美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据规则第13a-16或15d-16
1934年《证券交易法》
2022年8月
委托公文编号:001-06439
索尼集团公司
(注册人姓名英文译本)
1-7-1日本东京米纳托区Konan,108-0075
(主要执行办公室地址 )
注册人以20-F表格为封面提交年度报告。
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告,
表格20-F X |
Form 40-F |
通过勾选标记表示注册人是否通过提供本表格中包含的信息 从而根据1934年《证券交易法》规则12g3-2(B)向委员会提供信息,是否X
如果标有是,请在下方注明根据第12g3-2(B)条分配给注册人的档案编号:82-
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
索尼集团公司 | ||
(注册人) | ||
发信人: |
/s/Hiroki Totoki | |
(签名) | ||
Hiroki Totoki | ||
总裁常务代表和 | ||
首席财务官 |
日期:2022年8月4日
证券季度报告
截至2022年6月30日的三个月
(译文)
索尼集团 公司
目录
页面
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请 此英文译文的读者注意 |
1 | |||
警示 声明 |
1 | |||
我 公司信息 |
3 | |||
(1) 精选合并财务数据 |
3 | |||
(2) 业务概述
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4 | |||
II 业务状况 |
5 | |||
(1) 风险因素 |
5 | |||
(2) 管理层对财务状况、经营成果和现金流状况的讨论与分析 |
6 | |||
(3) 材料合同
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14 | |||
III 公司信息 |
15 | |||
(1) 关于公司股票的信息 |
15 | |||
(2) 董事和公司高管
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IV 财务报表 |
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(1) 精简合并财务报表 |
20 | |||
(2) 其他信息 |
48 |
此英译本的读者注意事项
2022年8月4日,索尼集团公司(索尼集团公司及其合并子公司索尼集团公司或索尼集团公司)根据《日本金融工具交易法》向日本关东地方财政局董事提交了截至2022年6月30日的三个月的日语季度证券报告(Shihanki Houkokusho)。本文档是证券季度报告全文的英文版本,并不打算更新以前以Form 20-F、Form 6-K或任何其他形式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)备案或提交的信息。
警示声明
本报告中有关索尼当前计划、估计、战略和信念的陈述,以及其他非历史事实的陈述,均为有关索尼未来业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于,使用以下词语的陈述:相信、超越预期、计划、战略、前景、预测、估计、项目、预期、目的、寻求、可能、可能、应该、未来,以及在讨论未来运营、财务业绩、事件或条件时具有类似含义的词语。口头或书面前瞻性陈述也可能不时包括在向公众发布的其他材料 中。这些陈述是基于管理层根据目前掌握的信息作出的假设、判断和信念。索尼提醒投资者,一些重要的风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性声明中讨论的结果大不相同,因此投资者不应过度依赖这些风险和不确定性。投资者也不应依赖索尼的任何义务来更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。索尼不承担任何此类义务。可能影响索尼的风险和不确定性包括但不限于:
(i) | 索尼对其产品和服务保持产品质量和客户满意度的能力; |
(Ii) | 索尼有能力继续设计和开发其产品和服务,并为其实现足够的成本削减,包括图像传感器、游戏和网络平台、智能手机和电视,这些产品和服务在竞争激烈的市场中提供,其特点是激烈的价格竞争和不断推出的新产品和服务,技术的快速发展以及主观和不断变化的客户偏好; |
(Iii) | 索尼实施成功的硬件、软件和内容集成战略的能力,以及根据新技术和分销平台制定和实施成功的销售和分销战略的能力; |
(Iv) | 索尼战略及其执行的有效性,包括但不限于索尼收购、合资、投资、资本支出、重组和其他战略举措的成功; |
(v) | 索尼及其第三方供应商、服务提供商和商业合作伙伴所在市场的法律、法规和政府政策的变化,包括与税收相关的法律、法规和政府政策的变化,以及消费者对企业社会责任的日益关注; |
(Vi) | 索尼继续有能力识别具有显著增长潜力的产品、服务和市场趋势,将足够的资源投入研发,正确确定投资和资本支出的优先顺序,并收回投资和资本支出,包括技术开发和产品产能所需的投资和资本支出; |
(Vii) | 索尼对外部业务合作伙伴的依赖,包括为其产品或服务采购零部件、软件和网络服务、产品的制造、营销和分销以及其他业务运营; |
(Viii) | 索尼运营所处的全球经济和政治环境,以及索尼市场的经济和政治状况,特别是消费者支出水平; |
(Ix) | 由于全球金融市场大幅波动和中断或评级下调,索尼有能力满足运营和流动性需求; |
(x) | 索尼预测需求、管理及时采购和控制库存的能力; |
(Xi) | 外汇汇率,特别是日元与美元、欧元和其他货币之间的汇率,其中索尼的销售额很高,并产生了生产成本,或者索尼的资产、负债和经营业绩都是以这种汇率计价的; |
(Xii) | 索尼有能力招聘、保留和保持与高技能人员的生产性关系; |
(Xiii) | 索尼有能力防止未经授权使用或窃取知识产权,获得或续签与知识产权有关的许可证,并针对其产品或服务侵犯他人知识产权的指控进行辩护; |
- 1 -
(Xiv) | 利率变化和日本股票市场的不利条件或事态发展(包括市场波动或波动)对金融服务部门收入和营业收入的影响; |
(Xv) | 客户对人寿保险等金融服务需求的转变,以及索尼在金融服务领域成功进行资产负债管理的能力。 |
(十六) | 与灾难性灾害、地缘政治冲突、大流行性疾病或类似事件有关的风险; |
(Xvii) | 索尼、其第三方服务提供商或业务合作伙伴预测和管理网络安全风险的能力,包括未经授权访问索尼的业务信息及其员工和客户的个人身份信息的风险、潜在的业务中断或财务损失;以及 |
(Xviii) | 未决和/或未来法律和/或监管程序的结果。 |
风险和不确定性还包括任何具有重大不利影响的未来事件的影响。2019年冠状病毒(新冠肺炎)的持续影响以及与乌克兰和俄罗斯局势有关的事态发展可能增加上述许多风险和不确定性。有关风险和不确定性的重要信息也在索尼最新的20-F表格中阐述,该表格已提交给美国证券交易委员会。
- 2 -
一、企业信息
(1)精选综合财务数据
以百万日元为单位,每股日元金额 | ||||||||||||
截至三个月 June 30, 2021 |
截至三个月 June 30, 2022 |
财政年度结束 March 31, 2022 |
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销售和金融服务收入 |
2,256,843 | 2,311,494 | 9,921,513 | |||||||||
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营业收入 |
280,068 | 306,963 | 1,202,339 | |||||||||
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所得税前收入 |
283,210 | 291,376 | 1,117,503 | |||||||||
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索尼集团公司股东应占净收益 |
211,829 | 218,196 | 882,178 | |||||||||
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索尼集团公司股东应占综合收益 |
278,349 | (172,114) | 623,678 | |||||||||
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索尼集团公司股东应占权益 |
6,903,196 | 6,917,863 | 7,144,471 | |||||||||
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总资产 |
28,269,689 | 30,374,896 | 30,480,967 | |||||||||
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索尼集团公司每股普通股股东应占净收益,基本(日元) |
170.95 | 176.46 | 711.84 | |||||||||
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索尼集团公司股东每股普通股应占净收益,稀释后 (日元) |
169.22 | 175.21 | 705.16 | |||||||||
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期末股东权益占总资产的比率(%) |
24.4 | 22.8 | 23.4 | |||||||||
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
198,734 | (430,018) | 1,233,643 | |||||||||
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用于投资活动的现金净额 |
(191,237) | (315,057) | (728,780) | |||||||||
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用于融资活动的现金净额 |
(67,442) | (29,977) | (336,578) | |||||||||
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期末现金和现金等价物 |
1,725,218 | 1,371,867 | 2,049,636 | |||||||||
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备注:
1. | 索尼的简明合并财务报表是按照国际财务报告准则(IFRS)编制的。 |
2. | 采用权益法核算的投资利润(亏损)份额作为营业收入的组成部分进行报告。 |
3. | 股东权益与总资产的比率是使用公司股东应占权益计算的。 |
4. | 索尼准备精简的合并财务报表。因此,不会显示仅限父级选择的财务数据 。 |
- 3 -
(2)业务概述
在截至2022年6月30日的三个月里,索尼的业务没有重大变化。
截至2022年6月30日,本公司拥有1,580家子公司和153家关联公司,其中1,549家公司为本公司的合并子公司(包括结构性实体)。本公司已对141家联营企业和合资企业采用权益会计方法。
- 4 -
二、营业状况
(1)风险因素
此英译本的读者请注意:
与2022年6月28日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的Form 20-F年度报告中的风险因素部分 中提供的信息相比,没有重大变化。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层目前的判断。
URL:2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年度报告
Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
- 5 -
(2)管理层对财务状况、经营成果和现金流状况的讨论与分析
一)业务成果
原电子产品和解决方案部门已更名为娱乐、技术和服务(ET&S)部门,从2022年4月起生效。这一变化并未导致跨细分市场的业务重新分类。
所有财务信息都是根据国际财务报告准则列报的。销售和金融服务 每个业务部门的收入(销售收入)代表在部门间交易取消之前记录的销售额。?每个业务部门的营业收入(亏损)是指在部门间交易被消除之前报告的营业收入(亏损),不包括未分配的公司费用。有关每个细分的产品类别的详细信息,请参阅第四部分财务报表-简明合并财务报表附注-4.业务部分信息
综合财务结果
(数十亿日元) | ||||||||
截至三个月6月30日 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
销售额 |
¥ | 2,256.8 | ¥ | 2,311.5 | ||||
营业收入 |
280.1 | 307.0 | ||||||
所得税前收入 |
283.2 | 291.4 | ||||||
索尼集团公司股东应占净收益 |
211.8 | 218.2 |
截至2022年6月30日的三个月的销售额 (本季度)与上一财年同期相比增加了547亿日元(与去年同期相比)到两万亿 三千一百一十五亿日元。这一增长主要是由于图片和音乐部门的销售额大幅增长,但部分被金融服务部门销售额的大幅下降所抵消。
本季度营业收入增加269亿日元同比增长到3070亿日元。这一增长主要是由于金融服务和电影部门的运营收入大幅增长,但被游戏和网络服务(G&NS)和ET&S部门的运营收入大幅下降所部分抵消。
上一财年同一季度的营业收入包括:
| 索尼人寿子公司未经授权提取资金造成的损失 (索尼人寿):168亿日元(金融服务部门) |
| 与美国某些子公司终止固定收益养老金计划相关的结算收益:55亿日元(主要是公司和消除) |
本季度按权益法计入营业收入的投资利润(亏损)份额增加了10亿日元同比增长 收入53亿日元。这一增长主要是由于音乐部门投资的利润份额增加,但被M3公司投资利润份额的减少部分抵消。
财务收入和支出的净影响为支出156亿日元,而上一财年同季度的收入为31亿日元。这一恶化主要是由于本季度主要记录了索尼Spotify Technology S.A.股票的未实现亏损,而上一财年同季度此类股票记录了未实现收益。具体内容请参阅《财务报表》和《简明合并财务报表附注》。5.财务工具。
所得税前收入增加82亿日元同比增长到2914亿日元。
在本季度,索尼记录了731亿日元的所得税支出,导致 实际税率为25.1%,与上一财年同期24.8%的实际税率相当。
索尼集团公司股东净收入增加64亿日元同比增长到2182亿日元。
- 6 -
当前 季度按业务部门划分的运营业绩如下:
游戏和网络服务(G&NS)
销售额减少117亿日元 同比增长至6041亿日元,主要是由于包括附加内容在内的非第一方图书的销售额下降,以及第一方图书的销售额下降,但被汇率的影响部分抵消。营业收入减少305亿日元同比增长到528亿日元。这一显著下降主要是由于上述游戏销售下降的影响以及成本的增加,主要是现有制片厂的游戏软件开发 。
乐谱
音乐部门的业绩包括索尼音乐娱乐(日本)公司以日元为基础的业绩,以及索尼音乐娱乐(SME)和索尼音乐出版有限责任公司(SMP)的日元折算业绩,这两家公司以美元为基础汇总了其全球子公司的业绩。
销售额增长532亿日元同比增长到3081亿日元。销售额的显著增长主要是由于汇率的影响以及唱片音乐和音乐出版销售额的增长,但由于动漫业务销售额的下降,视觉和媒体平台的销售额下降部分抵消了这一增长。唱片音乐及音乐出版的销售增长主要是由于付费订阅流媒体服务的收入增加,这也得益于唱片音乐多个新发行的成功。唱片销售也受益于现场表演和商品销售的更高收入。营业收入 增加56亿日元同比增长至610亿日元,主要是由于汇率的积极影响。
图片
Pictures部门的业绩是索尼 Pictures Entertainment Inc.(SPE)的日元折算业绩,该公司以美元为基础汇总其全球子公司的业绩。管理层以美元分析SPE的结果,因此对其结果的某些部分的讨论被指定为以美元为基础。
销售额增长1366亿日元,增长67%同比增长(按美元计算增长41%),至3,414亿日圆。按美元计算,这一显著增长主要是由于电视制作的系列片交付增加,上一财年在Motion Pictures发行的电影的电视许可和家庭娱乐收入增加,动漫流媒体服务的销售额增加(包括收购Crunchyroll的影响),以及收购Industrial Media的影响。这些销售额的增长被电影公司新发行影片减少的影响部分抵消了。营业收入增加253亿日元,增长100%同比增长(以美元计算增长70%),至507亿日圆。按美元计算的营业收入大幅增长主要是由于上述电影和电视制作销售增长的影响。
娱乐、技术和服务 (ET&S)
销售额下降240亿日元同比增长至5523亿日元。销售额下降的原因是电视机销量下降,但部分被汇率的影响所抵消。 营业收入大幅减少182亿日元同比增长至536亿日元,主要是由于电视机销量下降导致经营业绩恶化 。
- 7 -
成像与传感解决方案(I&SS)
销售额增加了198亿日元 同比增长至2378亿日元。销售额的这一增长主要是由于汇率的影响。营业收入减少88亿日元同比增长到二百一十七亿日元。这一减少主要是由于研发费用以及折旧和摊销费用的增加,以及制造成本的增加,但被汇率的积极影响部分抵消。
金融服务
