ogs-202206300001587732--12-312022Q2错误1091291820.01250,000,000250,000,00054,137,21753,633,21054,137,21753,633,21012,03812,4180.620.620.580.58不是不是不是00015877322022-01-012022-06-3000015877322022-07-25Xbrli:共享00015877322022-04-012022-06-30ISO 4217:美元00015877322021-04-012021-06-3000015877322021-01-012021-06-30ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022.
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期。
佣金文件编号001-36108
One Gas公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
俄克拉荷马州 | 46-3561936 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
东五街15号 | |
塔尔萨, | 好的 | 74103 |
(主事人地址 行政办公室) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号(918)947-7000
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册所在的交易所名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | OGS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
2022年7月25日,公司54,137,522已发行普通股的股份。
这一页故意留空。
One Gas公司
目录
| | | | | | | | |
第一部分: | 财务信息 | 页码 |
第1项。 | 合并财务报表(未经审计) | 6 |
| 合并损益表--2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月 | 6 |
| 综合全面收益表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 7 |
| 综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日 | 8 |
| 综合现金流量表--截至2022年和2021年6月30日止六个月 | 11 |
| 综合权益报表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月 | 12 |
| 合并财务报表附注 | 14 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第四项。 | 控制和程序 | 45 |
第二部分。 | 其他信息 | 46 |
第1项。 | 法律诉讼 | 46 |
第1A项。 | 风险因素 | 46 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 46 |
第三项。 | 高级证券违约 | 46 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 46 |
第五项。 | 其他信息 | 46 |
第六项。 | 陈列品 | 46 |
签名 | | 48 |
如本季度报告中所用,除非上下文另有说明,否则所提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”指的是One Gas,Inc.、俄克拉荷马州的一家公司及其前身和子公司。
本季度报告中非历史信息的陈述,包括有关未来经营的计划和管理目标、经济表现或相关假设的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可能包括诸如“将”、“预期”、“估计”、“预期”、“计划”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“目标”、“预测”、“指导”、“可能”、“可能”、“继续”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”以及其他含义相似的词语和术语。尽管我们相信我们对未来事件的预期是基于合理的假设,但我们不能保证这些预期和假设将会实现。可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素在本季度报告的第I部分,第2项,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,“前瞻性陈述”和第II部分,第1A项,“风险因素”,以及我们的年度报告第I部分,第IA项,“风险因素”中描述。
可用信息
我们在以电子方式或以其他方式将这些材料提交给美国证券交易委员会后,在合理可行的范围内尽快在我们的网站(www.onegas.com)上免费提供我们的年度报告、季度报告、当前的8-K表格报告、根据交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会提交或提供的报告的修正案,以及我们的高级管理人员和董事根据交易法第16条提交的证券持有量报告,这也使得这些材料可以在美国证券交易委员会的网站上获得。我们的商业行为及道德守则、公司管治指引、公司注册证书、附例、我们的审计委员会、行政人员薪酬委员会、公司管治委员会和执行委员会的书面章程,以及我们的ESG报告,也可在我们的网站上查阅,并可根据要求索取这些文件的副本。
除了向美国证券交易委员会提交的文件和在我们网站上发布的材料外,我们还利用社交媒体平台作为信息发布渠道,向公众投资者提供信息。我们网站上包含的、在我们的社交媒体帐户上发布或传播的信息不会以引用的方式纳入本报告。
词汇表-本季度报告中使用的缩写、首字母缩写和行业术语定义如下: | | | | | |
AAO | 会计当局命令 |
平板房 | 累计递延所得税 |
年报 | 截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告 |
ASC | 会计准则编撰 |
ASU | 会计准则更新 |
Bcf | 十亿立方英尺 |
CAA | 经修订的联邦清洁空气法 |
CERCLA | 经修订的1980年联邦综合环境反应、补偿和责任法 |
中国钢铁工业协会 | 网络安全和基础设施安全局 |
《清洁水法》 | 1972年联邦水污染控制修正案,经修订 |
COSA | 服务成本调整 |
新冠肺炎 | 冠状病毒病2019 |
编辑 | 制定税率变化导致的超额累计递延所得税 |
环境保护局 | 美国环境保护局 |
易办事 | 每股收益 |
ESG | 环境、社会和治理 |
《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 |
夹点 | 天然气可靠性基础设施计划 |
GSR | 燃气系统可靠性附加费 |
采暖度日或HDD
| 一种根据日平均温度低于不需要供暖的参考温度的程度来反映供暖所需能源需求的单位,通常为65华氏度 |
Hca(S) | 严重后果区 |
KCC | 堪萨斯公司委员会 |
KDHE | 堪萨斯州卫生与环境部 |
LDC | 当地经销公司 |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
MAOP(多个) | 最大允许工作压力 |
MGP | 人造气体工厂 |
MMCF | 百万立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投资者服务公司 |
NPRM | 拟制定规则的通知 |
纽交所 | 纽约证券交易所 |
OCC | 俄克拉荷马州公司委员会 |
ODFA | 俄克拉荷马州发展金融局 |
一口气 | One Gas公司 |
One Gas 2021定期贷款安排 | One Gas的25亿美元两年期无担保定期贷款安排,日期为2021年2月22日,于2021年3月11日终止 |
One Gas 364天信贷协议 | One Gas的2.5亿美元364天循环信贷协议,日期为2020年4月7日,于2021年3月16日终止 |
One Gas信用协议 | One Gas的10亿美元第二次修订和重述循环信贷协议日期为2021年3月16日,该协议将于2026年3月16日到期 |
PBRC | 基于绩效的费率变化 |
PHMSA | 美国运输管道和危险材料安全管理局 |
季度报告 | 表格10-Q的季度报告 |
RNG | 可再生天然气 |
RRC | 得克萨斯州铁路委员会 |
标普(S&P) | 标准普尔评级服务 |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
证券法 | 经修订的1933年证券法 |
高级附注 | One Gas的登记债券包括10亿美元2023年3月到期的0.85%优先债券,4亿美元2023年3月到期的浮动利率优先债券,7亿美元1.10%优先债券2024年3月到期,3亿美元3.61%优先债券2024年2月到期,3亿美元2.00%优先债券2030年5月到期,6亿美元4.658%优先债券2044年2月到期,4亿美元4.50%优先债券2048年11月到期 |
软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
TCEQ | 得克萨斯州环境质量委员会 |
TPFA | 德克萨斯州公共财政局 |
TSA | 运输安全管理局 |
WNA | 天气正常化调整 |
XBRL | 可扩展的商业报告语言 |
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
One Gas公司 | | | | | | | | |
合并损益表 | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
(未经审计) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (数千美元,不包括每股金额) |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 428,975 | | | $ | 315,646 | | | $ | 1,400,434 | | | $ | 940,939 | |
| | | | | | | | |
天然气成本 | | 188,251 | | | 93,701 | | | 828,197 | | | 407,770 | |
| | | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | |
运营和维护 | | 110,579 | | | 103,534 | | | 225,674 | | | 214,420 | |
折旧及摊销 | | 55,043 | | | 50,872 | | | 112,180 | | | 103,138 | |
一般税种 | | 16,533 | | | 16,437 | | | 35,057 | | | 34,164 | |
总运营费用 | | 182,155 | | | 170,843 | | | 372,911 | | | 351,722 | |
营业收入 | | 58,569 | | | 51,102 | | | 199,326 | | | 181,447 | |
其他收入(费用),净额 | | (3,983) | | | 451 | | | (8,128) | | | 46 | |
利息支出,净额 | | (16,320) | | | (14,996) | | | (31,915) | | | (30,436) | |
所得税前收入 | | 38,266 | | | 36,557 | | | 159,283 | | | 151,057 | |
所得税 | | (6,191) | | | (6,464) | | | (28,274) | | | (25,389) | |
净收入 | | $ | 32,075 | | | $ | 30,093 | | | $ | 131,009 | | | $ | 125,668 | |
| | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.59 | | | $ | 0.56 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.35 | |
稀释 | | $ | 0.59 | | | $ | 0.56 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.35 | |
| | | | | | | | |
平均股价(数千人) | | | | | | | | |
基本信息 | | 54,262 | | | 53,466 | | | 54,092 | | | 53,419 | |
稀释 | | 54,335 | | | 53,548 | | | 54,183 | | | 53,531 | |
| | | | | | | | |
宣布的每股股票股息 | | $ | 0.62 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.16 | |
请参阅合并财务报表附注。
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One Gas公司 | | | | | | | | |
综合全面收益表 | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
(未经审计) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (几千美元) |
净收入 | | $ | 32,075 | | | $ | 30,093 | | | $ | 131,009 | | | $ | 125,668 | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | | |
养恤金和其他离职后福利计划负债的变化,扣除税款净额$(10), $(91), $(29) and $(182)分别 | | 30 | | | 299 | | | 99 | | | 599 | |
扣除税后的其他综合收入总额 | | 30 | | | 299 | | | 99 | | | 599 | |
综合收益 | | $ | 32,105 | | | $ | 30,392 | | | $ | 131,108 | | | $ | 126,267 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
One Gas公司 | | | | |
合并资产负债表 | | | | |
| | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
(未经审计) | | 2022 | | 2021 |
资产 | | (几千美元) |
财产、厂房和设备 | | | | |
财产、厂房和设备 | | $ | 7,494,631 | | | $ | 7,274,268 | |
累计折旧和摊销 | | 2,137,601 | | | 2,083,433 | |
净财产、厂房和设备 | | 5,357,030 | | | 5,190,835 | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | 7,385 | | | 8,852 | |
应收账款净额 | | 242,671 | | | 341,756 | |
材料和用品 | | 62,819 | | | 54,892 | |
| | | | |
储存中的天然气 | | 198,306 | | | 179,646 | |
监管资产 | | 1,609,763 | | | 1,611,676 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 27,929 | | | 27,742 | |
流动资产总额 | | 2,148,873 | | | 2,224,564 | |
商誉和其他资产 | | | | |
监管资产 | | 637,021 | | | 724,862 | |
商誉 | | 157,953 | | | 157,953 | |
| | | | |
其他资产 | | 110,535 | | | 103,906 | |
商誉和其他资产总额 | | 905,509 | | | 986,721 | |
总资产 | | $ | 8,411,412 | | | $ | 8,402,120 | |
请参阅合并财务报表附注。
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One Gas公司 | | | | |
合并资产负债表 | | | | |
(续) | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
(未经审计) | | 2022 | | 2021 |
权益和负债 | | (几千美元) |
股权和长期债务 | | | | |
普通股,面值0.01美元: 授权250,000,000已发行和已发行的股份54,137,2172022年6月30日的股票;已发行和已发行53,633,210股票于2021年12月31日 | | $ | 541 | | | $ | 536 | |
实收资本 | | 1,830,678 | | | 1,790,362 | |
留存收益 | | 628,805 | | | 565,161 | |
累计其他综合损失 | | (6,428) | | | (6,527) | |
| | | | |
总股本 | | 2,453,596 | | | 2,349,532 | |
长期债务,不包括当前到期日和净发行成本#美元12,038及$12,418,分别 | | 2,283,865 | | | 3,683,378 | |
总股本和长期债务 | | 4,737,461 | | | 6,032,910 | |
流动负债 | | | | |
长期债务当期到期日 | | 1,400,011 | | | 11 | |
短期债务 | | 490,100 | | | 494,000 | |
应付帐款 | | 186,425 | | | 258,554 | |
| | | | |
应计所得税以外的其他税种 | | 58,183 | | | 67,035 | |
| | | | |
监管责任 | | 33,755 | | | 8,090 | |
客户存款 | | 60,277 | | | 62,454 | |
其他流动负债 | | 99,534 | | | 90,349 | |
流动负债总额 | | 2,328,285 | | | 980,493 | |
递延信贷和其他负债 | | | | |
递延所得税 | | 690,751 | | | 695,284 | |
监管责任 | | 538,717 | | | 552,928 | |
