美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
截至2022年7月29日,有
前瞻性陈述
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。你可以通过诸如“可能”、“希望”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“寻求”、“继续”、“可能”、“将”、“未来”或这些术语的否定或其他类似含义的词语来识别前瞻性陈述。你应该仔细阅读包含这些词语的声明,因为它们讨论了我们未来的期望或陈述了其他“前瞻性”信息。这些前瞻性表述包括但不限于与预期未来经营和财务业绩指标有关的表述,包括净息差、信贷质量、业务计划、增长机会和增长率等,并包含其中包含的任何估计、预测、预期、预测、意见、预期、展望或信念声明,以及这些前瞻性表述所依据的管理假设。您应该意识到,在Trustmark提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中,在“风险因素”一栏中描述的事件的发生可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。如果这些风险中的一个或多个成为现实,或者任何这样的基本假设被证明是显著不同的,实际结果可能与预期、估计、预测或预期的结果大不相同。此外,许多这些风险和不确定性目前被新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行放大,并可能继续被放大,或在未来可能被放大, 还取决于不同的政府应对措施在改善大流行对我们的客户和他们经营的经济体的影响方面的有效性。
可能导致实际结果与管理层当前预期大不相同的风险包括但不限于不良资产水平和注销水平的变化,失业率的上升和经济增长的放缓,我们管理新冠肺炎大流行对我们市场的影响的能力,以及联邦、州和地方政府和机构(包括联邦储备系统理事会)为减轻其蔓延和经济影响而采取的行动的有效性,地方、州和国家的经济和市场状况。Trustmark所在地区的住房和房地产市场状况,以及当前信贷和金融市场波动的程度和持续时间,原油价格的水平和波动,我们衡量投资组合中资产公允价值的能力的变化,市场利率水平和/或波动的重大变化,对我们提供的产品和服务的表现和需求,包括从我们的存款账户取款的水平和时间,诉讼的成本和影响,以及此类诉讼中意外或不利结果的影响,我们吸引无息存款和其他低成本资金的能力,贷款和存款定价的竞争,以及通过从头扩张和收购进入我们市场的新竞争对手,经济状况,包括最近通胀水平上升的潜在影响,以及联邦储蓄银行和其他政府部门和机构对此的反应,与欧洲金融体系有关的问题的潜在影响,以及旨在解决信贷、证券和/或商品市场的货币和其他政府行动, 制定法律,改变现有法规或执行惯例或采用新规章,改变会计准则和惯例,包括改变对现有准则的解释,以影响我们的综合财务报表,消费者支出、借款和储蓄习惯的变化,技术变化,借款人的财务业绩或状况的变化,我们控制费用的能力的变化,与收购或新产品和业务线整合相关的高于预期的成本或困难,网络攻击和其他可能影响我们信息系统安全的漏洞,自然灾害,环境灾难,流行病或其他健康危机、战争或恐怖主义行为,以及我们提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他风险。
尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证这种预期将被证明是正确的。除法律另有规定外,我们不承担更新或修改任何此类信息的义务,无论是由于新信息、未来事件或发展或其他原因。
2
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Trustmark公司及其子公司
合并资产负债表
(千美元)
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(未经审计) |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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可供出售的证券,按公允价值计算(摊销成本:$ |
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持有至到期的证券,扣除ACL净额$ |
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薪资保障计划(PPP)贷款 |
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持有待售贷款(LHFS) |
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持有用于投资的贷款(LHFI) |
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更少的ACL、LHFI |
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净LHFI |
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房舍和设备,净额 |
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抵押贷款偿还权(MSR) |
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商誉 |
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可识别无形资产净额 |
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其他房地产,净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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存款: |
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不计息 |
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计息 |
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总存款 |
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根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 |
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其他借款 |
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附属票据 |
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次级债务证券 |
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表外信贷敞口的ACL |
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经营租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股, |
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授权: |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损),税后净额 |
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股东权益总额 |
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总负债与股东权益 |
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$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
3
Trustmark公司及其子公司
合并损益表
(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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LHFS和LHFI的利息和费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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购买力平价贷款的利息和费用 |
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证券利息: |
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应税 |
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免税 |
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反向出售的联邦基金和购买的证券的利息 |
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其他利息收入 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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购买的联邦基金和出售的证券的利息 |
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其他利息支出 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备(PCL),LHFI |
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PCL,表外信贷敞口 |
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PCL后净利息收入 |
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非利息收入 |
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存款账户手续费 |
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银行卡及其他费用 |
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抵押贷款银行业务,净值 |
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保险佣金 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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服务和费用 |
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净入住率--房地 |
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设备费用 |
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其他费用(1) |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅合并财务报表附注。
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Trustmark公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(千美元)
(未经审计)
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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每份合并损益表的净收入 |
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$ |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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可供出售证券的未实现净收益(亏损) |
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未实现持股收益(亏损)净额 |
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( |
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( |
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证券未实现持有损失净额变动 |
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养老金和其他退休后福利计划: |
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净额已实现变化的重新定级调整 |
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先前服务费用的净变化 |
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净精算损失的变动 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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( |
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综合收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
5
Trustmark公司及其子公司
合并股东权益变动表
(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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资本 |
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保留 |
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收入 |
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杰出的 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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(亏损) |
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总计 |
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余额,2022年1月1日 |
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每张合并报表的净收入 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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已支付普通股股息 |
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代扣代缴股份,长期缴税 |
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普通股回购和注销 |
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薪酬支出,长期 |
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平衡,2022年3月31日 |
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( |
) |
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每张合并报表的净收入 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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已支付普通股股息 |
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代扣代缴股份,长期缴税 |
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普通股回购和注销 |
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薪酬支出,长期 |
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平衡,2022年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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请参阅合并财务报表附注。
6
Trustmark公司及其子公司
合并股东权益变动表(续)
(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
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|
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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资本 |
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保留 |
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收入 |
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杰出的 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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(亏损) |
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总计 |
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余额,2021年1月1日 |
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每张合并报表的净收入 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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) |
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( |
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已支付的普通股股息(美元 |
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代扣代缴股份,长期缴税 |
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( |
) |
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|
— |
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— |
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( |
) |
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普通股回购和注销 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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薪酬支出,长期 |
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— |
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平衡,2021年3月31日 |
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( |
) |
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每张合并报表的净收入 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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已支付的普通股股息(美元 |
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代扣代缴股份,长期缴税 |
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( |
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普通股回购和注销 |
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( |
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( |
) |
|
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( |
) |
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— |
|
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|
— |
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( |
) |
薪酬支出,长期 |
|
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— |
|
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— |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
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平衡,2021年6月30日 |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
请参阅合并财务报表附注。
7
Trustmark公司及其子公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
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||
每份合并损益表的净收入 |
$ |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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PCL |
|
( |
) |
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( |
) |
折旧及摊销 |
|
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证券摊销净额 |
|
|
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|
|
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贷款销售收益,净额 |
|
( |
) |
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( |
) |
薪酬支出、长期激励计划 |
|
|
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|
|
||
递延所得税准备 |
|
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出售持有以供出售的贷款所得款项 |
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为出售而持有的贷款的购买和来源 |
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按揭偿还权的来源 |
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银行拥有的人寿保险收益 |
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( |
) |
其他资产变动净额 |
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其他负债净变动 |
|
|
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( |
) |
|
其他经营活动,净额 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
经营活动的现金净额 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
||
持有至到期证券的到期日、预付款和催缴所得收益 |
|
|
|
|
|
||
可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益 |
|
|
|
|
|
||
购买持有至到期的证券 |
|
( |
) |
|
|
|
|
购买可供出售的证券 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
银行拥有的人寿保险净收益 |
|
|
|
|
|
||
出售的联邦基金和购买的证券的净变化 |
|
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会员银行股票净变动 |
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) |
LHFI和PPP贷款的净变化 |
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( |
) |
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( |
) |
出售购买力平价贷款的收益 |
|
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|
|
|
||
购置房舍和设备 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售房舍和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
||
出售其他房地产的收益 |
|
|
|
|
|
||
购买软件 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对税收抵免和其他伙伴关系的投资 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动的现金净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
||
融资活动 |
|
|
|
|
|
||
存款净变动 |
|
( |
) |
|
|
|
|
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的净变化 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
短期借款净变化 |
|
|
|
|
( |
) |
|
支付FHLB的长期预付款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁义务项下的付款 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
普通股分红 |
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( |
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|
|
( |
) |
普通股回购和注销 |
|
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) |
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( |
) |
代扣代缴股份,长期激励计划 |
|
( |
) |
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( |
) |
融资活动的现金净额 |
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( |
) |
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|
|
|
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现金和现金等价物净变化 |
|
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) |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
8
Trustmark公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
附注1-业务、财务报表列报基础和合并原则
Trustmark Corporation(Trustmark)是一家总部位于密西西比州杰克逊市的银行控股公司。通过其子公司,Trustmark作为一家金融服务机构,通过设在阿拉巴马州(包括佐治亚州贷款制作办公室)、佛罗里达州、密西西比州、田纳西州和德克萨斯州的办事处,向企业机构和个人客户提供银行和金融解决方案。
合并财务报表包括Trustmark的账户和Trustmark拥有控股权的所有其他实体的账户。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。已对上期数额进行了某些重新分类,以符合本期列报。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(GAAP)以及表格10-Q和S-X规则第10条的指示编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注,应与Trustmark截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(2021年年度报告)中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。
本文所披露的中期经营业绩并不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。管理层认为,所有被认为是公平列报这些合并财务报表所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已列入。按照这些会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期内的收入和费用以及相关披露。尽管管理层的估计考虑到了目前的情况以及未来它们预计会如何变化,但在2022年,实际情况可能与预期的情况不同,这可能会影响Trustmark的财务状况和经营结果。实际结果可能与这些估计不同。
附注2-可供出售并持有至到期的证券
下表汇总了可供出售并持有至到期的证券的摊余成本和估计公允价值。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
可供出售的证券 |
|
|
持有至到期的证券 |
|
||||||||||||||||||||||||||
June 30, 2022 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
||||||||
美国国债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||||||
美国政府机构 |
|
|
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( |
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|||||||
国家的义务和政治 |
|
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( |
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抵押贷款支持证券 |
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||||||||
住宅按揭通行证- |
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|
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||||||||
由GNMA担保 |
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( |
) |
|
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|
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( |
) |
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||||||
由FNMA和 |
|
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) |
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其他住宅按揭- |
|
|
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由以下机构发行或担保 |
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商业抵押贷款支持 |
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由以下机构发行或担保 |
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总计 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
9
|
|
可供出售的证券 |
|
|
持有至到期的证券 |
|
||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估计数 |
|
||||||||
美国国库券 |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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美国政府机构 |
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国家的义务和政治 |
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抵押贷款支持证券 |
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住宅按揭通行证- |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和 |
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其他住宅按揭- |
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由以下机构发行或担保 |
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商业抵押贷款支持 |
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由以下机构发行或担保 |
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总计 |
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( |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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2013年,Trustmark重新分类了$
这些证券是按公允价值转让的,这成为持有至到期证券的成本基础。未实现持有亏损净额在证券的剩余寿命内摊销,作为收益率调整,其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。这两种转移都没有确认任何收益或损失。2022年6月30日,已转让证券的未摊销、未实现亏损净额包括在所附资产负债表的累计其他全面收益(亏损)中,合计约为#美元。
关于证券的acl
可供出售的证券
Trustmark每季度评估是否有任何证券的公允价值低于其摊销成本。一旦确定了这些证券,为了确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的,Trustmark会进行进一步的分析。如果Trustmark确定存在信用损失,则使用贴现现金流(DCF)分析来衡量津贴的信用部分,该分析使用证券购买日期的有效利率。Trustmark记录的信贷损失金额以摊销成本超过公允价值的金额为限。DCF分析使用了合同到期日,以及穆迪投资者服务公司(Moody‘s)每年发布的第三方信用评级和累计违约率。
在2022年6月30日和2021年12月31日,分析结果没有发现任何违反信用损失触发因素的证券;因此,没有进行贴现现金流分析和
应计应收利息不包括在可供出售证券的信贷损失估计中。2022年6月30日,应计应收利息总额为#美元。
持有至到期的证券
At June 30, 2022和2021年12月31日,$
10
假设,目前预期的信贷损失总额被认为无关紧要。所以呢,
应计应收利息不计入持有至到期证券的信贷损失估计。2022年6月30日应计应收利息总额为#美元
Trustmark通过信用评级每月监测持有至到期证券的信用质量。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
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AAA级 |
|
$ |
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$ |
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Aa1到Aa3 |
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未定级(1) |
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总计 |
|
$ |
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$ |
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(1)未评级证券主要由密西西比州市政一般义务组成。
11
下表包括未实现损失总额未计提信贷损失准备的证券,并按减值年限分类。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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June 30, 2022 |
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估计数 |
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毛收入 |
|
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估计数 |
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毛收入 |
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估计数 |
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毛收入 |
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美国国债 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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住宅按揭转手 |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和FHLMC发布 |
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其他住房抵押贷款担保 |
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由FNMA签发或担保, |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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商业抵押贷款支持证券 |
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由FNMA签发或担保, |
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( |
) |
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总计 |
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2021年12月31日 |
|
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美国国库券 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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住宅按揭转手 |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和FHLMC发布 |
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其他住房抵押贷款担保 |
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由FNMA签发或担保, |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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商业抵押贷款支持证券 |
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由FNMA签发或担保, |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
上面显示的未实现亏损是由于市场利率高于购买标的证券时可获得的收益率,而不是由于信贷质量。Trustmark不打算出售这些证券,而且Trustmark很可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售投资,而摊销成本基础可能已经到期。
安全得失
在截至2022年和2021年6月30日的六个月内,有几个