金融服务部门的业绩包括索尼金融集团(Sony Financial Group Inc.)和SFGI的合并子公司,如索尼人寿、索尼保险公司和索尼银行公司。金融服务部门讨论的索尼人寿的业绩与SFGI和索尼人寿根据日本法律 单独披露的业绩不同。
金融服务收入大幅减少1166亿日元同比增长至2978亿日元,主要是由于索尼人寿收入大幅下降。索尼人寿收入减少1235亿日元同比增长至2,479亿日元,主要是由于单独账户投资的净收益减少。营业收入大幅增长,达573亿日元同比增长到813亿日元。营业收入的显著增长是由于索尼人寿的营业收入大幅增加,以及索尼人寿的一家子公司没有因上一财年同一季度未经授权提取资金而亏损168亿日元。索尼人寿营业收入增加401亿日元同比增长至752亿日元,主要是由于房地产销售的收益以及与市场波动有关的净损益的改善。
按地理区域划分的运营业绩
关于按地理区域划分的经营业绩,请参阅基于外部客户所在地的国家和地区的销售额和营业收入。4.简明合并财务报表附注4.业务分类信息
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外汇波动与风险对冲
此英译本的读者请注意:
除以下所列信息外,与2022年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年报中的外汇波动和风险对冲部分提供的信息相比,没有重大变化。尽管外汇汇率在截至2022年6月30日的三个月期间有所波动,但索尼的风险对冲政策并未发生重大变化,如Form 20-F年度报告中所述。
网址:2022年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年报
Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
在本季度中,日元对美元的平均汇率为129.4日元,对欧元的平均汇率为138.0日元,分别下跌19.9日圆和6.2日圆 同比增长,分别为。
本季度销售额为2万亿3115亿日元,增长2%同比增长,而在不变货币的基础上,销售额下降了约7%与去年同期相比。关于汇率波动对销售和营业收入的影响的更多细节,请参阅下面的注释。
下表显示了汇率变化对G&NS、ET&S和成像与传感解决方案(I&SS)部门的销售和经营业绩的影响。此外,请参阅经营成果一节,其中讨论了汇率波动产生重大影响的细分市场和类别中汇率的影响。
(数十亿日元) | ||||||||||||
截至三个月 6月30日 |
发生变化的影响 国外 汇率 | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
G&NS |
销售额 | ¥615.8 | ¥604.1 | +¥57.9 | ||||||||
营业收入 | 83.3 | 52.8 | -4.8 | |||||||||
ET&S |
销售额 | 576.3 | 552.3 | +48.1 | ||||||||
营业收入 | 71.8 | 53.6 | +6.2 | |||||||||
I&SS |
销售额 | 218.1 | 237.8 | +26.1 | ||||||||
营业收入 | 30.5 | 21.7 | +11.0 |
此外,音乐部门的销售额增长了21%同比增长至3081亿日元,按不变货币计算约增长7%。在图片部门,销售额增长了67% 同比增长至3,414亿日圆,按美元计算约增长41%。由于索尼金融服务部门的大部分业务都设在日本,因此索尼管理层仅以日元为单位分析金融服务部门的业绩。
注:
在不变货币基础上的销售和汇率波动的影响
在不变货币基础上的销售额说明反映了将上一财年同期日元的月平均汇率与本财年相关期间以当地货币计价的月度销售额计算得出的销售额。对于音乐部分和图片部分中的SME和SMP,不变货币 金额是通过应用以美元为基础汇总后的每月平均美元/日元汇率来计算的。
Pictures部门的业绩以美元为基础进行描述,因为Pictures部门反映了SPE的运营,SPE是一家总部位于美国的运营机构,以美元汇总其全球子公司的业绩。
- 9 -
汇率波动对销售额的影响是通过将上一财年同期日元的定期加权平均汇率从本财年相关期间的变化应用于销售额以其计价的主要交易货币来计算的。汇率波动对营业收入(亏损)的影响是从对销售的影响中减去对销售和销售成本、一般和行政费用的影响,计算方法是将相同的主要交易货币计算过程应用于销售和销售成本、一般和行政费用以及对销售的影响。I&SS部门进行自己的外汇对冲交易,这些交易的影响计入汇率波动对该部门销售和营业收入(亏损)的影响。
这些信息并不能替代索尼根据国际财务报告准则计量的综合财务报表。但索尼认为,这些披露为投资者提供了有关索尼经营业绩的更多有用的分析信息。
- 10 -
现金流状况*
经营活动:本季度经营活动的现金净流出为4300亿日元,而上一财年同季度的现金净流入为1987亿日元。
在不包括金融服务部门的所有 部门中,现金净流出1674亿日元,而上一财年同季度的现金净流入为262亿日元。这一变化主要是由于库存增加较多,贸易应付账款增加较少,以及外汇汇率波动对其他项目所包括经营活动的现金流产生重大负面影响,但被同比增长扣除非现金调整(包括折旧和摊销,包括合同成本摊销、其他营业(收入)费用、证券净额和(收益)损失)后所得税前收入增加。
金融服务部门的现金净流出为2212亿日元,而上一财年同季度的现金净流入为2119亿日元。这主要是由于人寿保险业务及银行业务的借款减少,以及同比增长增加金融服务部门的投资和预付款。
投资活动:本季度,索尼在投资活动中使用了3151亿日元的净现金,增加了1238亿日元与去年同期相比。
除金融服务部门外,所有部门的现金净流出为3080亿日元,增加了1224亿日元与去年同期相比。这一增长主要是由于同比增长 固定资产购买付款增加,对Epic游戏公司的额外投资,以及与收购工业传媒相关的付款。此外,上一财年同期还包括支付购买Kobalt Music Group Limited某些子公司的股份和相关资产,包括Awal,Kobalt的音乐发行业务主要面向独立唱片艺术家。
金融服务部门在投资活动中使用了71亿日元的净现金,基本持平与去年同期相比。
融资活动:本季度,索尼在融资活动中使用了300亿日元的净现金,减少了375亿日元与去年同期相比。
除金融服务部门外,所有部门的现金净流出为272亿日元,减少376亿日元与去年同期相比。这主要是由於发行商业票据所致。
在金融服务部门,现金净流出441亿日元,增加22亿日元与去年同期相比。这一增长主要是由于股息支付增加所致。
现金和现金等价物总额:考虑到上述因素和汇率波动的影响,截至2022年6月30日,现金和现金等价物的未偿还余额总额为1万亿3719亿日元。截至2022年6月30日,不包括金融服务部门的所有部门的现金和现金等价物为7551亿日元,与截至2022年3月31日的余额相比减少了4054亿日元,与截至2021年6月30日的余额相比减少了3085亿日元。在金融服务部门中,截至2022年6月30日,现金和现金等价物的未偿还余额为6168亿日元,与截至2022年3月31日的余额相比减少了2724亿日元,与截至2021年6月30日的余额相比减少了448亿日元。
*索尼披露的信息包括 除金融服务部门外的所有部门的现金流信息。这一信息来源于以下简明的现金流量表。简明现金流量表包括上述 现金流量信息,并不是根据国际财务报告准则编制的,索尼使用IFRS编制其简明合并财务报表。然而,由于金融服务部门在性质上与索尼的其他部门不同,索尼 认为,比较陈述可能有助于理解和分析索尼的简明合并财务报表。金融服务部门和没有金融服务部门的索尼之间的交易, 包括非控股权益,包括在各自的演示文稿中,但在下面显示的综合数字中被剔除。
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现金流量表简明表
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
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金融服务 | 索尼没有 金融服务 |
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已整合 | |||||||||||||||||||||
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2021
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2022 |
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2021
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2022 |
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2021
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2022 | |||||||||||||
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经营活动的现金流: |
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所得税前收入(亏损) |
24,013 | 81,306 | 298,355 | 251,408 | 283,210 | 291,376 | ||||||||||||||||||
对所得税前收入(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
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折旧和摊销,包括摊销合同费用 |
6,243 | 6,377 | 171,679 | 239,094 | 177,922 | 245,471 | ||||||||||||||||||
递延保险收购成本摊销 |
15,042 | 26,826 | - | - | 15,042 | 26,826 | ||||||||||||||||||
其他营业(收入)费用,净额 |
48 | 51 | (1,149 | ) | (2,776 | ) | (1,101 | ) | (2,725 | ) | ||||||||||||||
(收益)证券净亏损(金融服务部门除外) |
- | - | (742 | ) | 21,197 | (742 | ) | 21,197 | ||||||||||||||||
未来保险单利益和其他方面的变化 |
95,162 | 167,968 | - | - | 95,162 | 167,968 | ||||||||||||||||||
寿险业务中投保人账户的变化,对现金的影响较小 |
104,840 | (63,509 | ) | - | - | 104,840 | (63,509 | ) | ||||||||||||||||
投保人账户在寿险业务中的现金净影响 |
35,427 | 71,406 | - | - | 35,427 | 71,406 | ||||||||||||||||||
资产和负债变动情况: |
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(增加)贸易应收账款和合同资产减少 |
(11,256 | ) | (7,183 | ) | (60,778 | ) | (33,625 | ) | (74,204 | ) | (37,200 | ) | ||||||||||||
库存(增加)减少 |
- | - | (120,542 | ) | (176,257 | ) | (120,542 | ) | (176,257 | ) | ||||||||||||||
(增加)金融服务部门的投资和预付款减少 |
(317,798 | ) | (439,608 | ) | - | - | (317,798 | ) | (439,608 | ) | ||||||||||||||
(增加)内容资产减少 |
- | - | (132,147 | ) | (110,459 | ) | (132,147 | ) | (110,459 | ) | ||||||||||||||
递延保险收购成本减少(增加) |
(26,203 | ) | (36,652 | ) | - | - | (26,203 | ) | (36,652 | ) | ||||||||||||||
贸易应付款增加(减少) |
(27,252 | ) | (16,047 | ) | 80,632 | 22,993 | 55,195 | 3,467 | ||||||||||||||||
银行业务客户存款增加(减少) |
38,039 | 83,965 | - | - | 38,039 | 83,965 | ||||||||||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加(减少) |
241,847 | (102,932 | ) | - | - | 241,847 | (102,932 | ) | ||||||||||||||||
其他 |
33,734 | 6,873 | (209,134 | ) | (379,017 | ) | (175,213 | ) | (372,352 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
211,886 | (221,159 | ) | 26,174 | (167,442 | ) | 198,734 | (430,018 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
投资活动产生的现金流: |
|
|||||||||||||||||||||||
财产、厂房和设备及其他无形资产的付款 |
(5,580 | ) | (7,121 | ) | (87,941 | ) | (99,929 | ) | (93,521 | ) | (106,968 | ) | ||||||||||||
投资和垫款付款(金融服务分部除外) |
- | - | (32,045 | ) | (146,838 | ) | (32,045 | ) | (146,838 | ) | ||||||||||||||
销售或返还投资所得收益和预付款收款(金融服务部门除外) |
- | - | 9,328 | 3,645 | 9,328 | 3,645 | ||||||||||||||||||
其他 |
- | - | (74,999 | ) | (64,896 | ) | (74,999 | ) | (64,896 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
(5,580 | ) | (7,121 | ) | (185,657 | ) | (308,018 | ) | (191,237 | ) | (315,057 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
融资活动的现金流: |
||||||||||||||||||||||||
借款增加(减少),净额 |
(2,605 | ) | (2,757 | ) | (19,412 | ) | 31,343 | (22,016 | ) | 28,586 | ||||||||||||||
已支付的股息 |
(39,159 | ) | (41,335 | ) | (36,849 | ) | (42,932 | ) | (36,849 | ) | (42,932 | ) | ||||||||||||
其他 |
(170 | ) | (1 | ) | (8,573 | ) | (15,630 | ) | (8,577 | ) | (15,631 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
(41,934 | ) | (44,093 | ) | (64,834 | ) | (27,219 | ) | (67,442 | ) | (29,977 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
- | - | (1,819 | ) | 97,283 | (1,819 | ) | 97,283 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
现金及现金等价物净增(减) |
164,372 | (272,373 | ) | (226,136 | ) | (405,396 | ) | (61,764 | ) | (677,769 | ) | |||||||||||||
财政年度开始时的现金和现金等价物 |
497,218 | 889,140 | 1,289,764 | 1,160,496 | 1,786,982 | 2,049,636 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
期末现金和现金等价物 |
661,590 | 616,767 | 1,063,628 | 755,100 | 1,725,218 | 1,371,867 |
- 12 -
Ii)索尼和管理层对这些问题的回应
此英译本的读者请注意:
与2022年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告中趋势信息 部分提供的信息相比,没有重大变化。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层目前的判断。
网址:2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年报
Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
三)研究和开发
此英译本的读者请注意:
与2022年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告中作为研发 提供的信息相比,没有重大变化。