员工福利义务 | | 25,131 | | | 35,226 | |
其他递延信贷 | | 91,067 | | | 105,279 | |
递延信贷和其他负债总额 | | 1,345,666 | | | 1,388,717 | |
承付款和或有事项 | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 8,411,412 | | | $ | 8,402,120 | |
请参阅合并财务报表附注。
这一页故意留空。
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One Gas公司 | | | | |
合并现金流量表 | | |
| | 截至六个月 |
| | 6月30日, |
(未经审计) | | 2022 | | 2021 |
| | (几千美元) |
经营活动 | | | | |
净收入 | | $ | 131,009 | | | $ | 125,668 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 112,180 | | | 103,138 | |
递延所得税 | | (18,780) | | | 24,954 | |
基于股份的薪酬费用 | | 5,699 | | | 5,679 | |
坏账准备 | | 2,511 | | | 5,496 | |
资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款 | | 100,955 | | | 126,842 | |
材料和用品 | | (7,927) | | | 691 | |
储存中的天然气 | | (18,660) | | | 8,198 | |
| | | | |
资产转移成本 | | (20,919) | | | (21,375) | |
应付帐款 | | (92,887) | | | 13,519 | |
| | | | |
应计所得税以外的其他税种 | | (8,852) | | | (7,710) | |
| | | | |
客户存款 | | (2,177) | | | (11,263) | |
监管资产和负债--流动 | | 43,697 | | | 13,579 | |
监管资产和负债--非流动 | | 56,135 | | | (1,931,332) | |
其他资产和负债--流动 | | 8,234 | | | (14,300) | |
其他资产和负债--非流动 | | (3,541) | | | (19,132) | |
经营活动提供(用于)的现金 | | 286,677 | | | (1,577,348) | |
投资活动 | | | | |
资本支出 | | (251,060) | | | (217,039) | |
其他投资支出 | | (1,332) | | | (2,821) | |
其他投资收据 | | 891 | | | 716 | |
用于投资活动的现金 | | (251,501) | | | (219,144) | |
融资活动 | | | | |
短期债务借款(偿还)净额 | | (3,900) | | | (418,225) | |
债券发行,扣除贴现后的净额 | | — | | | 2,498,895 | |
长期债务融资成本 | | — | | | (35,110) | |
普通股发行 | | 37,104 | | | 18,122 | |
| | | | |
已支付的股息 | | (66,821) | | | (61,785) | |
与股票薪酬净额结算相关的扣缴税款 | | (3,026) | | | (4,328) | |
由融资活动提供(用于)的现金 | | (36,643) | | | 1,997,569 | |
现金及现金等价物的变动 | | (1,467) | | | 201,077 | |
期初现金及现金等价物 | | 8,852 | | | 7,993 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 7,385 | | | $ | 209,070 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
One Gas公司 | | | | |
合并权益表 | | | | |
| | | | |
(未经审计) | | 已发行普通股 | 普通股 | 实收资本 |
| | (股票) | (几千美元) |
| | | | |
2022年1月1日 | | 53,633,210 | | $ | 536 | | $ | 1,790,362 | |
净收入 | | — | | — | | — | |
其他综合收益 | | — | | — | | — | |
已发行普通股及其他 | | 456,607 | | 5 | | 34,135 | |
普通股股息--$0.62每股 | | — | | — | | 274 | |
March 31, 2022 | | 54,089,817 | | $ | 541 | | $ | 1,824,771 | |
净收入 | | — | | — | | — | |
其他综合收益 | | — | | — | | — | |
已发行普通股及其他 | | 47,400 | | — | | 5,636 | |
普通股股息--$0.62每股 | | — | | — | | 271 | |
June 30, 2022 | | 54,137,217 | | $ | 541 | | $ | 1,830,678 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2021年1月1日 | | 53,166,733 | | $ | 532 | | $ | 1,756,921 | |
净收入 | | — | | — | | — | |
其他综合收益 | | — | | — | | — | |
已发行普通股及其他 | | 78,278 | | — | | (1,705) | |
普通股股息--$0.58每股 | | — | | — | | 260 | |
March 31, 2021 | | 53,245,011 | | $ | 532 | | $ | 1,755,476 | |
净收入 | | — | | — | | — | |
其他综合收益 | | — | | — | | — | |
已发行普通股及其他 | | 254,226 | | 3 | | 21,175 | |
普通股股息--每股0.58美元 | | — | | — | | 260 | |
June 30, 2021 | | 53,499,237 | | $ | 535 | | $ | 1,776,911 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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请参阅合并财务报表附注。
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One Gas公司 | | | | | |
合并权益表 | | | |
(续) | | | | | |
(未经审计) | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | 总股本 |
| | (几千美元) |
| | | | | |
2022年1月1日 | | $ | 565,161 | | | $ | (6,527) | | $ | 2,349,532 | |
净收入 | | 98,934 | | | — | | 98,934 | |
其他综合收益 | | — | | | 69 | | 69 | |
已发行普通股及其他 | | — | | | — | | 34,140 | |
普通股股息--$0.62每股 | | (33,559) | | | — | | (33,285) | |
March 31, 2022 | | $ | 630,536 | | | $ | (6,458) | | $ | 2,449,390 | |
净收入 | | 32,075 | | | — | | 32,075 | |
其他综合收益 | | — | | | 30 | | 30 | |
已发行普通股及其他 | | — | | | — | | 5,636 | |
普通股股息-0.62每股 | | (33,806) | | | — | | (33,535) | |
June 30, 2022 | | $ | 628,805 | | | $ | (6,428) | | $ | 2,453,596 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2021年1月1日 | | $ | 483,635 | | | $ | (7,777) | | $ | 2,233,311 | |
净收入 | | 95,575 | | | — | | 95,575 | |
其他综合收益 | | — | | | 300 | | 300 | |
已发行普通股及其他 | | — | | | — | | (1,705) | |
普通股股息--$0.58每股 | | (31,142) | | | — | | (30,882) | |
March 31, 2021 | | $ | 548,068 | | | $ | (7,477) | | $ | 2,296,599 | |
净收入 | | 30,093 | | | — | | 30,093 | |
其他综合收益 | | — | | | 299 | | 299 | |
已发行普通股及其他 | | — | | | — | | 21,178 | |
普通股股息--$0.58每股 | | (31,163) | | | — | | (30,903) | |
June 30, 2021 | | $ | 546,998 | | | $ | (7,178) | | $ | 2,317,266 | |
| | | | | |
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请参阅合并财务报表附注。
One Gas公司
合并财务报表附注
1.重要会计政策摘要
我们随附的未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。这些报表也是根据公认会计准则编制的,反映了我们认为对所列中期业绩进行公平陈述所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。2021年年末综合资产负债表数据来自经审计的综合财务报表,但不包括公认会计准则要求的所有披露。该等未经审计的综合财务报表应与经审计的综合财务报表及本公司年报的附注一并阅读。本公司的主要会计政策载于本公司年报综合财务报表附注1。由于我们业务的季节性,截至2022年6月30日的六个月的运营结果不一定代表12个月的预期结果。
我们提供天然气分销服务给我们的大约2.3通过我们在俄克拉何马州、堪萨斯州和得克萨斯州的部门,通过俄克拉荷马天然气公司、堪萨斯州天然气服务公司和德克萨斯天然气服务公司,分别拥有数百万客户。我们主要为这三个州的住宅、商业和交通客户提供服务。
预算的使用-根据公认会计原则编制我们的合并财务报表和相关披露,要求我们对不能确切知道的影响资产和负债报告金额的价值或条件做出估计和假设,以及在合并财务报表日期披露或有资产和负债。这些估计数和假设也影响报告所述期间报告的收入和支出数额。可能被估计的项目包括但不限于资产的经济使用年限、资产和负债的公允价值、可疑应收账款准备、交付但尚未读取仪表的天然气的未开单收入、已购买但尚未收到发票的天然气、所得税拨备(包括任何递延所得税估值免税额)、诉讼结果以及各种其他记录或披露的金额。
我们使用历史经验和其他我们认为基于特定情况的合理方法来持续评估这些估计。然而,实际结果可能与估计大不相同。对这些估计的修订对我们的财务状况或经营结果的任何影响都记录在引起修订的事实为人所知的时期。
细分市场-我们在一个可报告的业务部门运营:受监管的公用事业公司,主要向住宅、商业和交通客户输送天然气。本分部之会计政策与本公司年报综合财务报表附注1所述之会计政策相同。我们主要根据净收入来评估我们的财务业绩。在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月里,我们有不是我们从单个外部客户那里获得了10%或更多的毛收入。
房地产、厂房和设备以及资产转移成本-在建工程的应付帐款和资产转移费用减少了约#美元。7.8百万美元和美元7.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。这些金额不包括在我们的综合现金流量表的资本支出或资产转移成本中。
应收帐款-应收账款是指对非关联客户出售的天然气或提供的服务提出的有效索赔,扣除可疑账款准备后的净额。我们评估客户的信誉。那些不符合最低标准的客户可能会被要求在适当的时候和我们的关税允许的情况下提供担保,包括存款和其他形式的抵押品。其中约有2.3虽然我们在三个州拥有数百万客户,但我们没有受到集中的信用风险的实质性影响。我们根据围绕客户信用风险的因素、历史趋势、对当前环境的考虑和其他信息来保留坏账准备。我们通过我们每个司法管辖区的购买天然气成本调整机制,追回与被认为无法收回的注销账户相关的天然气成本。在2022年6月30日和2021年12月31日,我们的坏账准备为$18.9百万美元和美元18.7分别为100万美元。
最近发布的会计准则更新-2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10《政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露》,其中将要求在财务报表附注中披露政府援助。修正案要求每年披露与政府的交易,这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式进行类比核算的,包括
关于交易的性质和用于核算交易的相关会计政策的信息、受交易影响的资产负债表和损益表上的项目以及交易的重要条款和条件,包括承付款和或有事项。该修正案从2022年1月1日起对我们生效。由于指引仅与财务报表附注中的披露有关,我们预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生任何影响。
2.收入
下表列出了我们按来源分列的所示期间的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 | | |
| | 6月30日, | | 6月30日, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | (几千美元) |
向客户销售天然气 | | $ | 393,292 | | | $ | 281,450 | | | $ | 1,318,449 | | | $ | 865,244 | | | | | |
运输收入 | | 28,000 | | | 26,216 | | | 64,316 | | | 62,418 | | | | | |
杂项收入 | | 5,128 | | | 4,073 | | | 9,624 | | | 7,728 | | | | | |
与客户签订合同的总收入 | | 426,420 | | | 311,739 | | | 1,392,389 | | | 935,390 | | | | | |
其他收入-与天然气销售相关 | | (115) | | | 1,325 | | | 2,231 | | | 304 | | | | | |
其他收入 | | 2,670 | | | 2,582 | | | 5,814 | | | 5,245 | | | | | |
其他收入合计 | | 2,555 | | | 3,907 | | | 8,045 | | | 5,549 | | | | | |
总收入 | | $ | 428,975 | | | $ | 315,646 | | | $ | 1,400,434 | | | $ | 940,939 | | | | | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的应计未开单天然气销售收入为71.9百万美元和美元183.2分别计入我们综合资产负债表的应收账款中。
3. 监管资产和负债
下表汇总了所示期间的监管资产和负债(扣除摊销后的净额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 当前 | | 非电流 | | 总计 |
| | (几千美元) |
冬季天气事件成本 | | $ | 1,560,219 | | | $ | 350,243 | | | $ | 1,910,462 | |
未收回的购入天然气成本 | | 5,189 | | | — | | | 5,189 | |
养恤金和离职后福利费用 | | 4,010 | | | 250,630 | | | 254,640 | |
重新获得的债务成本 | | 811 | | | 3,708 | | | 4,519 | |
MGP补救成本 | | 98 | | | 29,792 | | | 29,890 | |
从价税 | | 10,002 | | | — | | | 10,002 | |
WNA | | 10,791 | | | — | | | 10,791 | |
客户信用延期 | | 16,408 | | | — | | | 16,408 | |
其他 | | 2,235 | | | 2,648 | | | 4,883 | |
监管资产总额,扣除摊销后的净额 | | 1,609,763 | | | 637,021 | | | 2,246,784 | |
所得税税率变动 | | — | | | (538,717) | | | (538,717) | |
超收购气成本 | | (33,755) | | | — | | | (33,755) | |
监管总负债 | | (33,755) | | | (538,717) | | | (572,472) | |
监管资产和负债净额 | | $ | 1,576,008 | | | $ | 98,304 | | | $ | 1,674,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 当前 | | 非电流 | | 总计 |
| | (几千美元) |
冬季天气事件成本 | | $ | 1,536,054 | | | $ | 428,023 | | | $ | 1,964,077 | |
未收回的购入天然气成本 | | 31,863 | | | — | | | 31,863 | |
养恤金和离职后福利费用 | | 11,507 | | | 260,559 | | | 272,066 | |
重新获得的债务成本 | | 812 | | | 4,070 | | | 4,882 | |
MGP补救成本 | | 98 | | | 29,841 | | | 29,939 | |
从价税 | | 8,561 | | | — | | | 8,561 | |
WNA | | 10,044 | | | — | | | 10,044 | |
客户信用延期 | | 10,685 | | | — | | | 10,685 | |