质押证券
账面价值为$的证券
12
合同到期日
可供出售并持有至到期的证券的摊余成本和估计公允价值按合同到期日计算,2022年6月30日如下所示(以千美元为单位)。预期到期日可能不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
|
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证券 |
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|
证券 |
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摊销 |
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估计数 |
|
|
摊销 |
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估计数 |
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在一年或更短的时间内到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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注3-LHFI和ACL、LHFI
在…2022年6月30日和2021年12月31日,LHFI包括以下内容(以千美元为单位):
|
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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||
以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发和其他土地 |
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$ |
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$ |
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其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
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|
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||
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
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|
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|
||
其他有担保的房地产 |
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|
|
||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
||
其他建筑 |
|
|
|
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||
由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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LHFI |
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更少的ACL |
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净LHFI |
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$ |
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$ |
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应计应收利息不包括在Trustmark的LHFI的摊余成本基础内。2022年6月30日和2021年12月31日,LHFI应计应收利息总额为#美元
贷款集中度
除了上表中反映的贷款集中度外,Trustmark没有任何贷款集中度,超过
非应计项目和逾期LHFI
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的每个期间的非应计LHFI损益表中没有确认任何物质利息收入。
13
下表提供了非应计项目贷款和逾期90天或以上但仍应计利息的贷款的摊余成本基础。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
|
|||||||||
|
|
无ACL的非应计项目 |
|
|
应计项目总额 |
|
|
逾期90天或以上的贷款仍在累积 |
|
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以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发和其他土地 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
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|
|
|
|
|
|||
由非农业、非住宅物业保护 |
|
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|
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— |
|
||
其他有担保的房地产 |
|
|
— |
|
|
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|
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|
— |
|
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
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|
|
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其他建筑 |
|
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|
— |
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||
由1-4个家庭住宅物业担保 |
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|
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商业和工业贷款 |
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|
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消费贷款 |
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— |
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|
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||
国家和其他政治分区贷款 |
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— |
|
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— |
|
|
其他商业贷款 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
无ACL的非应计项目 |
|
|
应计项目总额 |
|
|
逾期90天或以上的贷款仍在累积 |
|
|||
以房地产为抵押的贷款: |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
由非农业、非住宅物业保护 |
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|
— |
|
||
其他有担保的房地产 |
|
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|
|
|
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|
— |
|
||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
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|
|
|
|
|||
其他建筑 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
||
商业和工业贷款 |
|
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— |
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消费贷款 |
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||
国家和其他政治分区贷款 |
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— |
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— |
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其他商业贷款 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
下表提供了过期LHFI(包括非应计LHFI)的摊销成本基础的账龄分析2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
|
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|
|
逾期 |
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|
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|
30-59天 |
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60-89天 |
|
|
90天 |
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逾期合计 |
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当前 |
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总LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及 |
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$ |
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||||||
其他由1-4个家庭住宅担保 |
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|
||||||
由非农业、非住宅提供保障 |
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其他有担保的房地产 |
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|
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|
— |
|
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|
|
|
|
|
|||||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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— |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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14
|
|
2021年12月31日 |
|
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|
逾期 |
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|
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30-59天 |
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60-89天 |
|
|
90天 |
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|
逾期合计 |
|
|
当前 |
|
|
总LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
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||||||
建造业、土地发展及 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
其他由1-4个家庭住宅担保 |
|
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||||||
由非农业、非住宅提供保障 |
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— |
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其他有担保的房地产 |
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— |
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|
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— |
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|
|
||||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
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|
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其他建筑 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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— |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
问题债务重组(TDR)
TDR发生在借款人遇到财务困难时,出于相关的经济或法律原因,向借款人授予了Trustmark不会考虑的特许权。无论Trustmark可能给予何种形式的特许权,管理层的目标都是通过从借款人那里获得更多现金或其他价值,或者通过给予特许权而不是不特许权来增加收到的可能性,从而提高可收回性。其他让步可能来自法庭程序,也可能由法律强制实施。此外,TDR还包括向无法以市场利率从Trustmark以外的来源获得资金的借款人发放或续签的信用,用于具有类似风险的新债务。
At June 30, 2022 and 2021,被归类为TDR的LHFI总计为$
At June 30, 2022 and 2021,TDR有相关的ACL,LHFI为$
15
下表说明了所列期间归类为TDR的修改的影响(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
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2022 |
|
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2021 |
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|
数量 |
|
|
修改前 |
|
|
修改后 |
|
|
数量 |
|
|
修改前 |
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|
修改后 |
|
||||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
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建设、土地开发 |
|
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||||
其他由1-4个家庭担保 |
|
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||||||
由非农机构提供保障, |
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其他有担保的房地产 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
||||||
由1-4个家庭住宅提供担保 |
|
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|
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|
|
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|
||||||
商业和工业贷款 |
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— |
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— |
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|
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|
|
|
|||
其他商业贷款 |
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— |
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|
|
— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
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截至6月30日的六个月, |
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|||||||||||||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
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|
|
数量 |
|
|
修改前 |
|
|
修改后 |
|
|
数量 |
|
|
修改前 |
|
|
修改后 |
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||||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
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建设、土地开发 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||||
其他由1-4个家庭担保 |
|
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||||||
由非农机构提供保障, |
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|
||||||
其他有担保的房地产 |
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|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
由1-4个家庭住宅提供担保 |
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|
|
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|
||||||
商业和工业贷款 |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
|
下表包括在最近12个月内修改的TDR的默认余额,这些TDR在所述期间内存在拖欠付款的情况(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的六个月, |
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
||||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
||||
由1-4个家庭住宅物业担保 |
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$ |
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$ |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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$ |
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|
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$ |
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Trustmark的TDR主要是因为允许借款人支付利息-仅在较长一段时间内支付,以及以与具有类似风险的新债务不相称的利率续订的信用,而不是因为宽恕。因此,如上所述,这些TDR在修改前和修改后的披露中都有类似的记录投资。Trustmark在确定随后违约的TDR时,已利用逾期90天或更长时间的贷款来定义付款违约。
16
下表详细说明了按贷款类别划分为TDR的LHFI2022年6月30日和2021年6月30日(千美元):
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June 30, 2022 |
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应计 |
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非应计项目 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
由非农业、非住宅物业保护 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他有担保的房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
消费贷款 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
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|
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其他商业贷款 |
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|
|
|
|
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|||
总TDR |
|
$ |
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$ |
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$ |
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June 30, 2021 |
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应计 |
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非应计项目 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发和其他土地 |
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其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
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由非农业、非住宅物业保护 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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抵押品依赖型贷款
下表按贷款类别和抵押品类型列出了抵押品依赖型贷款的摊余成本基础。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
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房地产 |
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设备和 |
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库存和应收款 |
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车辆 |
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杂类 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及 |
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其他由1-4个家庭担保 |
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由非农业、非住宅提供保障 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅提供担保 |
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商业和工业贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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17
|
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2021年12月31日 |
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房地产 |
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设备和 |
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库存和应收款 |
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车辆 |
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杂类 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及 |
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由非农业、非住宅提供保障 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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由1-4个家庭住宅提供担保 |
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商业和工业贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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当借款人遇到财务困难时,贷款依赖于抵押品,预计贷款的偿还将主要通过出售抵押品来实现。以下按贷款类别对为Trustmark依赖抵押品的LHFI提供担保的抵押品进行了定性描述:
信用质量指标
Trustmark的LHFI投资组合信用质量指标专注于
除了监控投资组合信用质量指标外,Trustmark还衡量贷款过程的管理效率和风险识别情况。作为持续监测过程的一部分,Trustmark对商业投资组合部门进行评级,因为它涉及信用文件完成和财务报表例外、承保、抵押品文件和法律遵从性,如下所示:
18
商业信贷
Trustmark已经建立了一个贷款评级系统,该系统由10个个人信用风险等级(风险评级)组成,涵盖了从损失预期可以忽略的贷款到已经确定损失的贷款的范围。该模型以个人信用的违约风险为基础,并建立了一定的标准,以描绘出十个独特的信用风险等级的风险水平。信用风险等级定义如下:
根据定义,信用风险等级特别提及(RR 7)、不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和损失(RR 10)是批评贷款,而不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和损失(RR 10)是分类贷款。这些定义由银行监管机构标准化,一般平等地适用于每一家贷款机构。剩余的信用风险等级被认为是合格信用,并由Trustmark单独定义。
为了加强这一过程,Trustmark决定对某些贷款进行单独评估,并进行正式分析,并在分析的基础上将贷款减记至可变现净值。在下列情况下,Trustmark将单独评估贷款池并将其从池中移除:
每个信贷员持续评估分配给他们的信贷的内部风险评级的适当性。Trustmark的资产审查区域对Trustmark的大部分商业贷款组合进行独立的信用质量审查,包括每个贷款类别的基本信用质量以及对Trustmark贷款政策和贷款管理流程的遵守情况。
19
除了上述持续的内部风险率监测外,Trustmark的信用质量审查委员会每月召开会议,对所有#美元的贷款进行审查。
此外,还对重大开发、商业建设、多户和非业主自住项目进行定期审查。这些审查评估每个特定项目的地点、项目估值、完工进度、租赁状态、当前财务信息、租金、运营费用、现金流、遵守预算和预测的情况以及其他适用的信息。除首席信贷官外,高级和区域信贷官还审查汇总结果,并就现有风险评级和应计状态的适当性作出决定。
消费信贷
不符合最低定制信用评分的消费者LHFI将每季度进行审查。零售信贷审查委员会、管理信贷政策委员会和董事信贷政策委员会审查未达到最低合格定制分数的批准量和/或百分比,以确保Trustmark继续发放优质贷款。
Trustmark通过其收集活动每天监测逾期消费者LHFI的水平和严重程度。每月都会在产品和市场层面对消费者的LHFI违约行为进行详细评估。
下表按信贷质素指标和贷款类别列出贷款的摊销成本基准,分析依据为2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2022年6月30日 |
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商用LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他由1-4个家庭担保 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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由非农机构提供保障, |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他已担保的房地产: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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20
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2022年6月30日 |
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商用LHFI |
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以雷亚尔担保的其他贷款 |
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其他建筑: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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工商业 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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国家和其他政治 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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其他商业贷款: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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总商业广告 |
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21
|
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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|
之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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||||||||
截至2022年6月30日 |
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消费者LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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其他由1-4个家庭担保 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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由非农机构提供保障, |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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其他已担保的房地产: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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22
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2022年6月30日 |
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消费者LHFI |
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以雷亚尔担保的其他贷款 |
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由1-4个家庭提供保障 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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消费贷款: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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消费者LHFI总数 |
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
之前 |
|
|
循环贷款 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2021年12月31日 |
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商用LHFI |
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|||||||||||||||||||||||||||||
以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他由1-4个家庭担保 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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由非农机构提供保障, |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他已担保的房地产: |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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23
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2021年12月31日 |
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商用LHFI |
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以雷亚尔担保的其他贷款 |
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其他建筑 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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工商业 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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国家和其他政治 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他商业贷款: |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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24
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2021年12月31日 |
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消费者LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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逾期90天或以上 |
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由非农机构提供保障, |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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其他已担保的房地产: |
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逾期30-89天 |
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非应计项目 |
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以雷亚尔担保的其他贷款 |
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由1-4个家庭提供保障 |
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25
逾期LHFS
LHFS逾期
在2022年或2021年的前六个月,Trustmark没有对为GNMA提供的任何拖欠贷款行使回购选择权。
LHFI上的ACL
Trustmark针对LHFI的ACL方法基于财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)子主题326-20中的指导以及适用的监管指导。ACL是一个估值账户,从贷款的摊销成本基础上扣除,以显示预计从贷款上收取的净金额。LHFI投资组合内的信用质量由管理层持续监控,并反映在贷款的ACL中。ACL是对Trustmark现有LHFI投资组合中固有的预期损失的估计。LHFI的ACL通过PCL、LHFI进行调整,并通过扣除贷款金额、回收净额而减少。
风险评估报告中报告的预期信贷损失金额的估算方法有两个基本组成部分:一个是具有相似风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的集合或集合组成部分,另一个是涉及与其他贷款不具有共同风险特征的个别贷款的特定资产组成部分,以及对这些个别贷款的预期信贷损失的计量。在估计集合部分的ACL时,根据贷款产品类型和相似的风险特征将贷款划分为贷款池。
由房地产担保的贷款和由房地产投资组合部门担保的其他贷款包括商业和住宅物业的贷款。这些贷款的承保程序包括分析借款人和担保人的财务状况和实力、过去类似项目的经验、市场需求和在既定预算和时间表内成功完成拟议项目的前景、相关抵押品的价值、可获得的永久融资、最高贷款与价值比率、最低股本要求、可接受的摊销期限和最低偿债范围要求。借款人的财务实力和偿还债务的能力仍然是承销的主要重点。财务实力的评估基于分析工具,这些分析工具除了分析拟议的创收物业项目外,还考虑了历史和预测的现金流和业绩。担保人提供的额外支持也被考虑在内。这些贷款的最终偿还对利率变化、总体经济状况、流动性和长期融资的可获得性非常敏感。
商业和工业LHFI投资组合包括在Trustmark的地理市场内为各种目的向许多类型的企业发放的贷款,例如通常以应收账款和库存为担保的短期营运资金贷款,以及以这些资产为担保的设备和固定资产购买的定期融资。Trustmark对商业和工业贷款的信贷承保流程包括分析历史和预测的现金流和业绩,评估借款人和担保人的财务实力,反映在当前和详细的财务信息中,以及评估支持信贷的基础抵押品。
消费者LHFI投资组合部分由贷款组成,这些贷款是在评估借款人的偿还能力、信贷和抵押品后承销的。在评估借款人偿还债务的能力时,考虑了几个因素,包括借款人的就业、收入、当前债务和资产。信用评估使用一份信用报告,该报告提供信用评分和借款人目前和过去的信用记录信息。获得财产评估是为了帮助评估抵押品。在评估是否发放贷款时,也会考虑贷款与价值和债务与收入的比率、贷款金额和留置权状况。这些借款人特别容易受到经济趋势低迷的影响,例如对房价、需求和失业率产生负面影响的状况。
