美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
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|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No
截至2022年7月31日，注册人拥有
目录表
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
1 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计) |
1 |
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简明综合资产负债表 |
1 |
|
简明合并经营和全面收益报表(亏损) |
2 |
|
会员权益简明综合报表 |
3 |
|
股东权益简明合并报表 |
4 |
|
现金流量表简明合并报表 |
5 |
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
20 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
32 |
第四项。 |
控制和程序 |
32 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
34 |
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|
第1项。 |
法律诉讼 |
34 |
第1A项。 |
风险因素 |
34 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
35 |
第三项。 |
高级证券违约 |
35 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
35 |
第五项。 |
其他信息 |
35 |
第六项。 |
陈列品 |
36 |
签名 |
37 |
|
i
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含前瞻性陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中包含的前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告10-Q表中包含的历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“潜在”或“继续”或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来的运营结果和财务状况、行业和业务趋势、股权薪酬、业务战略、计划、市场增长和我们未来运营目标的陈述。
本季度报告中有关Form 10-Q的前瞻性陈述仅为预测。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同，这些风险包括但不限于：与我们维持快速增长的能力有关的风险；我们管理基础设施以支持未来增长的能力；与我们为防止欺诈活动而进行的风险管理工作的有效性有关的风险；与我们吸引新客户或将试用客户转变为付费客户的能力有关的风险；与我们成功推出新功能或服务以及改进我们的解决方案的能力相关的风险；与我们的客户续签我们的解决方案合同并扩大他们对我们解决方案的使用的风险；与我们的客户续订的任何减少或未能说服我们的客户更广泛地使用解决方案和相关服务相关的风险；与我们每年发生的净亏损和预期的运营费用增加有关的风险；我们适应和有效响应快速变化的技术、不断变化的行业标准和法规以及不断变化的业务需求、要求或偏好的能力；与我们解决方案中的真实或可感知的错误、失败或错误相关的风险；我们面对激烈竞争以及在行业内保持或扩大市场份额的能力；我们建立, 发展和维持战略伙伴关系；以及第一部分第1A项中讨论的其他重要因素。我们于2022年3月3日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中包含了“风险因素”。本Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述基于截至本Form 10-Q季度报告发布之日我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息构成此类陈述的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有潜在可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
您应该阅读这份Form 10-Q季度报告，以及我们参考的和作为本Form 10-Q季度报告的证物提交的文件，了解我们未来的实际结果、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格的日期。除非适用法律另有要求，我们不打算公开更新或修改本季度报告中包含的关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
II
第I部分--FIN金融信息
伊特M1.财务报表
EngageSmart，Inc.
缩合固结基础喷枪床单
(单位为千，不包括每股和每股金额)
|
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
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未开票应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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财产和设备，净额 |
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商誉 |
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收购的无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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或有对价负债 |
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递延收入 |
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经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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长期经营租赁负债 |
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递延所得税 |
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递延收入，扣除当期部分 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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优先股，面值$ |
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普通股，面值$ |
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额外实收资本 |
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累计股东亏损 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
EngageSmart，Inc.
业务处简明合并报表折旧及综合收益(亏损)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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|
2021 |
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||||
收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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一般和行政 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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或有对价费用 |
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重组费用 |
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无形资产摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入(费用)，净额： |
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利息支出，包括关联方利息(附注15) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入(费用)，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(费用)合计，净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税拨备(受益于) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益(亏损)和综合收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||
每股净收益(亏损)： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权-已发行普通股的平均数量： |
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基本信息 |
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稀释 |
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||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
EngageSmart，Inc.
委员方程式简明综合报表模糊性
(单位为千，不包括份额)
(未经审计)
|
|
A-1级 |
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A-2级 |
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|
A-3级 |
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累计 |
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总计 |
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普通股 |
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普通股 |
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普通股 |
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成员的 |
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成员的 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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赤字 |
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权益 |
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截至2020年12月31日的余额 |
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$ |
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( |
) |
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行使以股权为基础的期权 |
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基于股权的薪酬费用 |
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净收入 |
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— |
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截至2021年3月31日的余额 |
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$ |
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) |
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行使以股权为基础的期权 |
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基于股权的薪酬费用 |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
EngageSmart，Inc.
股东权益简明合并报表模糊性
(单位为千，不包括份额)
(未经审计)
|
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其他内容 |
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累计 |
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总计 |
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普通股 |
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已缴费 |
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股东的 |
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|
股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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权益 |
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截至2021年12月31日的余额 |
|
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( |
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行使股票期权时发行普通股 |
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有限制股份单位的归属 |
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代扣代缴员工税股份 |
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( |
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基于股票的薪酬费用 |
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净收入 |
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截至2022年3月31日的余额 |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
行使股票期权时发行普通股 |
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— |
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与员工购股计划相关的普通股发行 |
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有限制股份单位的归属 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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代扣代缴员工税股份 |
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( |
) |
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— |
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( |
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— |
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( |
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基于股票的薪酬费用 |
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— |
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净收入 |
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|
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— |
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|
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||
截至2022年6月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
EngageSmart，Inc.
案例简明汇总报表SH流
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
|
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净收入 |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销费用 |
|
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基于股票/股权的薪酬费用 |
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或有对价费用 |
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非现金经营租赁费用 |
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递延所得税 |
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财产和设备处置损失 |
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非现金利息支出 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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预付费用和其他流动资产 |
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) |
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应收账款净额 |
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未开票应收账款 |
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其他资产 |
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) |
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( |
) |
应付帐款 |
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) |
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应计费用和其他流动负债 |
|
|
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||
递延收入 |
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经营租赁负债 |
|
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( |
) |
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— |
|
其他长期负债 |
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( |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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购置财产和设备，包括用于开发内部使用软件的资本化费用 |
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( |
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( |
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动的现金流： |
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|
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支付债务发行成本 |
|
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( |
) |
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关联方票据的付款 |
|
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— |
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( |
) |
或有对价的支付 |
|
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( |
) |
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行使股票/股权期权所得收益 |
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支付与股权奖励的股份净额结算有关的税款 |
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根据员工购股计划发行普通股所得款项 |
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首次公开招股费用的支付 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金和现金等价物 |
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其他资产内的受限现金 |
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现金总额、现金等价物和受限现金 |
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$ |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
EngageSmart，Inc.
现金流量表简明合并报表(续)
(单位：千)
(未经审计)
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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补充现金流信息： |
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支付利息的现金 |
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缴纳税款的现金 |
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补充披露非现金投资和融资活动： |
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应付账款和应计费用中包括的财产和设备的增加 |
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递延首次公开募股成本计入应计费用 |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
EngageSmart，Inc.