其他 | | 2,052 | | | 2,369 | | | 4,421 | |
监管资产总额,扣除摊销后的净额 | | 1,611,676 | | | 724,862 | | | 2,336,538 | |
所得税税率变动 | | — | | | (552,928) | | | (552,928) | |
超收购气成本 | | (8,090) | | | — | | | (8,090) | |
监管总负债 | | (8,090) | | | (552,928) | | | (561,018) | |
监管资产和负债净额 | | $ | 1,603,586 | | | $ | 171,934 | | | $ | 1,775,520 | |
经各监管机构授权,我们综合资产负债表中的监管资产有可能收回。基本利率和某些附加利率旨在在该等利率生效期间收回成本,但通常不会为我们作为监管资产递延的金额提供投资回报。在未来的监管程序中,我们的所有监管资产都将受到各自监管机构的审查。我们不知道有任何证据表明,这些成本将无法通过附加费、基本利率或证券化收回。
冬季天气事件成本-2021年2月,美国经历了冬季风暴乌里,这是一种历史性的冬季天气事件,影响了多个州的天然气供应、市场定价和需求,包括我们的服务地区堪萨斯州、俄克拉何马州和德克萨斯州。在此期间,堪萨斯州、俄克拉何马州和德克萨斯州的州长分别宣布进入紧急状态,某些监管机构发布了影响公用事业和天然气行业的紧急命令,包括全州范围的公用事业削减计划和命令,要求管辖的天然气和电力公用事业公司采取一切可能和必要的措施,以确保继续向客户提供天然气和电力公用事业服务。由于这次冬季天气事件的历史性,我们在堪萨斯州、俄克拉何马州和德克萨斯州的司法管辖区经历了不可预测和史无前例的天然气市场定价,导致2021年2月的天然气采购总额约为$2.1十亿美元。
俄克拉荷马州-从2021年第一季度开始,俄克拉荷马天然气公司开始根据OCC于2021年3月发布的命令,将与这一史无前例的冬季天气事件相关的非常成本推迟到一项监管资产,包括大宗商品成本、运营成本和运输成本。
2021年4月,俄克拉荷马州天然气公司根据俄克拉何马州新颁布的证券化立法提交了一份初步申请,要求获得融资订单。2022年1月25日,OCC批准了反映2021年11月达成的和解协议条款的融资令,其中包括一项协议,即所有因冬季风暴URI而产生的极端气体购买和非常成本都是合理和审慎的,应发布融资令,通过证券化在25年内收回这些成本。在融资令发布后,在30天的上诉期内,我们申请的各方都没有就融资令向俄克拉荷马州最高法院提出上诉。证券化立法允许ODFA有24个月的时间完成发行证券化债券的过程;然而,融资令要求ODFA在可行的情况下尽快发行债券并向俄克拉荷马天然气公司提供净收益,但不迟于2022年12月31日。根据俄克拉荷马州的证券化法规,俄克拉荷马州最高法院必须确认ODFA提出的债券发行符合证券化法规和俄克拉荷马州的法律。2022年4月13日,ODFA在俄克拉何马州最高法院举行了听证会,寻求对债券发行的确认。2022年5月24日,俄克拉荷马州最高法院对此进行了验证。2022年7月15日,ODFA开始了债券的营销过程。债券预计将于2022年第三季度发行并收到收益。截至2022年6月30日,俄克拉荷马天然气公司已推迟约1美元1.3可归因于冬季风暴乌里的额外成本为10亿美元。
堪萨斯州-2021年3月,KCC发布了一项命令,采纳了KCC工作人员的建议,开放公司特定的纪要,接受每一家公用事业公司提交的财务影响合规报告,并允许KCC工作人员对该公用事业公司的合规报告及其在冬季风暴URI期间的行动进行审查。2021年4月,一项允许公用事业公司寻求证券化的法案被签署为法律,该法案允许公用事业公司为极端天气事件期间发生的燃料成本等非常费用提供资金
堪萨斯州州长。该法案授权KCC监督和授权一家公用事业公司发行的差饷支持证券化债券的发行。
2021年5月,堪萨斯天然气服务公司在KCC打开的公司特定议程中提交了一项动议,要求有限豁免其关税中的处罚条款,以在计算罚款时消除罚款计算中的乘数,以评估营销商和个人平衡运输客户在冬季风暴URI期间未经授权使用天然气。2021年10月,向KCC提交了一份非一致的和解协议,以就这些处罚达成一项决议。在2022年1月就修订后的和解举行听证会之前,各方达成了一致的和解协议,并提交了一项动议,要求批准一致同意的和解协议。根据一致同意的和解条款,分摊罚款的结转费用降至2%,与财务记录中不一致的协议一致。2022年3月3日,KCC发布了一项命令,批准了和解协议,修改了堪萨斯天然气服务公司关税的处罚条款,并包括对欠堪萨斯天然气服务公司的金额征收2%的账面费用。从这些罚款中收取的金额将减少冬季天气事件的监管资产,最高可达美元。52.6百万美元。到2022年6月30日,我们已经筹集了48.3数以百万计的这样的罚款。
2021年7月,堪萨斯天然气服务公司按照KCC于2021年3月打开的公司特定摘要的要求,向KCC提交了财务计划。该计划包括一项建议,即本公司新成立的一家远离破产的子公司发行证券化债券,以在5年、7年或10年内从客户手中收回冬季风暴URI造成的非常成本。KCC于2022年2月8日发布了一项命令,批准了一项一致的和解协议,允许堪萨斯天然气服务公司通过向KCC寻求发行证券化公用事业关税债券的融资订单,收回截至2021年10月31日的非常成本,不包括从营销商和个人平衡的运输客户那里收回的任何罚款,以及按2%计算的携带成本。
2022年3月31日,堪萨斯天然气服务公司按照一致同意的和解协议向KCC提交了融资订单申请,请求批准发行证券化债券,以收回冬季风暴URI造成的额外成本,并灵活地在5年、7年、10年或12年内收回成本。2022年7月14日,堪萨斯燃气服务公司、KCC员工和公民公用事业差饷支付委员会就发布融资令达成和解协议,允许该公司发行证券化公用事业电费债券,金额约为$328.0百万美元,外加发行费。证券化的最终金额将在最终发行通知函中提供。该协议规定,发行预定最终到期日为7至10年的债券,如有必要,可在该范围内灵活安排,以获得AAA评级。如果KCC认为发行证券化债券是合适的,它必须在2022年9月27日之前发布融资令。如果KCC批准融资命令,我们就可以开始发行证券化债券的程序。截至2022年6月30日,堪萨斯天然气服务公司已经推迟了大约$337.7由于冬季风暴URI,扣除罚款后的非常成本为100万美元。截至2022年6月30日,超过证券化金额的递延金额主要包括天然气采购的应计成本,这些成本在我们与供应商合作解决发票金额差异时尚未支付。这些金额将通过我们购买的天然气成本机制或其他监管申报文件收回,并可能随着分歧的解决而进行调整。
德克萨斯州-根据德克萨斯州因冬季风暴乌里而颁布的证券化立法和2021年6月RRC向天然气公用事业公司发出的通知,德克萨斯天然气服务公司于2021年7月30日向RRC提交了一份申请,要求下令授权回收非常成本的金额以及发行证券化债券所需的其他此类规格。
2021年11月,RRC批准了德克萨斯天然气服务公司、德克萨斯州其他参与证券化进程的天然气公用事业公司、RRC工作人员和所有干预者之间的一致和解协议。和解协议规定,德克萨斯天然气服务公司在冬季风暴URI期间为购买天然气而发生的所有费用都是合理、必要和谨慎的。
2022年2月8日,RRC发布了一项针对德克萨斯州天然气服务公司和德克萨斯州其他天然气公用事业公司参与证券化过程的单一融资令,其中包括一项决定,即批准的成本将在不超过30年的时间内向客户收取。TPFA成立了德克萨斯天然气证券化金融公司,这是一个新的独立公共机构,目的是发行证券化债券,并已开始发行证券化债券的程序,预计将于2022年第四季度发行。截至2022年6月30日,德克萨斯天然气服务公司已经推迟了大约$246.7与冬季风暴URI相关的特别成本为100万美元,其中包括$48.5可归因于西德克萨斯服务区的100万美元。根据批准的和解令,德克萨斯天然气服务公司于2022年1月开始向这些客户收取与冬季风暴URI相关的非常费用,包括运输成本,这些费用可归因于西德克萨斯服务区。
根据这些与冬季天气事件相关的监管命令,我们已推迟约$1.9购买天然气的非常成本、相关融资和运输成本以及其他运营成本。
截至2022年6月30日的递延金额包括天然气采购的发票成本,这些成本在我们与供应商合作解决发票金额差异时尚未支付。随着分歧的解决,递延金额可能会进行调整。此外,由于冬季风暴URI,我们被评估在向我们施加运营流动命令期间由于天然气输送过量或不足而造成的罚款。此外,堪萨斯天然气服务公司根据KCC于2022年3月批准的针对营销者和个人平衡运输客户或他们的代理人的修改后的处罚条款评估了罚款。记录的金额反映了管理层对我们可能支付或收到的金额的最佳估计,并可能在未来期间随着有争议发票的处理和此类罚款的可收集性得到确定而进行调整。由于这些金额与与冬季风暴URI相关的非常天然气购买成本相关,因此我们已推迟的金额未来的调整预计不会对收益产生重大影响。
其他监管资产和负债-购买天然气成本指通过购买天然气成本调整机制从客户那里收回的天然气成本,包括我们运营中使用的天然气以及从我们购买的天然气看涨期权中支付的保费和任何现金结算。
OCC、KCC和德克萨斯州的监管机构已批准分别通过俄克拉荷马天然气公司、堪萨斯天然气公司和德克萨斯天然气公司的费率收回养老金成本和其他离职后福利成本。通过费率收回的成本是根据固定收益养恤金和其他离职后成本的定期福利净成本计算的。扣除递延后的定期福利净成本与通过税率收回的金额之间的差异(如果有)反映在收益中。从历史上看,我们通过税率收回了固定收益养老金和其他离职后福利成本。我们认为,监管机构很可能会继续将净定期养老金和其他离职后福利成本计入我们的服务成本。
我们根据OCC和KCC规定的会计准则摊销重新获得的债务成本。
天气正常化代表着通过堪萨斯州的WNA骑手恢复的收入过多或不足。这笔款项作为监管资产或负债递延12个月。然后,堪萨斯天然气服务公司对客户的账单进行为期12个月的调整,以退还多收的收入或向少收的收入开具账单。
从价税是指堪萨斯天然气服务公司每年产生的税额高于或低于批准的基本税率的差额。这一差额作为监管资产或负债递延12个月。然后,堪萨斯天然气服务公司对客户的账单进行调整,以在接下来的12个月内退还多收的收入或向少收的收入开具账单。
客户信用延期和所得税税率变化的非现行监管责任代表了已制定的联邦和州所得税税率变化对我们Adit的影响以及这些变化对我们税率的影响的延迟。有关所得税税率变化的影响的更多信息,请参见附注10。
有关我们的MGP补救成本的监管资产的其他信息,请参阅附注12。
我们在我们的每个司法管辖区都收到了会计指令,授权我们为监管目的积累和推迟发生的某些增量成本,包括坏账费用和某些收入损失,扣除与新冠肺炎相关的费用减少后的净额。根据这些命令,任何净增量成本和损失收入的追回将在未来的费率案件或每个司法管辖区的替代费率追回文件中确定。就财务报告而言,根据这些会计指令作为监管资产递延以供未来收回的任何金额必须是有可能收回的。截至2022年6月30日,未记录任何监管资产。在俄克拉荷马州,我们最近完成的费率案例的测试期包括新冠肺炎在确定2021年11月生效的新费率时对我们服务成本的影响。此外,中国人民银行的年度备案文件,包括2022年3月提交的中国人民银行备案文件,允许我们在测试期内将新冠肺炎的任何影响纳入我们的服务成本,以确定对我们费率的影响。在堪萨斯州和德克萨斯州,我们继续评估新冠肺炎对我们业务的影响,并将在被认为有可能复苏的时候记录监管资产用于财务报告。
通过利率恢复导致了约1美元的监管资产摊销1.6百万美元和美元1.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元,约为6.0百万美元和美元3.9截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。
4.信贷安排和短期债务
2022年3月16日,我们对第二次修订并重述了先前于2021年3月16日修订并重述的一份天然气信贷协议进行了第一次修订。修正案延长了One Gas的到期日
信贷协议从2026年3月16日延长至2027年3月16日,并修订了One Gas信贷协议,规定如果贷款人同意,我们可以将到期日再延长一年两次。修正案还将One Gas Credit协议中定义的基准利率更改为SOFR,由纽约联邦储备银行管理。One Gas Credit协议的所有其他重要条款和条件仍然具有全部效力和作用。
One Gas信用协议规定了$1.010亿美元的循环无担保信贷安排,其中包括20百万信用证次级贷款和一笔美元60百万摆动线子设施。我们可以要求增加最多额外的承诺额
$500在满足惯例条件后,包括收到新贷款人的承诺或现有贷款人增加的承诺,可提供100万欧元的贷款。One Gas Credit协议可用于为营运资本、资本支出、收购和合并、信用证的签发以及其他一般企业目的提供流动性。
One Gas Credit协议包含某些财务、业务和法律契约。除其他事项外,这些公约包括将One Gas的总债务与资本比率维持在不超过70任何日历季度结束时的百分比。截至2022年6月30日,我们的总债务与资本比率为63%,我们遵守了One Gas Credit协议下的所有契约。我们可以全部或部分减少一次性天然气信用协议中未使用的部分,而无需支付溢价或罚款。One Gas Credit协议包含惯常的违约事件。一旦发生某些违约事件,One Gas Credit协议下的债务可能会加速履行,承诺可能会终止。
在2022年6月30日,我们有1.2开出的信用证为100万美元,没有根据单一天然气信贷协议借款,金额为#998.8百万剩余贷方,可用于偿还我们的任何商业票据借款。
2021年6月,我们扩大了商业票据计划的规模,允许发行商业票据来满足短期借款需求,本金总额不超过$1.0在任何时候都有10亿美元的未偿还债务。在此之前,我们的商业票据计划允许我们发行本金总额不超过$的商业票据。700任何时候都有百万未付账款。商业票据的到期日各不相同,但自发行之日起不得超过270天。商业票据通常以面值减去代表利息因素的折扣出售。在2022年6月30日,我们有490.1未偿还的商业票据达百万美元。
关于于2021年3月16日对One Gas 364天信用协议的第二次修订和重述,截至2020年4月7日,我们在One Gas 364天信用协议下的所有承诺已终止,One Gas 364天信用协议下的所有债务已全部清偿和解除。
5.长期债务
高级附注-2021年3月,我们发行了美元1.010亿美元0.852023年3月到期的优先债券百分比,$700百万美元1.102024年3月到期的优先债券百分比,和美元8002023年3月到期的100万浮息优先票据。浮息优先票据的利率为三个月期伦敦银行同业拆息加61每年基点,每季度重置适用的利息期(2.352022年6月30日的百分比)。
如果LIBOR不可用,并且这种情况不太可能是暂时的,我们或我们的指定人可以通过用一个或多个基于担保的融资利率或另一个替代基准利率取代LIBOR,为2023年3月到期的浮动利率优先票据建立替代利率。是次发行所得款项净额用于支付天然气采购及因冬季风暴URI而产生的相关成本及一般企业用途。
2021年9月,我们呼叫了$4002023年3月到期的浮动利率优先票据中的100万张,使用手头现金和商业票据的组合。在2021年9月11日之前,我们无权赎回这些优先票据。我们预计将使用每个州发行证券化债券的收益,如附注3中所述,将2023年3月到期的未偿还优先票据和2024年3月到期的部分优先票据称为未偿还优先票据。
管理我们的高级债券的契约包括其他1亿美元或更多债务加速时的违约事件。此类违约事件将使受托人或未偿还优先债券本金总额25%的持有人有权宣布该等优先债券立即到期并应全额支付。
One Gas 2021定期贷款安排-2021年2月,我们签订了One Gas 2021定期贷款安排,作为我们购买天然气的融资的一部分,以提供足够的流动性来履行因冬季风暴URI而产生的义务。2021年3月债务发行的净收益按美元计算减少了One Gas 2021定期贷款安排下的承诺,因此没有未偿还的承诺,该安排在债务发行结束的同时终止。
6.股权
在市场上的股票计划-2020年2月,我们通过签订股权分配协议启动了一项市场股权计划,根据该协议,我们可以发行和出售普通股,总发行价最高可达美元。250百万股(包括根据与股权分派协议及相关补充确认订立的总远期销售确认而可能出售的任何普通股股份)。普通股的销售是通过纽约证券交易所的普通经纪商交易、大宗交易或我们与销售代理达成的其他协议进行的。根据该计划,我们没有义务提供和出售普通股。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月,我们发行及出售403,792股票和198,438我们普通股的价格为$35.0百万美元和美元15.3100万美元,产生收益,扣除发行成本,为$34.7百万美元和美元15.1百万美元。
截至2022年6月30日止六个月,我们已签署远期销售协议591,736我们的普通股,必须在2024年1月2日或之前结算。根据远期销售协议,尚未结算普通股。如果我们在2022年6月30日结算了远期协议下的所有股份,我们将产生净收益$48.3百万美元,或美元81.54每股。
在2022年6月30日,我们有131.3根据该计划,可供发行的股本为100万股。
宣布的股息-2022年7月,我们宣布股息为$0.62每股(美元)2.48年化基础上的每股)2022年8月15日,须于2022年9月1日.
7.累计其他综合损失
下表列出了在所示期间从我们的合并损益表中的累计其他全面损失中重新分类的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 | | 中受影响的行项目 |
累计其他详细信息 | | 6月30日, | | 6月30日, | | 合并报表 |
综合损失构成 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 收入的百分比 |
| | (几千美元) | | |
养恤金和其他离职后福利计划债务(A) | | | | | | | | |
净亏损摊销 | | $ | 4,252 | | $ | 11,474 | | | $ | 12,453 | | $ | 22,948 | | | |
未确认的先前服务费用摊销(贷方) | | 72 | | (70) | | | 82 | | (140) | | | |
| | 4,324 | | 11,404 | | | 12,535 | | 22,808 | | | |
监管调整(B) | | (4,265) | | (11,014) | | | (12,388) | | (22,027) | | | |
| | 59 | | 390 | | | 147 | | 781 | | | 所得税前收入 |
| | (15) | | (91) | | | (34) | | (182) | | | 所得税费用 |
该期间的改叙总数 | | $ | 44 | | $ | 299 | | | $ | 113 | | $ | 599 | | | 净收入 |
(A)累计其他综合损失的这些组成部分计入定期收益净成本的计算。有关我们的净定期福利成本的更多详细信息,请参见附注9。
(B)监管调整是指养老金和其他离职后福利成本,预计将通过差饷收回,并作为我们监管资产的一部分递延。有关监管资产及负债的额外披露,请参阅附注3。
8.每股收益
基本每股收益的计算方法是将净收入除以报告期内已发行普通股的每日加权平均数,其中包括尚未作为普通股发行的完全既得股票奖励。稀释每股收益是基于计算基本每股收益的流通股,加上根据我们的薪酬计划授予的未归属股票奖励,但仅限于这些工具稀释每股收益的程度。