国家和其他政治部门LHFI和其他商业LHFI投资组合部分主要包括对非存款金融机构的贷款,如抵押贷款公司、财务公司和其他金融中介机构的贷款,向国家和
26
政治分部,以及对非营利组织和慈善组织的贷款。这些贷款的承保依据是贷款的具体性质或目的以及相关抵押品,并特别考虑贷款的具体还款来源。
下表介绍了Trustmark的每个投资组合部门、贷款类别、贷款池以及ACL方法和亏损驱动因素:
投资组合细分 |
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贷款类别 |
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贷款池 |
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方法论 |
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亏损动因 |
以房地产为抵押的贷款 |
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建筑、土地 |
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1-4户住宅 |
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地段及发展 |
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未改良的土地 |
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所有其他消费者 |
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其他由1-4人担保 |
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消费者1-4家庭-第一留置权 |
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所有其他消费者 |
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非住宅业主自住 |
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由非农机构提供保障, |
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非业主自住- |
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非所有者占用的办公室 |
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非所有者自住-零售业 |
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非业主自住-高级 |
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非业主自住- |
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非住宅业主自住 |
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其他有担保的房地产 |
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非住宅非业主 |
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非住宅业主自住 |
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非业主自住- |
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由以下机构担保的其他贷款 |
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其他建筑 |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭提供保障 |
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Trustmark抵押贷款 |
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商业和 |
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商业和 |
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工商业- |
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工商业- |
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信用卡 |
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消费贷款 |
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消费贷款 |
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信用卡 |
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透支 |
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所有其他消费者 |
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国家和其他政治 |
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国家和其他政治 |
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国家和国家的义务 |
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其他商业贷款 |
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其他商业贷款 |
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其他贷款 |
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工商业- |
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工商业- |
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一般来说,Trustmark使用DCF方法来估计贷款池的ACL的数量部分。贴现现金流模型由两个关键部分组成,即亏损动因分析(LDA)和现金流分析。对于使用贴现现金流方法的贷款池,根据贷款池的不同,有多种假设。通过为每个贷款类别制定LDA,为每个贷款池利用合理和可支持的预测。LDA使用联邦金融机构审查委员会(FFIEC)报告中的冲销数据来构建周期性违约率(PDR)。将PDR分解为PD。使用各种宏观经济变量的数据进行回归,以确定哪些变量与Trustmark的损失相关。然后将这些变量合并到应用程序中,以使用第三方基准预测计算季度PD。除了PD之外,还使用一种称为Frye Jacobs的方法来推导LGD。Frye Jacobs方法是一个数学公式,它跟踪LGD和PD之间随时间的关系,并根据PD预测水平预测LGD。这种模型方法适用于建筑、土地开发和其他土地内的所有池,其他由1-4个家庭住宅物业担保,由非农、非住宅物业和其他房地产担保的贷款类别,以及所有其他消费和其他贷款池。
在2022年第一季度,管理层选择纳入与另一个建设池有关的方法变化。这一变化的组成部分包括管理层利用替代LDA来支持将DCF方法应用于其他建设池所必需的PD和LGD假设。从根本上说,这种方法利用公开报告的违约余额,并利用广义线性模型(GLM)框架来估计PD。总而言之,这些差异允许对结果进行缩放,使其特定并直接适用于其他构造段。根据Trustmark的其他施工段的实际性能,假设LGD是一个贯穿周期的常量。这些假设随后被输入到贴现现金流模型中,并与提前还款数据结合使用,以计算个人贷款水平的现金流。此前,另一个建设池采用加权平均剩余期限(WORM)法。管理层认为,这一变化与池中的风险水平相称。
对于与商业和工业贷款相关的资金池,Trustmark使用自己的PD和LGD数据,而不是上述宏观经济变量和Frye Jacobs方法来计算PD和LGD,因为没有与Trustmark损失相关的可辩解的宏观经济变量。Trustmark利用第三方债券违约研究来推导州和政治分区池义务的PD和LGD。由于这一池中没有损失,因此没有确定与之相关的可辩解的宏观经济因素。
PD和LGD指标与预付款数据结合使用,作为DCF模型的输入,以计算个人贷款水平的现金流。基于贷款条款的合同现金流根据PD、LGD和预付款进行调整,以得出亏损现金流。这些损失现金流被贷款的票面利率贴现,得出基于现金流的贴现量化损失。第三方针对每个适用池每季度更新预付款研究。
由于贷款的具体特点,对某些贷款池使用了另一种估计ACL的方法。对于非DCF池,特别是使用温法的池,剩余寿命将计入ACL定量计算。
Trustmark确定,可以对其所有贷款池的12个月期间做出合理和可支持的预测。只要LHFI投资组合中贷款的寿命超过这一预测期,Trustmark使用四个季度的返回期,并在贷款的剩余寿命内直线恢复到历史平均水平。目前生产中的计量经济学模型反映了部门或联营部门对宏观经济变量变化的敏感性。通过衡量违约和经济变化之间的关系,量化准备金纳入了对未来状况的合理和可支持的预测,这些预测将影响其资产价值,如FASB ASC主题326所要求的。在稳定的预测下,这些线性回归将合理地预测池的PD。然而,由于新冠肺炎大流行,用于合理和有支撑的预测的宏观经济变量发生了迅速变化。在目前的水平下,目前正在生产的模型是否会产生具有合理代表性的结果尚不清楚,因为这些模型最初是使用2004年至2019年的数据进行估计的。在此期间,发生了一场传统的、尽管严重的经济衰退。因此,计量经济学模型对类似的未来PD水平很敏感。
为了防止计量经济学模型超出其输入变量的合理边界,Trustmark在应用定期预测时选择建立一个上限和下限过程。这样,管理层在确定数量储备时就不会依赖于未观察到和未经检验的关系。这一方法适用于所有投入变量,包括:南部失业率、全国失业率、全国国内生产总值(GDP)、南部空置率和最优惠税率。上限和下限是基于宏观经济变量的分布,通过在分布的上下限选择极端百分位数,即1ST和99这是分别为百分位数。然后使用这些上限和下限来计算预测值超出上限和下限范围的预测时段的PD。2021年期间,由于更新的预测效果,与量化建模过程中使用的宏观经济变量有关的预测受到积极影响。然而,由于宏观经济预测的改善,多个时期的PD或LGD达到或接近于零,管理层实施了PD和LGD下限,以考虑与每个投资组合相关的风险。PD和LGD下限基于Trustmark的历史亏损经验,并在投资组合层面上应用。
28
ACL方法中使用的定性因素包括:
虽然所有这些因素都纳入了总体方法,但目前只有四个因素被认为是积极的:(1)经济状况和信贷集中,(2)投资组合的性质和数量,(3)业绩趋势和(4)外部因素。
Trustmark最大的两个贷款类别是由非农业、非住宅物业担保的贷款和由其他房地产担保的贷款。Trustmark选择专门为这些贷款类别创建一个定性因素,以应对大都市地区经济条件的变化,并应用额外的池级储备。这一定性因素基于第三方市场数据和预测趋势,并根据市场和贷款池提供的信息每季度更新一次。
对于业绩趋势因素,Trustmark使用迁移分析将额外的ACL分配给每个池中的未通过/拖欠贷款。通过这种方式,管理层认为,无论是下降还是改善,ACL都将根据池中贷款的表现直接反映风险的变化。
投资组合定性因素的性质和数量利用了同行和行业对贷款池的假设,在这些贷款池中,Trustmark的历史经验可能无法捕捉到特定池中的相关风险,因为它是不同类型的贷款、不同的还款来源或新的业务线。
外部因素定性因素是管理层对影响投资组合的所有因素的贷款或池水平影响的最佳判断,这些因素没有使用ACL方法的任何其他部分(例如:、自然灾害、立法变化、技术和流行病造成的影响)。Trustmark的外部因素-大流行确保了集体评估的贷款的准备金充分性,这些贷款最有可能受到新冠肺炎大流行造成的独特经济和行为条件的影响。额外的质量储量是基于两个原则得出的。首先是经济因素与Trustmark的建模PD(源自支撑量化集合储备的计量经济学模型)脱节。在疫情期间,联邦政府为消费者和企业提供了非常措施,包括新冠肺炎贷款支付优惠、对家庭的直接转移支付、推迟纳税和降低利率等。相对于模型开发数据中捕捉到的数据,这些政府干预可能延长了经济状况和违约之间的滞后。由于Trustmark的计量经济学PD模型在时间和严重程度上都依赖于从2007年到2009年经济低迷期间观察到的关系,管理层预计该模型不会反映这些当前状况。例如,尽管这些模型会预测同期的失业率峰值和贷款违约,但当借款人可以要求延期还款时,这可能不会发生。因此,对于受影响的人口来说,经济状况没有被充分考虑为Trustmark量化储备的一部分。第二个原则是通过评级变化确定的风险变化。作为Trustmark信用审查过程的一部分,受影响人群中的贷款已得到更频繁的筛选,以确保在这一动态时期保持准确的评级。Trustmark的量化储备不直接应对评级的变化, 因此,设计了一个移民定性因素,以便与数量储备协调工作。在经济低迷时期,对于大多数储备池来说,定性因素是不活跃的,因为评级的变化与宏观经济状况的变化是一致的,这直接影响到量化储备中的PD模型。
如上所述,经济因素的脱节意味着,大流行病造成的经济状况恶化和疲软造成的评级变化没有计入数量储备。2020年期间,由于不可预见的大流行情况与管理层的预期不同,进一步增加了准备金的范围,以便在投资组合中适当反映与新冠肺炎大流行有关的风险。为了确保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用历史Trustmark损失数据来构建一个量化的框架。为了衡量额外准备金的大小,管理层使用定量商业贷款准备金对宏观经济条件变化的敏感度来适用于评级为可接受或更好的贷款(RR 1-4)。此外,为了考虑已知的风险变化,根据业绩趋势定性因素得出的商业贷款组合损失率的加权平均值被用来衡量降级信贷的额外准备金。评级为风险可接受(RR 5)或观察(RR 6)的贷款根据宏观经济状况的平均值和商业贷款组合损失率的加权平均获得额外准备金,而评级为特别提及和不合格的贷款则根据上述加权平均获得额外准备金。
29
2022年第一季度,为了应对价格上涨和经济增长缓慢带来的潜在不确定性,Trustmark选择制定了定性框架的一部分--外部要素滞胀。管理层使用第三方滞胀预测计算了准备金,并将其与量化模型中使用的第三方基线预测进行了比较。差额被添加为质量储备,以计入潜在的不确定性。
下表按所用的计量方法分列贷款的折旧及摊销成本基础。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
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ACL |
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LHFI |
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对信用损失进行单独评估 |
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集体评估信用损失 |
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总计 |
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对信用损失进行单独评估 |
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集体评估信用损失 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及 |
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其他由1-4个家庭住宅担保 |
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由非农业、非住宅提供保障 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅提供担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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ACL |
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LHFI |
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对信用损失进行单独评估 |
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集体评估信用损失 |
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总计 |
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对信用损失进行单独评估 |
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集体评估信用损失 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及 |
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其他由1-4个家庭住宅担保 |
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由非农业、非住宅提供保障 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅提供担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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30
ACL、LHFI在所示期间的变化如下(以千美元为单位):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初余额 |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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净(冲销)回收 |
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PCL、LHFI |
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期末余额 |
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下表详细说明了按贷款类别划分的ACL、LHFI在所示期间的变化(以千美元为单位):
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截至2022年6月30日的三个月 |
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期初余额 |
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冲销 |
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复苏 |
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PCL |
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期末余额 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发和其他土地 |
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其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
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由非农业、非住宅物业保护 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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截至2022年6月30日的三个月PCL、LHFI的下降主要是由于信贷质量的改善以及ACL建模中使用的宏观经济预测变量,如全国和南部失业率、全国GDP、最优惠利率和南部空置率以及PD和LGD下限。
由1-4个家庭担保的住宅物业组合的PCL、LHFI增加了$
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截至2021年6月30日的三个月 |
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期初余额 |
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冲销 |
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复苏 |
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期末余额 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发和其他土地 |
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其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
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由非农业、非住宅物业保护 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅物业担保 |
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( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
消费贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他商业贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
截至2021年6月30日的三个月PCL和LHFI的下降主要是由于ACL建模中使用的宏观经济预测变量的改善,如全国和南部失业率、全国GDP、最优惠利率和南部空置率以及PD和LGD下限的实施。
31
用于其他建筑和其他由1-4个家庭住宅物业担保的PCL、LHFI投资组合增加了$
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
期初余额 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
PCL |
|
|
期末余额 |
|
|||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他有担保的房地产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他建筑 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
消费贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他商业贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年6月30日的六个月PCL、LHFI的下降主要是由于信贷质量的改善以及ACL建模中使用的宏观经济预测变量,如全国和南部失业率、全国GDP、最优惠利率和南部空置率以及PD和LGD下限。
在截至2022年6月30日的六个月中,其他建筑贷款组合的PCL、LHFI增加了$
|
|
截至2021年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
期初余额 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
PCL |
|
|
期末余额 |
|
|||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他有担保的房地产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他建筑 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他商业贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
截至2021年6月30日的6个月的PCL和LHFI的下降主要是由于ACL建模中使用的宏观经济预测变量的改善,如全国和南部失业率、全国GDP、最优惠利率和南部空置率。
32
附注4-按揭银行业务
MSR
下表详细说明了MSR中的活动,所列期间为(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
维修资产的来源 |
|
|
|
|
|
|
||
公允价值变动: |
|
|
|
|
|
|
||
由于市场变化 |
|
|
|
|
|
|
||
由于径流 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
Trustmark使用由第三方管理的估值模型来确定MSR的公允价值,该模型计算估计的未来净服务收入的现值。Trustmark在确定MSR的公允价值时考虑了条件预付款率(CPR)和贴现率,条件预付款率是一种估计的贷款预付款率,它使用与正在评估的贷款类似的先前贷款的历史预付款率。CPR或贴现率假设的增加将导致MSR公允价值的减少,而任一假设的减少将导致MSR公允价值的增加。2022年6月30日,MSR的公允价值包括假设的平均提前还款速度
已偿还/已售出的按揭贷款
在2022年和2021年的前六个月,Trustmark售出$
下表详细介绍了为他人出售和提供服务的按揭贷款2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
联邦全国抵押贷款协会 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
政府全国抵押贷款协会 |
|
|
|
|
|
|
||
联邦住房贷款抵押公司 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
为他人出售和提供服务的按揭贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
由于贷款丧失抵押品赎回权,Trustmark的贷款服务组合受到损失。如果确定出售的贷款违反了Trustmark在出售时作出的陈述或担保,Trustmark有义务回购贷款的未偿还本金余额,或为了贷款的经济利益而使购买者变得完整,此处称为抵押贷款服务返还费用。此类陈述和担保通常包括关于缺少或不充分档案文件的贷款、不符合投资者指导方针的贷款、评估不支持价值的贷款和/或借款人或其他第三方通过欺诈获得的贷款。一般来说,在贷款全部付清之前,可以提出回购请求。然而,在2013年1月1日或之后交付给联邦全国抵押贷款协会(FNMA)和联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)的抵押贷款受陈述和担保框架的约束,该框架规定了FNMA和FHLMC不会因违反某些销售陈述和担保(如支付历史和质量控制审查)而行使补救措施的情况,包括退回请求。
当收到PUTBACK请求时,Trustmark评估该请求,并根据该请求的性质采取适当的操作。FNMA和FHLMC需要Trustmark来响应
在合理估计未来可能发生的按揭贷款还款费用的准备金需求时,存在固有的不确定性。未来的退回费用取决于许多主观因素,包括买方的审查程序、出售的贷款的潜在再融资活动以及根据陈述和担保的后续后果。Trustmark认为,它已适当地为潜在的抵押贷款服务回购请求预留了资金。
33
附注5-其他房地产
截至2022年6月30日,Trustmark的地理其他房地产分销主要集中在其密西西比州市场地区。其他房地产账面价值的很大一部分最终回升,很容易受到这一地区市场状况变化的影响。
在所列期间,其他不动产的变化和收益(损失)净额如下(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加法 |
|
|
|
|
|
|
||
处置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(减记)恢复 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
收益(损失),销售其他房地产的净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
在…2022年6月30日和2021年12月31日,按财产类型划分的其他房地产包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
1-4套家庭住宅物业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非农、非住宅物业 |
|
|
|
|
|
|
||
其他房地产合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
在…2022年6月30日和2021年12月31日,按地理位置划分的其他房地产包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
阿拉巴马州 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
密西西比州(1) |
|
|
|
|
|
|
||
其他房地产合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
At June 30, 2022,其他房地产余额包括美元。
附注6-租约
下表详细列出了所列期间租赁费用净额的构成部分(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融资租赁: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用权资产摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
34
下表详细说明了本报告所述期间租赁负债计量中包括的现金付款(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
融资租赁: |
|
|
|
|
|
|
||
包括在经营活动中的经营现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资现金流列入融资租赁债务项下的付款 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁: |
|
|
|
|
|
|
||
包括在其他业务活动中的业务现金流量(固定付款),净额 |
|
|
|
|
|
|
||
包括在其他业务活动中的业务现金流量(负债减少),净额 |
|
|
|
|
|
|
下表详细说明了与租赁有关的资产负债表信息以及加权平均租赁条款和贴现率。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
融资租赁使用权资产,累计折旧净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
加权平均租期: |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁 |
|
|
|
|
||||
经营租约 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||
加权平均贴现率: |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
经营租约 |
|
|
% |
|
|
% |
在…2022年6月30日,融资和经营租赁项下的未来最低租金承诺如下(以千美元为单位):
|
|
融资租赁 |
|
|
经营租约 |
|
||
2022年(不包括截至2022年6月30日的六个月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023 |
|
|
|
|
|
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
此后 |
|
|
|
|
|
|
||
最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除计入的利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注7-存款
在…2022年6月30日和2021年12月31日,存款包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
无息需求 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
生息需求 |
|
|
|
|
|
|
||
储蓄 |
|
|
|
|
|
|
||
时间 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注8-根据回购协议出售的证券
可信标记利用根据回购协议出售的证券作为向商业存款客户提供的隔夜回购协议的借款来源,将其未设押的投资证券作为抵押品。Trustmark根据FASB ASC子主题860-30“转让和服务--担保借款和抵押品”,将根据回购协议出售的证券作为担保借款入账。根据回购协议出售的证券以现金金额列报。
35
收到与该交易有关。Trustmark持续监测抵押品水平,并可能被要求根据标的证券的公允价值提供额外抵押品。根据回购协议出售的证券以账面金额为#美元的证券作抵押。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
||
住宅按揭转嫁证券 |
|
|
|
|
|
|
||
由FNMA和FHLMC发布 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
||
由FNMA、FHLMC或GNMA发行或担保 |
|
|
|
|
|
|
||
商业抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
||
由FNMA、FHLMC或GNMA发行或担保 |
|
|
|
|
|
|
||
根据回购协议出售的证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注9--与客户签订合同的收入
Trustmark根据FASB ASC主题606“与客户的合同收入”对与客户的合同收入进行会计处理,其中规定,收入的确认方式应描述向客户转让商品或服务的金额,反映Trustmark预期有权换取这些商品或服务的对价。与客户签订合同的收入要么以描述Trustmark业绩的方式随着时间推移而确认,要么在产品或服务的控制权转移到客户手中时确认。Trustmark的非利息收入,不包括所有抵押贷款银行业务、净收益和证券收益(损失)、银行卡净额和部分费用以及其他收入,均在FASB ASC主题606的范围内。出售其他房地产的收益或损失也在FASB ASC主题606的范围内,这些收益或损失作为其他房地产支出计入Trustmark的非利息支出。
当财产的控制权转移给买方时,Trustmark记录了出售其他房地产的收益或损失。Trustmark将出售其他房地产的损益计入非利息支出,作为其他房地产支出,净额。没有其他房地产的销售,因此,
36
下表列出了按可报告经营部门和收入流分列的各报告期间的非利息收入(以千美元为单位):
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
主题606 |
|
|
非主题 |
|
|
总计 |
|
|
主题606 |
|
|
非主题 |
|
|
总计 |
|
||||||
一般银行业务部门 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||
存款账户手续费 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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||||
银行卡及其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
抵押贷款银行业务,净值 |
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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财富管理 |
|
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|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
其他,净额 |
|
|
|
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|
— |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|||||
非利息收入总额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
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|
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|
||||||
财富管理细分市场 |
|
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||||||
存款账户手续费 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
银行卡及其他费用 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
||||
财富管理 |
|
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— |
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— |
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||||
其他,净额 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
非利息收入总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
||||||
保险细分市场 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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保险佣金 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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存款账户手续费 |
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银行卡及其他费用 |
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抵押贷款银行业务,净值 |
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保险佣金 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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37
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截至2022年6月30日的六个月 |
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截至2021年6月30日的六个月 |
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|
主题606 |
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非主题 |
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总计 |
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主题606 |
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非主题 |
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总计 |
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一般银行业务部门 |
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存款账户手续费 |
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银行卡及其他费用 |
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抵押贷款银行业务,净值 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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财富管理细分市场 |
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银行卡及其他费用 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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存款账户手续费 |
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银行卡及其他费用 |
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抵押贷款银行业务,净值 |
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保险佣金 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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附注10--界定福利和其他退休后福利
合格的养老金计划
Trustmark为被收购金融机构的某些员工维持一项名为Trustmark公司养老金计划(持续计划)的非缴费纳税合格的固定收益养老金计划(持续计划),以履行Trustmark对通过收购获得的计划覆盖的联营公司所做的承诺。
下表列出了本报告所列期间持续计划的定期福利费用净额(千美元):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服务成本 |
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计划资产的预期回报 |
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确认精算损失净额 |
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定期净收益成本 |
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$ |
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38
截至2022年12月31日为止的计划年度,Trustmark对持续计划的最低要求供款为$
补充退休计划
Trustmark维持着一项不受限制的补充退休计划,涵盖主要高管和高级管理人员以及选择推迟费用的董事。该计划根据参与者的保险工资或递延费用提供退休和/或死亡抚恤金。虽然计划福利可以从Trustmark的一般资产中支付,但Trustmark已经为该计划涵盖的参与者购买了人寿保险合同,这些合同可能用于为该计划下的未来福利支付提供资金。该计划的年度衡量日期为12月31日。由于2014年前的合并,Trustmark成为不合格补充退休计划的管理人,其计划福利在合并日期之前被冻结。
下表提供了有关Trustmark的非合格补充退休计划在所述期间的定期福利净成本的信息(以千美元为单位):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服务成本 |
