本公司注销了递延融资费用#美元。3,721作为灭顶之灾的损失。

新信贷协议下美元贷款的利率等于(I)基本利率贷款的适用利率范围为0.75%至1.50年利率，(Ii)Libo利率(定义见新信贷协议)1.75%至2.50年利率，(Iii)以英镑计价的RFR贷款(定义见新信贷协议)：1.7826%至2.5326%，以及(Iv)以欧元计价的RFR贷款1.7965%至2.5456在每种情况下，均基于高级担保净杠杆率(定义见新信贷协议)。基本利率借款只能以美元计价。本公司须在新信贷协议期限内支付承诺费，范围为0.20%至0.35按高级担保净杠杆率计算的循环承诺每日平均未支取部分的年利率。2022年6月30日的利率为3.1%.

新信贷协议项下的任何借款可于任何时间及不时全部或部分偿还，而除惯常的分手费外，无须支付溢价或罚款，而已偿还的任何款项均可再借入。除非借款和信用证使用量超过所有贷款人的承诺总和，否则不需要强制提前还款。

新的信贷协议包含要求每季度和每年提交某些财务信息的契约。此外，本公司亦须遵守若干财务契约，例如维持净杠杆率(定义见新信贷协议)3.50至1.00或更低，并维持最低利息覆盖比率(定义见新信贷协议)：2.50到1.00。截至2022年6月30日，本公司遵守了新信贷协议中包含的所有契诺。

June 30, 20222021年12月31日
新的改革者$235,000 $245,000 
减去：未摊销债务发行成本(1,970)(2,202)
总账面金额$233,030 $242,798 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月的债务发行成本摊销为116及$341，分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的债务发行成本摊销为232及$683，分别为。债务发行成本的摊销计入利息支出，净额计入公司的简明综合经营报表和全面亏损。

公司确认利息支出为#美元。1,711及$4,825分别在截至2022年和2021年6月30日的三个月内。公司确认利息支出为#美元。3,023及$11,047分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月内。

截至2022年6月30日的长期债务未来本金偿付情况如下：

年终 
2022年(剩余6个月)$— 
2023— 
2024— 
2025— 
2026235,000 
 $235,000 

17

10.    所得税

在每个过渡期结束时，公司估计年度预期有效所得税税率，并将该税率应用于年初至今的普通收益或亏损。与重大、非常或非常项目(如适用)有关的所得税准备或利益，如适用，将在扣除其相关税收影响后单独报告或报告，在其发生的过渡期单独计算和确认。此外，已制定的税法或税率、税务状况、对年初递延税项资产在未来几年可变现的判断或未确认税项利益的变化的影响，在发生变化的过渡期确认。

在计算各中期的年度预期有效所得税率时，需要若干估计及假设，包括但不限于本年度的预期税前收入(或亏损)、在海外司法管辖区赚取及课税的收入(及/或亏损)比例的预测、永久性及暂时性差异，以及本年度产生的递延税项资产变现的可能性。用于计算所得税拨备或收益的会计估计可能会随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息或公司税务环境的变化而发生变化。如果预期的年度有效所得税税率在一个季度内发生变化，这种变化对前几个季度的影响包括在发生变化的那个季度的所得税拨备中。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月，本公司计提所得税准备#美元2,971和1美元的所得税优惠3,045，分别为。本公司截至2022年及2021年6月30日止三个月的实际税率为60.2%和8.2%。本公司截至2022年6月30日止三个月的实际税率与法定及各自于2021年6月30日止三个月的实际税率不同，主要是由于公司因上市而须遵守国税法第162(M)节的规定，以及其他永久性税务差异及个别项目，因此高管薪酬不可扣除所致。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司计提所得税准备#美元3,796和1美元的所得税优惠3,958，分别为。本公司截至2022年及2021年6月30日止六个月的实际税率为54.9%和9.5%。本公司于截至2022年6月30日止六个月的实际税率与法定及各自于2021年6月30日止六个月的实际税率不同，主要是由于本公司因成为上市公司而须遵守国税法第162(M)节的规定、其他永久性税务差异及个别项目而导致不可扣除的高管薪酬所致。

本公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。本公司目前未在任何税务管辖区接受审计。

11.    分段数据

营运分部被定义为企业的组成部分，其单独的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。该公司的首席执行官是CODM。

为了评估和作出经营决策，公司将其运营作为一个单独的部门进行管理。该公司的CODM根据综合水平的财务信息分配资源并评估业绩。由于公司在以下地区运营一除经营分部外，所有必需的财务分部信息均可在简明合并财务报表中找到。

下表按地理区域汇总收入：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
北美洲和南美洲(“美洲”)$68,734 $45,444 $129,293 $86,634 
欧洲、中东和非洲(“EMEA”)23,600 22,045 45,258 40,962 
亚太地区(“亚太地区”)7,994 7,586 15,019 14,431 
总计$100,328 $75,075 $189,570 $142,027 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里，美国的收入为65,036及$41,840，分别为。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月，美国的收入为122,467及$80,070，分别为。


18

下表按地理区域汇总了长寿资产：
 June 30, 20222021年12月31日
长寿资产  
美洲$18,427 $876 
欧洲、中东和非洲地区449 181 
APAC3,470 356 
总计$22,346 $1,413 

12.    基于股票的薪酬

整体广告科技控股公司修订并重订2018年股票期权计划

2018年8月1日，公司通过了《2018年无资格股票期权计划》(《2018年计划》)。根据2018年计划，公司发布了(I)基于时间的期权，四年使用25之后归属的百分比12个月和一个额外的6.25%于其后每一连续季度末归属；及(Ii)回报-于首次出售本公司，或将股份出售、出售或转让予任何第三方时归属的目标期权，因此，除Vista外的任何人士或团体均获得投票权以选举本公司董事会或任何其他管治机构的多数成员，并取得以下总股本回报倍数3.0或者更多。

2018年计划包含一项条款，其中基于时间的期权可以在员工辞职时由公司按成本回购。由于该回购特征，基于时间的期权不会自动向员工提供与股票奖励持有者相关联的潜在利益，因此，这些奖励不被视为ASC 718下的基于股票的奖励，薪酬--股票薪酬相反，当确定对雇员的好处是可能的时，才确认补偿成本。

回报-目标期权被认为同时包含市场(股东总回报门槛)和业绩(退出事件)条件。因此，赔偿金是在授予之日计算的。由于于首次公开招股前未符合与回报目标期权有关的归属条件，本公司于首次公开招股前的财务报表中并无确认以股票为基础的补偿。

关于本公司的首次公开招股，对2018年计划进行了修订和重述(“修订和重述2018年计划”)，并作了如下修改：(I)删除了在员工辞职时按成本回购以时间为基础的期权的规定，以及(Ii)修改了回报目标期权，包括在首次公开募股后Vista出售股份时进行归属，从而使Vista实现了其在公司的投资的现金回报等于或超过$1.17十亿美元。

作为对基于时间的选项的修改的结果，奖励变得受制于ASC 718中的指导，薪酬--股票薪酬。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认股票薪酬支出为$3,859及$7,735分别与基于时间的选项相关。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司确认股票薪酬支出为$41,531，与基于时间的选项相关。

由于与回报目标期权相关的回报倍数和归属条件也被修改，公司使用蒙特卡洛模拟模型对回报目标期权进行了公平估值。在(I)登记Vista持有的普通股和(Ii)Vista实现其在公司的投资的现金回报等于或超过#美元后，回报目标期权即可行使1.17十亿美元。截至2022年6月30日，与Vista现金返还相关的条件被认为是不可能的，因此，不是在截至2022年6月30日的三个月期间，确认了与回报-目标期权有关的基于股票的薪酬支出。

当回报-目标期权归属时，基于时间的期权的归属将加快，因此，当回报-目标期权可能归属时，与基于时间的期权相关的剩余未摊销股票补偿费用的确认将加快。

截至2022年6月30日，根据修订和重订的2018年计划，未完成的基于时间的期权和回报目标期权的总数为4,381,094和2,270,455，分别为。本公司预计不会根据经修订及重订的2018年计划颁发任何额外奖励。

19

2021年综合激励计划(《2021计划》)

2021年6月29日，公司通过了《2021年高管激励计划》公司的高级管理人员、管理层、员工、顾问和董事，并使参与者的利益与公司股份的利益保持一致持有者。截至2022年6月30日，有27,421,8022021年计划预留发行股份和2021年计划预留发行股份总数将于每年1月1日分别增加102021年计划期间的历年，以(I)中较少者为准5在紧接增发日期前的每年12月31日已发行普通股总数的%，或(Ii)本公司董事会或薪酬委员会决定的普通股总数。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认股票薪酬支出为$877及$1,745分别与股票期权相关。曾经有过不是在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，根据2021年计划确认的费用。截至2022年6月30日，有1,883,6902021年计划下未完成的备选方案总数，包括三分之二或1,255,471基于时间的选项和三分之一或628,219返回-目标选项。根据2021年计划发布的期权的归属条件与修订和重新修订的2018年计划中描述的条件相同。
截至2022年6月30日的三个月的股票期权活动如下：

基于时间的选项
 股票期权加权
平均值
行权价格		加权平均
剩余
合同期限
(年)		集料
固有的
价值
在2022年4月1日未偿还5,841,879 $7.92 7.6139,635 
授与— — — — 
取消或没收— — — — 
已锻炼(205,314)4.14 — — 
截至2022年6月30日的未偿还债务
5,636,565 $8.06 7.51$20,889 
已归属，预计于2022年6月30日归属
5,636,565 $8.06 7.51$20,889 
自2022年6月30日起可行使
3,276,313 $6.00 7.08$15,485 