下表列出了在所示时期内持续经营所产生的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金额 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益计算 | | | | | |
普通股可用净收益 | $ | 32,075 | | | 54,262 | | | $ | 0.59 | |
稀释每股收益计算 | | | | | |
稀释证券的影响 | — | | | 73 | | | |
普通股和普通股等价物的可用净收入 | $ | 32,075 | | | 54,335 | | | $ | 0.59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金额 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益计算 | | | | | |
普通股可用净收益 | $ | 30,093 | | | 53,466 | | | $ | 0.56 | |
稀释每股收益计算 | | | | | |
稀释证券的影响 | — | | | 82 | | | |
普通股和普通股等价物的可用净收入 | $ | 30,093 | | | 53,548 | | | $ | 0.56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金额 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益计算 | | | | | |
普通股可用净收益 | $ | 131,009 | | | 54,092 | | | $ | 2.42 | |
稀释每股收益计算 | | | | | |
稀释证券的影响 | — | | | 91 | | | |
普通股和普通股等价物的可用净收入 | $ | 131,009 | | | 54,183 | | | $ | 2.42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金额 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益计算 | | | | | |
普通股可用净收益 | $ | 125,668 | | | 53,419 | | | $ | 2.35 | |
稀释每股收益计算 | | | | | |
稀释证券的影响 | — | | | 112 | | | |
普通股和普通股等价物的可用净收入 | $ | 125,668 | | | 53,531 | | | $ | 2.35 | |
9.员工福利计划
下表列出了所示期间我们的养恤金和其他离职后福利计划的定期福利净费用的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | | |
| 6月30日, | | 6月30日, | | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | |
| (几千美元) | | | |
净定期收益成本的构成 | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 2,592 | | $ | 3,453 | | | $ | 5,686 | | $ | 6,906 | | | | |
利息成本 | 9,037 | | 7,365 | | | 16,841 | | 14,730 | | | | |
预期资产收益率 | (14,632) | | (15,596) | | | (29,245) | | (31,192) | | | | |
未确认的先前服务费用摊销 | 62 | | — | | | 62 | | — | | | | |
净亏损摊销 | 4,198 | | 11,381 | | | 12,345 | | 22,762 | | | | |
定期净收益成本 | $ | 1,257 | | $ | 6,603 | | | $ | 5,689 | | $ | 13,206 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他离职后福利 | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | | |
| 6月30日, | | 6月30日, | | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | |
| (几千美元) | | | |
定期收益净成本的构成部分(信贷) | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 318 | | $ | 397 | | | $ | 636 | | $ | 794 | | | | |
利息成本 | 1,612 | | 1,563 | | | 3,224 | | 3,126 | | | | |
预期资产收益率 | (3,295) | | (4,202) | | | (6,590) | | (8,404) | | | | |
未确认的先前服务费用摊销(贷方) | 10 | | (70) | | | 20 | | (140) | | | | |
净亏损摊销 | 54 | | 93 | | | 108 | | 186 | | | | |
定期收益净成本(信用) | $ | (1,301) | | $ | (2,219) | | | $ | (2,602) | | $ | (4,438) | | | | |
我们通过向客户收取的费率收回符合条件的养老金福利计划和其他离职后福利计划的成本。某些监管当局要求,这些费用的回收必须基于具体的指导方针。这些以监管为基础的金额与根据公认会计原则计算的定期福利成本之间的差额将作为监管资产或负债递延,并在适用监管机构授权的利率中收回的期间摊销至费用。在截至2022年6月30日的六个月中,与净定期福利成本相关的监管延期为$1.7百万美元。在截至2021年6月30日的6个月里,与净定期福利成本相关的监管延期并不重要。
我们在我们的计划中使用12月31日的衡量日期。2022年4月30日,我们修改了固定收益养老金计划,将符合条件的参与者的可变生活成本调整更改为固定费率。因此,我们的养老金计划在2022年4月30日进行了重新衡量,结果调整了约1美元。7.2在截至2022年12月31日的一年中,扣除资本化和监管延期,从2022年5月1日开始,我们的养老金支出为100万美元。
我们继续根据ASC主题980(受监管运营)对费率受监管实体的会计要求,对所有符合条件的服务成本和非服务成本组成部分进行资本化。我们的综合资产负债表反映资本化的非服务成本部分作为监管资产,金额为#美元。5.2百万美元和美元6.1分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。更多信息见本季度报告合并财务报表附注3。
10.所得税
我们采用估计年度有效税率来厘定中期报告期间的所得税拨备。在计算我们的预计年度有效税率时,我们考虑了预计的年度税前收入和估计的永久账面与税收差异,以及税收抵免。随着信息和假设的变化,将对有效税率和估计进行调整。
截至2022年6月30日,我们没有不确定的税收头寸。税法或税率的变动在包括颁布日期在内的财务报告期内确认。我们在2018年前的几年内不再接受所得税审查。
2021年5月,俄克拉荷马州所得税法修正案签署成为法律,从2022年1月1日起将州所得税税率从6%降至4%。由于这项立法的颁布,我们重新衡量了我们的Adit。作为受监管实体,ADIT的减少 $29.3100万w被记录为监管负债。州所得税税率变化对俄克拉荷马州天然气税率的影响,以及时间和时间编辑监管责任对年度计分机制的影响清单包括在2022年3月15日提交的PBRC文件中,该文件正在等待OCC的批准。
所得税支出反映了退还给客户的与编辑相关的监管责任的摊销抵免,金额为$3.0百万美元和美元2.6分别为2022年6月30日和2021年6月30日止的三个月,贷项为10.9百万美元和美元10.7截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。
11. 其他收入和其他费用
下表列出了所述期间的其他收入和其他支出的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (几千美元) |
服务成本以外的净定期收益成本(信用) | | $ | 1,366 | | | $ | (1,005) | | | $ | 778 | | | $ | (1,775) | |
与不合格员工福利计划相关的投资收益(亏损) | | (4,619) | | | 1,883 | | | (7,452) | | | 2,499 | |
| | | | | | | | |
其他,净额 | | (730) | | | (427) | | | (1,454) | | | (678) | |
其他收入(费用)合计,净额 | | $ | (3,983) | | | $ | 451 | | | $ | (8,128) | | | $ | 46 | |
12.承付款和或有事项
新冠肺炎-在整个新冠肺炎疫情期间,我们继续为客户提供必要的服务。我们实施了一套全面的政策、程序和指导方针,以保护我们员工、客户和社区的安全。有关新冠肺炎对我们的影响的更多信息,请参见注3。
环境问题-我们在保护环境以及自然和文化资源方面受到多项法律法规的约束,这些法规影响到我们目前和未来行动的许多方面。受监管的活动包括但不限于空气排放、暴雨和废水排放、固体废物和危险废物的处理和处置、湿地保护、植物和野生动植物保护、危险材料使用、储存和运输以及管道和设施建设。这些法律和法规要求我们获得和/或遵守各种环境许可、登记、许可证、许可和其他批准。不遵守这些法律、法规、许可证和许可或发现目前未知的环境条件可能会使我们面临罚款、处罚和/或运营中断,这可能会对我们的运营结果产生重大影响。此外,根据CAA和其他类似的联邦和州法律,排放控制和/或其他监管或许可任务可能需要意外的资本支出。我们不能保证现有的环境法规不会修改,也不能保证新的法规不会被采纳或适用于我们。修订或附加的法规或法规会导致合规成本增加或额外的运营限制,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。到目前为止,我们在环境调查和补救合规方面的支出与我们的财务状况、运营结果或现金流没有重大关系,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内,我们与环境事务相关的支出对收益或现金流没有实质性影响。
对于某些环境条件,我们拥有或保留法律责任12堪萨斯州的前MGP网站。这些地点含有通常与MGP地点有关的污染物,并受到各种环境法律和法规的控制或补救。与KDHE的同意协议管理这些地点的所有环境调查和补救工作。同意协议的条款要求我们调查这些地点,并根据调查和风险分析的结果制定补救行动。补救措施通常涉及受污染土壤的管理,可能涉及拆除建筑物以及监测和/或补救地下水。已在以下方面完成监管关闭五的12但这些地点仍可能受到未来可能产生额外费用的要求的制约。
我们有一个AAO,允许堪萨斯天然气服务推迟并寻求收回在这些地方及其附近进行调查和补救所需的费用122017年1月1日之后发生的前MGP站点,上限为$15.0百万美元,扣除任何相关的保险赔偿。在未来的费率程序中批准收回的费用将在15年内摊销。未摊销的金额将不包括在费率基数或累计账面费用中。在确定KDHE批准的未来调查和补救工作预计将超过$15.0100万美元,扣除任何相关的保险赔偿后,堪萨斯天然气服务公司将被要求向KCC提交申请,以获得批准,以增加$15.0百万上限。截至2022年6月30日,我们已递延$29.9根据我们的AAO,累计调查和补救费用为1,000,000美元。堪萨斯天然气服务公司希望在KDHE批准我们提交的计划后尽快提交申请,并预计将在2023年提交申请。
我们已经完成或正在解决土壤污染源的清除问题12地点,并继续监测位于七的12根据KDHE批准的计划选址。2019年,我们完成了一个项目,在第十二个以前没有进行过活跃土壤修复的地点清除污染源和相关的受污染物质。关于这一地点的补救计划已于2020年提交给KDHE,KDHE已经提供了我们正在处理的意见。我们还在制定一项额外地点的补救计划,预计将于2023年提交给KDHE。
我们还拥有或保留对德克萨斯州一个前MGP地点的某些环境条件的法律责任。应TCEQ的要求,我们开始根据他们的德克萨斯风险降低计划调查与现场相关的污染水平和程度。初步现场调查显示,该地点含有通常与MGP地点有关的污染物,并受到各种环境法律法规的控制或补救。在现场的土壤和地下水中已经确定了影响,在周围地区观察到的影响有限。2022年4月14日,我们提交了修复工作计划,以解决受TCEQ影响的地区。截至2022年6月30日,与该场地预期补救活动相关的估计成本并不重要。
到目前为止,我们在环境评估、缓解、补救和合规方面的支出与我们的财务状况、运营结果或现金流没有重大关系,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内,我们与环境问题相关的支出对收益或现金流没有实质性影响。用于修复我们的MGP站点的储备为$17.8百万美元和美元22.8分别为2022年6月30日和2021年12月31日。对于我们未知的MGP站点,可能存在环境问题。因此,未来的成本取决于任何补救行动的最终确定和监管部门的批准、场地的复杂性、所需的补救水平、不断变化的技术和政府法规,以及无法通过保险收回或无法从客户那里收回的费率的程度,这些因素可能对我们的财务状况、运营结果或现金流具有重大影响。
我们受到联邦、州和地方当局的环境监管。由于围绕联邦和州环境法律和法规发展的内在不确定性,我们无法具体确定这些法律和法规可能对我们现有和未来的设施产生的影响。随着对我们经营的资产类型的更严格的标准、更严格的监管和更广泛的许可要求的趋势,我们的环境支出未来可能会增加,这些支出可能无法通过保险完全收回或按费率从客户那里收回,这些成本可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
管道安全-我们受联邦管道安全法规和任何类似的州法规的监管。这些要求包括管道的设计、施工、运行和维护方面的安全要求,包括输配管道。在联邦一级,我们受到PHMSA的监管。PHMSA法规对某些管道提出了以下要求:检查和维护计划;完整性管理计划,包括确定管道完整性风险和对某些管道段进行定期评估;操作员资格计划,其中包括某些培训;提供某些信息的公众意识计划;以及控制室管理计划。
作为规范管道安全的一部分,PHMSA颁布了各种法规。例如,2016年4月,PHMSA在联邦登记册上发布了一份NPRM,即《天然气传输和收集管道安全规则》,以修订适用于陆上天然气传输和收集管道安全的管道安全法规。提议包括修改管道完整性管理要求和其他与安全有关的要求。随后,PHMSA宣布,他们将把NPRM分成三个独立的最终规则制定:
•第一条最终规则涉及《管道安全、监管确定性和创造就业法案》的立法授权,名为《天然气输送管道安全:MAOP重新确认、扩展评估要求和其他相关修正案》;
•第二个最终规则将被称为《天然气输送管道的安全:维修标准、完整性管理改进、阴极保护、变更管理和其他相关修订》,将涵盖NPRM的所有剩余要素(天然气收集管道除外);以及
•第三条最终规则将被称为天然气收集管道的安全,将针对天然气收集管道。
2019年10月1日,PHMSA公布了上述三项最终规则中的第一项,涉及2011年国会的授权。这一最终规则将完整性管理原则扩展到HCA之外,并要求运营商收集向前推进的可跟踪、可验证和完整的记录,在管道的生命周期内保留现有和新的记录,并重新确认人口稠密地区的管道MAOP。最终规则还概述了在15年内重新确认管道MAOP的方法。第一条最终规则于2020年7月1日生效。我们估计与遵守第一次最终规则制定有关的资本和运营支出并不重要。
PHMSA尚未发布第二个最终规则。目前正在评估与遵守这一规则有关的潜在资本支出和业务支出,根据最终规定,这些支出可能会很大。我们预计不会受到第三条最终规则的影响,因为我们没有天然气收集管道。
另外,作为2021年综合拨款法案的一部分,2020年的《管道法》重新授权PHMSA到2023年,并指示该机构推进几项监管行动,包括“管道安全:班级位置更改要求”和“管道安全:天然气传输和收集管道的安全”拟议的规则制定。国会还指示PHMSA发布最终法规,要求非农村天然气集输管道以及新建和现有输配管道设施的运营商进行某些泄漏检测和修复计划,并要求设施检查和维护计划与这些法规保持一致。如果这样的规则对我们的设施提出了更严格的要求,我们可能会被要求招致可能是实质性的支出。
法律诉讼-我们是在我们正常运作过程中出现的各种诉讼事项和索赔的当事人。虽然诉讼和索偿的结果不能肯定地预测,但我们相信,这类事件可能造成的合理损失,无论是个别的还是总体的,都不是实质性的。此外,我们相信这类事件的可能结果不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
13.衍生金融工具与公允价值计量
会计处理-我们按公允价值记录所有衍生工具,但预计会导致实物交割的正常购买和正常销售除外。对衍生工具公允价值变动的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件,如果是,持有该衍生工具的原因,或监管要求是否实施了不同的会计处理。
如果满足某些条件,我们可以选择指定衍生工具作为对公允价值或现金流变化的风险敞口的对冲。我们没有选择将我们的任何衍生工具指定为对冲工具。
下表汇总了我们对衍生工具进行会计处理的各种方式及其对我们合并财务报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 识别与测量 |
会计处理 | | 资产负债表 | | 收益表 |
正常购买和 正常销售 | - | 公允价值未记录 | - | 未在收益中确认的公允价值变动 |
按市值计价 | - | 按公允价值记录 | - | 在购入天然气成本调整机制中确认并可通过其收回的公允价值变动 |
公允价值计量-我们将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间进行有序交易时从出售资产或转移负债中获得的价格。我们使用市场法和收益法来确定资产和负债的公允价值,并考虑执行交易的市场。我们计量一组金融资产和负债的公允价值,与市场参与者在计量日期为净风险敞口定价的方式一致。
公允价值层次结构-在每个资产负债表日期,我们利用公允价值层次结构,根据用于估计公允价值的投入的可观测性,对我们的合并财务报表中确认或披露的公允价值金额进行分类。层次结构的级别如下所述:
•第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价;
•第2级--第1级中包括的报价以外的重大可观察到的价格输入,在报告日期可直接或间接观察到。从本质上讲,这是指主要来源于可观察到的市场数据或得到可观察市场数据证实的投入;以及
•第3级--可能包括一项或多项对建立公允价值估计有重要意义的不可观察的投入。这些不可观察到的输入是基于现有的最佳信息开发的,可能包括我们自己的内部数据。
我们确认,在每个报告期结束时,已有资金转入和流出这些级别。
在公允价值体系内决定我们的公允价值计量的适当分类,需要管理层判断市场数据在多大程度上可观察到或得到可观察到的市场数据的证实。我们根据对整个公允价值计量有重要意义的最低水平的投入,对公允价值在单一水平内使用多个投入确定的衍生工具进行分类。