不是TES到简明合并财务报表
(未经审计)
1.业务性质及呈报依据
EngageSmart公司及其子公司(本文统称为“公司”或“EngageSmart”)是垂直定制客户互动软件和综合支付解决方案的领先供应商。EngageSmart提供单实例、多租户、真正的软件即服务(SaaS)垂直解决方案，包括SimplePractice、InvoiceCloud、HealthPay24和DonorDrive，旨在通过推动数字采用和自助服务来简化公司客户与客户的互动。该公司在几个核心垂直领域为客户提供服务：健康与健康、政府、公用事业、金融服务、医疗保健和捐赠。EngageSmart的解决方案是专门为公司的每个垂直市场打造的，它们简化并自动化了任务关键型工作流程，如日程安排、客户自注册、客户沟通、无纸化帐单和电子支付处理。EngageSmart的总部设在马萨诸塞州的布伦特里，在美国各地设有办事处。
首次公开募股
2021年9月27日，公司完成首次公开募股(IPO)，发行并出售
在公司首次公开募股之后，大西洋总公司(IC)，L.P.(“总大西洋公司”)控制着超过
公司转换
就在公司的S-1表格首次公开募股注册声明生效之前，特拉华州的有限责任公司EngageSmart，LLC根据法定转换将公司名称更改为EngageSmart，Inc.(“公司转换”)。参考附注10-股东权益以供进一步讨论。
股票拆分
2021年9月10日，本公司实施了一项
陈述的基础
随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制，并包括本公司及其全资附属公司的账目。本公司与其子公司之间的所有公司间账户和交易已在合并中注销。就该等简明综合财务报表所报告的所有期间而言，本公司并无任何重大独立创收业务，而本公司的所有重大创收业务均由其附属公司进行。
按照公认会计原则编制的综合财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。因此，这些简明综合财务报表应与包括在公司2021年10-K报表中的截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表一起阅读。管理层认为，中期简明综合财务报表反映所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平地列报本公司所列示期间的财务状况。提出的临时期间的结果不一定代表未来的结果。
7
2.主要会计政策摘要
本公司的重要会计政策在附注2--主要会计政策摘要在截至2021年12月31日的年度合并财务报表附注中，该附注包含在公司2021年10-K报表中。在截至2022年6月30日的六个月内，这些政策没有重大变化，但如下所述。
信贷和大客户集中的风险
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。有时，公司的现金余额可能会超过联邦保险的限额。本公司认为，除了与商业银行关系相关的正常信用风险之外，它不会受到异常信用风险的影响。
意义重大客户是指在本报告所述任何期间占公司总收入或应收账款10%或以上的客户。在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，
最近采用的会计准则转折点
2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2016-02》，租赁(主题842)(“亚利桑那州立大学2016-02”)。ASU 2016-02要求承租人在其资产负债表上确认租赁产生的权利和义务的资产和负债，并在租赁期内继续在其损益表上确认相关费用。它还要求披露旨在向财务报表使用者提供有关租赁产生的现金流的数量、时间和不确定性的信息。“公司”(The Company)
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13要求计量和确认以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。这用预期损失模型取代了现有的已发生损失模型，并要求使用前瞻性信息来计算信用损失估计。有效
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。本次增订中的修正案简化了所得税的核算，删除了一般原则的某些例外情况，并澄清和修改了现有的指导意见，以改进一致的适用。有效
近期发布的会计公告
8
3.收入
收入分类
本公司按可报告分部和收入类别对与客户签订的合同的收入进行分类，因为公司认为它最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响，并与公司经营业务的方式保持一致。该公司在企业解决方案部门的大部分收入来自交易和基于使用的收入，在中小企业解决方案部门的收入的大部分来自订阅收入。
下表描述了按部门和收入类型分类的收入(以千为单位)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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企业解决方案 |
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基于交易和使用情况 |
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订阅 |
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企业解决方案总收入 |
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中小企业解决方案 |
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基于交易和使用情况 |
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订阅 |
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其他 |
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中小企业解决方案总收入 |
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总收入 |
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合同资产和负债
合同资产是实体转让给客户的货物或服务的对价交换权利，但这一权利的条件不是时间的推移。一旦权利被取消，合同资产就转移到应收账款中其他的。《公司》做到了
合同负债(递延收入)主要包括收入确认前收到的账单和付款。该公司主要按月、季度或年度向客户收取其服务的预付款。当提供服务并满足所有其他收入确认标准时，合同负债被确认为收入。预计在资产负债表日起12个月内确认为收入的金额归类为当期递延收入，超过资产负债表日12个月确认为收入的金额归类为非当期递延收入。公司有当前延期的REVE$的NUE
剩余履约义务
ASC 606要求披露分配给未履行义务的交易价格的总额。根据ASC 606的许可，本公司已选择将任何原始期限为一年或更短的合同以及任何符合特定标准的可变对价排除在本披露之外。对于超过一年的合同，公司最重要的履约义务包括可变对价。此类可变对价符合规定的披露排除标准；因此，分配给尚未履行义务的交易价格总额的大部分是本披露不需要的可变对价。
9
每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是净收入除以期内已发行普通股和潜在摊薄证券的加权平均数之和，采用库存股方法。对于本公司发生净亏损的期间，本公司已发行普通股等价物的摊薄影响不包括在计算中，因为该影响将是反摊薄的。
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|
截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位为千，不包括每股和每股金额) |
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分子： |
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净收益(亏损) |
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分母： |
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加权平均已发行普通股，基本股 |
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潜在稀释普通股的影响 |
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加权平均已发行普通股，稀释后 |
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每股净收益(亏损)，基本 |
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稀释后每股净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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在计算所指期间的每股摊薄净收益(亏损)时，该公司不计入根据每个期间末已发行金额列报的下列潜在普通股，因为计入这些股份会产生反摊薄的效果：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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购买普通股的选择权 |
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未归属的限制性股票单位 |
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总计 |
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5.租契
在……上面
该公司选择了一项会计政策，放弃确认短期租赁的租赁资产或负债。根据准则，短期租赁被定义为期限为一年或更短的租赁，不包括购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权。
公司在合同开始时确定一项安排是否为租约或包含租约。当公司有权在一段时间内指导资产的使用，同时获得资产的几乎所有经济利益时，公司将合同视为租赁。本公司于租赁开始日期及其后的修订日期(如经修订)厘定使用权(“ROU”)资产及租赁负债的初步分类及计量。
ROU资产代表本公司对租赁标的资产的控制权，租赁负债是本公司在合同期限内支付与租赁标的资产相关的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日按租期内未来最低固定租赁付款的现值确认。除非合理地确定将行使续期或终止选择权，否则本公司使用不可撤销的租赁期。当可用时，公司将使用租赁中隐含的利率，将租赁付款贴现至现值。由于大多数租约不提供隐含利率，公司将估计递增借款利率以贴现租赁付款。本公司根据本公司借入一笔款项所需支付的利率估算递增借款利率
10
等同于在类似经济环境下，以抵押方式支付的租赁费。ROU资产还包括任何租赁预付款和初始直接成本，由租赁激励措施抵消。
某些租赁协议包含不计入租赁负债计量的可变租赁付款。可变租赁费涉及税收、保险、水电费和公共区域维护(“CAM”)。这些可变租赁付款在产生支付债务期间的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认。
该公司拥有办公空间的运营租赁，以支持业务运营。本公司的写字楼租约将于以下日期届满
租赁费和其他信息
下表汇总了运营租赁费用的组成部分(以千为单位)：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2022 |
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经营租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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总计 |
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$ |
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加权平均剩余租期(年)和贴现率如下：
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截至6月30日， |
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2022 |
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加权平均剩余租期 |
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加权平均贴现率 |
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% |
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补充现金流信息