返回-目标选项
 股票期权加权
平均值
行权价格		加权平均
剩余
合同期限
(年)		集料
固有的
价值
在2022年4月1日未偿还2,898,674 $7.95 7.7519,582 
授与— — — — 
取消或没收— — — — 
已锻炼— — — — 
截至2022年6月30日的未偿还债务
2,898,674 $7.95 7.5$10,892 
已归属，预计于2022年6月30日归属
2,898,674 $7.95 7.5$10,892 
自2022年6月30日起可行使
— — — — 

20

截至2022年6月30日的6个月的股票期权活动如下：

基于时间的选项
 股票期权加权
平均值
行权价格		加权平均
剩余
合同期限
(年)		集料
固有的
价值
在2022年1月1日未偿还6,648,975 $7.46 7.7698,055 
授与— — — — 
取消或没收(201,414)4.13 — — 
已锻炼(810,996)4.17 — — 
截至2022年6月30日的未偿还债务
5,636,565 $8.06 7.51$20,889 
已归属，预计于2022年6月30日归属
5,636,565 $8.06 7.51$20,889 
自2022年6月30日起可行使
3,276,313 $6.00 7.08$15,485 


返回-目标选项
 股票期权加权
平均值
行权价格		加权平均
剩余
合同期限
(年)		集料
固有的
价值
在2022年1月1日未偿还3,265,126 $7.53 7.2747,947 
授与— — — — 
取消或没收(366,452)4.13 — — 
已锻炼— — — — 
截至2022年6月30日的未偿还债务
2,898,674 $7.95 7.5$10,892 
已归属，预计于2022年6月30日归属
2,898,674 $7.95 7.5$10,892 
自2022年6月30日起可行使
— — — — 

截至2022年6月30日，与基于时间的期权相关的未摊销股票薪酬支出为$26,365，它将在加权平均归属期限为2.2好几年了。此外，与回报目标期权相关的未摊销股票薪酬支出为#美元。35,039当触发归属的事件被认为是可能的时，将被确认。

限售股单位

2021年计划背心下的大多数RSU25每年%，并在以下时间完全归属四服务年限。从2022年5月开始，RSU将开始授予6.25%，并在以下时间后完全归属四服务年限。

截至2022年6月30日的三个月的RSU活动如下：

RSU
股份数量加权平均授予日期公允价值
截至2022年4月1日未偿还2,786,376 $19.27 
授与5,055,201 11.17 
取消或没收(199,388)15.99 
既得(277,119)17.88 
截至2022年6月30日未偿还
7,365,070 $13.85 
预计将于2022年6月30日授予
7,365,070 

21

截至2022年6月30日的六个月的RSU活动如下：

RSU
股份数量加权平均授予日期公允价值
截至2022年1月1日的未偿还款项2,426,147 $19.43 
授与5,579,612 11.81 
取消或没收(351,476)17.16 
既得(289,213)17.65 
截至2022年6月30日未偿还
7,365,070 $13.85 
预计将于2022年6月30日授予
7,365,070 

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了5,576及$8,971分别为与这些RSU奖励相关的基于股票的薪酬支出。曾经有过不是在截至2021年6月30日的三个月和六个月内确认的RSU奖励费用。截至2022年6月30日，与RSU相关的未摊销基于股票的薪酬支出为$91,520，它将在加权平均归属期限为3.5好几年了。

绩效股票单位

该公司根据2021年计划授予了绩效股票单位，这取决于在2023年12月31日之前实现指定的收入业绩目标。截至2022年6月30日，不是以股票为基础的薪酬支出已被确认为业绩归属条件不被认为可能发生。未确认的补偿费用为$12,000假设业绩在最高层。

市场存量单位

根据2021年计划，公司将市场股票单位(“MSU”)授予某些高管。MSU被接管四几年来，25% on May 2, 2023 and 6.25此后每个季度末的百分比。有资格归属的MSU数量取决于公司普通股在每个归属期间的表现。有资格授予的股票数量是根据派息系数计算的。派息系数的计算方法是将本公司股票在十在紧接适用归属日期之前的交易日，根据公司股票于2022年4月29日的收盘价。支付系数为零如果商小于0.60并且上限为2.25。然后，将这个商数乘以授予的目标MSU数量，以确定在归属时将发行的股票数量。MSU的授予日期公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的。该公司使用加速归属法对这些奖励进行核算。

截至2022年6月30日的六个月，MSU的活动如下：

MSU
股份数量加权平均授予日期公允价值
截至2022年1月1日的未偿还款项— $— 
授与1,261,413 14.43 
取消或没收— — 
既得— — 
截至2022年6月30日未偿还
1,261,413 $14.43 
预计将于2022年6月30日授予
1,261,413 

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了408与密歇根州立大学奖励相关的股票薪酬支出。与MSU相关的未摊销股票薪酬支出为#美元17,790，它将在加权平均归属期限为3.9好几年了。

22

2021年员工购股计划(“ESPP”)

该公司采用ESPP的主要目的是激励未来的员工。截至2022年6月30日，3,033,556普通股是根据ESPP保留供发行的，可供发行的股票数量将在每个日历年的1月1日增加，直至2031年(包括2031年)，增加的金额相当于(I)1上一历年最后一天已发行股份的百分比及(Ii)由本公司董事会厘定的较少股份数目，最高限额为16,000,000ESPP部分的普通股，根据美国国税法第423节的规定，符合员工股票购买计划的资格。所有公司员工和指定子公司的员工都有资格参加ESPP，并可以通过工资扣减购买股票，最高可达15其合资格补偿的%，最高限额为$25,000根据《国税法》第423节的规定，在任何年度期间，ESPP中符合员工购买计划资格的部分。确实有不是截至2022年6月30日，根据ESPP计划发行的股票。

整合广告科技控股公司长期激励计划

2018年，公司通过了长期激励计划(LTIP)。根据长期激励计划，某些员工将获得长期目标激励现金奖励，这笔奖励将在公司出售或出售给第三方后继续受雇时支付50%的股权，如果股权的出售是通过公开募股(无论是首次公开募股还是第二次公开募股)，则需要转让至少75Vista股权的%，并实现总股本回报倍数为3.0或者更多。由于上述流动性事件是偶发的并且通常在事件发生之前不被认为是可能的，不是在截至2022年6月30日的六个月中确认了基于股票的薪酬支出。

2021年7月，公司向持有LTIP奖励的员工提供了将他们的现金奖励转换为限制性股票单位(RSU)的机会。转换是在一个10奖励现金价值的%溢价。为换取LTIP赠款而发行的RSU vest50每年%，并在以下时间完全归属两年尽职尽责。由于某些员工没有将其现金奖励转换为RSU，并为弥补该等现金奖励，本公司采用经修订及重订的长期激励计划(“经修订及重订的长期激励计划”)修改归属条件，以包括在Vista于首次公开招股后发生减持事件时进行归属，使Vista在本公司的投资实现现金回报相等于或超过$1.17十亿美元。截至2022年6月30日，根据经修订及重订的LTIP，雇员持有的现金奖励的公允价值为$88。截至2022年6月30日，由于Vista的抛售事件被认为不太可能，不是确认了与这些LTIP现金奖励有关的基于股票的薪酬支出。

所有股权范围的基于股票的薪酬支出总额六个月e的要约2022年、2022年和2021年6月30日的数字如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
收入成本$101 $— $157 $— 
销售和市场营销3,662 10,807 6,193 10,807 
技术与发展2,276 7,009 3,811 7,009 
一般和行政4,682 23,715 8,699 23,715 
总计$10,721 $41,531 $18,860 $41,531 

13.    会员/股东权益

如附注1所述，本公司转变为特拉华州公司，在首次公开招股时创造了资本结构的新元素。

普通股

截至2022年6月30日，我们的授权普通股包括500,000,000普通股，面值$0.001每股及50,000,000优先股，面值$0.001每股。

截至2022年6月30日止三个月，本公司发出277,119既得RSU和员工的普通股行使股票期权，以换取205,314普通股的价格为$850。对于六截至2022年6月30日止月，本公司发行289,213既得RSU和员工的普通股行使股票期权，以换取810,996普通股的价格为$3,382.
23


会员权益

于首次公开招股前，本公司为单一成员有限责任公司，而本公司董事会透过经Kavacha Topco，LLC修订及重订的有限责任公司协议(“营运协议”)，有权接纳更多成员。根据经营协议的条款，本公司的成员并无责任承担本公司的债务、负债、合约或其他责任。利润和亏损按照经营协议的定义分配给成员。

随着首次公开招股的定价，经营协议终止，公司从特拉华州的国内有限责任公司转变为特拉华州的国内公司。所有优秀的成员单位都被转换为134,203,403公司普通股，比例为1个成员单位242普通股。

在截至2021年6月30日的三个月内，某些员工行使了他们的股票期权，公司发行了246,369普通股。行使股票期权所得收益合计为#美元1,075。对于六截至2021年6月30日止月，本公司回购99,946公司成员发行的普通股，价格为$1,204。超过票面价值的回购六截至2021年6月30日的月份为$791。回购股份已在这些精简综合财务报表中计入成员/股东权益的减少。

14.     租契

租赁安排的确定在开始时进行。使用权资产是指公司在租赁期内使用租赁资产的权利，并根据租户改善等租赁激励措施进行调整。租赁负债是指公司在租赁期内支付租赁款项的合同义务。使用权资产和租赁负债是根据未来租赁付款的现值使用贷款中隐含的利率确定的，如果无法轻易确定该利率，则根据递增借款利率确定。每笔租赁的递增借款利率是根据公司的借款利率确定的，该利率经期限差异和外汇风险调整后。

一些房地产租赁包含租赁和非租赁部分。非租赁部分通常是公共区域维护、税收和水电费的使用费。该公司已选择不将租赁和非租赁部分分开。可变租赁付款主要包括公共区域维护费、水电费和税金，这些费用没有计入ROU资产和相关租赁负债的确认。有些合同还包括租赁奖励措施，如租户改善津贴和租金假期，这被视为为衡量租赁负债而减少的租赁付款。

该公司以不可撤销的租赁条款租赁办公空间，剩余租期最长可达4.7三年期租约，其中一些按月租约计入短期租约。本公司尚未将续期期权确认为其使用权资产和租赁负债的一部分，因为截至2022年6月30日，续期期权并不能合理确定是否会行使或发生。此外，这些租赁安排不包含剩余价值担保，合同中也没有其他限制或契诺。

本公司经营租约的加权平均剩余年期为4.1截至2022年6月30日。用于衡量经营租赁负债现值的加权平均贴现率为4.7% as of June 30, 2022.

