附录 99.2

2022 年第二季度财报

准备好的备注

 

我们正在提供一份与财报公告有关的准备好的讲话的副本。这些评论旨在为在季度电话会议之前分析我们2022年第二季度的业绩提供更多细节。这些准备好的讲话不会在电话会议上宣读。

电话会议详情：

2022年8月4日

美国东部时间上午 8:30

•要观看直播，请访问我们网站的 “投资者关系” 部分，网址为 https://investors.ansys.com，然后点击活动和演示文稿，然后点击活动日历。

•也可以在通话开始前至少五分钟拨打 (855) 239-2942（美国）或 (412) 542-4124（CAN & INT'L），并要求接线员为您接通我们的电话会议，从而听到来电。

•拨打 (877) 344-7529（美国）、(855) 669-9658（CAN）或（412）317-0088（国际）并引用接入码 3042539 或 https://investors.ansys.com/events-and-presentations/events-calendar，即可在通话结束后的两小时内重播。

/补充信息

除了我们的 GAAP 信息外，我们历来还提供非 GAAP 补充信息。本文档的后面部分以及我们的 2022 年第二季度财报新闻稿中描述了我们提供这些信息的原因，该新闻稿可在我们网站的 “为什么选择 Ansys-新闻中心” 部分找到。本文档后面还将提供GAAP与非公认会计准则信息的对账情况。

固定货币金额不包括外币波动对报告结果的影响。为了提供这些信息，本位币为非美元货币的实体的2022年业绩按2021年生效的汇率兑换成美元，而不是2022年的实际汇率。恒定货币增长率的计算方法是调整2022年报告的结果，以排除2022年货币波动的影响，并将其与2021年报告的结果进行比较。我们提供这些非公认会计准则财务信息是为了帮助投资者更好地了解我们的业绩。

/第二季度概览

我们报告的第二季度年度合同价值（ACV）为4.603亿美元，与2021年第二季度相比，按报告货币和固定货币计算分别增长了7％和13％。2022年年初至今（YTD）ACV为8.044亿美元，与2021年年初至今相比，按报告货币和固定货币计算分别增长了7％和12％。

第二季度合并GAAP收入为4.739亿美元，与2021年第二季度相比，按报告货币和固定货币计算分别增长6％和13％。2022年年初至今合并GAAP收入为8.989亿美元，与2021年年初至今相比，按报告货币和固定货币计算分别增长11％和16％。第二季度和2022年年初至今，GAAP摊薄后每股收益分别为1.13美元和1.94美元，而第二季度和2021年年初至今分别为1.06美元和1.89美元。第二季度和2022年年初至今的运营现金流分别为1.189亿美元和3.299亿美元，而第二季度和2021年年初至今分别为1.189亿美元和2.90亿美元。

第二季度非公认会计准则合并收入为4.759亿美元，与2021年第二季度相比，按报告货币和固定货币计算分别增长了5％和12％。2022年年初至今的合并非公认会计准则收入为9.045亿美元，与2021年年初至今相比，按报告货币和固定货币计算分别增长了10％和15％。第二季度和2022年年初至今的非公认会计准则摊薄每股收益分别为1.77美元和3.13美元，而第二季度和2021年年初至今分别为1.85美元和2.97美元。

在第二季度，我们继续采取旨在减轻 COVID-19 对我们业务影响的措施。我们的直接和间接销售和支持团队继续使用协作技术来访问Ansys的数据中心和公共云，并与客户进行虚拟会面，以减少对我们销售渠道的干扰。我们的销售团队继续通过虚拟和面对面的会议与世界各地的客户互动，具体取决于具体地点的指导方针和客户偏好。他们继续为客户提供价值和业务动力。我们的研发团队还继续保持高效，实现了我们的产品发布目标，最近于7月发布的Ansys 2022 R2就是明证。

本文档后面将详细介绍第三季度和2022财年的指导以及相关假设。

其他近期亮点

•我们继续通过发布新的有机产品来提供创新、一流的多物理场功能。

◦ 随着7月28日Ansys 2022 R2的发布，工程团队可以突破复杂性，设计下一代改变世界的产品。Ansys 2022 R2 的新功能跨越了物理、工程学科和行业的广度，可支持获取真实产品性能知识所需的规模和互操作性。此版本包括新的人工智能 (AI) 功能、GPU 求解器的改进以及可增强协作和提高工作效率的开放式工作流程。

◦ 我们还宣布发布两款新的半导体产品——Ansys totem-SC™ 和Ansys PathFinder-SC™，分别用于电源完整性和静电放电可靠性签核。这些新产品通过将现有Totem™ 和PathFinder™ 产品集成到Ansys SeaScape™ 大数据平台中进行分布式处理，从而提高了它们的速度和容量。这加深了我们的战略承诺，即采用开放和可定制的设计平台来实现多物理场工程仿真。

•我们将继续与合作伙伴合作，推动创新：

◦ 我们扩大了与台积电的长期合作。

▪ 参与了台积电 N6 工艺技术的台积电 N6RF 设计参考流程。台积电 N6RF 设计参考流程使用我们的多物理场仿真平台为射频设计人员提供了一个工作流程，可加快设计时间并减少浪费性的过度设计。它为 5G 无线电通信、Wi-Fi 连接和物联网网络中使用的芯片提供了更高的性能和可靠性。

▪ 我们的电源完整性软件获得了台积电业界领先的 N4P 和 N3E 工艺技术的认证。该认证支持机器学习、5G 移动和高性能计算应用的下一代芯片设计。此次最新合作建立在我们最近对台积电N4和N3流程平台的认证的基础上。

◦ 我们加入了英特尔代工服务 (IFS) 云联盟。IFS是英特尔去年宣布的完全垂直的独立代工企业。作为英特尔承诺满足不断增长的晶圆代工产能需求的一部分，它正在与云服务提供商和电子设计自动化供应商合作，为云端客户提供安全的设计环境。我们的工具作为可互操作、支持云的半导体设计流程的一部分提供，这将有助于当前和未来的英特尔客户提高工作效率。

◦ 三星铸造厂将使用我们的电磁（EM）仿真工具，在最先进的芯片、节点和工艺技术上开发超现代设计，包括5G/6G。我们的仿真解决方案将为三星最先进的半导体技术提供全面的电磁感知设计流程，具有更高的容量、速度和集成能力，从而缩短片上设计周期以促进高速连接，同时有助于减少设计错误和风险。

◦ 我们将支持由中佛罗里达大学牵头的研究，该研究由美国宇航局大学领导力计划五年拨款1000万美元资助，以加速航空可持续发展。该项目旨在开发使用液氨作为飞机更可持续的替代燃料的零碳喷气发动机。我们的仿真解决方案将用作该项目的关键推动力，既可以验证氨的使用，又可以在所需的时间内实现结果。

•在帮助客户加快产品设计的同时提高性能和可靠性方面，我们将继续处于领先地位。

◦ Juniper Networks是安全、人工智能驱动网络领域的领导者，成功部署了我们的软件，以加快其高速网络芯片的生产。我们通过大规模可并行化的设计方法，帮助瞻博网络在更短的时间内实现高精度的电源完整性签核，从而实现更大的交换覆盖范围和更高的可靠性。

◦ 长期客户，电气工程、电力和自动化技术领域的全球领导者WEG在第二季度签署了一份为期多年的合同，旨在实现Ansys仿真的标准化。这项新协议将通过创建和实施其电机的数字化双胞胎，帮助这家巴西公司重新思考其产品开发流程。该协议将推动WEG的电气化和绿色能源计划。

*按实际货币计算上涨了11％。

经常性 ACV 包括订阅租赁许可证和维护 ACV，但不包括永久许可证和服务 ACV。

地区和行业评论

由于各公司寻求通过数字技术提高效率和创新，所有地区以及我们的核心行业，即高科技、航空航天与国防（A＆D）和汽车业，在第二季度均实现了固定货币ACV的增长。我们的客户继续投资我们的解决方案，以降低成本和缩短开发时间。

•5G、可持续发展和高性能计算推动了高科技和半导体行业的增长，特别是在欧洲、中东和非洲以及亚太地区。先进的工艺节点、三维集成电路 (3D-IC) 和定制硅继续带来需要多物理场分析的半导体设计挑战。

◦ 本季度向一家欧洲电信公司进行了为期多年、八位数的销售，该公司扩大了我们解决方案的使用范围，以支持其向内部芯片设计的转变，并满足高性能网络和5G无线系统的需求。

◦ 亚太地区完成了对一家日本电子制造商的八位数销售以及对科技公司的数百万美元销售额。3D-IC 设计带来的热分析和与多物理场相关的工程挑战继续推动对我们高科技和半导体产品组合的投资。

•在航空与国防领域，我们全面的多物理场产品组合仍然处于有利地位，能够通过数字化转型和新的工程挑战来满足现代化需求，这些挑战源于产品必须走得更远、更快、更高效。所有地区均出现增长。

◦ 多个七位数的销售额为我们在美洲的增长做出了贡献，其中包括一家航空航天制造商进一步投资于仿真，用于未来需要我们各种解决方案的项目。该公司在所有工程部门使用我们的软件，以满足所有材料情报需求。

◦ 签订了多份七位数的合同，这推动了我们在欧洲、中东和非洲及亚太地区的增长，其中包括一家欧洲国防制造商使用我们的解决方案，通过解决电子、热和空气动力学振动问题来优化产品性能和可靠性。

•电气化和高级驾驶辅助系统（ADAS）推动了汽车行业所有地区的增长，尤其是在美洲和亚太地区，这两个地区实现了两位数的增长。随着ADAS的普及，对安全和可靠性技术以及传感器开发解决方案的需求不断增加。

◦ 美洲的增长得益于与一家汽车技术供应商签订的为期多年、八位数的合同，该供应商使用我们的电气化、安全和连接软件，以及其他为期多年的数百万美元销售额。

◦ 亚太地区的增长得益于向两家汽车制造商提供的七位数销售额，他们将我们的解决方案应用于从空气动力学到高级驾驶辅助系统（ADAS）等一系列工程挑战。

•所有地区都为工业和能源行业的两位数增长做出了贡献。可持续发展和数字化转型计划正在激发人们对加速创新、改善全球协作和数据管理的解决方案的兴趣。

◦ 向一家德国工业机械制造商出售了为期多年、八位数的销售以及其他数百万美元的合同，推动了工业领域的增长。不同地理位置的团队之间对改善协作和信息共享的需求支持了对我们软件的投资和解决方案的全球部署。

◦ 能源行业的增长归因于美洲和欧洲、中东和非洲地区的数百万美元销售额，其中包括一家北美咨询公司使用我们的解决方案通过减少停机时间来降低成本。

GAAP和非GAAP收入值之间的差异是适用适用于2022年之前关闭的企业合并会计的公允价值条款的结果。

客户对合同的需求不断增加，这些合同通常包括涉及我们大量软件产品的长期订阅租赁许可证。这些安排通常涉及更高的总体交易价格。预先确认与这些大型交易相关的许可证收入可能会导致订阅租赁许可证收入的巨大波动。软件产品在各种各样的应用程序和行业中越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，在这些环境中，许可方法是基于时间而不是永久的。从长远来看，这种偏好可能会导致从永久许可证转向基于时间的许可证，例如订阅租约。

在此期间执行的多年期订阅租赁合同的价值和期限对收入的确认产生了重大影响。因此，收入可能会大幅波动，尤其是按季度波动，这是由于此类合同的签订时间、长期合同期限各季度的相对差异以及与去年相比销售的许可证类型组合的变化。收入增长率的大幅波动并不一定表明客户在报告所述期间的软件使用情况或现金流发生了变化。

•截至2022年6月30日，现金和短期投资总额为5.176亿美元，其中48％在国内持有。

•截至2022年6月30日，递延收入和积压收入为11.792亿美元。

•2022年第二季度和2021年第二季度的运营现金流均为1.189亿美元。2022年年初至今的运营现金流为3.299亿美元，而2021年年初至今的运营现金流为2.9亿美元。

•第二季度和2022年年初至今的资本支出总额分别为500万美元和1,010万美元。我们目前计划2022财年的资本支出在2,500万至3,000万美元之间，而2021财年的支出为2,300万美元。

第二季度和2022年年初至今，我们分别有8,730万股和8,750万股全面摊薄后的加权平均流通股。我们在2022年第一季度以1.556亿美元的价格回购了50万股股票。2022年第二季度没有进行回购。截至2022年6月30日，根据我们的授权股票回购计划，我们还有200万股股票可供回购。我们的授权回购计划没有到期日，购买活动的步伐将取决于营运资金需求、收购的现金需求、我们的股价以及经济和市场状况等因素。

与第二季度和2021年年初至今相比，第二季度和2022年年初至今的收入和营业收入受到外币兑美元汇率波动的影响。基于2021年汇率的货币波动对GAAP和非GAAP收入和营业收入的影响反映在下表中。括号内的数额表示货币波动的不利影响。

第二季度和2022年年初至今，外汇净值对递延收入和积压收入的不利影响分别为2710万美元和3,980万美元。

货币对收入和营业收入最有意义的影响通常归因于美元兑欧元和日元的汇率变化。下表反映了我们为2022年5月指引提供的历史汇率和汇率区间。就2022年第二季度的平均汇率而言，欧元处于我们2022年5月指导区间的低端，日元跌破了2022年5月的指导区间。

/展望

我们的第三季度和全年财务指导估计值如下所示，这些估计基于重要假设，随着我们到2022年的推进，这些假设可能会实现，也可能不会实现。除其他外，这些假设以及某些相关的管理行动包括以下内容：

•我们没有考虑新一波浪潮或变异的 COVID-19 变种的进一步影响，这些影响会导致新的停摆使我们的前景停止或倒退经济复苏。

•贸易限制限制了我们向俄罗斯和白俄罗斯的客户提供产品和服务的能力，我们的指导方针假设这些限制将持续到2022年。

•额外的限制或全球贸易环境的进一步恶化可能会对我们的业务以及我们实现财务指导的能力产生重大不利影响。

•预先确认永久许可证的收入和多年期订阅租赁合同的许可部分对我们的经营业绩产生了重大影响。我们的 2022 年指导方针假设持续有能力在更广泛的客户群体中推动更多多年期订阅租赁协议，并反映了我们在当前预测中看到的许可证类型组合。

•我们的混合续订率历来约为90％。我们的续订率一直很高，我们的假设是，在我们的大部分业务中，续订率将继续保持在较高水平。

•我们的支出反映了通货膨胀对开支的适度影响，我们将继续投资长期机会。我们还维持并打算维持投资收购、研发和某些数字化转型项目的承诺，因为这些项目对于我们提高运营效率和扩大业务规模以实现未来增长的能力至关重要。

•美元走强已经并将继续对我们2022年的业绩和未来前景产生重大不利影响。由于这种动态，恒定货币指标更能表明我们的基本运营业绩。

我们目前正在预测以下情况：

我们目前预计2022年第三季度约有8,750万股全面摊薄后已发行股票。

我们目前预计2022财年将有约8,760万股全面摊薄后已发行股票。

我们摊薄后的2022财年每股收益预期包括2200万美元的利息支出（1,800万美元，扣除税款）。相比之下，2021财年的利息支出为1,240万美元（扣除税款1,000万美元），而在最近的利率环境上升以及我们定期贷款的浮动利率的推动下，2022财年的利息支出大幅增加。

尽管宏观经济环境持续动荡，但更新的2022财年指引反映了在我们商业模式和市场地位的潜在优势的推动下，ACV、收入、摊薄后每股收益和运营现金流的运营增长。美元汇率持续而有意义的走强抵消了这一前景，这继续带来前所未有的不利因素。因此，该指引假设货币会产生额外的增量不利影响，这主要是由于欧元和日元大幅疲软。

正如我们在上一季度提到的那样，货币影响完全是外部驱动事件的结果。我们的业务基础仍然坚固，而且我们继续看到势头。下图显示了我们在5月初发布的最新指南的更新驱动因素：

此外，与2021年汇率相比，我们的2022年全年预期对ACV产生了约1亿美元的负面影响，对运营现金流的负面影响约为3500万美元。

我们的业绩受到货币波动的影响，尤其是欧元和日元汇率变动的影响。我们的汇率假设如下：

展望显示了上述因素，包括销售和渠道容量的实际和计划增长、我们目前对主要客户活动的了解、销售渠道和预测。但是，正如我们过去所说并将继续重申的那样，有许多因素是我们无法控制的，包括宏观经济环境、客户采购模式、政府和税收政策以及汇率波动。但是，我们确实受益于坚实、可重复的业务基础；多元化的地理和行业足迹；以及帮助我们取得成功和兑现承诺的世界一流的客户群。

请参阅标题为 “前瞻性陈述和风险因素” 的部分，讨论了可能导致实际业绩与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异的风险、不确定性和因素。

/术语表

年度合同价值（ACV）：ACV是我们用来更好地了解业务的指标。没有可与ACV相提并论的GAAP指标。ACV 由以下部分组成：

•在此期间具有开始日期或周年纪念日的维护和订阅租赁合同的年化价值，以及

•期限内开始日期的永久许可合同的价值，再加上

•在此期间具有开始日期或周年纪念日的定期服务合同的年化价值，再加上

•在此期间根据固定可交付的服务合同完成的工作的价值。

示例1：一份期限为2022年1月1日至2024年12月31日的30万美元订阅租赁或维护合同将在2022、2023和2024财年每年向ACV缴纳10万美元。

示例2：出售的价值20万美元、合同开始日期为2022年3月1日的永久许可证，其三年年度维护总值为12万美元，将为ACV做出如下贡献：2022财年：24万美元（20万美元+4万美元）；2023和2024财年：每年4万美元。

积压：超出当前季度账单周期的分期付款账单。

 

递延收入：确认收入之前的账单或收到的付款。

 

订阅租赁或基于时间的许可证：我们软件的规定产品的许可证，授予客户在指定的时间段内使用，期限可以是几个月或几年。除了使用软件外，客户还可以免费使用维护（未指定的版本升级和技术支持）。与这些合同相关的收入在合同期内按比例确认，对于许可部分，则预先确认。

 

永久/付费许可证：授予客户永久使用的指定产品和我们软件版本的许可证。与此类许可证相关的收入是预先确认的。

 

维护：一种合同，通常为期一年，由永久许可证的所有者购买，在合同期限内提供未指定版本升级和技术支持的权限。这些合同的收入在合同期内按比例确认。

/前瞻性陈述和风险因素

本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据某些假设提供当前预期或未来事件预测的陈述。前瞻性陈述受风险、不确定性和与我们业务相关的因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期存在重大差异。

前瞻性陈述使用诸如 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“前景”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或其他类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述，包括我们的整个潜在市场。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。我们没有义务更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

除其他外，与以下内容相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异：

•宏观经济环境的不利条件，包括高通胀、衰退状况以及股票和外汇市场的波动；我们开展业务的国家和地区的政治、经济和监管不确定性（包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突所致）；

•我们在竞争激烈的劳动力市场中及时招聘和留住关键人才的能力，包括工资通胀的潜在财务影响；

•关税、贸易制裁、出口许可证要求或其他贸易壁垒的影响（包括由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突而导致美国和俄罗斯（或美国和其他可能支持俄罗斯或采取类似行动的国家）之间外交关系和贸易政策变化的影响）；

•由于全球经济和金融市场中断而导致的信贷和流动性受到限制，这可能会限制或延迟我们现有或新的信贷额度下的信贷供应，或者可能限制我们以可接受的条件或根本无法获得信贷或融资的能力；

•全球健康危机、自然灾害或灾难，包括 COVID-19 疫情以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的业务为应对疫情而采取的行动，对全球经济、我们的业务和合并财务报表以及其他公共卫生和安全风险的当前和未来潜在影响；以及围绕 COVID-19 疫情的政府行动或规定；

•客户业务下滑导致采购模式发生不利变化；客户的流动性挑战和商业恶化导致应收账款和现金流中断；未来我们的产品和服务需求以及客户对新产品的接受度存在不确定性；与客户的销售和营销互动减少或改变导致预期销售延迟或下降；以及我们的销售预测与实际销售相比可能存在差异；

•由于多年期订阅租赁合同的时机、期限和价值，以及我们对年度订阅租赁和维护合同的高续订率的依赖，我们的收入波动性增加；

•我们有能力保护我们的专有技术；网络安全威胁或其他安全漏洞，包括与我们在偏远的全球场外地点发生的活动水平增加有关的漏洞；以及披露和滥用员工或客户数据，无论是由于网络安全事件还是其他原因；

•我们产品的质量，包括特性、功能和集成的多物理场能力的强度；我们开发和销售新产品以应对行业快速变化的技术的能力；我们的产品和服务的故障或错误；以及由于我们运营的竞争环境而导致的定价压力增加；

•对互补公司、产品、服务和技术的投资；我们完成和成功整合收购并实现交易的财务和商业收益的能力；以及与任何收购相关的债务可能对我们的运营产生的影响；

•对全球销售和营销组织以及全球业务基础设施的投资；以及依赖我们的渠道合作伙伴来分销我们的产品；

•与往返远程工作环境的过渡有关的一般或具体的运营中断；以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商（包括基础设施和云服务）的技术基础设施故障；

•我们和我们的渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力；以及突发事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管调查以及服务税审计案件；

•我们打算汇回超出营运资金需求的先前纳税收益，并将非美国子公司的所有其他收益再投资；

•未来资本支出计划；企业从此类支出中受益的程度，包括客户关系管理；以及研发成本高于预期或研发活动放缓；

•我们运营所在司法管辖区的所得税估算的不确定性；以及我们运营所在司法管辖区税法和法规变化的影响；

•我们执行与环境、社会和治理事务相关的战略并实现相关预期的能力，包括监管和其他标准、流程和假设的变化、科学和技术发展的步伐、成本的增加和必要融资的可用性以及碳市场的变化；以及

•我们不时向美国证券交易委员会（SEC）提交的报告中描述的其他风险和不确定性。

/GAAP 与非 GAAP 指标的对账（未经审计）

1 摊薄后的加权平均股数为87,321股。

1 摊薄后的加权平均股数为88,053股。

1 摊薄后的加权平均股数为87,535股。

1 摊薄后的加权平均股数为88,019股。

在第三季度和2022财年的指导中，非公认会计准则调整对2022年之前完成的业务合并中收购的递延收入的收购会计相关收入的预期影响分别为120万美元和730万美元。在2022财年，与股票薪酬相关的非公认会计准则调整的影响导致非公认会计准则标准化有效税率高于可比的GAAP年化有效税率。GAAP与非GAAP营业利润率和摊薄后每股收益的对账情况见下文：

/非公认会计准则指标

我们提供非公认会计准则收入、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收入和非公认会计准则摊薄后每股收益，作为GAAP运营业绩的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响，因此未按照公认会计原则进行计算。下文详细说明了对这些财务措施的每一项调整。这些准备好的备注还包含每项非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账表。

我们使用非公认会计准则财务指标 (a) 评估我们的历史和预期财务业绩以及我们相对于竞争对手的业绩，(b) 设定内部销售目标和支出预算，(c) 分配资源，(d) 衡量运营盈利能力和预测的准确性，(e) 评估运营支出的财务纪律，(f) 作为确定可变薪酬的重要因素

管理层和员工。此外，许多关注我们的金融分析师关注并公布了基于非公认会计准则财务指标的历史业绩和未来预测。我们认为，向分析师提供这些信息，以便他们准确报告非公认会计准则财务信息，符合投资者的最大利益。此外，投资者历来要求使用这些非公认会计准则财务指标，以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的手段，我们也曾报告过。

尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的补充信息，但使用这些非公认会计准则财务指标存在局限性。由于确切的计算方法可能存在差异，这些非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的，也没有由我们的所有竞争对手报告，并且可能无法与竞争对手的类似标题的指标直接比较。我们通过使用这些非公认会计准则财务指标作为公认会计准则财务指标的补充，以及审查非公认会计准则财务指标与其最具可比性的公认会计准则财务指标的对账情况，来弥补这些限制。

这些非公认会计准则财务指标的调整以及此类调整的依据概述如下：

递延收入的收购会计。从历史上看，我们已经完成了收购，以支持我们的战略和其他业务目标。根据先前的会计指导，公允价值准备金导致收购的递延收入通常记录在期初资产负债表上，其金额低于历史账面价值。尽管该公允价值准备金对我们的业务或现金流没有影响，但它对我们在收购后报告期内公布的GAAP收入产生了不利影响。2022年，我们采用了会计指导，取消了预期导致递延收入调整的公允价值准备金。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息，我们提供了非公认会计准则财务指标，其中不包括2022年通过新指导方针之前收购会计调整对收购的影响。我们认为，这种非公认会计准则财务调整对投资者很有用，因为它使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比较我们过去和未来的财务业绩报告，因为在未来续订相关的订阅租赁许可证和软件维护合同时，与收购的递延收入相关的收入减少不会再次发生。

收购产生的无形资产的摊销。我们对与我们的各种收购相关的无形资产进行摊销，包括在我们的公认会计准则摊销费用列报中。在评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，我们不包括这些费用，因为这些成本在收购时是固定的，然后在收购后的几年内摊销，收购后我们通常无法改变或影响。因此，我们不考虑这些费用，以评估我们在收购后的适用时间段内的业绩，在做出资源分配决策时，我们将此类费用排除在外。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比较我们过去的财务业绩报告，因为我们历来报告这些非公认会计准则财务指标。

基于股票的薪酬支出。我们承担的费用与基于股票的薪酬有关，这些费用包含在我们的 GAAP 维护和服务成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。这种非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。尽管股票薪酬是一种支出，被视为一种薪酬形式，但在评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收入和非公认会计准则摊薄后每股收益，我们不包括这些支出。具体而言，我们在年度预算流程以及对业绩的季度和年度评估中不包括基于股票的薪酬。年度预算编制过程是我们为各种举措和业务需求分配资源的主要机制。此外，我们董事会的年度审查，在此期间

将我们的历史商业模式和盈利能力与计划的商业模式进行比较，来年的盈利能力不包括股票薪酬的影响。在评估我们的高级管理层和部门经理的业绩时，支出和盈利结果中不包括与股票薪酬相关的费用。实际上，我们将基于股票的薪酬支出记录到一个独立的成本中心，没有一个运营经理负责或负责。通过这种方式，我们可以逐期审查每位经理的业绩，并在不影响股票薪酬的情况下评估运营支出的财务纪律。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们的经营业绩以及我们用来审查经营业绩的方法的有效性，以及（b）审查财务报告的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。

与企业合并相关的费用。我们为与业务合并相关的专业服务承担费用，这些费用包含在我们对销售、一般和管理费用的GAAP列报中。截至2022年第二季度，我们已经更新了这项非公认会计准则指标，除了与业务合并相关的专业服务外，还包括与企业合并直接相关的其他费用，包括薪酬支出和同时进行的重组活动，例如员工离职和其他退出成本。这些成本包含在我们对销售、一般和管理以及研发费用的GAAP列报中。在本期或可比期间，额外开支并不大。在评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收入和非公认会计准则摊薄后每股收益，我们不包括这些与收购相关的费用，因为在作为运营一部分列报的时期，我们通常不会产生这些费用。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们的经营业绩以及我们用来审查经营业绩的方法的有效性，以及（b）审查财务报告的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。

非公认会计准则税收条款。我们使用标准化的非公认会计准则年度有效税率（AETR）来计算非公认会计准则指标。这种方法消除了非经常性项目的影响，使非公认会计准则税率与我们预期的地域收益组合保持一致，从而提高了中期报告期的一致性。为了预测这一税率，我们分析了按地理位置划分的历史和预计的非公认会计准则收益组合，以及其他因素，例如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目，我们将每年重新评估这一费率。

非公认会计准则财务指标不符合公认会计原则，也不是 GAAP 的替代方案。我们的非公认会计准则财务指标不应孤立地考虑，也不能替代可比的公认会计准则财务指标，只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。

我们提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表，如下所示：

固定货币。除了上面详述的非公认会计准则财务指标外，我们还使用恒定货币业绩进行财务和运营决策，并通过排除外汇波动对报告业绩的影响来评估同期比较。为了提供这些信息，本位币为美元以外货币的实体的2022年业绩按2021年可比期间的有效汇率兑换成美元，而不是按有效的实际汇率折算成美元

2022 年。恒定货币增长率的计算方法是根据2022年货币波动的影响调整2022年报告的金额，并将调整后的金额与2021年同期报告的金额进行比较。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）将我们报告的业绩与过去的财务业绩报告进行比较，而不会受到外汇波动的影响。

投资者关系联系人：

凯尔西·德比林

投资者关系副总裁

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