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利息成本 |
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摊销先前服务费用 |
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确认精算损失净额 |
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定期净收益成本 |
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注11--股票和激励性薪酬
Trustmark已授予股票和激励薪酬奖励以及符合股票和激励薪酬计划(股票计划)规定的单位。目前和未来授予的股票和激励性薪酬奖励须遵守股票计划的规定,该计划旨在为Trustmark提供灵活性,使其有能力激励、吸引和留住主要合伙人和董事的服务。股票计划还允许Trustmark向主要合伙人和董事授予不合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和业绩单位。于2022年6月30日,根据股票计划,Trustmark的普通股可供发行的最高股数为
限制性股票授权书
表演奖
Trustmark的表现奖被授予
基于时间的奖项
Trustmark授予Trustmark执行和高级管理团队的基于时间的奖励
39
下表汇总了显示期间的库存计划活动:
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截至2022年6月30日的三个月 |
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性能 |
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时间既得利益 |
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期初的非既有股份 |
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授与 |
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从限制中释放 |
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被没收 |
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非既得股,期末 |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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性能 |
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时间既得利益 |
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期初的非既有股份 |
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授与 |
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从限制中释放 |
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被没收 |
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非既得股,期末 |
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下表列出了所列期间股票计划下奖励和单位的薪酬支出信息(以千美元为单位):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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表演奖和演出单位 |
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时间授予的奖项和单位 |
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总补偿费用 |
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附注12--或有
与贷款相关的
Trustmark承诺提供信贷,并在正常业务过程中开具备用和商业信用证(信用证),以满足客户的融资需求。提供信用证和信用证的承诺的账面价值接近此类金融工具的公允价值。
提供信贷的承诺是指根据特定条件向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于这些承付款中的许多预计将在没有充分动用的情况下到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。在另一方不履行信贷承诺的情况下,信贷损失的风险由这些票据的合同金额表示。Trustmark在做出这些承诺时,采用与其在贷款过程中相同的信贷政策和标准。获得的抵押品是基于交易的性质和借款人评估的信誉。2022年和2021年6月30日,Trustmark有未使用的承诺,将提供#美元的信贷
信用证是由Trustmark出具的有条件承诺,以确保客户对第三方的履约。当客户无法偿还未偿还的贷款或债务工具时,金融备用信用证不可撤销地要求Trustmark向第三方受益人付款。当客户未能履行某些合同上的非金融义务时,履约备用信用证不可撤销地要求Trustmark向第三方受益人付款。在签发信用证时,Trustmark对信用风险和抵押品使用相同的政策,在贷款过程中遵循这些政策。在2022年和2021年6月30日,Trustmark在客户无法履行信用证的情况下面临的最大信用损失风险为$
表外信贷敞口的ACL
Trustmark对表外信用风险敞口保留了单独的ACL,包括无资金支持的贷款承诺和信用证,这些风险包括在2022年6月30日和2021年12月31日的合并资产负债表中。
40
本报告所列期间表外信贷敞口的ACL变化如下(以千美元为单位):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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期初余额 |
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PCL,表外信贷敞口 |
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对表外信贷敞口的ACL的调整被记录到PCL,表外信贷敞口。截至2022年6月30日的三个月和六个月的表外信贷敞口的ACL减少,主要是由于宏观经济预测的改善。2021年第二季度表外信贷敞口的ACL增加,主要是由于表外信贷敞口增加,以及按投资组合实施PD和LGD下限。截至2021年6月30日止六个月的表外信贷敞口准备金减少,主要是由于整体经济及用以厘定表外信贷敞口所需准备金的宏观经济因素有所改善。
对于可由Trustmark无条件取消的表外信贷风险,或在取消安排之前可能提取的此类安排下的未提取金额,不报告任何信贷损失估计。
法律诉讼
在与斯坦福金融集团倒闭有关的几起诉讼中,Trustmark的全资子公司TNB被列为被告。
2009年8月23日,佩吉·罗伊夫·罗斯坦、格思里·雅培、凯瑟琳·伯内尔、史蒂文·奎鲁兹、Jaime Alexis Arroyo Bornstein和Juan C.Olano(统称为集体原告)在德克萨斯州哈里斯县地方法院提起了据称的集体诉讼,将TNB和其他四家金融机构和一名个人列为被告,每一家机构都与Trustmark没有关联。起诉书试图追回(I)每名被告从R.Allen Stanford(统称为Stanford Financial Group)控制的实体(统称为Stanford Financial Group)收取的费用和其他款项的涉嫌欺诈性转账,以及(Ii)据称可归因于一名或多名被告与Stanford Financial Group串谋实施欺诈和/或协助和教唆欺诈的损害赔偿,理由是被告知道或应该知道Stanford Financial Group正在进行非法和欺诈计划。
2009年11月,该诉讼被某些被告转移到联邦法院,然后由美国多地区诉讼小组移交给德克萨斯州北区(达拉斯)的联邦法院,在那里,多个与斯坦福大学有关的事项已合并为预审程序。2010年5月,所有被告(包括TNB)都提出了驳回诉讼的动议。2010年8月,法院授权并批准成立一个官方的斯坦福投资者委员会(OSIC),以代表斯坦福投资者的利益,并在某些情况下为斯坦福投资者的利益提起法律诉讼。2011年12月,OSIC提交了一项动议,要求干预这一行动,该动议于2012年12月获得批准。OSIC最初试图向TNB和其他被告金融机构追回:(I)涉嫌欺诈性转移每一被告据称从Stanford Financial Group收到的费用、据称从Stanford Financial Group存款中获得的利润以及每一被告据称从Stanford Financial Group收到的其他款项;(Ii)每一被告涉嫌与Stanford Financial Group合谋实施欺诈和/或协助和教唆欺诈和转换的损害赔偿,理由是被告知道或应该知道Stanford Financial Group正在进行非法和欺诈性的计划;以及(Iii)惩罚性赔偿。
2013年7月,所有被告(包括TNB)都提出动议,要求驳回OSIC的索赔。2015年3月,法院发布命令,授权当事人进行关于等级认证的发现,搁置所有其他发现,并为各方完成关于等级认证问题的简报设定了最后期限。2015年4月,法院部分批准和部分驳回了被告提出的驳回集体原告和OSIC索赔的动议。法院驳回了原告阶层的所有欺诈性转移索赔,并驳回了OSIC的某些索赔。法院驳回了TNB和其他金融机构被告提出的驳回OSIC推定欺诈性转移索赔的动议。
2015年6月23日,法院允许集体原告提交第二份修订后的集体诉讼起诉书(SAC),其中对TNB和其他某些被告提出了新的指控,罪名是(I)协助、教唆和参与欺诈计划,(Ii)协助、教唆和参与违反《德克萨斯证券法》,(Iii)协助、教唆和参与违反受托责任,(Iv)协助、教唆和参与皈依和(V)串谋。2015年7月14日,被告(包括TNB)提出动议,要求驳回SAC,并重新考虑法院先前拒绝驳回OSIC对TNB和作为诉讼被告的其他金融机构的推定欺诈性转移索赔。2016年7月27日,法院驳回了TNB等人的动议
41
金融机构被告驳回了SAC,还驳回了TNB和其他金融机构被告提出的重新考虑法院先前驳回OSIC的推定欺诈性转移索赔的动议。2016年8月24日,TNB向SAC提交了答复。2017年10月20日,OSIC提交了一项动议,寻求下令取消发现暂缓执行,并建立审判时间表。2016年11月4日,OSIC提交了第一份经修订的干预者起诉书,其中增加了(I)协助、教唆或参与违反《德克萨斯证券法》和(Ii)协助、教唆或参与违反受托责任的指控。2017年11月7日,法院驳回了阶级原告寻求阶级认证和指定阶级代表和律师的动议,认为共同的事实问题并不占主导地位。法院批准了OSIC取消其先前下令的证据开示暂缓执行的动议。
2019年5月3日,个人投资者和实体提出动议,要求干预行动。2019年9月18日,法院驳回了干预动议。2019年10月14日,某些拟议的干预者提交了上诉通知。2021年2月3日,第五巡回上诉法院确认驳回干预动议;这一决定于2021年3月12日得到第五巡回上诉法院陪审团的确认。
2021年2月12日,所有被告(包括TNB)提出了一项适用于所有被告的关于OSIC索赔的简易判决动议。此外,在同一天,TNB单独提出了一项动议,要求对专门适用于TNB的OSIC索赔的各个方面进行即决判决。2021年3月19日,OSIC向法院提交了通知,称它将放弃针对所有被告(包括TNB)的某些先前在SAC中提出的索赔。因此,只有关于(I)协助、教唆和参与违反受托责任、(Ii)协助、教唆和参与违反《德克萨斯证券法》和(Iii)惩罚性赔偿的索赔仍与针对TNB的索赔相同。2022年1月20日,法院驳回了TNB的即决判决动议,以及所有被告(包括TNB)就适用于所有被告的OSIC索赔提出的即决判决动议。
诉讼各方已同意此案将在德克萨斯州南区地区法院审理。2021年3月25日,德克萨斯州北区地区法院目前分配该案的法官撤销了他之前发布的审判安排令,以便一旦案件事实上被发回重审,德克萨斯州南区就可以为该案安排安排。2022年1月19日,目前负责该案的德克萨斯州北区地区法院法官向多地区诉讼司法小组(该小组)提出建议,鉴于该法官就简易判决动议确定存在可审理的事实问题,将案件发回德克萨斯州南区地区法院。2022年1月21日,小组批准将案件发回德克萨斯州南区地区法院,2022年1月28日,案件发回生效。2022年6月9日,法院发布了一项命令,将审判时间安排在2023年2月27日开始,审判将在德克萨斯州南区地区法院法官肯尼斯·M·霍伊特面前以陪审团形式进行。
2009年12月14日,另一起与斯坦福大学有关的诉讼分别由Harold Jackson、Paul Blaine和Carolyn Bass Smith、Christine Nichols以及Ronald和Ramona Hebert提起,他们分别在路易斯安那州阿森松教区地区法院提起诉讼,将TNB(错误命名为Trust National Bank)和其他与Trustmark没有关联的个人和实体列为被告。起诉书寻求追回这些个人原告因斯坦福金融集团(Stanford Financial Group)倒闭而损失的资金(以及其他损害赔偿),这些理论和诉讼原因包括疏忽、违约、违反受托责任、疏忽失实陈述、有害信赖、共谋以及违反路易斯安那州统一的受托、证券和敲诈勒索法律。起诉书没有具体说明原告寻求追回的金额。2010年1月,诉讼被某些被告转移到联邦法院,然后由美国多地区诉讼小组移交给德克萨斯州北区(达拉斯)的联邦法院,那里正在合并多个与斯坦福大学有关的事项,以便进行预审程序。2010年3月29日,法院搁置了此案。TNB提交了一项取消暂缓执行的动议,但于2012年2月28日被驳回。2012年9月,地区法院将此案移交治安法官审理和裁定某些预审问题。自这一天以来,这起案件没有任何进展。
2016年4月11日,Trustmark获悉,多伦多道明银行(TD Bank)于同日向加拿大安大略省高等法院提起了另一起与斯坦福相关的诉讼,将TNB和其他三家与Trustmark没有关联的金融机构列为被告(TD Bank宣布诉讼)。起诉书要求作出声明,指明就道明银行在由Stanford International Bank Limited的联合清盘人在加拿大安大略省高等法院商业清单(联合清盘人诉讼)对道明银行提起的单独诉讼中被裁定须对任何损失和损害承担法律责任的程度,以及就道明银行在联合清盘人诉讼中被勒令支付的任何判决、利息和费用的分担和弥偿。Trustmark了解到,在2021年6月8日左右,经过对案情的广泛审判,联合清盘人诉讼中的法官做出了有利于TD Bank的裁决,裁定TD Bank对Stanford International Bank Limited的联合清盘人针对该银行的索赔不承担任何责任。Trustmark了解到,联合清盘人诉讼中的原告已对这一决定提出上诉。TNB从未收到与TD Bank宣告诉讼(包括最近的上诉)有关的送达,因此也没有在该诉讼中露面。
42
2019年11月1日,在保罗·布莱恩·史密斯、卡罗琳·巴斯·史密斯和其中确认的其他原告提起的起诉书(史密斯起诉书)中,TNB被列为被告。史密斯的起诉书是在德克萨斯州法院(德克萨斯州哈里斯县地区法院)提起的,并将TNB和其他四家金融机构和一名个人列为被告,每一家机构都与Trustmark没有关联。史密斯的投诉与斯坦福金融集团的倒闭有关,与上文总结的与斯坦福有关的其他未决诉讼也是如此。史密斯起诉书中的原告要求陪审团进行审判。
2020年1月15日,法院批准了斯坦福金融集团破产管理人暂停德克萨斯州法院诉讼的动议。2020年2月26日,这起诉讼被TNB转移到德克萨斯州南区的联邦法院。TNB及其律师正在仔细评估史密斯的申诉。
TNB与斯坦福金融集团的关系始于2006年8月Trustmark收购了一家总部位于休斯顿的银行,在正常业务过程中包括代理银行和其他传统银行服务。所有与斯坦福大学相关的诉讼仍处于预审阶段。
2019年12月30日,Alysson Mills以法院指定的Arthur Lamar Adams(Adams)和Madison Timber Properties,LLC(Madison Timber)接管人(接管人)的身份向北区密西西比州南区美国地区法院提起诉讼,将TNB、另外两家与Trustmark没有关联的密西西比州金融机构以及两名个人列为被告,其中一人一直受雇于TNB,另一人受雇于TNB或其他被告金融机构之一。起诉书寻求向被告追讨据称被亚当斯和麦迪逊木材公司欺骗的某些投资者的损失(包括惩罚性损害赔偿)和有关费用,这些损害赔偿和相关费用据称是被告为亚当斯和麦迪逊木材公司从事的非法和欺诈活动提供便利的行为所致。接管人没有透露损失的数量。根据法院2021年9月30日发布的命令,TNB是一方的诉讼与其他三起悬而未决的案件合并,目的是为了发现,法院认定这些行动涉及重叠的法律和事实问题。
TNB与Adams和Madison Timber的关系包括正常业务过程中的传统银行服务。
Trustmark及其子公司也是正常业务过程中出现的其他诉讼和其他索赔的当事人。一些诉讼主张与贷款、托收、服务、投资、信托和其他商业活动有关的索赔,一些诉讼声称要求大量损害赔偿。
上述所有悬而未决的法律程序都在激烈争辩中,但如上文所述,道明银行宣布诉讼没有与Trustmark相关的送达。根据FASB ASC分主题450-20“或有损失”,如果任何诉讼事项出现可能且可合理估计的或有损失,Trustmark将为该诉讼事项确立应计责任。目前,Trustmark认为,根据其评估和法律顾问的建议,在任何目前悬而未决的法律诉讼中,败诉是不可能的,也不能做出合理的估计。
注13-每股收益(EPS)
下表反映了用于计算所列期间基本每股收益和稀释每股收益的加权平均份额(以千为单位):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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基本股份 |
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稀释股 |
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稀释后股份 |
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在确定稀释每股收益时,加权平均反稀释股票奖励被排除在外。下表反映了所列期间的加权平均反稀释股票奖励(单位:千):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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加权平均反稀释股票奖励 |
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43
附注14-现金流量表
下表反映了所列期间的具体交易金额(以千美元为单位):
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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已缴纳的所得税 |
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存款和借款所支付的利息支出 |
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从贷款到其他房地产的非现金转移 |
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为租赁负债产生的使用权资产融资 |
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租赁负债产生的经营性使用权资产 |
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附注15-股东权益
监管资本
Trustmark和TNB必须遵守基于风险的最低资本和杠杆性资本要求,如第一部分“资本充足率”一节所述。项目1-Trustmark的2021年业务年度报告,由联邦银行监管机构管理。根据联邦法规的定义,这些资本要求涉及对资产、负债和某些表外工具的定量和定性衡量。Trustmark和TNB的最低风险资本要求包括
44
下表提供了Trustmark和TNB在有效的监管资本标准下的实际监管资本金额和比率2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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实际 |
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监管资本 |
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最低要求 |
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为了身体健康 |
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金额 |
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比率 |
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要求 |
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大写 |
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At June 30, 2022: |
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普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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总资本(与风险加权资产之比) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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第1级杠杆(相对于平均资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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2021年12月31日: |
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普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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总资本(与风险加权资产之比) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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第1级杠杆(相对于平均资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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股票回购计划
2020年1月28日,Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,从2020年4月1日起生效,根据该计划,
2021年12月7日,Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,从2022年1月1日起生效,根据该计划,
45
其他综合收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损)
下表列出了所列期间累计其他全面收益(亏损)构成部分的净变化以及分配给每个构成部分的相关税收影响(以千美元为单位)。以前服务费用的摊销、因一次性结算而确认的净损失和净精算损失的变动都计入定期福利净成本的计算(更多细节见附注10--界定福利和其他退休后福利)。与养恤金和其他退休后福利计划有关的重新定级调整列入所附合并损益表中的薪金和雇员福利及其他费用。
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截至2022年6月30日的三个月 |
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截至2021年6月30日的三个月 |
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税前 |
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税金(费用) |
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税后净额 |
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税前 |
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税金(费用) |
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税后净额 |
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可供出售的证券和转让的证券: |
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产生的未实现持股净收益(亏损) |
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未实现持股亏损净额变动 |
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可供出售的证券总额 |
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养老金和其他退休后福利计划: |
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更改后的重新分类调整 |
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先前服务费用的净变化 |
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净精算损失的变动 |
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退休金总额及其他退休后 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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截至2021年6月30日的六个月 |
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税前 |
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税金(费用) |
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税后净额 |
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税前 |
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税金(费用) |
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税后净额 |
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可供出售的证券和转让的证券: |
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产生的未实现持股净收益(亏损) |
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未实现持股亏损净额变动 |
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可供出售的证券总额 |
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养老金和其他退休后福利计划: |
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更改后的重新分类调整 |
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净精算损失的变动 |
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退休金总额及其他退休后 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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46
下表列出了所列期间累计其他全面收入(损失)各组成部分余额的变动情况(以千美元为单位)。所有金额均为税后净额列报。
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证券 |
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已定义 |
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总计 |
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2022年1月1日的余额 |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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从累计其他金额重新分类的金额 |
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其他综合收益(亏损)净额 |
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2022年6月30日的余额 |
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2021年1月1日的余额 |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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从累计其他金额重新分类的金额 |
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其他综合收益(亏损)净额 |
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2021年6月30日的余额 |
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附注16-公允价值
按公允价值计量的金融工具
Trustmark用于确定公允价值的方法主要基于使用独立的、基于市场的数据,以反映在计量日期市场参与者在有序交易中交换头寸时可合理预期的价值。按公允价值列报的资产的主要部分,其性质是可以使用价格或投入进行估值,这些价格或投入可通过各种独立数据提供商随时观察到。Trustmark为公平估值数据选择的供应商是广泛认可和接受的供应商,其评估支持金融机构、投资和共同基金以及投资组合经理的定价职能。Trustmark记录和评估了供应商使用的定价方法,并维护了定期测试估值异常的内部流程。
Trustmark利用独立的定价服务,就可供出售的证券组合的账面价值向其提供建议。作为Trustmark程序的一部分,根据市场变化评估服务提供的价格是否合理。当存在可疑价格时,Trustmark会进一步调查,以确定该价格是否有效。如果需要,可以利用其他市场参与者来确定正确的公允价值。Trustmark还在与定价来源就其价格发现方法进行彻底讨论时,审查并确认了其决定。
按揭贷款承诺根据贷款有资格代替特定证券交付的类似抵押品、期限、利率和交付的证券价格进行估值。Trustmark收购由市场数据供应商提供的广泛的抵押贷款证券价格,而后者又从广泛的证券交易商名单中积累价格。价格通过抵押贷款管道管理系统进行处理,该系统根据不同特征(期限、期限、利率和抵押品)的相似性累积和分离所有贷款承诺和远期销售交易。价格与那些被视为合格替代或抵消的头寸相匹配(I.e.、“可交付”)用于在市场中观察到的相应的安全。
Trustmark通过使用现行的市场参与者假设和市场参与者估值过程来估计MSR的公允价值。这种估值会定期与其他第三方公司的估值进行对比测试和验证。
Trustmark从使用行业标准贴现现金流方法的第三方定价服务获得利率掉期的公允价值。此外,信用估值调整被纳入公允价值,以计入潜在的不履行风险。在调整其利率掉期合约的公允价值以考虑非履行风险的影响时,Trustmark考虑了任何适用的信用增强,如抵押品过帐、门槛、相互看跌和担保。与财务会计准则委员会的公允价值计量指导相结合,Trustmark做出了一项会计政策选择,以按交易对手投资组合的净额计算这些衍生金融工具的信用风险,这些衍生金融工具受主要净额结算协议的约束。
Trustmark已确定,用于对其提供给合格商业借款人的利率互换进行估值的大部分投入属于公允价值层次结构的第二级,而与这些衍生品相关的信用估值调整利用第三级投入,例如对当前信用利差的估计。信保已评估信贷估值调整对其利率互换整体估值的影响,并确定信贷估值调整并不重大。
47
这些衍生品的整体估值。因此,Trustmark将其利率掉期估值归类为公允价值层次的第二级。
Trustmark还利用交易所交易的衍生工具,如国库券期货合约和期权合约,实现公允价值回报,以抵消可归因于利率的MSR公允价值的变化。该等衍生工具的公允价值乃根据活跃市场对相同资产的报价厘定,因此可归类于公允价值等级的第一级。此外,Trustmark在其按揭银行业务领域使用衍生工具,例如利率锁定承诺,该等衍生工具缺乏可观察到的估值投入,因而被纳入公允价值体系的第三级。
目前,Trustmark没有提出通过内部建模得出的公允价值。如果出现与现有方法无关的需要公平估值的仓位,Trustmark将尽一切合理努力获取市场参与者的假设或独立评估。
金融资产负债
下表概述了按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债。2022年6月30日和2021年12月31日,按用于计量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分隔(以千美元为单位)。截至2022年6月30日的六个月的公允价值水平与截至2021年12月31日的年度之间没有转移。
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June 30, 2022 |
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总计 |
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1级 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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其他负债--衍生工具 |
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2021年12月31日 |
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总计 |
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1级 |
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3级 |
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美国国债 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券 |
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LHFS |
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其他资产--衍生工具 |
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其他负债--衍生工具 |
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48
按公允价值经常性计量的第三级资产变动截至2022年和2021年6月30日的6个月摘要如下(以千美元为单位):
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MSR |
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其他资产- |
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余额,2022年1月1日 |
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计入抵押贷款银行业务的净收益合计净额(1) |
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加法 |
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销售额 |
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平衡,2022年6月30日 |
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计入收益的当期收益(亏损)总额 |
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余额,2021年1月1日 |
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计入抵押贷款银行业务的净收益合计净额(1) |
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加法 |
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销售额 |
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平衡,2021年6月30日 |
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所包括期间的总收益(亏损) |
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$ |
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根据公认会计原则,Trustmark可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些资产。截至2022年6月30日的资产,在非经常性基础上按公允价值计量,包括抵押品依赖型LHFI。当借款人遇到财务困难时,贷款依赖于抵押品,预计贷款的偿还将主要通过出售抵押品来实现。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失以贷款的摊余成本基础与抵押品的公允价值之间的差额计量,并根据出售的估计成本进行调整。抵押品依赖型贷款的公允价值估计来自基于当前市场价值的评估价值或抵押品的价值,通常来自最近收到和审查的评估。目前的评估是根据检查日期每年进行一次,如果市场情况需要,也可以更频繁地进行。评估是从国家认证的评估师那里获得的,并基于某些假设,这些假设可能包括建筑或开发状况以及物业的最高和最佳使用情况。这些评估由Trustmark的评估审查部门审查,以确保它们是可接受的,并根据与资产处置相关的成本下调价值。2022年6月30日,Trustmark的未偿还余额为#美元
非金融资产和负债
在非经常性基础上按公允价值计量的某些非金融资产包括止赎资产(初始确认或随后减值时)、商誉减值测试第二阶段中按公允价值计量的非金融资产和非金融负债、无形资产和其他非金融长期资产在减值评估中按公允价值计量。
其他不动产包括通过丧失抵押品赎回权以偿还债务而获得的资产,并在丧失抵押品赎回权时以公允价值减去出售成本(估计公允价值)入账。公允价值以独立评估和其他相关因素为基础。在厘定止赎后的公允价值时,管理层亦会考虑其他因素或最新发展,例如自估值时起市况的变化及考虑处置计划的预期销售价值,这可能会导致调整以降低评估中显示的抵押品价值估计。定期重估在公允价值层次中被归类为第三级,因为使用的假设在市场上可能无法观察到。
止赎资产为#美元
49
金融工具的公允价值
FASB ASC主题825“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
金融工具的账面值和估计公允价值2022年6月30日和2021年12月31日情况如下(单位:千美元):
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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金融资产: |
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第2级输入: |
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现金和短期投资 |
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持有至到期的证券 |
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第3级输入: |
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LHFI和PPP贷款净额 |
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财务负债: |
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第2级输入: |
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存款 |
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购买的联邦基金和出售的证券 |
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其他借款 |
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次级债务证券 |
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公允价值期权
Trustmark已选择根据公允价值选项对其抵押LHFS进行会计处理,并将这些抵押LHF的利息收入报告为LHFS和LHFI的利息和费用。抵押LHFS的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整。按揭贷款机构积极管理及监察按揭贷款机构,并可透过使用衍生工具减低贷款的某些市场风险。这些衍生工具按公允价值列账,公允价值变动计入抵押贷款银行的非利息收入净额。LHFS的公允价值变动大部分被衍生工具的公允价值变动所抵销。截至2022年6月30日的三个月和六个月,净收益为$
下表提供了LHFS在公允价值选项下的公允价值和未偿还合同本金的信息2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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LHFS的公允价值 |
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LHFS合同本金未偿还 |
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公允价值减去未付本金 |
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50
附注17-衍生金融工具
未被指定为对冲工具的衍生工具
Trustmark利用交易所交易的衍生工具组合,如国库券期货合约和期权合约,以实现公平价值回报,从而在经济上对冲可归因于利率的MSR公允价值的变化。这些交易被认为是独立的衍生品,否则就没有资格进行对冲会计。这些衍生工具的名义总值为$。
作为Trustmark在抵押贷款银行领域的风险管理战略的一部分,使用了远期销售合同等衍生工具。根据远期销售合同,Trustmark的义务包括在未来某一日期在二级市场交付源自和/或购买的抵押贷款的承诺。该等衍生工具的公允价值变动于按揭银行净额记为非利息收入,并由LHFS的公允价值变动抵销。Trustmark在这些衍生工具下的表外债务总额为#美元