网址:2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年报
Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
截至2022年6月30日的三个月的研发成本总计1571亿日元。在此期间,研究和开发活动没有重大变化。
- 13 -
四)流动性管理和市场准入
此英译本的读者请注意:
除了与承诺授信额度相关的信息和下文列出的其他信息 外,与2022年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告中提供的信息相比,没有重大变化。这些变化由下面的下划线表示。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层目前的判断。
网址:2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年报
Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
索尼的一个重要财务目标是保持其财务状况的实力,同时确保业务活动有足够的流动性。索尼将其流动性来源定义为现金和现金等价物的数量(现金余额)(不包括主要由于国家法规而对资本转移的限制)和承诺信贷额度的未使用金额。由于维持流动性而产生的资金需求主要由运营和投资活动(包括资产出售)的现金流和可用现金余额支付;然而,索尼也通过公司债券、商业票据和银行贷款等手段从金融和资本市场筹集所需资金。索尼集团公司、英国的金融子公司索尼全球国库服务公司(Sgts?)和美国的金融子公司索尼资本公司(?SCC?)维持CP计划,可以进入日本、美国和欧洲的CP市场。根据这些CP计划,截至2022年3月31日,索尼集团公司、SGTS和SCC的借款限额总计为11,116亿日圆。截至2022年3月31日,CP计划下没有未偿还的金额。如果金融和资本市场出现混乱和波动,索尼无法从这些来源筹集足够的资金,索尼还可能从各种金融机构的合同承诺信贷额度中提取资金。截至2022年6月30日,索尼未使用的承诺信用额度总计为6,506亿日圆。这些承诺信贷额度的细节是:与日本银行银团签订的2750亿日元承诺信贷额度, 还与日本银行银团签订了17亿美元多币种承诺授信额度,与外资银行银团签订了10.5亿美元多币种承诺授信额度。索尼目前相信,即使在金融和资本市场流动性不足的情况下,它也可以通过获得金融机构承诺的信用额度以及可用现金余额来维持充足的流动性。索尼认为,管理层的首要任务之一是保持稳定和适当的信用评级,以确保流动性和资本管理的财务灵活性,并继续在金融和资本市场获得充足的资金资源。然而,如果索尼的信用评级被下调,索尼与金融机构达成的任何重大财务协议中都没有任何金融契约会导致债务加速履行。尽管一些承诺的信用额度的借款成本可能会根据索尼的信用评级而变化,但没有任何金融契约会导致 动用未使用设施的能力受到任何损害。
(3)材料合同
在截至2022年6月30日的三个月内,没有签署或确定要执行的重大合同。
此英译本的读者请注意:
与2022年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F(专利和许可第4项)年度报告中提供的信息相比,没有重大变化。本披露不对应或更新表格 20-F中的年度报告第10.C项。
网址:2022年06月28日向美国证券交易委员会提交的《20-F表格年报》
Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
- 14 -
III公司信息
(1)公司股票信息
一)股份总数
1)股份总数
班级 |
授权发行的股份总数 | |
普通股 |
3,600,000,000 | |
总计 |
3,600,000,000 |
2)已发行股份数量
班级 | 已发行股份数量 | 证券交易所名称 股票上市地点或授权金融机构 |
描述 | |||||
截至年末 第一季度 (June 30, 2022) |
截至的提交日期 证券报告 (August 4, 2022) | |||||||
普通股 |
1,261,081,781 | 1,261,081,781 |
东京证券交易所 纽约证券交易所 |
构成一个完整单位的股数是一百(100)股。 | ||||
总计 |
1,261,081,781 | 1,261,081,781 | | |
注: |
该公司的普通股在日本东京证券交易所的黄金板块上市。 |
二)股票收购权(非典)
股票期权的①描述
不适用。
②其他股权收购权
不适用。
此英译本的读者请注意:
上述数字表示,在截至2022年6月30日的三个月内,并未出现SARS疫情。
三)行使移动罢工可转换债券的状况
不适用。
(四)已发行股份总数、普通股金额等发生变化。
期间 |
总人数的变化 已发布 (千人) |
收支平衡 的股份 已发布 (千人) |
更改中 这笔钱的数量 普通股 (百万日元) |
收支平衡 这笔钱的数量 普通股 (百万日元) |
变化中的 (百万日元) |
收支平衡 (百万日元) | ||||||
2022年4月1日至6月30日 | | 1,261,082 | | 880,365 | | 1,094,058 |
- 15 -
五)大股东的地位
(As of June 30, 2022)
名字 | 地址 |
数量 持有的股份 (千人) |
百分比 所持股份比例 (%) | |||
日本总信托银行有限公司。 (信托帐户)*1 |
2-11-3,东京市南区滨松町 | 223,478 | 18.07 | |||
花旗银行作为托管银行 收据持有人*2 (当地托管人:三菱UFG银行有限公司) |
纽约格林威治街388号,14楼 纽约州约克市,邮编:10013,美国 (2-7-1,丸之内,千代田区,东京) |
117,974 | 9.54 | |||
日本托管银行株式会社 (信托帐户)*1 |
1-8-12,春美,中央区,东京 | 74,229 | 6.00 | |||
摩根大通银行385632*3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
伦敦金丝雀码头银行街25号,邮编:E14 5JP,英国 (品川城际A座,2-15-1,小南,南区,东京) |
22,861 | 1.85 | |||
道富银行西客户合同 505234*3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
美国马萨诸塞州02171,北昆西遗产路1776年 (品川城际A座, 2-15-1,小南,南区,东京) |
21,142 | 1.71 | |||
挪威政府 (当地托管人:花旗银行东京分行) |
Bankplassen 2,0107奥斯陆1,0107号 (6-27-30,东京新宿区新宿区) |
20,445 | 1.65 | |||
SSBTC客户端综合帐户*3 (本地托管人:香港上海汇丰银行有限公司东京分行) |
美国马萨诸塞州波士顿林肯街1号02111 (3-11-1,日本桥,中央区, 东京 |
19,285 | 1.56 | |||
摩根大通银行385781*3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
伦敦金丝雀码头银行街25号,邮编:E14 5JP,英国 (品川城际A座,2-15-1,小南,南区,东京) |
16,242 | 1.31 | |||
GIC Private Limited C (当地托管人:三菱UFG银行有限公司) |
罗宾逊路168号 #37-01新加坡首都大厦068912 (2-7-1,千代田区丸之内(东京) |
15,459 | 1.25 | |||
纽约梅隆银行140042*3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
纽约格林威治街240号,邮编:10286,美国 (品川城际A座, 2-15-1,小南,南区,东京) |
14,762 | 1.19 | |||
Total |
545,876 | 44.15 |
备注:
*1. | 每个股东持有的股份都是以信托形式为投资者持有的,包括证券投资信托的股份。 |
*2. | 花旗银行作为存托凭证持有人的存托银行是花旗银行的指定银行。 |
*3. | 每个股东为机构投资者持有的股票提供存管服务,主要分布在欧洲和北美。这些股东也是这些投资者的提名者。 |
- 16 -
4. | 三井住友信托银行株式会社于2022年6月6日向日本关东地方财政局董事厅提交了其对大宗持股报告的修正案,报告称,三井住友信托资产管理有限公司和一名联合持有人于2022年5月31日持有公司股票,详情见 下表。然而,由于本公司截至2022年6月30日未能确认该等持有人的实益所有权信息,他们的持股情况并未反映在上述大股东的地位中。 |
名字 |
持有的股份数目等 (千人) |
持有股份等的百分率 占已发行股份总数的百分比(%) | ||||
三井住友信托资产管理公司 有限公司及1名联名持有人 |
82,189 | 6.52 |
5. | 野村资产管理有限公司向日本关东地方财政局董事局长提交了截至2020年10月6日的大宗持股报告,报告称,野村资产管理有限公司和三名联合持有人截至2020年9月30日持有公司股份,如下表所示。然而,由于截至2022年6月30日,本公司无法确认该等持有人的实益所有权信息,因此他们的持股情况并未反映在上述大股东的地位中。 |
名字 |
持有的股份数目等 (千人) |
持有股份等的百分率 占已发行股份总数的百分比(%) | ||||
野村资产管理有限公司和3名联名持有人 | 63,157 | 5.01 |
6. | 贝莱德日本株式会社于2017年3月22日向日本关东地方财政局董事总署提交了《大宗持股报告修正案》,报告称,截至2017年3月15日,贝莱德日本株式会社及八名联名持有人持有本公司股份,情况如下表所示。然而,由于截至2022年6月30日,本公司未能确认该等持有人的实益所有权信息,因此他们的持股不会反映在上述大股东的地位中。 |
名字 |
持有的股份数目等 (千人) |
持有股份等的百分率 占已发行股份总数的百分比(%) | ||||
贝莱德日本株式会社和8名联名股东 | 79,185 | 6.27 |
六)表决权的地位
1)已发行股份
(截至2022年6月30日)
分类 | 的股份数目 普通股 |
投票权的数目 (单位) |
描述 | |||||||||
没有投票权的股票 |
| | | |||||||||
投票权受限的股票 (库存股等) |
| | | |||||||||
具有受限投票权的股票 (其他) |
| | | |||||||||
拥有完全投票权的股票 (库存股等) |
24,606,600 | | | |||||||||
拥有完全投票权的股票 (其他) |
1,234,610,200 | 12,346,102 | | |||||||||
构成不足一个完整单位的股份 |
1,864,981 | | |
构成股份的股份 不到一个满单位 (100股) |
| |||||||
已发行股票总数 |
1,261,081,781 | | | |||||||||
所有股东拥有的总投票权 |
| 12,346,102 | |
注: |
在具有完全投票权的股票(其他)中,普通股数量 下包括18,800股以日本证券托管中心公司名义持有的普通股。在具有完全投票权(其他)的股份中,投票权(单位)的数量还包括188个单位的投票权,这些投票权与以日本证券存托中心公司的名义持有的具有完全投票权的普通股有关。 |
- 17 -
2)库存股等
(As of June 30, 2022)
股东姓名或名称 | 股东地址 | 数量 持有的股份 在自己的下面 名字 |
数量 持有的股份 在名字下面 其他人的 |
总数 保持 |
百分比 持有的股份 合计 股 已发放(%) | |||||
索尼 集团公司 (库存股) |
东京市南区科南1-7-1 | 24,606,600 | | 24,606,600 | 1.95 | |||||
总计 |
| 24,606,600 | | 24,606,600 | 1.95 |
备注:
1. | 除上述24,606,600股股份外,本公司股东名册上尚有300股以本公司名义持有的普通股并非由本公司实益拥有。这些股票包括在具有完全投票权的股票(表1中的其他)中)以上已发行的股票。 |
2. | 在2022年7月1日至2022年7月31日期间,主要因SARS行使(包括行使SARS(第6轮)无担保可转换债券)而处置库存股后,持有股份数量减少7.5万股。 |
3. | 在2022年7月25日作为限制性股票补偿处置库藏股后,持有的 股数量减少了31.2万股。 |
2022年7月25日作为补偿处置的限售股概述如下:
| 出售价格:每股11,586日元 |
| 承配人:本公司6名企业高管, |
本公司非执行董事8名,
公司11名高管,
公司子公司高管15人。
(2)董事及公司行政人员
从截至2022年3月31日的财政年度证券报告(Yukashoken Houkokusho)的提交日期到本季度证券报告(Shihanki Houkokusho)的提交日期这段时间内,董事或公司高管没有变化。
- 18 -
四、财务报表
页面 | ||||
(1)简明合并财务报表 |
20 | |||
财务状况简明合并报表 |
20 | |||
简明合并损益表 |
22 | |||
简明综合全面收益表 |
23 | |||
股东权益变动简明合并报表 |
24 | |||
现金流量简明合并报表 |
25 | |||
(2)其他资料 |
48 |
- 19 -
索尼集团公司及其合并子公司
(1)简明合并财务报表
简明综合财务状况表(未经审计)
日元(百万日元) | ||||||||||||
注意事项 | 3月31日, 2022 |
6月30日, 2022 |
||||||||||
资产 |
||||||||||||
流动资产: |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
2,049,636 | 1,371,867 | ||||||||||
金融服务部门的投资和预付款(包括担保各方的质押资产,截至2022年3月31日和2022年6月30日,允许出售或再融资分别为941.47亿日元和844.51亿日元) |
5 | 360,673 | 332,422 | |||||||||
贸易和其他应收款以及合同资产 |
1,628,521 | 1,775,516 | ||||||||||
盘存 |
874,007 | 1,093,667 | ||||||||||
其他金融资产 |
5 | 149,301 | 147,070 | |||||||||
其他流动资产 |
473,070 | 563,979 | ||||||||||
流动资产总额 |
5,535,208 | 5,284,521 | ||||||||||
非流动资产: |
||||||||||||
使用权益法核算投资 |
268,513 | 281,927 | ||||||||||
金融服务部门的投资和预付款(包括担保各方的质押资产,截至2022年3月31日和2022年6月30日,允许出售或再融资分别为27.006.03亿日元和25.290.9亿日元) |
5 | 18,445,088 | 18,024,195 | |||||||||
财产、厂房和设备 |
1,113,213 | 1,155,401 | ||||||||||
使用权资产 |
413,430 | 431,243 | ||||||||||
商誉 |
952,895 | 1,074,013 | ||||||||||
内容资产 |
1,342,046 | 1,461,238 | ||||||||||
其他无形资产 |
450,103 | 476,169 | ||||||||||
递延保险收购成本 |
676,526 | 688,780 | ||||||||||
递延税项资产 |
298,589 | 321,064 | ||||||||||
其他金融资产 |
5 | 696,306 | 883,179 | |||||||||
其他非流动资产 |
289,050 | 293,166 | ||||||||||
非流动资产总额 |
24,945,759 | 25,090,375 | ||||||||||
总资产 |
30,480,967 | 30,374,896 |
(下一页继续。)
- 20 -
索尼集团公司及其合并子公司
简明综合财务状况表(未经审计)(续)
日元(百万日元) | ||||||||||||
注意事项 | 3月31日, 2022 |
6月30日, 2022 |
||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债: |
||||||||||||
短期借款 |
1,976,553 | 1,917,701 | ||||||||||
长期债务的当期部分 |
5 | 171,409 | 216,522 | |||||||||
贸易和其他应付款 |
1,843,242 | 1,961,784 | ||||||||||
银行业务客户的存款 |
2,886,361 | 2,955,103 | ||||||||||
应缴所得税 |
106,092 | 128,277 | ||||||||||
图片部门的参与和剩余负债 |
190,162 | 215,970 | ||||||||||
其他财务负债 |
5 | 97,843 | 86,292 | |||||||||
其他流动负债 |
1,488,488 | 1,386,708 | ||||||||||
流动负债总额 |
8,760,150 | 8,868,357 | ||||||||||
非流动负债: |
||||||||||||
长期债务 |
5 | 1,203,646 | 1,198,083 | |||||||||
固定收益负债 |
254,548 | 255,533 | ||||||||||
递延税项负债 |
696,492 | 475,923 | ||||||||||
未来的保险单福利和其他 |
6 | 7,039,034 | 7,200,722 | |||||||||
人寿保险业务中的投保人帐户 |
