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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末July 2, 2022
 
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
 
的过渡期                至                   .
 
委托文档号：0-121
库利克和索法工业公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
宾夕法尼亚州
23-1498399
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(美国国税局雇主
 识别号码)
 
Serangoon北街5号23A号, #01-01,新加坡554369
1005弗吉尼亚博士, 华盛顿要塞, 帕19034
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(215) 784-6000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值KLIC纳斯达克全球市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否已按照S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了要求提交的每个交互数据文件 在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐


如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒ 

截至2022年7月29日，有58,067,945注册人的普通股，无面值，已发行。

目录表
库利克和索法工业公司。
 
FORM 10 – Q
 
July 2, 2022
索引
 
  页码
   
第一部分-财务信息
   
第1项。财务报表(未经审计) 
   
 
截至2022年7月2日和2021年10月2日的合并简明资产负债表
1
   
 
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的综合简明经营报表
2
   
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的综合简明全面收益表
3
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的合并简明股东权益变动表
4
 
截至2022年7月2日和2021年7月3日的9个月合并简明现金流量表
6
   
 合并简明财务报表附注
7
   
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
25
   
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
36
   
第四项。控制和程序
37
   
第二部分--其他资料
   
第1项。法律程序
38
第1A项。风险因素
38
   
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
38
第三项。高级证券违约
39
第四项。煤矿安全信息披露
39
第五项。其他信息
39
第六项。展品
40
   
 签名
41


目录表
第一部分--财务信息
项目1.财务报表

库利克和索法工业公司。
合并简明资产负债表(未经审计)
(单位：千)
自.起
July 2, 20222021年10月2日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$445,781 $362,788 
短期投资300,000 377,000 
应收账款和其他应收账款，扣除坏账准备净额#美元0及$687，分别
350,045 421,193 
库存，净额215,281 167,323 
预付费用和其他流动资产75,011 23,586 
流动资产总额1,386,118 1,351,890 
财产、厂房和设备、净值66,510 67,982 
经营性使用权资产41,160 41,592 
商誉69,787 72,949 
无形资产，净额35,291 42,752 
递延税项资产21,103 15,715 
股权投资5,397 6,388 
其他资产2,911 2,363 
总资产$1,628,277 $1,601,631 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付帐款98,572 154,636 
经营租赁负债5,973 4,903 
应付所得税31,060 30,766 
应计费用和其他流动负债138,434 161,570 
流动负债总额274,039 351,875 
递延税项负债34,541 32,828 
应付所得税62,468 69,422 
经营租赁负债35,836 38,084 
其他负债14,660 14,185 
总负债$421,544 $506,394 
承担和或有负债(附注15)
股东权益： 
优先股，无面值：认可5,000股份；已发行-不是Ne
$— $— 
普通股，无面值：认可200,000股份；已发行85,364和85,364分别；杰出的58,480和61,931分别为股票
557,236 550,117 
国库股，按成本价计算，26,884和23,433分别为股票
(615,689)(400,412)
留存收益1,286,505 948,554 
累计其他综合损失(21,319)(3,022)
股东权益总额$1,206,733 $1,095,237 
总负债和股东权益$1,628,277 $1,601,631 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
1
目录表
库利克和索法工业公司。
合并业务简明报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
截至三个月九个月结束
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
净收入$372,137 $424,318 $1,217,307 $1,032,338 
销售成本181,452 228,623 601,674 566,667 
毛利190,685 195,695 615,633 465,671 
销售、一般和行政34,562 39,103 108,609 105,511 
研发34,046 36,137 104,496 102,549 
运营费用68,608 75,240 213,105 208,060 
营业收入122,077 120,455 402,528 257,611 
利息收入2,158 564 3,099 1,801 
利息支出(36)(41)(173)(146)
所得税前收入124,199 120,978 405,454 259,266 
所得税拨备5,165 7,212 36,813 25,722 
权益法被投资人扣除税金后的结果份额— — — 94 
净收入$119,034 $113,766 $368,641 $233,450 
每股净收益：    
基本信息$2.02 $1.83 $6.05 $3.76 
稀释$1.99 $1.79 $5.95 $3.68 
加权平均流通股：    
基本信息58,985 62,023 60,951 62,023 
稀释59,955 63,485 61,940 63,364 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
2
目录表
库利克和索法工业公司。
综合简明全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月九个月结束
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
净收入$119,034 $113,766 $368,641 $233,450 
其他全面收入：
外币折算调整(12,009)1,868 (18,025)3,854 
养老金计划中未确认的精算收益/(亏损)，税后净额122 (79)103 1 
(11,887)1,789 (17,922)3,855 
指定为对冲工具的衍生工具：
衍生工具未实现(亏损)/收益，税后净额(1,233)(133)(1,168)301 
对已确认的衍生工具的损失/(收益)进行重新分类调整，税后净额170 (317)793 (1,295)
被指定为套期保值工具的衍生品减税净额(1,063)(450)(375)(994)
其他综合(亏损)/收益合计(12,950)1,339 (18,297)2,861 
综合收益$106,084 $115,105 $350,344 $236,311 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。











3
目录表
库利克和索法工业公司。
综合简明股东权益变动表(未经审计)
(单位：千)
普通股库存股留存收益累计其他综合(亏损)/收益股东权益
股票金额
截至2021年10月2日的余额61,931 $550,117 $(400,412)$948,554 $(3,022)$1,095,237 
为所提供的服务发行股票4 197 41 — — 238 
普通股回购(276)— (15,380)— — (15,380)
发行股份以获得基于股权的补偿725 (6,963)6,963 — — — 
基于股权的薪酬— 5,074 — — — 5,074 
宣布的现金股利— — — (10,610)— (10,610)
全面收入的构成部分：
净收入— — — 133,606 — 133,606 
其他综合损失— — — — (989)(989)
综合收益/(亏损)总额— — — 133,606 (989)132,617 
截至2022年1月1日的余额62,384 $548,425 $(408,788)$1,071,550 $(4,011)$1,207,176 
为所提供的服务发行股票4 202 35 — — 237 
普通股回购(2,944)(30,000)(146,153)— — (176,153)
发行股份以获得基于股权的补偿24 (222)222 — — — 
基于股权的薪酬— 4,459 — — — 4,459 
宣布的现金股利— — — (10,110)— (10,110)
全面收入的构成部分：
净收入— — — 116,001 — 116,001 
其他综合损失— — — — (4,358)(4,358)
综合收益/(亏损)总额— — — 116,001 (4,358)111,643 
截至2022年4月2日的余额59,468 $522,864 $(554,684)$1,177,441 $(8,369)$1,137,252 
为所提供的服务发行股票4 196 41 — — 237 
普通股回购(997)30,000 (61,098)— — (31,098)
发行股份以获得基于股权的补偿5 (52)52 — — — 
基于股权的薪酬— 4,228 — — — 4,228 
宣布的现金股利— — — (9,970)— (9,970)
全面收入的构成部分：
净收入— — — 119,034 — 119,034 
其他综合损失— — — — (12,950)(12,950)
综合收益/(亏损)总额— — — 119,034 (12,950)106,084 
截至2022年7月2日的余额58,480 $557,236 $(615,689)$1,286,505 $(21,319)$1,206,733 


4
目录表

普通股库存股留存收益累计其他综合(亏损)/收益股东权益
股票金额
2020年10月3日的余额61,558 $539,213 $(394,817)$616,119 $(2,521)$757,994 
为所提供的服务发行股票8 96 77 — — 173 
普通股回购(48)— (1,206)— — (1,206)
发行股份以获得基于股权的补偿535 (4,076)4,076 — — — 
基于股权的薪酬— 3,216 — — — 3,216 
宣布的现金股利— — — (8,687)— (8,687)
全面收入的构成部分：
净收入— — — 48,363 — 48,363 
其他综合收益— — — — 7,763 7,763 
综合收益总额— — — 48,363 7,763 56,126 
截至2021年1月2日的余额62,053 $538,449 $(391,870)$655,795 $5,242 $807,616 
为所提供的服务发行股票7 130 55 — — 185 
普通股回购(23)— (1,110)— — (1,110)
发行股份以获得基于股权的补偿24 (245)245 — — — 
基于股权的薪酬— 3,778 — — — 3,778 
宣布的现金股利— — — (8,688)— (8,688)
综合收益/(亏损)构成
净收入— — — 71,320 — 71,320 
其他综合损失— — — — (6,241)(6,241)
综合收益/(亏损)总额— — — 71,320 (6,241)65,079 
截至2021年4月3日的余额62,061 $542,112 $(392,680)$718,427 $(999)$866,860 
为所提供的服务发行股票4 185 39 — — 224 
普通股回购(82)— (4,087)— — (4,087)
发行股份以获得基于股权的补偿3 (40)40 — — — 
基于股权的薪酬— 3,918 — — — 3,918 
宣布的现金股利— — — (8,678)— (8,678)
全面收入的构成部分：
净收入— — — 113,766 — 113,766 
其他综合收益— — — — 1,339 1,339 
综合收益总额— — — 113,766 1,339 115,105 
截至2021年7月3日的余额61,986 $546,175 $(396,688)$823,515 $340 $973,342 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