Trustmark还在其抵押贷款银行领域利用利率锁定承诺等衍生品工具。利率锁定承诺是与客户的住房抵押贷款承诺,保证在指定的时间段内以指定的利率进行担保。该等衍生工具的公允价值变动于按揭银行净额记为非利息收入,并由远期销售合约的公允价值变动抵销。Trustmark在这些衍生工具下的表外债务总额为#美元
Trustmark直接向寻求管理利率风险的合格商业贷款客户提供某些衍生品产品。Trustmark通过与机构衍生品市场参与者进行抵销利率掉期交易,在经济上对冲与商业贷款客户执行的利率掉期交易。作为本计划的一部分执行的衍生品交易不被指定为合格套期保值关系,因此,按照公允价值计入银行卡和其他费用中记录为非利息收入的公允价值变化。由于这些衍生品具有镜像合同条款,除抵押品条款可减轻不履行风险的影响外,公允价值的变化预计将大幅抵消。芝加哥商品交易所规则在法律上将为中央清算利率掉期支付或收到的变动保证金抵押品视为结算,而不是抵押品。因此,包括在其他资产和其他负债内的中央结算利率掉期按净额在随附的综合资产负债表中列报。2022年6月30日,Trustmark拥有名义总金额为#美元的利率互换
与信用风险相关的或有特征
Trustmark与其金融机构交易对手达成了协议,其中包含一些条款,即如果Trustmark对其任何债务违约,包括贷款人没有加快偿还债务的违约,那么Trustmark也可以被宣布对其衍生品债务违约。
At June 30, 2022,曾经有过
当Trustmark作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同,分担与某些利率互换相关的信用风险时,就会产生信用风险参与协议。这些协议规定了对标的掉期第三方违约造成的损失的补偿。2022年6月30日,Trustmark已经签订了
51
表格披露
下表披露了Trustmark综合资产负债表中衍生工具的公允价值2022年6月30日和2021年12月31日,以及这些衍生工具对Trustmark在本报告所述期间的运营结果的影响(以千美元为单位):
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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利率合约: |
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包括在其他资产中的交易所交易购买期权 |
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其他资产中包含的场外书面期权(利率锁定) |
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包含在其他资产中的期货合约 |
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包括在其他资产中的利率互换(1) |
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包括在其他资产中的信用风险参与协议 |
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包括在其他负债中的期货合约 |
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— |
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包括在其他负债中的远期合同 |
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包括在其他负债中的交易所交易的书面期权 |
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包括在其他负债中的利率互换(1) |
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包括在其他负债中的信用风险分担协议 |
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具: |
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在抵押贷款银行确认的净收益(亏损) |
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( |
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) |
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银行卡及其他费用中确认的损益金额 |
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( |
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( |
) |
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Trustmark的利率掉期衍生工具须遵守总净额结算协议,因此有资格在综合资产负债表中抵销。Trustmark已选择不冲销其合并资产负债表中的任何衍生品工具。
衍生资产的抵销 |
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截至2022年6月30日 |
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未抵销的总金额 |
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毛收入 |
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总金额 |
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净额 |
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金融 |
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现金抵押品 |
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净额 |
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衍生品 |
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衍生工具负债的抵销 |
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截至2022年6月30日 |
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未抵销的总金额 |
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毛收入 |
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总金额 |
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净额 |
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金融 |
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现金抵押品 |
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净额 |
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衍生品 |
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( |
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衍生资产的抵销 |
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截至2021年12月31日 |
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未抵销的总金额 |
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毛收入 |
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总金额 |
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净额 |
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金融 |
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现金抵押品 |
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净额 |
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衍生品 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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52
衍生工具负债的抵销 |
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截至2021年12月31日 |
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未抵销的总金额 |
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毛收入 |
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总金额 |
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净额 |
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金融 |
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现金抵押品 |
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衍生品 |
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) |
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注18-细分市场信息
Trustmark的管理报告结构包括
除内部分配外,每个可报告部门的会计政策与Trustmark的会计政策相同。后台运营支持的非利息支出根据这些服务的估计使用情况分配给细分市场。Trustmark通过在匹配期限的基础上分配资金成本或收益信贷的过程来衡量其业务部门的净利息收入。这个过程被称为“资金转移定价”,对业务单位持有的资产收取适当的资金成本,或将潜在的负债收益计入业务单位的贷方。这些费用和信贷的净额流入一般银行部门,该部门包括负责确定TNB的资金和利率风险战略的管理团队。
53
下表按可报告部分披露了所列期间的财务信息(以千美元为单位):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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一般银行业务 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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一般银行业务净收入 |
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精选财务信息 |
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总资产 |
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折旧及摊销 |
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财富管理 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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财富管理净收益 |
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精选财务信息 |
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总资产 |
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折旧及摊销 |
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保险 |
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净利息收入 |
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$ |
( |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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保险净收入 |
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54
附注19--最近通过的会计政策和即将发布的会计公告
新近采用的会计政策
除下文详述的变化外,Trustmark一直将其会计政策应用于随附的综合财务报表中列示的所有期间。
ASU 2020-04,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04于2020年3月发布,力求在有限的时间内提供额外的指导,以减轻核算或确认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。FASB发布的ASU 2020-04是对银行间同业拆借利率结构性风险的担忧的回应,尤其是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将不再使用的风险。监管机构已启动参考利率改革举措,以确定更易观察或更以交易为基础、更不容易受到操纵的替代参考利率。利益攸关方提出了参考汇率改革可能带来的业务挑战,特别是与合同修改和对冲会计有关的挑战。ASU 2020-04修正案是任选的,适用于所有实体,为在符合某些标准的情况下将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同修改和套期保值关系提供了便利和例外。这些修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或另一种预期因参考利率改革而终止的参考利率的合约和对冲关系。合同修改的可选权宜之计应一致地适用于包含相关指南的相关编纂主题或副主题或行业副主题内的所有合同或交易。套期保值关系的可选权宜之计可以在单个套期保值关系的基础上选择。由于ASU 2020-04中的指导旨在帮助实体在全球市场范围的参考利率过渡期内,它的有效时间有限,从2020年3月12日到2022年12月31日。2021年1月7日,FASB发布了ASU 2021-01,参考汇率改革(主题848):范围,澄清FASB ASC主题848中参考汇率改革指南的范围。ASU 2021-01细化了FASB ASC主题848的范围,以澄清其中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的合同。具体地说,与参考汇率改革有关的修改不会被视为需要重新评估以前的会计结论的事件。ASU 2021-01中的修正案还修改了FASB ASC主题848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指导。ASU 2021-01修正案发布后立即生效。实体可以选择从2020年3月12日或之后的过渡期开始起追溯适用ASU 2021-01修正案的任何日期,或从包括2021年1月7日或之后的过渡期内的任何日期起预期实施新的修改,直到可以发布财务报表之日。如果实体选择将本ASU中的任何修订应用于合格的套期保值关系,则必须在该实体应用该选择之日起反映由于这些选择而产生的任何调整。虽然美国Libor的基准提供商(通常是Trustmark使用的基准)打算在2023年6月之前为美国Libor的一些期限提供基准,但从1月1日起,Trustmark已过渡到新的可变利率贷款、衍生品合约、借款和其他金融工具的担保隔夜融资利率(SOFR), 2022年管理层目前无法就ASU 2020-04和ASU 2021-01的修订或参考汇率改革将对其综合财务报表产生的影响作出决定。
待定会计公告
ASU 2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326):麻烦的债务重组和年份披露”。 ASU 2022-02于2022年3月发布,旨在提高向投资者提供的有关某些贷款再融资、重组和注销的信息的决策有用性。关于债权人的问题债务重组,投资者和编制者注意到,将贷款修改额外指定为问题债务重组和相关的会计核算过于复杂,不再提供有助于决策的信息。ASU 2022-02修正案取消了FASB ASC分专题310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中债权人对TDR的会计指导,因为由于FASB ASC专题326的实施,它不再有意义,该专题要求实体在建立信用损失准备金时考虑贷款的终身预期信用损失。因此,对于FASB ASC子主题310-40下的TDR来说,本应实现的大部分损失现在被FASB ASC主题326下所要求的会计所涵盖。ASU 2022-02的修正案还加强了对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时进行重组的披露要求。利益攸关方还注意到,在某些年份的披露中,要求公共企业实体按应收融资类别和主要担保类型披露注销总额和回收总额的要求不一致。财务报表使用者表示,除了FASB ASC主题326中现有的年份披露外,按起源年份分列的注销总额的信息将有助于了解实体贷款组合和承保业绩的信用质量变化。对于PBE, ASU 2022-02修正案要求一个实体披露在FASB ASC分主题326-20“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总核销。对于与报告期前五个年度以上的起始日期相关的注销,实体可列报当期应收账款融资和租赁投资净额合计金额。ASU 2022-02修正案对已经采用ASU 2016-13修正案的实体在2022年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期间有效。允许及早采用,前提是实体具有
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通过ASU 2016-13年。如果一个实体选择在过渡期内提早采用本ASU的修正案,则指导意见应在包括过渡期的会计年度开始时适用。此外,实体可选择提早采纳关于TDR和相关披露增强的修正案,与与葡萄酒披露相关的修正案分开。Trustmark打算从2023年1月1日起采用ASU 2022-02的修正案。ASU 2022-02的修订只包括对某些财务报表披露的变化,因此,采用ASU 2022-02预计不会对Trustmark的综合财务报表或经营业绩产生实质性影响。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下面对Trustmark公司(Trustmark)的财务状况和经营结果进行叙述性的讨论和分析。这一讨论应与未经审计的合并财务报表和第一部分项目1--本报告财务报表中所列的补充财务数据一并阅读。
业务说明
Trustmark是一家成立于1968年的密西西比州商业公司,是一家总部位于密西西比州杰克逊的银行控股公司。Trustmark的主要子公司是Trustmark National Bank(TNB),最初由密西西比州于1889年特许成立。截至2022年6月30日,TNB的总资产为169.49亿美元,约占Trustmark合并资产的99.99%。
通过TNB及其其他子公司,Trustmark作为一家金融服务机构,通过在阿拉巴马州(包括佐治亚州贷款生产办公室(LPO),这里统称为Trustmark的阿拉巴马州市场区域)、佛罗里达州(主要在该州的西北部或“狭长柄”地区,这里称为Trustmark的佛罗里达市场)、密西西比州、田纳西州(在孟菲斯和密西西比州北部地区)和德克萨斯州(在这里统称为Trustmark的田纳西州市场)、密西西比州、田纳西州(在孟菲斯和密西西比州北部地区)、德克萨斯州(主要在休斯敦和密西西比州北部市场)的177个办事处和2727名全职员工(2022年6月30日衡量)提供银行和其他金融解决方案这里被称为Trustmark的德克萨斯市场)。Trustmark的业务按三个经营部门进行管理:一般银行部门、财富管理部门和保险部门。有关Trustmark业务的完整概述,请参阅第一部分项目1中“本公司”一节。-Trustmark的业务年度报告Form 10-K截至2021年12月31日的财政年度(2021年年度报告)。
高管概述
130多年来,Trustmark一直致力于满足其客户和社区的银行和金融需求,并始终专注于提供支持、建议和解决方案,以满足客户的独特需求。Trustmark在截至2022年6月30日的三个月和六个月产生了强劲的财务业绩,反映在投资贷款(LHFI)的显著增长,分别为5.477亿美元(5.3%)和6.97亿美元(6.8%),净息差扩大,其收费业务的持续表现以及稳健的信贷质量和纪律严明的费用管理。Trustmark仍专注于扩大客户关系,这反映在其银行、保险和财富管理业务在2022年前6个月的稳健表现上。
Trustmark致力于长期管理特许经营权,支持投资以促进盈利收入增长,重新调整交付渠道以支持不断变化的客户偏好,以及重组和提高效率的机会,以提高长期股东价值。Trustmark的资本状况保持稳健,反映了其多元化金融服务业务的持续盈利能力。Trustmark董事会宣布季度现金股息为每股0.23美元。红利将于2022年9月15日支付给2022年9月1日登记在册的股东。
近期经济和工业发展情况
2022年上半年,随着美国新冠肺炎病例的减少和限制的取消,经济活动继续改善;然而,由于对新冠肺炎疫苗长期有效性的累积不确定性,以及最近地缘政治事态的潜在经济影响,如俄罗斯入侵乌克兰和新冠肺炎在中国的封锁,经济担忧依然存在。通货膨胀率上升,反映出与疫情、供应链问题、能源价格上涨和更广泛的价格压力有关的供需失衡。围绕全球市场近期走向及其对美国经济的潜在影响的疑虑,预计将在短期内持续存在。虽然Trustmark的客户群完全是国内的,但国际经济状况会影响国内的经济状况,因此可能会对Trustmark的财务状况或经营业绩产生影响。
市场利率在经历了较长一段时间的历史低点后,已于2022年开始上升。2022年3月,FRB三年来首次将联邦基金目标利率上调至0.25%至0.50%的区间。FRB再次上调联邦基金目标利率
56
2022年5月降至0.75%至1.00%的区间,2022年6月降至1.50%至1.75%的区间,并暗示整个2022年可能会进一步加息。此外,FRB还将准备金利息从2022年3月的0.10%提高到0.40%,2022年5月提高到0.90%,2022年6月提高到1.65%。长时间的降息已经并可能继续对包括Trustmark在内的金融机构的净利息收入、利润率和盈利能力产生不利影响。此外,随着利率的提高,资金存款成本的竞争压力也会增加。无法预测利率变化的速度和幅度,也无法预测利率变化将对Trustmark的运营结果产生的影响。
在2022年7月发布的《联邦储备区对当前经济状况的评论摘要》中,12个联邦储备区的报告表明,报告期内(2022年5月23日至2022年7月6日)的经济活动以温和的速度扩张;然而,几个区注意到需求放缓的迹象越来越多,一些区注意到对经济衰退风险增加的担忧。在本报告所述期间,12个联邦储备区(区)的报告指出了以下情况:
美联储亚特兰大第六区(包括Trustmark的阿拉巴马州、佛罗里达州和密西西比州的市场区域)、圣路易斯的第八区(包括Trustmark的田纳西州市场区域)和达拉斯的第十一区(包括Trustmark的德克萨斯州市场区域)的报告指出,报告期内的调查结果与上文讨论的结果相似。美联储第六区也报告称,金融机构存款增长放缓,但贷款需求增加。美联储第六区还指出,随着贷款增长的改善,金融机构的状况稳定,消费贷款在贷款组合中经历了最强劲的增长,存款余额持平。美联储第八区指出,供应链瓶颈仍然是各个行业的一个关键问题,短缺和延误影响了关键投入的可用性。美联储第11区也报告称,前景大多是负面的,不确定性激增,联系人对未来需求放缓和经济衰退风险增加表示担忧,这些担忧源于高价格、供给侧限制、消费者信心减弱和利率上升。
财务亮点
Trustmark公布,2022年第二季度净收入为3430万美元,即基本和稀释后每股收益(EPS)为0.56美元,而2021年第二季度为4800万美元,即基本和稀释后每股收益(EPS)为0.76美元。Trustmark在截至2022年6月30日的季度中公布的业绩产生了11.36%的平均有形股本回报率、0.79%的平均资产回报率、9.24%的平均股本与平均资产比率和41.07%的股息支付率,而截至2021年6月30日的季度,平均有形股本回报率为13.96%,平均资产回报率为1.13%,平均股本与平均资产比率为10.46%,股息支付率为30.26%。
57
Trustmark报告2022年前六个月的净收益为6350万美元,或基本和稀释后每股收益为1.03美元,而2021年同期为9990万美元,或基本和稀释后每股收益分别为1.58美元和1.57美元。Trustmark在截至2022年6月30日的六个月中公布的业绩产生了10.16%的平均有形股本回报率、0.73%的平均资产回报率、9.51%的平均股本与平均资产比率和44.66%的股息支付率,而截至2021年6月30日的六个月的平均有形股本回报率为14.75%,平均资产回报率为1.20%,平均股本与平均资产比率为10.50%,股息支付率为29.11%。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的总收入(定义为净利息收入加非利息收入)分别为1.659亿美元和3.194亿美元,与2021年同期相比分别减少990万美元或5.6%和1940万美元或5.7%。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的总收入下降,原因是净利息收入下降,主要是由于Paycheck Protection Plan(PPP)贷款的利息和费用下降,以及非利息收入,主要是由于抵押贷款银行业务的净下降。下面将进一步详细讨论这些因素。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别为1.127亿美元和2.12亿美元,与2021年同期相比分别减少670万美元或5.6%和970万美元或4.4%。截至2022年6月20日的三个月和六个月的利息收入分别为1.172亿美元和2.209亿美元,与2021年同期相比分别减少870万美元或6.9%,1450万美元或6.2%,主要是由于PPP贷款的利息和费用下降,主要是由于美国小企业管理局(SBA)免除的PPP贷款以及2021年第二季度出售的PPP贷款。主要由于贷款增长和利率上升,主要由于贷款增长和利率上升,证券利息主要由于购买的证券,以及主要由于亚特兰大联邦储备银行(FRBA)支付的准备金利率上升而产生的其他利息收入,部分被持有出售贷款(LHFS)和LHFI的利息和费用增加所抵消。截至2022年6月30日止三个月及六个月的利息开支分别为450万元及890万元,较2021年同期分别减少200万元或30.7%及480万元或34.9%,主要是由于利率下降及定期存款平均结余减少导致存款利息下降所致。
截至2022年6月30日的三个月,非利息收入总计5330万美元,与2021年同期相比减少320万美元,降幅5.6%,主要是由于抵押贷款银行业务净额下降,但存款账户服务费、银行卡和其他费用以及保险佣金的增加部分抵消了这一下降。截至2022年6月30日的三个月,按揭银行业务净额为810万美元,与2021年同期相比减少了920万美元,降幅为53.0%,这主要是由于贷款销售收益净额下降所致。2022年第二季度存款账户的服务费总额为1,020万美元,比2021年同期增加260万美元,增幅为34.3%,主要原因是资金不足、消费者利益检查账户透支以及消费者利益检查账户和活期存款账户的服务费增加,这主要是由于客户交易增加,与流行病相关的担忧进一步减轻。2022年第二季度银行卡和其他手续费总额为1020万美元,比2021年同期增加190万美元,增幅22.5%,这主要是由于客户衍生品收入的增加。截至2022年6月30日的三个月,保险佣金总额为1370万美元,比2021年同期增加150万美元,增幅12.2%,主要是由于商业财产和意外伤害业务的佣金增长。
截至2022年6月30日的6个月,非利息收入总额为1.074亿美元,与2021年同期相比减少960万美元,降幅为8.2%,这主要是由于抵押贷款银行业务净额下降,但存款账户服务费用、保险佣金和其他收入净额的增加部分抵消了这一下降。截至2022年6月30日的6个月,按揭银行业务净额为1,800万美元,与2021年同期相比减少2,010万美元,降幅为52.7%,主要是由于贷款销售收益净额下降所致。2022年前六个月存款账户的服务费总额为1,970万美元,较2021年同期增加470万美元,增幅为31.5%,这主要是由于NSF金额的增加以及消费者利益支票账户和DDA的透支以及消费者利益支票账户的服务费。截至2022年6月30日的6个月,保险佣金总额为2,780万美元,比2021年同期增加310万美元,增幅12.7%,主要是由于商业财产和意外伤害业务的佣金以及其他佣金收入的增长。其他收入,2022年前六个月净额总计510万美元,比2021年同期增加100万美元,增幅为25.0%,主要原因是出售两个已关闭的银行分行的收益以及对税收抵免伙伴关系的投资摊销减少。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的非利息支出总额分别为1.238亿美元和2.453亿美元,与2021年同期相比分别增加了510万美元或4.3%和510万美元或2.1%。2022年第二季度非利息支出的增加主要是由于服务和费用以及工资和员工福利的增加。2022年前六个月非利息支出的增加主要是由于服务和费用的增加。截至2022年6月30日的三个月和六个月,服务和费用总额分别为2450万美元和4900万美元,分别比2021年同期增加280万美元或12.7%和470万美元或10.7%。2022年第二季度服务和费用增加的主要原因是其他服务和费用、软件许可增加
58
以及与交易处理相关的业务处理外包手续费。2022年前六个月的服务和费用增加,主要是由于与交易处理相关的其他服务和费用、软件许可和业务处理外包费用增加,但法律费用的下降部分抵消了这一增长。截至2022年6月30日的三个月,工资和员工福利总额为7,170万美元,比2021年同期增加160万美元,增幅为2.2%,主要是由于与保险生产改善相关的佣金支出增加,以及一般业绩增长导致的工资支出增加。
截至2022年6月30日的三个月和六个月,Trustmark对LHFI的信用损失准备金(PCL)分别为270万美元和190万美元,与2021年同期相比分别增加了670万美元和1630万美元。2022年第二季度LHFI的PCL主要是由与贷款增长和投资组合的性质和数量有关的储备推动的,但被宏观经济预测的改善部分抵消。2022年前六个月LHFI的PCL主要反映贷款增长导致的所需准备金增加,以及单独分析的LHFI的特定准备金,但被宏观经济预测和信贷质量的改善部分抵消。截至2022年6月30日的三个月和六个月,表外信贷敞口的PCL总额分别为负160万美元和负270万美元,与2021年同期相比,分别减少了610万美元和增加了220万美元。2022年第二季度表外信贷敞口的PCL为负值,主要是由于宏观经济预测的改善。2022年首六个月表外信贷风险的个人储备金为负值,主要是由于未拨出资金余额减少,以及在计算表外信贷风险的信贷损失准备(ACL)时所用的总储备率有所改变,以致所需准备金下降。有关LHFI和表外信贷风险的PCL的更多信息,请参阅“信贷损失准备金”一节。
截至2022年6月30日,由于其他房地产和非应计贷款减少,不良资产总额为6510万美元,比2021年12月31日减少220万美元,降幅为3.2%。截至2022年6月30日,非应计LHFI总额为6210万美元,比2021年12月31日减少64.6万美元,降幅1.0%,主要是由于阿拉巴马州、密西西比州和德克萨斯州市场地区非应计贷款的减少和偿还,这在很大程度上被德克萨斯州和密西西比州市场地区非应计贷款的商业信贷所抵消。截至2022年6月30日,其他房地产的总价值为300万美元,与2021年12月31日相比下降了150万美元,降幅为33.4%,这主要是由于密西西比州市场地区出售的房产。
截至2022年6月30日,LHFI总计109.45亿美元,比2021年12月31日增加6.97亿美元,增幅6.8%。2022年前六个月LHFI的增长主要是由于主要在密西西比州和阿拉巴马州市场地区通过房地产获得的LHFI净增长,以及密西西比州和阿拉巴马州市场地区商业和工业LHFI的增长,部分抵消了田纳西州市场地区商业和工业LHFI的下降。有关LHFI的变化和按贷款类别划分的比较余额的更多信息,请参阅标题为“LHFI”的部分。
管理层继续保持其过剩的融资能力,为Trustmark的持续运营提供充足的流动性。在这方面,Trustmark受益于其强大的存款基础、高流动性的投资组合以及从各种外部资金来源获得资金的机会,例如上游联邦基金额度、FHLB预付款以及在有限的基础上经纪存款。关于Trustmark超额融资能力的进一步讨论,请参阅“资本资源和流动性”一节。
截至2022年6月30日,总存款为147.7亿美元,比2021年12月31日减少3.17亿美元,降幅为2.1%。2022年前六个月,无息存款减少2.616亿美元,降幅为5.5%,反映了消费者和公共DDA的下降,部分被商业DDA的增加所抵消。计息存款在2022年前六个月减少了5540万美元,降幅为0.5%,主要是由于公共利益支票账户的减少部分被消费者利益支票账户的增长所抵消。
最近的立法和监管发展
2022年6月21日,联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项拟议规则,从2023年第一个季度评估期开始,将参保存款机构的初始基础存款保险评估利率提高2个基点。除非存款保险基金的准备金率达到或超过2%,否则拟议的分摊费率表将继续有效。如果拟议的规则如拟议的那样最终敲定,包括TNB在内的受保存款机构的FDIC保险成本通常将增加。
有关适用于Trustmark的立法和法规的更多信息,请参阅第一部分项目1-Trustmark的业务2021年年度报告中“监督和监管”一节。
59
选定的财务数据
下表列出了从Trustmark的合并财务报表中得出的截至所列各时期的财务数据(千美元,每股数据除外):
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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合并损益表 |
|
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利息收入总额 |
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$ |
117,184 |
|
|
$ |
125,925 |
|
|
$ |
220,897 |
|
|
$ |
235,397 |
|
利息支出总额 |
|
|
4,508 |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
8,877 |
|
|
|
13,638 |
|
净利息收入 |
|
|
112,676 |
|
|
|
119,423 |
|
|
|
212,020 |
|
|
|
221,759 |
|
信贷损失准备(PCL),LHFI |
|
|
2,716 |
|
|
|
(3,991 |
) |
|
|
1,856 |
|
|
|
(14,492 |
) |
PCL,表外信贷敞口 |
|
|
(1,568 |
) |
|
|
4,528 |
|
|
|
(2,674 |
) |
|
|
(4,839 |
) |
非利息收入 |
|
|
53,253 |
|
|
|
56,411 |
|
|
|
107,368 |
|
|
|
116,994 |
|
非利息支出 |
|
|
123,767 |
|
|
|
118,679 |
|
|
|
245,286 |
|
|
|
240,227 |
|
所得税前收入 |
|
|
41,014 |
|
|
|
56,618 |
|
|
|
74,920 |
|
|
|
117,857 |
|
所得税 |
|
|
6,730 |
|
|
|
8,637 |
|
|
|
11,425 |
|
|
|
17,914 |
|
净收入 |
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
63,495 |
|
|
$ |
99,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入(1) |
|
$ |
165,929 |
|
|
$ |
175,834 |
|
|
$ |
319,388 |
|
|
$ |
338,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本每股收益 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
1.58 |
|
稀释每股收益 |
|
|
0.56 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
1.57 |
|
每股现金股息 |
|
|
0.23 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
绩效比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均股本回报率 |
|
|
8.55 |
% |
|
|
10.81 |
% |
|
|
7.71 |
% |
|
|
11.39 |
% |
平均有形权益回报率 |
|
|
11.36 |
% |
|
|
13.96 |
% |
|
|
10.16 |
% |
|
|
14.75 |
% |
平均资产回报率 |
|
|
0.79 |
% |
|
|
1.13 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
1.20 |
% |
平均股本/平均资产 |
|
|
9.24 |
% |
|
|
10.46 |
% |
|
|
9.51 |
% |
|
|
10.50 |
% |
净息差(全额应税等值) |
|
|
2.90 |
% |
|
|
3.16 |
% |
|
|
2.74 |
% |
|
|
2.99 |
% |
股息支付率 |
|
|
41.07 |
% |
|
|
30.26 |
% |
|
|
44.66 |
% |
|
|
29.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用质量比率(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净冲销(回收)/平均贷款 |
|
|
-0.06 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
-0.03 |
% |
|
|
-0.02 |
% |
PCL、LHFI/平均贷款 |
|
|
0.10 |
% |
|
|
-0.16 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
-0.28 |
% |
非权责发生制LHFI/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
不良资产/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
ACL LHFI/LHFI |
|
|
0.94 |
% |
|
|
1.02 |
% |
|
|
|
|
|
|
60
|
|
6月30日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
合并资产负债表 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
16,951,510 |
|
|
$ |
17,098,132 |
|
证券 |
|
|
3,782,118 |
|
|
|
2,981,751 |
|
贷款总额(LHFI+LHFS) |
|
|
11,135,026 |
|
|
|
10,485,001 |
|
存款 |
|
|
14,770,168 |
|
|
|
14,632,084 |
|
股东权益总额 |
|
|
1,586,696 |
|
|
|
1,779,309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股票表现 |
|
|
|
|
|
|
||
市值--收盘 |
|
$ |
29.19 |
|
|
$ |
30.80 |
|
账面价值 |
|
|
25.93 |
|
|
|
28.35 |
|
有形账面价值 |
|
|
19.58 |
|
|
|
22.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
资本比率 |
|
|
|
|
|
|
||
总股本/总资产 |
|
|
9.36 |
% |
|
|
10.41 |
% |
有形权益/有形资产 |
|
|
7.23 |
% |
|
|
8.31 |
% |
有形权益/风险加权资产 |
|
|
9.16 |
% |
|
|
11.33 |
% |
第1级杠杆率 |
|
|
8.80 |
% |
|
|
9.00 |
% |
普通股一级风险资本比率 |
|
|
11.01 |
% |
|
|
11.76 |
% |
一级风险资本充足率 |
|
|
11.47 |
% |
|
|
12.25 |
% |
基于风险的总资本比率 |
|
|
13.26 |
% |
|
|
14.10 |
% |
非公认会计准则财务指标
除了由美国公认会计原则(GAAP)和银行业监管机构定义的资本比率外,Trustmark在评估资本利用率和充足性时还使用各种有形普通股权益衡量标准。根据Trustmark的定义,有形普通股权益代表普通股权益减去商誉和可识别的无形资产。Trustmark的普通股一级资本包括普通股、资本盈余和留存收益,减去商誉和其他无形资产、相关递延税项净额以及不允许的递延税项资产和门槛扣除(视情况而定)。
Trustmark认为,这些措施很重要,因为它们反映了抵御意外市场状况的可用资本水平。此外,通过介绍这些措施,读者可以将Trustmark资本的某些方面与其他组织进行比较。这些比率不同于银行监管机构定义的资本衡量标准,主要是因为分子不包括与优先证券相关的股东权益,其性质和程度因组织而异。根据Management的经验,许多股票分析师将有形普通股权益指标与更传统的银行资本比率结合使用,以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率,这些资产通常源于在合并和收购会计中使用购买会计方法。
这些计算旨在补充公认会计准则和银行业监管机构定义的资本比率。由于GAAP不包括这些资本比率指标,Trustmark认为,对于这些有形的普通股权益比率,没有可比的GAAP财务指标。尽管这些措施对Trustmark很重要,但没有标准化的定义,因此,Trustmark的计算方法可能无法与其他组织的计算方法相比较。此外,这些措施对投资者的有用性可能也是有限的。因此,Trustmark鼓励读者整体考虑其合并财务报表和与之相关的附注,而不是依赖任何单一的财务衡量标准。
61
下表将Trustmark对这些衡量标准的计算与根据GAAP报告的所列期间的金额(以千美元为单位,每股数据除外)进行了核对:
|
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
有形权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益总额 |
|
|
$ |
1,608,309 |
|
|
$ |
1,780,705 |
|
|
$ |
1,660,739 |
|
|
$ |
1,770,087 |
|
减值:商誉 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,694 |
) |
可识别无形资产 |
|
|
|
(4,436 |
) |
|
|
(6,442 |
) |
|
|
(4,656 |
) |
|
|
(6,778 |
) |
总平均有形权益 |
|
|
$ |
1,219,636 |
|
|
$ |
1,390,026 |
|
|
$ |
1,271,846 |
|
|
$ |
1,378,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益总额 |
|
|
$ |
1,586,696 |
|
|
$ |
1,779,309 |
|
|
|
|
|
|
|
||
减值:商誉 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
可识别无形资产 |
|
|
|
(4,264 |
) |
|
|
(6,170 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
有形资产总额 |
(a) |
|
$ |
1,198,195 |
|
|
$ |
1,388,902 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
|
$ |
16,951,510 |
|
|
$ |
17,098,132 |