下表提供了与租赁交易产生的现金流量有关的补充信息。为变动租赁费用和短期租赁支付的现金不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下数额(千)中：
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截至六个月 |
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June 30, 2022 |
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为计入经营租赁负债的金额支付的现金 |
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$ |
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用新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
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$ |
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租赁负债到期日
下表列出了截至2022年6月30日公司经营租赁负债项下的未来最低租赁支付金额(单位：千)：
2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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$ |
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减去：推定利息 |
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租赁负债 |
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$ |
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Com公司公司已将若干写字楼分租，其应收分租金额将抵销上表所列未来的租赁付款。根据已签立的分租协议，本公司预期未来将收到分租付款$
11
ASC 840披露
在以前的租赁会计准则下，ASC 840，租契，(“ASC 840”)，如之前在截至2021年12月31日的2021年10-K表格中披露的，截至2021年12月31日，不可取消经营租赁项下的未来最低付款总额如下(以千为单位)：
2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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6.公允价值计量
下表列出了该公司按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值等级(以千计)：
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June 30, 2022 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产： |
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现金等价物--货币市场基金 |
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负债： |
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或有对价负债 |
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— |
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$ |
— |
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2021年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产： |
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现金等价物--货币市场基金 |
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$ |
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负债： |
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或有对价负债 |
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$ |
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$ |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的货币市场基金由本公司根据报价市场价格进行估值，这是公允价值体系中的第一级衡量标准。由于这些资产和负债的短期性质，公司的应收账款、未开账单的应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。有几个
本公司使用第3级投入的经常性公允价值计量与本公司的或有对价负债有关，因为市场上看不到估值的重大投入。该公司使用蒙特卡洛模拟模型确定或有对价负债的公允价值，模型中使用的重要假设和估计包括预测的经常性净收入、经常性净收入波动性和贴现率。
截至2021年12月31日的余额 |
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支付或有对价 |
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) |
公允价值变动 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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12
7.商誉和已获得的无形资产
的账面价值F商誉为$
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企业解决方案 |
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中小企业解决方案 |
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总计 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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获得的商誉 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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本公司收购的无形资产包括以下内容(以千计)：
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June 30, 2022 |
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加权平均 |
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总账面价值 |
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累计摊销 |
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账面净值 |
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(单位：年) |
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客户关系 |
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发达的技术 |
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商标名 |
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总计 |
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( |
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2021年12月31日 |
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加权平均 |
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总账面价值 |
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累计摊销 |
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账面净值 |
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(单位：年) |
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客户关系 |
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发达的技术 |
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商标名 |
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总计 |
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$ |
( |
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公司记录了摊销费用共$
2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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|
总计 |
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$ |
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13
8.应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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应计雇员薪酬和福利 |
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$ |
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应计咨询费和专业费 |
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应计加工费 |
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累计渠道合作伙伴费用 |
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应计牌照费 |
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应计营销 |
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应计销售税 |
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应计重组 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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9.债务
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司拥有
2021年循环信贷安排
于2021年9月27日，本公司与摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理及若干其他贷款人订立循环信贷协议(“2021循环信贷安排”)。2021年循环信贷安排使公司能够借入最多$
2021年循环信贷安排包含某些财务维护契约，这些契约要求公司在每个财政季度末的净杠杆率不得超过某些指定的总杠杆率。
信贷安排
于2019年2月11日，本公司与作为行政代理及抵押品代理的Ares Capital Corporation及若干其他贷款人订立信贷协议(“信贷协议”)，贷款金额为$
2019年9月，根据信贷安排，就公司的一份租约签发了一份金额为#美元的信用证。
14
10.股东权益
首次公开募股
2021年9月27日，本公司完成首次公开募股，发行并出售
公司转换