5
目录表
库利克和索法工业公司。
合并简明现金流量表(未经审计)
(单位：千)
 九个月结束
 July 2, 2022July 3, 2021
经营活动的现金流：  
净收入$368,641 $233,450 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
折旧及摊销15,773 14,552 
股权投资减值准备1,346 — 
基于股权的薪酬和员工福利14,473 11,504 
处置权益法投资的收益— (1,046)
坏账调整(245)(95)
存货计价调整1,110 (834)
递延税金(3,675)(10,587)
处置财产、厂房和设备的收益(129)25 
未实现的外币折算(3,806)719 
权益法被投资人的成果份额— 94 
经营资产和负债的变动，扣除企业合并中承担的资产和负债：  
应收账款及其他应收账款71,825 (170,403)
盘存(49,230)(40,771)
预付费用和其他流动资产(50,725)(2,856)
应付账款、应计费用和其他流动负债(84,017)144,717 
应付所得税(6,663)(2,670)
其他，净额(1,053)857 
经营活动提供的净现金273,625 176,656 
投资活动产生的现金流：  
收购业务，扣除收购现金后的净额— (26,338)
购买房产、厂房和设备(10,380)(16,747)
出售财产、厂房和设备所得收益119 191 
投资于私募股权基金(397)— 
权益法投资的处置— 2,115 
购买短期投资(389,000)(229,000)
短期投资到期日466,000 324,000 
投资活动提供的现金净额66,342 54,221 
融资活动的现金流：  
偿还短期债务(54,500)(22,750)
短期债务收益54,500 22,750 
支付融资租赁费用(373)(253)
回购普通股/库存股(221,139)(6,953)
普通股现金股利支付(29,393)(24,776)
用于融资活动的现金净额(250,905)(31,982)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(6,069)977 
现金和现金等价物的变化82,993 199,872 
期初现金及现金等价物362,788 188,127 
期末现金及现金等价物$445,781 $387,999 
支付的现金：  
利息$173 $146 
所得税，扣除退款的净额$50,059 $39,405 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
6
目录表
库利克和索法工业公司。
合并简明财务报表附注
未经审计

注1.陈述依据
这些综合简明财务报表包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)的账目，并适当地冲销了公司间的余额和交易。
中期综合简明财务报表未经审核，管理层认为，该等中期综合简明财务报表包括为公平呈报中期业绩所需的所有调整(仅包括正常及经常性调整)。中期综合简明财务报表不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表通常包含的所有信息和脚注披露，应与公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年10月2日的10-K表格年度报告(包括截至2021年10月2日和2020年10月3日的综合资产负债表)以及相关的综合经营报表、全面收益表和相关综合经营报表、全面收益表中包含的综合财务报表及其附注一起阅读。截至2021年10月2日的三年期间各年度股东权益和现金流量的变化。任何过渡时期的经营成果不一定代表任何其他过渡时期或全年的经营成果。
财政年度    
公司前三个会计季度的每个季度都在星期六结束，也就是上一个会计季度结束后的13周。每个财年的第四季度将在最接近9月30日的周六结束。2022财季将于2022年1月1日、2022年4月2日、2022年7月2日和2022年10月1日结束。在53周的财政年度中，第四季度将由14周组成。2021财年各季度分别于2021年1月2日、2021年4月3日、2021年7月3日和2021年10月2日结束。
业务性质
该公司设计、制造和销售资本设备和工具，以及服务、维护、维修和升级设备，所有这些设备都用于组装半导体设备。公司的经营业绩取决于半导体设备制造商、集成设备制造商(“IDM”)、外包半导体组装和测试供应商(“OSAT”)以及包括全球汽车电子供应商在内的其他电子制造商的资本和运营支出，而这又取决于当前和预期的对半导体和使用半导体的产品的市场需求。半导体行业的波动性很大，并经历了低迷和放缓，这可能对半导体行业对半导体资本设备的需求产生严重的负面影响，包括本公司制造和销售的组装设备，以及较小程度的工具，包括本公司销售的工具。这些低迷和放缓在过去曾对公司的经营业绩造成不利影响。该公司相信，这种波动性将继续成为该行业和公司未来运营的特征。
预算的使用
编制合并简明财务报表要求管理层作出假设、估计和判断，以影响报告期内资产和负债的报告金额、净收入和费用，以及截至合并简明财务报表日期的或有资产和负债的披露。管理层持续评估估计数，包括但不限于应收账款、超额和陈旧存货准备金、固定资产的账面价值和寿命、商誉和无形资产。 减值和可见价格调整、所得税、基于股权的补偿费用和保修的估值估计和评估。管理层的估计是基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。因此，管理层对公司资产和负债的账面价值作出判断，而这些判断从其他来源并不容易看出。权威性声明、历史经验和假设被用作作出估计的基础，管理层持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同。
受冠状病毒(新冠肺炎)大流行和宏观经济逆风的影响，全球经济和金融市场出现不确定性和混乱。本公司不知道有任何具体事件或情况需要更新其估计或判断，或修订其截至2022年7月2日的资产或负债的账面价值。虽然截至2022年7月2日及截至2022年7月2日的季度，我们的综合简明财务报表没有受到实质性影响，但随着新事件的发生和获得更多信息，以及与新冠肺炎和宏观经济逆风相关的其他因素，这些估计可能会发生变化，这些因素可能会在未来报告期对我们的综合简明财务报表产生重大影响。
7
目录表
库利克和索法工业公司。
合并简明财务报表附注
未经审计(续)


重大会计政策
除下文所述有关合约资产及加速股份回购的会计政策外，我们在截至2021年10月2日止财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注1“列报基准”中概述的重要会计政策并无重大变动。
合同资产
合同资产是指公司有权对其转让给客户的商品或服务进行对价。ASC 606，与客户签订合同的收入区分合同资产和应收款的依据是，收取对价是否以时间流逝以外的其他条件为条件。当公司在客户支付对价之前将商品或服务的控制权转让给客户时，公司记录合同资产或应收账款，这取决于公司对其业绩的对价权利的性质。合同资产成为应收账款的时间可以早于开具发票的时间。本公司根据美国会计准则310对合同资产进行减值评估，应收账款.
加速股份回购
本公司可不时与第三方金融机构订立加速股份回购(“ASR”)协议，以回购本公司普通股股份。根据ASR协议，为了换取预付款，交易对手在相关ASR的购买期内首次交付公司普通股。首次交付的股份代表了根据ASR协议，公司可能获得的最低股份数量。在ASR协议达成后，交易对手可以交付额外的股份，最终交付的股份数量是根据该ASR协议期限内公司普通股的成交量加权平均价格减去商定的折扣确定的。这些交易被计入股权交易，并在收到股票时计入库存股，届时加权平均普通股计算的基本和稀释后每股收益立即减少。
近期会计公告
所得税
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)。除其他修改外，本ASU中的修正案通过删除第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理，澄清和修订了现有的指导方针。我们在2022财年第一季度采用了该ASU。采用这一ASU并未对我们的合并简明财务报表产生实质性影响。
实体自有权益中的合同
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，衍生品和套期保值-实体自有权益的合同(主题815)。除其他变化外，本ASU中的修订删除了当前的指导，该指导允许实体反驳这样一种推定，即如果实体有现金结算的历史或政策，当工具可以现金或股票结算时，潜在的股票结算应包括在稀释后每股收益计算中。这些修订影响可能以现金或股份结算的任何工具，并因此影响计算可转换工具和实体本身权益中的合约的摊薄每股收益。我们选择在2022财年第二季度提前采用此ASU。采用这一ASU并未对我们的合并简明财务报表产生实质性影响。
编撰方面的改进
2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10，编撰方面的改进。本ASU中的修正案影响到编撰中的各种主题，并通过将所有披露指导纳入适当的披露部分(第50节)来提高编撰的一致性。我们在2022财年第一季度采用了该ASU。采用这一ASU并未对我们的合并简明财务报表产生实质性影响。
8
目录表
库利克和索法工业公司。
合并简明财务报表附注
未经审计(续)

注2.资产负债表组成部分
下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日的重要资产负债表账户的组成部分：
 自.起
(单位：千)July 2, 20222021年10月2日
可供出售的短期投资(1)
$300,000 $377,000 
库存，净额：  
原材料和供应品$126,593 $94,493 
Oracle Work in Process69,426 55,866 
成品40,363 40,006 
 236,382 190,365 
库存储备(21,101)(23,042)
 $215,281 $167,323 
财产、厂房和设备，净额：  
土地$2,182 $2,182 
建筑和建筑改进23,116 23,314 
租赁权改进32,120 30,054 
数据处理设备和软件40,836 40,945 
机器、设备、家具和固定装置90,465 87,994 
在建工程10,728 9,562 
 199,447 194,051 
累计折旧(132,937)(126,069)
 $66,510 $67,982 
应计费用和其他流动负债：  
应计客户债务(2)
$67,063 $72,478 
工资和福利47,833 66,531 
应付股息9,970 8,673 
佣金和专业费用5,459 6,190 
遣散费— 31 
其他8,109 7,667 
 $138,434 $161,570 

(1)所有短期投资都被归类为可供出售，公允价值近似于成本基础。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月期间，该公司没有确认任何出售投资的已实现收益或亏损。
(2)代表客户预付款、客户信用计划、应计保修费用和应计翻新债务。

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注3.商誉及无形资产
商誉
被归类为商誉的无形资产不摊销。与我们的收购相关建立的商誉代表我们收购的资产产生的估计未来经济利益，这些资产没有资格单独识别和确认。商誉还包括来自收购的预期未来现金流的价值、与我们其他关联公司的预期协同效应以及其他无法识别的无形资产。
该公司在每个会计年度的第四季度对其商誉进行年度减值测试，这与其年度预测和业务展望更新过程的完成相吻合。
该公司在2021财年第四季度进行了年度减值测试，得出的结论是不需要减值费用。预期经营业绩的任何未来不利变化和/或用于估计公允价值的其他经济因素的不利变化可能导致未来的非现金减值。
于截至2022年7月2日止三个月及九个月期间，本公司评估了定性因素，以确定是否已发生可能导致报告单位的公允价值低于其账面值的“触发”事件，并断定并无触发事件发生。虽然我们得出的结论是，在截至2022年7月2日的季度内没有发生触发事件，但由于确定报告单位估计公允价值时使用的假设发生了重大变化，可能足以引发减值，持续的新冠肺炎疫情和宏观经济逆风可能会影响运营结果。对我们产品的需求减少或变化可能会对净销售额和收益增长率产生负面影响。我们的估值模型中使用的贴现率也可能受到资本成本确定中所包括的基础利率和风险溢价变化的影响。
下表汇总了公司截至2022年7月2日和2021年10月2日按可报告分部(参见附注14)记录的商誉：
(单位：千)资本设备APS总计
2021年10月2日的余额$46,561 $26,388 $72,949 
其他(2,849)(313)$(3,162)
2022年7月2日的余额$43,712 $26,075 $69,787 