|
|
|
|
|
|
|
||
减值:商誉 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
可识别无形资产 |
|
|
|
(4,264 |
) |
|
|
(6,170 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
有形资产总额 |
(b) |
|
$ |
16,563,009 |
|
|
$ |
16,707,725 |
|
|
|
|
|
|
|
||
风险加权资产 |
(c) |
|
$ |
13,076,981 |
|
|
$ |
12,256,492 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经无形摊销调整后的净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净收入 |
|
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
63,495 |
|
|
$ |
99,943 |
|
加上:无形摊销税净额 |
|
|
|
246 |
|
|
|
415 |
|
|
|
608 |
|
|
|
915 |
|
经无形摊销调整后的净收益 |
|
|
$ |
34,530 |
|
|
$ |
48,396 |
|
|
$ |
64,103 |
|
|
$ |
100,858 |
|
期末已发行股份 |
(d) |
|
|
61,201,123 |
|
|
|
62,773,226 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有形权益计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均有形权益回报率(1) |
|
|
|
11.36 |
% |
|
|
13.96 |
% |
|
|
10.16 |
% |
|
|
14.75 |
% |
有形权益/有形资产 |
(a)/(b) |
|
|
7.23 |
% |
|
|
8.31 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
有形权益/风险加权资产 |
(a)/(c) |
|
|
9.16 |
% |
|
|
11.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
有形账面价值 |
(a)/(d)*1,000 |
|
$ |
19.58 |
|
|
$ |
22.13 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股一级资本(CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益总额 |
|
|
$ |
1,586,696 |
|
|
$ |
1,779,309 |
|
|
|
|
|
|
|
||
CECL过渡调整 |
|
|
|
19,500 |
|
|
|
26,671 |
|
|
|
|
|
|
|
||
与AOCI相关的调整 |
|
|
|
207,142 |
|
|
|
10,641 |
|
|
|
|
|
|
|
||
CET1调整和扣除: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
相关递延税项负债(DTLS)的商誉净额 |
|
|
|
(370,229 |
) |
|
|
(370,276 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
CET1的其他调整和扣除(2) |
|
|
|
(3,757 |
) |
|
|
(5,243 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
CET1资本 |
(e) |
|
|
1,439,352 |
|
|
|
1,441,102 |
|
|
|
|
|
|
|
||
额外的一级资本工具加上相关盈余 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
|
|
|
|
||
第1级资本 |
|
|
$ |
1,499,352 |
|
|
$ |
1,501,102 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股一级风险资本比率 |
(e)/(c) |
|
|
11.01 |
% |
|
|
11.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
经营成果
净利息收入
净利息收入是Trustmark收入流的主要组成部分,代表赚取资产产生的利息和手续费收入与存款和借款支付的利息支出之间的差额或利差。利率的波动,以及盈利资产和计息负债的数量和组合变化,都会对净利息收入产生重大影响。净息差是通过将全额应税等值(FTE)净利息收入除以平均生息资产来计算的,并衡量Trustmark如何有效地利用其生息资产相对于为其融资的利息成本。所附的收益率/利率分析表显示了Trustmark所有资产和负债的平均余额,以及与盈利资产和计息负债相关的利息收入或支出。收益率和税率是根据利息收入和费用计算的,调整后的利息收入和费用以FTE为基础,使用所示每个时期有效的联邦法定公司税率。非应计项目的贷款已计入平均贷款余额,这些贷款计入非应计项目之前收取的利息已计入利息收入。贷款费用包括在与LHFS和LHFI平均余额相关的利息中,这并不重要。
62
净利息收入-与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别减少680万美元(5.5%)和970万美元(4.2%),这主要是由于购买力平价贷款的利息和费用下降,但因LHFS和LHFI的利息和费用增加、证券和其他利息收入的应税利息以及存款利息下降而被部分抵消。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的净息差-FTE分别下降26个基点至2.90%和25个基点至2.74%。在截至2022年6月30日的三个月和六个月里,不包括购买力平价贷款和在FRBA持有的余额的净息差分别为3.06%和2.97%,与2021年同期相比分别增加了12个基点和1个基点。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的净息差(不包括购买力平价贷款)和FRBA持有的余额增加,主要是由于LHFS和LHFI以及证券组合的收益率增加,以及计息存款成本下降。
截至2022年6月30日,Trustmark的PPP未偿还贷款总额为1250万美元,扣除递延费用和成本后的净额为25.9万美元,而截至2021年6月30日,扣除递延费用和成本的净额为1.661亿美元。TNB作为发端贷款人赚取的手续费将在贷款期限内摊销。购买力平价贷款的付款将推迟到小企业管理局将借款人的贷款减免金额汇给贷款人之日(或者,如果借款人没有申请贷款减免,则在借款人的贷款减免承保期结束后十个月)。在2022年的前六个月,SBA免除了总计2100万美元的PPP贷款。2021年第二季度,Trustmark出售了3.542亿美元的未偿还PPP贷款,从而加速确认了扣除成本后的1860万美元未摊销PPP贷款发放费,这笔费用包括在截至2021年6月30日的季度的净利息收入-FTE中。此外,2021年期间,SBA免除了总计6.055亿美元的PPP贷款。截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均购买力平价贷款总额分别为1,770万美元和2,330万美元,与2021年同期相比分别减少6.305亿美元和6.0亿美元,降幅为97.3%和6000万美元,降幅为96.3%。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的购买力平价贷款的利息和费用分别减少了2,540万美元(99.3%)和3,440万美元(99.0%)。截至2022年6月30日的三个月和六个月的购买力平价贷款收益率分别降至4.16%和3.04%,而截至2021年6月30日的三个月和六个月的收益率分别为15.81%和11.26%。
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月,纳入其他收益性资产的澳大利亚央行平均余额分别为10.77亿美元和14.16亿美元,较2021年同期分别减少6.228亿美元和2.437亿美元,降幅为36.6%和14.7%,主要原因是购买证券和LHFI的增长以及存款下降。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月,FRBA余额的利息分别增加了150万美元和180万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月,澳大利亚储备银行余额的收益率分别为0.71%和0.37%,与2021年同期相比分别增加了62个基点和28个基点,反映出从2021年第三季度开始,美联储支付的准备金利率有所上升。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均生息资产分别为159.84亿美元和160.22亿美元,而2021年同期分别为155.12亿美元和153.56亿美元,增加4.72亿美元,增幅3.0%,增加6.655亿美元,增幅4.3%,主要是由于平均证券和平均贷款(LHFS和LHFI)增加,但平均购买力平价贷款和平均其他赚取资产的下降部分抵消了这一增长。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均证券分别增加11.19亿美元或40.0%和10.86亿美元或40.1%,主要是由于购买了证券,但政府支持的企业(GSE)担保证券的赎回、到期和偿还以及可供出售的证券的公平市场价值下降部分抵消了这一增幅。与2021年同期相比,平均贷款(LHFS和LHFI)分别增加5.943亿美元(5.8%)和4.153亿美元(4.153亿美元),反映LHFI投资组合平均余额分别增加7.354亿美元(7.4%)和5.901亿美元(6.0%),部分被LHFS投资组合平均余额减少1.412亿美元(40.7%)和1.748亿美元所抵消。或43.8%。LHFI投资组合的增加主要是由于房地产以及商业和工业LHFI担保的LHFI的净增长。LHFS投资组合的减少主要是由于Trustmark在2021年决定在其LHFI投资组合中保留某些抵押贷款。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均其他收益性资产分别减少了6.111亿美元或34.9%和2.357亿美元或13.8%, 主要是由于澳大利亚储备银行持有的超额准备金减少。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的利息收入-FTE分别为1.201亿美元和2.268亿美元,分别减少880万美元或6.8%,减少1440万美元或6.0%,而与2021年同期相比,总盈利资产的收益率分别下降32个基点,至3.01%和2.85%。截至2022年6月30日的三个月和六个月,不包括PPP贷款和FRBA余额的利息收入-FTE分别增加了1,510万美元(14.6%)和1,820万美元(8.8%),而与2021年同期相比,不包括PPP贷款的总收益资产收益率和FRBA余额分别增加了4个基点至3.18%和下降7个基点至3.10%。截至2022年6月30日的三个月和六个月,利息收入-FTE(不包括PPP贷款和在FRBA持有的余额)的增加主要是由于LHFS和LHFI-FTE的利息和费用以及证券利息的增加-应纳税。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,LHFS和LHFI-FTE的利息和费用分别增加了930万美元(10.0%)和920万美元(4.9%),
63
而与2021年同期相比,LHFS和LHFI的收益率分别上升15个基点至3.79%和3个基点至3.69%,主要是由于2022年前六个月较高的利率环境。截至2022年6月30日止三个月及六个月内,应税证券利息分别增加560万美元或62.0%及900万美元或50.1%,而应税证券收益率较2021年同期分别增加20个基点至1.50%及9个基点至1.44%,主要是由于购买应税证券及2022年前六个月利率环境上升所致。
截至2022年6月30日的三个月,平均计息负债总额为107.600亿美元,而2021年同期为104.78亿美元,增加2.826亿美元,增幅为2.7%。2022年前六个月的平均计息负债总额为108.300亿美元,而2021年同期为103.86亿美元,增加了4.447亿美元,增幅为4.3%。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均计息负债增加,主要是由于平均计息存款增加所致。截至2022年6月30日止三个月及六个月的平均有息存款较2021年同期分别增加3.902亿元(3.9%)及5.139亿元(5.2%),反映平均有息活期存款及储蓄存款的升幅被平均定期存款的跌幅部分抵销。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为450万美元和890万美元,较2021年同期分别减少200万美元或30.7%,减少480万美元或34.9%,而总有息负债利率则分别下降8个基点和9个基点至0.17%,主要是由于存款利息下降。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的存款利息分别下降190万美元(40.1%)和430万美元(43.8%),有息存款利率分别下降8个基点和9个基点至0.11%,主要是由于利率下降和定期存款平均余额下降。
64
下表提供了所列期间内税项等值净息差各组成部分的税项等值基准收益率或税率(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的联邦基金和证券 |
|
$ |
110 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
3.65 |
% |
|
$ |
55 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
证券--应纳税 |
|
|
3,905,963 |
|
|
|
14,561 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
|
2,781,350 |
|
|
|
8,991 |
|
|
|
1.30 |
% |
证券--免税 |
|
|
10,740 |
|
|
|
107 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
16,132 |
|
|
|
149 |
|
|
|
3.70 |
% |
购买力平价贷款 |
|
|
17,746 |
|
|
|
184 |
|
|
|
4.16 |
% |
|
|
648,222 |
|
|
|
25,555 |
|
|
|
15.81 |
% |
贷款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,910,178 |
|
|
|
103,033 |
|
|
|
3.79 |
% |
|
|
10,315,927 |
|
|
|
93,698 |
|
|
|
3.64 |
% |
其他盈利资产 |
|
|
1,139,312 |
|
|
|
2,214 |
|
|
|
0.78 |
% |
|
|
1,750,385 |
|
|
|
489 |
|
|
|
0.11 |
% |
生息资产总额 |
|
|
15,984,049 |
|
|
|
120,100 |
|
|
|
3.01 |
% |
|
|
15,512,071 |
|
|
|
128,882 |
|
|
|
3.33 |
% |
其他资产 |
|
|
1,513,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,622,388 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备 |
|
|
(99,106 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(112,346 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
17,398,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,022,113 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
10,376,149 |
|
|
|
2,774 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
9,985,986 |
|
|
|
4,630 |
|
|
|
0.19 |
% |
购买的联邦基金和 |
|
|
118,753 |
|
|
|
70 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
174,620 |
|
|
|
59 |
|
|
|
0.14 |
% |
其他借款 |
|
|
265,255 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
316,952 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
2.29 |
% |
计息负债总额 |
|
|
10,760,157 |
|
|
|
4,508 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
10,477,558 |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
0.25 |
% |
无息活期存款 |
|
|
4,590,338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,512,268 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
439,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
251,582 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,608,309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,780,705 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和 |
|
$ |
17,398,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,022,113 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净息差 |
|
|
|
|
|
115,592 |
|
|
|
2.90 |
% |
|
|
|
|
|
122,380 |
|
|
|
3.16 |
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
减税等值调整 |
|
|
|
|
|
2,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,957 |
|
|
|
|
||||
每股净息差 |
|
|
|
|
$ |
112,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
119,423 |
|
|
|
|
65
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的联邦基金和证券 |
|
$ |
83 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
2.43 |
% |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
证券--应纳税 |
|
|
3,781,847 |
|
|
|
26,918 |
|
|
|
1.44 |
% |
|
|
2,684,886 |
|
|
|
17,929 |
|
|
|
1.35 |
% |
证券--免税 |
|
|
11,592 |
|
|
|
229 |
|
|
|
3.98 |
% |
|
|
22,660 |
|
|
|
439 |
|
|
|
3.91 |
% |
购买力平价贷款 |
|
|
23,346 |
|
|
|
352 |
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
623,319 |
|
|
|
34,796 |
|
|
|
11.26 |
% |
贷款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,731,438 |
|
|
|
196,285 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
|
10,316,122 |
|
|
|
187,092 |
|
|
|
3.66 |
% |
其他盈利资产 |
|
|
1,473,655 |
|
|
|
3,031 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
1,709,373 |
|
|
|
992 |
|
|
|
0.12 |
% |
生息资产总额 |
|
|
16,021,961 |
|
|
|
226,816 |
|
|
|
2.85 |
% |
|
|
15,356,455 |
|
|
|
241,248 |
|
|
|
3.17 |
% |
其他资产 |
|
|
1,531,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,611,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备 |
|
|
(99,247 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(115,932 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
17,454,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,852,400 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
10,394,769 |
|
|
|
5,534 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
9,880,836 |
|
|
|
9,853 |
|
|
|
0.20 |
% |
购买的联邦基金和 |
|
|
165,122 |
|
|
|
140 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
170,786 |
|
|
|
115 |
|
|
|
0.14 |
% |
其他借款 |
|
|
270,602 |
|
|
|
3,203 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
|
334,209 |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
2.21 |
% |
计息负债总额 |
|
|
10,830,493 |
|
|
|
8,877 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
10,385,831 |
|
|
|
13,638 |
|
|
|
0.26 |
% |
无息活期存款 |
|
|
4,595,693 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,438,324 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
367,673 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
258,158 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,660,739 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,770,087 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和 |
|
$ |
17,454,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,852,400 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净息差 |
|
|
|
|
|
217,939 |
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
|
|
|
227,610 |
|
|
|
2.99 |
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
减税等值调整 |
|
|
|
|
|
5,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,851 |
|
|
|
|
||||
每股净息差 |
|
|
|
|
$ |
212,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
221,759 |
|
|
|
|
信贷损失准备
PCL,LHFI是将LHFI的ACL维持在LHFI投资组合内固有的预期信贷损失金额所必需的金额。LHFI的PCL和相关ACL的数量基于Trustmark的ACL方法。截至2022年6月30日的三个月和六个月,PCL、LHFI分别为270万美元和190万美元,而2021年同期分别为负400万美元和负1450万美元。2022年第二季度LHFI的PCL主要是由与贷款增长和投资组合的性质和数量有关的储备推动的,但被宏观经济预测的改善部分抵消。2022年前六个月LHFI的PCL主要反映贷款增长导致的所需准备金增加,以及单独分析的LHFI的特定准备金,但被宏观经济预测和信贷质量的改善部分抵消。
FASB ASC主题326要求Trustmark估计表外信用敞口的预期信用损失,这些信用敞口不是Trustmark无条件取消的。Trustmark为表外信贷敞口保留了一个单独的ACL,包括无资金来源的承诺和信用证。对表外信贷敞口的ACL的调整被记录到PCL,表外信贷敞口。截至2022年6月30日的三个月和六个月,PCL表外信贷敞口分别为负160万美元和负270万美元,而2021年同期分别为450万美元和负480万美元。2022年第二季度表外信贷敞口的PCL为负值,主要是由于宏观经济预测的改善。资产负债表外信贷敞口的负PCL
66
2022年头六个月主要反映了所需准备金的下降,这是由于未供资金余额减少以及在计算表外信贷敞口的贷款准备金率时使用的总储备率的变化。
有关Trustmark的ACL方法的信息以及对PCL的进一步分析,请参阅标题为“信贷损失准备”的部分。
非利息收入
截至2022年6月30日的三个月和六个月,非利息收入分别占总收入的32.1%和33.6%,而截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为32.1%和34.5%。下表提供了所列各期间非利息收入的比较组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
存款账户手续费 |
|
$ |
10,226 |
|
|
$ |
7,613 |
|
|
$ |
2,613 |
|
|
|
34.3 |
% |
|
$ |
19,677 |
|
|
$ |
14,969 |
|
|
$ |
4,708 |
|
|
|
31.5 |
% |
银行卡及其他费用 |
|
|
10,167 |
|
|
|
8,301 |
|
|
|
1,866 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
|
18,609 |
|
|
|
17,773 |
|
|
|
836 |
|
|
|
4.7 |
% |
抵押贷款银行业务,净值 |
|
|
8,149 |
|
|
|
17,333 |
|
|
|
(9,184 |
) |
|
|
-53.0 |
% |
|
|
18,022 |
|
|
|
38,137 |
|
|
|
(20,115 |
) |
|
|
-52.7 |
% |
保险佣金 |
|
|
13,702 |
|
|
|
12,217 |
|
|
|
1,485 |
|
|
|
12.2 |
% |
|
|
27,791 |
|
|
|
24,662 |
|
|
|
3,129 |
|
|
|
12.7 |
% |
财富管理 |
|
|
9,102 |
|
|
|
8,946 |
|
|
|
156 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
18,156 |
|
|
|
17,362 |
|
|
|
794 |
|
|
|
4.6 |
% |
其他,净额 |
|
|
1,907 |
|
|
|
2,001 |
|
|
|
(94 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
|
|
5,113 |
|
|
|
4,091 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
25.0 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
53,253 |
|
|
$ |
56,411 |
|
|
$ |
(3,158 |
) |
|
|
-5.6 |
% |
|
$ |
107,368 |
|
|
$ |
116,994 |
|
|
$ |
(9,626 |
) |
|
|
-8.2 |
% |
下文将进一步详细讨论非利息收入各组成部分的变化。有关Trustmark的保险佣金和财富管理收入的分析,请参阅标题为“细分业务的结果”的章节。
对存款账户收取手续费
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月存款账户服务费增加,主要是由于NSF金额增加,消费者利益检查账户透支以及消费者利益检查账户和DDA的服务费增加,主要是由于客户交易增加,与流行病相关的担忧进一步减轻。2022年首六个月存款户口的服务费增加,主要是由于存款基金的金额增加,以及消费者权益支票户口和存款发展账户的透支情况,以及消费者权益支票户口的服务费。
银行卡及其他费用
2022年第二季度银行卡和其他费用的增加主要是由于客户衍生品收入的增加。
抵押贷款银行,净额
下表说明了抵押贷款银行业务的组成部分,净额包括在所列期间的非利息收入中(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
抵押贷款还本付息收入净额 |
|
$ |
6,557 |
|
|
$ |
6,318 |
|
|
$ |
239 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
$ |
12,986 |
|
|
$ |
12,499 |
|
|
$ |
487 |
|
|
|
3.9 |
% |
公允价值变动-MSR从 |
|
|
(3,806 |
) |
|
|
(5,029 |
) |
|
|
1,223 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
(7,591 |
) |
|
|
(10,132 |
) |
|
|
2,541 |
|
|
|
25.1 |
% |
贷款销售收益,净额 |
|
|
6,030 |
|
|
|
14,778 |
|
|
|
(8,748 |
) |
|
|
-59.2 |
% |
|
|
12,253 |
|
|
|
34,234 |
|
|
|
(21,981 |
) |
|
|
-64.2 |
% |
抵押贷款银行收入 |
|
|
8,781 |
|
|
|
16,067 |
|
|
|
(7,286 |
) |
|
|
-45.3 |
% |
|
|
17,648 |
|
|
|
36,601 |
|
|
|
(18,953 |
) |
|
|
-51.8 |
% |
公允价值变动-MSR从 |
|
|
8,739 |
|
|
|
(4,465 |
) |
|
|
13,204 |
|
|
N/m |
|
|
|
30,759 |
|
|
|
9,231 |
|
|
|
21,528 |
|
|
N/m |
|
||
公允价值变动 |
|
|
(9,371 |
) |
|
|
5,731 |
|
|
|
(15,102 |
) |
|
N/m |
|
|
|
(30,385 |
) |
|
|
(7,695 |
) |
|
|
(22,690 |
) |
|
N/m |
|
||
净对冲无效 |
|
|
(632 |
) |
|
|
1,266 |
|
|
|
(1,898 |
) |
|
N/m |
|
|
|
374 |
|
|
|
1,536 |
|
|
|
(1,162 |
) |
|
|
-75.7 |
% |
|
抵押贷款银行业务,净值 |
|
$ |
8,149 |
|
|
$ |
17,333 |
|
|
$ |
(9,184 |
) |
|
|
-53.0 |
% |
|
$ |
18,022 |
|
|
$ |
38,137 |
|
|
$ |
(20,115 |
) |
|
|
-52.7 |
% |
N/m-大于+/-100%的百分比变化被认为没有意义
67
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的按揭银行业务净额减少,主要是由于销售贷款的净收益下降。截至2022年6月30日的3个月和6个月的按揭贷款分别为6.814亿元和12.26亿元,较2021年同期分别减少5540万元和2.777亿元,降幅为7.5%和18.5%。截至2022年6月30日,为他人提供的贷款总额为80.22亿美元,而2021年6月30日为78.53亿美元,增加1.688亿美元,增幅为2.1%。
抵押贷款银行收入的一个重要组成部分是销售贷款的净收益。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的贷款销售收益净额减少,主要是由于贷款销售量下降和二级营销活动利润率下降,部分被抵押贷款估值调整增加所抵消。截至2022年6月30日的三个月和六个月,贷款销售总额分别为3.374亿美元和7.111亿美元,较2021年同期分别减少2.924亿美元和5.781亿美元,降幅为46.4%和44.8%。
其他收入,净额
下表说明了其他收入的组成部分,包括在所列各期间非利息收入中的净额(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
合伙企业摊销税款 |
|
$ |
(1,475 |
) |
|
$ |
(1,989 |
) |
|
$ |
514 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
$ |
(2,811 |
) |
|
$ |
(3,511 |
) |
|
$ |
700 |
|
|
|
19.9 |
% |
增加人寿保险现金 |
|
|
1,683 |
|
|
|
1,653 |
|
|
|
30 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
3,310 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.5 |
% |
其他杂项收入 |
|
|
1,699 |
|
|
|
2,337 |
|
|
|
(638 |
) |
|
|
-27.3 |
% |
|
|
4,614 |
|
|
|
4,310 |
|
|
|
304 |
|
|
|
7.1 |
% |
其他合计,净额 |
|
$ |
1,907 |
|
|
$ |
2,001 |
|
|
$ |
(94 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
|
$ |
5,113 |
|
|
$ |
4,091 |
|
|
$ |
1,022 |
|
|
|
25.0 |
% |
与2021年同期相比,2022年前6个月的其他收入净额增加,主要原因是出售两个已关闭的银行分行地点的收益,以及对税收抵免伙伴关系的投资摊销减少。
非利息支出
下表说明了所列期间的非利息费用的比较组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
71,679 |
|
|
$ |
70,115 |
|
|
$ |
1,564 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
$ |
141,264 |
|
|
$ |
141,277 |
|
|
$ |
(13 |
) |
|
|
— |
|
服务和费用 |
|
|
24,538 |
|
|
|
21,769 |
|
|
|
2,769 |
|
|
|
12.7 |
% |
|
|
48,991 |
|
|
|
44,253 |
|
|
|
4,738 |
|
|
|
10.7 |
% |
净入住率--房地 |
|
|
6,892 |
|
|
|
6,578 |
|
|
|
314 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
13,971 |
|
|
|
13,373 |
|
|
|
598 |
|
|
|
4.5 |
% |
设备费用 |
|
|
6,047 |
|
|
|
5,567 |
|
|
|
480 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
|
12,108 |
|
|
|
11,811 |
|
|
|
297 |
|
|
|
2.5 |
% |
其他费用(1) |
|
|
14,611 |
|
|
|
14,650 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
28,952 |
|
|
|
29,513 |
|
|
|
(561 |
) |
|
|
-1.9 |
% |
总非利息支出 |
|
$ |
123,767 |
|
|
$ |
118,679 |
|
|
$ |
5,088 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
$ |
245,286 |
|
|
$ |
240,227 |
|
|
$ |
5,059 |
|
|
|
2.1 |
% |
下面将更详细地讨论非利息支出各组成部分的变化。管理层认为,有纪律的费用管理是支持提高股东价值的关键重点领域。
薪酬和员工福利
与2021年同期相比,2022年第二季度的工资和员工福利增加,主要是因为与保险生产改善有关的佣金费用增加,以及由于一般业绩增加而产生的工资费用增加。
68
服务和费用
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月的服务和费用增加,主要是由于与交易处理相关的其他服务和费用、软件许可和业务处理外包费用的增加。与2021年同期相比,2022年前六个月的服务和费用增加,主要是由于与交易处理有关的其他服务和费用、软件许可和业务处理外包费用增加,但法律费用的下降部分抵消了这一增长。
其他费用
下表说明了所列期间其他非利息费用的比较组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
贷款费用 |
|
$ |
4,068 |
|
|
$ |
3,738 |
|
|
$ |
330 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
$ |
8,457 |
|
|
$ |
7,905 |
|
|
$ |
552 |
|
|
|
7.0 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
328 |
|
|
|
553 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
-40.7 |
% |
|
|
810 |
|
|
|
1,219 |
|
|
|
(409 |
) |
|
|
-33.6 |
% |
FDIC评估费用 |
|
|
1,810 |
|
|
|
1,225 |
|
|
|
585 |
|
|
|
47.8 |
% |
|
|
3,310 |
|
|
|
2,765 |
|
|
|
545 |
|
|
|
19.7 |
% |
其他房地产费用,净额(1) |
|
|
623 |
|
|
|
1,511 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
-58.8 |
% |
|
|
658 |
|
|
|
1,835 |
|
|
|
(1,177 |
) |
|
|
-64.1 |
% |
其他杂项费用 |
|
|
7,782 |
|
|
|
7,623 |
|
|
|
159 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
15,717 |
|
|
|
15,789 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
-0.5 |
% |
其他费用合计 |
|
$ |
14,611 |
|
|
$ |
14,650 |
|
|
$ |
(39 |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
$ |
28,952 |
|
|
$ |
29,513 |
|
|
$ |
(561 |
) |
|
|
-1.9 |
% |
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的六个月的其他房地产支出净额减少,主要是由于之前记录了减记准备金的已售出物业导致其他房地产减记。
细分市场运营的结果
关于按可报告分部衡量财务业绩和财务信息所用方法的说明,见第一部分第1项--本报告的财务报表--附注18--分部信息。以下讨论了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月每个可报告部门的运营结果的变化。
一般银行业务
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的6个月,一般银行业务部门的净利息收入减少了990万美元,降幅为4.5%。利息收入净额减少,主要是因为购买力平价贷款的利息和费用减少,但因本地融资平台和本地融资平台的利息和费用、证券利息和其他利息收入增加,以及存款利息减少而被部分抵销。截至2022年6月30日的六个月,一般银行部门的PCL(LHFI和表外信贷敞口)总计为负81万美元,而2021年同期的PCL为负1,930万美元,减少了负PCL 1,850万美元,降幅为95.8%。有关这些净利息收入和PCL项目的更多信息,请参阅标题为“财务要点”和“经营业绩”的部分。
与2021年同期相比,一般银行业务部门的非利息收入减少了1330万美元,降幅为17.8%,这主要是由于抵押贷款银行业务净额下降,但净额被存款账户服务费和其他收入净额的增加部分抵消。2022年前六个月,一般银行业务部门的非利息收入占该部门总收入的22.7%,而2021年同期为25.4%。一般银行业务部门的非利息收入包括存款账户的手续费;银行卡和其他费用;抵押贷款银行业务的净收入和其他净收入。有关这些非利息收入项目的更多信息,请参阅标题为“非利息收入”的部分中的分析。
与2021年同期相比,一般银行业务部门的非利息支出增加了350万美元,增幅为1.7%,这主要是由于与交易处理相关的其他服务和费用以及业务流程外包费用的增加,但被抵押贷款发放佣金、限制性股票费用和法律费用的下降部分抵消了这一增长。有关这些非利息支出项目的更多信息,请参阅标题为“非利息支出”的部分中的分析。
69
财富管理
与2021年同期相比,财富管理部门2022年前六个月的净收入增加了258,000美元,增幅为8.5%,这主要是由于非利息收入的增加部分被非利息支出的增加所抵消。与2021年同期相比,财富管理部门的净利息收入增加19.5万美元,增幅为7.8%,主要是由于贷款利息和手续费略有增加,部分被私人银行部产生的存款利息略有增加所抵消。截至2022年6月30日的6个月的PCL总额为负8,000美元,而2021年同期的PCL为负5,000美元,负PCL增加了3,000美元,这主要是由于计算ACL时使用的宏观经济因素有所改善。财富管理部门的非利息收入,主要包括与投资管理、信托和经纪服务有关的收入,与2021年同期相比,增加了61.5万美元,增幅3.5%,主要是由于信托管理和经纪服务收入的增加。与2021年同期相比,财富管理部门的非利息支出增加了47万美元,增幅为2.9%,这主要是由于工资和员工福利支出的增加,主要是与经纪人佣金和信托激励以及与软件相关的数据处理费用的增加,但其他杂项费用的下降部分抵消了这一增长。
截至2022年和2021年6月30日,Trustmark管理和管理的资产分别为173.23亿美元和153.55亿美元,经纪资产分别为21.72亿美元和23.15亿美元。
保险
与2021年同期相比,2022年前6个月保险部门的净收入增加了150万美元,增幅为30.9%。与2021年同期相比,主要由保险佣金组成的保险部门的非利息收入增加了310万美元,增幅为12.5%,主要是由于商业财产和意外伤害业务的新业务佣金量和其他佣金收入。与2021年同期相比,保险部门的非利息支出增加了110万美元,增幅为5.9%,这主要是由于业务量增加导致佣金支出增加,但与独立承包商支出相关的外部服务和费用的减少部分抵消了这一增长。
所得税
截至2022年6月30日的三个月和六个月,Trustmark的综合有效税率分别为16.4%和15.2%,而2021年同期分别为15.3%和15.2%。Trustmark的有效税率继续低于法定税率,这主要是由于各种免税收入项目及其利用所得税抵免计划。Trustmark投资于以联邦和/或州为基础提供所得税抵免的合伙企业(T.N:行情)即、新的市场税收抵免、低收入住房税收抵免或历史税收抵免)。与这些合伙企业有关的所得税抵免按照所得税法明确允许的方式使用,并记录为所得税支出的减少。
财务状况
盈利资产是Trustmark的主要收入来源,包括证券、贷款、出售的联邦基金、根据逆回购协议出售的证券和其他盈利资产。截至2022年6月30日的6个月,平均收益资产总额为160.22亿美元,占平均总资产的91.8%,而截至2021年6月30日的6个月,平均收益资产总额为153.56亿美元,占平均总资产的91.1%,增加6.655亿美元,增幅为4.3%。
证券
管理层利用证券组合管理利率风险,产生利息收入,提供流动性,并用作公共存款和批发融资的抵押品。风险和回报可以通过改变投资组合的期限、组成和/或余额来调整。截至2022年6月30日,该投资组合的加权平均寿命为5.3年,而截至2021年12月31日为4.3年。
与2021年12月31日相比,2022年前六个月的投资证券总额增加了2.07亿美元,增幅为5.6%。这一增长主要是由于购买了证券,但被GSE担保证券相关贷款的催缴、到期日和偿还以及可供出售的证券的公平市场价值下降部分抵消。Trustmark在2022年或2021年的前六个月没有出售任何证券。
70
2013年,Trustmark将10.99亿美元可供出售的证券重新归类为持有至到期的证券。截至本次转让之日,可供出售证券的未实现持有亏损净额约为4660万美元(税后净额为2880万美元)。在2022年第二季度,Trustmark将大约3.431亿美元的可供出售证券重新归类为持有至到期的证券,以减轻利率环境上升对可供出售证券公允价值的潜在不利影响以及对有形普通股权益的相关影响。在转让之日,可供出售证券的未实现持有亏损净额约为3,480万美元(税后净额为2,610万美元)。由此产生的未实现持有亏损净额将在证券的剩余寿命内摊销,作为收益率调整,其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。
截至2022年6月30日,包括在合并资产负债表中的累计其他全面收益(亏损)(税后净额)中的所有转让证券的未摊销、未实现净亏损总计3950万美元(税后净额2970万美元),而2021年12月31日为630万美元(税后净额470万美元)。
可供出售的证券按其估计公允价值列账,未实现收益或亏损在AOCI(股东权益的一个单独组成部分)中确认,扣除税款。截至2022年6月30日,可供出售的证券总额为26.44亿美元,占证券投资组合的69.9%,而截至2021年12月31日,可供出售的证券总额为32.39亿美元,占总证券的90.4%。截至2022年6月30日,可供出售证券的未实现亏损净额为2.176亿美元,而截至2021年12月31日的未实现亏损净额为1740万美元。截至2022年6月30日,可供出售的证券包括美国国债、各州和政治部门的债务、GSE担保的抵押贷款相关证券以及政府机构和GSE的直接债务。
持有至到期日的证券按摊销成本列账,代表Trustmark既打算且有能力持有至到期日的证券。截至2022年6月30日,持有至到期的证券总额为11.38亿美元,占证券投资组合总额的30.1%,而截至2021年12月31日,持有至到期证券总额为3.425亿美元,占证券总额的9.6%。
管理层继续将资产质量作为证券投资组合的战略目标之一,这一点从投资组合的99.7%投资于GSE支持债券和穆迪投资者服务公司(Moody‘s)确定的其他AAA评级证券就是明证。Trustmark拥有的任何证券都不以被认为是次贷的资产作抵押。此外,除了在达拉斯联邦住房金融局、亚特兰大联邦住房金融局和澳大利亚联邦储蓄银行的股份外,Trustmark并不持有政府证券交易所或其他政府实体的任何其他股权投资。
截至2022年6月30日,Trustmark没有持有任何账面价值超过总股东权益10%的发行人的证券,但豁免纳入的某些GSE除外。管理层继续密切监测信贷质量以及由政府支持企业发行并由Trustmark的证券组合持有的债务和抵押贷款支持证券的评级。
下表按摊余成本和估计公允价值以及穆迪在2022年6月30日确定的信用评级列出了Trustmark的证券投资组合(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
估计公允价值 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
AAA级 |
|
$ |
2,856,859 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
2,639,170 |
|
|
|
99.8 |
% |
A1至A3 |
|
|
1,037 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,037 |
|
|
|
— |
|
未定级(1) |
|
|
4,080 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4,157 |
|
|
|
0.2 |
% |
可供出售的证券总额 |
|
$ |
2,861,976 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,644,364 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有至到期的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
AAA级 |
|
$ |
1,132,434 |
|
|
|
99.5 |
% |
|
$ |
1,097,121 |
|
|
|
99.5 |
% |
Aa1到Aa3 |
|
|
3,004 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
3,003 |
|
|
|
0.3 |
% |
未定级(1) |
|
|
2,316 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
2,335 |
|
|
|
0.2 |
% |
持有至到期的证券总额 |
|
$ |
1,137,754 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,102,459 |
|
|
|
100.0 |
% |
上表列出了Trustmark证券的信用评级,其格式是根据信用评级类别显示证券,而不是按基础证券类别显示。截至2022年6月30日,约99.8%的可供出售证券(按估计公允价值衡量)和99.5%的持有至到期证券(按摊销成本衡量)被评为AAA级。
71
LHFS
截至2022年6月30日,LHFS的总规模为1.902亿美元,其中包括1.235亿美元正在出售给第三方的住宅房地产抵押贷款和6670万美元的GNMA可选回购贷款。截至2021年12月31日,LHFS总计2.757亿美元,其中包括1.912亿美元正在出售给第三方的住宅房地产抵押贷款和8450万美元的GNMA可选回购贷款。有关逾期90天或更长时间的GNMA贷款的信息,请参阅下面的不良资产表。
在2022年或2021年的前六个月,Trustmark没有对为GNMA提供的任何拖欠贷款行使回购选择权。
关于GNMA可选回购贷款的更多信息,请参阅本报告第一部分附注3--LHFI和LHFI信贷损失准备--财务报表中“逾期LHFS”一节。
LHFI
截至2022年6月30日和2021年12月31日,LHFI包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
664,817 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
$ |
596,968 |
|
|
|
5.8 |
% |
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
540,950 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
|
517,683 |
|
|
|
5.1 |
% |
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
3,178,079 |
|
|
|
29.0 |
% |
|
|
2,977,084 |
|
|
|
29.1 |
% |
其他有担保的房地产 |
|
|
555,311 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
726,043 |
|
|
|
7.1 |
% |
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他建筑 |
|
|
775,241 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
711,813 |
|
|
|
6.9 |
% |
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
1,884,012 |
|
|
|
17.2 |
% |
|
|
1,460,310 |
|
|
|
14.2 |
% |
商业和工业贷款 |
|
|
1,551,001 |
|
|
|
14.2 |
% |
|
|
1,414,279 |
|
|
|
13.8 |
% |
消费贷款 |
|
|
164,001 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
162,555 |
|
|
|
1.6 |
% |
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
1,110,795 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
1,146,251 |
|
|
|
11.2 |
% |
其他商业贷款 |
|
|
520,633 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
534,843 |
|
|
|
5.2 |
% |
LHFI |
|
$ |
10,944,840 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,247,829 |
|
|
|
100.0 |
% |
与2021年12月31日相比,LHFI增加了6.97亿美元,或6.8%。2022年前六个月LHFI的增长主要是由于主要在密西西比州和阿拉巴马州市场地区通过房地产获得的LHFI净增长,以及密西西比州和阿拉巴马州市场地区商业和工业LHFI的增长,部分抵消了田纳西州市场地区商业和工业LHFI的下降。
房地产抵押的LHFI在2022年前六个月增加了6.085亿美元,或8.7%,反映出房地产担保的所有类别的LHFI的净增长,但其他房地产担保的LHFI除外。由1-4个家庭住宅物业担保的LHFI在2022年前六个月增加了4.237亿美元,或29.0%,主要是由于密西西比州市场区域的增长,反映了Trustmark在2021年决定在其投资组合中保留某些抵押贷款。由非农业、非住宅物业(NFNR)担保的LHFI在2022年前六个月增加了2.01亿美元,或6.8%,主要是由于在所有五个市场地区转移到NFNR LHFI的其他建筑贷款。不包括其他建筑贷款重新分类,NFNR LHFI在2022年前六个月增加了280万美元,或0.1%,这是由于密西西比州、阿拉巴马州、田纳西州和佛罗里达州市场地区的非所有者自住型LHFI以及德克萨斯州和田纳西州市场地区的所有者自住型LHFI的增长,这些增长主要被阿拉巴马州、密西西比州和佛罗里达州市场地区的所有者自住型LHFI以及德克萨斯州市场地区的非所有者自住型LHFI的下降所抵消。由建筑、土地开发和其他土地担保的LHFI在2022年前六个月增加了6780万美元,或11.4%,主要是由于所有五个市场地区1-4个家庭建筑贷款的增长。其他建筑贷款于2022年前六个月增加6,340万美元或8.9%,主要是由于所有五个市场地区的新建筑贷款部分被相关建筑项目完成后转移至其他贷款类别的其他建筑贷款所抵销。在2022年前六个月,3.118亿美元的贷款从其他建筑转移到其他贷款类别,其中1.13亿美元转移到多户住宅贷款, 1.216亿美元用于非业主自住贷款,7660万美元用于业主自住贷款。不包括贷款类别之间的所有重新分类,2022年前六个月,所有五个市场地区的其他建筑贷款增长总计3.717亿美元,增幅为52.2%。由其他1-4个家庭住宅物业获得的LHFI在2022年前六个月增加了2320万美元,或4.5%,反映了所有五个市场地区的增长。由其他房地产担保的LHFI在2022年前六个月减少了1.707亿美元,降幅为23.5%,主要是因为所有五个市场地区的下降部分被德克萨斯州、密西西比州和阿拉巴马州市场地区以多户住宅物业担保的其他建筑贷款所抵消。不包括其他建筑贷款重新分类,由其他房地产担保的LHFI在2022年前六个月减少了2.838亿美元,降幅为39.1%。
72
商业和工业LHFI在2022年前六个月增加了1.367亿美元,或9.7%,主要是由于密西西比州和阿拉巴马州市场地区的增长,部分被田纳西州市场地区的下降所抵消。
下表提供了有关Trustmark的房屋净值贷款和房屋净值信用额度的信息,这些贷款和房屋净值信用额度包括在LHFI中,由1-4个家庭住宅物业担保,在所述时期内(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
房屋净值贷款 |
|
$ |
35,488 |
|
|
$ |
36,223 |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
370,179 |
|
|
|
351,128 |
|
Trustmark拥有第一留置权的贷款和额度的百分比 |
|
|
55.8 |
% |
|
|
58.2 |
% |
Trustmark不持有第一留置权的贷款和额度的百分比 |
|
|
44.2 |
% |
|
|
41.8 |
% |
由于与第二留置权相关的风险增加,贷款条款和承保指南不同于第一留置权担保的产品所使用的条款和承保指南。贷款金额和贷款与价值比率是有限的,第二留置权的贷款额低于第一留置权。此外,利率和最长摊销期限也会相应调整。此外,无论留置权的位置如何,所有房屋净值信用额度的合格信用评分通常高于定期贷款。LHFI的ACL也反映了通过对投资组合的这一部分应用更大的损失系数而增加的与第二留置权相关的风险。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日Trustmark的LHFI利率条款的信息(以千美元为单位)。Trustmark的可变利率LHFI主要基于各种最优惠利率和LIBOR利率基准。自2022年1月1日起,Trustmark已过渡到SOFR,以获得新的可变利率贷款。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
变量 |
|
|
总计 |
|
|||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
174,387 |
|
|
$ |
490,430 |
|
|
$ |
664,817 |
|
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
37,345 |
|
|
|
503,605 |
|
|
|
540,950 |
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
1,607,259 |
|
|
|
1,570,820 |
|
|
|
3,178,079 |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
134,622 |
|
|
|
420,689 |
|
|
|
555,311 |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他建筑 |
|
|
111,300 |
|
|
|
663,941 |
|
|
|
775,241 |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
1,150,679 |
|
|
|
733,333 |
|
|
|
1,884,012 |
|
商业和工业贷款 |
|
|
764,200 |
|
|
|
786,801 |
|
|
|
1,551,001 |
|
消费贷款 |
|
|
135,674 |
|
|
|
28,327 |
|
|
|
164,001 |
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
1,059,995 |
|
|
|
50,800 |
|
|
|
1,110,795 |
|
其他商业贷款 |
|
|
217,370 |
|
|
|
303,263 |
|
|
|
520,633 |
|
LHFI |
|
$ |
5,392,831 |
|
|
$ |
5,552,009 |
|
|
$ |
10,944,840 |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
变量 |
|
|
总计 |
|
|||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
167,674 |
|
|
$ |
429,294 |
|
|
$ |
596,968 |
|
其他由1-4个家庭住宅物业担保的物业 |
|
|
178,097 |
|
|
|
339,586 |
|
|
|
517,683 |
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
1,543,699 |
|
|
|
1,433,385 |
|
|
|
2,977,084 |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
261,236 |
|
|
|
464,807 |
|
|
|
726,043 |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他建筑 |
|
|
139,857 |
|
|
|
571,956 |
|
|
|
711,813 |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
926,898 |
|
|
|
533,412 |
|
|
|
1,460,310 |
|
商业和工业贷款 |
|
|
688,219 |
|
|
|
726,060 |
|
|
|
1,414,279 |
|
消费贷款 |
|
|
135,010 |
|
|
|
27,545 |
|
|
|
162,555 |
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
1,088,032 |
|
|
|
58,219 |
|
|
|
1,146,251 |
|
其他商业贷款 |
|
|
303,168 |
|
|
|
231,675 |
|
|
|
534,843 |
|
LHFI |
|
$ |
5,431,890 |
|
|
$ |
4,815,939 |
|
|
$ |
10,247,829 |
|
在下表中,按地区报告的LHFI(连同相关的不良资产和净冲销)与来源地点相关,但以1-4个家庭住宅物业(代表传统抵押贷款)和信用卡担保的贷款除外。这些贷款包括在密西西比州,因为它们是作为Trustmark位于密西西比州杰克逊的总部的特定业务线的一部分进行集中分析和批准的。
73
下表列出了截至2022年6月30日按地区划分的LHFI构成,并反映了每个地区多样化的贷款组合(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
按地区划分的LHFI组成 |
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
佛罗里达州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
|
||||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
建设、土地开发和其他土地 |
|
$ |
664,817 |
|
|
$ |
274,811 |
|
|
$ |
48,855 |
|
|
$ |
193,231 |
|
|
$ |
43,599 |
|
|
$ |
104,321 |
|
其他由1-4个家庭住宅担保 |
|
|
540,950 |
|
|
|
119,599 |
|
|
|
44,161 |
|
|
|
288,917 |
|
|
|
61,764 |
|
|
|
26,509 |
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
3,178,079 |
|
|
|
927,830 |
|
|
|
252,323 |
|
|
|
1,245,604 |
|
|
|
178,658 |
|
|
|
573,664 |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
555,311 |
|
|
|
120,384 |
|
|
|
1,784 |
|
|
|
265,884 |
|
|
|
6,906 |
|
|
|
160,353 |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他建筑 |
|
|
775,241 |
|
|
|
335,591 |
|
|
|
3,732 |
|
|
|
198,739 |
|
|
|
9 |
|
|
|
237,170 |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
1,884,012 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,877,870 |
|
|
|
6,142 |
|
|
|
— |
|
商业和工业贷款 |
|
|
1,551,001 |
|
|
|
393,458 |
|
|
|
23,451 |
|
|
|
644,894 |
|
|
|
243,252 |
|
|
|
245,946 |
|
消费贷款 |
|
|
164,001 |
|
|
|
22,038 |
|
|
|
7,559 |
|
|
|
103,179 |
|
|
|
18,638 |
|
|
|
12,587 |
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
1,110,795 |
|
|
|
85,538 |
|
|
|
69,860 |
|
|
|
721,339 |
|
|
|
28,922 |
|
|
|
205,136 |
|
其他商业贷款 |
|
|
520,633 |
|
|
|
69,907 |
|
|
|
11,172 |
|
|
|
316,416 |
|
|
|
69,988 |
|
|
|
53,150 |
|
LHFI |
|
$ |
10,944,840 |
|
|
$ |
2,349,156 |
|
|
$ |
462,897 |
|
|
$ |
5,856,073 |
|
|
$ |
657,878 |
|
|
$ |
1,618,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
按地区分列的建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|||||||||||||||||||||||
地段 |
|
$ |
69,566 |
|
|
$ |
35,149 |
|
|
$ |
10,758 |
|
|
$ |
16,700 |
|
|
$ |
2,255 |
|
|
$ |
4,704 |
|
发展 |
|
|
149,183 |
|
|
|
55,380 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
52,982 |
|
|
|
6,556 |
|
|
|
32,539 |
|
未改良的土地 |
|
|
100,319 |
|
|
|
17,366 |
|
|
|
11,781 |
|
|
|
32,771 |
|
|
|
10,889 |
|
|
|
27,512 |
|
1-4家庭建设 |
|
|
345,749 |
|
|
|
166,916 |
|
|
|
24,590 |
|
|
|
90,778 |
|
|
|
23,899 |
|
|
|
39,566 |
|
建造业、土地发展及 |
|
$ |
664,817 |
|
|
$ |
274,811 |
|
|
$ |
48,855 |
|
|
$ |
193,231 |
|
|
$ |
43,599 |
|
|
$ |
104,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
按地区划分的非农、非住宅物业抵押贷款 |
|
|||||||||||||||||||||||
非所有者自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
零售 |
|
$ |
331,004 |
|
|
$ |
129,167 |
|
|
$ |
35,109 |
|
|
$ |
81,857 |
|
|
$ |
22,142 |
|
|
$ |
62,729 |
|
办公室 |
|
|
282,768 |
|
|
|
110,140 |
|
|
|
19,116 |
|
|
|
89,459 |
|
|
|
10,790 |
|
|
|
53,263 |
|
酒店/汽车旅馆 |
|
|
339,184 |
|
|
|
186,628 |
|
|
|
76,318 |
|
|
|
33,002 |
|
|
|
28,693 |
|
|
|
14,543 |
|
微型存储 |
|
|
160,857 |
|
|
|
23,452 |
|
|
|
2,196 |
|
|
|
110,162 |
|
|
|
423 |
|
|
|
24,624 |
|
工业 |
|
|
296,943 |
|
|
|
106,567 |
|
|
|
19,243 |
|
|
|
99,690 |
|
|
|
252 |
|
|
|
71,191 |
|
医疗保健 |
|
|
53,221 |
|
|
|
20,763 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
27,704 |
|
|
|
351 |
|
|
|
3,358 |
|
便利店 |
|
|
28,737 |
|
|
|
8,538 |
|
|
|
661 |
|
|
|
14,191 |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
4,224 |
|
养老院/老年生活 |
|
|
343,468 |
|
|
|
138,209 |
|
|
|
— |
|
|
|
138,436 |
|
|
|
5,934 |
|
|
|
60,889 |
|
其他 |
|
|
106,771 |
|
|
|
15,903 |
|
|
|
10,094 |
|
|
|
48,052 |
|
|
|
16,801 |
|
|
|
15,921 |
|
非业主自住贷款总额 |
|
|
1,942,953 |
|
|
|
739,367 |
|
|
|
163,782 |
|
|
|
642,553 |
|
|
|
86,509 |
|
|
|
310,742 |
|
业主自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
办公室 |
|
|
154,226 |
|
|
|
42,428 |
|
|
|
36,256 |
|
|
|
45,836 |
|
|
|
12,664 |
|
|
|
17,042 |
|
教堂 |
|
|
77,154 |
|
|
|
17,024 |
|
|
|
5,439 |
|
|
|
43,393 |
|
|
|
7,979 |
|
|
|
3,319 |
|
工业仓库 |
|
|
176,614 |
|
|
|
16,967 |
|
|
|
2,396 |
|
|
|
48,135 |
|
|
|
17,099 |
|
|
|
92,017 |
|
医疗保健 |
|
|
126,529 |
|
|
|
11,632 |
|
|
|
6,601 |
|
|
|
91,264 |
|
|
|
2,379 |
|
|
|
14,653 |
|
便利店 |
|
|
152,200 |
|
|
|
13,886 |
|
|
|
20,857 |
|
|
|
71,648 |
|
|
|
421 |
|
|
|
45,388 |
|
零售 |
|
|
97,749 |
|
|
|
12,615 |
|
|
|
9,052 |
|
|
|
44,873 |
|
|
|
19,151 |
|
|
|
12,058 |
|
餐饮业 |
|
|
54,167 |
|
|
|
3,143 |
|
|
|
4,801 |
|
|
|
29,965 |
|
|
|
12,377 |
|
|
|
3,881 |
|
汽车经销商 |
|
|
51,017 |
|
|
|
6,453 |
|
|
|
242 |
|
|
|
25,496 |
|
|
|
18,826 |
|
|
|
— |
|
养老院/老年生活 |
|
|
211,462 |
|
|
|
50,570 |
|
|
|
— |
|
|
|
134,692 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,200 |
|
其他 |
|
|
134,008 |
|
|
|
13,745 |
|
|
|
2,897 |
|
|
|
67,749 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
48,364 |
|
业主自住贷款总额 |
|
|
1,235,126 |
|
|
|
188,463 |
|
|
|
88,541 |
|
|
|
603,051 |
|
|
|
92,149 |
|
|
|
262,922 |
|
以非农业、非住宅为担保的贷款 |
|
$ |
3,178,079 |
|
|
$ |
927,830 |
|
|
$ |
252,323 |
|
|
$ |
1,245,604 |
|
|
$ |
178,658 |
|
|
$ |
573,664 |
|
信贷损失准备
LHFI
Trustmark针对LHFI的ACL方法基于FASB ASC子主题326-20“金融工具--信贷损失--以摊销成本计量”中的指导,以及其主要监管机构的适用监管指导。ACL是一个估值账户,从贷款的摊销成本基础上扣除,以显示预计从贷款上收取的净金额。LHFI投资组合内的信用质量由管理层持续监控,并反映在贷款的ACL中。ACL是对Trustmark现有LHFI投资组合中固有的预期损失的估计。LHFI上的ACL通过PCL、LHFI进行调整,并通过扣除贷款金额、回收净额而减少。
74
贷款损失估计过程涉及适当考虑Trustmark的LHFI投资组合部门的独特特征的程序。这些部分被进一步细分为贷款类别,即估计信用风险的水平。在计算津贴水平时,信贷损失假设是使用一个模型估计的,该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前条件和对未来的合理和可支持的预测)对贷款池进行分类。对投资组合和个人信用的评价本质上是主观的,因为它们需要对特定情况的事实和情况进行估计、假设和判断。
在2022年第一季度,管理层选择纳入与另一个建设池有关的方法变化。这一变化的组成部分包括管理层利用替代LDA来支持将DCF方法应用于其他建设池所必需的PD和LGD假设。从根本上说,这种方法利用公开报告的违约余额,并利用GLM框架来估计PD。总而言之,这些差异允许对结果进行缩放,使其特定并直接适用于其他构造段。根据Trustmark的其他施工段的实际性能,假设LGD是一个贯穿周期的常量。这些假设随后被输入到贴现现金流模型中,并与提前还款数据结合使用,以计算个人贷款水平的现金流。此前,另一个施工水池使用的是温水方法。管理层认为,这一变化与池中的风险水平相称。
目前生产中的计量经济学模型反映了部门或联营部门对宏观经济变量变化的敏感性。通过衡量违约和经济变化之间的关系,量化准备金纳入了对未来状况的合理和可支持的预测,这些预测将影响其资产价值,如FASB ASC主题326所要求的。在稳定的预测下,这些线性回归将合理地预测池的PD。然而,由于新冠肺炎大流行,用于合理和有支撑的预测的宏观经济变量发生了迅速变化。在目前的水平下,目前正在生产的模型是否会产生具有合理代表性的结果尚不清楚,因为这些模型最初是使用2004年至2019年的数据进行估计的。在此期间,发生了一场传统的、尽管严重的经济衰退。因此,计量经济学模型对类似的未来PD水平很敏感。
为了防止计量经济学模型超出其输入变量的合理边界,Trustmark在应用定期预测时选择建立一个上限和下限过程。这样,管理层在确定数量储备时就不会依赖于未观察到和未经检验的关系。这一方法适用于所有投入变量,包括:南部失业率、全国失业率、全国国内生产总值、南部空置率和最优惠税率。上下限以宏观经济变量的分布为基础,分别选取分布上下限的极端百分位数,即第1个和第99个百分位数。然后使用这些上限和下限来计算预测值超出上限和下限范围的预测时段的PD。就本期而言,由于更新的预测效果,与量化建模过程中使用的宏观经济变量有关的预测受到积极影响。然而,由于宏观经济预测的改善,2021年有多个时期的PD或LGD达到或接近于零,管理层实施了PD和LGD下限,以说明与每个投资组合相关的风险。PD和LGD下限基于Trustmark的历史亏损经验,并在投资组合层面上应用。
在2022年第二季度,Trustmark在ACL方法中激活了投资组合定性因素的性质和数量。投资组合定性因素的性质和数量利用了同行和行业对贷款池的假设,在这些贷款池中,Trustmark的历史经验可能无法捕捉到特定池中的相关风险,因为它是不同类型的贷款、不同的还款来源或新的业务线。
外部因素定性因素是管理层对影响投资组合的所有因素的贷款或池水平影响的最佳判断,这些因素没有使用ACL方法的任何其他部分(即、自然灾害、立法变化、技术和流行病造成的影响)。2020年间,Trustmark启动了外部因素大流行,以确保最有可能受到新冠肺炎大流行造成的独特经济和行为条件影响的集体评估贷款的准备金充分性。额外的质量储量是基于两个原则得出的。首先是经济因素与Trustmark的建模PD(源自支撑量化集合储备的计量经济学模型)脱节。在疫情爆发期间,联邦政府为消费者和企业提供了非常措施,包括新冠肺炎贷款支付优惠、对家庭的直接转移支付、推迟纳税和降低利率等。相对于模型开发数据中捕捉到的数据,这些政府干预可能延长了经济状况和违约之间的滞后。由于Trustmark的计量经济学PD模型在时间和严重程度上都依赖于从2007年到2009年经济低迷期间观察到的关系,管理层预计该模型不会反映这些当前状况。例如,尽管这些模型会预测同期的失业率峰值和贷款违约,但当借款人可以要求延期还款时,这可能不会发生。因此,对于受影响的人口来说,经济状况没有被充分考虑为Trustmark量化储备的一部分。第二个原则是通过评级变化确定的风险变化。作为Trustmark信用审查过程的一部分,受影响人群中的贷款已得到更频繁的筛选,以确保在这一动态时期保持准确的评级。Trustmark的量化储备不直接应对评级的变化;因此, 设计了一个移民定性因素,以便与数量储备协调工作。在经济低迷时期,定性因素对大多数池子来说都是不活跃的
75
因为评级的变化与宏观经济状况的变化是一致的,这直接影响到数量储备中的PD模型。
如上所述,经济因素的脱节意味着,大流行病造成的经济状况恶化和疲软造成的评级变化没有计入数量储备。2020年期间,由于不可预见的大流行情况与管理层的预期不同,进一步增加了准备金的范围,以便在投资组合中适当反映与新冠肺炎大流行有关的风险。为了确保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用历史Trustmark损失数据来构建一个量化的框架。为了衡量额外准备金的大小,管理层使用定量商业贷款准备金对宏观经济条件变化的敏感度来适用于评级为可接受或更好的贷款(风险率为1-4)。此外,为了考虑已知的风险变化,根据业绩趋势定性因素得出的商业贷款组合损失率的加权平均值被用来衡量降级信贷的额外准备金。评级为可接受的风险(风险等级5)或观察(风险等级6)的贷款根据宏观经济状况的平均值和商业贷款组合损失率的加权平均值获得额外准备金,而评级为特别提及(风险等级7)和不合标准(风险等级8)的贷款根据上述加权平均获得额外准备金。
在2022年第一季度,为了应对价格上涨和经济增长缓慢带来的潜在不确定性,Trustmark选择制定了定性框架的一部分,即外部要素滞胀。管理层使用第三方滞胀预测计算了准备金,并将其与量化模型中使用的第三方基线预测进行了比较。差额被添加为质量储备,以计入潜在的不确定性。
确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间,根据当时流行的因素和预测,对整个LHFI投资组合进行评估,可能会导致津贴和信贷损失费用发生重大变化。
关于Trustmark的ACL方法以及计算中包含的定量和定性因素的完整说明,请参阅本报告第一部分中的附注3--LHFI和信贷损失准备LHFI。
截至2022年6月30日,LHFI上的ACL为1.031亿美元,比2021年12月31日增加370万美元,增幅3.7%。贷款准备金率在2022年前六个月的增长主要是由于贷款增长和单独分析信贷的特定准备金的增加,但这部分被用于贷款准备金率建模和信贷质量的宏观经济预测变量的改善所抵消。Trustmark在LHFI上分配了1.031亿美元的ACL,占商业LHFI的0.88%,占消费者和家庭抵押贷款LHFI的1.14%,导致截至2022年6月30日,ACL总LHFI为0.94%。相比之下,截至2021年12月31日,ACL占总LHFI的0.97%,分配给商业LHFI的比例为1.00%,分配给消费者和抵押贷款LHFI的比例为0.87%。
下表显示了LHFI上的ACL在所示时间段内的变化(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
98,734 |
|
|
$ |
109,191 |
|
|
$ |
99,457 |
|
|
$ |
117,306 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
2,716 |
|
|
|
(3,991 |
) |
|
|
1,856 |
|
|
|
(14,492 |
) |
LHFI冲销 |
|
|
(2,277 |
) |
|
|
(4,828 |
) |
|
|
(4,519 |
) |
|
|
(6,073 |
) |
复苏 |
|
|
3,967 |
|
|
|
3,660 |
|
|
|
6,346 |
|
|
|
7,291 |
|
净(冲销)回收 |
|
|
1,690 |
|
|
|
(1,168 |
) |
|
|
1,827 |
|
|
|
1,218 |
|
期末余额 |
|
$ |
103,140 |
|
|
$ |
104,032 |
|
|
$ |
103,140 |
|
|
$ |
104,032 |
|
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的净回收分别增加290万美元和60.9万美元,这主要是由于密西西比州市场地区的冲销减少以及阿拉巴马州和佛罗里达州市场地区的复苏增加,但密西西比州、田纳西州和德克萨斯州市场地区的复苏减少部分抵消了这一影响。
76
下表列出了所列期间按地理市场区域分列的净(冲销)回收金额(以千美元为单位):
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
阿拉巴马州 |
|
$ |
1,129 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
1,828 |
|
|
$ |
305 |
|
佛罗里达州 |
|
|
761 |
|
|
|
167 |
|
|
|
735 |
|
|
|
197 |
|
密西西比州 |
|
|
(266 |
) |
|
|
(3,071 |
) |
|
|
(354 |
) |
|
|
(864 |
) |
田纳西州 |
|
|
31 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
(393 |
) |
|
|
1,078 |
|
德克萨斯州 |
|
|
35 |
|
|
|
502 |
|
|
|
11 |
|
|
|
502 |
|
净(冲销)回收总额 |
|
$ |
1,690 |
|
|
$ |
(1,168 |
) |
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,218 |
|
截至2022年6月30日的三个月和六个月的PCL、LHFI分别占平均贷款(LHFS和LHFI)的0.10%和0.03%,而2021年同期的平均贷款(LHFS和LHFI)分别为-0.16%和-0.28%。2022年前六个月LHFI的PCL主要反映贷款增长导致的所需准备金增加,以及单独分析的LHFI的特定准备金,但被宏观经济预测和信贷质量的改善部分抵消。
表外信贷风险敞口
Trustmark对表外信贷敞口保持着单独的ACL,包括无资金来源的贷款承诺和信用证。资产负债表外信贷敞口的预期信贷损失是通过计算合同期内不能被Trustmark无条件取消的敞口的承诺使用率来估计的。Trustmark计算该期间的贷款池级别未拨款金额。Trustmark在每个期间计算一个预期筹资利率,并将其应用于每个池的未供资金承诺余额,以确保根据根据历史水平预计将获得资金的余额,将准备金应用于每个池。此外,对未筹措资金的承付款余额适用储备率,其中包括本期预期信贷损失率的数量和质量两个方面。储备率是特定于贷款池的,并适用于无资金来源的数额,以确保考虑到贷款池中无资金来源部分的损失因素,无论是数量上的还是质量上的,这与对有资金来源的贷款池适用的方法一致。关于Trustmark关于表外信用风险的ACL方法的完整说明,请参阅附注12中的“与贷款有关”一节--第一部分中的或有事项--本报告的财务报表。
对表外信贷敞口的ACL的调整被记录到PCL,表外信贷敞口。截至2022年6月30日,表外信贷敞口的ACL总额为3290万美元,而2021年12月31日为3560万美元,减少了270万美元,降幅为7.5%。截至2022年6月30日的三个月和六个月,PCL表外信贷敞口分别为负160万美元和负270万美元,而2021年同期分别为450万美元和负480万美元。2022年首六个月表外信贷敞口的个人储备金为负值,主要反映所需准备金下降,原因是无资金结余减少,以及在计算表外信贷敞口的贷款准备金率时所用的总储备率有所改变。
77
不良资产
下表提供了2022年6月30日和2021年12月31日按地理市场区域划分的不良资产构成(以千美元为单位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
非应计项目LHFI |
|
|
|
|
|
|
||
阿拉巴马州 |
|
$ |
2,698 |
|
|
$ |
8,182 |
|
佛罗里达州 |
|
|
233 |
|
|
|
313 |
|
密西西比州 |
|
|
23,039 |
|
|
|
21,636 |
|
田纳西州 |
|
|
9,500 |
|
|
|
10,501 |
|
德克萨斯州 |
|
|
26,582 |
|
|
|
22,066 |
|
非应计LHFI总额 |
|
|
62,052 |
|
|
|
62,698 |
|
其他房地产 |
|
|
|
|
|
|
||
阿拉巴马州 |
|
|
84 |
|
|
|
— |
|
密西西比州 |
|
|
2,950 |
|
|
|
4,557 |
|
其他房地产合计 |
|
|
3,034 |
|
|
|
4,557 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
65,086 |
|
|
$ |
67,255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
不良资产/总贷款(LHFS和LHFI)和矿石 |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.64 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
逾期90天或以上的贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
LHFI |
|
$ |
1,347 |
|
|
$ |
2,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
LHFS担保的GNMA服务贷款(1) |
|
$ |
51,164 |
|
|
$ |
69,894 |
|
有关Trustmark的有服务的GNMA贷款有资格回购的更多信息,以及Trustmark根据GNMA可选回购计划回购拖欠抵押贷款的影响,请参阅LHFS之前的讨论。
非应计项目LHFI
截至2022年6月30日,非应计LHFI总额为6,210万美元,占LHFS和LHFI总额的0.56%,与2021年12月31日相比减少64.6万美元,或1.0%。2022年前六个月非应计LHFI的减少主要是由于阿拉巴马州、密西西比州和德克萨斯州市场地区的非应计贷款的减少和偿还,这在很大程度上被德克萨斯州和密西西比州市场地区的非应计贷款的商业信贷所抵消。
关于非应计LHFI的更多信息,见本报告第一部分附注3--LHFI和信贷损失准备LHFI中标题为“非应计和逾期LHFI”的章节。
其他房地产
与2021年12月31日相比,2022年6月30日的其他房地产减少了150万美元,降幅为33.4%。其他房地产的减少主要是由于在密西西比州市场地区出售的物业。
下表说明了按地理市场区域划分的其他房地产在报告期间的变化(以千美元为单位):
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
佛罗里达州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
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||||||
期初余额 |
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$ |