就在公司的S-1表格首次公开募股注册声明生效之前，特拉华州的有限责任公司EngageSmart，LLC根据法定转换将公司名称改为EngageSmart，Inc.。作为公司转换的一部分，EngageSmart，LLC的A-1类、A-2类和A-3类股票分别在
根据有限责任公司协议，A-2类持有人有权获得某些现金分配，而如果General Atlantic在与某些退出事件相关和/或之后收到预先设定的美元门槛(“CVR义务”)，则有权获得该等现金分配。在公司转换后，(I)A-1类普通股的每股重新分类为
在普通股重新分类之后，通用大西洋公司，A-1类普通股(以前是EngageSmart，LLC的A-1类股票)的唯一前持有人认购了
此外，公司某些高管和其他员工目前持有CVR奖金计划(“CVR计划”)下的CVR单位奖(“CVR单位”)。CVR计划已修订，以反映公司转换，否则CVR单位将继续受紧接本公司首次公开发售前适用于CVR单位的相同条款及条件所规限。普通股重新分类后，通用大西洋公司认购了
股票拆分
2021年9月10日，本公司实施了一项
优先股
与C有关的公司于2021年9月首次公开招股，公司经修订及重述的公司注册证书及经修订及重述的章程生效，授权发行
15
普通股
11.基于股票的薪酬
2021激励奖励计划
2021年9月，公司董事会通过并经股东批准的2021年激励奖励计划(“2021年计划”)与首次公开募股(IPO)相关而生效。《2021年计划》规定向符合条件的员工、顾问和董事授予股票期权，包括激励性股票期权和非限制性股票期权、限制性股票、股息等价物、限制性股票单位(RSU)、其他基于股票的奖励和现金奖励。总计
公司修订和重订的2015年股票期权计划(“2015计划”)规定向公司员工、顾问和非员工董事授予ISO和NSO。结合2021年计划的有效性，公司董事会投票决定不再根据2015计划授予更多奖励，但截至IPO之日2015计划下尚未完成的任何奖励将继续有效，并继续遵守2015计划的条款和条件。
授予员工的股票奖励通常超过
2021年员工购股计划
2021年9月，公司董事会通过，股东批准了2021年员工购股计划(“2021年员工购股计划”)，该计划与首次公开募股相关而生效。2021年ESPP授权根据授予员工的购买权发行普通股。总计
2021年ESPP许可有资格的参与者通过工资扣减购买普通股，最高可达
基于股票的薪酬费用
基于股票的补偿费用在简明综合经营报表和综合收益(亏损)中的反映如下(以千计)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入成本 |
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一般和行政 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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总计 |
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12.所得税
本公司的有效所得税税率为Re(
13.承付款和或有事项
不可取消的承付款
截至2022年6月30日，该公司对供应商的不可撤销承诺主要包括订阅第三方软件产品。可撤销或剩余期限为12个月或以下的合同所规定的债务不包括在内。
2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
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或有价值付款
2019年，CVR计划的设立是为了让截至2019年2月11日的期权持有人的利益，如果公司A-1类普通股的持有人收到与LLC协议规定的某些退出事件相关的现金分配，金额至少为$
关于公司首次公开招股，CVR计划进行了修订，以反映公司转换(请参阅附注10-股东权益)，而CVR单位将继续受紧接本公司首次公开招股前适用的相同条款及条件所规限。普通股重新分类后，大西洋总公司认购并收到
赔偿协议
在正常业务过程中，本公司可向第三方提供不同范围和条款的赔偿，并可订立承诺和担保(“协议”)，要求本公司支付款项。这些协议的期限各不相同，在某些情况下，可能是无限期的，对公司的最大潜在付款风险没有限制。此外，本公司对其若干董事会成员及若干行政人员负有责任，除其他事项外，将要求本公司就他们作为董事或高级管理人员的身份或服务而可能产生的某些责任作出赔偿。到目前为止，本公司尚未因该等赔偿而产生任何重大成本。本公司认为，根据赔偿安排提出的任何索赔的结果不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合财务报表中，本公司并未产生任何与该等债务相关的负债。
17
法律诉讼
本公司不时受到在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔的影响，无论是声称的还是非声称的。本公司定期评估其当前诉讼及/或威胁诉讼最终招致责任的可能性，并在本公司评估损失可能性为可能的情况下，记录其对最终损失的最佳估计(如果合理地可能估计)。虽然这些索赔的结果不能确切地预测，但公司认为这些未决或威胁的法律程序或索赔不会对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
14.结构调整
2020年，该公司搬迁了部分业务，并放弃了加州洛杉矶的办公空间。于截至2021年6月30日止三个月及六个月内，本公司修订分租假设，并录得
截至2021年12月31日，重组负债为$
15.关联方
2019年，本公司承担了总额为#美元的无担保应付票据
在其简明综合经营报表和全面收益(亏损)中，公司确认与GC票据和IVR票据相关的利息支出不到#美元
16.细分市场和地理信息
细分市场信息
本公司已确定其首席执行官为其首席运营决策者(“CODM”)，本公司的组织结构为
企业解决方案部门主要致力于提供SaaS解决方案，主要通过电子账单和数字支付来简化客户与客户之间的互动。企业解决方案旨在满足特定垂直行业的独特需求：政府、公用事业、金融服务、医疗保健和捐赠。对于企业解决方案部门，公司直接与客户的核心软件系统集成，并利用合作伙伴辅助的直销模式来实现其市场营销战略。该公司在这一领域的大部分收入来自交易和基于使用的收入。在截至2022年6月30日的6个月中，这一部门产生了
中小企业解决方案部门主要致力于提供面向健康和健康行业的端到端实践管理解决方案。对于公司的中小企业解决方案部门，公司主要依靠免费试用到付费客户销售模式。该公司通过搜索引擎优化、口碑、付费客户推荐和搜索引擎营销的组合，为其在公司的中小企业解决方案部门提供的产品产生兴趣。该公司在这一领域的大部分收入来自订阅收入。在截至2022年6月30日的6个月中，这一部门产生了
18
CODM使用收入和调整后EBITDA从可报告的部门中评估部门经营业绩，定义如下，以作出资源分配决定和评估部门业绩。调整后的EBITDA有助于管理层在一致的基础上比较公司的业绩，以便进行商业决策。公司将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)，不包括利息收入(费用)，净额；所得税、折旧和无形资产摊销准备金(收益)，经交易相关费用、已获得递延收入的公允价值调整、基于股票/股权的补偿和重组费用进一步调整。经调整的EBITDA来自可报告分部，不包括主要由会计、财务、法律、人力资源和某些高管支持整体业务战略和执行的成本组成的未分配公司成本。
下表列出了可归因于每个可报告部门的收入和调整后的EBITDA结果，并包括可报告部门报告的总额与公司附带的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(以千计)中适用的项目的对账：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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企业解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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中小企业解决方案 |
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总收入 |
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调整后的EBITDA |
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企业解决方案 |
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中小企业解决方案 |
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可报告部门的调整后EBITDA合计 |
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未分配的公司费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
调整后EBITDA合计 |
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对帐项目： |
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利息收入(费用)，净额 |
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无形资产摊销 |
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折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
交易相关费用 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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已获得递延收入的公允价值调整 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
基于股票/股权的薪酬 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
重组费用 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税拨备(受益于) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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本公司的CODM不按部门单独评估资产，因此不按部门列报资产。
地理信息
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，由于美国以外的收入不超过
本公司不披露长期资产的地理信息，因为位于美国境外的长期资产不超过
19
伊特管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q中其他部分的简明综合财务报表和相关附注以及我们的综合财务报表和2021年Form 10-K中的相关附注一起阅读。这些讨论，特别是有关我们未来的经营结果或财务状况、业务战略和计划以及未来经营的管理目标的信息，包括前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定因素，如本10-Q表格季度报告中“关于前瞻性陈述的特别说明”所述。你应该审查第一部分第1A项中的披露。在我们的2021年Form 10-K中的“风险因素”中，讨论了可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中预期的大不相同的重要因素。
概述
我们是垂直定制客户互动软件和集成支付解决方案的领先提供商。在EngageSmart，我们的使命是简化客户和客户接触，使我们的客户能够将资源集中在改善他们的业务和更好地服务于他们的社区的计划上。我们提供单实例、多租户、真正的软件即服务(SaaS)垂直解决方案，旨在通过推动数字采用和自助服务来简化客户与客户的互动。截至2022年6月30日，我们在几个核心垂直领域为中小企业解决方案部门的89,000多名客户和企业解决方案部门的3,200多名客户提供服务：健康与健康、政府、公用事业、金融服务、医疗保健和捐赠。我们的SaaS解决方案是专门为我们的每个垂直市场构建的，它们简化并自动化了任务关键型工作流，如调度、客户自注册、客户通信、无纸化账单和电子支付处理。我们的解决方案改变了客户的数字参与度，并使他们能够管理、改进和发展他们的业务。
我们的垂直定制解决方案包括软件和支付工具，可为垂直客户自动执行任务关键型业务工作流程。我们的价值主张侧重于通过四个核心SaaS解决方案转变我们客户的数字参与度，包括：
我们的业务部门
我们将我们的解决方案分为两个可报告的细分市场：企业解决方案和中小企业解决方案。首席运营决策者(“CODM”)，即我们的首席执行官，使用可报告部门的收入和调整后EBITDA来评估部门经营业绩，以做出资源分配决策和评估部门业绩。
20
我们的收入模式
我们主要产生两种类型的收入：(I)订阅收入和(Ii)基于交易和使用的收入。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