6 | 4,791,295 | 4,799,410 | |||||||||
图片部门的参与和剩余负债 |
220,113 | 241,845 | ||||||||||
其他财务负债 |
5 | 211,959 | 244,400 | |||||||||
其他非流动负债 |
106,481 | 118,395 | ||||||||||
非流动负债总额 |
14,523,568 | 14,534,311 | ||||||||||
总负债 |
23,283,718 | 23,402,668 | ||||||||||
股权 |
||||||||||||
索尼集团公司的股东权益: |
7 | |||||||||||
普通股 |
880,365 | 880,365 | ||||||||||
额外实收资本 |
1,461,053 | 1,459,138 | ||||||||||
留存收益 |
3,760,763 | 3,934,581 | ||||||||||
累计其他综合收益 |
1,222,332 | 831,906 | ||||||||||
库存股,按成本计算 |
(180,042 | ) | (188,127 | ) | ||||||||
索尼集团公司股东应占权益 |
7,144,471 | 6,917,863 | ||||||||||
非控制性权益 |
52,778 | 54,365 | ||||||||||
总股本 |
7,197,249 | 6,972,228 | ||||||||||
负债和权益总额 |
30,480,967 | 30,374,896 |
附注是这些声明不可分割的一部分。
- 21 -
索尼集团公司及其合并子公司
简明综合损益表(未经审计)
日元(百万日元) | ||||||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售额 |
1,844,713 | 2,016,037 | ||||||||||
金融服务收入 |
412,130 | 295,457 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
2,256,843 | 2,311,494 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
1,248,773 | 1,391,667 | ||||||||||
销售、一般和行政 |
345,302 | 406,766 | ||||||||||
金融服务费用 |
388,069 | 214,100 | ||||||||||
其他营业(收入)费用,净额 |
(1,101 | ) | (2,725 | ) | ||||||||
总成本和费用 |
1,981,043 | 2,009,808 | ||||||||||
按权益法核算投资利润(亏损)份额 |
4,268 | 5,277 | ||||||||||
营业收入 |
280,068 | 306,963 | ||||||||||
财政收入 |
11,685 | 14,382 | ||||||||||
财务费用 |
8,543 | 29,969 | ||||||||||
所得税前收入 |
283,210 | 291,376 | ||||||||||
所得税 |
70,095 | 73,070 | ||||||||||
净收入 |
213,115 | 218,306 | ||||||||||
可归因于 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
211,829 | 218,196 | ||||||||||
非控制性权益 |
1,286 | 110 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
索尼集团公司股东应占净收益 |
||||||||||||
基本技能 |
170.95 | 176.46 | ||||||||||
稀释剂 |
169.22 | 175.21 |
附注是这些声明不可分割的一部分。
- 22 -
索尼集团公司及其合并子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
日元(百万日元) | ||||||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||||
净收入 |
213,115 | 218,306 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税项后的净额 |
7 | |||||||||||
不会重新分类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的权益工具变动 |
26,370 | (2,118 | ) | |||||||||
重新计量固定收益养恤金计划 |
(1,697 | ) | 116 | |||||||||
按权益法核算的投资其他综合收益份额 |
(14 | ) | 208 | |||||||||
可随后重新分类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的债务工具的变化 |
34,994 | (634,493 | ) | |||||||||
现金流对冲 |
(198 | ) | (1,117 | ) | ||||||||
保险合同估值调整 |
285 | 521 | ||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 |
7,184 | 247,333 | ||||||||||
按权益法核算的投资其他综合收益份额 |
(31 | ) | 2,679 | |||||||||
扣除 税后的其他综合收入总额 |
66,893 | (386,871 | ) | |||||||||
综合收益 |
280,008 | (168,565 | ) | |||||||||
可归因于 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
278,349 | (172,114 | ) | |||||||||
非控制性权益 |
1,659 | 3,549 |
附注是这些声明不可分割的一部分。
- 23 -
索尼集团公司及其合并子公司
简明综合股东权益变动表(未经审计)
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事项 | 普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
保留 收益 |
累计 其他 全面 收入 |
财务处 股票,在 成本 |
索尼集团 公司%s 股东认购 股权 |
非控制性 利益 |
总股本 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年4月1日的余额 |
880,214 | 1,489,597 | 2,914,503 | 1,520,257 | (124,228 | ) | 6,680,343 | 43,996 | 6,724,339 | |||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
211,829 | 211,829 | 1,286 | 213,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
7 | 66,520 | 66,520 | 373 | 66,893 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额 |
211,829 | 66,520 | 278,349 | 1,659 | 280,008 | |||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
(1,698 | ) | 1,698 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东和其他人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份收购权的行使 |
(1 | ) | (70 | ) | 1,450 | 1,379 | 1,379 | |||||||||||||||||||||||||||||
可转换债券的转换 |
(109 | ) | (293 | ) | 2,626 | 2,224 | 2,224 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
1,447 | 1,447 | 1,447 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布的股息 |
(37,177 | ) | (37,177 | ) | (2,029 | ) | (39,206 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股 |
(7,548 | ) | (7,548 | ) | (7,548 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
库存股再发行 |
1 | 1 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股股东和 其他股东的交易 |
(15,823 | ) | (15,823 | ) | 2,188 | (13,635 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
880,214 | 1,475,112 | 3,087,094 | 1,588,475 | (127,699 | ) | 6,903,196 | 45,814 | 6,949,010 | |||||||||||||||||||||||||||
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事项 | 普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
保留 收益 |
累计 其他 全面 收入 |
财务处 股票,在 成本 |
索尼集团 公司%s 股东认购 股权 |
非控制性 利益 |
总股本 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 3,760,763 | 1,222,332 | (180,042 | ) | 7,144,471 | 52,778 | 7,197,249 | |||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
218,196 | 218,196 | 110 | 218,306 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
7 | (390,310 | ) | (390,310 | ) | 3,439 | (386,871 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额 |
218,196 | (390,310 | ) | (172,114 | ) | 3,549 | (168,565 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
116 | (116 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东和其他人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份收购权的行使 |
(1 | ) | (8 | ) | 943 | 934 | 934 | |||||||||||||||||||||||||||||
可转换债券的转换 |
(125 | ) | (1,191 | ) | 3,775 | 2,459 | 2,459 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
2,493 | 2,493 | 2,493 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布的股息 |
(43,295 | ) | (43,295 | ) | (4,219 | ) | (47,514 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股 |
(12,805 | ) | (12,805 | ) | (12,805 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
库存股再发行 |
1 | 2 | 3 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股股东和 其他股东的交易 |
(4,283 | ) | (4,283 | ) | 2,257 | (2,026 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 |
880,365 | 1,459,138 | 3,934,581 | 831,906 | (188,127 | ) | 6,917,863 | 54,365 | 6,972,228 |
附注是这些声明不可分割的一部分。
- 24 -
索尼集团公司及其合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
日元(百万日元) | ||||||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||||
经营活动的现金流: |
||||||||||||
所得税前收入 |
283,210 | 291,376 | ||||||||||
对所得税前收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
||||||||||||
折旧和摊销,包括摊销合同费用 |
177,922 | 245,471 | ||||||||||
递延保险收购成本摊销 |
15,042 | 26,826 | ||||||||||
其他营业(收入)费用,净额 |
(1,101 | ) | (2,725 | ) | ||||||||
(收益)证券净亏损(金融服务部门除外) |
(742 | ) | 21,197 | |||||||||
按权益法计算的投资(利润)亏损份额,扣除股息 |
2,250 | (145 | ) | |||||||||
未来保险单利益和其他方面的变化 |
95,162 | 167,968 | ||||||||||
寿险业务中投保人账户的变化,对现金的影响较小 |
104,840 | (63,509 | ) | |||||||||
投保人账户在寿险业务中的现金净影响 |
35,427 | 71,406 | ||||||||||
资产和负债变动情况: |
||||||||||||
应收贸易账款和合同资产增加 |
(74,204 | ) | (37,200 | ) | ||||||||
库存增加 |
(120,542 | ) | (176,257 | ) | ||||||||
增加金融服务部门的投资和预付款 |
(317,798 | ) | (439,608 | ) | ||||||||
内容资产的增加 |
(132,147 | ) | (110,459 | ) | ||||||||
递延保险购置成本增加 |
(26,203 | ) | (36,652 | ) | ||||||||
贸易应付款增加 |
55,195 | 3,467 | ||||||||||
银行业务客户存款增加 |
38,039 | 83,965 | ||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加(减少) |
241,847 | (102,932 | ) | |||||||||
其他金融资产和其他流动资产减少 |
8,252 | 1,748 | ||||||||||
其他财务负债和其他流动负债减少 |
(134,060 | ) | (173,117 | ) | ||||||||
已缴纳的所得税 |
(65,753 | ) | (65,398 | ) | ||||||||
其他 |
14,098 | (135,440 | ) | |||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
198,734 | (430,018 | ) |
(下一页继续。)
- 25 -
索尼集团公司及其合并子公司
现金流量表简明合并报表(未经审计)(续)
日元(百万日元) | ||||||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||||
投资活动产生的现金流: |
||||||||||||
财产、厂房和设备及其他无形资产的付款 |
(93,521 | ) | (106,968 | ) | ||||||||
出售不动产、厂房和设备及其他无形资产所得收益 |
1,356 | 2,372 | ||||||||||
投资和垫款付款(金融服务分部除外) |
(32,045 | ) | (146,838 | ) | ||||||||
销售或返还投资所得收益和预付款收款(金融服务部门除外) |
9,328 | 3,645 | ||||||||||
购买业务的付款 |
(76,155 | ) | (44,605 | ) | ||||||||
出售业务所得收益 |
6,012 | - | ||||||||||
其他 |
(6,212 | ) | (22,663 | ) | ||||||||
用于投资活动的现金净额 |
(191,237 | ) | (315,057 | ) | ||||||||
融资活动的现金流: |
||||||||||||
短期借款增加(减少),净额 |