衍生工具 - 于2022年6月30日,我们持有截至2023年3月采暖季的购买天然气看涨期权,名义总金额为11.0Bcf,我们为其支付了#美元的保费。16.2百万美元,并且有不是公允价值。于2021年12月31日,我们持有截至2022年3月采暖季的购买天然气看涨期权,名义总金额为13.2Bcf,我们为其支付了#美元的保费。9.5百万美元,其公允价值为$2.3百万美元。这些合同包括在我们的天然气采购成本调整机制中,并可通过这些机制收回。此外,与这些合同相关的已支付保费、公允价值变动和收到的任何和解都将作为我们综合资产负债表中未收回的购买天然气成本的一部分递延。我们的天然气看涨期权被归类为1级,因为公允价值金额是基于活跃市场的未调整报价,包括纽约商品交易所的结算价格。有几个不是在所示期间的级别之间进行转移。
其他金融工具 - 由于这些项目的短期性质,现金和现金等价物、应收账款和应付账款的大约公允价值等于账面价值。我们的现金和现金等价物由银行和货币市场账户组成,被归类为1级。于2022年6月30日和2021年12月31日,我们的其他流动和非流动资产包括6.9百万美元的公司债券和3.5百万美元的美国国库券。公司债券和美国国库券的公允价值接近账面价值,分别被归类为2级和1级。
商业票据是即期到期的,因此账面金额接近公允价值,被归类为1级。我们长期债务的账面价值,包括本期债务,为#美元3.72022年6月30日和2021年12月31日。我们长期债务(包括本期债务)的估计公允价值为#美元。3.510亿美元3.92022年6月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。我们长期债务的估计公允价值是根据报价的市场价格确定的,并被归类为二级。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们的未经审计的综合财务报表和本季度报告中的综合财务报表附注以及我们的年度报告一起阅读。由于我们业务的季节性,截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定代表12个月的预期结果。
最近的发展
冬季风暴URI-2021年2月,美国经历了冬季风暴乌里,这是一种历史性的冬季天气事件,影响了多个州的天然气供应、市场定价和需求,包括我们的服务地区俄克拉荷马州、堪萨斯州和德克萨斯州。在此期间,俄克拉何马州、堪萨斯州和德克萨斯州的州长分别宣布进入紧急状态,某些监管机构发布了影响公用事业和天然气行业的紧急命令,包括全州范围的公用事业削减计划和命令,要求管辖的天然气和电力公用事业公司采取一切可能和必要的措施,以确保继续向客户提供天然气和电力公用事业服务。由于这次冬季天气事件的历史性,我们在俄克拉荷马州、堪萨斯州和德克萨斯州的天然气成本经历了不可预见和前所未有的市场定价,导致2021年2月的天然气采购总额约为21亿美元。
2021年2月22日,我们签订了One Gas 2021定期贷款工具,作为我们购买天然气的融资的一部分,以提供足够的流动性来履行因冬季风暴URI而产生的义务。
2021年3月,我们发行了10亿美元2023年3月到期的0.85%优先票据,7亿美元1.10%优先票据2024年3月到期,以及8亿美元浮动利率优先票据2023年3月到期。浮动利率优先票据的利息相当于三个月期伦敦银行同业拆借利率加每年61个基点,在适用的利息期内每季度重置一次(截至2022年6月30日为2.35%)。是次发行所得款项净额用于支付天然气采购及因冬季风暴URI而产生的相关成本及一般企业用途。2021年3月债务发行的净收益按美元计算减少了One Gas 2021定期贷款安排下的承诺,因此没有未偿还的承诺,该安排在债务发行结束的同时终止。
2021年9月21日,我们使用手头现金和商业票据的组合,按面值赎回了2023年3月到期的4亿美元浮动利率优先票据。在2021年9月11日之前,我们无权赎回这些优先票据。
我们购买天然气的成本可以通过我们运营的每个州的关税收回。由于冬季风暴URI期间的天然气购买成本、相关融资成本和其他运营应对成本较高,我们正与监管机构合作延长该等成本的回收期,以减少对客户的直接影响。在这方面,OCC、KCC和RRC分别授权包括最不发达国家在内的某些公用事业公司记录监管资产,以说明与这次冬季天气事件相关的非常费用,包括但不限于天然气采购成本和与天然气供应采购和运输有关的其他成本、运输成本和其他运营成本。截至2022年6月30日,我们已推迟了约19亿美元与冬季风暴URI相关的成本。
2021年第二季度,俄克拉何马州、堪萨斯州和德克萨斯州通过了一项立法,允许公用事业公司寻求证券化,为极端天气事件期间发生的非常费用提供资金,如燃料成本。我们已经或正在寻求监管机构的批准,利用每个州的证券化立法来偿还或再融资我们为支付与冬季风暴URI相关的非常成本而产生的债务。
有关冬季风暴URI对我们的影响的额外讨论,请参阅本季度报告中的“监管活动”、“流动性和资本资源”以及合并财务报表附注3。
One Gas信用协议-2022年3月16日,我们对先前于2021年3月16日修订并重述的第二份修订和重述的《一个天然气信贷协议》进行了第一次修订。修正案将One Gas Credit协议的到期日从2026年3月16日延长至2027年3月16日,并修订One Gas Credit协议,规定如果贷款人同意,我们可以将到期日再延长一年两次。修正案还将One Gas Credit协议中定义的基准利率更改为SOFR,由纽约联邦储备银行管理。One Gas Credit协议的所有其他重要条款和条件仍然具有全部效力和作用。
关于于2021年3月16日对One Gas 364天信用协议的第二次修订和重述,截至2020年4月7日,我们在One Gas 364天信用协议下的所有承诺已终止,One Gas 364天信用协议下的所有债务已全部清偿和解除。
One Gas商业票据计划-2021年6月22日,我们扩大了商业票据计划的规模,允许发行商业票据,为短期借款需求提供资金,本金总额在任何时候都不超过10亿美元。在此之前,我们的商业票据计划允许我们在任何时候发行本金总额不超过7亿美元的商业票据。
新冠肺炎-在整个新冠肺炎疫情期间,我们继续为客户提供必要的服务。我们实施了一套全面的政策、程序和指导方针,以保护我们员工、客户和社区的安全。
我们在我们的每个司法管辖区都收到了会计指令,授权我们为监管目的积累和推迟发生的某些增量成本,包括坏账费用和某些收入损失,扣除与新冠肺炎相关的费用减少后的净额。根据这些命令,任何净增量成本和损失收入的追回将在未来的费率案件或每个司法管辖区的替代费率追回文件中确定。就财务报告而言,根据这些会计指令作为监管资产递延以供未来收回的任何金额必须是有可能收回的。截至2022年6月30日,未记录任何监管资产。在俄克拉荷马州,我们最近完成的费率案例的测试期包括新冠肺炎在确定2021年11月生效的新费率时对我们服务成本的影响。此外,中国人民银行的年度备案文件,包括2022年3月提交的中国人民银行备案文件,允许我们在测试期内将新冠肺炎的任何影响纳入我们的服务成本,以确定对我们费率的影响。在堪萨斯州和德克萨斯州,我们继续评估新冠肺炎对我们业务的影响,并将在被认为有可能复苏的时候记录监管资产用于财务报告。
有关新冠肺炎对我们的影响的进一步讨论,请参阅本季度报告中合并财务报表附注3和12。
分红 - 2022年7月,我们宣布,截至2022年8月15日,登记在册的股东的股息为每股0.62美元(年化为每股2.48美元),将于2022年9月1日支付。
监管活动
俄克拉荷马州-2021年4月,俄克拉荷马州天然气公司根据俄克拉何马州新颁布的证券化立法提交了一份初步申请,要求获得融资订单。2022年1月25日,OCC批准了反映2021年11月达成的和解协议条款的融资令,其中包括一项协议,即所有因冬季风暴URI而产生的极端气体购买和非常成本都是合理和审慎的,应发布融资令,通过证券化在25年内收回这些成本。在融资令发布后,在30天的上诉期内,我们申请的各方都没有就融资令向俄克拉荷马州最高法院提出上诉。证券化立法允许ODFA有24个月的时间完成发行证券化债券的过程;然而,融资令要求ODFA在可行的情况下尽快发行债券并向俄克拉荷马天然气公司提供净收益,但不迟于2022年12月31日。根据俄克拉荷马州的证券化法规,俄克拉荷马州最高法院必须确认ODFA提出的债券发行符合证券化法规和俄克拉荷马州的法律。2022年4月13日,ODFA在俄克拉何马州最高法院举行了听证会,寻求对债券发行的确认。2022年5月24日,俄克拉荷马州最高法院对此进行了验证。2022年7月15日,ODFA开始了债券的营销过程。债券预计将于2022年第三季度发行并收到收益。截至2022年6月30日,俄克拉荷马天然气公司已推迟支付可归因于冬季风暴乌里的约13亿美元的非常成本。
根据要求,PBRC每年在3月15日或之前提交申请,直到要求在2027年6月30日或之前提交的下一次一般费率案件。2022年3月15日,俄克拉荷马天然气公司提交了2021年日历年所需的PBRC申请。提交的申请包括增加1970万美元的基本费率收入,230万美元的能效激励,以及将在2023年计入客户的910万美元的估计编辑。2022年5月27日,OCC的公用事业部门(PUD)提交了回应证词,支持增加1,960万美元。2022年5月31日,总检察长办公室提交了一份立场声明,支持PUD的立场。根据其关税,俄克拉荷马天然气公司于2022年7月13日实施了新的费率,基本费率收入增加了1,960万美元。在获得OCC批准之前,这些费率可以退款。我们预计听证会将于2022年9月举行。
根据OCC规则的要求,俄克拉荷马州天然气公司于2022年4月6日提交了一份请求,要求批准2023-2025年日历年的节能和能源效率计划的需求组合。这项要求包括每年1740万美元的计划成本组合,估计每年的公用事业激励为260万美元。
2021年5月,俄克拉荷马天然气公司提起普通费率诉讼。2021年10月,费率案各方签署了联合规定和解协议。2021年11月,OCC发布命令批准联合规定和和解协议。该订单获得批准后,俄克拉荷马天然气公司的基本价格增加了1,530万美元。该订单以9.4%的股本回报率和58.55%的普通股权益比率为前提,还包括延续2009年制定的PBRC关税。批准的命令还规定,俄克拉荷马天然气公司每年可收回不超过500万美元的商品成本用于购买RNG,俄克拉荷马天然气公司应在2022年12月31日或之前提交申请,请求批准一项RNG试点计划,其中包括允许俄克拉荷马天然气公司将RNG的成本和收益分配给那些选择RNG作为燃料来源的客户。
2021年5月,俄克拉荷马州所得税法修正案签署成为法律,从2022年1月1日起将州所得税税率从6%降至4%。由于这项立法的颁布,我们重新衡量了我们的Adit。作为受监管实体,ADIT的减少2930万美元w被记录为监管负债。州所得税税率变化对俄克拉荷马州天然气税率的影响,以及时间和时间编辑监管责任对年度计分机制的影响清单包括在2022年3月15日提交的PBRC文件中,该文件正在等待OCC的批准。
堪萨斯州-2021年3月,KCC发布了一项命令,采纳了KCC工作人员的建议,开放公司特定的纪要,接受每一家公用事业公司提交的财务影响合规报告,并允许KCC工作人员对该公用事业公司的合规报告及其在冬季风暴URI期间的行动进行审查。
2021年5月,堪萨斯天然气服务公司在KCC打开的公司特定议程中提交了一项动议,要求有限豁免其关税中的处罚条款,以在计算罚款时消除罚款计算中的乘数,以评估营销商和个人平衡运输客户在冬季风暴URI期间未经授权使用天然气。2021年10月,向KCC提交了一份非一致的和解协议,以就这些处罚达成一项决议。在2022年1月就修订后的和解举行听证会之前,各方达成了一致的和解协议,并提交了一项动议,要求批准一致同意的和解协议。根据一致同意的和解条款,分摊罚款的结转费用降至2%,与财务记录中不一致的协议一致。2022年3月3日,KCC发布了一项命令,批准了和解协议,修改了堪萨斯天然气服务公司关税的处罚条款,并包括对欠堪萨斯天然气服务公司的金额征收2%的账面费用。从这些罚款中收取的金额将减少针对冬季天气事件的监管资产,最高可达5260万美元。截至2022年6月30日,我们收到了4830万美元的罚款。
2021年7月,堪萨斯天然气服务公司按照KCC于2021年3月打开的公司特定摘要的要求,向KCC提交了财务计划。该计划包括一项建议,即本公司新成立的一家远离破产的子公司发行证券化债券,以在5年、7年或10年内从客户手中收回冬季风暴URI造成的非常成本。KCC于2022年2月8日发布了一项命令,批准了一项一致的和解协议,允许堪萨斯天然气服务公司通过向KCC寻求发行证券化公用事业关税债券的融资订单,收回截至2021年10月31日的非常成本,不包括从营销商和个人平衡的运输客户那里收回的任何罚款,以及按2%计算的携带成本。
2022年3月31日,堪萨斯天然气服务公司按照一致同意的和解协议向KCC提交了融资订单申请,请求批准发行证券化债券,以收回冬季风暴URI造成的额外成本,并灵活地在5年、7年、10年或12年内收回成本。2022年7月14日,堪萨斯天然气服务公司、KCC员工和公民公用事业差饷支付委员会就发布融资令达成和解协议,允许该公司发行证券化公用事业电费债券,金额约为3.28亿美元,外加发行费用。证券化的最终金额将在最终发行通知函中提供。该协议规定,发行预定最终到期日为7至10年的债券,如有必要,可在该范围内灵活安排,以获得AAA评级。如果KCC认为发行证券化债券是合适的,它必须在2022年9月27日之前发布融资令。如果KCC批准融资命令,我们就可以开始发行证券化债券的程序。截至2022年6月30日,堪萨斯天然气服务公司推迟了约3.377亿美元的非常成本,扣除罚款后,可归因于冬季风暴URI。截至2022年6月30日,超过证券化金额的递延金额主要包括天然气采购的应计成本,这些成本在我们与供应商合作解决发票金额差异时尚未支付。这些金额将通过我们购买的天然气成本机制或其他监管申报文件收回,并可能随着分歧的解决而进行调整。
2021年8月,堪萨斯天然气服务公司向KCC提交了一份申请,要求增加约760万美元的GSR费用。KCC于2021年11月发布命令,新附加费于2021年12月1日生效。
2020年5月,一项修订堪萨斯州所得税法的法案签署成为法律,从2021年1月1日起免除受KCC监管的公用事业公司缴纳堪萨斯州所得税,并授权KCC调整公用事业费率,从2021年1月1日起取消堪萨斯州所得税。由于这项立法的颁布,我们重新衡量了我们的Adit。作为一家受监管实体,ADIT减少的8,420万美元被记录为监管负债,并将退还给我们的客户。这一调整对我们的所得税支出没有实质性影响,对截至2022年6月30日的六个月的现金流也没有影响。该法案规定,如果公用事业公司要求,这一编辑将在不少于30年的时间内退还给堪萨斯州客户,具体时间将在我们下一次普通费率程序中确定。2020年8月,堪萨斯天然气服务公司向KCC提交了一份申请,要求降低基本费率,以反映堪萨斯州所得税的取消约490万美元。2020年12月,KCC批准了这项削减,从2021年1月1日起生效。
德克萨斯州-根据德克萨斯州因冬季风暴乌里而颁布的证券化立法和2021年6月RRC向天然气公用事业公司发出的通知,德克萨斯天然气服务公司于2021年7月30日向RRC提交了一份申请,要求下令授权回收非常成本的金额以及发行证券化债券所需的其他此类规格。
2021年11月,RRC批准了德克萨斯天然气服务公司、德克萨斯州其他参与证券化进程的天然气公用事业公司、RRC工作人员和所有干预者之间的一致和解协议。和解协议规定,德克萨斯天然气服务公司在冬季风暴URI期间为购买天然气而发生的所有费用都是合理、必要和谨慎的。德克萨斯天然气服务公司同意减少其要证券化的监管资产金额,减去可归因于西德克萨斯服务区的非常成本,这笔成本将在三年内通过单独的附加费收回。
2022年2月8日,RRC发布了一项针对德克萨斯州天然气服务公司和德克萨斯州其他天然气公用事业公司参与证券化过程的单一融资令,其中包括一项决定,即批准的成本将在不超过30年的时间内向客户收取。TPFA成立了德克萨斯天然气证券化金融公司,这是一个新的独立公共机构,目的是发行证券化债券,并已开始发行证券化债券的程序,预计将于2022年第四季度发行。截至2022年6月30日,德克萨斯天然气服务公司推迟了约2.467亿美元与冬季风暴乌里相关的非常成本,其中包括可归因于西德克萨斯服务区的4850万美元。根据批准的和解令,德克萨斯天然气服务公司于2022年1月开始向这些客户收取与冬季风暴URI相关的非常费用,包括运输成本,这些费用可归因于西德克萨斯服务区。
西德克萨斯服务区-2022年3月,德克萨斯天然气服务公司为西德克萨斯服务区的所有客户提交了GRIP申请,要求增加500万美元,以便在2022年7月生效。2022年6月23日,埃尔帕索市拒绝了增加申请的请求,并评估了与审查申请相关的费用。德克萨斯天然气服务公司就该市的行为向RRC提出上诉。所有其他市政当局和RRC批准了新的税率或允许它们在不采取任何行动的情况下生效。德克萨斯天然气服务公司于2022年7月实施了新的费率,等待上诉结果。
2022年6月30日,德克萨斯天然气服务公司提起费率诉讼,寻求将其西得克萨斯州、北得克萨斯州和博格/斯凯利敦服务区合并为单一的西北向北服务区,并要求增加1300万美元的费率。如果获得批准,新的税率预计将在2023年第一季度生效。
2021年3月,德克萨斯天然气服务公司为西德克萨斯服务区的所有客户提交了GRIP申请,要求增加970万美元,以便在2021年7月生效。2021年6月21日,埃尔帕索市批准了一项动议,认为GRIP备案符合GRIP法规。该市随后拒绝了增加申请的请求,并评估了与审查申请相关的费用。2021年7月2日,德克萨斯天然气服务公司就该市的行动向RRC提出上诉。RRC批准了这一上诉,新的费率于2021年8月3日生效。所有其他市政当局和RRC批准了新的税率或允许它们在不采取任何行动的情况下生效。
中部-海湾服务区-2022年2月,德克萨斯天然气服务公司为中部海湾服务区的所有客户提交了GRIP申请,要求从2022年6月起增加910万美元。所有城市和RRC都批准了新的税率,或者允许它们在不采取任何行动的情况下生效。
2021年2月,德克萨斯天然气服务公司为中海湾服务区的所有客户提交了GRIP申请,要求增加1070万美元,以便在2021年6月生效。所有城市和RRC都批准了新的税率,或者允许它们在不采取任何行动的情况下生效。
其他德克萨斯服务区-2022年4月,德克萨斯天然气服务公司提交了里奥格兰德山谷服务区公司区域的年度COSA文件,要求增加290万美元。2022年7月,市政当局批准增加250万美元,新税率将于2022年8月生效。
2021年4月,德克萨斯天然气服务公司提交了里奥格兰德山谷服务区和德克萨斯州北部服务区的合并区域的年度COSA文件。2021年7月,里奥格兰德山谷和北德克萨斯服务区的市政当局同意分别增加350万美元和140万美元。新税率于2021年8月生效。
在正常的业务过程中,德克萨斯天然气服务公司已经提起了费率诉讼,并在德克萨斯州其他多个司法管辖区寻求提高GRIP和COSA,以解决对费率基础的投资和费用的变化。在截至2022年6月30日的6个月中,没有批准与这些申请相关的年增长率,并批准了截至2021年12月31日的年度40万美元。