3,187 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,187 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
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411 |
|
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51 |
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|
|
— |
|
|
|
360 |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
处置 |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(减记)恢复 |
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(564 |
) |
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33 |
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|
— |
|
|
|
(597 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
3,034 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,950 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
78
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
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|||||||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
佛罗里达州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
10,651 |
|
|
$ |
3,085 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,566 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
382 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
处置 |
|
|
(299 |
) |
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|
(93 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(206 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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(减记)恢复 |
|
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(1,295 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,148 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
9,439 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,550 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
佛罗里达州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
4,557 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,557 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
456 |
|
|
|
51 |
|
|
|
— |
|
|
|
405 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
处置 |
|
|
(1,868 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,868 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(减记)恢复 |
|
|
(111 |
) |
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
3,034 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,950 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2021年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
佛罗里达州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
11,651 |
|
|
$ |
3,271 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,330 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
382 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
处置 |
|
|
(1,149 |
) |
|
|
(229 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(860 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
— |
|
(减记)恢复 |
|
|
(1,445 |
) |
|
|
(212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,258 |
) |
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
9,439 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,550 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
其他房地产每年都会重新估值,如果市场状况有必要的话,会更频繁地进行重新估值。在丧失抵押品赎回权后,如果不存在准备金,财产定期重估的损失将从其他房地产减记准备金或其他房地产费用净收益中扣除。与2021年同期相比,2022年前六个月其他房地产的减记减少了130万美元,降幅为92.3%,这主要是由于密西西比州市场地区其他房地产减记准备金的减少,原因是之前保留的房产出售了。
关于其他房地产的更多信息,请参见第一部分附注5-其他房地产第一项-本报告财务报表。
存款
Trustmark的存款是其主要资金来源,由Trustmark服务的社区的核心存款组成。存款包括有息和无息活期账户、储蓄、货币市场、存单和个人退休账户。2022年6月30日的存款总额为147.7亿美元,而2021年12月31日的存款总额为150.87亿美元,减少3.17亿美元,降幅为2.1%。2022年前六个月,无息存款减少2.616亿美元,降幅为5.5%,反映了消费者和公共DDA的下降,部分被商业DDA的增加所抵消。计息存款在2022年前六个月减少了5540万美元,降幅为0.5%,主要是由于公共利益支票账户的减少部分被消费者利益支票账户的增长所抵消。
借款
Trustmark使用短期借款,如购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和短期FHLB预付款,为盈利资产的增长超过存款增长提供资金。有关Trustmark过剩融资能力的进一步讨论,请参阅标题为“流动性”的部分。
截至2022年6月30日,根据回购协议购买和出售的联邦基金和证券总额为7020万美元,而截至2021年12月31日,联邦基金购买和出售的证券总额为2.386亿美元,减少1.684亿美元,降幅为70.6%,代表与客户相关的交易,如商业扫荡回购余额。Trustmark在2022年6月30日或2021年12月31日没有购买上游联邦基金。
截至2022年6月30日,其他借款总额为7,260万美元,与2021年12月31日的9,100万美元相比,减少了1,850万美元,降幅为20.3%,这主要是由于符合回购资格的GNMA贷款金额减少。
79
法律环境
本节要求提供的资料列于附注12“法律诉讼”--第一部分所列或有事项--第一部分项目1--本报告财务报表下。
表外安排
本节要求提供的资料列于附注12“与借贷有关”标题下--第一部分所列或有事项。项目1--本报告财务报表。
资本资源与流动性
截至2022年6月30日,Trustmark的股东权益总额为15.87亿美元,与2021年12月31日相比减少了1.546亿美元,降幅为8.9%。2022年前六个月,股东权益减少的主要原因是可供出售的证券的公平市场价值下降,税后净额为1.502亿美元,普通股股息为2,840万美元,普通股回购为1,660万美元,但被6,350万美元的净收益部分抵消。Trustmark利用资本模型为管理层提供每月分析其战略资本比率变化的工具。这使管理层能够持有足够的资本,以提供增长机会,保护资产负债表免受突然出现的不利市场状况的影响,同时保持对股东具有吸引力的股本回报。
监管资本
Trustmark和TNB遵守最低的基于风险的资本和杠杆性资本要求,这一要求在第一部分第1项“资本充足率”一节中描述。-Trustmark的业务2021年年度报告,由联邦银行监管机构管理。根据联邦法规的定义,这些资本要求涉及对资产、负债和某些表外工具的定量和定性衡量。Trustmark和TNB基于风险的最低资本要求包括2.50%的资本保护缓冲。AOCI不包括在计算监管资本中。Trustmark选择了与采用FASB ASU 2016-13用于监管资本目的相关的五年分阶段过渡期(至2024年12月31日)。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对Trustmark和TNB的财务报表产生直接的重大影响,并限制Trustmark和TNB的派息能力。截至2022年6月30日,Trustmark和TNB超过了所有适用的最低资本标准。此外,Trustmark和TNB符合适用的监管指南,将于2022年6月30日被视为资本充足。按照这种方式归类,Trustmark和TNB维持适用的最低普通股第一级风险资本、第一级风险资本、总风险资本和第一级杠杆率,不受任何书面协议、命令或资本指令的约束,也不受其主要联邦监管机构发布的立即纠正行动指令的约束,以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。自6月30日以来,没有发生任何重大情况或事件, 2022管理层认为已经影响了Trustmark或TNB目前的分类。
2020年,Trustmark通过发行1.25亿美元的次级票据改善了资本结构。附属票据以1.2%的承销折扣出售,导致Trustmark在扣除发售费用前的净收益为1.235亿美元。截至2022年6月30日,附属票据的账面价值为1.232亿美元,而2021年12月31日的账面价值为1.23亿美元。次级票据将于2030年12月1日到期,在某些情况下可根据Trustmark的选择权进行赎回。出于监管资本的目的,次级票据于2022年6月30日和2021年12月31日符合Trustmark的二级资本资格。Trustmark可以利用次级票据的全部账面价值作为二级资本,直到2025年12月1日(到期前五年)。从2025年12月1日开始,次级票据将以每年20.0%的速度逐步退出二级资本,直至到期。
2006年,Trustmark通过发行信托优先证券改善了资本结构。出于监管资本的目的,该信托优先证券在2022年6月30日和2021年12月31日符合一级资本资格。Trustmark打算继续使用Trustmark优先资本信托I(该信托)发行的6,000万美元信托优先证券作为一级资本,达到监管限制,这是多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法和巴塞尔III资本规则中的祖父条款允许的。
有关Trustmark和TNB在2022年6月30日和2021年12月31日生效的监管资本标准下的实际监管资本金额和比率的说明,请参阅第一部分附注15--股东权益--本报告的财务报表标题“监管资本”一节。
80
普通股分红
截至2022年和2021年6月30日的六个月,每股普通股股息为0.46美元。Trustmark的2022年指示股息为每股普通股0.92美元,与2021年宣布的每股普通股股息相同。
股票回购计划
Trustmark董事会不时批准股票回购计划。一般来说,股票回购计划允许Trustmark主动管理其资本状况,并将多余资本返还给股东。购买的股票还为Trustmark提供了履行与股票补偿奖励有关的义务所需的普通股。
2020年1月28日,Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,从2020年4月1日起生效,根据该计划,Trustmark可在2021年12月31日之前收购1.00亿美元的已发行普通股。根据这一授权,Trustmark回购了价值6180万美元的约190万股已发行普通股。
2021年12月7日,Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,从2022年1月1日起生效,根据该计划,Trustmark将在2022年12月31日之前收购1.00亿美元的已发行普通股。该等股份可按现行市价不时透过公开市场或私人交易方式购买,视乎市场情况而定,并可配合其纪律严明的股份回购框架。不能保证Trustmark可能回购的股票数量,并且Trustmark可以在管理层酌情决定的任何时间停止回购。根据这一授权,Trustmark在截至2022年6月30日的三个月中回购了约26.3万股已发行普通股,价值750万美元。2022年前6个月,Trustmark回购了约54.2万股已发行普通股,价值1660万美元。
流动性
流动性是指确保有足够的现金流和流动资产来履行当前和未来的财务义务的能力,包括贷款和存款提取需求、为运营成本融资和其他公司目的。持续的运营现金流和充足的资本提供了内部产生的流动性。此外,管理层保持从各种外部来源筹集资金的能力,以满足日常资金需求,例如满足存款提款、贷款支付和安保结算所需的资金需求。流动资金战略还包括使用批发资金来源,以应对影响资金可获得性的存贷款需求的季节性波动和经济的周期性波动。管理层保持过剩的资金能力,以满足与不利情况相关的潜在需求。
资产负债表的资产部分主要通过贷款和证券的到期日和现金流以及出售某些贷款和证券的能力来提供流动性,而资产负债表的负债部分主要通过无息和有息存款来提供流动性。Trustmark利用购买的联邦资金、FHLB预付款、根据回购协议出售的证券以及美联储贴现窗口(贴现窗口),并在有限的基础上(如下所述)经纪存款来提供额外的流动性。获得这些额外来源代表了Trustmark的增量借款能力。
持续监察Trustmark的流动资金状况,并在认为适当时作出调整以管理结余。流动性风险管理是Trustmark资产/负债管理流程的重要组成部分。Trustmark定期模拟流动性压力情景,以评估由于经济中断或管理层认为适当的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入Trustmark的应急资金计划,该计划为确定其流动性需求提供了基础。
存款账户是Trustmark最大的资金来源。2022年上半年的平均存款总额为149.9亿美元,约占平均负债和股东权益的85.9%,而2021年前六个月的平均存款为143.19亿美元,占平均负债和股东权益的85.0%。
截至2022年6月30日,Trustmark在FRBA的计息账户中持有4.739亿美元,而截至2021年12月31日,Trustmark持有20.64亿美元。
Trustmark利用有限的经纪存款来补充其他批发资金来源。截至2022年6月30日,经纪清扫MMDA存款总额为2,800万美元,而2021年12月31日为2,960万美元。
在2022年6月30日和2021年12月31日,Trustmark都没有购买上游联邦资金。Trustmark维持着充足的联邦资金额度,以提供充足的短期流动性。
81
Trustmark与达拉斯联邦住房金融局保持着合作关系,在2022年6月30日和2021年12月31日,联邦住房金融局没有提供未偿还的短期或长期预付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日,Trustmark在达拉斯联邦住房金融局没有未偿还的备用信用证。根据现有的借款协议,Trustmark拥有足够的合格抵押品,可在2022年6月30日将FHLB的预付款或与达拉斯FHLB的信用证增加36.1亿美元。
此外,截至2022年6月30日,Trustmark在2013年BancTrust合并中收购的亚特兰大FHLB没有短期预付款和8.8万美元长期预付款,而2021年12月31日没有短期预付款和9.7万美元长期预付款。Trustmark具有非成员身份,因此没有向亚特兰大FHLB额外借款的能力。
此外,Trustmark有能力利用其未担保的投资证券作为抵押品。截至2022年6月30日,Trustmark拥有约12.2亿美元的未担保国债和机构证券,而截至2021年12月31日,这一数字为7.51亿美元。
另一个借款来源是贴现窗口。截至2022年6月30日,Trustmark在贴现窗口的抵押品能力约为11.92亿美元,主要来自商业和工业LHFI的承诺,而2021年12月31日的抵押品能力为8.768亿美元。
此外,2020年3月15日,为应对新冠肺炎疫情,美联储将受保存款机构的存款准备金率降至零%,这增加了TNB的可用流动性。
2020年,Trustmark同意发行和出售本金总额为1.25亿美元的3.625%固定利率至浮动利率次级票据。附属票据以1.2%的承销折扣出售,导致Trustmark在扣除发售费用前的净收益为1.235亿美元。于2022年6月30日,附属票据的账面值为1.232亿元,而于202年12月31日则为1.23亿元1。次级票据将于2030年12月1日到期,在某些情况下可根据Trustmark的选择权进行赎回。附属票据为无抵押债务,在偿付权上从属于Trustmark的所有现有及未来优先债务,不论是否有抵押。附属票据仅为Trustmark的义务,不是其任何子公司(包括TNB)的义务,也不由其担保。
2006年,Trustmark通过新成立的特拉华州信托附属公司The Trust完成了6000万美元信托优先证券的非公开配售。信托优先证券将于2036年9月30日到期,可根据Trustmark的选择进行赎回。出售信托优先证券的收益被信托公司用于购买Trustmark次级债券的本金总额为6190万美元。
Trustmark董事会目前有权发行最多2000万股无面值的优先股。未来发行优先股的能力将为Trustmark提供额外的财务和管理灵活性,以满足一般公司和收购目的。截至2022年6月30日,Trustmark没有已发行和已发行的优先股。
管理层相信,Trustmark拥有足够的流动资金和资本资源,以满足目前已知的持续业务交易产生的现金流需求。截至2022年6月30日,管理层不知道有任何事件合理地可能对Trustmark的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响。此外,管理层并不知悉任何有关流动资金的监管建议会对Trustmark产生重大不利影响。
在正常的业务过程中,Trustmark已经履行了合同义务,并做出了其他承诺,以支付未来的款项。关于截至2022年6月30日和2021年12月31日的预期付款时间,请参阅第一部分第1项--本报告和Trustmark 2021年年度报告的合并财务报表的附注。自年底以来,Trustmark的合同义务没有发生实质性变化。
资产/负债管理
概述
市场风险反映了利率和市场价格不利变化带来的潜在损失风险。Trustmark制定了风险管理政策,以监控和限制市场风险敞口。Trustmark的主要市场风险是核心银行活动产生的利率风险。利率风险是指Trustmark的金融产品或服务所产生的收入的潜在变化性,这是由于各种市场利率的变化造成的。市场利率变化可以采取绝对变化、不同利率之间关系的差异以及利率期限结构的形状或斜率的变化的形式。
2021年3月5日,负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局证实,大多数LIBOR期限利率的公布将于2023年6月30日结束(不包括一周期美国Libor和两个月期美国Libor,其中
82
于2021年12月31日结束)。此外,2022年3月15日。可调整利率(LIBOR)法案作为2022年综合拨款法案的一部分签署成为法律。可调整利率(LIBOR)法案建立了一个全国性的程序,用于在隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月的美国伦敦银行间同业拆借利率(Libor)期限于2023年6月30日停止后到期的金融合同中替换LIBOR,这些合同没有提供在停止时替换LIBOR的有效手段。对于一方有权确定替代利率的合同,如果当事人选择由FRB确定的基于SOFR的基准替代利率,可调整利率(LIBOR)法案也为各方提供了一个安全港。Trustmark拥有大量的贷款、衍生品合同、借款和其他金融工具,其属性直接或间接依赖于LIBOR。从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会产生可观的成本和额外的风险。Trustmark无法预测从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响;然而,如果未能充分管理过渡,可能会对Trustmark的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。关于从伦敦银行间同业拆借利率和Trustmark对这一过渡的管理的其他信息,请参阅第I部分第1A项中各自的风险因素。-风险因素,Trustmark的2021年年报。
管理层不断开发和应用具有成本效益的战略来管理这些风险。管理层的资产/负债委员会制定日常运营指导方针,批准影响净利息收入的战略,并在Trustmark董事会制定的政策范围内协调活动。资产/负债管理计划的一个主要目标是量化、监测和管理利率风险,并协助管理层在不同的利率环境下保持净息差的稳定。
衍生品
Trustmark使用金融衍生品来管理利率风险。管理层的资产/负债委员会在其利率风险管理的监督角色中,批准在资产负债表对冲策略中使用衍生品。Trustmark最常见的衍生品是利率锁定承诺、远期合约(期货合约和期货合约期权)、利率掉期、利率上限和利率下限。一般而言,这些工具的价值被设计为与其对冲的资产价值成反比(I.e,如果被套期保值资产的价值下降,相关对冲资产的价值上升)。此外,Trustmark作为一个或多个客户的交易对手签订了衍生品合同,与向这些客户发放的贷款有关。这些交易旨在对冲客户的利率、货币或其他风险,并不是Trustmark出于投机目的而进行的。联邦政府加强对衍生品市场的监管,可能会增加Trustmark管理衍生品项目的成本。
未被指定为对冲工具的衍生工具
作为Trustmark在抵押银行业务中风险管理策略的一部分,使用了各种衍生工具,如利率锁定承诺和远期销售合同。利率锁定承诺是与客户的住宅抵押贷款承诺,保证在指定的时间段内以指定的利率进行担保。Trustmark根据远期合同承担的义务包括承诺在未来某一日期在二级市场交付源自和/或购买的抵押贷款。截至2022年6月30日,Trustmark在这些衍生工具下的表外债务名义总额为3.096亿美元,正估值调整为140万美元,而2021年12月31日的正估值调整为180万美元。
Trustmark利用交易所交易的衍生工具组合,例如国库券期货合约和期权合约,以实现公平价值回报,从而在经济上对冲可归因于利率的MSR公允价值的变化。这些交易被认为是独立的衍生品,否则就没有资格根据GAAP进行对冲会计处理。截至2022年6月30日,这些衍生工具的名义总金额为2.09亿美元,而2021年12月31日为4.095亿美元。该等交易所买卖衍生工具按公允价值按公允价值变动入账,公允价值变动记为按揭银行业务的非利息收入净额,并由MSR的公允价值变动抵销。MSR公允价值代表未来现金流的现值,其中包括衰退和利率变化的影响。对冲MSR公允价值的无效性是通过将对冲工具的价值变化与MSR资产的公允价值变化进行比较来衡量的,这些变化可归因于利率变化和其他由市场驱动的估值投入和假设的变化。这一战略的影响导致截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别净负无效63.2万美元和净正无效130万美元。在截至2022年和2021年6月30日的6个月中,影响分别为净正向无效37万4千美元和150万美元。
Trustmark直接向符合条件的商业贷款客户提供某些利率衍生品产品,这些客户寻求根据他们与TNB签订的贷款来管理他们的利率风险。Trustmark通过与机构衍生品市场参与者进行抵销利率掉期交易,在经济上对冲与商业贷款客户执行的利率掉期交易。作为本计划的一部分执行的衍生品交易不被指定为GAAP下的合格对冲关系,因此在Trustmark的财务报表中以公允价值进行,公允价值的变化记录为非利息
83
银行卡收入及其他手续费。由于这些衍生品具有镜像合同条款,除抵押品条款可减轻不履行风险的影响外,公允价值的变化预计将大幅抵消。芝加哥商品交易所规则在法律上将为中央清算利率掉期支付或收到的变动保证金抵押品视为结算,而不是抵押品。因此,包括在其他资产和其他负债内的中央结算利率掉期按净额在随附的综合资产负债表中列报。截至2022年6月30日,Trustmark拥有与该计划相关的名义金额总计12.55亿美元的利率互换,而截至2021年12月31日的名义金额为12.25亿美元。
与信用风险相关的或有特征
Trustmark与其金融机构交易对手达成了协议,其中包含以下条款:如果Trustmark对其任何债务违约,包括贷款人没有加快偿还债务的违约,那么Trustmark也可能被视为违约其衍生品债务。
截至2022年6月30日,负债中没有利率掉期的终止价值,其中包括应计利息,但不包括与这些协议相关的任何非履行风险调整,而2021年12月31日的终止价值为65.5万美元。截至2022年6月30日,Trustmark已为其债务提供了4万美元的抵押品,因为这些协议下的谈判门槛和最低转移金额。如果Trustmark在2022年6月30日违反了这些触发条款中的任何一项,它可能会被要求以终止价值(预计接近公平市场价值)来偿还协议规定的义务。
当Trustmark作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同,分担与某些利率互换相关的信用风险时,就会产生信用风险参与协议。这些协议规定了对标的掉期第三方违约造成的损失的补偿。截至2022年6月30日,Trustmark作为受益人签订了5份风险参与协议,总名义金额为5,090万美元,而截至2021年12月31日,作为受益人的6份风险参与协议的总名义金额为5,200万美元。截至2022年6月30日,Trustmark作为担保人签署了25份风险参与协议,名义总金额为2.068亿美元,而截至2021年12月31日,作为担保人的24份风险参与协议的名义总金额为1.735亿美元。这些风险参与协议的总公允价值在2022年6月30日和2021年12月31日都是无关紧要的。
Trustmark在衍生品市场的参与受到联邦政府加强对这些市场的监管。Trustmark认为,它可能会继续使用金融衍生品来管理利率风险,并根据沃尔克规则向某些合格的商业贷款客户提供衍生品产品。然而,联邦政府加强了对衍生品市场的监管,增加了Trustmark管理其衍生品项目的成本。其中一些成本(特别是与沃尔克规则和其他联邦法规有关的合规成本)预计将在未来再次发生。
市场/利率风险管理
管理利率风险的主要目的是有效地进行资本投资,并保留核心银行业务创造的价值。这是通过开发和实施贷款、融资、定价和对冲策略来实现的,这些策略旨在根据特定的流动性和利率风险指导方针,在不同的利率环境下最大限度地提高净利息收入表现。
财务模拟模型是管理层资产/负债委员会用来衡量利率敞口的主要工具。通过广泛的情景,管理层获得了利率变化对净利息收入的潜在影响的广泛信息。构建模型是为了模拟Trustmark资产负债表的现金流和应计特征。对利率的方向和波动性、收益率曲线的斜率以及Trustmark资产负债表结构的变化做出了假设,这些假设都是由战略计划和客户行为造成的。此外,该模型还纳入了管理层对贷款和存款增长、定价、提前还款速度和利差等因素的假设和预期。
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根据使用静态余额的模拟模型的结果,下表汇总了各种一年期利率变动情景与基本情况、持平情景相比在2022年6月30日和2021年对净利息收入的影响。在2022年和2021年6月30日,由于低利率环境,200个基点下降情景的影响被排除在下表之外。
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估计百分比变化 |
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利率的变化 |
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2022 |
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2021 |
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+200个基点 |
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11.3 |
% |
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21.8 |
% |
+100个基点 |
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5.7 |
% |
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11.1 |
% |
-100个基点 |
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-11.6 |
% |
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-7.9 |
% |
管理层不能就利率变化对净利息收入的实际影响提供任何保证。所提供的估计不包括2022年各种资产和负债余额可能发生的战略变化的影响,也不包括Trustmark可能采取的应对利率变化的额外行动的影响。管理层将继续审慎管理资产负债表,以努力控制利率风险,并长期保持盈利能力。
利率风险管理的另一个组成部分是衡量给定市场利率变化的经济风险价值。经济风险值可显示与较长期资产负债表项目有关的风险,而这些风险可能不会影响较短期间的净利息收入。Trustmark使用计算机建模技术来确定所有资产和负债现金流(包括表内和表外)的现值,并根据提前还款预期进行调整,使用市场贴现率。权益经济价值,也称为投资组合净值,定义为资产现金流现值和负债现金流现值之间的差额。在不同的市场利率环境下,从基本情况情景来看,由此产生的EVE的变化是这些利率环境下的EVE风险金额。
下表总结了各种利率变化对6月30日、2022年和2021年投资组合净值的影响。根据季度末的当前和隐含市场利率,反映利率下降的情景可能导致负利率。美国从未经历过美联储实行负利率政策的利率环境。虽然负利率对风险收益的影响将因情景而异,但同时向下转移预计将对净利息收入产生负面影响。然而,在负利率环境下,用于某些资产和负债的建模假设需要额外的管理层判断,因此,实际结果可能与建模假设不同。在2022年和2021年6月30日,由于低利率环境,100个基点降息情景和200个基点降息情景的结果被排除在下表之外。
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估计百分比变化 |
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利率的变化 |
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2022 |
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2021 |
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+200个基点 |
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2.3 |
% |
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12.2 |
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+100个基点 |
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1.4 |
% |
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7.0 |
% |
Trustmark使用由第三方管理的估值模型来确定MSR的公允价值,该模型计算估计的未来净服务收入的现值。该模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时使用的假设,包括对预付款速度、贴现率、违约率、服务成本(包括拖欠和止赎成本)、托管账户收益、合同服务费收入和其他辅助收入(如滞纳金)的估计。管理层每季度审查所有重要假设。抵押贷款提前还款速度是模型中的一个关键假设,是借款人预计偿还抵押贷款本金的年率。用于确定估计未来净服务收入现值的贴现率是模型中的另一个关键假设,是对市场投资者对具有类似风险的资产所要求的回报率的估计。随着市场状况和利率的变化,这两种假设都可以改变,而且通常会改变。
举例来说,提前还款速度或贴现率假设的增加将导致MSR公允价值的减少,而任一假设的减少将导致MSR公允价值的增加。近年来,贷款提前还款速度和贴现率在市场驱动下出现了显著波动。这些波动可能会很快,而且可能会继续很大。因此,在市场参与者在确定MSR公允价值时使用的范围内估计提前还款速度和/或贴现率需要重要的管理层判断。
截至2022年6月30日,MSR的公允价值为1.21亿美元,而截至2021年6月30日的公允价值为8080万美元。2022年6月30日,预付款速度每发生10%的不利变化或折现率增加100个基点,对MSR公允价值的影响将分别是公允价值下降约440万美元和510万美元,而2021年6月30日的公允价值分别下降约410万美元和280万美元。相反方向的相同幅度变化将在各自的金额中产生类似的公允价值增长。
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关键会计政策
有关Trustmark的关键会计政策的概述,请参阅Trustmark的2021年年度报告中第二部分的“关键会计政策”部分。第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。2022年前六个月,Trustmark的关键会计政策没有重大变化。
关于Trustmark的列报基础和会计政策的更多信息,见第一部分中的附注1--业务、财务报表列报基础和合并原则。项目1-本报告的财务报表。
最近采用的会计政策和即将发布的会计公告
关于最近通过的和待定的会计政策及其对Trustmark的影响的完整清单,见附注19--最近通过的会计政策和待定的会计公告,载于第一部分第1项--本报告的财务报表。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的信息包含在《管理层讨论与分析》中关于市场/利率风险管理的讨论中。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,Trustmark的管理层在其首席执行官、财务主管和首席财务官(首席财务官)的参与下,对Trustmark的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评估。根据这项评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,Trustmark的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上个财政季度,Trustmark对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或有可能对Trustmark的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
本节要求提供的资料列于本报告第一部分第一项--财务报表--附注12“法律诉讼”标题下。
根据FASB会计准则编纂(ASC)主题450-20“或有损失”,当诉讼事项出现可能且可合理估计的或有损失时,Trustmark将为这些事项确立应计负债。目前,Trustmark认为,根据其评估和法律顾问的建议,在任何此类诉讼中的损失是不可能的,也是合理的可估量。将继续监测所有事项,看是否有进一步的事态发展,使这种或有损失的情况既有可能发生,也可以合理评估。鉴于预测法律诉讼结果的固有困难,Trustmark无法预测目前悬而未决的事项的最终结果或其最终解决的时间。然而,Trustmark目前认为,根据法律顾问的建议和管理层的评估,并在考虑到其目前的保险覆盖范围后,目前悬而未决的法律程序应该不会对Trustmark的综合财务状况产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
此前在Trustmark的2021年年报中披露的风险因素并未发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年12月7日,Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,从2022年1月1日起生效,根据该计划,Trustmark将在2022年12月31日之前收购1.00亿美元的已发行普通股。可根据市场情况,通过公开市场或非公开交易,不时以现行市场价格购买股票,
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并与其纪律严明的股票回购框架相结合。不能保证Trustmark可能回购的股票数量,并且Trustmark可以在管理层酌情决定的任何时间停止回购。
下表提供了Trustmark公司或代表Trustmark公司在截至2022年6月30日的三个月内购买其普通股的信息(千美元,每股金额除外):
期间 |
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
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期末根据本计划可能尚未购买的股份的大约美元价值 |
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April 1, 2022 to April 30, 2022 |
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$ |
— |
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— |
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$ |
90,906 |
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May 1, 2022 to May 31, 2022 |
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165,269 |
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28.32 |
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165,269 |
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86,226 |
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June 1, 2022 to June 30, 2022 |
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97,513 |
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28.96 |
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97,513 |
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83,402 |
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总计 |
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262,782 |
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262,782 |
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项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
展品索引中列出的展品与本文一起提交或通过引用并入本文。
展品索引
10-af |
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《Trustmark公司第一修正案》修订并重新制定了股票和激励薪酬计划。 |
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31-a |
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首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。 |
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31-b |
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首席财务干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明。 |
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32-a |
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首席执行官根据《美国法典》第18编颁发的证书。1350,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 |
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32-b |
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首席财务官依据《美国法典》第18编颁发的证书。1350,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 |
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101 |
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内联XBRL交互数据。 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
所有其他证物均被省略,因为它们不适用或相关说明不要求。
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
Trustmark公司
发信人: |
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/杜安·A·杜威 |
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发信人: |
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托马斯·C·欧文斯 |
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杜安·A·杜威 |
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托马斯·C·欧文斯 |
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总裁与首席执行官 |
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财务主管兼首席财务官 |
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日期: |
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2022年8月4日 |
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日期: |
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2022年8月4日 |
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