下表显示截至2022年6月30日止三个月在简明综合经营及全面损益表中记录的租赁成本组成部分。

截至三个月
June 30, 2022		截至六个月
June 30, 2022
租赁费：
经营租赁成本$1,887 $3,538 
短期租赁成本959 1,686 
可变租赁成本94 179 
转租收入(656)(1,312)
总租赁成本$2,284 $4,092 
24


截至2022年6月30日的六个月，营运现金流包括美元3,718为经营租赁负债支付的现金。在截至2022年6月30日的六个月里，不是从转租中收到的现金。截至2022年6月30日，没有尚未开始的重大经营租赁。

截至2022年6月30日，计入经营性租赁计量的剩余租赁付款到期日如下：

截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩余6个月)$4,020 
20237,808 
20246,286 
20256,411 
20265,147 
此后1,149 
租赁付款总额30,822 
减去：推定利息(2,600)
经营租赁总负债$28,222 

正如该公司此前在截至2021年12月31日的年度10-K表格中披露的那样，下表汇总了截至2021年12月31日ASC 840项下的经营租约。

截至十二月三十一日止的年度：最低租赁费转租收入
2022$6,957 $1,569 
20236,276 2,756 
20246,345 2,825 
20256,467 2,896 
20265,157 2,968 
2027年及其后1,149 761 
$32,351 $13,775 

15.    承付款和或有事项

弥偿

在其正常业务过程中，公司作出了某些赔偿、承诺和担保，根据这些赔偿、承诺和担保，公司可能需要就某些交易支付款项。这些赔偿包括对公司客户的知识产权赔偿，对公司董事和高级管理人员的最大限度的赔偿，以及与公司租赁协议有关的赔偿。此外，公司的广告客户和分销合作伙伴协议包含某些赔偿条款，这些条款与公司行业中普遍存在的条款大体一致。本公司过往并无根据弥偿条款承担任何责任，预期未来亦不会产生重大责任。因此，公司并未在所附资产负债表中记录这些赔偿、承诺和担保的任何责任。

购买承诺

在正常业务过程中，本公司作出各种购买承诺，主要涉及第三方云托管和数据服务以及信息技术运营。截至2022年6月30日的不可取消购买承诺总额约为109,000一直持续到2026年。

25

16.    每股净收益(亏损)

在公司转换为特拉华州公司之前的期间，包括2021财年，在转换之前的一段时间内，公司追溯地公布了每股净收益(亏损)，就像转换发生在所述最早的期间开始时一样。在计算这些期间的每股净收益(亏损)时使用的加权平均份额是根据实施换股比率后成员持有的单位数量计算的。

每股基本和摊薄收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以加权平均流通股：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
分子：  
净收益(亏损)$1,961 $(35,063)$3,120 $(37,832)
分母：
基本股份：
加权平均流通股155,140,684 133,981,985 154,812,037 133,996,147 
稀释后的股份：
基本加权平均流通股155,140,684 133,981,985 154,812,037 133,996,147 
股票奖励的稀释效应1,833,000 — 2,497,821 — 
加权平均稀释后流通股156,973,684 133,981,985 157,309,858 133,996,147 
每股净收益(亏损)
基本信息$0.01 $(0.26)$0.02 $(0.28)
稀释$0.01 $(0.26)$0.02 $(0.28)

以下潜在的未偿还时间期权、RSU和MSU被排除在本报告所述期间普通股/单位持有人每股摊薄净收益(亏损)的计算之外，因为它们被计入将是反摊薄的。由于截至报告日期，与归属回报目标期权相关的条件尚未出现，此类期权被排除在潜在摊薄证券之外。
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
购买普通股的期权5,232,128 6,725,030 5,137,076 6,725,030 
限制性股票单位2,541,812 48,016 2,271,659 48,016 
市场存量单位168,835 — 84,884 — 
总计7,942,775 6,773,046 7,493,619 6,773,046 

17.    公允价值披露

金融工具

现金及现金等价物、限制性现金、应收账款及应付账款的账面价值因到期日较短而接近公允价值。长期债务的账面价值根据第二级投入接近其公允价值，因为未偿还本金受基于市场利率的浮动利率的约束(见附注9)。

18.    关联方交易

本公司产生咨询服务费用以及与Vista Consulting Group，LLC(“VCG”)提供的服务相关的其他费用。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内，公司产生的费用为48及$1,292，分别为。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为63及$1,379，分别为。这些费用已列入简明综合业务报表和全面损失表中的一般费用和行政费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付VCG的金额为$48及$0，分别为。

26

该公司产生与Vista Equity Partners Management，LLC(“VEP”)提供的服务有关的各种差旅和其他费用。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内，公司产生的费用为27及$61，分别为。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为37及$62，分别为。这些费用已列入简明综合业务报表和全面损失表中的一般费用和行政费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付VEP的金额为美元17及$0，分别为。
该公司与Vista拥有的公司的收入安排如下：
公司与TripleLift Inc.(“TripleLift”)(Vista关联方)签订的总收入为$60及$0分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司的收入为122及$1，分别为。这些收入包括在综合经营报表和全面亏损报表中。截至2022年6月30日和2021年12月31日，TripleLift应支付的金额为0及$2，分别为。
该公司与Video Amp Inc.(“VideoAmp”)(Vista关联方)签订的合同总收入为#美元10及$8分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司的收入为19及$8，分别为。这些收入包括在综合经营报表和全面亏损报表中。截至2022年6月30日和2021年12月31日，Video Amp应支付的金额为美元32及$13，分别为。

该公司与Vista拥有的公司签订了以下订阅软件安排：

本公司为MediaOcean LLC(“MediaOcean”)(Vista关联方)产生的总费用为$50及$30分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为60及$60，分别为。这些成本已计入收入成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付MediaOcean的金额为$50及$10.

公司为Navex Global，Inc.(“Navex”)(Vista关联方)产生的总费用为$4及$36分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为9及$63，分别为。这些费用已列入简明综合业务报表和全面损失表中的一般费用和行政费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日应支付给Navex的金额。

本公司为Cvent.，Inc.(“Cventt”)(Vista关联方)产生的总费用为$0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为0及$20，分别为。这些成本包括在简明综合经营和全面亏损报表中的销售和营销费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日应支付的金额。

本公司为Marketo，Inc.(“Marketo”)(Vista关联方)产生的总费用为$42及$35分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为82及$82，分别为。这些成本包括在简明综合经营和全面亏损报表中的销售和营销费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付Marketo的金额为$42及$40，分别为。

本公司为PopPulo，Inc.(“PopPulo”)(Vista关联方)产生的总费用为$6及$0分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为14及$8，分别为。这些成本包括在简明综合经营和全面亏损报表中的销售和营销费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日应支付给Poppuo的金额。

本公司为Lucid，Inc.(“Lucid”)(Vista关联方)产生的总费用为$3及$1分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为6及$3，分别为。其中大部分费用包括在简明综合业务和全面损失表中的技术和开发费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付Lucid的金额为$0及$16，分别为。

本公司为A Cloud Guru，Inc.(“A Cloud Guru”)(Vista关联方)产生的总费用为$5及$4分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为11及$7，分别为。这些成本已计入简明综合经营和全面亏损报表中的技术和开发费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日应支付给云大师的金额。
27


公司为Pluralsight，Inc.(“Pluralsight”)(Vista关联方)产生的总费用为$4及$2分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为9及$3，分别为。这些费用已列入合并业务和全面损失报表中的一般费用和行政费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日到期的Pluralsight金额。

本公司为Statista Limited(“Statista”)(Vista关联方)产生的总费用为$0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为1及$0，分别为。这些成本已计入综合经营和全面亏损报表中的销售和营销费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，欠Statista的金额为$9及$8，分别为。

公司为InVisionApp，Inc.(“InVisionApp”)(Vista关联方)产生的总费用为$0及$2分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为2及$4，分别为。这些成本包括在技术与发展合并经营报表和全面亏损中的费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日应支付给InVisionApp的金额。

公司为Dift.com，Inc.(“Dift.com”)(Vista关联方)产生的总费用为$9及$0分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为19及$0，分别为。这些费用包括在N合并经营和全面亏损报表中的销售和营销费用。有几个不是截至6月30日，欠Dift.com的金额，
2022年和2021年12月31日.

公司为Xacly Corp.(“Xacly”)(Vista关联方)产生的总费用为$10及$0分别为截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月。这些费用包括在综合业务和比较报表中的一般和行政费用中巨大的损失。有几个不是应支付的金额Xacly截至2022年6月30日和2021年12月31日.

公司为KnowBe4，Inc.(“KnowBe4”)(Vista关联方)产生的总费用为$18及$0分别为截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月。这些成本已计入合并业务和全面亏损报表中的技术和开发费用。有几个不是截至2022年6月30日和2021年12月31日到期的KnowBe4金额。

公司为BetterCloud，Inc.(“BetterCloud”)(Vista关联方)产生的总费用为$9及$9分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，本公司产生的开支为18及$13，分别为。这些费用包括在n 合并经营和全面亏损报表中的一般和行政费用。有几个不是欠BetterCloud的金额截至2022年6月30日和2021年12月31日.