无形资产
具有可确定使用年限的无形资产在其预计使用年限内摊销。该公司的无形资产主要由发达的技术、客户关系、正在进行的研究和开发以及商品和品牌组成。











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下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日的无形资产净值：
 自.起平均估计值
(以千为单位的美元金额)July 2, 20222021年10月2日
有用的寿命(单位：年)
发达的技术(1)
$92,573 $90,427 
6.0至15.0
累计摊销(58,932)(58,494)
Net开发的技术$33,641 $31,933 
客户关系$34,421 $36,114 
5.0至6.0
累计摊销(34,421)(36,114)
净客户关系$— $— 
正在进行的研究和开发(1)
$— $8,795 N.A
累计摊销— — 
NET正在进行的研究和开发$— $8,795 
商品和品牌名称$7,095 $7,374 
7.0至8.0
累计摊销(7,095)(7,275)
净贸易和品牌名称— 99 
其他无形资产$4,700 $4,700 
1.9至6.0
累计摊销(3,050)(2,775)
其他无形资产净值$1,650 $1,925 
$35,291 $42,752 
(1) As of July 2, 2022, $7.9随着研究和开发过程的完成，数百万正在进行的研究和开发资产被转移到已开发的技术(固定寿命的无形资产)，并在其加权平均使用寿命内摊销。6好几年了。

下表反映了截至2022年7月2日与无形资产相关的估计年度摊销费用：
 自.起
(单位：千)July 2, 2022
剩余的2022财年$1,416 
2023财年5,665 
2024财年5,665 
2025财年5,665 
2026财年5,665 
此后11,215 
摊销总费用$35,291 
 
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注4.现金、现金等价物和短期投资
现金等价物包括在购买之日剩余到期日为三个月或更短的票据。一般来说，这些投资不受交易限制。

截至2022年7月2日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
(单位：千)摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		估计数
公允价值
流动资产：
现金$164,458 $— $— $164,458 
现金等价物：
货币市场基金(1)
161,338 — (24)161,314 
定期存款(2)
120,009 — — 120,009 
现金和现金等价物合计$445,805 $— $(24)$445,781 
短期投资：
定期存款(2)
300,000 — — 300,000 
短期投资总额$300,000 $— $— $300,000 
现金、现金等价物和短期投资总额$745,805 $— $(24)$745,781 
(1)公允价值是根据相同资产在活跃的、可进入的市场中的未调整价格确定的，因此在公允价值层次中被归类为第一级资产。
(2)公允价值近似于成本基础。

截至2021年10月2日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
(单位：千)摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		估计数
公允价值
流动资产：
现金$269,201 $— $— $269,201 
现金等价物：
货币市场基金(1)
93,598 — (18)93,580 
定期存款(2)
7 — — 7 
现金和现金等价物合计$362,806 $— $(18)$362,788 
短期投资：
定期存款(2)
377,000 — — 377,000 
短期投资总额$377,000 $— $— $377,000 
现金、现金等价物和短期投资总额$739,806 $— $(18)$739,788 
(1)公允价值是根据相同资产在活跃的、可进入的市场中的未调整价格确定的，因此在公允价值层次中被归类为第一级资产。
(2)公允价值近似于成本基础。

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注5.股权投资
截至2022年7月2日和2021年10月2日，股权投资包括以下内容：
 自.起
(单位：千)July 2, 20222021年10月2日
非流通股证券$5,397 $6,388 
股权投资总额$5,397 $6,388 

在截至2022年7月2日的三个月和九个月内，公司记录了减值$1.3在没有易于确定的公允价值的非流通股证券上投资100万美元。由于股权被投资人的盈利表现显著恶化，对非流通股权证券的投资全部减值。减值金额记入综合经营简明报表的“销售、一般及行政费用”内。

注6.公允价值计量
会计准则确立了可用于计量公允价值的三个级别的投入：相同资产或负债在活跃市场的报价(称为第1级)，直接或间接可观察到的第1级以外的投入(称为第2级)，以及对计量资产或负债公允价值有重要意义的估值方法的不可观察投入(称为第3级)。
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债 
我们按公允价值经常性地计量某些金融资产和负债。在截至2022年7月2日的三个月和九个月期间，公允价值计量水平之间没有转移。
公允价值非经常性计量
我们的非金融资产，如无形资产和财产、厂房和设备，除非被视为已发生减值，否则按成本列账。
金融工具的公允价值
报告为应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用的金额接近公允价值。

注7.衍生金融工具
由于以美元以外的货币计价的交易，公司的国际业务受到外汇汇率变化的影响。该公司的大部分收入和材料成本都是以美元进行交易的。然而，该公司的大量运营费用是以当地货币计价的，主要是在新加坡。
我们运营费用的外币风险敞口通常通过外汇远期合约进行对冲。该公司的外汇风险管理计划包括使用具有现金流对冲会计名称的外汇远期合约，以对冲美元相当于预测的非美元计价运营费用的可变性的风险敞口。这些工具通常在12个月。对于这些衍生品，我们将套期保值有效部分的税后收益或亏损报告为累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并将其重新分类为被套期保值交易影响收益的同一个或多个期间的收益，并在合并简明运营报表中与被套期保值交易的影响相同的项目中。
截至2022年7月2日和2021年10月2日，我们综合简明资产负债表上衍生工具的公允价值如下：
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自.起
July 2, 20222021年10月2日
(单位：千)名义金额
公允价值负债衍生工具(1)
名义金额
公允价值负债衍生工具(1)
指定为对冲工具的衍生工具：
外汇远期合约(2)
$57,756 $(991)$57,682 $(616)
总衍生品$57,756 $(991)$57,682 $(616)
(1)衍生负债的公允价值采用第2级公允价值投入计量，并计入综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。
(2)预计在下一年内确认为收益的套期金额12个月.

在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的综合全面收益表中，被指定为现金流量对冲的衍生工具的影响如下：
截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
现金流套期保值关系中的外汇远期合约：
在保险公司确认的净(亏损)/收益，税后净额(1)
$(1,233)$(133)$(1,168)$301 
净(亏损)/收益从累计保单重新归类为税后收入净额(2)
$(170)$317 $(793)$1,295 
(1)在保监处分类的有效部分的公允价值净变化。
(2)有效部分归类为销售费用、一般费用和行政费用。

注8.租契
我们已经为我们的某些办公室、制造、技术、销售支持和服务中心、设备和车辆签订了各种不可取消的运营和融资租赁协议。吾等于开始时决定一项安排是否为租赁，或是否包含租赁，并于租赁开始时，即标的资产可供出租人使用的日期，在我们的财务报表中记录租赁。我们的租赁条款可能包括一个或多个选项来延长租赁期限，期限从一年至20几年后，当我们相当确定我们将行使这一选择权时。截至2022年7月2日，有不是延长被确认为使用权(“ROU”)资产或租赁负债的租赁的选项。我们与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，非租赁组成部分单独入账，不包括在我们的租赁资产和相应负债中。我们已选择不在综合资产负债表中列报短期租约，因为该等租约于租赁开始时的租约期为12个月或以下。
经营租赁计入经营ROU资产、流动经营租赁负债及非流动经营租赁负债，融资租赁计入物业、厂房及设备、应计开支及其他流动负债，以及综合资产负债表上的其他负债。截至2022年7月2日和2021年10月2日，我们的融资租赁不是实质性的。
下表显示了租赁费用的构成：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
经营租赁费用 (1)
$2,173 $1,894 $6,217 $5,693 
(1)经营租赁费用包括短期租赁费用，对于截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月来说，短期租赁费用并不重要。
下表显示了租赁交易产生的现金流。与短期租赁有关的现金付款不计入经营租赁负债的计量，因此不包括在下列数额中：
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未经审计(续)

 九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$5,715 $5,364 
下表显示了经营租赁的加权平均租赁条款和折扣率：
 自.起
July 2, 20222021年10月2日
经营租赁：
加权平均剩余租期(单位：年):
8.59.6
加权平均贴现率：5.7 %5.8 %
未来的租赁付款，不包括短期租赁，详列如下：
自.起
(单位：千)July 2, 2022
剩余的2022财年$2,095 
2023财年8,133 
2024财年7,680 
2025财年6,935 
2026财年5,006 
此后24,028 
最低租赁付款总额$53,877 
减去：利息$12,068 
租赁债务的现值$41,809 
减：当前部分$5,973 
租赁债务的长期部分$35,836 

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注9.债务及其他义务
银行担保
2013年11月22日，公司获得了一笔美元5.0与花旗银行就为经营目的出具银行担保而提供的百万信贷安排。截至2022年7月2日，该贷款项下的未偿还金额为$2.9百万美元。
信贷安排
于2019年2月15日，本公司与三菱UFG银行新加坡分行(“本行”)签订融资函件及透支协议(统称为“融资协议”)。贷款协议为公司及其一家子公司提供了高达#美元的透支贷款。150.0百万欧元(“透支贷款”)，用于一般企业用途。透支贷款项下的未付款项，包括利息，应在银行提出30天的书面要求后支付。透支贷款的利息按日计算，适用的利率按隔夜美元伦敦银行同业拆息加1.5年利率。根据贷款协议的条款，透支贷款是一种无担保贷款。融资协议包含惯常的非金融契诺，包括但不限于限制本公司出售或处置其资产的能力、停止拥有其两家附属公司(“附属公司”)至少51%的股份或将其资产与重大担保权益(包括附属公司在本行的现金存款账户中的任何款项质押)抵押的契诺。融资协议亦载有典型的违约事件，包括但不限于到期不支付财务责任、本公司其他重大债务的交叉违约，以及违反融资协议项下的陈述或保证。截至2022年7月2日，有不是透支贷款项下的未清款项。