(4,415 | ) | 48,013 | |||||||||
发行长期债券所得收益 |
6,102 | 5,955 | ||||||||||
偿还长期债务 |
(23,703 | ) | (25,382 | ) | ||||||||
已支付的股息 |
(36,849 | ) | (42,932 | ) | ||||||||
购买库存股的付款 |
(7,548 | ) | (12,805 | ) | ||||||||
其他 |
(1,029 | ) | (2,826 | ) | ||||||||
用于融资活动的现金净额 |
(67,442 | ) | (29,977 | ) | ||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(1,819 | ) | 97,283 | |||||||||
现金和现金等价物净减少 |
(61,764 | ) | (677,769 | ) | ||||||||
财政年度开始时的现金和现金等价物 |
1,786,982 | 2,049,636 | ||||||||||
期末现金和现金等价物 |
1,725,218 | 1,371,867 |
附注是这些声明不可分割的一部分。
- 26 -
简明合并财务报表附注索引
索尼集团公司及其合并子公司
简明合并财务报表附注 | 页面 |
|||
1. 报告实体 |
28 | |||
2.制备的 基础 |
29 | |||
3. 重要会计政策摘要 |
29 | |||
4. 业务细分市场信息 |
30 | |||
5. 金融工具 |
35 | |||
6. 保险相关账户按公允价值计量 |
42 | |||
7. 股东权益 |
44 | |||
8. 收入 |
45 | |||
9. 对账基本每股收益和稀释每股收益之间的差异 |
45 | |||
10. 采购承诺、或有负债 和其他 |
46 | |||
11. 后续活动 |
47 |
- 27 -
简明合并财务报表附注(未经审计) |
索尼集团公司及其合并子公司
1. | 报告实体 |
索尼集团公司是一家在日本注册的上市公司。索尼集团公司及其合并子公司 (以下统称为索尼或索尼集团)从事开发、设计、生产、制造、提供和销售面向消费者、专业和工业市场的各种电子设备、仪器和设备,如网络服务、家庭游戏机和软件、电视、音频和视频录像机和播放器、静止和视频摄像机、智能手机和图像传感器。索尼的主要制造设施位于包括日本在内的亚洲地区。索尼还利用第三方合同制造商生产某些产品。索尼的产品和服务由销售子公司和独立的分销商在世界各地以 的形式进行营销,并通过互联网进行直销和优惠。索尼从事唱片音乐的开发、生产、制造和发行,以及歌曲歌词和音乐的管理和许可,以及动画标题和游戏应用程序的制作和发行。索尼还从事电影和电视节目的制作、收购和发行,以及电视和数字网络的运营。此外,索尼还通过其日本保险子公司从事各种金融服务业务,包括人寿保险和非人寿保险业务,以及通过日本互联网银行子公司开展银行业务。
- 28 -
2. | 准备的基础 |
遵守国际财务报告准则
索尼的简明综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则34和中期财务报告编制的。
简明合并财务报表应与截至2022年3月31日的财政年度的合并财务报表一并阅读,因为简明合并财务报表不包含年度合并财务报表所要求的所有信息,年度合并财务报表是根据国际财务报告准则(IFRS)编制的。
核准简明合并财务报表
简明合并财务报表于2022年8月4日获得董事长兼首席执行官总裁兼首席执行官兼代表公司首席执行官和执行副总经理总裁、首席财务官兼代表公司首席执行官吉田贤一郎的批准。
计量基础
简明综合财务报表按历史成本编制,但按公允价值计量的金融工具等项目除外。
本位币和列报货币
简明合并财务报表以日元表示,日元是索尼集团公司的本位币。所有以日元表示的财务信息都已四舍五入为最接近的百万日元。
估计数和判断的使用
根据《国际财务报告准则》编制简明综合财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计和假设不同。我们会不断检讨这些估计和假设。这些会计估计的变化将在修订估计的期间和受影响的任何未来期间确认。
简明综合财务报表乃根据与截至2022年3月31日止财政年度的综合财务报表所应用及描述的相同判断、估计及假设编制。
新冠肺炎的传播可能对索尼业务产生负面影响的时间和程度将取决于未来的发展,这些都是不确定的。这种不确定性可能会导致会计估计和假设出现更大的变数。
更改演示文稿
简明合并现金流量表
考虑到调整的重要性和性质,上一财年经营活动现金流量中包括的与金融服务部门投资有关的外汇波动的调整已计入本财年经营活动现金流量中金融服务部门投资和预付款的增加。根据这一列报方式的变化,已对截至2021年6月30日止三个月的简明综合现金流量表的经营活动现金流量内的现金流量重新分类。
因此,在截至2021年6月30日的三个月的简明综合现金流量表 中,以前计入其他经营活动现金流量的23.94亿日元已计入金融服务部门经营活动现金流量 投资和预付款的增加。
3. | 重要会计政策摘要 |
简明综合财务报表的编制依据与截至2022年3月31日止财政年度的综合财务报表所适用及描述的会计政策相同。所得税是根据管理层对整个财政年度的加权平均有效年度所得税税率的估计在每个中期确认的。
- 29 -
4. | 业务细分信息 |
下面列出的可报告部门是索尼拥有单独财务信息的部门,以及首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估其营业收入或亏损金额的部门。CODM不使用离散资产 信息评估细分市场。索尼的首席运营官是董事长总裁兼首席执行官。
原电子产品和解决方案部门已更名为娱乐、技术和服务(ET&S)部门,从2022年4月起生效。此更改未导致跨细分市场对业务进行任何重新分类。
游戏和网络服务(G&NS)部门包括网络服务业务、家庭游戏产品的制造和销售以及软件的生产和销售。音乐业务包括录音音乐、音乐出版、视觉媒体和平台业务。电影部门包括电影、电视制作和媒体网络业务。ET&S部门包括电视业务、音频和视频业务、静止和视频摄像机业务、智能手机业务和与互联网相关的服务业务。成像和传感解决方案(I&SS)部门包括图像传感器业务。金融服务部门主要代表日本市场的个人人寿保险和非人寿保险业务以及日本的银行业务。所有其他业务包括各种经营活动,包括光盘制造和记录媒体业务。索尼的产品和服务通常是单一运营部门所独有的。
- 30 -
部门销售和金融服务收入:
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||
|
2021 | 2022 | ||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
602,158 | 588,461 | ||||||
网段间 |
13,652 | 15,655 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
615,810 | 604,116 | ||||||
音乐-- |
||||||||
顾客 |
252,222 | 305,353 | ||||||
网段间 |
2,651 | 2,717 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
254,873 | 308,070 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
204,378 | 341,247 | ||||||
网段间 |
358 | 130 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
204,736 | 341,377 | ||||||
娱乐、技术和服务- |
||||||||
顾客 |
566,519 | 543,906 | ||||||
网段间 |
9,749 | 8,404 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
576,268 | 552,310 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
197,885 | 219,223 | ||||||
网段间 |
20,172 | 18,619 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
218,057 | 237,842 | ||||||
金融服务-- |
||||||||
顾客 |
412,130 | 295,457 | ||||||
网段间 |
2,255 | 2,299 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
414,385 | 297,756 | ||||||
所有其他的- |
||||||||
顾客 |
18,217 | 15,557 | ||||||
网段间 |
3,769 | 3,777 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
21,986 | 19,334 | ||||||
公司化与淘汰 | (49,272 | ) | (49,311 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并合计 | 2,256,843 | 2,311,494 | ||||||
|
|
|
|
G&NS部门间金额主要由与ET&S部门的交易组成。I&SS部门间金额主要包括与G&NS部门和ET&S部门的交易。公司和消除包括某些 品牌和专利使用费收入。
- 31 -
部门利润(亏损):
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||
|
2021 | 2022 | ||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
83,259 | 52,762 | ||||||
乐谱 |
55,380 | 60,973 | ||||||
图片 |
25,354 | 50,655 | ||||||
娱乐、技术和服务 |
71,751 | 53,568 | ||||||
成像和传感解决方案 |
30,479 | 21,689 | ||||||
金融服务 |
24,013 | 81,306 | ||||||
所有其他 |
4,154 | 2,865 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
294,390 | 323,818 | ||||||
公司化与淘汰 |
(14,322 | ) | (16,855 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
280,068 | 306,963 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财政收入 |
11,685 | 14,382 | ||||||
财务费用 |
(8,543 | ) | (29,969 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前综合所得 |
283,210 | 291,376 | ||||||
|
|
|
|
营业收入(亏损)是销售和金融服务收入减去成本和费用, 包括采用权益法核算的投资的利润(亏损)份额。
其他重要事项:
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||
|
2021 | 2022 | ||||||
按权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
(8 | ) | (22 | ) | ||||
乐谱 |
(647 | ) | 555 | |||||
图片 |
102 | 157 | ||||||
娱乐、技术和服务 |
95 | 293 | ||||||
成像和传感解决方案 |
148 | (231 | ) | |||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
4,578 | 4,525 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并合计 |
4,268 | 5,277 | ||||||
|
|
|
|
|||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
14,239 | 17,454 | ||||||
乐谱 |
13,968 | 15,681 | ||||||
图片 |
73,190 | 131,401 | ||||||
娱乐、技术和服务 |
22,531 | 23,360 | ||||||
成像和传感解决方案 |
41,252 | 45,632 | ||||||
金融服务,包括递延保险购置费用 |
21,285 | 33,203 | ||||||
所有其他 |
1,072 | 1,045 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
187,537 | 267,776 | ||||||
公司 |
5,427 | 4,521 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并合计 |
192,964 | 272,297 | ||||||
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|
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- 32 -
按产品类别划分的面向客户的销售额:
下表是每个细分市场按产品类别划分的对外部客户的销售和金融服务收入细目。索尼管理层将每个细分市场视为一个单一的运营细分市场。
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||
销售和金融服务收入: | 2021 | 2022 | ||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
320,436 | 285,845 | ||||||
网络服务 |
101,986 | 106,523 | ||||||
硬件和其他 |
179,736 | 196,093 | ||||||
|
|
|
|
|
||||
总计 |
602,158 | 588,461 | ||||||
乐谱 |
||||||||
录制的音乐流媒体 |
109,109 | 139,111 | ||||||
录制的音乐将影响其他人 |
42,780 | 60,456 | ||||||
音乐出版 |
47,132 | 63,057 | ||||||
视觉媒体与平台 |
53,201 | 42,729 | ||||||
|
|
|
|
|
||||
总计 |
252,222 | 305,353 | ||||||
图片 |
||||||||
电影公司 |
79,503 | 123,125 | ||||||
电视制作 |
61,288 | 139,161 | ||||||
媒体网络 |
63,587 | 78,961 | ||||||
|
|
|
|
|
||||
总计 |
204,378 | 341,247 | ||||||
娱乐、技术和服务 |
||||||||
电视 |
221,021 | 141,793 | ||||||
音频和视频 |
73,089 | 91,060 | ||||||
静止摄像机和摄像机 |
116,410 | 139,703 | ||||||
移动通信 |
81,413 | 99,030 | ||||||
其他 |
74,586 | 72,320 | ||||||
|
|
|
|
|
||||
总计 |
566,519 | 543,906 | ||||||
成像和传感解决方案 |
197,885 | 219,223 | ||||||
金融服务 |
412,130 | 295,457 | ||||||
所有其他 |
18,217 | 15,557 | ||||||
公司 |
3,334 | 2,290 | ||||||
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合并合计 |
2,256,843 | 2,311,494 | ||||||
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在G&NS领域,数字软件和附加内容包括索尼互动娱乐通过网络分发的软件标题和附加内容;网络服务包括与游戏、视频和音乐内容相关的网络服务; 硬件和其他包括家庭游戏机、套装软件、外围设备和第三方平台的第一方软件。在音乐领域,唱片音乐流媒体包括通过流媒体发行数字唱片音乐;唱片音乐流媒体包括通过实体媒体发行唱片音乐和数字下载,以及艺术家现场表演的收入;音乐出版包括歌曲文字和音乐的管理和许可;视觉媒体和平台包括动画标题和游戏应用程序的制作和发行,以及音乐和视觉产品的各种服务。在电影部门,Motion Pictures包括全球真人和动画电影的制作、获取和发行;TV Productions包括电视节目的制作、获取和发行;Media Networks包括全球电视和数字网络的运营。在ET&S领域,电视包括LCD和OLED电视;音像包括蓝光光盘播放器和录像机、家庭音频、耳机和基于存储器的便携式音频设备;静止和视频摄像机包括可更换镜头相机、紧凑型数码相机、消费类摄像机和用于广播的摄像机;移动通信包括智能手机和与互联网相关的服务业务;其他包括显示产品,如投影仪和医疗设备。
- 33 -
地理信息:
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月,基于外部客户所在地的国家和地区的销售和金融服务收入如下:
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||
销售和金融服务收入: |
2021 | 2022 | ||||||
日本 |
701,915 | 554,194 | ||||||
美国 |
603,103 | 707,635 | ||||||
欧洲 |
410,724 | 413,293 | ||||||
中国 |
183,543 | 195,320 | ||||||
亚太 |
222,938 | 279,003 | ||||||
其他领域 |
134,620 | 162,049 | ||||||
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|
||||
总计 |
2,256,843 | 2,311,494 | ||||||
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除日本、美国和 中国外,各地理区域的主要国家和地区如下:
(1)欧洲: |
英国、法国、德国、俄罗斯、西班牙和意大利 | |
(2)亚太地区: |
印度、韩国和大洋洲 | |
(3)其他范畴: |
中东/非洲、巴西、墨西哥和加拿大 |
在销售和金融服务收入方面,没有单独的实质性国家/地区 欧洲、亚太地区和其他地区。
可报告业务部门或地理区域之间的转移按单独协商的价格进行,该价格旨在反映基于市场的转移价格。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月中,与任何一个主要外部客户都没有销售或金融服务收入。
- 34 -
5. | 金融工具 |
(1) | 按公允价值经常性计量的金融工具 |
下一节介绍索尼用来按公允价值计量不同金融工具的估值技术,包括表明每种工具通常被归类的公允价值层次中的水平。
债务工具和股权工具
如活跃市场上有金融工具的报价,则这些 工具被归类于公允价值等级的第1级。一级金融工具包括交易所交易的股票工具。如果没有特定金融工具的报价或市场不活跃,则公允价值通过使用定价模型、具有类似特征的金融工具的报价或贴现现金流量来估计,并主要归类于公允价值层次的第二级。二级金融工具包括报价不像交易所交易工具那样交易活跃的债务工具,如大多数政府债券和公司债券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下,这些工具被归类为公允价值层次的第三级。3级金融工具主要包括某些私募股权投资、投资基金, 证券化 不属于一级或二级分类的产品,以及无法在市场上获得报价的国内外公司债券,以及投入透明度较低的产品。索尼主要使用可比公司分析来估算私募股权投资的公允价值。在3级股权证券的公允价值计量中,可比公司的市净率和市盈率被用作重大的不可观察的投入。公允价值随着可比公司的市净率和市盈率的上升(下降)而增加(减少)。索尼使用资产净值来估算某些投资基金的公允价值。如果证券化产品和国内外公司债券的报价在市场上无法获得,且投入的透明度较低,索尼通过使用第三方信息(如交易商的指示性报价)来估计证券化产品和国内外公司债券的公允价值,而不进行调整或贴现现金流。为了验证3级金融工具的公允价值,索尼主要使用内部模型,其中包括管理判断或对市场参与者将在为资产定价时使用的假设的估计。
衍生品
使用报价估值的交易所交易衍生品被归类在公允价值等级的第一级。 然而,很少有几类衍生品合约在交易所上市;因此,索尼的大部分衍生品头寸使用内部开发的模型进行估值,这些模型使用随时可观察到的市场参数作为基础,这意味着 主动报价并可向外部来源(包括定价服务)验证的参数。根据衍生品的类型和合同条款,可以使用一系列技术来模拟公允价值,例如一贯应用的Black-Scholes期权定价模型。对于已经建立了一段时间的衍生品,索尼使用的是金融服务业普遍接受的模式。这些模型反映了衍生品的合同条款,包括到期日,以及基于市场的参数,如利率、波动率和交易对手的信用评级。此外,这些模型中的许多都不包含很高的主观性,因为模型中使用的技术不需要重大判断,而且模型的输入很容易从活跃的报价市场中观察到。这类工具一般被归类于公允价值等级的第二级。
在确定索尼利率互换衍生品的公允价值时,索尼使用预期现金流的现值,该现值基于与每种工具的期限相称的市场可观察利率收益率曲线。对于外币衍生品,索尼的方法是使用远期合约估值模型,使用市场可观察到的输入,如现货汇率和时间价值。这些衍生品被归类在第二级,因为索尼在评估其衍生品资产和负债时主要使用可观察到的投入。
- 35 -
截至2022年3月31日和2022年6月30日,按公允价值按 经常性基础计量的索尼资产和负债的公允价值如下:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在简明合并财务报表中列报财务状况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 投资 和进步 在 金融 服务 细分市场 (当前) |
其他 金融 资产 (当前) |
投资 和进步 在 金融 服务 细分市场 (非当前) |
其他 金融 资产 (非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
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金融资产须按FVPL计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 368,273 | - | 368,273 | - | - | 368,273 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 600 | - | 600 | - | - | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 15,350 | 18 | 15,368 | - | - | 15,317 | 51 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
29,237 | 185,238 | - | 214,475 | - | - | 214,475 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | - | 117 | 117 | - | - | - | 117 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 3,713 | 3,713 | - | - | 3,713 | - | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 377,004 | 48,520 | 425,524 | 3 | - | 409,676 | 15,845 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
1,906,244 | 9,349 | 3,217 | 1,918,810 | - | - | 1,798,536 | 120,274 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 26,795 | - | 26,795 | - | 32 | - | 26,763 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 30,204 | - | 30,204 | - | 28,147 | - | 2,057 | ||||||||||||||||||||||||
股权合同 |
- | - | 4,024 | 4,024 | - | 3,669 | - | 355 | ||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 48,711 | - | 48,711 | 4,002 | - | 44,709 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 26,612 | - | 26,612 | 5,315 | - | 21,297 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 7,228 | - | 7,228 | 3,907 | - | 3,321 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 17,598 | - | 17,598 | 1,466 | - | 16,132 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 163,395 | 3,625 | 167,020 | 33,690 | - | 133,330 | - | ||||||||||||||||||||||||
金融资产须在FVOCI计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 9,667,158 | - | 9,667,158 | - | - | 9,667,158 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 36,369 | - | 36,369 | 12,435 | - | 23,934 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 746,223 | 154,245 | 900,468 | 10,257 | - | 890,211 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,353,394 | - | 1,353,394 | - | - | 1,353,277 | 117 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 318,699 | 20,837 | 339,536 | 65,000 | - | 274,131 | 405 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 41,982 | 39,859 | 81,841 | - | - | 81,841 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在FVOCI计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
106,499 | - | 205,509 | 312,008 | - | - | 8,016 | 303,992 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
2,041,980 | 13,440,182 | 483,684 | 15,965,846 | 136,075 | 31,848 | 15,327,947 | 469,976 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿在 浓缩合并 财务报表 职位 |
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1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 其他 金融 负债 (当前) |
其他 金融 负债 (非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
财务负债须按FVPL计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 7,530 | - | 7,530 | 471 | 7,059 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 36,582 | - | 36,582 | 36,582 | - | ||||||||||||||||||||||||||
股权合同 |
11,903 | 16,105 | - | 28,008 | 28,008 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有对价 |
- | - | 21,552 | 21,552 | 1,475 | 20,077 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的财务负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控股权益 |
- | - | 34,995 | 34,995 | 2,435 | 32,560 | ||||||||||||||||||||||||||
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总负债 |
11,903 | 60,217 | 56,547 | 128,667 | 68,971 | 59,696 | ||||||||||||||||||||||||||
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- 36 -
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在简明合并财务报表中列报财务状况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 投资 和进步 在 金融 服务 细分市场 (当前) |
其他 金融 资产 (当前) |
投资 和进步 在 金融 服务 细分市场 (非当前) |
其他 金融 资产 (非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产须按FVPL计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 355,751 | - | 355,751 | - | - | 355,751 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 600 | - | 600 | - | - | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 15,326 | 38 | 15,364 | - | - | 15,291 | 73 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
28,680 | 185,278 | - | 213,958 | - | - | 213,958 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | - | 887 | 887 | - | - | - | 887 | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 350,627 | 58,869 | 409,496 | 2 | - | 390,575 | 18,919 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
1,906,117 | 7,228 | 4,709 | 1,918,054 | - | - | 1,820,399 | 97,655 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 37,550 | - | 37,550 | - | 78 | - | 37,472 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 24,995 | - | 24,995 | - | 23,025 | - | 1,970 | ||||||||||||||||||||||||
股权合同 |
2,618 | - | 4,368 | 6,986 | - | 6,716 | - | 270 | ||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 8,833 | - | 8,833 | 1,002 | - | 7,831 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 19,103 | - | 19,103 | 3,008 | - | 16,095 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,321 | - | 3,321 | - | - | 3,321 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 16,082 | - | 16,082 | - | - | 16,082 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 155,010 | 3,660 | 158,670 | 27,143 | - | 131,527 | - | ||||||||||||||||||||||||