28

前瞻性陈述

这份Form 10-Q季度报告(“季度报告”)包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。本季度报告中除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述提供了与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务有关的当前预期和预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括诸如“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能有”、“可能”等词语，以及与任何关于未来经营或财务业绩或其他事件的时间或性质的讨论有关的其他类似含义的词语和术语。例如，我们做出的所有与我们的估计和预计成本、支出、现金流、增长率和财务结果有关的陈述，或者我们对未来运营、增长计划或战略的计划和目标，都是前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们预期的大不相同，包括：
•地缘政治、经济和市场状况，包括通货膨胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、利率上升、汇率波动、供应链的挑战以及乌克兰冲突对欧洲经济体造成的任何干扰；
•持续的新冠肺炎疫情对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景的不利影响；
•我们对整体广告需求的依赖；
•未能创新或做出正确的投资决策；
•未能保持或达到行业认证标准；
•我们有能力在竞争激烈的市场中与当前或未来的竞争对手成功竞争；
•我们对与广告平台、数字服务提供商(“数字服务提供商”)和我们无法控制的专有平台的集成的依赖；
•我们的国际扩张；
•我们拓展新渠道的能力；
•我们的盈利能力和收入增长率下降；
•客户不付款或选择对发票提出异议的风险；
•与某些数字服务提供商的收入分享协议发生重大变化的风险；
•我们有能力有效地管理我们的增长；
•我们过去已经完成并在未来可能完成的任何收购、战略投资或联盟可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生的影响；
•我们成功执行国际计划的能力；
•与我们市场的季节性相关的风险；
•我们保持高印象量的能力；
•由于我们的经营历史很短，很难评估我们的未来前景；
•购买数字广告验证解决方案的市场将如何发展的不确定性；
•我们提供数字或跨平台分析的能力；
•我们维持企业文化的能力；
•地震、火灾、洪水和其他自然灾害事件带来的风险；
•因恐怖主义、计算机病毒或社会动荡等人为问题造成的中断；
•支持我们的解决方案和运营的系统和基础设施出现故障的风险；
•我们能够避免我们的平台出现运营、技术和性能问题；
•与任何未经授权访问用户、客户或库存和第三方提供商数据相关的风险；
•我们无法使用从第三方授权的软件；
29

•我们提供我们使用的非专有技术、软件、产品和服务的能力；
•因被指控侵犯、挪用或以其他方式侵犯其所有权而被第三方起诉的风险；
•我们获得、维护、保护或执行对我们的业务至关重要的知识产权和专有权利的能力；
•我们参与保护或执行我们的知识产权的诉讼；
•我们的员工、顾问或顾问错误地使用或披露其现任或前任雇主的所谓商业秘密的风险；
•我们的商标和商号没有得到充分保护的风险；
•隐私和数据保护法律法规的意外变化对数字广告的影响；
•被认为不遵守法律和行业自律可能损害我们的声誉的风险；以及
•在“风险因素”一节以及我们的10-K表格年度报告和本季度报告的其他地方披露的其他因素。

我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测，这些预算和预测是基于许多详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的，但我们警告说，预测已知因素的影响是非常困难的，我们不可能预测可能影响我们实际结果的所有因素。可能导致实际结果与我们的预期大相径庭的重要因素或警示性声明，在我们的年度报告Form 10-K的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节以及本季度报告的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中披露。归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性声明，都明确地受到这些警示声明以及我们在美国证券交易委员会的其他备案文件和公共通信中不时做出的其他警示声明的限制。您应在这些风险和不确定性的背景下评估本季度报告中的所有前瞻性陈述。

我们提醒您，上面提到的重要因素可能并不包含对您重要的所有因素。此外，我们不能向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果或事态发展，或者即使实质上实现了，也不能保证它们将以我们预期的方式导致后果或影响我们或我们的运营。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关注释一起阅读。以下讨论和分析包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。在回顾下面的讨论时，您应该牢记可能影响我们业务的重大风险和不确定性。特别是，我们鼓励您审阅本Form 10-Q季度报告中题为“前瞻性陈述”的部分以及我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中题为“风险因素”和“前瞻性陈述”的部分所描述的风险和不确定因素。这些风险和不确定性可能导致实际结果与本报告所载或过去结果和趋势所暗示的前瞻性陈述所预测的结果大相径庭。我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果，我们的中期业绩也不一定代表我们对整个会计年度或任何其他时期的预期结果。除文意另有所指外，术语“公司”、“整体广告科学控股公司”、“IAS”、“我们”、“我们”或类似术语指的是整体广告科学控股有限公司及其在公司转换前的合并子公司，以及整体广告科学控股公司，在适当情况下，指公司转换后的子公司。

30

概述

按收入计算，我们是领先的数字媒体质量公司。凭借我们基于云的技术平台及其提供的可操作的洞察，我们为所有设备、渠道和格式提供独立的数字广告测量和验证，包括桌面、移动、联网电视(“CTV”)、社交、显示和视频。我们的专有和媒体评级委员会认可的质量印象®指标旨在验证数字美国存托股份是为真人而不是机器人提供的，可以在屏幕上观看，并且出现在正确地理位置的品牌安全和合适的环境中。

在没有对数字广告质量进行独立评估的情况下，品牌及其代理公司以前依赖于广泛的出版商和广告平台来自我报告和衡量宣传活动的效果，而没有一个全球基准来了解成功。我们是数字广告买家和卖家的独立、值得信赖的合作伙伴，以提高市场的问责性、透明度和有效性。我们帮助广告商优化他们的广告支出，更好地衡量消费者对跨平台活动的参与度，同时使出版商能够提高他们的库存收益和收入。

作为领先的媒体质量合作伙伴，我们与所有主要的广告和技术平台深度整合，包括亚马逊、Facebook、谷歌、Instagram、LinkedIn、微软、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、Twitter、Xandr、雅虎和YouTube。我们的平台使用先进的人工智能(AI)和机器学习(ML)技术，平均每天处理超过1000亿笔网络交易。通过这些数据，我们通过简单易用的报告平台IAS Signal™向全球客户提供实时洞察和分析，帮助品牌、代理商、出版商和平台合作伙伴提高媒体质量和活动绩效。

我们的投标前和投标后验证解决方案使广告商能够在桌面、移动应用内、社交和有线电视平台上衡量美国存托股份的活动表现和价值，包括可看性、广告欺诈预防、品牌安全和适宜性以及上下文定向。我们的投标前程序性解决方案直接与数字信号处理器集成，通过将预算引导到最佳可用库存来帮助优化广告支出回报(ROA)。通过我们的上下文控制解决方案，广告商可以在投标前的基础上利用公司的300多个上下文分段来避免不良内容或将目标对准更适合其活动的内容。此外，我们的全面可见性®产品为营销人员提供了可操作的洞察力，通过关注最高效和最具成本效益的途径来优化他们的活动支出并推动更高的收益。我们的解决方案帮助全球数百家出版商提供高质量的广告库存，这些广告库存是无欺诈、可观看、品牌安全和合适的，并且具有地理针对性。

宏观经济和地缘政治条件

当前不利的宏观经济和地缘政治状况，包括乌克兰冲突、通胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策变化、利率上升、汇率波动、供应链中的挑战以及新冠肺炎疫情的持续影响，可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的业务取决于对广告的整体需求，以及受益于我们平台的广告商的经济健康状况。经济不景气或不稳定的市场状况可能会导致广告商减少他们的广告预算，这可能会减少通过我们平台的支出，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

在整个新冠肺炎大流行期间，我们有足够的流动性和资本资源来继续满足我们的运营需求和偿还债务。然而，如果宏观经济状况恶化或当前新冠肺炎疫情出现意外事态发展，我们的经营成果可能会受到不利影响。

我们的商业模式

我们根据我们的解决方案衡量的数字美国存托股份购买量来产生收入。广告商使用我们的数字营销解决方案来实现广告可看性、品牌安全、优化、上下文控制和预防广告欺诈。广告商根据印象总量向我们付费，这是我们的主要签约模式。与广告商签订的某些合同的定价有最低承诺和/或固定费用，外加基于预定印象数量的超额费用。我们在整个数字广告生态系统中保持着一套广泛的集成，包括与领先的节目和社交平台的集成，这使我们能够覆盖所有关键渠道、格式和设备。我们从卖方客户那里获得收入，合同期限通常为12个月(自动续订)，每月固定费用(与总印象次数挂钩)，以及当印象超过特定级别的印象阈值时应用的每千次印象的超额费用(CPM)。

31

影响我们业绩的关键因素

我们过去的财务业绩一直是，我们预计未来的财务业绩将是由我们的能力推动的：

为关键的高增长细分市场创新和开发新产品
•程序性的。我们的目标是通过创新的解决方案为程序性广告购买提供透明度，包括上下文定位和品牌安全性和适宜性。
•社交。我们计划与社交平台(也称为围墙花园)开发更深层次的集成，包括基于饲料的品牌安全性和适宜性，以能够为我们的客户提供持续的透明度。
•联网电视。我们计划继续扩展特定于有线电视的验证解决方案和情景功能，以满足快速增长的有线电视细分市场。
•相邻产品扩展。我们的目标是扩展我们的平台，以满足我们客户的验证和测量需求的新领域。

例如，随着我们在2020年推出投标前情景能力，我们不仅增强了我们的核心验证服务，而且还能够扩展到情景定位，以满足新的需求并为我们的客户提供新的价值。同样，在2019年，我们的CTV解决方案将我们的业务扩展到这个重要的新兴数字频道。2021年，我们收购了领先的央视广告平台Publica LLC，并在TikTok上推出了我们的内置视频美国存托股份的品牌安全解决方案。

在我们现有的客户群中增加销售额

我们的目标是通过更多的活动和印象，在现有客户中增加对我们产品的使用。鉴于我们全面的产品组合，我们相信我们可以交叉销售其他或新的解决方案，为更多客户提供从投标前的可看性到购买后的验证、防欺诈、安全性、适宜性和针对性的端到端覆盖。