冬季风暴URI延期费用-根据与此次冬季天气事件相关的监管命令,我们推迟了约19亿美元的非常成本,用于购买天然气、相关融资和运输成本以及其他运营成本。截至2022年6月30日的递延金额包括天然气采购的发票成本,这些成本在我们与供应商合作解决发票金额差异时尚未支付。随着分歧的解决,递延金额可能会进行调整。此外,由于冬季风暴URI,我们被评估在向我们施加运营流动命令期间由于天然气输送过量或不足而造成的罚款。此外,堪萨斯天然气服务公司根据KCC于2022年3月批准的针对营销者和个人平衡运输客户或他们的代理人的修改后的处罚条款评估了罚款。记录的金额反映了管理层对我们可能支付或收到的金额的最佳估计,并可能在未来期间随着有争议发票的处理和此类罚款的可收集性得到确定而进行调整。由于这些金额与与冬季风暴URI相关的非常天然气购买成本相关,因此我们已推迟的金额未来的调整预计不会对收益产生重大影响。
财务业绩和经营信息
我们在一个可报告的业务部门运营:受监管的公用事业公司,向住宅、商业和交通客户输送天然气。本分部的会计政策与本公司年报综合财务报表附注1所述相同。我们主要根据净收入来评估我们的财务业绩。
精选财务结果-截至2022年6月30日的三个月,净收益为3210万美元,或每股稀释后收益0.59美元,而去年同期为3010万美元,或每股稀释后收益0.56美元。截至2022年6月30日的六个月,净收益为1.31亿美元,或每股稀释后收益2.42美元,而去年同期为1.257亿美元,或每股稀释后收益2.35美元。
下表列出了我们业务在指定时期的某些精选财务结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | | 三个月 | | 六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, | | 2022 vs. 2021 | | 2022 vs. 2021 |
财务业绩 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 增加(减少) | | 增加(减少) |
| (数百万美元,除了百分比) |
天然气销售 | $ | 393.2 | | | $ | 282.6 | | | $ | 1,320.2 | | | $ | 865.4 | | | $ | 110.6 | | | 39 | % | | $ | 454.8 | | | 53 | % |
运输收入 | 28.0 | | | 26.3 | | | 64.8 | | | 62.5 | | | 1.7 | | | 6 | % | | 2.3 | | | 4 | % |
其他收入 | 7.8 | | | 6.7 | | | 15.4 | | | 13 | | | 1.1 | | | 16 | % | | 2.4 | | | 18 | % |
总收入 | 429.0 | | | 315.6 | | | 1,400.4 | | | 940.9 | | | 113.4 | | | 36 | % | | 459.5 | | | 49 | % |
天然气成本 | 188.3 | | | 93.7 | | | 828.2 | | | 407.8 | | | 94.6 | | | 101 | % | | 420.4 | | | 103 | % |
运营成本 | 127.1 | | | 120.0 | | | 260.7 | | | 248.6 | | | 7.1 | | | 6 | % | | 12.1 | | | 5 | % |
折旧及摊销 | 55.0 | | | 50.8 | | | 112.2 | | | 103.1 | | | 4.2 | | | 8 | % | | 9.1 | | | 9 | % |
营业收入 | $ | 58.6 | | | $ | 51.1 | | | $ | 199.3 | | | $ | 181.4 | | | $ | 7.5 | | | 15 | % | | $ | 17.9 | | | 10 | % |
资本支出和资产转移成本 | $ | 149.1 | | | $ | 129.4 | | | $ | 272.0 | | | $ | 238.4 | | | $ | 19.7 | | | 15 | % | | $ | 33.6 | | | 14 | % |
对客户的天然气销售是指通过我们的关税和监管机构批准的费率建立的隐含合同与客户签订的合同收入,以及与天然气销售相关的监管机制的收入。此外,天然气销售包括回收我们的天然气成本。
我们的天然气销售包括与天然气输送相关的固定和可变费用,以及根据我们的天然气成本监管机制转嫁给客户的天然气成本。固定费用反映了我们的天然气销售中可归因于我们费率中每月固定客户费用部分的部分,该部分不会根据客户在每个时期的使用情况而波动。可变费用反映了我们天然气销售的一部分,该部分随着交付和计费的数量以及天气正常化的影响而波动。
运输收入是指通过我们的关税和监管机构批准的费率建立的隐含合同以及基于关税的谈判合同与客户签订的合同的收入。
其他收入主要包括杂项服务费,这是根据我们的关税和监管机构批准的费率与客户签订的隐含合同,以及来自监管机制的其他收入。
天然气成本包括我们监管机构批准的天然气价格波动缓解计划的商品购买、燃料、储存、运输、对冲成本和结算收益,以及通过我们的天然气成本监管机制收回的其他天然气购买成本,但不包括一般运营成本的分配或折旧和摊销。这些监管机制提供了一种在不盈利的基础上持续收回天然气成本的方法。因此,尽管我们的收入会随着我们传递给客户的天然气成本而波动,但运营收入不会受到天然气成本波动的影响。
在截至2022年6月30日的三个月里,营业收入比去年同期增加了750万美元,主要原因如下:
•新税率增加1,440万元;及
•住宅销售额增加150万美元,主要是由于俄克拉荷马州和德克萨斯州的客户净增长。
这些增加被以下各项部分抵销:
•对外服务费用增加580万元;以及
•与员工相关的成本增加了70万美元,这反映了330万美元的劳动力和员工福利成本的增加,但与我们的不合格员工福利计划负债变化相关的费用减少270万美元部分抵消了这一增长。
在截至2022年6月30日的6个月里,营业收入比去年同期增加了1790万美元,主要原因如下:
•新税率增加2,950万元;
•住宅销售额增加410万美元,主要是由于俄克拉荷马州和德克萨斯州的客户净增长;
•坏账支出减少300万美元;以及
•滞纳金、重联费和收款费增加120万美元。
这些增加被以下各项部分抵销:
•外部服务费用增加950万美元;
•由于投入使用的额外资本支出,折旧费用增加910万美元;以及
•与员工相关的成本增加290万美元,这反映了540万美元的劳动力和员工福利成本增加,但与我们的不合格员工福利计划负债变化相关的费用减少250万美元部分抵消了这一增长。
其他影响净收入的因素-与去年同期相比,影响截至2022年6月30日的三个月的净收入的其他因素包括其他费用净额增加440万美元,这主要是由于与我们的不合格员工福利计划相关的投资的市场价值减少了650万美元,但被服务成本以外的净定期福利成本减少了240万美元部分抵消。
与去年同期相比,影响截至2022年6月30日的六个月的净收入的其他因素包括其他费用净额增加820万美元,这主要是由于与我们的非合格员工福利计划相关的投资的市场价值减少了1000万美元,但被服务成本以外的净定期福利成本减少了260万美元部分抵消。
EDIT-所得税支出反映了在截至2022年和2021年6月30日的三个月中分别返还给客户的300万美元和260万美元的EDIT相关监管责任的摊销抵免,以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别返还给客户的1090万美元和1070万美元的抵免。
资本支出和资产转移成本-我们的资本支出计划包括用于管道完整性、将服务扩展到新区域、增加系统能力、管道更换、自动抄表、政府强制管道重新定位、车队、设施、IT资产和网络安全的支出。我们的做法是维护和改进我们的基础设施、设施和系统,以确保安全、可靠和高效的运营。资产转移成本包括因建造、开发和/或正常使用我们的资产(主要是我们的管道资产)而产生的与更换或报废长期资产相关的支出。虽然在截至2022年6月30日的六个月里,我们的资本支出计划没有受到重大影响,但如果经济状况恶化,影响我们的合同工、材料和用品供应链,我们今年剩余时间的资本支出活动可能会出现延迟。
与去年同期相比,截至2022年6月30日的三个月和六个月的资本支出和资产转移费用分别增加了1970万美元和3360万美元。主要是用于系统完整性和将服务扩展到新领域的支出。2022年,我们的全年资本支出和资产转移成本预计约为6.5亿美元。
选定的运营信息-下表列出了所示期间的某些选定运行信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 方差 |
| | 6月30日, | 2022 vs. 2021 |
(单位:千) | | 2022 | 2021 | 增加(减少) |
平均客户数量 | | 好的 | KS | TX | 总计 | 好的 | KS | TX | 总计 | 好的 | KS | TX | 总计 |
住宅 | | 833 | | 593 | | 658 | | 2,084 | | 826 | | 593 | | 651 | | 2,070 | | 7 | | — | | 7 | | 14 | |
工商业 | | 77 | | 51 | | 35 | | 163 | | 76 | | 50 | | 35 | | 161 | | 1 | | 1 | | — | | 2 | |
其他 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
交通运输 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | — | | — | | — | | — | |
客户总数 | | 915 | | 650 | | 697 | | 2,262 | | 907 | | 649 | | 690 | | 2,246 | | 8 | | 1 | | 7 | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 | 方差 |
| | 6月30日, | 2022 vs. 2021 |
(单位:千) | | 2022 | 2021 | 增加(减少) |
平均客户数量 | | 好的 | KS | TX | 总计 | 好的 | KS | TX | 总计 | 好的 | KS | TX | 总计 |
住宅 | | 834 | | 595 | | 656 | | 2,085 | | 826 | | 594 | | 649 | | 2,069 | | 8 | | 1 | | 7 | | 16 | |
工商业 | | 77 | | 51 | | 36 | | 164 | | 77 | | 50 | | 35 | | 162 | | — | | 1 | | 1 | | 2 | |
其他 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
交通运输 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | — | | — | | — | | — | |
客户总数 | | 916 | | 652 | | 696 | | 2,264 | | 908 | | 650 | | 688 | | 2,246 | | 8 | | 2 | | 8 | | 18 | |
在本报告所述期间,平均客户数量的增加主要是由于我们的系统在我们的服务区域的延伸和扩展导致了新客户的连接。在截至2022年6月30日的三个月中,我们的平均客户数量包括约5,700个新客户连接,而去年同期约为5,400个。在截至2022年6月30日的6个月内,我们的平均客户数量包括约12,400个新客户连接,而去年同期约为11,300个。在截至2021年12月31日的一年中,我们的平均客户数量包括大约24,900个新客户连接。
下表反映了交付的总量,不包括WNA机制对销售量的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
卷数(MMcf) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
天然气销售 | | | | | | | | |
住宅 | | 13,790 | | | 14,802 | | | 74,440 | | | 77,781 | |
工商业 | | 6,188 | | | 5,617 | | | 25,557 | | | 24,106 | |
其他 | | 564 | | | 421 | | | 1,675 | | | 1,502 | |
交付的总销售量 | | 20,542 | | | 20,840 | | | 101,672 | | | 103,389 | |
交通运输 | | 53,392 | | | 52,457 | | | 120,463 | | | 116,776 | |
交付的总卷 | | 73,934 | | | 73,297 | | | 222,135 | | | 220,165 | |
所有司法管辖区的WNA机制都减轻了天气对住宅和商业天然气销售的影响。
下表列出了所示时期内按州分列的硬盘驱动器:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 | | 2022 | | 2021 |
采暖度天数 | | 实际 | | 正常 | | 实际 | | 正常 | | 实际差异 | | 实际为正常的百分比 |
俄克拉荷马州 | | 219 | | | 228 | | | 274 | | | 191 | | | (20) | % | | 96 | % | | 143 | % |
堪萨斯州 | | 399 | | | 394 | | | 415 | | | 394 | | | (4) | % | | 101 | % | | 105 | % |
德克萨斯州 | | 17 | | | 50 | | | 62 | | | 50 | | | (73) | % | | 34 | % | | 124 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 | | 2022 | | 2021 |
采暖度天数 | | 实际 | | 正常 | | 实际 | | 正常 | | 实际差异 | | 实际为正常的百分比 |
俄克拉荷马州 | | 2,204 | | | 2,020 | | | 2,319 | | | 1,966 | | | (5) | % | | 109 | % | | 118 | % |
堪萨斯州 | | 2,931 | | | 2,855 | | | 2,905 | | | 2,855 | | | 1 | % | | 103 | % | | 102 | % |
德克萨斯州 | | 1,199 | | | 1,049 | | | 1,127 | | | 1,050 | | | 6 | % | | 114 | % | | 107 | % |
正常的硬盘驱动器是通过我们每个司法管辖区的费率程序建立的,主要用于天气正常化计费计算。有关天气正常化的进一步讨论,请参阅我们年报第1部分第1项“业务”中的“监管概述”部分。上面披露的普通硬盘基于:
•俄克拉荷马州-截至2021年6月30日的2021年至本期的10年加权平均HDD,使用俄克拉荷马州的11个气象站计算,并按平均客户数量加权。
•堪萨斯州-2019年4月及以后,1988-2017年30年滚动平均值,使用堪萨斯州的三个气象站计算,并按气象站和客户对HDD进行加权。
•德克萨斯州-我们在每个司法管辖区的最新费率程序中授权的HDD的平均值,并使用按服务区域划分的天然气实际分销销售量的滚动10年平均值进行加权。
实际硬盘驱动器基于本季度到目前为止的加权平均值:
•俄克拉荷马州每月11个气象站和客户;
•堪萨斯州的3个气象站和每月的客户;以及
•9个气象站和按服务地区划分的德克萨斯州天然气分销销售量。
或有事件
我们是在我们正常运作过程中出现的各种诉讼事项和索赔的一方。虽然诉讼和索偿的结果不能肯定地预测,但我们相信,这类事件可能造成的合理损失,无论是个别的还是总体的,都不是实质性的。此外,我们相信这类事件的可能结果不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
流动资金和资本资源
将军-我们主要依赖运营现金流和商业票据来满足我们的流动性和资本资源需求。我们为运营费用、营运资本需求提供资金,包括购买天然气,而不是在冬季风暴URI期间购买非常天然气,以及资本支出,主要使用运营现金和商业票据。在截至2022年6月30日的六个月中,天然气价格上涨,这影响了我们对天然气储存以及应收账款和应付款营运资本的投资。
我们相信,我们客户基础中的重要住宅部分、我们天然气销售收入中的固定费用部分以及我们现有的费率机制的结合,导致了稳定的现金流状况,并从历史上产生了稳定的收益。此外,我们在我们的司法管辖区设有利率机制,以减少收入的滞后。
我们的资本支出的回报,并通过允许在费率案件之间调整费率来弥补服务成本的某些变化。我们预计,我们从运营中产生的现金流以及我们预期的短期和长期融资安排将使我们能够保持目前和计划中的运营水平,并为我们的基础设施投资提供灵活性。
我们能否以合理的条款进入资本市场进行债务和股权融资,取决于市场状况、我们的财务状况和信用评级。通过保持保守的财务状况和稳定的收入基础,我们预计将信用评级保持在一个水平,以支持我们以优惠的资本投资和支出利率获得多样化的资本来源。
短期债务--2022年3月16日,我们对第二次修订并重述了先前于2021年3月16日修订并重述的一份天然气信贷协议进行了第一次修订。修正案将One Gas Credit协议的到期日从2026年3月16日延长至2027年3月16日,并修订One Gas Credit协议,规定如果贷款人同意,我们可以将到期日再延长一年两次。修正案还将One Gas Credit协议中定义的基准利率更改为SOFR,由纽约联邦储备银行管理。One Gas Credit协议的所有其他重要条款和条件仍然具有全部效力和作用。
One Gas信贷协议规定了10亿美元的循环无担保信贷安排,包括2000万美元的信用证子安排和6000万美元的Swingline子安排。我们可以要求增加最多额外的承诺额
5亿美元,在满足常规条件后,包括收到新贷款人的承诺或现有贷款人增加的承诺。One Gas Credit协议可用于为营运资本、资本支出、收购和合并、信用证的签发以及其他一般企业目的提供流动性。
One Gas Credit协议包含某些财务、业务和法律契约。除其他事项外,这些契约包括在任何日历季度末保持One Gas的总债务与资本比率不超过70%。截至2022年6月30日,我们的总债务与资本比率为63%,我们遵守了One Gas Credit协议下的所有契约。我们可以全部或部分减少一次性天然气信用协议中未使用的部分,而无需支付溢价或罚款。One Gas Credit协议包含惯常的违约事件。一旦发生某些违约事件,One Gas Credit协议下的债务可能会加速履行,承诺可能会终止。
2021年6月,我们扩大了商业票据计划的规模,允许发行商业票据以满足短期借款需求,本金总额在任何时候都不超过10亿美元。在此之前,我们的商业票据计划允许我们在任何时候发行本金总额不超过7亿美元的商业票据。商业票据的到期日各不相同,但自发行之日起不得超过270天。商业票据通常以面值减去代表利息因素的折扣出售。截至2022年6月30日,我们有4.901亿美元的未偿还商业票据。
截至2022年6月30日,我们已签发120万美元的信用证,没有根据One Gas Credit协议借款,剩余的信用额度为9.988亿美元,可用于偿还我们的任何商业票据借款。