注10.股东权益及员工福利计划
401(K)退休收入计划
该公司为符合条件的美国员工提供401(K)退休计划(“401(K)计划”)。401(K)计划允许员工缴费和匹配公司缴费4%至6%基于401(K)计划的条款和条件。
下表反映了公司在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月内对401(K)计划的贡献：
截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
现金$419 $458 $1,423 $1,324 
股份回购计划
2017年8月15日，公司董事会批准了一项回购计划(以下简称计划)，最高回购金额为100在2020年8月1日或之前持有公司普通股100万股。2018年、2019年和2020年，董事会将该计划下的股份回购授权增加到$200百万， $300百万美元，以及$400分别为100万美元。2022年3月3日，董事会进一步增加了该计划下的股份回购授权，额外增加了$400百万至美元800100万美元，并将其持续时间延长至2025年8月1日。本公司已根据《交易法》第10b5-1条订立了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，并使用公司的可用现金、现金等价物和短期投资提供资金。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划进行回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。于截至2022年7月2日止三个月及九个月内，本公司共回购约653.0千和1,423.0该计划下1000股普通股，成本约为#美元31.1百万美元和美元72.6分别为100万美元。股票回购在其交付期间被记录，并在公司的综合资产负债表中作为库存股入账。本公司采用先进先出(FIFO)法按成本法记录库存股购买情况。在库存股重新发行时，超出收购成本的金额将计入额外的实收资本。
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目录表
库利克和索法工业公司。
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未经审计(续)

如果公司以低于其收购成本的金额重新发行库存股，而与之前的库存股交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与再发行价格之间的差额，则该差额将计入留存收益。
加速股票回购(“ASR”)
除653.0于截至2022年7月2日止三个月内，本公司与投资银行交易对手(“交易商”)订立ASR协议(“2022年3月ASR协议”)，以回购$150百万美元的公司普通股。2022年3月的ASR协议是根据本公司目前的800万股回购授权。
根据2022年3月的ASR协议，公司预付了#美元150百万美元给交易商，并收到最初交付的2,449.91000股普通股，成本约为$1202022年3月10日，百万。最终回购的股票数量将基于交易期间公司普通股的成交量加权平均价格减去折扣，并根据2022年3月ASR协议的条款和条件进行调整。出于会计目的，2022年3月的ASR协议被评估为一份与公司自己的股票挂钩的未结算远期合同，价值为30百万被归类为普通股。在结算时，交易商可能被要求向公司交付额外的普通股，或者在某些情况下，公司可能被要求交付其普通股，或者可以选择向交易商支付现金。
公司与交易商于2022年4月22日敲定了2022年3月的ASR协议，公司收到了另外一份344.5来自交易商的1000股普通股。总体而言，2,794.4交易商根据2022年3月的ASR协议以平均价格$1出售了1000股普通股。53.68每股，然后从股东权益中的普通股重新归类为库存股。截至2022年7月2日，我们根据该计划剩余的股票回购授权约为$309.3百万美元。
分红
2021年10月18日，董事会宣布季度股息为$0.17每股普通股。截至2022年7月2日的三个月和九个月内支付的股息总额为$10.1百万美元和美元29.4分别为100万美元。宣布任何未来的现金股息由董事会酌情决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及此类股息是否符合公司股东的最佳利益。
累计其他综合损失
下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日在综合资产负债表上反映的其他累计综合亏损：
 自.起
(单位：千)July 2, 20222021年10月2日
(损失)/外币换算调整收益$(17,343)$682 
养老金计划中未确认的精算亏损，税后净额(2,985)(3,088)
套期保值未实现亏损(991)(616)
累计其他综合损失$(21,319)$(3,022)
基于股权的薪酬
公司有一个股东批准的基于股权的薪酬计划，即2021年综合激励计划(“计划”)，员工和董事从该计划获得赠款。截至2022年7月2日，3.3根据该计划，可向公司员工和董事授予100万股普通股。
•相对TSR业绩单位(“相对TSR PSU”)使员工有权在授予日，通常是授予日的三周年(或如较晚，在行政上可行的情况下尽快)获得本公司普通股，前提是达到衡量相对总股东回报(“TSR”)的市场业绩目标。相对TSR是根据90-与组成GICS(45301020)半导体指数的特定同行公司相比，公司股票在业绩期末的日历日平均价格。TSR是在一段业绩期间内为公司和每个同行公司衡量的，通常是三年。归属百分比范围为0%至200已授予的奖励的百分比。相关TSR PSU的规定如下
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未经审计(续)

在授予日反映的是奖励的公允价值；因此，无论市场状况最终是否得到满足，补偿费用都会得到确认。如果奖励在归属日期之前被没收，补偿费用将被冲销。
•根据本公司董事会管理发展及薪酬委员会(“MDCC”)所订的有机收入增长目标及与指定竞争对手的相对增长表现，收入增长业绩股份单位(“增长业绩单位”)使员工有权于授予日(通常为授予日三周年)(或在行政上可行的情况下尽快)获得本公司普通股。有机收入增长是通过平均业绩期间的收入增长(扣除收购的收入)来计算的，通常是三年。收购的收入将在收购后的四个会计季度后计入计算。任何不符合收入增长目标和相对增长业绩的赠款部分将被没收。归属百分比范围为0%至200已授予的奖励的百分比。
•一般而言，授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位(“基于时间的RSU”)可在三年制如果员工继续受雇于公司，则在授予日的周年日的期限内。本公司遵循股票期权的非实质性归属方法，并立即确认授予符合退休资格的员工的补偿费用，或在授予日至达到退休资格之日这段时间内确认补偿费用。
在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的综合简明运营报表中确认的基于股权的薪酬支出是基于最终预计将授予的奖励，并在发生时计入没收。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月内授予的基于时间的RSU、相对TSR PSU、成长型PSU和普通股：
 截至三个月九个月结束
(千股)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
基于时间的RSU1 — 303 484 
相对TSR PSU— — 154 154 
成长型PSU— — 77 51 
普通股4 4 12 19 
基于股权的股票薪酬5 4 546 708 
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的综合简明运营报表中包括的基于股权的薪酬支出总额，其中包括基于时间的RSU、相对TSR PSU、成长型PSU和普通股：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
销售成本$193 $211 $727 $626 
销售、一般和行政3,233 3,008 10,485 8,111 
研发1,039 921 3,261 2,767 
基于股权的薪酬支出总额$4,465 $4,140 $14,473 $11,504 

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未经审计(续)

下表按奖励类型反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的基于股权的薪酬支出：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
基于时间的RSU$2,845 $2,571 $8,763 $7,772 
相对TSR PSU1,073 988 3,060 3,019 
成长型PSU310 359 1,938 121 
普通股237 222 712 592 
基于股权的薪酬支出总额$4,465 $4,140 $14,473 $11,504 

注11.收入和合同余额
当我们履行业绩义务时，公司确认收入，这是将我们的产品或服务的控制权转移给客户的证明。总体而言，该公司通过直接向客户或分销商销售产品获得收入。在确定是否存在合同时，我们会评估协议的条款、与客户或经销商的关系以及他们的支付能力。服务收入通常随着服务的执行而确认。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月里，服务收入并不多。
该公司根据我们的可报告部门报告收入。该公司认为，在此基础上报告收入提供了有关收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素影响的信息。按分部披露收入，请参阅附注14：分部资料。
合同余额
我们的合同资产涉及我们对收入的对价权利，收入取决于时间推移以外的事件，如特定付款里程碑的实现情况。合同资产将转移到应收账款净额，因为我们对这些合同资产的对价权利变得无条件。合同资产在随附的综合简明资产负债表中在预付费用和其他流动资产中列报。
19
目录表
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合并简明财务报表附注
未经审计(续)

我们的合同负债主要与在履行履行义务之前收到的付款有关，并在随附的综合简明资产负债表中在应计费用和其他流动负债中报告。
合同负债因从客户收到新的预付款而增加，由于在履行履约义务时根据预付款安排从产品销售中确认收入而减少。
下表显示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月合同资产余额的变化：
截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
合同资产，期初$26,721 $— $— $— 
加法18,563 — 45,284 — 
合同资产，期末$45,284 $— $45,284 $— 
下表显示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月合同负债余额的变化：
截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
合同负债，期初$17,300 $5,788 $15,596 $2,958 
已确认收入(29,612)(23,725)(104,796)(43,993)
加法17,996 26,486 94,884 49,584 
合同债务，期末$5,684 $8,549 $5,684 $8,549 

注12.每股收益
每股基本收益以期内已发行普通股的加权平均数计算。股票期权和限制性股票计入每股摊薄收益，除非它们的影响是反摊薄的。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月基本和稀释后每股净收入计算中使用的股份的对账：
 截至三个月
(单位为千，每股数据除外)July 2, 2022July 3, 2021
 基本信息稀释基本信息稀释
分子：    
净收入$119,034 $119,034 $113,766 $113,766 
分母：    
加权平均流通股-基本58,985 58,985 62,023 62,023 
股权计划的稀释效应970 1,462 
加权平均流通股-稀释 59,955  63,485 
每股收益：    
每股净收益-基本$2.02 $2.02 $1.83 $1.83 
摊薄股份的效力 (0.03) (0.04)
每股净收益-稀释后收益 $1.99  $1.79 
反摊薄股份(1)
190
20
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合并简明财务报表附注
未经审计(续)

 九个月结束
(单位为千，每股数据除外)July 2, 2022July 3, 2021
 基本信息稀释基本信息稀释
分子：    
净收入$368,641 $368,641 $233,450 $233,450 
分母：    
加权平均流通股-基本60,951 60,951 62,023 62,023 
股权计划的稀释效应989  1,341 
加权平均流通股-稀释 61,940  63,364 
每股收益：    
每股净收益-基本$6.05 $6.05 $3.76 $3.76 
摊薄股份的效力 (0.10) (0.08)
每股净收益-稀释后收益 $5.95  $3.68 
反摊薄股份(1)
13
(1)表示在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的稀释每股收益计算中不包括的相对TSR PSU和增长PSU，因为这将是反稀释的影响。