赢得新客户，增加市场份额

我们获得新客户和增加市场份额的能力取决于许多因素，包括我们解决方案的有效性、推动新业务前景和执行的营销和销售、客户数字营销投资采用、新产品和功能产品、全球覆盖范围以及数字广告验证市场的增长。有一个市场机会，可以直接或通过广告代理向广告商提供验证服务，特别是在广告可看性、防止广告欺诈以及品牌安全和适宜性方面。根据Frost&Sullivan 2021年3月的分析，我们估计我们的广告验证解决方案的全球市场机会为95亿美元，并预计从2021年到2025年将以16.2%的复合年增长率增长。我们计划与全球500强广告商合作，瞄准高支出的垂直市场和对品牌安全、品牌适宜性和ROAS需求具有天然敏感性的品牌。我们相信，我们将通过加强与领先社交平台的合作，增强我们的程序性解决方案，从我们广泛的全球地位中受益，并利用我们差异化的数据科学和市场领先的情景能力，来增加我们的市场份额。

在国际上扩大客户基础

我们在国际上扩大客户基础的能力取决于许多因素，包括有效实施我们的业务流程和进入市场的战略、我们适应市场或文化差异的能力、总体竞争格局、宏观经济状况、我们在销售和营销渠道上的投资能力、我们服务的成熟度和增长轨迹(按地区划分)以及我们的品牌知名度和认知。全球营销者越来越认识到复杂的验证策略的价值，因此，我们相信国际上对我们的服务的需求越来越大。我们相信拉丁美洲和亚太地区可能代表着巨大的增长机会，我们正在通过扩大市场内客户服务投资和利用我们的全球关系来投资于在这些市场发展我们的业务。我们的目标是继续在美国以外的欧洲以及澳大利亚和日本等其他成熟市场增长，并认为我们处于最有利的地位，能够继续渗透这些市场，因为我们的全球足迹处于市场领先地位。

32

季节性

我们的收入波动与客户数字广告支出的季节性波动不谋而合。全球广告业经历了影响数字广告生态系统绝大多数参与者的季节性趋势。最值得注意的是，广告商在历年第四季度的支出相对较多，以配合假日购物季，而在每个日历年的第一季度相对较少。我们预计这些季节性趋势将持续下去，我们在预测这些趋势时管理资源的能力将影响我们的经营业绩。因此，第四季度通常反映最高水平的衡量活动，而第一季度反映最低水平的活动。我们的收入、现金流、经营结果和其他关键的运营和业绩指标可能会因季度而异，原因是我们的客户在广告活动和宏观经济状况上的支出具有季节性。虽然我们的收入高度重复出现，但广告支出的季节性波动可能会影响季度间的业绩。我们认为，业绩的同比比较更能反映业务的整体表现。

关键业务指标

除了我们的美国公认会计准则财务信息外，我们还审查许多运营和财务指标，包括以下关键指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。关键业务指标是根据我们的广告客户提出的，因为来自这些客户的收入基本上代表了所有收入。

下表列出了我们在下列期间的主要业绩指标：
 6月30日，
 20222021
广告客户的净收入留存(%)(截至期末)121 %126 %
广告客户总数(截至期末)2,135 2,018 
大型广告客户总数(截至期末)173 187 

广告客户的净收入留存

我们将广告客户的净收入留存定义为一项指标，通过衡量在过去12个月期间也是广告客户的客户的过去12个月收入的期间变化，来反映我们的广告客户收入的扩张或收缩。因此，这一指标包括前12个月期间任何流失或流失的广告客户的影响，以及他们支出的任何增加或减少，包括向现有广告客户销售新服务的积极收入影响。分子和分母包括我们服务的所有广告客户的收入，以及我们在比较的两个往后12个月期间中较早的时期从这些客户那里确认的收入。为了讨论我们的关键业务指标，我们将广告客户定义为在适用的12个月内花费至少3,000美元的任何广告客户帐户。我们计算广告客户的净收入留存如下：

分子：在本往绩12个月期间从前一往绩12个月期间的广告客户队列中获得的总收入。

分母：在紧接过去12个月期间从该广告客户队列在该过去12个月期间获得的总收入。

通过这个计算得到的商是我们的广告客户的净收入保留率。

我们对广告客户净收入留存的计算可能与其他公司提供的类似标题的指标不同。

我们的广告客户净收入留存从2021年6月30日的126%下降到2022年6月30日的121%。与2022年6月30日相比，截至2021年6月30日广告客户的净收入留存减少，主要是由于2022年12个月期间的收入增长较低，2022年为26%，而2021年为33%。

33

广告客户总数

我们认为广告客户的数量是衡量我们的规模和增长以及我们平台采用情况的关键指标。我们通过计算在过去12个月中花费至少3,000美元的广告商账户总数来确定我们的广告客户数量。广告客户总数作为运营指标具有局限性，因为它不能反映我们的广告客户选择的产品组合、订单频率或我们的广告客户的购买行为。由于这些和其他限制，我们考虑，您应该考虑广告客户与我们的其他指标，包括净收入留存、净收益(亏损)、调整后的EBITDA和每个广告客户的平均收入。

大型广告客户总数

从历史上看，我们的收入主要是由一小部分大型广告客户推动的，这些客户从使用的角度充分利用了我们的平台。我们通过计算在过去12个月内花费至少20万美元的广告账户总数来确定我们的大型广告客户的数量。我们相信，大型广告客户的招募和培养有助于我们的长期成功。我们的大型广告客户总数从2021年6月30日的187家减少到2022年6月30日的173家，反映出有几家客户的收入略低于此前高于20万美元的往绩12个月门槛。尽管数字较低，但我们最大客户的强劲表现为我们第二季度的收入业绩做出了贡献。


经营成果的构成部分

收入

我们的收入主要来自广告商和通过需求侧平台向整个数字广告平台的客户提供的节目服务，这是我们的业绩义务。与我们的合同相关的费用包括由印象量和CPM驱动的基于印象的费用。

我们提供的产品和解决方案服务于两种类型的客户(I)买方(广告商和代理商)和(Ii)卖方(出版商、广告/受众网络和供应方平台)。我们通常根据数字美国存托股份的购买量收取黑石物理服务器的费用，并代表这些客户进行衡量和优化。访问我们的平台不需要单独收费。根据我们的客户需求，我们的合同有(I)基于使用的定价，或(Ii)每月、每季度或每年的最低承诺，或(Iii)固定费用。基于使用的定价是我们的主要合同模式。对于这些最低承诺合同，如果客户使用的印象少于最低费用，则没有折扣或按比例调整最低费用，如果客户使用的印象多于最低费用，则对此类使用应用超额费用。

当承诺服务的控制权转移到客户手中时，我们确认收入。来自基于云的技术平台的收入主要根据对客户的印象进行确认。当广告出现在用户查看的页面上时，就会传递一种“印象”。该公司大部分(即超过90%)的合同是基于用途的合同，没有实质性的最低承诺。我们有某些合同的定价通过分级定价安排而变化，或者包括与日历年不一致的年度基本费用，这需要对每年的交易价格进行估计。我们的大多数合同的期限都是一年或更短。

运营费用

收入成本。收入成本包括数据中心成本、托管费、与我们的DSP合作伙伴的收入份额和人员成本。人员成本包括工资、奖金、基于股权的薪酬和员工福利成本，主要归因于我们的客户运营部门。我们的客户运营小组负责入职、整合新客户并为现有客户提供支持，包括为我们的技术平台和产品提供技术支持。我们根据员工人数分配间接费用，如租金和入住率以及信息技术基础设施费用。

销售和市场营销。销售和营销费用主要包括销售和营销人员的人员成本，包括工资、奖金、股权薪酬、员工福利成本和佣金成本。销售和营销费用还包括广告、促销和其他营销活动的费用。我们根据员工人数分配间接费用，如租金和入住率以及信息技术基础设施费用。销售佣金在发生时计入费用。
34


技术与发展。技术和开发费用主要包括工程、产品和数据科学活动的人员成本以及软件许可证。人员成本，包括工资、奖金、基于股权的薪酬和员工福利成本、与我们技术平台和产品的持续开发和维护相关的第三方顾问成本。我们根据员工人数分配间接费用，如租金和入住率以及信息技术基础设施费用。技术和开发成本按已发生的费用计入，除非该等成本与符合资本化条件的软件开发相关，然后在我们的综合资产负债表上净额计入内部使用软件中的资本化软件开发成本。

一般和行政。一般和行政费用包括人事成本，包括高管、财务、法律、人力资源、信息技术和其他行政员工的工资、奖金、基于股权的薪酬和员工福利成本。一般和行政费用还包括外部咨询、法律和会计服务、分配的设施费用以及主要与办公室内部差旅和会议有关的旅费和娱乐费。

折旧及摊销。折旧和摊销费用主要包括与客户关系、发展的技术、商标、有利租赁、设备、租赁改进和其他有形和无形资产有关的折旧和摊销费用。我们根据我们的会计政策对资产进行折旧和摊销。维护和维修不延长各自资产的使用寿命，在发生时计入费用。无形资产在其估计使用年限内以直线方式摊销，或使用加速摊销法。无形资产的使用年限从四年到十五年不等。

利息支出，净额

利息支出，净额。利息开支主要包括吾等根据先行信贷协议(定义见下文)、新信贷协议(定义见下文)支付的未偿还借款的利息支付，以及扣除利息收入后相关债务发行成本的摊销。

所得税拨备(收益)