始于2020年初的新冠肺炎疫情继续影响全球经济活动，造成宏观经济不确定性，并影响到我们的客户和合作伙伴，最终可能影响我们的业务运营和业绩。正如我们在2021年的Form 10-K中所描述的那样，在2021年下半年，新冠肺炎疫情对我们解决方案的影响开始减少，我们的经营业绩开始正常化。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，新冠肺炎疫情没有对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、运营结果、现金流和财务状况，将取决于高度不确定和无法准确预测的未来发展。鉴于新冠肺炎的演变性质，我们将继续密切关注疫情对我们服务的垂直市场和我们的业务的影响。我们将继续把员工、客户、他们的客户和我们运营的社区的安全放在首位。请参阅2021年10-K表格中的第I部分第1A项，“风险因素-与我们的业务和行业相关的风险-新冠肺炎疫情可能对我们的员工、客户、合作伙伴、客户和其他关键利益攸关方产生重大不利影响，从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响”。
关键业务指标和非GAAP财务指标
我们审查以下关键业务指标和非GAAP财务指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。因此，我们相信，我们的关键业务指标和非GAAP财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们以与我们的管理团队相同的方式了解和评估我们的运营结果。我们的主要业务指标和非GAAP财务指标仅用于补充信息目的，不应被视为根据美国公认会计原则(“GAAP”)提供的财务信息的替代品，并且可能与其他公司提供的类似名称的指标或指标的计算方式不同。
客户数量
我们通过我们的垂直市场为各种各样的客户提供服务。我们的大多数客户都在美国。为了衡量我们的关键业务指标，我们将客户定义为与我们直接签约使用我们解决方案的个人或实体。下表中的客户数量代表了我们每个细分市场在所示期间的客户总数。
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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中小企业解决方案细分市场中的客户 |
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89,400 |
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68,800 |
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企业解决方案细分市场的客户 |
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3,200 |
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3,000 |
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总计 |
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92,600 |
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71,800 |
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21
已处理的交易记录
我们将处理的交易定义为已接受的支付交易的数量，例如信用卡和借记卡交易、ACH支付、新兴电子支付、其他通信、短信和交互式语音应答交易，以及通过我们的解决方案在给定时间段内促进的其他支付交易类型。我们相信，处理的交易对投资者来说是一个有用的关键业务指标，因为它直接与交易和基于使用的收入相关。我们使用已处理的交易来评估一段时间内交易和基于使用的收入的变化。
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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已处理的交易记录 |
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36.1 |
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26.6 |
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70.4 |
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51.5 |
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调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息收入(费用)、所得税、折旧和无形资产摊销准备的净收益(亏损)，并根据交易相关费用、已获得的递延收入的公允价值调整、基于股票/股权的补偿和重组费用进行进一步调整。我们将调整后EBITDA利润率定义为调整后EBITDA除以收入加上已获得递延收入的公允价值调整。我们认为，调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率与我们的GAAP结果一起计算时，可能会对投资者有所帮助，因为它们提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非GAAP财务衡量标准来补充其GAAP结果。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
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截至6月30日的六个月， |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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|
(除百分比外，以千为单位) |
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|||||||||||||
净收益(亏损) |
|
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
净收益(亏损)利润率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
调整后的EBITDA |
|
$ |
11,965 |
|
|
$ |
7,764 |
|
|
$ |
22,522 |
|
|
$ |
15,683 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.0 |
% |
|
|
15.9 |
% |
|
|
15.8 |
% |
调整后的毛利和调整后的毛利率
我们将经调整毛利定义为经已取得递延收入的公允价值调整、无形资产摊销、基于股票/股权的薪酬和交易相关费用调整后的毛利。我们将调整后毛利定义为调整后毛利除以收入加上收购递延收入的公允价值调整。我们认为，调整后的毛利和调整后的毛利与我们的GAAP结果合在一起，可能会对投资者有所帮助，因为它们提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非GAAP财务衡量标准来补充其GAAP结果。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
毛利 |
|
$ |
56,059 |
|
|
$ |
38,469 |
|
|
$ |
107,382 |
|
|
$ |
73,673 |
|
毛利率 |
|
|
75.9 |
% |
|
|
74.3 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
74.3 |
% |
调整后的毛利 |
|
$ |
57,751 |
|
|
$ |
40,071 |
|
|
$ |
110,721 |
|
|
$ |
76,903 |
|
调整后的毛利率 |
|
|
78.2 |
% |
|
|
77.4 |
% |
|
|
78.4 |
% |
|
|
77.5 |
% |
管理层使用调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的毛利润和调整后的毛利率：
通过提供这些非GAAP财务指标，以及与最直接可比的GAAP指标的对账，我们相信我们正在加强投资者对我们的业务和我们的运营结果的了解，并帮助投资者评估我们的战略举措执行得如何。调整后的EBITDA、调整后的EBITDA
22
利润率、调整后毛利和调整后毛利作为分析工具具有局限性，不应单独考虑，或作为净收益(亏损)、毛利或其他财务报表数据的替代或替代，这些数据在我们的合并财务报表中作为财务业绩指标呈现。其中一些限制是：
非公认会计准则财务计量的对账
下表列出了根据公认会计准则计算和列报的每项非公认会计准则财务计量与最直接可比财务计量的对账情况。
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截至6月30日的三个月， |
|
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截至6月30日的六个月， |
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
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|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
净收益(亏损) |
|
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
净收益(亏损)利润率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税拨备(受益于) |
|
|
(2,663 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(1,843 |
) |
|
|
48 |
|
利息(收入)费用净额 |
|
|
(210 |
) |
|
|
2,295 |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
4,600 |
|
无形资产摊销 |
|
|
3,899 |
|
|
|
3,900 |
|
|
|
7,800 |
|
|
|
7,800 |
|
折旧 |
|
|
733 |
|
|
|
537 |
|
|
|
1,473 |
|
|
|
986 |
|
已获得递延收入的公允价值调整 |
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
基于股票/股权的薪酬 |
|
|
3,327 |
|
|
|
338 |
|
|
|
6,314 |
|
|
|
560 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
交易相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
848 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
1,232 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
11,965 |
|
|
$ |
7,764 |
|
|
$ |
22,522 |
|
|
$ |
15,683 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.0 |
% |
|
|
15.9 |
% |
|
|
15.8 |
% |
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
毛利 |
|
$ |
56,059 |
|
|
$ |
38,469 |
|
|
$ |
107,382 |
|
|
$ |
73,673 |
|
毛利率 |
|
|
75.9 |
% |
|
|
74.3 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
74.3 |
% |
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已获得递延收入的公允价值调整 |
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1,537 |
|
|
|
1,538 |
|
|
|
3,076 |
|
|
|
3,076 |
|
基于股票/股权的薪酬 |
|
|
155 |
|
|
|
4 |
|
|
|
263 |
|
|
|
8 |
|
交易相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
|
|
52 |
|
调整后的毛利 |
|
$ |
57,751 |
|
|
$ |
40,071 |
|
|
$ |
110,721 |
|
|
$ |
76,903 |
|
调整后的毛利率 |
|
|
78.2 |
% |
|
|
77.4 |
% |
|
|
78.4 |
% |
|
|
77.5 |
% |
经营成果的构成部分
收入
我们的收入主要来自通过订阅和交易访问我们的SaaS解决方案，以及通过此类解决方案提供的服务的基于使用情况的费用。在较小程度上，我们还从销售执行服务、销售按需学习课程和销售硬件中获得收入。