注13.所得税
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的所得税拨备和有效税率：
 截至三个月九个月结束
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
所得税拨备$5,165 $7,212 $36,813 $25,722 
实际税率4.2 %6.0 %9.1 %9.9 %

与截至2021年7月3日的三个月相比，截至2022年7月2日的三个月所得税拨备减少，主要原因是外国最低税额减少，但被盈利能力的司法组合导致的税费增加以及根据递延税项净资产记录的估值免税额的发放导致的税收利益减少所抵消。于截至2022年7月2日及2021年7月3日止三个月内，本公司录得4.9百万美元和美元7.2由于相关司法管辖区未来盈利能力的预期增长，针对某一外国司法管辖区的递延税项净资产计入的估值准备的发放分别产生了百万欧元的税项利益。与截至2021年7月3日的九个月相比，截至2022年7月2日的九个月的所得税拨备增加，主要是由于今年迄今的盈利能力(主要是在较低的税收管辖区赚取的利润)和外国最低税额的整体增加。
在截至2022年7月2日的三个月和九个月，有效税率低于美国联邦法定税率，这主要是由于在较低税收管辖区赚取的外国收入、税收优惠、税收抵免、对某些递延税项资产的估值免税额的释放以及对未汇回的外国收益的税收，但被外国最低税额部分抵消。
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未经审计(续)


注14.细分市场信息
可报告分部被定义为从事业务活动的企业组成部分，这些业务活动有离散的财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期审查。该公司的首席执行官是CODM。CODM不审查离散资产信息。本公司经营二可报告分部包括：(1)资本设备；和(2)售后产品和服务(“APS”)。
下表按部门反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的运营信息：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
净收入：    
资本设备$321,946 $370,187 $1,064,383 $881,722 
APS50,191 54,131 152,924 150,616 
净收入372,137 424,318 1,217,307 1,032,338 
营业收入：    
资本设备102,467 107,016 345,686 218,010 
APS19,610 13,439 56,842 39,601 
营业收入$122,077 $120,455 $402,528 $257,611 
我们考虑了(1)我们的首席运营官在评估财务业绩时根据部门报告权威指引的定义定期审查的信息；以及(2)其他财务数据，包括我们在收益发布中包含但不包括在我们的财务报表中的信息，以按所服务的终端市场分列收入。我们用来细分收入的主要类别是资本设备部门服务的终端市场。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的资本设备终端市场净收入：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
通用半导体$223,034 $280,563 $670,251 $633,234 
汽车与工业
51,018 38,488 160,366 103,416 
LED灯
20,203 31,951 128,394 115,071 
记忆
27,691 19,185 105,372 30,001 
资本设备总收入$321,946 $370,187 $1,064,383 $881,722 

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未经审计(续)

下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的资本支出、折旧费用和摊销费用：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
资本支出：  
资本设备$3,670 $5,526 $8,103 $11,120 
APS1,283 2,430 3,110 5,643 
$4,953 $7,956 $11,213 $16,763 
折旧费用：    
资本设备$2,274 $1,668 $6,813 $4,850 
APS1,827 1,797 5,417 5,049 
$4,101 $3,465 $12,230 $9,899 
摊销费用：
资本设备$887 $845 $2,820 $2,751 
APS222 495 723 1,902 
$1,109 $1,340 $3,543 $4,653 

注15.承付款、或有事项和集中度
保修费用
该公司的设备通常在发货时附带一年制针对制造缺陷的保修。在确认相关设备的收入时，公司为预计的保修费用建立准备金。预计保修费用准备金是基于历史经验和管理层对未来保修成本的估计，包括产品部件更换、运费和预计在保修期内纠正制造缺陷而产生的相关人工成本。
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的保修活动准备金：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
保修准备金，期间开始$15,518 $15,574 $16,961 $9,576 
关于保证的规定2,842 4,325 9,001 15,654 
储备利用情况(4,118)(3,004)(11,720)(8,335)
保修期结束时的备用金$14,242 $16,895 $14,242 $16,895 
其他承付款和或有事项
下表反映了截至2022年7月2日综合资产负债表中未反映的债务：
  按财政年度到期的付款
(单位：千)总计20222023202420252026此后
库存购买义务(1)
$347,900 $113,400 $234,500 $— $— $— $— 
(1)该公司在其正常业务过程中订购库存组件。这些订单的一部分是不可取消的，如果取消，一部分可能会有不同的处罚和收费。

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目录表
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未经审计(续)

有时，本公司是诉讼、索赔、调查和诉讼的一方或目标，包括人身伤害、知识产权、商业、合同和雇佣事宜，这些事项在正常业务过程中得到处理和辩护。当很可能已发生负债且金额可合理估计时，本公司就该等事项计提或有损失负债。当单一金额无法合理估计，但成本可以在一定范围内估计时，本公司应计提最低金额。本公司支出法律费用，包括发生的与或有损失相关的预期费用。
未获注资的资本承担
截至2022年7月2日，公司还有义务为未催缴的资本承诺提供约$9.6在需要时，就其对一家私募股权基金的投资而言，可获得100万欧元。
浓度
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的9个月中，重要的客户集中度占净收入的百分比：
九个月结束
July 2, 2022July 3, 2021
日月光半导体控股有限公司*19.4 %
*占总净收入的不到10%
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的重要客户集中度占应收账款总额的百分比：
 自.起
July 2, 2022July 3, 2021
天水华天科技有限公司。20.6 %12.9 %
豪生实业有限公司。(1)
*16.1 %
(1)公司产品的分销商。
*占应收账款总额的不到10%

24
目录表
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述
除了历史信息外，这份文件还包含与未来事件或我们未来结果有关的陈述。这些陈述是符合1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条的含义的前瞻性陈述，受法规规定的安全港条款的约束。此类前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来收入增加、持续或增强、或减少或减弱的陈述；我们的资本配置战略，包括任何股票回购；对我们产品的需求，包括替换需求；我们的研发努力；我们发现和实现新增长机会的能力；我们控制成本的能力；以及我们的运营灵活性(除其他因素外)：
•我们对新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行对我们业务的潜在影响的预期，包括供应链中断、经济和公共卫生影响以及政府和其他应对这些影响的措施；
•我们对乌克兰/俄罗斯旷日持久的冲突、新冠肺炎疫情、地缘政治紧张局势和其他宏观经济因素直接或间接导致的实际或潜在通胀压力、利率和风险溢价调整、消费者信心下降或经济衰退对我们业务的潜在影响的预期；
•在国际上做生意所固有的风险，包括货币风险、监管要求、政治风险、出口限制和其他贸易壁垒；
•整体半导体行业、半导体组装设备市场和半导体封装材料市场的预计增长率；以及
•对我们的产品和服务的预计需求。
一般而言，“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“目标”和“相信”等词语或这些和其他类似表述的否定或其他变体都属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们不承诺因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订前瞻性陈述。
前瞻性陈述基于当前预期，涉及风险和不确定因素。我们未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于本报告和截至2021年10月2日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年度报告”)中在“风险因素”标题下描述的风险和不确定性，以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他报告。本讨论应与本报告中包含的综合简明财务报表和附注以及我们年度报告中包含的经审计财务报表一起阅读。
我们在一个快速变化和竞争激烈的环境中运营。新的风险不时出现，我们不可能预测到可能影响我们的所有风险。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。
概述
Kulicke and Soffa Industries，Inc.(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)是半导体、发光二极管(LED)和电子组装解决方案的领先供应商，服务于全球汽车、消费、通信、计算和工业市场。我们成立于1951年，我们为技术进步奠定了基础，创造了开创性的互连解决方案，使当前和下一代半导体设备的性能提高、功率效率、外形因数减少和组装精益求精。凭借数十年的开发经验和广泛的工艺技术专业知识，我们不断扩大的产品组合提供设备解决方案、售后产品和服务，支持一整套互连技术，包括引线键合、先进封装、光刻、迷你和微型LED转移以及电子组装。我们始终致力于推动技术发现，与客户和技术合作伙伴合作，突破可能性的界限，创造更智能的未来。