金融资产须在FVOCI计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 9,221,473 | - | 9,221,473 | 560 | - | 9,220,913 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 46,226 | - | 46,226 | 9,373 | - | 36,853 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 705,524 | 154,853 | 860,377 | 10,718 | - | 849,659 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,311,704 | - | 1,311,704 | - | - | 1,311,581 | 123 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 334,947 | 23,797 | 358,744 | 51,143 | - | 307,601 | - | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 48,942 | 40,614 | 89,556 | - | - | 89,556 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在FVOCI计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
103,537 | 10,949 | 358,549 | 473,035 | - | - | 7,477 | 465,558 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
2,040,952 | 12,859,469 | 650,344 | 15,550,765 | 102,949 | 29,819 | 14,795,070 | 622,927 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿在 浓缩合并 财务报表 职位 |
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1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 其他 金融 负债 (当前) |
其他 金融 负债 (非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
财务负债须按FVPL计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 4,265 | - | 4,265 | 408 | 3,857 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 47,997 | - | 47,997 | 46,140 | 1,857 | ||||||||||||||||||||||||||
股权合同 |
246 | 6,144 | - | 6,390 | 6,390 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有对价 |
- | - | 23,783 | 23,783 | 1,313 | 22,470 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的财务负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控股权益 |
- | - | 45,404 | 45,404 | - | 45,404 | ||||||||||||||||||||||||||
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总负债 |
246 | 58,406 | 69,187 | 127,839 | 54,251 | 73,588 | ||||||||||||||||||||||||||
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在截至2022年3月31日的财政年度和截至2022年6月30日的三个月,债务证券从2级转移到1级的转移分别为19.53亿日元 和4.14亿日元,因为某些债务证券在活跃的市场上有报价。在截至2022年3月31日的财政年度和截至2022年6月30日的三个月,债务证券从一级转移到二级的转移分别为25.23亿日元和11.72亿日元,这是因为无法获得活跃的债务证券市场的报价 。
在截至2022年3月31日的财政年度和截至2022年6月30日的三个月,股权证券从2级转移到1级的转移分别为122.76亿日元和54.21亿日元,因为某些股权证券在活跃的市场上有报价。
- 37 -
索尼持有的Spotify Technology S.A.(Spotify)的股票被归类为股权证券,要求通过损益按公允价值计量。在净收入中确认的索尼拥有的Spotify股票的税前重估收益(亏损)包括在精简综合损益表中的 财务收入(费用)中,扣除支付给索尼艺人和分销品牌的成本。
用于计量归类为第三级、重大不可观察 投入的资产和负债的公允价值的估值技术及其范围如下:
估值 技术 |
意义重大 看不见 输入 |
射程 | ||||||||||||||
March 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||||||||||
金融资产须在FVOCI计量 |
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债务证券 |
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日本公司债券 |
贴现现金流 | 信用利差** | 26个基点-67个基点 | 25个基点-66个基点 | ||||||||||||
外国公司债券 |
0BP-170个基点 | 0基点-110基点 | ||||||||||||||
证券化产品 |
100bp-160bp | 140bp-190bp |
*BP=基点
公允价值的减少(增加)是较高(较低)信用利差的结果。
对于上述被归类为第三级的资产,即使一项或多项重大不可观察的投入发生变化以反映合理可能的替代假设,公允价值也不会发生重大变化。
截至2021年和2022年6月30日止三个月的3级资产负债的公允价值变动如下:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
起头 平衡 |
净收入*2 | 其他全面的 收入*3 |
购买 | 销售和 聚落 |
转接至 3级*4级 |
转出 属于第3级 |
其他 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
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资产: |
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金融资产须按FVPL计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
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日本公司债券 |
62 | - | - | 1 | - | - | - | - | 63 | |||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
213 | - | - | - | - | - | - | - | 213 | |||||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
6,142 | - | - | - | (790 | ) | - | - | - | 5,352 | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
37,254 | 722 | - | 4,473 | (3,645 | ) | - | - | - | 38,804 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
3,172 | 13 | 5 | 74 | - | - | - | - | 3,264 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合同 |
10,176 | 6,436 | 51 | - | - | - | - | - | 16,663 | |||||||||||||||||||||||||||
金融资产须在FVOCI计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
93,288 | - | (2,919 | ) | 34,346 | - | - | - | - | 124,715 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
18,066 | - | (6 | ) | - | (4,000 | ) | - | - | (4 | ) | 14,056 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
9,402 | (46 | ) | 46 | - | (3,737 | ) | - | - | - | 5,665 | |||||||||||||||||||||||||
指定在FVOCI计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
104,541 | - | 3,575 | 24,038 | (110 | ) | 23 | - | 4 | 132,071 | ||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务负债须按FVPL计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有对价 |
6,161 | 267 | 38 | 6,733 | (1,057 | ) | - | - | 4 | 12,146 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的财务负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性 利益 |
8,179 | 119 | (101 | ) | 15,534 | (4,688 | ) | - | - | - | 19,043 |
- 38 -
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
起头 平衡 |
净收入*2 | 其他全面的 收入*3 |
购买 | 销售和 聚落 |
转接至 3级 |
转出 第3层*第5层 |
其他 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
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资产: |
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金融资产须按FVPL计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
18 | - | - | 20 | - | - | - | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
117 | 49 | - | 791 | (70 | ) | - | - | - | 887 | ||||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
3,713 | - | - | - | (3,713 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
48,520 | 3,272 | 554 | 7,162 | (639 | ) | - | - | - | 58,869 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
3,217 | (7 | ) | - | 1,499 | - | - | - | - | 4,709 | ||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合同 |
4,024 | (120 | ) | 464 | - | - | - | - | - | 4,368 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,625 | 35 | - | - | - | - | - | - | 3,660 | |||||||||||||||||||||||||||
金融资产须在FVOCI计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
154,245 | - | (19,984 | ) | 20,592 | - | - | - | - | 154,853 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
20,837 | 608 | 6 | 8,000 | (5,654 | ) | - | - | - | 23,797 | ||||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
39,859 | 186 | (54 | ) | 4,129 | (3,506 | ) | - | - | - | 40,614 | |||||||||||||||||||||||||
指定在FVOCI计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
205,509 | - | 22,311 | 131,237 | - | - | (500 | ) | (8 | ) | 358,549 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务负债须按FVPL计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有对价 |
21,552 | 84 | 2,136 | 303 | (33 | ) | - | - | (259 | ) | 23,783 | |||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的财务负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性 利益 |
34,995 | (416 | ) | 4,167 | 9,395 | (2,737 | ) | - | - | - | 45,404 |
*1 | 对于负债项目,收益显示为负,亏损显示为正。 |
*2 | 在净收益中确认的收益(亏损)计入简明综合损益表中的金融服务收入、财务收入和财务费用。 |
*3 | 在其他全面收益中确认的收益(亏损)计入通过其他全面收益按公允价值计量的权益工具变动、通过其他全面收益按公允价值计量的债务工具变动以及在简明综合报表中折算国外业务的汇兑差额。 |
*4 | 某些金融资产被转移到第三级,因为所用投入的可观测性降低了 。 |
*5 | 某些金融资产从第三级转移,因为可以观察到的市场数据 可用。 |
- 39 -
截至2021年6月30日和2022年6月30日,在第三级资产和负债的净收入中确认的未实现收益(亏损)变化如下:
日元(百万日元) | ||||||||
Three months ended June 30 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
资产: |
||||||||
金融资产须按FVPL计量 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
- | 49 | ||||||
投资基金 |
161 | 3,262 | ||||||
股权证券 |
13 | (7 | ) | |||||
衍生资产 |
||||||||
股权合同 |
6,436 | (120 | ) | |||||
指定在FVPL计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
- | 35 | ||||||
金融资产须在FVOCI计量 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
- | 608 | ||||||
证券化产品 |
(86 | ) | 186 | |||||
负债: |
||||||||
财务负债须按FVPL计量 |
||||||||
或有对价 |
(241 | ) | (84 | ) | ||||
指定在FVPL计量的财务负债 |
||||||||
可赎回的非控股权益 |
(119 | ) | 416 |
在净收益中确认的收益(亏损)计入简明综合损益表中的金融服务收入、财务收入和财务费用。 |
- 40 -
(2) | 按摊余成本计量的金融工具 |
按公允价值层次划分的某些金融工具截至2022年3月31日和2022年6月30日按摊销成本计量的公允价值摘要如下:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||
Level 1 | Level 2 | 3级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 86,622 | - | 86,622 | 75,634 | |||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 1,963 | - | 1,963 | 1,717 | |||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,727 | - | 3,727 | 3,583 | |||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 5,121 | - | 5,121 | 5,047 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 269,376 | 269,376 | 271,308 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 909 | 950 | 949 | |||||||||||||||