23
收入成本
收入成本主要包括客户支持和运营团队的人员相关费用、某些可变交易和许可成本、与收购的开发技术相关的无形资产摊销，以及与我们的基础设施和平台环境相关的托管和数据存储成本。我们预计，以绝对美元计算，收入成本将会增加，但随着我们继续投资于各细分市场的业务增长，收入成本占收入的百分比可能会随时期的变化而波动。
运营费用
一般和行政
一般和行政费用主要包括与人事有关的费用、与专业和咨询有关的费用以及软件费用。作为一家上市公司，我们预计将产生额外的一般和行政费用，以支持我们业务的预期增长。我们预计一般和行政费用将会增加，但它们占收入的百分比可能会在不同时期波动。从长远来看，我们预计随着我们业务规模的扩大，一般和行政费用占收入的比例将会下降。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括与人员相关的费用，包括销售佣金费用、支付给第三方合作伙伴的费用，以及通过广告和营销活动营销和推广我们的解决方案的成本。我们预计，随着我们继续投资于新客户的获取和留住，我们的销售和营销费用将以绝对美元计算增加，但它们在收入中所占的百分比可能会随着时间的推移而波动。
研究与开发
研发费用主要包括与人员有关的费用、第三方咨询费用以及用于产品管理和软件开发的软件工具的费用。与开发符合内部使用软件资格的新产品和功能相关的成本被资本化和摊销。我们预计我们的研发费用将以绝对美元计算增加，但随着我们扩大研发团队以开发新产品和增强现有产品，它们占收入的百分比可能会在不同时期波动。
或有对价费用
或有对价支出包括我们或有对价负债的公允价值的增加或减少。我们在每个后续报告期根据剩余目标的实现水平重新计量潜在未来付款的公允价值，直至或有负债清偿或到期。或有对价负债已于2022年第一季度全部清偿。
重组费用
重组费用包括与我们的重组工作相关的费用，这些费用与搬迁某些业务有关。参考附注14--重组欲了解更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中包含的简明综合财务报表。
无形资产摊销
无形资产在营业费用内的摊销主要包括作为业务合并的一部分获得的客户关系和商号资产的摊销。我们根据经济利益的消耗模式，或如果该模式不能轻易确定，以直线为基础，在估计使用年限内摊销所取得的无形资产。
其他收入(费用)，净额
利息支出
利息支出包括我们长期和关联方债务的利息支出、偿还债务所产生的成本、债务发行成本的摊销以及与未使用的循环信贷安排承诺相关的费用。
经营成果
下表列出了在所列期间，我们的简明综合经营报表中的每一行项目按收入的百分比计算。财务结果的逐期比较不一定预示着未来的结果。下表所载资料应与我们的简明综合财务报表及本季度报告10-Q表格其他部分所载的相关附注一并阅读。
24
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(占总收入的百分比) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
24.1 |
% |
|
|
25.7 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
25.7 |
% |
毛利 |
|
|
75.9 |
% |
|
|
74.3 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
74.3 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
20.3 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
20.0 |
% |
|
|
16.8 |
% |
销售和市场营销 |
|
|
32.1 |
% |
|
|
33.0 |
% |
|
|
32.8 |
% |
|
|
32.4 |
% |
研发 |
|
|
14.9 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
14.9 |
% |
或有对价费用 |
|
|
— |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.2 |
% |
重组费用 |
|
|
— |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.1 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
3.2 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
4.8 |
% |
总运营费用 |
|
|
70.5 |
% |
|
|
70.4 |
% |
|
|
71.1 |
% |
|
|
69.2 |
% |
营业收入 |
|
|
5.4 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
5.0 |
% |
其他收入(费用)，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，包括关联方利息 |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(4.4 |
)% |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
其他收入(费用)，净额 |
|
|
0.4 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
(4.5 |
)% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
(4.7 |
)% |
所得税前收入(亏损) |
|
|
5.7 |
% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
0.3 |
% |
所得税拨备(受益于) |
|
|
(3.6 |
)% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
0.0 |
% |
净收益(亏损)和综合收益(亏损) |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
截至2022年和2021年6月30日止的三个月和六个月的比较
下表列出了我们在所列期间的业务成果：
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ |
73,862 |
|
|
$ |
51,747 |
|
|
$ |
22,115 |
|
|
|
42.7 |
% |
|
$ |
141,224 |
|
|
$ |
99,171 |
|
|
$ |
42,053 |
|
|
|
42.4 |
% |
收入成本 |
|
17,803 |
|
|
|
13,278 |
|
|
|
4,525 |
|
|
|
34.1 |
% |
|
|
33,842 |
|
|
|
25,498 |
|
|
|
8,344 |
|
|
|
32.7 |
% |
毛利 |
|
56,059 |
|
|
|
38,469 |
|
|
|
17,590 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
107,382 |
|
|
|
73,673 |
|
|
|
33,709 |
|
|
|
45.8 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
一般和行政 |
|
14,997 |
|
|
|
9,048 |
|
|
|
5,949 |
|
|
|
65.7 |
% |
|
|
28,284 |
|
|
|
16,703 |
|
|
|
11,581 |
|
|
|
69.3 |
% |
销售和市场营销 |
|
23,692 |
|
|
|
17,083 |
|
|
|
6,609 |
|
|
|
38.7 |
% |
|
|
46,356 |
|
|
|
32,128 |
|
|
|
14,228 |
|
|
|
44.3 |
% |
研发 |
|
10,993 |
|
|
|
7,822 |
|
|
|
3,171 |
|
|
|
40.5 |
% |
|
|
21,033 |
|
|
|
14,815 |
|
|
|
6,218 |
|
|
|
42.0 |
% |
或有对价费用 |
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
213 |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
重组费用 |
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
无形资产摊销 |
|
2,362 |
|
|
|
2,362 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
4,724 |
|
|
|
4,724 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
总运营费用 |
|
52,044 |
|
|
|
36,415 |
|
|
|
15,629 |
|
|
|
42.9 |
% |
|
|
100,397 |
|
|
|
68,672 |
|
|
|
31,725 |
|
|
|
46.2 |
% |
营业收入 |
|
4,015 |
|
|
|
2,054 |
|
|
|
1,961 |
|
|
|
95.5 |
% |
|
|
6,985 |
|
|
|
5,001 |
|
|
|
1,984 |
|
|
|
39.7 |
% |
其他收入(费用)，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息支出，包括关联方利息 |
|
(121 |
) |
|
|
(2,295 |
) |
|
|
2,174 |
|
|
|
(94.7 |
)% |
|
|
(240 |
) |
|
|
(4,600 |
) |
|
|
4,360 |
|
|
|
(94.8 |
)% |
其他收入(费用)，净额 |
|
322 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
359 |
|
|
|
(970.3 |
)% |
|
|
350 |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
429 |
|
|
|
(543.0 |
)% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
201 |
|
|
|
(2,332 |
) |
|
|
2,533 |
|
|
|
(108.6 |
)% |
|
|
110 |
|
|
|
(4,679 |
) |
|
|
4,789 |
|
|
|
(102.4 |
)% |
所得税前收入(亏损) |
|
4,216 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
4,494 |
|
|
|
(1,616.5 |
)% |
|
|
7,095 |
|
|
|
322 |
|
|
|
6,773 |
|
|
|
2,103.4 |
% |
所得税拨备(受益于) |
|
(2,663 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(2,596 |
) |
|
|
3,874.6 |
% |
|
|
(1,843 |
) |
|
|
48 |
|
|
|
(1,891 |
) |
|
|
(3,939.6 |
)% |
净收益(亏损)和综合收益(亏损) |
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
7,090 |
|
|
|
(3,360.2 |
)% |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
|
$ |
8,664 |
|
|
|
3,162.0 |
% |
收入
在截至2022年6月30日的三个月期间，与2021年同期相比，收入增加了2210万美元，这主要是由于使用我们解决方案的客户数量增加、现有客户扩展带来的收入增加以及2022年第一季度发生的中小企业解决方案部门定价和包装变化的影响，导致订阅收入增加了1180万美元。此外，在处理的交易数量增加的推动下，基于交易和使用的收入增加了1010万美元。
25
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六个月期间，收入增加了4,210万美元，这主要是由于使用我们解决方案的客户数量增加、现有客户扩展带来的收入增加以及我们的中小企业解决方案部门在2022年第一季度发生的定价和包装变化的影响，导致订阅收入增加了2,110万美元。此外，在处理的交易数量增加的推动下，基于交易和使用的收入增加了2070万美元。
收入成本
在截至2022年6月30日的三个月中，与2021年同期相比，收入成本增加了450万美元，这主要是由于某些可变交易、许可和托管成本增加了180万美元，这是因为我们的解决方案的使用率更高，以及人员相关成本增加了180万美元，这是由于我们的客户支持部门需要增加员工数量来维持对我们解决方案日益增长的需求。
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六个月期间，收入成本增加了830万美元，这主要是由于某些可变交易、许可和托管成本增加了360万美元，这是因为我们的解决方案的使用率更高，以及人员相关成本增加了330万美元，这是由于我们的客户支持部门需要增加员工数量来维持对我们解决方案日益增长的需求。
一般和行政费用
在截至2022年6月30日的三个月中，与2021年同期相比，一般和行政费用增加了590万美元，这主要是由于与人员相关的成本增加了370万美元，这是由于基于股票的薪酬支出增加了210万美元，以及为支持整体增长和上市公司运营而增加的员工人数。此外，包括法律和保险在内的与专业和咨询相关的费用增加了150万美元，原因是支持上市公司运营所需的成本增加。
在截至2022年6月30日的6个月中，与2021年同期相比，一般和行政费用增加了1160万美元，这主要是由于与人员相关的成本增加了770万美元，这是由于基于股票的薪酬支出增加了420万美元，以及为支持整体增长和上市公司运营而增加的员工人数。此外，包括法律和保险在内的专业和咨询相关费用增加了330万美元，原因是支持上市公司运营所需的成本增加。
销售和营销费用
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三个月中，销售和营销费用增加了660万美元，这主要是由于与员工人数增长相关的人员成本增加了230万美元，用于推动新客户增加的广告和其他营销相关支出增加了180万美元，以及支付给第三方渠道合作伙伴的费用增加了130万美元。
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六个月中，销售和营销费用增加了1420万美元，这主要是由于与员工人数增长相关的人员成本增加了480万美元，用于推动新客户增加的广告和其他营销相关支出增加了390万美元，以及支付给第三方渠道合作伙伴的费用增加了280万美元。
研发费用
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三个月中，研发费用增加了320万美元，这主要是因为与增强我们解决方案的功能性和易用性所需的员工数量增加相关的人员成本增加了250万美元。
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六个月中，研发费用增加了620万美元，这主要是因为与增强我们解决方案的功能性和易用性所需的员工数量增加相关的人员成本增加了520万美元。
或有对价费用
或有对价负债已于2022年第一季度完全清偿，因此，截至2022年6月30日的三个月或六个月期间没有记录或有对价费用。截至2021年6月30日的三个月和六个月的或有对价支出分别不到10万美元和20万美元，与或有对价负债的公允价值变化有关。
重组费用
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，没有记录任何重组费用。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，公司记录了10万美元的重组费用，这与用于计算上一年重组负债的转租假设的变化有关。
26
无形资产摊销
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，无形资产在运营费用内的摊销保持一致。
利息支出
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，与我们的2021年循环信贷安排相关的利息支出分别为10万美元和20万美元，定义如下。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，利息支出分别为230万美元和460万美元，主要与我们先前于2021年9月27日终止的信贷安排有关。
所得税拨备(受益于)
在截至2022年6月30日的三个月中，所得税收益为270万美元，而截至2021年6月30日的三个月为10万美元。截至2022年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率为(63.2%)，而截至2021年6月30日的三个月的有效所得税税率为24.1%。截至2022年6月30日的三个月的实际税率低于法定税率21.0%，主要是由于基于股票的薪酬带来的额外利益。受国家所得税和永久性调整的影响，截至2021年6月30日的三个月的有效税率高于法定税率21.0%。
在截至2022年6月30日的6个月中，所得税的收益为180万美元，而截至2021年6月30日的6个月的所得税拨备不到10万美元。截至2022年6月30日的6个月，我们的有效所得税税率为(26.0%)%，而截至2021年6月30日的6个月的有效所得税税率为14.9%。截至2022年6月30日的6个月的实际税率低于法定税率21.0%，主要是由于基于股票的薪酬带来的额外利益。由于国家所得税的影响，以及永久调整和股票薪酬的超额福利，截至2021年6月30日的六个月的有效税率低于21.0%的法定税率。
细分市场信息
我们的可报告部门是根据会计准则编撰(“ASC”)、ASC 280、细分市场报告。目前，我们有两个可报告的细分市场：企业解决方案和中小企业解决方案。CODM是我们的首席执行官，他使用可报告部门的收入和调整后的EBITDA来评估部门经营业绩，以做出资源分配决策和评估部门业绩。我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)，不包括利息收入(费用)、净额；(受益于)所得税、折旧和无形资产摊销准备金，并根据交易相关费用、已获得的递延收入的公允价值调整、基于股票/股权的补偿和重组费用进行进一步调整。经调整的EBITDA来自可报告分部，不包括主要由会计、财务、法律、人力资源和某些高管支持整体业务战略和执行的成本组成的未分配公司成本。
来自可报告分部的调整后EBITDA是非GAAP衡量标准。有关调整后的EBITDA(非GAAP衡量标准)与净收入(根据GAAP计算和列报的最直接可比财务衡量标准)的对账，请参阅“关键业务指标和非GAAP财务衡量标准”。
27
截至2022年和2021年6月30日止的三个月和六个月的比较
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
企业解决方案 |
|
$ |
33,017 |
|
|
$ |
25,635 |
|
|
$ |
63,877 |
|
|
$ |
49,714 |
|
中小企业解决方案 |
|
|
40,845 |
|
|
|
26,112 |
|
|
|
77,347 |
|
|
|
49,457 |
|
总收入 |
|
|
73,862 |
|
|
|
51,747 |
|
|
|
141,224 |
|
|
|
99,171 |
|
调整后的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
企业解决方案 |
|
|
4,285 |
|
|
|
3,288 |
|
|
|
8,761 |
|
|
|
6,576 |
|
中小企业解决方案 |
|
|
15,907 |
|
|
|
9,195 |
|
|
|
28,925 |
|
|
|
17,322 |
|
可报告部门的调整后EBITDA合计 |
|
|
20,192 |
|
|
|
12,483 |
|
|
|
37,686 |
|
|
|
23,898 |
|
未分配的公司费用 |
|
|
(8,227 |
) |
|
|
(4,719 |
) |
|
|
(15,164 |
) |
|
|
(8,215 |
) |
调整后EBITDA合计 |
|
|
11,965 |
|
|
|
7,764 |
|
|
|
22,522 |
|
|
|
15,683 |
|
对帐项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入(费用)，净额 |
|
|
210 |
|
|
|
(2,295 |
) |
|
|
122 |
|
|
|
(4,600 |
) |
无形资产摊销 |
|
|
(3,899 |
) |
|
|
(3,900 |
) |
|
|
(7,800 |
) |
|
|
(7,800 |
) |
折旧 |
|
|
(733 |
) |
|
|
(537 |
) |
|
|
(1,473 |
) |
|
|
(986 |
) |
交易相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
(848 |
) |
|
|
38 |
|
|
|
(1,232 |
) |
已获得递延收入的公允价值调整 |
|
|
— |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(94 |
) |
基于股票/股权的薪酬 |
|
|
(3,327 |
) |
|
|
(338 |
) |
|
|
(6,314 |
) |
|
|
(560 |
) |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(89 |
) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
4,216 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
7,095 |
|
|
|
322 |
|
所得税拨备(受益于) |
|
|
(2,663 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(1,843 |
) |
|
|
48 |
|
净收益(亏损) |
|
$ |
6,879 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
274 |
|
净收益(亏损)利润率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
调整后的EBITDA利润率-企业解决方案 |
|
|
13.0 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
13.7 |
% |
|
|
13.2 |
% |
调整后的EBITDA利润率-中小企业解决方案 |
|
|
38.9 |
% |
|
|
35.2 |
% |
|
|
37.4 |
% |
|
|
35.0 |
% |
收入
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，企业解决方案部门的收入分别增加了740万美元和1420万美元，这主要是由于处理的交易增加推动了交易和基于使用的收入的增加。
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三个月中，中小企业解决方案部门的收入增加了1,470万美元，这主要是由于使用我们解决方案的客户数量增加、现有客户扩展带来的收入增加以及2022年第一季度发生的定价和包装变化的影响导致订阅收入增加了1,160万美元。此外，在处理的交易增加的推动下，基于交易和使用的收入增加了310万美元。
在截至2022年6月30日的六个月中，中小企业解决方案部门的收入比2021年同期增加了2790万美元，主要是由于使用我们解决方案的客户数量增加、现有客户扩展带来的收入增加以及2022年第一季度发生的定价和包装变化的影响，订阅收入增加了2060万美元。此外，在处理的交易增加的推动下，基于交易和使用的收入增加了700万美元。
调整后的EBITDA
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，企业解决方案部门的调整EBITDA利润率分别增至13.0%和13.7%，而2021年同期分别为12.8%和13.2%。调整后EBITDA利润率的增长主要是由于收入增长超过了员工人数和咨询支出，部分被旅行和娱乐成本的增加所抵消，因为旅行限制减弱后恢复了旅行。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，中小企业解决方案部门的调整EBITDA利润率分别增至38.9%和37.4%，而2021年同期分别为35.2%和35.0%。调整后EBITDA利润率的增长主要是由于收入增长超过了员工人数和咨询支出，
28
以及非所得税的减少，但部分被为推动更高的试验量而增加的营销支出所抵消。
流动性与资本资源
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们分别拥有2.742亿美元和2.543亿美元的现金和现金等价物，这些现金和现金等价物主要用于营运资本。我们的主要资金来源一直是，我们预计将继续是通过我们的净收入产生的现金，并通过债务融资和出售我们的股权证券来补充。我们相信，我们现有的现金和现金等价物、运营提供的现金以及使用我们2021年循环信贷安排的机会，如下所述，将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
2021年9月27日，我们完成了首次公开募股(IPO)，以每股26.00美元的价格发行和出售了13,620,054股普通股。在扣除2210万美元的承销折扣和560万美元的发售费用后，我们从IPO中筹集了3.264亿美元的净收益。2021年9月27日，我们使用IPO净收益的一部分，全额偿还了我们先前信贷安排下1.142亿美元的未偿还借款。
2021年9月27日，我们达成了一项循环信贷协议(“2021年循环信贷安排”)，允许我们借入最多7500万美元，其中750万美元可能包括信用证安排。2021年循环信贷安排将于2026年9月27日到期，2021年循环信贷安排下的任何借款收益将用于一般企业用途。截至2022年6月30日，我们尚未动用2021年循环信贷安排，尽管已以信贷额度的形式将210万美元用于2021年循环信贷安排，使我们的借款能力降至7290万美元。2021年循环信贷安排包含某些财务维护契约，这些契约要求我们在每个财政季度末不得超过某些指定的净杠杆率。截至2022年6月30日，我们遵守了2021年循环信贷安排下的所有金融契约。