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目录表
我们设计、制造和销售用于组装半导体器件的资本设备和工具，包括集成电路、高功率和低功率分立器件、LED和电源模块。此外，我们还拥有用于将元件组装到电子电路板上的设备组合。我们还服务、维护、维修和升级我们的设备，并为我们和我们同行公司的设备销售消耗性售后工具。我们的客户主要包括半导体器件制造商、集成器件制造商(“IDM”)、外包半导体组装和测试供应商(“OSAT”)、其他电子制造商和汽车电子供应商。
我们的目标是在我们的每一条主要产品线上成为技术领先者和最具竞争力的供应商。因此，我们投资于研究和工程项目，旨在提高我们作为半导体组装技术领先者的地位。我们还通过不断改进和优化运营，继续关注我们的成本结构。降低成本的努力是我们正常持续运营的重要组成部分，目的是在不影响整体产品质量和服务的情况下节省成本。
我们经营两个须申报的分部，包括资本设备及售后产品及服务(“APS”)。截至2022年7月2日，我们总共有12个运营部门，其中6个运营部门在资本设备可报告部门内，6个运营部门在APS可报告部门内。
我们的资本设备部门从事制造和销售球焊机、晶片级焊接机、楔形焊机、先进的封装工具、迷你和微型LED传输解决方案、混合和电子组装解决方案，面向半导体设备制造商、IDM、铸造厂、OSAT、显示器制造商、其他电子制造商和汽车电子供应商。我们的APS部门从事制造和销售各种工具，用于广泛的半导体封装应用、备件、设备维修、维护和服务、培训服务、翻新和设备升级。
营商环境
半导体商业环境高度不稳定，除了宏观经济力量外，还受到内部动态的推动，既有周期性的，也有季节性的。从长期来看，半导体消费从历史上看一直在增长，预计还会继续增长。这一增长在一定程度上是由设备性能的定期进步和制造技术改进导致的价格下降推动的。为了利用这些趋势，半导体制造商，包括IDM和OSAT，定期积极投资于最新一代资本设备。这种购买模式通常会导致供应过剩和资本支出减少的时期--即所谓的半导体周期。在这个广泛的半导体周期内，还有一些通常较弱的季节性影响，这些影响具体与年度终端消费者购买模式有关。通常情况下，半导体制造商会在9月的季度末之前通过增加或更换设备产能来应对需求的增加。偶尔，这会导致12月季度的后续减少。这种年度季节性可能会被更广泛的半导体周期的影响所掩盖。宏观经济因素也影响该行业，主要是通过影响企业和消费者对电子设备的需求，以及汽车、白色家电和电信设备等其他电子含量较高的产品。我们无法保证对我们产品的需求水平，我们相信整个行业的历史性波动将持续下去。
在亚太地区，由于经济和行业条件的原因，我们的客户群在地理上也变得更加集中。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月中，我们的净收入分别约有90.9%和95.8%用于向美国以外的客户地点发货，主要是亚太地区。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月中，约51.5%和57.2%的净收入分别用于向位于以下位置的客户此外，台湾和中国之间的关系存在潜在的冲突和不稳定风险，这可能会扰乱我们在台湾和中国大陆的客户和/或供应商的运营，以及我们在中国的制造业务。
同样，在截至2022年7月2日和2021年7月3日的9个月中，我们的净收入分别约有94.4%和96.6%用于向美国以外的客户地点发货，主要是亚太地区。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的9个月中，我们的净收入分别约有58.3%和53.9%用于向位于中国的客户发货。
美国和其他几个国家已经对某些商品征收关税，并出台了其他贸易限制措施，再加上下文讨论的新冠肺炎疫情的影响，导致半导体、发光二极管、内存和汽车市场存在很大的不确定性。

26
目录表
我们的资本设备部门主要受到行业内部周期性和季节性动态的影响，以及可能对我们的财务业绩产生积极或负面影响的更广泛的宏观经济因素。IDM和OSAT客户在任何时期的销售组合也会影响财务业绩，因为由于每种客户类型所需的采购量和机器配置不同，这种组合的变化可能会影响我们产品的平均售价和毛利率。
我们的APS部门历来没有我们的Capital Equipment部门波动那么大。APS的销售更直接地与半导体单位消耗挂钩，而不是产能要求和生产能力的提高。
我们继续定位我们的业务，以利用我们的研发领导地位和创新，并将我们的努力集中在降低波动性、提高盈利能力和确保长期增长上。我们仍然专注于卓越的运营，扩大我们的产品供应，并在整个商业周期中高效地管理我们的业务。我们对未来需求的可见性通常有限，预测困难，而且我们通常会经历典型的行业季节性。
为了减少对财政状况可能造成的周期性、季节性和宏观经济方面的不利影响，我们继续努力保持强劲的资产负债表。截至2022年7月2日，我们的现金、现金等价物和短期投资总额为7.458亿美元，比上一财年末增加了600万美元。我们相信，我们雄厚的现金状况将使我们能够继续投资于产品开发，并寻求非有机机会。
到目前为止2022财年的主要事件
新冠肺炎大流行与宏观经济逆风
新冠肺炎疫情严重影响了全球经济，扰乱了全球供应链，造成了股市估值的波动，造成了金融市场的大幅波动和混乱，并显著提高了失业率。此外，新冠肺炎疫情已导致许多企业暂时关闭和倒闭，并在许多司法管辖区规定了社会距离和就地避难要求。虽然其中一些措施在某些司法管辖区有所放宽，但在其他司法管辖区，疾病再度出现或出现新的病毒变种，这导致了更严格的限制。
为了应对新冠肺炎疫情，我们暂时关闭了在美国、欧洲和亚洲的一些办事处，并执行了我们的业务连续性计划，这些措施扰乱了我们的业务运营方式。虽然我们目前在所有制造地点都在满负荷运转，但全球许多办事处都实行了在家工作的做法，这影响了我们的非制造业生产率，包括我们的研发。在这一点上，我们的业务连续性计划没有包括大幅裁员或我们整体流动性状况的变化。由于一些国家在过去几个月里放松了措施，我们已经根据当地的指导方针重新启动了某些活动。
我们受到全球电子元件短缺的影响，在某些情况下，我们的供应链紧张，因为在许多司法管辖区，材料、物流和货运选择的可用性继续具有挑战性，特别是在出现新的病毒变种的情况下。因此，我们继续预计在2022财年期间在履行客户交付方面会出现一些延误。然而，到目前为止，我们在大多数情况下都成功地管理了客户的期望。
我们相信半导体行业的宏观经济没有改变，我们预计该行业的长期增长预测将恢复正常，但该行业正在经历短期的波动和中断，这不仅是由于新冠肺炎疫情，而且是由于实际或潜在的通胀、消费者信心下降以及各种宏观经济因素(包括旷日持久的乌克兰/俄罗斯冲突)直接或间接导致的经济衰退。
根据我们目前的评估，到目前为止，新冠肺炎疫情和乌克兰/俄罗斯旷日持久的冲突都没有对我们2022财年的财务状况和运营业绩产生实质性的直接影响。我们相信，我们现有的现金、现金等价物、短期投资、现有的融资协议和预期的运营现金流将足以满足我们的流动性和资本需求，尽管存在新冠肺炎大流行、乌克兰/俄罗斯旷日持久的冲突或其他宏观经济因素，至少在自提交申请之日起的12个月内。然而，这是一个高度动态的局面。由于全球对新冠肺炎疫情的应对是动态的，各国和政府的地缘政治姿态不断发展，宏观经济形势仍然高度动荡，这给我们的业务、我们对未来需求或供应状况的预期以及我们的短期和长期流动性、我们的财务状况以及我们的经营业绩可能会恶化带来不确定性。
有关新冠肺炎疫情对我们业务造成的或与之相关的风险以及总体宏观经济状况的说明，请参阅我们的2021年年度报告Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”。
27
目录表
行动的结果
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的运营收入：
 截至三个月  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
净收入$372,137 $424,318 $(52,181)(12.3)%
销售成本181,452 228,623 (47,171)(20.6)%
毛利190,685 195,695 (5,010)(2.6)%
销售、一般和行政34,562 39,103 (4,541)(11.6)%
研发34,046 36,137 (2,091)(5.8)%
运营费用68,608 75,240 (6,632)(8.8)%
营业收入$122,077 $120,455 $1,622 1.3 %
 九个月结束  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
净收入$1,217,307 $1,032,338 $184,969 17.9 %
销售成本601,674 566,667 35,007 6.2 %
毛利615,633 465,671 149,962 32.2 %
销售、一般和行政108,609 105,511 3,098 2.9 %
研发104,496 102,549 1,947 1.9 %
运营费用213,105 208,060 5,045 2.4 %
营业收入$402,528 $257,611 $144,917 56.3 %

净收入
与截至2021年7月3日的三个月相比，我们截至2022年7月2日的三个月的净收入有所下降。净收入减少的主要原因是Capital Equipment和APS的销量较低。与截至2021年7月3日的9个月相比，我们在截至2022年7月2日的9个月的净收入有所增长。净收入的增长主要是由于Capital Equipment的有利产品组合。
下表按可报告部门反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的净收入：
 截至三个月  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
净收入占总净收入的百分比净收入占总净收入的百分比
资本设备$321,946 86.5 %$370,187 87.2 %$(48,241)(13.0)%
APS50,191 13.5 %54,131 12.8 %(3,940)(7.3)%
净收入合计$372,137 100.0 %$424,318 100.0 %$(52,181)(12.3)%
28
目录表
 九个月结束  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
净收入占总净收入的百分比净收入占总净收入的百分比
资本设备$1,064,383 87.4 %$881,722 85.4 %$182,661 20.7 %
APS152,924 12.6 %150,616 14.6 %2,308 1.5 %
净收入合计$1,217,307 100.0 %$1,032,338 100.0 %$184,969 17.9 %
资本设备
在截至2022年7月2日的三个月中，与去年同期相比，Capital Equipment净收入下降的主要原因是销量下降。销量下降是由于整体宏观经济环境的不确定性导致客户投资减少，但被产品组合带来的有利价格差异部分抵消。
在截至2022年7月2日的9个月中，资本设备净收入高于上年同期，主要是由于产品组合带来的有利价格差异，但由于整体宏观经济环境的不确定性导致客户投资减少，导致销量下降，部分抵消了这一影响。
APS
截至2022年7月2日的三个月，与去年同期相比，APS净收入下降的主要原因是备件和服务的数量减少。
截至2022年7月2日的9个月，与去年同期相比，APS净收入较高，主要是由于备件、服务和粘合工具的数量增加。
毛利率

下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的毛利率占净收入的百分比：
 截至三个月基点
 July 2, 2022July 3, 2021变化
资本设备49.7 %44.6 %510 
APS60.8 %56.3 %450 
总毛利率51.2 %46.1 %510 
 九个月结束基点
 July 2, 2022July 3, 2021变化
资本设备49.1 %42.9 %620 
APS60.8 %57.9 %290 
总毛利率50.6 %45.1 %550 
资本设备
在截至2022年7月2日的三个月和九个月，资本设备毛利率高于上年同期，主要是由于产品组合带来的有利价格差异所致。
APS
在截至2022年7月2日的三个月和九个月，与去年同期相比，APS毛利率较高，主要是由于备件和服务的有利产品组合推动的。

29
目录表
运营费用
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的运营费用：
 截至三个月
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
销售、一般和行政$34,562 $39,103 $(4,541)(11.6)%
研究与开发34,046 36,137 (2,091)(5.8)%
总计$68,608 $75,240 $(6,632)(8.8)%
 九个月结束
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
销售、一般和行政$108,609 $105,511 $3,098 2.9 %
研究与开发104,496 102,549 1,947 1.9 %
总计$213,105 $208,060 $5,045 2.4 %
销售、一般和行政(“SG&A”)
截至2022年7月2日的三个月，与上年同期相比，SG&A支出减少，主要是由于外汇净顺差480万美元以及与激励性薪酬相关的员工成本减少180万美元。这部分被130万美元的股权投资减值和70万美元的销售代表佣金增加所抵消。
在截至2022年7月2日的9个月中，与去年同期相比，SG&A费用增加了480万美元，这主要是由于销售代表佣金增加了480万美元，股权投资减值130万美元，以及与员工人数增加相关的员工成本增加了130万美元。这些被外汇净顺差440万美元部分抵消。
研究与开发(R&D)
截至2022年7月2日的三个月，研发费用较上年同期下降，主要是由于与激励性薪酬相关的员工成本下降以及工程服务减少所致。
在截至2022年7月2日的9个月中，研发费用较上年同期增加，主要是由于员工人数增加导致员工成本增加。
营业收入
下表按可报告部门反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的运营收入：
 截至三个月  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
资本设备$102,467 $107,016 $(4,549)(4.3)%
APS19,610 13,439 6,171 45.9 %
营业总收入$122,077 $120,455 $1,622 1.3 %
 九个月结束  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
资本设备$345,686 $218,010 $127,676 58.6 %
APS56,842 39,601 17,241 43.5 %
营业总收入$402,528 $257,611 $144,917 56.3 %


30
目录表
资本设备和APS
截至2022年7月2日止三个月，营运资本设备收入较上年同期减少，主要是由于收入减少所致，如上文“净收入”所述。截至2022年7月2日止三个月，营运APS收入较上年同期增加，主要是由于营运开支减少较上文“营运开支”所述收入减少所致。
截至2022年7月2日止九个月，资本设备及APS营运收入较上年同期增加，主要是由于上文“净收入”项下解释的收入增加所致。
利息收支
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的利息收入和利息支出：
 截至三个月  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
利息收入$2,158 $564 $1,594 282.6 %
利息支出$(36)$(41)$5 (12.2)%
 九个月结束  
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021$Change更改百分比
利息收入$3,099 $1,801 $1,298 72.1 %
利息支出$(173)$(146)$(27)18.5 %
利息收入
截至2022年7月2日的三个月和九个月，利息收入高于上年同期，主要是由于现金、现金等价物和短期投资的加权平均利率较高。
利息支出
截至2022年7月2日的9个月，与上年同期相比，利息支出较高，主要是由于平均短期债务增加。有关透支安排的讨论，请参阅项目1附注9。
所得税拨备
下表反映了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和九个月的所得税拨备和有效税率：
 截至三个月九个月结束
(以千为单位的美元金额)July 2, 2022July 3, 2021变化July 2, 2022July 3, 2021变化
所得税拨备$5,165 $7,212 $(2,047)$36,813 $25,722 $11,091
实际税率4.2 %6.0 %(1.8)%9.1 %9.9 %(0.8)%
关于截至2022年7月2日的三个月和九个月的所得税拨备与上年同期的比较，请参阅项目1附注13。
31
目录表

流动资金和资本资源
下表反映了截至2022年7月2日和2021年10月2日的现金、现金等价物和短期投资总额：
 自.起 
(以千为单位的美元金额)July 2, 20222021年10月2日$Change
现金和现金等价物$445,781$362,788$82,993 
短期投资300,000377,000(77,000)
现金、现金等价物和短期投资总额$745,781$739,788$5,993 
总资产百分比45.8%46.2% 

下表为截至2022年7月2日和2021年7月3日的9个月现金流量信息综合简明报表摘要：
 九个月结束
(单位：千)July 2, 2022July 3, 2021
经营活动提供的净现金$273,625 $176,656 
投资活动提供的现金净额66,342 54,221 
用于融资活动的现金净额(250,905)(31,982)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(6,069)977 
现金和现金等价物的变化$82,993 $199,872 
期初现金及现金等价物362,788 188,127 
期末现金和现金等价物$445,781 $387,999 
截至2022年7月2日的9个月
经营活动提供的现金净额主要是由于净收益为3.686亿美元，对净收益的非现金调整为2480万美元，以及经营资产和负债的净不利变化为1.199亿美元。营业资产和负债的净变化主要是由于存货增加4920万美元，预付费用和其他流动资产增加5070万美元，应付账款和应计费用及其他流动负债减少8400万美元，应付所得税减少670万美元。应收账款和其他应收款减少7180万美元，部分抵消了这一减少额。
库存增加是由于2022财年前两个季度制造业活动增加，以满足更高的需求。预付费用和其他流动资产增加的主要原因是该期间增加了合同资产。应付账款、应计费用和其他流动负债减少的主要原因是，该期间向供应商支付的款项增加，应计雇员报酬减少。截至2022年7月2日止九个月的应收账款及其他应收账款减少，主要是由于期内销售额下降及不同信贷条款的客户组合改变所致。
投资活动提供的现金净额是由于净赎回了7700万美元的短期投资。这部分被1040万美元的资本支出所抵消。
用于融资活动的现金净额主要是由于2.211亿美元的普通股回购和2940万美元的股息支付。
截至2021年7月3日的9个月
经营活动提供的现金净额主要是由于净收益2.335亿美元、对净收益的非现金调整1430万美元以及营业资产和负债的净不利变化7110万美元。营业资产和负债的净变化主要是由于应收账款和其他应收款增加1.704亿美元，存货增加4080万美元，以及预付费用和其他流动资产增加290万美元。应付账款、应计费用和其他流动负债增加1.447亿美元，部分抵消了这一增长。

32
目录表
应收账款和其他应收账款的增加是由于2021财年前三个季度的销售额增加。库存增加的原因是，与2020财政年度第四季度相比，2021财政年度第三季度的制造活动有所增加，因为预计随后几个时期的需求将会增加。应付账款、应计费用和其他流动负债增加的主要原因是采购、奖励薪酬和其他奖金的应计费用增加；客户积分在2021财年第三季度。
投资活动提供的现金净额是由于净赎回短期投资9500万美元和出售权益法投资所得210万美元。收购Uniqarta公司的现金流出2630万美元和资本支出1670万美元部分抵消了这一减少额。
用于融资活动的现金净额主要是由于700万美元的普通股回购和2480万美元的股息支付。
2022财年流动性和资本资源展望
我们预计2022财年的总资本支出约在3000万美元至3400万美元之间，其中约1120万美元已在第三季度发生。预计支出将主要用于研究和开发项目、增强我们的制造业务、改善我们的信息技术安全、实施企业资源规划系统以及改善我们设施的租赁。我们支付这些支出的能力将在一定程度上取决于我们未来的现金流，这是由我们未来的经营业绩决定的，因此受到当前宏观经济状况的影响，包括新冠肺炎疫情的影响、实际或潜在的通胀压力、地缘政治紧张局势(包括乌克兰/俄罗斯旷日持久的冲突)以及其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。
截至2022年7月2日和2021年10月2日，公司的海外子公司分别持有约4.019亿美元和7.245亿美元的现金、现金等价物和短期投资，其中很大一部分现金预计将在美国使用，而不会产生额外的美国所得税。减少的主要原因是公司的海外子公司将持有的现金汇回美国。
该公司的国际业务和资本需求预计将主要来自海外经营活动产生的现金和外国子公司持有的现金。该公司在美国的业务和资本需求预计将主要来自美国经营活动产生的现金和美国实体持有的现金。未来，公司可能会将外国子公司持有的已缴纳美国所得税或从我们现有的融资协议中提取现金的额外现金汇回国内。我们相信该等现金及流动资金来源足以满足我们在可见未来的额外流动资金需求，包括偿还融资协议项下的未偿还余额、支付股息及股份回购。
我们相信，我们现有的现金、现金等价物、短期投资、现有的融资协议和预期的运营现金流将足以满足我们的流动性和资本需求，尽管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申请之日起12个月内。我们的流动性受到许多因素的影响，其中一些基于我们业务的正常运营，另一些与宏观经济状况有关，包括实际或潜在的通胀压力、与行业相关的不确定性、乌克兰/俄罗斯旷日持久的冲突带来的影响，这些我们无法预测。我们也无法预测经济状况或行业衰退，也无法预测复苏的时机、力度或持续时间。我们打算继续将我们的现金用于营运资金需求和一般公司用途。
在这种史无前例的环境中，由于新冠肺炎疫情、乌克兰/俄罗斯旷日持久的冲突或其他原因，我们可能会在我们认为适当的情况下寻求额外的债务或股权融资，以提供一般企业用途的资本、营运资金、额外的流动性需求，或为未来的增长机会提供资金，包括可能的收购。潜在资本需求的时间和金额目前无法确定，将取决于许多因素，包括对我们产品的实际和预期需求、半导体和半导体资本设备行业状况、竞争因素、金融市场状况和全球经济形势。

33
目录表
股份回购计划
2017年8月15日，公司董事会批准了一项在2020年8月1日或之前回购至多1亿美元公司普通股的计划(以下简称计划)。2018年、2019年和2020年，董事会将该计划下的股份回购授权增加到2亿美元， 分别为3亿美元和4亿美元。2022年3月3日，董事会进一步增加了该计划下的股份回购授权，额外增加了4亿美元至8亿美元，并将其持续时间延长至2025年8月1日。本公司已根据《交易法》第10b5-1条订立了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，并使用公司的可用现金、现金等价物和短期投资提供资金。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划进行回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。在截至2022年7月2日的三个月和九个月内，公司根据该计划回购了总计约65.3万股和1，42.3万股普通股，成本分别约为3110万美元和7260万美元。股票回购在股份交付期间入账，并在公司综合资产负债表中作为库存股入账。本公司采用先进先出(FIFO)法按成本法记录库存股购买情况。在库存股重新发行时，超出收购成本的金额将计入额外的实收资本。如果本公司以低于其收购成本的金额重新发行库存股，且与先前库存股交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与再发行价格之间的差额，则该差额将计入留存收益。
加速股份回购
除了在截至2022年7月2日的三个月内根据该计划回购的65.3万股普通股外，2022年3月9日，公司还与投资银行交易对手(“交易商”)签订了一项ASR协议(“2022年3月ASR协议”)，回购1.5亿美元的公司普通股。2022年3月的ASR协议是根据本公司目前的8亿美元股份回购授权订立的。
根据2022年3月的ASR协议，公司向交易商预付了1.5亿美元，并于2022年3月10日收到了2449.9万股普通股，成本约为1.2亿美元。最终回购的股票数量将基于交易期间公司普通股的成交量加权平均价格减去折扣，并根据2022年3月ASR协议的条款和条件进行调整。这被评估为与公司自己的股票挂钩的未结算远期合同，其中3000万美元被归类为普通股。在结算时，交易商可能被要求向公司交付额外的普通股，或者在某些情况下，公司可能被要求交付其普通股，或者可以选择向交易商支付现金。如本公司订立或宣布若干类型的交易或企业行动，则根据2022年3月ASR协议进行的加速股份回购的条款可能会作出调整。
公司与交易商于2022年4月22日敲定了2022年3月的ASR协议，公司从交易商那里获得了额外的344.5万股普通股。根据2022年3月的ASR协议，交易商总共以每股53.68美元的平均价格出售了总计2,794.4,000股普通股，这些普通股随后从股东权益中的普通股重新分类为库存股。截至2022年7月2日，我们根据该计划剩余的股票回购授权约为3.093亿美元。
分红
2021年10月18日，董事会宣布季度股息为每股普通股0.17美元。在截至2022年7月2日的三个月和九个月中，支付的股息总额分别为1,010万美元和2,940万美元。宣布任何未来的现金股息由董事会酌情决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及此类股息是否符合公司股东的最佳利益。
其他债务和或有付款
根据公认会计原则，某些债务和承付款不需要包括在综合资产负债表和经营报表中。该等债务及承诺于正常业务过程中订立，可能会对我们的流动资金产生重大影响，并于下表披露。
截至2022年7月2日，公司已为1480万美元的不确定税务头寸递延了3450万美元的纳税负债和1480万美元的应付所得税中的未确认税收优惠，包括210万美元的不确定税收头寸的应计利息，如果得到确认，几乎所有这些都将影响我们未来的有效税率。
34
目录表
由于诉讼时效及/或税务审查结算的预期失效，与若干未确认税务职位有关的未确认税务优惠的金额在未来12个月内可能会增加或减少。鉴于各税务管辖区仍须审查的年数及众多事项，我们无法实际估计该等审查的时间或财务结果，因此，该等金额不包括在以下金额内。在评估其税务状况时，本公司会考虑及评估众多复杂的税务范畴，这些范畴可能需要定期调整，亦可能不会反映最终的税务责任。
下表列出了该公司根据合同和法定义务应支付的某些款项，以及截至2022年7月2日的最低公司承诺：
  应付款日期为
(单位：千)总计不到1年1-3年3-5年5年以上
库存采购义务(1)
$347,900 $113,400 $234,500 $— $— 
美国应缴一次性过渡税(2)
(反映在我们的综合资产负债表上)
$54,408 6,723 29,414 18,271 — 
总计$402,308 $120,123 $263,914 $18,271 $— 
(1)该公司在其正常业务过程中订购库存组件。这些订单中的一部分是不可取消的，一些订单在取消时会施加不同的罚款和费用。
(2)与美国对我们海外子公司的某些收益和利润征收的一次性过渡税有关，这与2017年美国减税和就业法案有关。

表外安排
信贷安排
于2019年2月15日，本公司与三菱UFG银行新加坡分行(“本行”)签订融资函件及透支协议(统称为“融资协议”)。贷款协议为本公司及其一家附属公司提供高达1.5亿美元的透支贷款(“透支贷款”)，用于一般企业用途。透支贷款项下的未付款项，包括利息，应在银行提出30天的书面要求后支付。透支贷款的利息按日计算，适用利率按隔夜美元伦敦银行同业拆息加1.5%的保证金计算。根据贷款协议的条款，透支贷款是一种无担保贷款。融资协议包含惯常的非金融契约，包括但不限于限制本公司出售或处置其资产的能力、停止拥有其两间附属公司(“附属公司”)至少51%的股份或以重大担保权益(包括附属公司在本行的现金存款账户中的任何款项质押)作为其资产的抵押的契约。融资协议亦载有典型的违约事件，包括但不限于到期不支付财务责任、本公司其他重大债务的交叉违约，以及违反融资协议项下的陈述或保证。截至2022年7月2日，透支贷款机制下没有未付款项.
截至2022年7月2日，除第1项附注9披露的银行担保外，我们没有任何其他表外安排，如与可变利益实体相关的或有利息或义务。
35
目录表
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的可供出售证券(如果适用)可能包括对美国政府及其机构、金融机构和公司的高评级债务工具的短期投资。我们不断监测我们对任何可供出售证券的发行人的利率和信用评级变化的风险敞口，并将平均寿命定为18个月以下。因此，我们相信发行人的利率和信贷评级的变动对我们的影响有限，不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
外币风险
我们的国际业务受到外币汇率变化的影响，因为交易以当地功能货币以外的货币计价。我们的国际业务也受到外币波动的影响，这些业务的功能货币美元与各自的当地货币不同，尤其是在以色列、新加坡和瑞士。我们的美国业务也有外汇风险，因为净货币资产是以美元以外的货币计价的。除货币净重计量外，我们还有与子公司财务报表从其功能货币(当地货币)转换为其报告货币(美元)相关的风险，尤其是在荷兰、中国大陆、台湾、日本和德国。
根据我们截至2022年7月2日的外汇敞口，10.0%的波动可能会影响我们的财务状况、运营结果或现金流，减少400万至500万美元。我们试图对冲这些风险的努力可能不会成功，并可能对我们的财务业绩和现金流造成重大不利影响。
我们订立远期外汇合约，以对冲正常业务过程中以外币计价的预测开支的一部分，因此，这些开支并非投机性的。这些票据通常在12个月内到期。截至2022年7月2日，我们有名义金额5780万美元的外汇远期合约未平仓。
36
目录表
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年7月2日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年7月2日，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告中要求披露的信息：(I)在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告；以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
关于我们管理层(包括首席执行官和首席财务官的参与)对我们财务报告的内部控制的评估，截至2022年7月2日的三个月内，没有发现任何变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。

37
目录表
第二部分--其他信息 
项目1.--法律诉讼
有时，在因我们的业务而引起的案件中，我们可能是原告或被告。我们是业务附带的普通、例行公事诉讼的当事人。我们不能保证任何悬而未决或未来的诉讼结果，但我们不相信任何目前悬而未决的问题的解决将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第1A项。-风险因素
与我们的业务有关的某些风险
与我们的2021年年度报告Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素相比，没有实质性的变化。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人及关联购买人购买股权证券
下表汇总了截至2022年7月2日的三个月内普通股的回购情况(单位为百万，但股份数量以千为单位，每股金额)：
期间回购股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1)
April 3, 2022 to April 30, 2022(2)
345 
(2)
345 $340.4 
May 1, 2022 to June 4, 2022308 $50.27 308 $325.0 
June 5, 2022 to July 2, 2022
345 $45.33 345 $309.3 
截至2022年7月2日的三个月998 998 
(1)2017年8月15日，公司董事会授权该计划在2020年8月1日或之前回购总计1亿美元的公司普通股。2018年、2019年和2020年，董事会将该计划下的股份回购授权分别增加到2亿美元、3亿美元和4亿美元。2022年5月3日，董事会进一步增加了公司现有股份回购计划下的股份回购授权，额外增加4亿美元至8亿美元，并将回购期限延长至2025年8月1日。公司可通过公开市场和私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购普通股。本公司已根据《交易法》第10b5-1条订立了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，并将使用公司的可用现金、现金等价物和短期投资提供资金。根据该计划进行回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。

(2)2022年3月10日，根据2022年3月的ASR协议，公司向交易商预付了1.5亿美元，并收到了2449.9万股普通股，价值约1.2亿美元。2022年4月22日，根据2022年3月ASR协议剩余的3000万美元已结清，公司从交易商那里获得了额外的344.5万股普通股。根据ASR协议，交易商总共以每股53.68美元的平均价格出售了总计2,794.4,000股普通股，这些普通股随后从股东权益中的普通股重新分类为库存股。有关ASR的信息，请参阅第1项的注释10。

38
目录表

第三项。 -高级证券违约。

没有。

项目4--煤矿安全信息披露

没有。

第5项--其他资料

没有。
39
目录表
Item 6. -
  
证物编号：描述
3.1
本公司于2007年12月5日修订和重订的公司章程通过参考本公司截至2007年9月29日的财政年度10-K表格年度报告附件3(I)美国证券交易委员会档案编号000-00121并入本文。
3.2
本公司于2015年10月22日修订及重订的公司章程，于此引用本公司日期为2015年10月22日的8-K表格美国证券交易委员会档案号为000-00121的本公司现行报告附件3(Ii)。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条，对Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席执行官陈福森进行认证。
  
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案第13a-14(A)条或第15d-14(A)条，对库利克和索法工业公司首席财务官莱斯特·Wong进行认证。
  
32.1*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席执行官Fusen Chen根据《美国法典》第18编第1350条认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。
  
32.2*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席财务官莱斯特·Wong根据《美国法典》第18编第1350条认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。
  
101.INS 内联XBRL实例文档。
   
101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档。
   
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
   
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104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101.INS中)。
*根据《交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。此类证物不应被视为已纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件。
 
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目录表
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 库利克和索法工业公司。
  
日期：2022年8月4日发信人：/s/莱斯特·Wong
莱斯特·Wong
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官和首席会计官)

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