关于于2021年3月16日对One Gas 364天信用协议的第二次修订和重述,截至2020年4月7日,我们在One Gas 364天信用协议下的所有承诺已终止,One Gas 364天信用协议下的所有债务已全部清偿和解除。
长期债务--2021年3月,我们发行了10亿美元2023年3月到期的0.85%优先票据,7亿美元1.10%优先票据2024年3月到期,以及8亿美元浮动利率优先票据2023年3月到期。浮动利率优先票据的利息相当于三个月期伦敦银行同业拆借利率加每年61个基点,在适用的利息期内每季度重置一次(截至2022年6月30日为2.35%)。
如果LIBOR不可用,并且这种情况不太可能是暂时的,我们或我们的指定人可以通过将LIBOR替换为一个或多个基于担保的融资利率或另一个替代基准利率,为2023年到期的浮动利率优先票据建立替代利率。是次发行所得款项净额用于支付天然气采购及因冬季风暴URI而产生的相关成本及一般企业用途。
2021年9月,我们结合使用手头现金和商业票据,对2023年到期的4亿美元浮动利率优先票据进行了赎回。在2021年9月11日之前,我们无权赎回这些优先票据。我们预计将使用每个州发行证券化债券的收益,如综合金融附注3中所述
本季度报告中的声明,要求2023年3月到期的未偿还优先票据和2024年3月到期的部分优先票据。
管理我们的高级债券的契约包括其他1亿美元或更多债务加速时的违约事件。此类违约事件将使受托人或未偿还优先债券本金总额25%的持有人有权宣布该等优先债券立即到期并应全额支付。
2021年2月,我们签订了One Gas 2021定期贷款安排,作为我们购买天然气的融资的一部分,以提供足够的流动资金来履行因冬季风暴URI而产生的义务。2021年3月债务发行的净收益按美元计算减少了One Gas 2021定期贷款安排下的承诺,因此没有未偿还的承诺,该安排在债务发行结束的同时终止。
截至2022年6月30日,我们的长期债务与资本比率为60%。
信用评级 -截至2022年6月30日,我们的信用评级为:
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评级机构 | 额定值 | 展望 |
穆迪 | A3 | 稳定 |
标普(S&P) | BBB+ | 正性 |
我们的商业票据被穆迪评为Prime-2级,被标普评为A-2级。我们打算将信用指标维持在一个支持我们平衡资本投资方法的水平,并通过我们认为将与同行竞争的股息向股东返还资本。
在市场上的股票计划-2020年2月,我们通过签订股权分配协议启动了一项市场股权计划,根据该协议,我们可以发行和出售我们普通股的股份,总发行价最高可达2.5亿美元(包括根据与股权分配协议和相关补充确认订立的总远期销售确认可能出售的任何普通股)。普通股的销售是通过纽约证券交易所的普通经纪商交易、大宗交易或我们与销售代理达成的其他协议进行的。根据该计划,我们没有义务提供和出售普通股。截至2022年和2021年6月30日的六个月,我们分别发行和出售了403,792股和198,438股普通股,价格分别为3,500万美元和1,530万美元,扣除发行成本后的收益分别为3,470万美元和1,510万美元。
在截至2022年6月30日的6个月里,我们签署了591,736股普通股的远期销售协议,这些普通股必须在2024年1月2日或之前结算。根据远期销售协议,尚未结算普通股。如果我们在2022年6月30日结算了远期协议下的所有股票,我们将产生4830万美元的净收益,或每股81.54美元。
编辑-预计向我们的客户返回编辑内容不会对收益产生实质性影响,因为费率的任何降低或抵免在很大程度上被所得税支出的非现金减少所抵消。然而,由于编辑退还给客户,截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的现金流分别减少了约300万美元和260万美元。截至2022年和2021年6月30日的6个月,由于编辑退还给客户,现金流分别减少了约1090万美元和1070万美元。
养老金和其他离职后福利计划 -2022年,我们预计将向我们的固定收益养老金计划缴纳150万美元,预计不会向我们的其他离职后福利计划缴纳任何款项。我们在我们的计划中使用12月31日的衡量日期。2022年4月30日,我们修改了固定收益养老金计划,将符合条件的参与者的可变生活成本调整更改为固定费率。因此,我们的养老金计划在2022年4月30日进行了重新衡量,导致在截至2022年12月31日的一年中,扣除资本化和监管延期后的养老金支出调整了约720万美元,从2022年5月1日开始。
有关我们的退休金及其他离职后福利计划的资料,包括预期供款,载于本公司年报综合财务报表附注14内。更多信息见本季度报告合并财务报表附注9。
现金流分析
我们使用间接法编制我们的合并现金流量表。根据这种方法,我们通过调整影响净收入但可能不会导致实际现金收入或付款的项目的净收入,以及我们的资产和负债在此期间未归类为投资或融资活动的变化,将净收入与经营活动提供的现金流量进行调整。影响净收入但可能不会产生实际现金收入或付款的项目包括但不限于折旧和摊销、递延所得税、基于股份的薪酬支出和坏账准备。
下表列出了所示期间按业务、投资和筹资活动分列的现金流量变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 | | |
| 6月30日, | | 方差 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| (数百万美元) |
提供的现金总额(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 286.7 | | | $ | (1,577.3) | | | $ | 1,864.0 | |
投资活动 | (251.5) | | | (219.1) | | | (32.4) | |
融资活动 | (36.7) | | | 1,997.6 | | | (2,034.3) | |
现金及现金等价物的变动 | (1.5) | | | 201.2 | | | (202.7) | |
期初现金及现金等价物 | 8.9 | | | 8.0 | | | 0.9 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 7.4 | | | $ | 209.2 | | | $ | (201.8) | |
营运现金流 - 经营活动的现金流变化主要由于销售收入、天然气成本和经营费用的变化(见财务业绩和经营信息)、冬季风暴URI的影响和监管活动讨论的税制改革以及营运资本的变化。天然气价格和对我们的服务或天然气的需求的变化,无论是因为一般经济状况、天气变化没有被WNAs缓解、供应的变化或来自其他服务提供商的竞争加剧,都可能影响我们的收益和运营现金流。 通常,与下半年相比,我们上半年的运营现金流更大。
截至2022年6月30日的六个月,营业现金流较上一季度有所增加,主要是由于冬季风暴URI导致前一季度天然气购买量增加,这些购买被推迟并计入监管资产。更多信息见本季度报告合并财务报表附注3。
投资现金流 - 在截至2022年6月30日的6个月中,用于投资活动的现金有所增加,这主要是由于用于系统完整性和将服务扩展到新领域的资本支出增加。
融资现金流 - 在截至2022年6月30日的六个月里,融资活动提供的现金与上一季度相比有所下降,这主要是因为为冬季风暴URI导致的天然气购买提供资金的前期借款增加。
环境、安全和监管事项
新冠肺炎-请参阅“最近的发展”以及本季度报告中综合财务报表附注3和12,以进一步讨论新冠肺炎对我们的影响。
环境问题-我们在保护环境以及自然和文化资源方面受到多项法律法规的约束,这些法规影响到我们目前和未来行动的许多方面。受监管的活动包括但不限于空气排放、暴雨和废水排放、固体废物和危险废物的处理和处置、湿地保护、植物和野生动植物保护、危险材料使用、储存和运输以及管道和设施建设。这些法律和法规要求我们获得和/或遵守各种环境许可、登记、许可证、许可和其他批准。不遵守这些法律、法规、许可证和许可或发现目前未知的环境条件可能会使我们面临罚款、处罚和/或运营中断,这可能会对我们的运营结果产生重大影响。此外,根据CAA和其他类似的联邦和州法律,排放控制和/或其他监管或许可任务可能需要意外的资本支出。我们
不能保证现有的环境法律和法规不会被修改,或者新的法规不会被采纳或适用于我们。修订或附加的法规或法规会导致合规成本增加或额外的运营限制,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。到目前为止,我们在环境调查和补救合规方面的支出与我们的财务状况、运营结果或现金流没有重大关系,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内,我们与环境事务相关的支出对收益或现金流没有实质性影响。
我们对堪萨斯州12个前MGP地点的某些环境状况拥有或保留法律责任。这些地点含有通常与MGP地点有关的污染物,并受到各种环境法律和法规的控制或补救。与KDHE的同意协议管理这些地点的所有环境调查和补救工作。同意协议的条款要求我们调查这些地点,并根据调查和风险分析的结果制定补救行动。补救措施通常涉及受污染土壤的管理,可能涉及拆除建筑物以及监测和/或补救地下水。12个地点中的5个已完成监管关闭,但这些地点仍可能受到未来可能导致额外成本的要求的影响。
我们有一项AAO,允许堪萨斯天然气服务公司推迟并寻求追回在2017年1月1日之后发生的这12个前MGP地点及其附近的调查和补救所需的费用,最高限额为1,500万美元,不包括任何相关的保险赔偿。在未来的费率程序中批准收回的费用将在15年内摊销。未摊销的金额将不包括在费率基数或累计账面费用中。在确定KDHE批准的未来调查和补救工作预计将超过1500万美元(扣除任何相关的保险追回)后,堪萨斯天然气服务公司将被要求向KCC提交申请,以获得批准,以提高1500万美元的上限。截至2022年6月30日,根据我们的AAO,我们已经递延了2990万美元的应计调查和补救费用。堪萨斯天然气服务公司希望在KDHE批准我们提交的计划后尽快提交申请,并预计将在2023年提交申请。
我们已经完成或正在清除所有12个地点的土壤污染源,并根据KDHE批准的计划继续监测12个地点中7个地点的地下水。2019年,我们完成了一个项目,在第十二个以前没有进行过活跃土壤修复的地点清除污染源和相关的受污染物质。关于这一地点的补救计划已于2020年提交给KDHE,KDHE已经提供了我们正在处理的意见。我们还在制定一项额外地点的补救计划,预计将于2023年提交给KDHE。
我们还拥有或保留对德克萨斯州一个前MGP地点的某些环境条件的法律责任。应TCEQ的要求,我们开始根据他们的德克萨斯风险降低计划调查与现场相关的污染水平和程度。初步现场调查显示,该地点含有通常与MGP地点有关的污染物,并受到各种环境法律法规的控制或补救。在现场的土壤和地下水中已经确定了影响,在周围地区观察到的影响有限。2022年4月14日,我们提交了修复工作计划,以解决受TCEQ影响的地区。截至2022年6月30日,与该场地预期补救活动相关的估计成本并不重要。
到目前为止,我们在环境评估、缓解、补救和合规方面的支出与我们的财务状况、运营结果或现金流没有重大关系,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内,我们与环境问题相关的支出对收益或现金流没有实质性影响。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的MGP场地的补救储备分别为1,780万美元和2,280万美元。对于我们未知的MGP站点,可能存在环境问题。因此,未来的成本取决于任何补救行动的最终确定和监管部门的批准、场地的复杂性、所需的补救水平、不断变化的技术和政府法规,以及无法通过保险收回或无法从客户那里收回的费率的程度,这些因素可能对我们的财务状况、运营结果或现金流具有重大影响。
我们受到联邦、州和地方当局的环境监管。由于围绕联邦和州环境法律和法规发展的内在不确定性,我们无法具体确定这些法律和法规可能对我们现有和未来的设施产生的影响。随着对我们经营的资产类型的更严格的标准、更严格的监管和更广泛的许可要求的趋势,我们的环境支出未来可能会增加,这些支出可能无法通过保险完全收回或按费率从客户那里收回,这些成本可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
管道安全-我们受联邦管道安全法规和任何类似的州法规的监管。这些要求包括管道的设计、施工、运行和维护方面的安全要求,包括输配管道。在联邦一级,我们受到PHMSA的监管。PHMSA法规对某些管道提出了以下要求:检查和维护计划;完整性管理计划,包括确定管道完整性风险和对某些管道段进行定期评估;操作员资格计划,其中包括某些培训;提供某些信息的公众意识计划;以及控制室管理计划。
作为规范管道安全的一部分,PHMSA颁布了各种法规。例如,2016年4月,PHMSA在联邦登记册上发布了一份NPRM,即《天然气传输和收集管道安全规则》,以修订适用于陆上天然气传输和收集管道安全的管道安全法规。提议包括修改管道完整性管理要求和其他与安全有关的要求。随后,PHMSA宣布,他们将把NPRM分成三个独立的最终规则制定:
•第一条最终规则涉及《管道安全、监管确定性和创造就业法案》的立法授权,名为《天然气输送管道安全:MAOP重新确认、扩展评估要求和其他相关修正案》;
•第二个最终规则将被称为《天然气输送管道的安全:维修标准、完整性管理改进、阴极保护、变更管理和其他相关修订》,将涵盖NPRM的所有剩余要素(天然气收集管道除外);以及
•第三条最终规则将被称为天然气收集管道的安全,将针对天然气收集管道。
2019年10月1日,PHMSA公布了上述三项最终规则中的第一项,涉及2011年国会的授权。这一最终规则将完整性管理原则扩展到HCA之外,并要求运营商收集向前推进的可跟踪、可验证和完整的记录,在管道的生命周期内保留现有和新的记录,并重新确认人口稠密地区的管道MAOP。最终规则还概述了在15年内重新确认管道MAOP的方法。第一条最终规则于2020年7月1日生效。我们估计与遵守第一次最终规则制定有关的资本和运营支出并不重要。
PHMSA尚未发布第二个最终规则。目前正在评估与遵守这一规则有关的潜在资本支出和业务支出,根据最终规定,这些支出可能会很大。我们预计不会受到第三条最终规则的影响,因为我们没有天然气收集管道。
另外,作为2021年综合拨款法案的一部分,2020年的《管道法》重新授权PHMSA到2023年,并指示该机构推进几项监管行动,包括“管道安全:班级位置更改要求”和“管道安全:天然气传输和收集管道的安全”拟议的规则制定。国会还指示PHMSA发布最终法规,要求非农村天然气集输管道以及新建和现有输配管道设施的运营商进行某些泄漏检测和修复计划,并要求设施检查和维护计划与这些法规保持一致。如果这样的规则对我们的设施提出了更严格的要求,我们可能会被要求招致可能是实质性的支出。
空气和水的排放-CAA、《清洁水法》以及根据其颁布的类似的州法律和/或法规,对美国的空气和水中污染物的排放施加了限制和控制。不遵守这些要求可能会导致巨额罚款或其他处罚,包括(在某些情况下)吊销必要的许可证。根据CAA,对于重要的空气排放源,需要联邦政府可执行的运营许可。我们可能被要求为空气污染控制设备支付某些资本支出,以获得或维持对空气排放源的许可和批准。此类支出并未对我们各自的经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响,但我们无法预测未来需求的影响。《清洁水法》规定了向美国水域排放污染物的重大潜在责任,包括可能被罚款、民事执法或命令对受此类排放影响的水域进行补救。
气候--气候变化威胁继续受到高度关注。未来可能会提出国际、联邦、地区和/或州的立法和/或监管倡议,以管制温室气体排放。例如,总裁·拜登宣布,气候变化将是他的政府的一个重点,并签署了几项关于这个问题的行政命令。有关更多信息,请参阅我们的年度报告中题为“碳中性、能效或其他旨在应对气候变化的立法或法规可能增加我们的运营成本或限制我们的市场机会,对我们的财务业绩、增长、现金流和运营结果产生不利影响”的风险因素。我们监督相关立法和监管举措,以评估对我们业务的潜在影响。环保局的强制性温室气体报告规则要求将受影响设施的温室气体排放量报告为二氧化碳当量,
对于我们向我们的天然气分销客户输送的天然气,这些客户不需要报告自己的排放量。收集和报告这些排放数据的额外成本对我们的运营结果、财务状况或现金流没有、也不会产生实质性影响。此外,国会已经考虑,并可能在未来考虑减少包括二氧化碳和甲烷在内的温室气体排放的立法。同样,环保局可能会制定与温室气体排放相关的额外监管规则。目前,还没有为天然气分配制定任何规则或立法,以评估任何这些排放的任何成本、费用或支出。
我们的业务也可能受到试图限制或控制气候影响的法规的间接影响。例如,可能要求金融机构采取减少向化石燃料部门提供资金的政策,这是有风险的。最近,总裁·拜登签署了一项行政命令,呼吁制定一项气候融资计划。另外,美联储宣布,它已经加入了绿色金融系统网络,这是一个由金融监管机构组成的联盟,专注于应对金融领域与气候有关的风险。
废物和有害物质-在我们的运营过程中,我们可能会使用或产生危险物质和废物,包括危险废物。此类材料的产生、使用、储存、运输、搬运和处置可能受联邦、州和地方法律的约束。例如,《资源保护和回收法》对固体废物和危险废物进行管理,包括对危险废物的处理、储存、处理和处置提出详细要求。另外,CERCLA,也通常被称为超级基金,对某些类别的“人”(根据CERCLA的定义)施加严格的、连带的和连带责任,而不考虑过错或原始行为的合法性。这些人包括但不限于发生泄漏的设施的所有人或经营者和/或处置或安排处置在该设施发现的危险物质的公司。根据CERCLA,这些人可能要承担清理排放到环境中的有害物质的费用、对自然资源的损害以及某些健康研究的费用。
管道安全-2021年5月和7月,TSA发布了安全指令,其中包括对关键管道所有者和运营商的几项新的网络安全要求。第一个安全指令要求关键管道所有者和运营商(1)向CISA报告已确认的和潜在的网络安全事件;(2)指定一名网络安全协调员,每周七天、每天24小时待命;(3)审查当前的做法;以及(4)确定任何差距和相关补救措施,以应对与网络相关的风险,并在30天内向TSA和CISA报告结果。第二条安全指令要求TSA指定的关键管道的所有者和运营商实施具体的缓解措施,以防范勒索软件和其他对信息技术和运营技术系统的已知威胁,制定和实施网络安全应急和恢复计划,并进行网络安全架构设计审查。遵守这些措施并未对我们的业务产生实质性影响。我们继续评估这些指令对我们的业务和设施的潜在影响,以及执行的潜在成本,并将继续监测对这些指令的任何澄清或修订。
环境足迹-我们的环境和气候变化战略侧重于采取措施,将我们的运营对环境的影响降至最低。这些战略包括:(1)根据环保局发布的当前规则开发和维护准确的温室气体排放清单;(2)监测和改善我们管道的完整性;(3)跟踪开发排放控制技术;(4)通过鼓励使用高效设备的计划促进最终用途的节约;以及(5)减少我们设施中的甲烷损失。此外,我们正在考虑将RNG和氢气纳入我们的运营的潜在途径。RNG和氢气技术提供了潜在的机会,以确保新的天然气供应来源,这些来源可以通过我们的管道系统运输,并有可能减少温室气体排放。