所得税拨备(收益)。所得税拨备(收益)主要来源于当期账面收益(亏损)乘以实际税率。


35

经营成果

下表列出了我们在所示期间的综合业务报表：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
(除百分率外，以千计)
收入$100,328 $75,075 $189,570 $142,027 
运营费用：
收入成本(不包括折旧和摊销，如下所示)18,132 12,925 34,693 24,344 
销售和市场营销26,482 27,268 49,539 43,813 
技术与发展17,624 20,176 34,611 32,944 
一般和行政18,834 33,044 35,603 41,592 
折旧及摊销12,510 14,603 24,968 28,998 
总运营费用93,582 108,016 179,414 171,691 
营业收入(亏损)6,746 (32,941)10,156 (29,664)
利息支出，净额(1,814)(5,167)(3,240)(12,126)
所得税前净收益(亏损)4,932 (38,108)6,916 (41,790)
(规定)享受所得税优惠(2,971)3,045 (3,796)3,958 
净收益(亏损)$1,961 $(35,063)$3,120 $(37,832)
净收益(亏损)利润率2 %(47)%2 %(27)%

下表列出了我们的综合业务报表数据，以所示期间总收入的百分比表示：

 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
收入100 %100 %100 %100 %
运营费用：
收入成本(不包括折旧和摊销，如下所示)18 %17 %18 %17 %
销售和市场营销26 %36 %26 %31 %
技术与发展18 %27 %18 %23 %
一般和行政19 %44 %19 %29 %
折旧及摊销12 %19 %13 %20 %
总运营费用93 %144 %95 %121 %
营业收入(亏损)7 %(44)%5 %(21)%
利息支出，净额(2)%(7)%(2)%(9)%
所得税前净收益(亏损)5 %(51)%4 %(29)%
(规定)享受所得税优惠(3)%4 %(2)%3 %
净收益(亏损)2 %(47)%2 %(27)%


36

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的比较

 截至6月30日的三个月，
 20222021$
变化		%
变化
(除百分率外，以千计)
收入$100,328 $75,075 $25,253 34 %
运营费用：
收入成本(不包括折旧和摊销，如下所示)18,132 12,925 5,207 40 %
销售和市场营销26,482 27,268 (786)(3)%
技术与发展17,624 20,176 (2,552)(13)%
一般和行政18,834 33,044 (14,210)(43)%
折旧及摊销12,510 14,603 (2,093)(14)%
总运营费用93,582 108,016 (14,434)(13)%
营业收入(亏损)6,746 (32,941)39,687 (120)%
利息支出，净额(1,814)(5,167)3,353 (65)%
所得税前净收益(亏损)4,932 (38,108)43,040 (113)%
(规定)享受所得税优惠(2,971)3,045 (6,016)(198)%
净收益(亏损)$1,961 $(35,063)$37,024 (106)%

收入

与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的总收入增加了2530万美元，增幅为34%。
 截至6月30日的三个月，
 20222021$
变化		%
变化
(单位：千)
程序性收入$47,894 $31,793 $16,101 51 %
广告商直接收入36,641 35,281 1,360 4 %
供给侧收入15,793 8,001 7,792 97 %
总收入$100,328 $75,075 $25,253 34 %

总收入的增长主要是由于我们的节目收入大幅增加，达到1,610万美元，或51%，归因于印象量增长27%和平均CPM增长19%。平均黑石物理服务器的增长归因于我们的上下文控制解决方案的显著增长。来自我们的广告客户直接客户的收入增加了140万美元，或4%，反映了印象量增长了2%，平均CPM增长了2%，以及获得了一些新的大客户。来自供应方客户的收入增加了780万美元，增幅为97%，这主要是由于收购阳狮的影响。

运营费用

收入成本。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的收入成本增加了520万美元，增幅为40%。这一增长是由于总体收入增长和数据中心向Amazon Web Services云的迁移导致数据中心和托管费增加了220万美元，以及由于我们计划收入的增长，我们的DSP合作伙伴的收入份额增加了290万美元。

销售和市场营销。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的销售和营销费用减少了80万美元，降幅为3%。这一减少主要是由于基于股票的薪酬支出减少了710万美元，而在截至2021年6月30日的三个月中，由于公司在首次公开募股时修改了股票奖励以及为所有既得期权确认的费用，股票薪酬支出较高。由于收入增长增加，销售佣金增加了60万美元，支持我们的增长和国际扩张的薪酬支出增加了330万美元，重组遣散费增加了70万美元，营销和广告费用增加了110万美元，以及差旅费用增加了50万美元，抵消了这一增长。

37

技术与发展。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的技术和开发费用减少了260万美元，降幅为13%。这主要是由于截至2021年6月30日的三个月的股票薪酬支出减少了470万美元，这是由于公司在首次公开募股时修改了股票奖励和所有既有期权确认的费用，与数据中心迁移相关的成本减少了60万美元，以及重组遣散费减少了150万美元。这被补偿费用增加280万美元、托管和许可费增加80万美元以支持我们的增长、由于间接费用分配减少而增加20万美元以及专业费用增加40万美元所抵消。

一般和行政。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的一般和行政费用减少了1420万美元，或43%。这一减少主要是由于截至2021年6月30日的三个月的基于股票的薪酬支出1,900万美元，这是由于公司在首次公开募股时修改了股票奖励和所有既有期权确认的费用，与收购成本相关的减少了50万美元，以及坏账准备金减少了20万美元。这被以下因素所抵消：员工人数增加导致的薪酬支出增加110万美元，与上市公司成本相关的保险成本增加130万美元，审计、税务、法律和其他服务的专业费用增加140万美元，差旅和娱乐成本增加20万美元，软件许可证和计算机维护增加30万美元，以及重组遣散费增加100万美元。

折旧及摊销。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的折旧和摊销费用减少了210万美元，或14%。这一减少的原因是我们的财产和设备折旧减少了20万美元，无形资产的摊销减少了190万美元，这是由于使用加速方法摊销了资产。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月，与我们内部使用软件相关的摊销费用保持一致。

利息支出，净额

利息支出，净额。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的利息支出减少了340万美元，降幅为65%。利息支出的减少主要是由于部分偿还了我们1.1亿美元的长期债务，以及我们的债务再融资导致利率下降。

(规定)享受所得税优惠

(规定)享受所得税优惠。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的所得税拨备(收益)增加了600万美元，增幅为198%。税收拨备的增加主要是由于截至2022年6月30日的三个月的账面收入增加、高管薪酬(由于公司成为上市公司而受《国税法》第162(M)条的规定约束)以及独立项目，包括基于股票的薪酬。

38

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较

 截至2022年6月30日的六个月
 20222021$
变化		%
变化
(除百分率外，以千计)
收入$189,570 $142,027 $47,543 33 %
运营费用：
收入成本(不包括折旧和摊销，如下所示)34,693 24,344 10,349 43 %
销售和市场营销49,539 43,813 5,726 13 %
技术与发展34,611 32,944 1,667 5 %
一般和行政35,603 41,592 (5,989)(14)%
折旧及摊销24,968 28,998 (4,030)(14)%
总运营费用179,414 171,691 7,723 4 %
营业收入(亏损)10,156 (29,664)39,820 (134)%
利息支出，净额(3,240)(12,126)8,886 (73)%
所得税前净收益(亏损)6,916 (41,790)48,706 (117)%
(规定)享受所得税优惠(3,796)3,958 (7,754)(196)%
净收益(亏损)$3,120 $(37,832)$40,952 (108)%

收入

与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的三个月的总收入增加了4750万美元，增幅为33%。
 截至6月30日的六个月，
 20222021$
变化		%
变化
(单位：千)
程序性收入$88,469 $58,367 $30,102 52 %
广告商直接收入71,256 67,880 3,376 5 %
供给侧收入29,845 15,780 14,065 89 %
总收入$189,570 $142,027 $47,543 33 %

总收入的增长主要是由于我们的节目收入大幅增加，达到3010万美元，或52%，这是由于印象量增长了30%，平均CPM增长了17%。平均黑石物理服务器的增长归因于我们的上下文控制解决方案的显著增长。来自我们的广告客户直接客户的收入增加了340万美元，或5%，反映出印象量增长了5%，以及获得了一些新的大客户。来自供应方客户的收入增加了14.1美元，增幅为89%，这主要是由于收购阳狮的影响。

运营费用

收入成本。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的收入成本增加了1030万美元，增幅为43%。这一增长是由于总体收入增长和数据中心向Amazon Web Services云的迁移导致数据中心和托管费增加了450万美元，以及由于我们计划收入的增长，我们的DSP合作伙伴的收入份额增加了570万美元。

销售和市场营销。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的销售和营销费用增加了570万美元，增幅为13%。这一增长主要是由于收入增长增加导致销售佣金增加了140万美元，支持我们的增长和国际扩张的薪酬支出增加了520万美元，重组遣散费增加了120万美元，营销和广告费用增加了160万美元，专业费用增加了20万美元，差旅费用增加了70万美元。这些增长被460万美元的基于股票的薪酬支出的减少部分抵消，这一支出在截至2021年6月30日的六个月中有所增加，原因是公司在首次公开募股时修改了股票奖励，并对所有既得期权确认了费用。
39


技术与发展。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的技术和开发费用增加了170万美元，增幅为5%。这一增长主要是由于薪酬费用增加了440万美元，为支持我们的增长而增加了210万美元的主机和许可费，增加了80万美元的专业费用，以及由于增加了间接成本的分配，增加了20万美元。这些增长部分被310万美元股票薪酬支出的减少所抵消，该支出在截至2021年6月30日的六个月中有所增加，原因是公司在首次公开募股时修改了股票奖励和所有既有期权确认的费用，与重组遣散费相关的减少130万美元，与数据中心迁移成本相关的减少140万美元。

一般和行政。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的一般和行政费用减少了600万美元，或14%。这一下降主要是由于在截至2021年6月30日的六个月中，由于修改了公司在首次公开募股时的股票奖励和确认的所有既有期权的费用，基于股票的薪酬支出增加了1,490万美元，由于转租了以前用作我们纽约公司总部的设施，设施费用减少了90万美元，以及截至2021年6月30日的六个月产生的IPO相关专业费用减少了120万美元。这一减少额因以下因素而被抵销：由于员工人数增加，薪酬费用增加280万美元；与上市公司成本相关的保险费用增加270万美元；审计、税务、法律和其他服务的专业费用增加320万美元；软件许可证和计算机维护费用增加80万美元；重组遣散费增加100万美元；坏账准备金增加40万美元

折旧及摊销。与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的折旧和摊销费用减少了400万美元，降幅为14%。这一减少的原因是我们的财产和设备折旧减少了50万美元，无形资产的摊销减少了430万美元，这是因为使用了加速方法来摊销资产。这些减少被与我们的内部使用软件相关的摊销费用增加80万美元所抵消。

利息支出，净额

利息支出，净额。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的利息支出减少了890万美元，降幅为73%。利息开支减少主要是由于支付的实物(“PIK”)利息开支减少40万美元，以及利息开支减少850万美元，原因是部分偿还我们的长期债务1.1亿美元，以及我们的债务再融资导致利率下降。

(规定)享受所得税优惠

(规定)享受所得税优惠。(拨备)与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的所得税收益增加了780万美元，或196%。税项拨备的增加主要是由于截至2022年6月30日的六个月账面收入增加、不可扣除的高管薪酬(由于公司成为上市公司而受《国税法》第162(M)条的规定约束)以及包括高管薪酬在内的离散项目。

非公认会计准则财务指标

我们使用的是对我们业绩的补充衡量，这些衡量来自我们的综合财务信息，但没有在我们根据美国公认会计原则编制的综合财务报表中显示。调整后的EBITDA是管理层用来评估我们的业务和监控持续运营结果的主要财务业绩指标。调整后的EBITDA被定义为折旧和摊销前的收益(亏损)、基于股票的补偿、利息支出、所得税、收购、重组和整合成本、IPO准备成本、汇兑损益和其他一次性、非经常性成本。调整后的EBITDA利润率是指适用期间的调整后EBITDA除以根据美国公认会计原则列报的该期间的收入。

40

我们使用非GAAP财务指标来补充以美国GAAP为基础的财务信息。我们相信，在我们的美国GAAP结果中剔除某些项目可以让管理层更好地了解我们各个时期的综合财务业绩，并更好地预测我们未来的综合财务业绩，因为预测是在不同于准备基于美国GAAP的财务衡量标准的详细水平上制定的。此外，我们相信，这些非GAAP财务指标为我们的股东提供了有用的信息，通过促进他们对我们的经营业绩的进一步了解，帮助他们评估我们的经营业绩，并使他们能够进行更有意义的期间间比较。尽管我们认为这些措施对投资者和分析师有用，原因与它们对管理层有用的原因相同，但正如下面讨论的那样，这些措施不能替代或优于美国公认会计准则财务措施或披露。我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。其他公司，包括我们行业的公司，可能会以与我们不同的方式计算非GAAP财务衡量标准，从而限制了这些衡量标准用于比较的有用性。

非GAAP财务指标不应被视为独立于根据美国GAAP编制的净收益(亏损)之外的业绩指标，或被视为根据美国GAAP编制的净收益(亏损)的替代指标，仅应与根据美国GAAP呈报的财务信息一起阅读。调整后的EBITDA和相应利润率与其最直接可比的美国公认会计原则财务指标--净收益(亏损)和相应利润率的对账如下。我们鼓励您结合列报的每个期间的非公认会计准则财务计量的列报来审查对账情况。在未来的财政期间，我们可能会排除这些项目，并可能产生与这些排除项目类似的收入和支出。

调整后的EBITDA
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
净收益(亏损)$1,961 $(35,063)$3,120 $(37,832)
折旧及摊销12,510 14,603 24,968 28,998 
基于股票的薪酬10,721 41,531 18,860 41,531 
利息支出，净额1,814 5,167 3,240 12,126 
所得税拨备(收益)2,971 (3,045)3,796 (3,958)
收购、重组和整合成本2,129 2,408 2,878 2,578 
IPO准备成本— 93 — 1,038 
外币交易收益(512)— (512)— 
资产处置损失— — 49 — 
调整后的EBITDA$31,594 $25,694 $56,399 $44,481 
收入$100,328 $75,075 $189,570 $142,027 
净收益(亏损)利润率2 %(47)%2 %(27)%
调整后EBITDA利润率31 %34 %30 %32 %


流动性与资本资源

一般信息

截至2022年6月30日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物总计7,740万美元，这些现金和现金等价物用于营运资本目的，以及我们新革命者项下的可用余额，如下所述。我们预计，截至2022年6月30日手头的现金和现金等价物将使我们能够在未来继续进行投资。随着我们运营效率的提高和规模经济的体验，我们预计我们的运营现金流将进一步改善。

我们相信，我们现有的现金和现金等价物、我们新Revolver下的可用性以及运营部门提供的现金将足以满足我们至少在未来12个月及以后的营运资本和资本支出需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持开发努力的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、推出新的和增强的产品和服务以及我们的产品继续被市场接受。将来，我们可能会达成协议，收购或投资于互补的业务、服务和技术，包括知识产权。
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我们可能被要求寻求额外的股权或债务融资。如果需要从外部来源获得额外的融资，我们可能无法以我们可以接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集。如果我们无法筹集额外资本或产生扩大业务和投资新技术所需的现金流，可能会降低我们成功竞争的能力，并损害我们的运营结果。

我们的一些客户预先支付了订阅费用，其中一部分被记录为递延收入。递延收入包括我们订阅的账单费用中未赚取的部分，根据我们的收入确认政策，这些费用后来被确认为收入。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们分别递延了40万美元和20万美元的收入，所有这些都被记录为流动负债，如果满足所有其他收入确认标准，预计将在未来12个月记录为收入。

信贷安排

于2018年7月19日，吾等与贷款人组成的银团订立信贷协议(“先行信贷协议”)，包括3.25亿美元(“定期贷款”)及2,500万美元(“循环贷款”)，到期日分别为2024年7月19日及2023年7月19日。根据截至2019年11月19日的第1号增量融资假设协议，定期贷款增加到3.45亿美元。如下文所述，于2021年9月29日，本公司偿还了未偿还的余额并终止了先行信贷协议。

除现金支付利息外，先行信贷协议还包括年利率为1.25%的实物支付利息。所有应付的实收利息已通过将该等利息资本化并将该等适用的实收利息加至未偿还定期贷款的本金额而支付。自2021年2月1日起生效，并在总杠杆率维持在6.50至1.00以下的情况下，根据先前信贷协议不应计额外的PIK利息。还款前一段时间的利率为6.0%。

2021年9月29日，我们与多家贷款人签订了一项新的信贷协议(“新信贷协议”或“新革命者”)，其中规定循环信贷贷款的初始承诺额为3.00亿美元，金额可在特定情况下增加或减少，其中包括3.00亿美元的信用证和1.00亿美元的替代货币。此外，《新信贷协议》规定可以申请递增定期贷款，每笔贷款的最低金额为500万美元。新信贷协议项下的借款可用作营运资金及其他一般公司用途，包括新信贷协议所准许的收购。

根据新信贷协议，适用于循环借款的利率为(I)美元贷款，(X)基本利率，等于(A)最优惠利率，(B)联邦基金实际利率加0.5%，以及(C)调整后LIBOR(以0.0%为下限)，为期一个月的利息期(新信贷协议定义的每个期限)加1%中较大者，或(Y)调整后LIBOR(以0.0%为下限)等于适用利息期的LIBOR(定义见新信贷协议)乘以法定储备金利率(定义见新信贷协议)；或(Ii)如属以英镑或欧元计价的RFR贷款(定义见新信贷协议)，(X)适用RFR(定义于新信贷协议)或(Y)适用期限RFR(定义于新信贷协议)，加上第(I)及(Ii)款中的每一项，适用利率(在新信贷协议中定义)。适用利率(I)基本利率贷款年利率介乎0.75厘至1.50厘，(Ii)伦敦银行同业拆息贷款年利率介乎1.75厘至2.50厘，(Iii)以英镑为单位的利率利率介乎1.7826厘至2.5326厘，及(Iv)以欧元为单位的利率利率介乎1.7965厘至2.5456厘，每种情况均以高级担保净杠杆比率(定义见新信贷协议)为基准。基本利率借款只能以美元计价。本公司须于新信贷协议期限内支付按高级担保净杠杆率(定义见新信贷协议)计算的循环承担每日平均未支取部分每年0.20%至0.35%不等的承诺费。2022年6月30日的利率为3.1%。

新的信贷协议包含要求每季度和每年提交某些财务信息的契约。此外，本行亦须遵守若干财务契约，例如维持3.50至1.00的净杠杆率(定义见新信贷协议)或更低，以及维持2.50至1.00的最低利息保障比率(定义见新信贷协议)。截至2022年6月30日，本公司遵守了新信贷协议中包含的所有契诺。根据目前的事实和情况，我们相信现有现金加上运营产生的现金流将足以满足我们的现金需求并遵守公约。

42

现金流

下表汇总了我们在所示期间的经营、投资和融资活动的综合现金流。
 截至6月30日的六个月，
 20222021
经营活动提供的净现金$23,205 $33,056 
用于投资活动的现金净额(8,188)(8,096)
用于融资活动的现金净额(8,504)(3,115)
现金及现金等价物和限制性现金净增加$6,513 $21,845 
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响(2,246)(553)
期初现金、现金等价物和限制性现金76,078 54,721 
期末现金、现金等价物和限制性现金$80,345 $76,013 

经营活动

截至2022年6月30日的6个月，经营活动提供的现金净额为2320万美元，经折旧和摊销的非现金支出2500万美元调整后的净收益310万美元，基于股票的薪酬1890万美元，坏账支出50万美元，但被营运资本减少2390万美元、经营租赁净额减少20万美元和递延税项收益70万美元部分抵消。

截至2021年6月30日的6个月，经营活动提供的现金净额为3300万美元，经折旧和摊销非现金支出2900万美元调整后的净亏损3780万美元，基于股票的薪酬4150万美元，债务发行成本摊销70万美元，非现金利息支出40万美元，营运资本增加580万美元，由660万美元的递延税项拨备抵消。

投资活动

截至2022年6月30日的6个月，投资活动中使用的现金为820万美元，反映了与我们内部使用软件相关的资本化成本610万美元，支付了160万美元用于收购Context和Amino，以及购买了50万美元的财产和设备。

截至2021年6月30日的6个月，投资活动中使用的现金为810万美元，反映了我们在2021年1月购买内部使用软件的资产为640万美元，购买财产和设备为30万美元。

融资活动

截至2022年6月30日的6个月，用于融资活动的现金为850万美元，反映出偿还了190万美元的未偿还短期债务，偿还了1000万美元的未偿还长期债务，被行使的340万美元的股票期权收益所抵消。

截至2021年6月30日的6个月，用于融资活动的现金为310万美元，反映了120万美元的普通股回购，280万美元的IPO成本支付，以及20万美元的资本租赁本金支付，被行使的110万美元的股票期权所抵消。

合同义务和承诺

我们的主要承诺包括办公空间经营租赁项下的债务、我们与托管和数据服务有关的购买承诺以及长期债务的偿还。我们根据运营租赁租赁办公空间，该租赁将在不同日期到期至2027年3月，截至2022年6月30日，这些租赁下的不可取消付款总额为3080万美元。截至2022年6月30日，截至2026年，与托管服务相关的不可取消购买承诺总额为1.09亿美元。新革命者将于2026年到期。

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赔偿协议

在正常业务过程中，我们签订不同范围和条款的协议，根据这些协议，我们同意赔偿客户，包括但不限于因违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。此外，在完成本次发售时，我们打算与我们的董事以及某些高级职员和雇员订立赔偿协议，其中将要求我们就他们作为董事、高级职员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任作出赔偿。没有要求我们根据此类协议提供赔偿，据我们所知，也没有任何索赔可能对我们的综合资产负债表、综合业务表和全面亏损或综合现金流量表产生重大影响。

《就业法案》

根据2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的规定，我们有资格成为“新兴成长型公司”。只要我们是一家“新兴成长型公司”，我们就可以利用适用于其他非“新兴成长型公司”的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求，减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，免除就高管薪酬进行咨询“薪酬话语权”投票的要求，以及就金降落伞薪酬进行股东咨询投票的要求。

JOBS法案还允许像我们这样的新兴成长型公司利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。我们已选择“选择加入”这一延长的过渡期，以遵守新的或修订的会计准则，因此，我们将不会像其他立即遵守该等新的或修订的会计准则的公众公司一样，受到相同的新或修订的会计准则的约束。

关键会计估计

对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，管理层需要作出估计和判断，这些估计和判断会影响我们在财务报表日期报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同，影响我们报告的运营结果和财务状况

与我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表“附注2--重要会计政策的呈报和摘要”中所述的关键会计估计相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

近期会计公告

关于我们最近采用的会计声明和最近发布的尚未采用的会计准则的说明，请参阅本季度报告第一部分10-Q表格第1项中包含的我们的精简合并财务报表的注释2：“重要会计政策的陈述和摘要--尚未采用的会计声明”。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是由于通胀或利率的潜在变化而造成的敞口。我们持有金融工具不是为了交易目的。

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外币兑换风险

我们境外子公司的本位币是各自的当地货币。我们的大部分销售额都是以美元计价的，因此我们的收入目前不受重大外汇风险的影响。我们的运营费用是以我们业务所在国家的货币计价的，这些国家主要是美国、英国、法国、德国、意大利和新加坡。因此，我们的综合经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动，并可能在未来因外汇汇率的变化而受到不利影响。到目前为止，我们还没有就外币风险或其他衍生金融工具达成任何对冲安排。在截至2022年6月30日的六个月内，假设适用于我们业务的外币汇率变化10%，不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

利率风险

我们的一级市场风险敞口正在改变以欧洲美元为基础的利率。利率风险是高度敏感的许多因素，包括欧盟和美国的货币和税收政策，美国和国际经济因素以及其他我们无法控制的因素。对于美元贷款，New Revolver按适用的利润率计息，利率等于(A)《华尔街日报》上一次引用为美国“最优惠利率”的利率，(B)当天有效的联邦基金利率加0.5%，或该日一个月的调整后伦敦银行同业拆借利率(以0.0%为下限)乘以法定储备利率。对于欧洲美元借款，新转换利率的适用利润率等于适用利率或适用期限利率，外加(I)基本利率贷款的适用利率(定义见新信贷协议)为每年0.75%至1.50%，(Ii)Libo利率(定义见新信贷协议)贷款的年利率为1.75%至2.50%，(Iii)以英镑计价的RFR贷款为1.7826%至2.5326%，以及(Iv)以欧元计价的RFR贷款为1.7965%至2.5456%，在每种情况下，均基于高级担保净杠杆率(定义见新信贷协议)。

截至2022年6月30日，在我们的新革命者的领导下，我们的未偿债务总额为2.35亿美元。根据这些未偿还金额，市场利率在12个月内每增加或减少100个基点，将分别导致240万美元的利息支出变化或240万美元的收益。


项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日，根据1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序的有效性。

我们的首席执行官和首席财务官的结论是，由于我们对财务报告的内部控制存在以下所述的重大弱点，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下并不有效。

财务报告内部控制存在的重大缺陷

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

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我们之前发现，我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，这些弱点仍然存在。我们没有设计政策来维持关键控制程序运作的证据，也没有足够的监测控制证据来对与我们的财务报告内部控制相关的活动进行适当的监督。此外，我们没有设计和维护控制措施，以确保(I)在人工控制操作中适当的职责分工，以及(Ii)以适当的精确度审查账户调节、日记帐分录、资产负债表和损益表波动分析。此外，公司没有设计和保持对信息技术或信息技术的有效控制，即与编制合并财务报表相关的信息系统的一般控制。具体地说，我们没有设计和维护(I)财务系统的程序更改管理控制，以确保影响财务IT应用程序和基础会计记录的IT程序和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施，(Ii)用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问，(Iii)计算机操作，以确保监控关键批处理作业，适当授予权限，以及授权和监控数据备份。以及(Iv)程序开发的测试和审批控制，以确保新的软件开发与财务相关IT系统的业务和IT需求保持一致。

管理层的补救措施

我们继续采取措施，纠正已查明的重大弱点。这些措施包括(I)使公司的会计政策正规化，以维护控制程序运行中的证据；(Ii)改进我们的控制框架，以包括适当的职责分工和围绕控制的适当精度水平的定义，包括帐户调节、日记帐分录、资产负债表和损益表波动分析；以及(Iii)为影响财务报告内部控制的系统和应用程序设计和记录执行情况，特别是与用户访问、变更管理、计算机操作和程序开发控制相关的控制。

虽然我们正在进行补救活动以加强我们的控制，但在管理层完成上述措施的设计和实施、控制措施运行了足够的一段时间以及管理层通过测试得出这些控制措施有效之前，不会认为重大弱点得到了补救。我们将在未来对财务报告和披露控制及程序的内部控制有效性进行评估时，继续监测我们补救措施的有效性，我们将根据情况对补救计划进行任何修改，并采取我们认为适当的其他行动。

财务报告内部控制的变化

自2022年1月1日起，我们采用了FASB会计准则编撰(以下简称ASC)第842号，租契这导致了相关业务流程的变化，以便监测和维持对财务报告的适当内部控制。

除上文所述外，于截至2022年6月30日止三个月期间，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

控制措施有效性的固有限制

由于其固有的局限性，财务报告的披露控制和程序以及内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
46

第II部
其他信息
项目1.法律程序

在日常业务过程中，我们不时地会参与各种法律程序和索偿。目前，吾等或吾等任何附属公司均不参与任何法律程序，而任何法律程序如裁定对吾等不利，将会对吾等产生重大不利影响，而吾等各自的财产亦不属该法律程序的标的。

第1A项。风险因素

本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第1部第1A项“风险因素”所披露的风险因素并无重大变动。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

没有。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

47

项目6.展品

以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证据的清单：
展品
数		  描述
3.1  
整合式广告科学控股公司的注册证书，日期为2021年6月29日(通过参考公司于2021年7月2日提交的8-K表格的附件3.1合并而成)。
3.2  
综合广告科学控股公司章程，日期为2021年6月29日(通过参考公司于2021年7月2日提交的Form 8-K的附件3.2合并而成)。
10.1
约瑟夫·佩戈拉和INTERNAL AD Science，Inc.之间的分离协议和索赔解除，日期为2022年5月25日(通过参考公司于2022年5月26日提交的Form 8-K的附件10.1合并而成)
10.2
修正案编号：一项是整合的广告科学控股公司2021年员工股票购买计划，自2022年8月1日起生效。
31.1  
兹提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法规则》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2  
兹提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法规则》第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。
32.1**  
现依照《美国法典》第18编第1350节的规定提交首席执行官的证明。
32.2**  
现依照《美国法典》第18编第1350节的规定对首席财务官进行证明。
101.INS  内联XBRL实例文档
101.SCH  内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL  内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF  内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB  内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE  内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104  封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
**本协议附件32.1和附件32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不会被视为根据修订后的1934年《证券交易法》第18节的目的而提交，除非注册人通过引用明确地将其并入其中。
48

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
整体广告科学控股公司(注册人)
日期：2022年8月4日发信人：/s/约瑟夫·佩戈拉
约瑟夫·佩戈拉
首席财务官
(首席财务官和首席会计官)