在目前和预期未来的流动资金来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金的情况下，我们可能需要寻求额外的股本或债务融资。出售额外股权将导致我们股东的股权进一步稀释。债务融资将导致偿债义务，管理这种债务的文书可以规定将限制我们行动的经营和融资契约。不能保证我们将能够筹集更多资本。如果需要从外部来源获得额外的资金，我们可能无法就我们可以接受的条款进行谈判，或者根本无法谈判。如果我们无法在需要时筹集额外资本，或者如果我们因为缺乏足够的资本而无法扩大我们的业务或以其他方式利用我们的商机，我们的业务、运营结果、财务状况和现金流将受到不利影响。
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
18,438 |
|
|
$ |
12,044 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(2,933 |
) |
|
|
(2,189 |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
4,410 |
|
|
|
(7,444 |
) |
经营活动的现金流
我们运营现金的主要来源是订阅和交易产生的收入，以及与我们的SaaS解决方案相关的基于使用的费用。我们运营现金的主要用途是与人员相关的成本和向供应商支付的费用。我们经营活动的现金流受净收益(亏损)、收入和客户增长、交易量、营运资金账户变化、向供应商付款的时机以及非现金支出项目(如折旧和摊销、基于股票/股权的薪酬支出、递延所得税、非现金运营租赁支出和非现金利息支出)的影响。
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6个月期间，经营活动提供的净现金增加了640万美元，原因是经非现金支出项目调整后的净收入增加了1310万美元，但因经营资产和负债账户的变化产生的现金减少了670万美元。
投资活动产生的现金流
投资活动主要包括与资本支出有关的付款。
29
在截至2022年6月30日的6个月期间，由于资本支出增加，用于投资活动的现金净额比2021年同期增加了70万美元。
融资活动产生的现金流
融资活动主要包括行使基于股票/股权的期权的收益、偿还关联方债务、或有对价支付、支付与股权奖励的股份净结算相关的税款、根据我们的员工股票购买计划发行普通股的收益以及支付IPO成本。
与2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6个月期间，融资活动提供的净现金增加了1190万美元。
在截至2022年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金为440万美元，主要由行使股票期权的560万美元收益推动，但被110万美元的或有对价所抵消。
在截至2021年6月30日的六个月内，用于融资活动的现金为740万美元，其中590万美元用于偿还关联方票据，190万美元的或有对价支付，50万美元的IPO成本相关付款，被行使股权期权的80万美元所抵消。
合同义务和承诺
截至2022年6月30日，我们的合同义务和承诺与我们在2021年Form 10-K中披露的义务和承诺没有实质性变化。
有关我们的经营租赁和其他不可取消的承诺的其他讨论，请参阅附注5-租约和附注13--承付款和或有事项我们的简明综合财务报表包括在本季度报告10-Q表的其他部分。
关键会计政策和估算
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明综合财务报表以及本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的相关附注，这些附注是根据GAAP编制的。在编制我们的财务报表时，我们需要做出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额，以及报告期内报告的收入和发生的费用，以及相关披露。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的收入和支出金额的判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同，任何此类差异都可能是实质性的。
与2021年Form 10-K中“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”标题下描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化，但附注2--主要会计政策摘要和附注5-租约我们的简明综合财务报表包括在本季度报告10-Q表的其他部分。
近期会计公告
参考附注2--主要会计政策摘要我们的简明合并财务报表包括在本季度报告的Form 10-Q中的其他部分，以说明最近采用的会计公告和最近发布的尚未采用的会计公告。
《就业法案》
根据《2012年创业启动法案》(《就业法案》)，我们目前有资格成为“新兴成长型公司”。因此，我们可以选择采用新的或修订的会计准则，或者(I)在适用于非新兴成长型公司的相同期间内，或(Ii)在与私人公司相同的期间内采用新的或修订的会计准则。我们已选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。我们对这些过渡期的利用可能会使我们难以比较我们的
30
非新兴成长型公司和其他选择退出《就业法案》规定的过渡期的新兴成长型公司的财务报表。
31
项目3.数量和质量关于市场风险的强制性披露。
我们的市场风险敞口并没有如我们2021年10-K表格中“关于市场风险的量化和定性披露”标题下所描述的那样发生实质性变化。
项目4.控制LS和程序。
控制措施有效性的固有限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，在本季度报告所涵盖的10-Q表格所涵盖的期间结束时，评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，并由于下文所述的重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效。然而，在充分考虑到这一重大弱点，以及我们为确保本季度报告Form 10-Q中包含的精简综合财务报表是根据GAAP编制而进行的额外分析和其他程序后，我们的管理层得出结论，我们的综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们按照GAAP披露的期间的财务状况、经营成果和现金流量。
物质弱点
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度和中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时发现或防止。
在编制截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务报表时，如我们之前在2021年Form 10-K中所报告的那样，我们发现了在访问管理、职责分工、变更管理、数据治理和计划开发等领域缺乏对信息技术的某些明确的流程和控制，以及缺乏对财务报表结算过程的某些明确的流程和控制的缺陷。这些缺陷加在一起，是一个重大弱点，可能导致我们的财务报表出现重大错报，可能无法预防或发现。
补救措施
我们正在编制必要的系统和处理文件，以执行遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(A)条所需的评估，并正在采取措施补救实质性的弱点。我们的补救措施正在最后敲定，包括以下内容：
32
尽管我们相信这些努力将弥补重大弱点，但在适用的补救控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运作之前，这些重大弱点不能被认为完全补救。
财务报告内部控制的变化
我们正在采取行动，纠正与财务报告内部控制相关的重大弱点。除上文“补救措施”所述的财务报告内部控制变动外，截至2022年6月30日止季度内，我们的财务报告内部控制并无任何变动(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条所界定)，对我们的财务报告内部控制造成重大影响，或有合理可能对财务报告内部控制产生重大影响。
33
第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律诉讼
在正常业务过程中，我们会受到法律和监管程序的约束。我们相信，这些事项不会单独对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大影响，因此不存在悬而未决或受到威胁的法律程序。然而，随着新的事件和情况的出现以及事项的继续发展，管理层对这些事项的看法和估计在未来可能会发生变化。此外，诉讼和索赔的结果本质上是不可预测的，与此类事故或事件相关的法律程序总体上可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大影响。
伊特M1A型。风险因素。
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生不利影响。第一部分第1A项以前确定的风险和不确定因素没有发生实质性变化。“风险因素”，在我们的2021年表格10-K中。
34
伊特未登记的股权证券的销售和收益的使用。
(A)出售未登记证券；发行人或关联买受人购买股权证券
不适用。
(B)收益的使用
2021年9月27日，我们完成了首次公开募股，发行和出售了13,620,054股普通股。所有出售的股份均根据美国证券交易委员会宣布于2021年9月22日生效的S-1表格登记声明(第333-259101号文件)进行登记。根据证券法第424(B)条的规定，我们于2021年9月22日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中对首次公开募股所得资金的预期用途没有实质性变化。
(C)发行人购买股票证券
不适用。
伊特M3.高级证券违约。
不适用。
伊特M4.披露矿场安全
不适用。
伊特M5.其他信息。
不适用。
35
伊特M6.展品。
|
|
以引用方式并入 |
|
|||
展品 数 |
展品说明 |
表格 |
文件编号 |
展品 |
提交日期 |
随信存档/提供 |
2.1 |
转换计划。 |
10-Q |
001-40835 |
2.1 |
11/10/2021 |
|
2.2 |
重组计划。 |
10-Q |
001-40835 |
2.2 |
11/10/2021 |
|
2.3 |
EngageSmart，Inc.的转换证书 |
10-Q |
001-40835 |
2.3 |
11/10/2021 |
|
3.1 |
修改并重新签署了EngageSmart，Inc.公司注册证书。 |
10-Q |
001-40835 |
3.1 |
11/10/2021 |
|
3.2 |
EngageSmart，Inc.的章程 |
10-Q |
001-40835 |
3.2 |
11/10/2021 |
|
4.1 |
证明普通股股份的普通股证书样本。 |
S-1/A |
333-259101 |
4.3 |
9/13/2021 |
|
31.1 |
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)签发首席执行干事证书。 |
|
|
|
|
* |
31.2 |
根据细则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席财务干事。 |
|
|
|
|
* |
32.1 |
根据《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。 |
|
|
|
|
** |
32.2 |
根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
|
|
|
|
** |
101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
|
* |
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
|
* |
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
|
* |
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
|
* |
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
|
* |
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
|
* |
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
* |
现提交本局。 |
|
|
|
|
|
** |
随信提供。 |
|
|
|
|
|
36
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
EngageSmart，Inc. |
|
|
|
|
|
日期：2022年8月4日 |
|
发信人： |
罗伯特·P·班尼特 |
|
|
|
罗伯特·P·班尼特 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
日期：2022年8月4日 |
|
发信人： |
/s/卡桑德拉·哈德森 |
|
|
|
卡桑德拉·哈德森 |
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
|
37