银行业务中的住房贷款 |
- | - | 2,837,349 | 2,837,349 | 2,752,985 | |||||||||||||||
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| ||||||
总资产 |
- | 97,474 | 3,107,634 | 3,205,108 | 3,111,223 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债: |
||||||||||||||||||||
包括本期部分在内的长期债务 |
- | 841,249 | 60,873 | 902,122 | 909,706 | |||||||||||||||
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总负债 |
- | 841,249 | 60,873 | 902,122 | 909,706 | |||||||||||||||
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日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||
Level 1 | Level 2 | 3级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
日本国家公债 |
- | 81,944 | - | 81,944 | 76,629 | |||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 1,944 | - | 1,944 | 1,717 | |||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,519 | - | 3,519 | 3,583 | |||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 5,008 | - | 5,008 | 4,964 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 325,208 | 325,208 | 334,107 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 956 | 997 | 997 | |||||||||||||||
银行业务中的住房贷款 |
- | - | 2,860,901 | 2,860,901 | 2,807,307 | |||||||||||||||
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总资产 |
- | 92,456 | 3,187,065 | 3,279,521 | 3,229,304 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债: |
||||||||||||||||||||
包括本期部分在内的长期债务 |
- | 850,687 | 70,934 | 921,621 | 931,853 | |||||||||||||||
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| ||||||
总负债 |
- | 850,687 | 70,934 | 921,621 | 931,853 | |||||||||||||||
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上表不包括按摊销成本计量的金融工具,这些工具的账面价值主要由于其短期性质而接近其公允价值。
长期债务的公允价值,包括被归类为2级的当前部分,主要基于使用索尼类似债务的当前利率的贴现未来现金流来估计。
被归类为三级的金融工具主要包括银行业务的住房贷款、证券化产品 和索尼发行的某些债券。在确定此类金融工具的公允价值时,索尼使用基于具有一定信用风险的无风险利率收益率曲线的预期现金流现值。
- 41 -
6. | 保险相关账目按公允价值计量 |
在确定索尼按公允价值计量的人寿保险业务中未来保单利益和投保人账户的公允价值时,索尼使用基于死亡率、错失率、贴现率、投资收益率和各种精算假设的未来预期现金流的现值。这些被归类在公允价值等级的第三级 ,因为索尼在其估值中主要使用不可观察到的投入。
截至2022年3月31日和2022年6月30日,按公允价值计量的寿险业务中未来保单利益和投保人账户的公允价值如下:
日元(百万日元) | ||||||||||||
在凝练中呈现合并财务状况表 | ||||||||||||
Fair value | 未来保险政策福利和其他 | 投保人帐户在人寿保险业务中 | ||||||||||
March 31, 2022 | 507,699 | 37,382 | 470,317 | |||||||||
June 30, 2022 | 490,438 | 39,536 | 450,902 |
用于衡量人寿保险业务中未来保单利益和投保人账户的公允价值的估值方法、重大不可观察投入以及用于计量截至2022年3月31日和2022年6月30日公允价值的范围如下:
Valuation techniques |
意义重大 不可观测的输入 |
射程 | ||||||||||
March 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||||||
未来预期现金流现值 | 信用利差 | * | 47.5bp | 57.3bp | ||||||||
死亡率 | 0.003%-35.693% | 0.003%-35.693% | ||||||||||
过错率 | 0%-7.500% | 0%-7.500% |
*BP | =基点 |
公允价值的减少(增加)是更高(更低)的信用利差、死亡率或拖欠率的结果。人寿保险业务中未来保单利益和投保人账户的公允价值按公允价值计量不会发生重大变化,即使一项或多项重大不可观察投入被更改为 反映合理可能的替代假设。
- 42 -
截至2021年、2021年和2022年6月30日止三个月,按公允价值计量的寿险业务未来保单利益和投保人账户的公允价值变动如下:
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的三个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
期初余额 |
536,189 | 507,699 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总收益 (亏损)*1: |
||||||||
计入净收入*2 |
2,735 | (6,387 | ) | |||||
计入其他全面收入*3 |
(361 | ) | (723 | ) | ||||
发行 |
- | - | ||||||
聚落 |
(7,245 | ) | (10,151 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
期末余额 |
531,318 | 490,438 | ||||||
|
|
|
|
|||||
与未来保单利益和人寿保险业务中的投保人账户有关的未实现收益(亏损)的变化,截至报告日期仍计入净收入*2 |
(5,986 | ) | 3,202 |
*1 | 收益为负,亏损为正。 |
*2 | 在简明综合损益表中计入财务服务收入和财务服务支出。 |
*3 | 计入保险合同计价调整,计入全面收益简明合并报表。 |
- 43 -
7. | 股东权益 |
补充全面收入信息
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月,按构成部分分列的累计其他全面收入(扣除税项)变动情况如下:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||
4月1日的余额, 2021 |
其他 全面 可归属收入 致索尼集团 公司%s 股东 |
转接至保留 收益 |
6月30日的余额, 2021 |
|||||||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的权益工具变动 |
139,622 | 26,370 | 1 | 165,993 | ||||||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的债务工具的变化 |
1,264,737 | 34,994 | - | 1,299,731 | ||||||||||||
现金流对冲 |
1,299 | (198 | ) | - | 1,101 | |||||||||||
重新计量固定收益养恤金计划 |
- | (1,697 | ) | 1,697 | - | |||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 |
113,901 | 6,811 | - | 120,712 | ||||||||||||
保险合同估值调整 |
(88 | ) | 284 | - | 196 | |||||||||||
按权益法核算的投资其他综合收益份额 |
786 | (44 | ) | - | 742 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
总计 |
1,520,257 | 66,520 | 1,698 | 1,588,475 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
日元(百万日元) | ||||||||||||||||
4月1日的余额, 2022 |
其他 全面 可归属收入 致索尼集团 公司%s 股东 |
转接至保留 收益 |
6月30日的余额, 2022 |
|||||||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的权益工具变动 |
27,412 | (2,118 | ) | - | 25,294 | |||||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的债务工具的变化 |
847,833 | (634,493 | ) | - | 213,340 | |||||||||||
现金流对冲 |
6,034 | (1,117 | ) | - | 4,917 | |||||||||||
重新计量固定收益养恤金计划 |
- | 116 | (116 | ) | - | |||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 |
337,678 | 243,894 | - | 581,572 | ||||||||||||
保险合同估值调整 |
511 | 521 | - | 1,032 | ||||||||||||
按权益法核算的投资其他综合收益份额 |
2,864 | 2,887 | - | 5,751 | ||||||||||||
|
|
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|
|||||||||
总计 |
1,222,332 | (390,310 | ) | (116 | ) | 831,906 | ||||||||||
|
|
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- 44 -
8. | 收入 |
有关销售和金融服务收入按细分市场、产品类别和地理位置分列的情况,请参阅附注4。
9. | 调整基本每股收益和稀释每股收益之间的差异 |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三个月,基本每股收益和稀释每股收益之间的差额对账如下:
日元(百万日元) | ||||
截至6月30日的三个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
索尼集团公司股东应占净收益 |
211,829 | 218,196 | ||
用于稀释每股收益计算的索尼集团公司股东应占净收益的调整额 |
||||
零息可转换债券 |
51 | 31 | ||
|
| |||
用于稀释每股收益计算的索尼集团公司股东应占净收益 |
211,880 | 218,227 | ||
|
| |||
上千股 | ||||
基本每股收益计算的加权平均流通股 |
1,239,162 | 1,236,489 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票收购权 |
4,914 | 4,005 | ||
零息可转换债券 |
8,046 | 4,992 | ||
|
| |||
用于稀释每股收益计算的加权平均股份 |
1,252,122 | 1,245,486 | ||
|
| |||
日元 | ||||
基本每股收益 |
170.95 | 176.46 | ||
|
| |||
稀释每股收益 |
169.22 | 175.21 | ||
|
|
截至2022年6月30日止三个月,未计入稀释每股收益计算的潜在普通股为6,759,000股。在截至2022年6月30日的三个月内,与股票收购权相关的潜在股票被排除为反稀释股,当时这些股票的行使价 超过了索尼集团公司同期普通股的平均市值。
在截至2021年6月30日的三个月中,潜在的普通股并未被排除在稀释每股收益的计算之外。
- 45 -
10. | 购买承诺、或有负债和其他 |
(1) | 贷款承诺 |
金融服务部门的子公司根据与客户的贷款协议拥有信用额度。 截至2022年3月31日和2022年6月30日,根据这些合同发放的信用额度中未使用的部分分别为335.87亿日元和287.63亿日元。
(2) | 购买承诺 |
截至2022年3月31日和2022年6月30日的采购承诺分别为10亿8.33亿日元和126.38.5亿日元。这些购买承诺的金额包括物业、厂房和设备、无形资产、其他货物和其他服务的购买对价。这些采购承诺的主要组成部分如下:
影业部门的某些子公司已经与创意人才签订了开发和制作电影和电视节目的协议,并与第三方签订了协议,以获得完整的电影或其中的某些权利,并获得某些现场直播体育赛事的权利。这些协定涵盖不同的时期,主要是在每个时期结束后的两年内。截至2022年3月31日和2022年6月30日,这些子公司根据此类合同承诺的付款金额分别为1.01284亿日元和1139.91亿日元。
音乐部门的某些子公司已 与唱片艺术家、词曲作者和公司就未来音乐产品的制作、发行和/或授权签订了合同。这些合同涵盖不同的时期,主要是在每个时期结束后的五年内。截至2022年3月31日和2022年6月30日,根据此类合同,这些子公司承诺分别支付1539.2亿日元和1718.35亿日元。
G&NS部门的某些子公司已就游戏软件的开发、分发和 发布签订了长期合同。这些合同涵盖不同的时期,主要是在每个时期结束后的七年内。截至2022年3月31日和2022年6月30日,根据此类合同,这些子公司承诺分别支付348.42亿日元和341.14亿日元。
除上述外,索尼还签订了财产、厂房和设备以及无形资产的采购合同。截至2022年3月31日和2022年6月30日,索尼已承诺根据此类合同分别支付2462.63亿日元和3.463.81亿日元。
索尼已经签订了材料采购合同。截至2022年3月31日和2022年6月30日,索尼已承诺根据此类合同分别支付2655.18亿日元和3572.31亿日元。
(3) | 诉讼 |
索尼集团公司及其某些子公司是被告或以其他方式卷入悬而未决的法律和监管程序。然而,根据目前获得的信息,索尼认为,此类法律和监管程序的结果不会对索尼的运营业绩和财务状况产生实质性影响。
(4) | 担保 |
索尼已出具担保,如果发生某些特定事件或条件,可能需要向担保方支付款项 。截至2022年3月31日和2022年6月30日,根据这些担保,未来潜在付款的最高金额分别为5.01亿日元和5.76亿日元。
- 46 -
11. | 后续事件 |
收购Bungie,Inc.
2022年7月15日,索尼全资子公司索尼互动娱乐有限责任公司完成了对美国独立视频游戏开发商Bungie,Inc.(邦吉)100%股份的收购。由于此次收购,Bungie已成为索尼的全资子公司。
这笔交易是在常规营运资金和其他调整后确定的,总对价约为5140亿日元(约合37亿美元),包括收购价格和承诺的员工激励。
由于自收购完成日期起计时间有限、过去因反垄断考虑而对取得Bungie资料的限制,以及交易的规模及复杂性,于简明综合财务报表获授权时,业务合并的初步会计尚未完成。因此,我们 没有披露有关企业合并的会计处理的详细信息。
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(2)其他资料
一)宣布的股息
索尼集团公司普通股年终现金股息在2022年5月10日召开的董事会上获得批准。 如下:
1.年终现金分红总额:
432.95亿日元
2.每股年终现金股利数额:
35.00 yen
3. 付款日期:
June 3, 2022
注:截至2022年3月31日,年终现金股息已分配给索尼集团公司股东名册中登记或登记为 股票持有人或质权人的股东。
Ii)诉讼
有关法律程序,请参阅《财务报表》和《简并财务报表附注》 财务报表10.采购承付款、或有负债和其他事项。
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