我们参与了几个自愿减少甲烷排放的计划,包括EPA的天然气之星计划、EPA的天然气之星甲烷挑战计划和我们国家的能源未来(One Future)。通过加入这些计划,我们承诺:1)评估我们的甲烷减排机会;2)在可行的情况下实施减少甲烷排放的做法;以及3)每年报告我们的甲烷排放量和/或我们的甲烷减排活动。我们继续侧重于通过扩大实施最佳做法,在管道和设施维护和运营期间限制天然气的释放,从而保持天然气的低损失率。作为甲烷挑战计划的一部分,我们承诺每年更换或修复至少2%的铸铁和非阴极保护钢管库存,这与我们计划用于基础设施更换的系统完整性支出一致。我们超过了我们的目标,从2016年到2021年,每年的总替换率都超过2%,并预计在2023年报告我们2022年的进展。
我们继续评估各种减排机会和其他可能改善我们的环境足迹的机会。然而,我们不能保证我们将能够实施我们可能审查或
探索。对于我们确实选择实施的任何此类机会,我们不能保证我们能够在特定的时间框架内或在所有运营资产中实施这些机会。
2020年9月,我们宣布成为One Future的成员,这是一个由天然气公司组成的团体,共同努力,自愿在2025年之前将天然气价值链上的甲烷排放量减少到1%或更少。我们提交了2020年的数据,One Future将这些数据与同行成员汇总。在其最新的报告中,壹未来表示,其成员登记的2020年甲烷强度为0.424%,超过了2025年1.0%的目标。包括我们在内的分销部门的强度为0.118%,比0.225%的目标高出46%。参与的分销公司占2020年美国天然气交货量的40%。
有关本公司环境事宜的其他资料,载于本季度报告综合财务报表附注12题为“环境事宜”一节。我们不能保证现有的环境法规不会修改,也不能保证新的法规不会被采纳或适用于我们。修订或额外的法规会导致合规成本增加或额外的运营限制,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。到目前为止,我们用于环境调查和补救合规性的支出与我们的财务状况、运营结果或现金流没有重大关系,我们与环境事务相关的支出对截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的收益或现金流没有实质性影响。
监管-几项监管举措影响了我们业务的收益和未来收益潜力。有关我们的监管举措的更多信息,请参见管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
新会计准则的影响
有关新会计准则(如有)影响的资料,载于本季度报告综合财务报表附注1。
估算和关键会计政策
根据美国公认会计原则编制我们的合并财务报表和相关披露,要求我们对不能确切知道的价值或条件作出估计和假设,这些价值或条件会影响合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计数和假设也影响报告所述期间报告的收入和支出数额。尽管我们相信这些估计和假设是合理的,但实际结果可能与我们的估计不同。
关于我们的估计和关键会计政策的信息包括在我们的年度报告中的第7项,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,“估计和关键会计政策”。
前瞻性陈述
本季度报告中包含和纳入的一些陈述属于《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及我们预期的财务业绩、流动资金、管理层对我们未来业务的计划和目标、我们的业务前景、监管和法律程序的结果、市场状况和其他事项。我们根据《1995年私人证券诉讼改革法》提供的安全港保护做出这些前瞻性声明。以下讨论旨在确定可能导致未来结果与前瞻性陈述中所述结果大相径庭的重要因素。
本季度报告中有关我们的环境、社会和其他可持续发展计划和目标的前瞻性陈述和其他陈述并不表明这些陈述对投资者来说一定是实质性的,也不表明这些陈述必须在我们提交给美国证券交易委员会的文件中披露。此外,与环境、社会和可持续性有关的历史、当前和前瞻性陈述可能基于衡量仍在发展中的进展的标准、持续发展的内部控制和进程以及未来可能发生变化的假设。
前瞻性表述包括上一段中确定的项目,有关我们的经营可能或假设的未来结果的信息,以及本季度报告中包含或纳入的其他表述,这些表述以“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“目标”、“预测”等词语标识。
“指导”、“可能”、“可能”、“继续”、“可能”、“潜在的”、“预定的”、“可能的”以及其他意思相似的词语和术语。
人们不应过度依赖前瞻性陈述,因为前瞻性陈述仅适用于本季度报告的日期。已知和未知的风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。这些因素可能会影响我们的运营、成本、流动性、市场、产品、服务和价格。除了与前瞻性陈述特别提到的任何假设和其他因素外,可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素包括以下因素:
•我们收回成本的能力(包括运营成本和与2021年2月冬季风暴URI相关的增加的商品成本)、所得税和相当于物业、厂房和设备成本的金额、监管资产和我们在监管利率或其他回收机制中的允许回报率;
•网络攻击,根据专家的说法,自新冠肺炎大流行开始以来,网络攻击的数量和复杂性都有所增加,或者技术系统遭到破坏,可能扰乱我们的运营,或者导致机密或敏感的客户、员工或公司信息的丢失或暴露;此外,大流行病导致的远程工作安排增加,需要对我们的IT基础设施(例如互联网、虚拟专用网络、远程协作系统等)进行增强和修改,而促进远程工作的技术,包括第三方服务提供商的任何故障,都可能限制我们进行常规操作的能力,或者使我们面临更大的攻击风险或影响;
•我们管理运营和维护成本的能力;
•我们的业务集中在堪萨斯州、俄克拉何马州和德克萨斯州;
•天然气配送服务的监管变化,特别是俄克拉何马州、堪萨斯州和德克萨斯州的天然气配送服务;
•经济气候,特别是它对我国居民和居民的天然气需求的影响
商业客户;
•大流行或其他健康危机的持续时间和严重程度,例如新冠肺炎的爆发,包括对我们的运营、客户、承包商、供应商和员工的影响,疫苗活动(包括新冠肺炎疫苗活动)对我们员工和客户的有效性,以及国际、联邦、州和地方政府、机构、执法部门和/或卫生当局为应对大流行或其他健康危机而实施的其他措施或命令的效果,该等措施或命令可能(与新冠肺炎一样)加剧或加剧上述一个或多个和/或其他风险。并在很长一段时间内严重扰乱或阻止我们的正常业务运营;
•来自替代能源形式的竞争,包括但不限于电力、太阳能、风能、地热能和生物燃料;
•不利的天气条件和天气变化,包括对需求和/或供应的季节性影响、我们所在地区发生的严重风暴、气候变化以及对供应、需求和成本的相关影响;
•负债可能使我们更容易受到普遍不利的经济和行业状况的影响,限制我们借入更多资金的能力,和/或使我们与竞争对手相比处于竞争劣势;
•我们确保可靠、价格有竞争力和灵活的天然气运输和供应的能力,包括天然气生产商决定减产或关闭生产天然气井,以及现有供应和运输和储存安排到期,这些安排没有被类似条款和定价的合同所取代;
•我们完成必要或可取的扩建或基础设施发展项目的能力,这可能会延误或阻止我们为客户服务或扩大我们的业务;
•操作和机械危险或中断;
•不利的劳动关系;
•我们减少盈利滞后的战略、收入保护战略和风险缓解战略的有效性,这些战略可能受到我们无法控制的风险的影响,如大宗商品价格波动、交易对手表现或信誉和利率风险;
•我们业务的资本密集型性质,以及在债务到期之前或到期时是否有资金可供使用和获得,并通过(I)手头现金、(Ii)运营现金流或(Iii)进入资本市场和其他流动资金来源为我们的运营和资本支出提供资金;
•我们以商业上合理的条款,或我们可以接受的条款,或根本不能接受的条款获得资本的能力;
•由于融资安排的限制,我们的经营灵活性、收益和现金流受到限制;
•我们借款安排中的交叉违约条款,这可能导致我们在发生违约时无法履行我们所有的未偿债务;
•前瞻性陈述所涉期间金融市场的变化,特别是那些影响资本可获得性以及我们为执行业务战略而对现有债务和投资和收购进行再融资的能力的变化;
•评级机构的行动,包括债务评级、一般公司评级和评级机构评级标准的变化;
•通货膨胀和利率的变化;
•我们有能力收回为我们的客户购买天然气的成本,包括与冬季风暴URI相关的成本和支持我们购买天然气供应所需的任何相关融资,包括我们每个司法管辖区目前正在考虑的证券化融资;
•潜在减值费用的影响;
•天然气市场的波动和变化,以及我们以合理的商业条款获得额外和足够的流动性的能力,以支付与这种波动相关的成本;
•市政当局的行动可能造成最不发达国家特许经营权的损失或其他不利影响;
•交易对手和客户按合同约定并在到期时付款和履行,包括我们的交易对手维持正常的供应和付款条款;
•改变现有或增加新的环境、安全、税收和我们及其子公司必须遵守的其他法律,包括那些可能需要大量支出、运营成本大幅增加或在不遵守的情况下可能需要大量罚款或处罚的法律;
•风险管理政策和程序的有效性,以及员工违反我们的风险管理政策;
•估计数的不确定性,包括环境补救的应计费用和费用;
•技术进步,包括提高效率或改善电力相对于天然气的竞争地位的技术;
•人口增长率和我们所服务的市场人口结构的变化,以及这些地区住房市场的经济状况;
•自然行为以及威胁或实际的恐怖主义和战争的潜在影响,包括最近在欧洲发生的事件;
•保险覆盖范围是否足以弥补损失;
•我们减少纳税的战略的效果;
•诉讼和监管调查、诉讼程序,包括我们的税率案件,或由于2017年减税和就业法案而进行的询问和我们监管机构的要求的影响;
•会计准则的变更;
•公司治理标准的变化;
•我国内部控制存在重大薄弱环节;
•我们有能力遵守我们契约和One Gas Credit协议中的所有契约,如果不及时纠正,可能会引发我们的义务违约;
•我们吸引和留住有才华的员工、管理层和董事的能力,或者缺乏熟练劳动力;
•提供保健福利的成本以及养恤金和离职后保健福利的意外增加,以及我们的固定福利计划的贴现率下降、债务和股权证券的市值下降以及资金需求增加;以及
•我们有能力成功完成合并、收购或剥离计划,以及因合并、收购或剥离而施加的监管或其他限制,以及合并、收购或剥离后业务的成功。
这些因素不一定是可能导致实际结果与我们的任何前瞻性陈述中所表达的结果大不相同的所有重要因素。其他因素也可能对我们未来的业绩产生实质性的不利影响。这些风险和其他风险在我们年度报告的第1部分第1A项风险因素中有更详细的描述。所有可归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述都明确地受到这些因素的限制。除证券法规定的情况外,我们没有义务因新信息、后续事件或环境、预期或其他方面的变化而公开更新任何前瞻性陈述。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们对市场风险的定量和定性披露与我们年报第II部分第7A项关于市场风险的定量和定性披露中讨论的内容一致。
商品价格风险
我们的大宗商品价格风险主要由天然气价格波动驱动,我们通过购买天然气成本调整机制将天然气成本转嫁给我们的客户,而不盈利。我们可能会使用
在冬季供暖月份,我们使用衍生工具对我们预期购买天然气的部分成本进行经济对冲,以减少天然气市场价格波动上升对我们客户的影响。此外,我们在天然气价格通常较低的夏季月份向仓库注入天然气,并在冬季取暖季节提取天然气。与该等衍生工具及储存活动相关的收益或亏损包括在我们的购买天然气成本调整机制内,并可透过该等机制收回,该等机制须经监管当局审核。
利率风险
我们面临的利率风险主要与商业票据借款和为资本要求提供资金所需的新债务融资有关,包括未来的合同义务以及长期和短期债务的到期日。我们可以通过使用固定利率债务、浮动利率债务以及有时的利率互换来管理未来借款的利率风险。固定利率掉期可以用来降低利率上升期间利息成本上升的风险。浮动利率掉期可用于将长期借款的固定利率转换为短期浮动利率。
交易对手信用风险
我们评估客户的信誉。那些不符合最低标准的客户被要求在适当的时候和关税允许的情况下提供担保,包括存款和其他形式的抵押品。我们在三个州拥有约230万客户,不会实质上面临集中的信用风险。我们根据围绕客户信用风险的因素、历史趋势、对当前信用环境的考虑和其他信息来维持坏账拨备。我们能够通过我们购买的天然气成本调整机制收回与燃料相关的坏账部分。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的季度评估-我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)根据对《交易法》规则13(A)-15(B)所要求的控制和程序的评估,得出结论认为,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化-在截至2022年6月30日的第二季度,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
我们是在我们正常运作过程中出现的各种诉讼事项和索赔的一方。虽然诉讼和索偿的结果不能肯定地预测,但我们相信,这类事件可能造成的合理损失,无论是个别的还是总体的,都不是实质性的。此外,我们相信,这类事件可能的最终结果不会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
我们的投资者应该考虑年报第I部分第1A项风险因素中列出的可能影响我们和我们的业务的风险。尽管我们试图讨论关键因素,但我们的投资者需要意识到,其他风险可能在未来被证明是重要的。新的风险随时可能出现,我们无法预测这些风险,也无法估计它们可能影响我们的财务业绩的程度。投资者应仔细考虑对风险的讨论,以及本季度报告中包含或引用的其他信息,包括“前瞻性陈述”,这些信息包含在第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
第六项。 展品
本报告的读者不应依赖或假设作为本季度报告证物提交的任何协议中所包含的任何陈述或担保的准确性或任何意见的有效性,因为此类陈述、担保或意见可能会受到单独披露明细表中包含的例外情况和限制,可能代表特定交易各方之间的风险分配,可能受到与证券法可能视为重要材料不同的重大标准的限制,或者可能在任何给定日期不再真实。本季度报告所附所有展品均为符合美国证券交易委员会要求的展品。除了我们的官员根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》作出的证明作为本季度报告的展品外,所有展品仅向投资者提供有关其各自条款的信息,不应被视为构成或提供关于我们、任何其他人、任何事件状态或其他事项的任何事实披露。
以下证据作为本季度报告的一部分提交:
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证物编号: | 展品说明 |
| 3.1 | 修订的One Gas,Inc.注册证书,日期为2018年5月24日(通过引用One Gas,Inc.于2018年5月30日提交的Form 8-K当前报告的附件3.1(文件号1-36108)合并)。 |
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| 3.2 | 修订和重新修订One Gas,Inc.于2020年4月27日的章程(通过参考One Gas,Inc.于2020年4月27日提交的Form 8-K当前报告(文件编号1-36108)的附件3.1并入)。 |
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| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对罗伯特·S·麦克阿纳利进行认证。 |
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| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Caron A.Lawhorn进行认证。 |
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| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对Robert S.McAnnally的认证(仅根据第13a-14(B)条提供)。 |
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| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对Caron A.Lawhorn的证明(仅根据第13a-14(B)条提供)。 |
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| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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| 101.SCH | XBRL架构文档。 |
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| 101.CAL | XBRL计算链接库文档。 |
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| 101.LAB | XBRL标签Linkbase文档。 |
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| 101.PRE | XBRL演示文稿链接库文档。 |
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| 101.DEF | XBRL扩展定义Linkbase文档。 |
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| 104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中,包含在附件101中)。 |
本季度报告附件101为XBRL相关文件:(1)文件和实体信息;(2)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合收益表;(三)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表;(四)2022年6月30日和2021年12月31日的综合资产负债表;(五)截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的六个月的合并现金流量表;(Vi)截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月的综合权益表;及(Vii)综合财务报表附注。
我们还在我们的网站上提供了作为本季度报告的附件101提交的互动数据文件。
签名
根据《交易法》的要求,注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
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日期:2022年8月2日 | | One Gas公司 |
| | 注册人 |
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| 发信人: | /卡伦·A·劳霍恩 |
| | 卡伦·A·劳霍恩 |
| | 总裁高级副总裁和 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |