美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本报告包含符合1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的前瞻性陈述。你不应该过分依赖这些陈述。这些前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测，反映了高级管理层对Enova国际公司及其子公司(统称为“公司”)的业务、财务状况、运营和前景的看法和假设。在本报告中使用的“相信”、“估计”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“预测”、“项目”等术语以及与公司或其管理层有关的类似表述或变化都是为了识别前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及涉及风险和不确定因素的事项，这些风险和不确定因素超出了公司的控制能力，在某些情况下甚至无法预测。因此，存在或将会有重要因素可能导致公司的实际结果与这些陈述中指出的大不相同。可能导致公司的实际财务结果、业绩或状况与此类前瞻性陈述中明示或暗示的预期不同的关键因素包括但不限于：
上述因素并不是详尽的，可能会出现新的因素或这些因素的变化会影响公司的业务，并导致实际结果与我们的任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。有关这些和其他因素的更多信息可能包含在该公司提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的文件中。本报告鼓励读者查阅该公司提交给美国证券交易委员会的文件中包含的所有风险因素，以获得有关该公司风险和不确定性的更多详细信息。所有前瞻性陈述都涉及风险、假设和不确定性。所述事件的发生和预期结果的实现取决于许多事件，其中一些或全部事件无法预测或在公司的控制范围内。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实，或者如果管理层的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与公司预期的大不相同。本报告中的前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，公司没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，以反映本报告日期之后发生的事件或情况。本报告中的所有前瞻性陈述都明确地受到前述警告性陈述的限制。
伊诺瓦国际公司。
索引表10-Q
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页面 |
第一部分财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表(未经审计) |
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合并资产负债表-2022年6月30日和2021年6月31日以及2021年12月31日 |
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1 |
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合并损益表--终了三个月和六个月 6月30日， 2022 and 2021 |
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3 |
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综合全面收益表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 |
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4 |
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|
股东权益合并报表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月 |
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5 |
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|
综合现金流量表--截至2022年和2021年6月30日止六个月 |
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7 |
|
|
合并财务报表附注 |
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8 |
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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21 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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38 |
第四项。 |
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控制和程序 |
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39 |
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第二部分：其他信息 |
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第1项。 |
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法律诉讼 |
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40 |
第1A项。 |
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风险因素 |
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40 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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40 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
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40 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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40 |
第五项。 |
|
其他信息 |
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40 |
第六项。 |
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陈列品 |
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41 |
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签名 |
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42 |
||
P第一条财务信息
I项目1.财务报表
伊诺瓦国际公司。及附属公司
C不良资产负债表
(千美元，每股数据除外)
(未经审计)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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资产 |
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现金和现金等价物(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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受限现金(1) |
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按公允价值计算的贷款和融资应收账款(1) |
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应收所得税 |
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其他应收账款和预付费用(1) |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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其他资产(1) |
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总资产 |
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$ |
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负债与股东权益 |
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应付账款和应计费用(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债 |
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递延税项负债，净额 |
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长期债务(1) |
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总负债 |
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(注8) |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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优先股，$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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库存股，按成本计算( |
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Enova International，Inc.股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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(1)包括全资拥有、不受破产影响的特殊目的附属公司(“VIE”)的金额，详见下表。
1
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并资产负债表
(千美元，每股数据除外)
(未经审计)
下表载列综合资产负债表所载综合VIE的合计资产及负债。下表中的资产只能用于偿还合并后的VIE的债务，并且超出了这些债务。有关更多信息，请参见注释1。
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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合并VIE的资产，包括在以上总资产中 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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按公允价值计算的贷款和融资应收账款 |
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其他应收账款和预付费用 |
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其他资产 |
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总资产 |
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合并VIE的负债，包括在上述负债总额中 |
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应付账款和应计费用 |
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$ |
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$ |
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应付关联票据 |
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长期债务 |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
请参阅合并财务报表附注。
2
伊诺瓦国际公司。及附属公司
C离散化的损益表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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公允价值变动 |
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净收入 |
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运营费用 |
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营销 |
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运营和技术 |
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一般和行政 |
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折旧及摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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利息支出，净额 |
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外币交易损益 |
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权益法投资收益 |
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其他营业外费用 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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扣除非控制性权益前的净收益 |
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减去：可归因于非控股权益的净收入 |
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Enova International，Inc.的净收入。 |
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Enova International，Inc.的每股收益： |
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普通股每股收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅合并财务报表附注。
3
伊诺瓦国际公司。及附属公司
C非索引化全面收益表
(单位：千)
(未经审计)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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扣除非控制性权益前的净收益 |
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其他综合亏损，税后净额： |
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外币折算收益(亏损)(1) |
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) |
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非控股股权的所有权变更 |
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) |
投资未实现收益，税后净额 |
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其他综合收益(亏损)合计，税后净额 |
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( |
) |
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|||
综合收益 |
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||||
可归因于非控股权益的净收入 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
可归因于非控股权益的外币折算损失 |
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— |
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— |
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非控股股权的所有权变更 |
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— |
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— |
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|
可归属于非控股权益的全面收益 |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
Enova International，Inc.的全面收入。 |
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(1)
请参阅合并财务报表附注。
4
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
|
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总Enova |
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累计 |
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国际， |
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其他内容 |
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其他 |
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Inc. |
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总计 |
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普通股 |
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已缴入 |
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保留 |
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全面 |
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财务处 库存，按成本价计算 |
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股东的 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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股票 |
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金额 |
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权益 |
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利息 |
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权益 |
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2021年3月31日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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为既得RSU发行的股票 |
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为行使股票期权而发行的股票 |
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Enova International，Inc.的净收入。 |
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外币折算收益(亏损)，税后净额 |
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按成本价购买库存股 |
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可归因于非控股权益的净收入 |
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2021年6月30日的余额 |
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2022年3月31日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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为既得RSU发行的股票 |
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为行使股票期权而发行的股票 |
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Enova International，Inc.的净收入。 |
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投资未实现收益，税后净额 |
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外币折算损失，税后净额 |
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按成本价购买库存股 |
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2022年6月30日的余额 |
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总Enova |
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累计 |
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国际， |
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其他内容 |
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其他 |
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Inc. |
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总计 |
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普通股 |
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已缴入 |
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全面 |
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库存股，按成本计算 |
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股东的 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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收益 |
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损失 |
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股票 |
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金额 |
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2020年12月31日余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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为既得RSU发行的股票 |
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为行使股票期权而发行的股票 |
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Enova International，Inc.的净收入。 |
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外币折算收益(亏损)，税后净额 |
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按成本价购买库存股 |
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非控股股权的所有权变更 |
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可归因于非控股权益的净收入 |
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2021年6月30日的余额 |
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2021年12月31日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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为既得RSU发行的股票 |
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为行使股票期权而发行的股票 |
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Enova International，Inc.的净收入。 |
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投资未实现收益，税后净额 |
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外币折算收益，税后净额 |
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按成本价购买库存股 |
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2022年6月30日的余额 |
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请参阅合并财务报表附注。
6
伊诺瓦国际公司。及附属公司
C非理想化现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
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截至六个月 |
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6月30日， |
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2022 |
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经营活动的现金流 |
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扣除非控制性权益前的净收益 |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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摊销递延贷款成本和债务贴现 |
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贷款和融资应收账款公允价值变动 |
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基于股票的薪酬费用 |
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附属公司的出售亏损 |
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不完全交易成本 |
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提前清偿债务损失 |
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经营租赁，净额 |
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递延所得税，净额 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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贷款和应收融资的财务和服务费 |
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其他应收账款和预付费用及其他资产 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流 |
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发起或获得的贷款和融资应收款 |
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偿还的贷款和融资应收账款 |
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收购，扣除收购现金后的净额 |
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软件开发费用资本化和固定资产购置 |
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出售一家子公司 |
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用于投资活动的现金净额 |
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循环信贷额度下的借款 |
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循环信贷额度下的还款 |
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证券化安排下的借款 |
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证券化贷款项下的偿还 |
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已支付的债务发行成本 |
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行使股票期权所得收益 |
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购买的库存股 |
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融资活动提供的现金净额 |
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汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
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年初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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补充披露 |
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贷款和应收融资的非现金续展 |
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请参阅合并财务报表附注。
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伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
1.意义重大铁路超高访问NTING策略
公司的性质
Enova International，Inc.及其子公司(统称为“本公司”)运营一个基于互联网的贷款平台，为需要现金来履行其财务责任的客户提供服务。通过一个直接和间接营销渠道网络，该公司通过各种无担保贷款和融资应收产品向其客户提供资金。该业务主要通过互联网运营，为客户提供方便、全自动化的金融解决方案。本公司发起、安排、担保或购买消费贷款，并通过信用额度账户、分期付款贷款或应收账款购买协议产品(“RPA”)向小型企业提供融资。消费贷款包括分期付款贷款和信用额度账户。RPA代表从小企业收取未来应收款的权利。本公司还根据适用的州法律(“CSO计划”)，通过代表消费者担任信贷服务组织或信贷接入业务，提供与第三方贷款人的消费贷款产品相关的服务。
陈述的基础
本公司的综合财务报表反映了本公司在各个时期的经营和现金流量的历史结果。合并财务报表包括以前收购的业务产生的商誉和无形资产。本文所包含的财务信息可能不能反映公司未来的综合财务状况、经营业绩、股东权益和现金流的变化。公司间的交易将被消除。
本公司合并任何已确定为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)。主要受益人是既有权指导对VIE的经济表现产生最重大影响的VIE活动的实体，也有义务承担可能对VIE产生重大影响的实体的损失或收益的实体。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的综合财务报表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间的合并财务报表未经审计，但管理层认为，这些报表包括公平列报这些中期业绩所需的所有调整。三个月和六个月期间的经营结果不一定代表整个财政年度的预期结果。
这些综合财务报表及相关附注应与公司截至2021年12月31日、2020年12月31日及截至2019年12月31日的经审计综合财务报表一并阅读及相关说明，包括在2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中。
现金、现金等价物和限制性现金
下表将现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表内报告的金额进行核对(以千计)：
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6月30日， |
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2022 |
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现金和现金等价物 |
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现金总额、现金等价物和限制性现金 |
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贷款和财务应收账款
该公司对其整个贷款和应收财务组合使用公允价值选择权。因此，贷款和应收融资在综合资产负债表中按公允价值列账，公允价值变动在综合收益表中记录。为得出公允价值，本公司一般采用贴现现金流分析，将相关资产估计期间的估计亏损、预付款、使用率和服务成本计算在内。损失、预付款、使用率和维修成本假设是使用历史数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来的现金流使用该公司认为市场参与者将要求的回报率进行贴现。应计及未付利息及费用计入综合资产负债表内“按公允价值计算的贷款及融资应收款项”内。
本期和拖欠贷款及金融应收账款
该公司将其贷款和融资应收账款归类为本期或拖欠。不包括OnDeck贷款和融资应收账款，当客户在到期日没有按计划付款时，该付款被视为拖欠，而应收账款余额的剩余部分被视为当前余额。如果客户没有连续两次付款，整个账户或贷款将被归类为拖欠并处于非应计状态。对于OnDeck投资组合，贷款被认为是拖欠的
8
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
当计划付款逾期一天时。贷款被置于非应计状态，利息收入的应计利息收入被停止用于拖欠和不偿还的贷款。如果贷款处于非拖欠状态或已按照合同条款履行了一段合理的时间，则贷款将恢复应计状态，并将继续按计划定期支付本金和利息。在考虑贷款拖欠之前，公司允许正常的付款处理时间，但不提供任何额外的宽限期。
在法律允许的情况下，只要贷款不被视为拖欠，客户可以选择续签或延长某些分期贷款的到期日。为了续期或延长一次性支付贷款，客户必须同意支付当前的财务费用，以便有权稍后支付未偿还本金余额加上额外的财务费用。为了续签分期贷款，客户签订新的分期贷款合同，并同意按照新贷款合同的条款支付本金余额和融资费用。为应对新冠肺炎疫情，该公司加强了其贷款产品的忍耐选项，通过延迟付款等功能为受影响的客户提供额外的救济，而不会产生额外的财务费用或滞纳金。如果一笔贷款被认为是当前贷款，并且客户进行了延期或付款修改，则该贷款仍被视为当前贷款，直到下一次预定付款被错过预期为止。
本公司一般在贷款和应收账款之间冲销
商誉
商誉指每项业务合并所取得的有形及可识别无形资产净值超过购买价格的金额。根据会计准则编纂(“ASC”)350，商誉本公司自10月1日起每年测试商誉及无形资产的潜在减值，并在年度测试之间测试公允价值低于账面价值的可能性较大的事件或情况变化。
本公司首先评估定性因素，以确定是否需要进行商誉减值量化测试。在评估定性因素时，管理层会考虑相关事件和情况，包括但不限于宏观经济状况、行业和市场环境、公司的整体财务表现、经营活动的现金流量、市值和股票价格。如果本公司确定需要进行量化减值测试，管理层将使用损益法完成其年度商誉评估。收益法使用公司的未来现金流量和使用市场参与者观点进行贴现的估计终端价值来确定公允价值，然后将其与账面价值进行比较以确定是否存在减值。收益法包括对收入增长率、营业利润率和终端增长率的假设，折现的是从其他上市公司获得的估计加权平均资本成本，这些公司在运营和经济角度上相似但不相同。
收入确认
该公司根据其提供的融资产品和服务以及所获得的贷款确认收入。综合损益表中的“收入”包括：利息收入、财务费用、通过公司的CSO计划提供的服务的费用(“CSO费用”)、RPA的收入、服务费、提款费、最低开票费、购物费、发起费、滞纳金以及根据适用法律和与客户的协议允许的资金不足费用。利息一般在分期付款贷款的合同期限、信贷额度账户的预计未偿还期限或RPA的预计交付期限的有效收益率基础上确认。CSO费用在贷款期限内确认。当评估给客户时，延迟和不足的资金费用将被确认。
营销费用
营销费用包括数字成本、线索购买成本和线下营销成本，如电视和直邮广告。所有营销费用均在发生时计入费用。
权益法投资
2022年第二季度，公司出售了其在安德资本加拿大控股公司(“安德加拿大”)的剩余权益，导致净亏损#美元。
9
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
2021年2月24日，该公司将收购OnDeck时承担的平台即服务业务转让给了Line Financial Technologies Holding LLC(“Line”)，以换取该实体的所有权单位。本公司按权益会计法入账其于Line的权益。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，公司在Line的投资的账面价值为$
于2021年12月，本公司出售其于OnDeck Capital Australia Pty Ltd(“OnDeck Australia”)的部分权益。在此之前，本公司已根据有投票权的权益模式综合OnDeck Australia的财务状况及经营业绩。非控股权益作为合并权益的独立组成部分呈列，代表少数股东在实体权益中所占的比例，并根据少数股东在收益、亏损、投资及分配中的份额作出调整。交易完成后，本公司拥有
权益法收益已计入合并损益表中的“权益法投资收益”。
可变利息实体
作为公司整体融资战略的一部分，以及从不同来源支持其流动资金的努力的一部分，公司通过几个证券化设施建立了证券化计划。本公司将若干应收贷款转让予VIE，VIE发行由相关应收贷款支持的票据，并由本公司的另一家全资附属公司提供服务。VIE持有的贷款的现金流用于偿还票据项下的债务。
公司被要求对VIE进行评估以进行整合。本公司有能力指导VIE的活动，这些活动作为证券化应收贷款的服务商，对实体的经济表现产生了最重大的影响。此外，该公司有权获得剩余款项，这将使其面临潜在的重大损失和回报。因此，本公司确定其为VIE的主要受益者，并要求对其进行合并。与VIE相关的资产和负债计入本公司的综合财务报表，并作为担保借款入账。
2.收购
2021年3月19日，公司完成了对Pangea Universal Holdings，Inc.的收购，PUH是一家总部位于芝加哥的支付平台，提供移动国际转账服务。根据交易条款，PUH合并为PANGEA Transfer Company，LLC(“Pangea”)，PUH的独立法人地位随即终止，而PUGE继续作为本公司尚存的全资附属公司。Pangea为国际汇款市场提供服务，重点放在拉丁美洲和亚洲。客户可以选择直接将资金转移到银行账户，或者在几分钟内从合作伙伴那里提取现金。总代价为$
10
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
3.贷款和财务应收账款
年本公司贷款及财务应收账款所产生的收入截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月情况如下(以千美元为单位)：
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|
截至三个月 |
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|
截至六个月 |
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6月30日， |
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|
6月30日， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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消费贷款和金融应收账款收入 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
小企业贷款和融资应收账款收入 |
|
|
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贷款和融资应收账款收入总额 |
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其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款
公司自有贷款和融资应收账款的组成部分2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日情况如下(单位：千美元)：
|
|
截至2022年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
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小的 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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本金余额--应计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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本金余额--非应计项目 |
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本金余额合计 |
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|
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按公允价值计提的贷款和融资应收账款 |
|
|
|
|
|
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|||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款--非应计项目 |
|
|
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|
|
|
|
|||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款 |
|
|
|
|
|
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|
|||
本金余额与公允价值的差额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2021年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
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|||
|
|
消费者 |
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|
业务 |
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总计 |
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本金余额--应计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||
本金余额--非应计项目 |
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本金余额合计 |
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|
|||
按公允价值计提的贷款和融资应收账款 |
|
|
|
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|
|||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款--非应计项目 |
|
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|
|
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|
|
|
|||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金余额与公允价值的差额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
小的 |
|
|
|
|
|||
|
|
消费者 |
|
|
业务 |
|
|
总计 |
|
|||
本金余额--应计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
本金余额--非应计项目 |
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本金余额合计 |
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|||
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|
|
|
|
|||
按公允价值计提的贷款和融资应收账款 |
|
|
|
|
|
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|
|
|||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款--非应计项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按公允价值计算的贷款和融资应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本金余额与公允价值的差额 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|||
截至2022年和2021年6月30日和2021年12月31日，逾期90天或以上的贷款和融资应收账款的总公允价值为#美元。
11
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
年内公司自有贷款及应收财务账款的公允价值变动截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月情况如下(以千美元为单位)：
|
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截至2022年6月30日的三个月 |
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|||||||||
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|
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小的 |
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|
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|
消费者 |
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|
业务 |
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|
总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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创始或收购 |
|
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利息和费用(1) |
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还款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
冲销，净额(2) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
公允价值净变动(2) |
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|
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|||
外币折算的影响 |
|
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( |
) |
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— |
|
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( |
) |
期末余额 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
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|
截至2021年6月30日的三个月 |
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|||||||||
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小的 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
创始或收购 |
|
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|||
利息和费用(1) |
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还款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
冲销，净额(2) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
公允价值净变动(2) |
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( |
) |
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|
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外币折算的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|||
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|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||
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小的 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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创始或收购 |
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利息和费用(1) |
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还款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
冲销，净额(2) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
公允价值净变动(2) |
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外币折算的影响 |
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— |
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期末余额 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
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截至2021年6月30日的六个月 |
|
|||||||||
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|
小的 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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创始或收购 |
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利息和费用(1) |
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还款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
冲销，净额(2) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
公允价值净变动(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
外币折算的影响 |
|
|
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||
(1)
(2)
消费贷款的担保
在其CSO计划方面，该公司为消费贷款向无关的第三方贷款人提供消费贷款支付义务担保，并被要求购买其担保的任何违约贷款。担保代表着购买违约特定贷款的义务。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，本公司担保的消费贷款的估计公允价值为$
12
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
百万，$
4.长期债务
公司截至的长期债务工具及未偿还余额2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，包括到期日、加权平均利率和截至2022年6月30日的借款能力如下(单位：美元)：
|
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加权 |
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杰出的 |
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平均值 |
|
借债 |
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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|||||||
|
|
到期日 |
|
利率(1) |
|
容量 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
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为债务融资： |
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|
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|
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||||
2018-1证券化融资 |
|
(2) |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
2018-2证券化安排 |
|
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2018-A证券化票据 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
2019-A证券化票据 |
|
|
|
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|
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|
||||||
ODR 2021-1证券化工具 |
|
(4) |
|
|
|
|
|
|
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|
— |
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|
|
— |
|
||||
ODR 2022-1证券化工具 |
|
(5) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|||
Rod证券化工具 |
|
(6) |
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|
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|
— |
|
|
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|||||
ODAST III证券化票据 |
|
(7) |
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|
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||||||
其他融资债务(8) |
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五花八门 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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筹资债务总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司债务： |
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循环信贷额度 |
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(9) |
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其他公司债务 |
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公司债务总额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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减去：长期债务发行成本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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减去：债务贴现 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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长期债务总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
长期债务的加权平均利率为
债务工具的最新更新
ODR 2022-1证券化工具
于2022年6月30日(“ODR 2022-1截止日期”)，本公司及其数间附属公司与贷款方订立应收账款证券化(以下简称“ODR 2022-1证券化安排”)，BMO Capital Markets Corp.(下称“BMO”)为行政代理，德意志银行美洲信托公司为抵押品代理。ODR 2022-1证券化基金为已经或将由一家全资拥有的公司以OnDeck品牌发起或收购的证券化应收账款提供资金
13
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
子公司，并且符合指定的资格标准。根据ODR 2022-1证券化安排，符合资格的证券化应收账款出售给本公司的一家全资子公司(“ODR 2022-1债务人”)，并由本公司的另一家子公司提供服务。
ODR 2022-1证券化基金的A类和B类循环承诺为#美元。
网上解决2022-1证券化安排受网上解决2022-1债务人、行政管理代理人、贷款人和抵押品代理人之间的信贷协议管辖，该协议的日期为网上解决2022-1截止日期。A类循环贷款的年利率应等于蒙特利尔银行的最优惠利率加
网上解决机构2022-1项下的所有到期款项均以网上解决机构2022-1债务人的所有资产作担保，其中包括转让给网上解决机构2022-1债务人的合格证券化应收款、合格证券化应收款项下的相关权利、银行账户和某些其他相关抵押品。本公司已就某些“不良行为”向贷款人作出有限赔偿，并同意为贷款人的利益而履行某些正在进行的财务表现契约。
网上解决机构2022-1号文件载有关于证券化的惯例规定，包括关于合格证券化应收款和其他事项的资格的陈述和担保；对特定损失的赔偿，不包括因客户无力偿还贷款或信用额度造成的损失；关于特殊目的实体事项的契诺；以及违约和终止规定，规定在某些情况下加速网上解决2022-1证券化安排，这些情况包括但不限于某些破产事件、违反陈述、担保或契诺、未能维持合格证券化应收款的担保权益、以及网上解决2022-1债务人在其他重大债务项下的违约。
循环信贷安排
于2022年6月23日，本公司及其若干附属公司修订及重述于二零一七年六月三十日生效的现有有担保循环信贷协议(经修订后的“信贷协议”)，贷款机构不时以蒙特利尔银行为行政代理及抵押品代理，BMO Capital Markets、Axos Bank及Synovus Bank为联席牵头安排行及联席牵头簿记行。蒙特利尔银行取代TBK银行成为行政代理。信贷协议规定了一项本金总额最高可达#美元的有担保资产担保循环信贷安排。
根据本公司的选择，贷款按有担保的隔夜融资利率外加利息计息
信贷协议包含惯常的正面及负面契诺，包括限制或限制本公司及其附属公司产生债务、授予留置权、合并或合并、处置资产、进行投资、与联属公司进行某些交易、作出限制性付款及订立限制性协议的契诺，每项契约均须受这种规模及类型的信贷安排的惯常例外情况所规限。信贷协议包括财务维持契约，该等契约要求本公司遵守最低固定收费覆盖率及最高综合杠杆率，每项比率均根据信贷协议的条款厘定。信贷协议还包含环境、社会和治理条款，允许修订信贷协议以反映随后就可持续发展目标商定的关键绩效指标，实现这些指标将导致对承诺费和适用利润率进行调整。
2018-2证券化安排
2022年3月14日，对EFR 2018-2，LLC的贷款证券化安排(“2018-2证券化安排”)进行了修订，其中包括将A类循环贷款的承诺额从
14
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
Rod证券化工具
2022年3月18日，OnDeck，LLC的应收资产贷款证券化安排(以下简称“Rod证券化安排”)进行了修订，其中包括将A类循环贷款的承诺额从1美元增加到1美元。
2018-1证券化融资
2022年3月24日，对EFR 2018-1，LLC的贷款证券化安排(“2018-1证券化安排”)进行了修订，其中包括将循环贷款的承诺额从
ODR 2021-1证券化工具
2022年3月29日，对OnDeck Receivables 2021，LLC的贷款证券化安排(“ODR 2021-1证券化安排”)进行了修订，其中包括增加循环贷款的承诺额。
5.所得税
本公司截至2022年6月30日止六个月的实际税率为
截至2022年6月30日，未确认的税收优惠余额为1美元
该公司在美国的纳税申报单受到联邦和州税务当局的审查。与本公司合并的联邦所得税申报单相关的诉讼时效在2017年(包括2017年)之前的所有纳税年度都是关闭的。然而，2014纳税年度仍未达到2019年纳税申报单上结转的净营业亏损的程度。国家、地方和外国政府当局接受审查的年限因管辖范围而异，但诉讼时效一般是
6.每股收益
每股基本收益的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法是考虑到在期内行使发行普通股的证券或其他合同并将其转换为普通股时可能发生的摊薄。根据公司以股票为基础的员工补偿计划发行的限制性股票单位在授予奖励时包括在稀释股票中，即使股票的归属将随着时间的推移而发生。
15
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益计算的分子和分母的对账。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月(以千为单位，每股金额除外)：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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净收入 |
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分母： |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,
7.运营细分市场信息
该公司向美国、澳大利亚和巴西的非优质信贷消费者和小企业提供或曾经提供在线金融服务，并已
地理信息
下表列出了公司按地理区域划分的收入截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月(千美元)：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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该公司的长期资产，包括公司的财产和设备，为#美元。
8.承付款和或有事项
诉讼
2018年4月23日，弗吉尼亚州联邦通过司法部长马克·R·赫林向弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院提起诉讼，起诉公司的子公司犹他州NC Financial Solutions，LLC(简称NC犹他州)。诉讼指控违反了弗吉尼亚州消费者保护法(VCPA)，涉及北卡罗来纳州犹他州与客户的沟通、某些付款的收取、贷款协议以及向弗吉尼亚州借款人收取的利率。原告试图禁止犹他州北卡罗来纳州继续其当时在弗吉尼亚州的现有贷款做法，并仍寻求恢复原状、民事处罚以及与此相关的费用和支出。由于法律的改变，北卡罗来纳州犹他州不再向弗吉尼亚州居民提供贷款，针对北卡罗来纳州犹他州贷款行为寻求的禁令补救措施不再适用。目前尚不能确定就此事作出不利决定的可能性或最终责任(如有)，本公司目前无法估计合理可能的范围
16
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
损失，由ASC 450-20-20定义，或有事项-损失或有事项-词汇，为这场诉讼。在北卡罗来纳州犹他州开始在弗吉尼亚州放贷之前，本公司仔细考虑了适用的弗吉尼亚州法律，因此，公司认为原告在诉状中的主张是没有根据的，并打算积极为这起诉讼辩护。
本公司亦涉及在其正常业务过程中遇到的若干例行法律程序、索偿及诉讼事宜。其中某些事项可能在一定程度上由保险或与第三方签订的赔偿协议涵盖。本公司已在其综合财务报表中就其可能发生亏损且亏损金额或亏损范围可合理估计的事项计入应计项目。管理层认为，这些事项的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
9.关联方交易
2019年10月，本公司宣布有意退出其在英国市场的业务，持有执照的英国破产从业者均富律师事务所(Grant Thornton LLP)被任命为管理人(“管理人”)，接管英国业务的管理。英国企业进入管理的效果是将其管理、事务、业务和财产置于管理人的直接控制之下。本公司与管理人员订立服务协议，根据服务协议，公司提供若干行政、技术及其他服务，以换取管理人员的补偿。该协议于以下日期到期
2022年第二季度，公司出售了其在OnDeck Capital Canada Holdings，Inc.(“OnDeck Canada”)的剩余权益。在此之前，本公司按权益会计方法入账其于OnDeck Canada的权益；因此，OnDeck Canada被视为关联方。截至2022年6月30日该公司拥有
2021年2月24日，公司将OnDeck收购中承担的平台即服务业务贡献给Line，以换取该实体的所有权单位。本公司按权益会计法入账其于Line的权益。截至2022年6月30日，曾经有过
2021年12月，公司剥离了其在澳大利亚OnDeck的部分权益，并开始利用权益会计方法记录剩余权益。截至2022年6月30日，本公司关联公司的到期余额为$
10.公允价值计量
经常性公允价值计量
该公司采用分层框架，对其公允价值计量中使用的投入的市场可观察性进行优先排序和排名。市场价格的可观测性受到多种因素的影响，包括资产或负债的类型以及被计量的资产或负债的特定特征。具有随时可得的活跃市场价格或可按活跃报价计量公允价值的资产和负债一般被视为具有较高的市场价格可观测性，而用于计量公允价值的判断程度较低。该公司将用于计量公允价值的投入分为以下三个级别之一：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级：第1级以外的投入，活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，以及投入可见或重大价值驱动因素可见的模型衍生价格。
第三级：计量的资产或负债的不可观察的投入。
17
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
可观察到的投入基于从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入基于公司的市场假设。无法观察到的输入需要重要的管理判断或估计。在某些情况下，用于衡量资产或负债的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这些情况下，公允价值计量被整体归类在公允价值层次结构中与对整个计量重要的最低投入水平相同的水平。这样的决心需要管理层做出重要的判断。
在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月内，有几个
本公司的金融资产和负债按公允价值按经常性基础计量2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日情况如下(单位：千美元)：
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6月30日， |
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公允价值计量使用 |
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2022 |
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金融资产： |
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消费贷款和应收金融款项(1)(2) |
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小企业贷款和应收融资(1)(2) |
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非合格储蓄计划资产(3) |
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对交易安全的投资(4) |
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6月30日， |
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公允价值计量使用 |
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2021 |
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1级 |
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2级 |
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金融资产： |
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消费贷款和应收金融款项(1)(2) |
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非合格储蓄计划资产(3) |
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对交易安全的投资(4) |
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十二月三十一日， |
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公允价值计量使用 |
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2021 |
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1级 |
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2级 |
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金融资产： |
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消费贷款和应收金融款项(1)(2) |
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非合格储蓄计划资产(3) |
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对交易安全的投资(4) |
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该公司主要使用内部开发的贴现现金流模型来估计其贷款和融资应收账款组合的公允价值。这些模型使用估计损失、预付款、使用率、服务成本和贴现率等投入，这些投入无法观察到，但反映了该公司对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。某些不可观察到的投入可能单独对金融工具的公允价值产生方向上的一致或相反的影响，因为该投入的特定变化。净损失率、预付款率、服务成本或贴现率的增加将降低公司贷款和融资应收账款的公允价值。当在贷款估值技术中使用多个投入时，某一投入在某一方向上的变化可能被与另一投入相反的变化所抵消。
18
伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
非合格储蓄计划资产的公允价值被认为是第一级，因为它们是公开交易的权益证券，其相同资产的市场价格很容易观察到。
交易证券投资的公允价值被认为是1级，因为它是一只上市交易基金，具有活跃的市场定价，很容易获得。
该公司拥有
非经常性公允价值计量
本公司在非经常性基础上或当事件或情况显示资产的账面价值可能减值时，按公允价值计量非金融资产和负债，如财产和设备以及无形资产。在2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，有几个
未按公允价值计量的金融资产和负债
本公司截至合并资产负债表中未按公允价值计量的2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日如下(以千美元为单位)：
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6月30日， |
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公允价值计量使用 |
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2022 |
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1级 |
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2级 |
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金融资产： |
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对非合并被投资人的投资 (2) |
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6月30日， |
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公允价值计量使用 |
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伊诺瓦国际公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
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十二月三十一日， |
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公允价值计量使用 |
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2021 |
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1级 |
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2级 |
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金融资产： |
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对非合并被投资人的投资 (2) |
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(1)
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现金和现金等价物以及受限现金按市场利率计息，到期日不到
本公司使用第三级投入计量其对未合并投资对象的投资的公允价值。由于未合并被投资公司为私人公司，而财务资料有限，本公司根据于计量日期所得最佳资料估计公允价值。
本公司使用第3级投入计量其循环信贷额度的公允价值。该公司考虑了其其他长期债务的公允价值和预期付款的时间。
公司证券化票据和优先票据的公允价值是根据非活跃市场的报价估计的，这些市场被视为二级投入。
11.后续活动
自这些财务报表发布之日起，已对后续事件进行了审查。
20
I项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对Enova International，Inc.及其子公司的财务状况、经营结果、流动性和资本资源以及可能影响未来业绩的某些因素的讨论，包括经济和行业因素，应与我们的综合财务报表和附注一起阅读，这些财务报表和附注包括在本季度报告第一部分的Form 10-Q中，以及管理层在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性表述中讨论的事项会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性表述中做出、预测或暗示的结果大不相同。有关与前瞻性陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示声明”。
业务概述
我们是一家领先的技术和分析公司，专注于提供在线金融服务。2021年，我们向借款人提供了约31亿美元的信贷或融资，在截至2022年6月30日的六个月中，我们向借款人提供了约21亿美元的信贷或融资。截至2022年6月30日，我们向美国和巴西37个州的消费者提供或安排贷款或提取信用额度。我们还向所有50个州和美国华盛顿特区的小企业提供融资。我们使用我们的专有技术、分析和客户服务能力来快速评估、承销和资助贷款或提供融资，使我们能够在消费者和小企业需要信贷或融资的时间和方式向他们提供信贷或融资。我们的客户包括数量庞大且不断增长的消费者和拥有银行账户但使用替代金融服务的小企业，因为他们从银行、信用卡公司和其他贷款人获得更传统的信贷的渠道有限。我们是较早进入在线贷款的公司，于2004年推出我们的在线业务，自推出以来，截至2022年6月30日，我们已完成约5660万笔客户交易，收集了超过61 TB的当前可访问的客户行为数据，使我们能够更好地分析和承保我们的特定客户群。在过去的几年里，我们的业务显著多样化，扩大了我们所服务的市场和我们提供的融资产品。这些融资产品包括分期付款贷款和应收账款购买协议(RPA)和信用额度账户。
我们相信，我们的客户高度重视我们的产品和服务，认为它们是他们个人或企业财务的重要组成部分，因为我们的产品方便、快捷，而且往往比其他可用的替代产品更便宜。我们将业务的成功归功于我们先进和创新的技术系统、我们用来预测贷款和应收账款表现的专有分析模型、我们复杂的客户获取计划、我们对客户服务的奉献精神和我们有才华的员工。
我们根据我们18年多的经验收集的数据开发了专有的承保系统。这些系统采用先进的风险分析，包括机器学习和人工智能，以决定是否批准融资交易，根据特定司法管辖区的法规构建我们提供的融资金额和条款，并快速有效地向客户提供资金。我们的系统密切监控收集和投资组合绩效数据，我们使用这些数据来不断完善支持机器学习的分析模型和统计指标，这些模型和统计指标用于制定我们的信贷、购买、营销和收集决策。在我们的分析环境中使用的大约90%的模型都支持机器学习。
我们灵活且可扩展的技术平台使我们能够快速高效地处理和完成客户的交易。2021年，我们处理了大约220万笔交易，我们继续扩大我们的贷款和应收账款组合，并通过台式机、平板电脑和移动平台增加我们服务的客户数量。我们高度可定制的技术平台使我们能够高效地开发和部署新产品，以适应不断变化的监管要求和消费者偏好，并快速进入新市场。2012年，我们在美国推出了一款新产品，旨在为接近黄金时段的客户服务。2014年6月，我们在巴西启动了我们的业务，我们通过第三方贷款人为借款人安排融资。此外，2014年7月，我们在美国推出了一种新的信贷额度产品，以服务于小企业的需求。2015年6月，我们通过收购一家通过提供RPA向小企业提供融资和分期付款贷款的公司的某些资产，进一步扩大了我们的产品供应。2020年10月，我们通过合并收购了Deck Capital Inc.(“OnDeck”)，这是一家向美国、澳大利亚和加拿大的小企业提供贷款和融资解决方案的小企业贷款公司，以扩大我们的小企业产品。2021年3月，我们收购了Pangea Universal Holdings(“Pangea”)，该公司为美国客户提供移动国际转账服务，重点是拉丁美洲和亚洲。这些新产品使我们的产品供应和客户基础进一步多样化。
我们能够始终如一地获得新客户，并在客户需要融资时成功地从回头客那里产生回头客业务。我们相信我们的客户忠于我们，因为他们对我们的产品和服务感到满意。我们从各种来源获得新客户，包括访问我们自己的网站、移动网站或应用程序，以及通过直接营销，
21
联营营销、主要供应商以及与其他贷款人的关系。我们相信，我们产品的在线便利性和我们全天候接受申请并做出快速批准决定的能力对我们的客户非常重要。
一旦潜在客户提交申请，我们就会迅速提供信用或购买决定。如果贷款或融资获得批准，我们或我们的贷款合作伙伴通常会在下一个工作日或在某些情况下同一天为贷款或融资提供资金。在整个过程中，从申请到付款，我们提供与我们训练有素的客户服务团队的联系。我们的所有业务，从客户获取到收集，都是为了在客户未来需要我们的产品时建立客户满意度和忠诚度。我们开发了一系列复杂的专有评分模型来支持我们的各种产品。我们相信，这些模型是我们业务的一个组成部分，使我们能够完成大量的客户交易，同时积极管理我们的贷款和融资应收账款投资组合的风险和相关的信用质量。我们相信，这些技术创新的成功应用使我们的能力相对于竞争平台有所不同，我们强劲增长和稳定的信贷质量的历史证明了这一点。
产品和服务
我们的在线融资产品和服务为客户提供存入其银行账户的资金，以换取承诺偿还存入的金额以及购买的应收账款的费用、利息和/或收入。我们向消费者和小企业发起、安排、担保或购买分期付款贷款、信用额度账户和应收账款购买协议(RPA)。我们有一个可报告的部门，包括我们所有的在线金融服务。
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我们的市场
我们目前在以下国家/地区提供服务：
我们的互联网网站及其包含或连接的信息并不打算以引用方式并入本Form 10-Q季度报告中。
最近的监管动态
消费者金融保护局(“CFPB”)
我们收到了CFPB关于某些贷款处理问题的民事调查要求(“CID”)。我们一直与CFPB充分合作，提供数据和信息，以回应CID。我们预计能够迅速完成调查，因为其中几个问题是自我披露的，我们已经并将继续向可能受到负面影响的客户提供赔偿。
2017年10月6日，CFPB发布了名为《发薪日、车辆所有权和某些高成本分期贷款》的最终规则(“小额规则”)，该规则涵盖了我们提供的某些贷款。小额贷款规则要求，发放短期贷款和长期贷款并使用气球付款的贷款人在发放贷款之前，应合理地确定消费者根据其条款偿还贷款的能力。小额规则还对这些贷款人以及年利率高于36%的其他较长期贷款(包括ACH授权或类似付款条款)的贷款人的还款流程引入了新的限制。如果消费者连续两次付款尝试失败，贷款人必须获得消费者新的具体授权，才能从消费者的银行账户中进一步取款。对于小额贷款规则涵盖的贷款，贷款人在尝试第一次付款提取或不寻常的提取之前，以及在连续两次尝试提取失败后，必须向消费者提供某些通知。2019年6月7日，CFPB发布最终规则，将小额规则强制性承销条款的合规日期定为2020年11月19日。2020年7月7日，CFPB发布了一项最终规则，取消了小额美元规则中的偿还能力(ATR)条款以及相关条款，如建立用于检查ATR和报告贷款活动的注册信息系统。小额规则的支付条款仍然有效，但仍被美国第五巡回上诉法院无限期搁置，该法院正在审理原告就宪法对小额规则的挑战提出的上诉。2021年10月14日, 第五巡回法院裁定，小额美元规则在第五巡回法院对上诉做出裁决后286天内不会生效。如果小额规则确实以其目前提议的形式生效，我们将需要对我们的美国消费贷款业务的支付流程和客户通知进行某些更改。
新墨西哥州HB 132
2022年2月15日，新墨西哥州议会通过了HB 132法案。该法案对1万美元以下的贷款设定了36%的利率上限。此外，HB 132规定对银行服务安排应用主要经济利益测试，即在贷款中拥有主要经济权益的经纪或服务机构被视为“真正的贷款人”，以适用36%的利率上限。新墨西哥州州长于2022年3月1日签署了该法案，使之成为法律。该法将于2023年1月1日起施行。
23
行动的结果
亮点
我们截至2022年6月30日的三个月或本季度的财务业绩摘要如下。
24
概述
下表反映了我们在所示期间的经营结果，既以美元计算，也以总收入的百分比(以千美元计算，每股数据除外)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款和融资应收账款收入 |
|
$ |
402,952 |
|
|
$ |
260,073 |
|
|
$ |
784,093 |
|
|
$ |
517,370 |
|
其他 |
|
|
5,038 |
|
|
|
4,647 |
|
|
|
9,628 |
|
|
|
6,794 |
|
总收入 |
|
|
407,990 |
|
|
|
264,720 |
|
|
|
793,721 |
|
|
|
524,164 |
|
公允价值变动 |
|
|
(143,418 |
) |
|
|
(5,587 |
) |
|
|
(260,460 |
) |
|
|
(26,665 |
) |
净收入 |
|
|
264,572 |
|
|
|
259,133 |
|
|
|
533,261 |
|
|
|
497,499 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营销 |
|
|
91,551 |
|
|
|
55,254 |
|
|
|
184,722 |
|
|
|
83,822 |
|
运营和技术 |
|
|
42,262 |
|
|
|
35,035 |
|
|
|
82,992 |
|
|
|
70,662 |
|
一般和行政 |
|
|
33,690 |
|
|
|
38,675 |
|
|
|
68,218 |
|
|
|
82,764 |
|
折旧及摊销 |
|
|
7,584 |
|
|
|
7,460 |
|
|
|
17,098 |
|
|
|
14,087 |
|
总运营费用 |
|
|
175,087 |
|
|
|
136,424 |
|
|
|
353,030 |
|
|
|
251,335 |
|
营业收入 |
|
|
89,485 |
|
|
|
122,709 |
|
|
|
180,231 |
|
|
|
246,164 |
|
利息支出，净额 |
|
|
(24,950 |
) |
|
|
(19,416 |
) |
|
|
(47,433 |
) |
|
|
(39,330 |
) |
外币交易损益 |
|
|
21 |
|
|
|
(240 |
) |
|
|
(293 |
) |
|
|
(274 |
) |
权益法投资收益 |
|
|
6,323 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
6,651 |
|
|
|
2,029 |
|
其他营业外费用 |
|
|
(1,091 |
) |
|
|
(750 |
) |
|
|
(1,091 |
) |
|
|
(1,128 |
) |
所得税前收入 |
|
|
69,788 |
|
|
|
103,774 |
|
|
|
138,065 |
|
|
|
207,461 |
|
所得税拨备 |
|
|
17,387 |
|
|
|
23,224 |
|
|
|
33,221 |
|
|
|
50,940 |
|
扣除非控制性权益前的净收益 |
|
|
52,401 |
|
|
|
80,550 |
|
|
|
104,844 |
|
|
|
156,521 |
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
373 |
|
|
|
— |
|
|
|
424 |
|
Enova International，Inc.的净收入。 |
|
$ |
52,401 |
|
|
$ |
80,177 |
|
|
$ |
104,844 |
|
|
$ |
156,097 |
|
每股普通股收益-稀释后 |
|
$ |
1.56 |
|
|
$ |
2.10 |
|
|
$ |
3.07 |
|
|
$ |
4.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款和融资应收账款收入 |
|
|
98.8 |
% |
|
|
98.2 |
% |
|
|
98.8 |
% |
|
|
98.7 |
% |
其他 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
1.3 |
|
总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
公允价值变动 |
|
|
(35.2 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(32.8 |
) |
|
|
(5.1 |
) |
净收入 |
|
|
64.8 |
|
|
|
97.9 |
|
|
|
67.2 |
|
|
|
94.9 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营销 |
|
|
22.4 |
|
|
|
20.9 |
|
|
|
23.3 |
|
|
|
16.0 |
|
运营和技术 |
|
|
10.4 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
13.5 |
|
一般和行政 |
|
|
8.2 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
15.8 |
|
折旧及摊销 |
|
|
1.9 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
2.6 |
|
总运营费用 |
|
|
42.9 |
|
|
|
51.5 |
|
|
|
44.5 |
|
|
|
47.9 |
|
营业收入 |
|
|
21.9 |
|
|
|
46.4 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
47.0 |
|
利息支出，净额 |
|
|
(6.1 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
|
(6.0 |
) |
|
|
(7.5 |
) |
外币交易损失 |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
权益法投资收益 |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
0.4 |
|
其他营业外费用 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
所得税前收入 |
|
|
17.1 |
|
|
|
39.2 |
|
|
|
17.4 |
|
|
|
39.6 |
|
所得税拨备 |
|
|
4.3 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
4.2 |
|
|
|
9.7 |
|
扣除非控制性权益前的净收益 |
|
|
12.8 |
|
|
|
30.4 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
29.9 |
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
Enova International，Inc.的净收入。 |
|
|
12.8 |
% |
|
|
30.3 |
% |
|
|
13.2 |
% |
|
|
29.8 |
% |
贷款和融资应收账款的计价
新冠肺炎大流行严重影响了全球经济状况，导致金融市场大幅波动、失业率上升，以及各国政府为控制其传播而采取的措施带来的业务挑战。我们积极与客户合作，了解他们的财务状况，免除滞纳金，提供多种还款选择，以增加灵活性，并为受影响的客户减少或推迟付款。我们采取措施调整承保程序，减少了对受影响更大的消费者和企业的风险敞口。随着经济状况和前景的改善，自疫情最严重时期以来，这些措施中的某些措施已经有所缓解。
25
从贷款估值的角度来看，在新冠肺炎疫情爆发时，我们认为应该提高我们内部开发的估值模型中使用的贴现率，从而降低贷款公允价值，以应对由于疫情的史无前例的性质和政府应对措施而导致的预期现金流潜在波动性的增加。这些比率在2020年剩余时间内保持不变。在2021年期间，我们注意到市场上可见定价的信贷利差收紧；因此，我们降低了估值中使用的贴现率。截至2021年12月31日，我们的贴现率已基本恢复到疫情爆发前的水平。截至2022年3月31日和2022年6月30日，我们主要根据每个时期的市场走势提高了贴现率。我们相信，我们对贴现率的调整是对市场变化的反应，并代表了市场参与者将使用的产品。
在大流行早期看到拖欠和冲销增加之后，我们在2020年剩余时间和2021年期间这些指标都有了显著的改善。美国政府向纳税人和企业提供了多轮刺激援助。2021年上半年，美国新冠肺炎检测阳性人数总体上有所下降，尽管在过去的一年里，随着不同变体的增加和减少，阳性人数出现了数倍的激增。在某些情况下，我管理层得出的结论是，未来冲销的可能性比我们过去经历的要高因此，我们的公允价值模型增加了预期冲销。我们继续使用这一方法，并在适当的情况下调整了冲销预期。截至2022年6月30日，我们认为由此产生的公允价值是考虑到当前市场状况的适当的基于市场的退出价格。
非公认会计准则财务衡量标准
除根据公认会计原则(“GAAP”)编制的财务信息外，我们还提供历史上的非GAAP财务信息。我们相信，非GAAP财务信息的陈述对于理解我们业务的活动和业务指标是有意义和有用的。我们认为，这些非GAAP财务指标反映了看待我们业务各方面的另一种方式，当与我们的GAAP结果一起查看时，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。读者应考虑这些信息是对我们根据公认会计原则编制的综合财务报表的补充，但不能取代或优于这些信息。这种非公认会计准则的财务信息可能由其他公司以不同的方式确定或计算，从而限制了这些衡量标准用于比较目的的有用性。
调整后收益衡量标准
除了根据GAAP报告财务业绩外，我们还提供了调整后收益和调整后每股收益，或统称为调整后收益衡量标准，这是非GAAP衡量标准。我们相信，这些措施的公布为投资者提供了更大的透明度，并有助于比较具有不同资本结构、薪酬策略、衍生工具和摊销方法的广泛公司的经营业绩，从而更全面地了解我们的财务业绩、竞争地位和未来前景。我们还认为，投资者经常依赖非GAAP财务指标(如调整后收益指标)来评估经营业绩，这些指标可能会突出我们业务中的趋势，而这些趋势在依赖根据GAAP计算的财务指标时可能不会明显。此外，我们认为下面所示的调整对投资者是有用的，以便他们能够在不受这些收入或支出项目影响的情况下比较我们在所示期间的财务业绩。
26
下表提供了根据GAAP根据调整后收益衡量标准计算的净收益和稀释后每股收益之间的对账(单位为千，每股数据除外)：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
52,401 |
|
|
$ |
80,177 |
|
|
$ |
104,844 |
|
|
$ |
156,097 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相关成本(a) |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,424 |
|
权益法投资收益(b) |
|
|
(6,323 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,323 |
) |
|
|
— |
|
其他营业外费用(c) |
|
|
1,091 |
|
|
|
750 |
|
|
|
1,091 |
|
|
|
1,128 |
|
无形资产摊销 |
|
|
2,014 |
|
|
|
1,684 |
|
|
|
4,027 |
|
|
|
2,835 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
5,133 |
|
|
|
5,250 |
|
|
|
10,500 |
|
|
|
11,054 |
|
外币交易(收益)损失 |
|
|
(21 |
) |
|
|
237 |
|
|
|
293 |
|
|
|
271 |
|
调整的累计税收影响 |
|
|
624 |
|
|
|
(2,053 |
) |
|
|
(1,303 |
) |
|
|
(4,262 |
) |
调整后收益 |
|
$ |
54,919 |
|
|
$ |
86,057 |
|
|
$ |
113,129 |
|
|
$ |
168,547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释后每股收益 |
|
$ |
1.56 |
|
|
$ |
2.10 |
|
|
$ |
3.07 |
|
|
$ |
4.13 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相关成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
权益法投资收益 |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.19 |
) |
|
|
— |
|
其他营业外费用 |
|
|
0.03 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
0.03 |
|
无形资产摊销 |
|
|
0.06 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
0.07 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
0.16 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
0.31 |
|
|
|
0.29 |
|
外币交易(收益)损失 |
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
调整的累计税收影响 |
|
|
0.02 |
|
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.11 |
) |
调整后每股收益 |
|
$ |
1.64 |
|
|
$ |
2.26 |
|
|
$ |
3.31 |
|
|
$ |
4.46 |
|
(A)在2021年第一季度，我们产生了与收购和剥离一家子公司有关的总支出140万美元(扣除税后净额110万美元)。
(B)在2022年第二季度，我们录得权益法投资收入630万美元(税后净额360万美元)，其中主要包括Line出售其运营公司产生的110万美元的收益，但被出售OnDeck Canada的440万美元的亏损部分抵消。
(C)于2022年第二季度及2021年第二季度，我们分别录得与未完成交易有关的110万美元(税后净额)及80万美元(税后净额)的其他营业外开支。2021年第一季度，我们记录了与回购证券化票据相关的其他营业外支出40万美元(税后净额30万美元)。
调整后的EBITDA
下表显示了调整后的EBITDA，这是一种非GAAP衡量标准，我们将其定义为不包括折旧、摊销、利息、外币交易损益、税收和基于股票的薪酬支出的收益。我们相信，调整后的EBITDA被投资者用来分析经营业绩，评估我们产生和偿还债务的能力以及我们支付资本支出的能力。调整后的EBITDA对投资者也很有用，有助于评估我们估计的企业价值。此外，我们相信如下所示的交易相关成本、租赁终止及停用损失(收益)、权益法投资收益及其他营业外开支的调整对投资者是有用的，以便他们能够比较我们于
27
显示不受收入或支出项目影响的期间。调整后EBITDA的计算如下所示，可能与其他公司提供的类似名称的计算方法不同(以千计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
52,401 |
|
|
$ |
80,177 |
|
|
$ |
104,844 |
|
|
$ |
156,097 |
|
折旧及摊销费用(d) |
|
|
7,584 |
|
|
|
7,457 |
|
|
|
17,098 |
|
|
|
14,078 |
|
利息支出，净额(d) |
|
|
24,950 |
|
|
|
19,292 |
|
|
|
47,433 |
|
|
|
39,047 |
|
外币交易(收益)损失(d) |
|
|
(21 |
) |
|
|
237 |
|
|
|
293 |
|
|
|
271 |
|
所得税拨备 |
|
|
17,387 |
|
|
|
23,224 |
|
|
|
33,221 |
|
|
|
50,940 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
5,133 |
|
|
|
5,250 |
|
|
|
10,500 |
|
|
|
11,054 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相关成本(a) |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,424 |
|
权益法投资收益(b) |
|
|
(6,323 |
) |
|
|
(1,471 |
) |
|
|
(6,651 |
) |
|
|
(2,029 |
) |
其他营业外费用(c) |
|
|
1,091 |
|
|
|
750 |
|
|
|
1,091 |
|
|
|
1,128 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
102,202 |
|
|
$ |
134,928 |
|
|
$ |
207,829 |
|
|
$ |
272,010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整后的EBITDA利润率计算如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
407,990 |
|
|
$ |
264,720 |
|
|
$ |
793,721 |
|
|
$ |
524,164 |
|
调整后的EBITDA |
|
|
102,202 |
|
|
|
134,928 |
|
|
|
207,829 |
|
|
|
272,010 |
|
调整后的EBITDA占总收入的百分比 |
|
|
25.1 |
% |
|
|
51.0 |
% |
|
|
26.2 |
% |
|
|
51.9 |
% |
(A)在2021年第一季度，我们发生了与收购和剥离一家子公司有关的总支出140万美元。
(B)在2022年第二季度，我们录得权益法投资收入630万美元，其中主要包括Line出售其运营公司产生的110万美元收益，但被出售OnDeck Canada的440万美元亏损部分抵消。
(C)在2022年第二季度和2021年第二季度，我们分别记录了与未完成交易相关的110万美元和80万美元的其他营业外支出。在2021年第一季度，我们记录了与回购证券化票据相关的其他营业外支出40万美元。
(D)不包括可归因于非控股权益的数额。
综合贷款和融资应收账款措施
除根据公认会计原则(见本报告所载综合财务报表附注3)报告贷款及应收账款融资余额资料外，我们还按合并基准提供计量。贷款和应收财务综合指标是非GAAP指标，包括我们拥有或购买的贷款和RPA以及我们担保的贷款，它们要么是GAAP项目，要么是GAAP要求的披露。有关公司自有和外购贷款与融资应收账款之间的对账、总额、公允价值变动和根据GAAP计算的综合贷款和融资应收账款的撇账(扣除回收净额)，请参阅下文“-贷款和融资应收账款余额”和“-贷款和融资应收账款的信用表现”。
我们相信，这些非公认会计原则的衡量标准为投资者提供了评估潜在应收亏损规模所需的重要信息，以及贷款和融资应收账款组合在总体基础上的收入表现机会。我们还认为，不同时期的总金额的比较比只比较我们综合资产负债表上反映的金额更有意义，因为收入和收入成本都受到我们拥有的应收账款总额和我们在综合财务报表中反映的担保金额的影响。
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
收入和净收入
本季度的收入增加了1.433亿美元，增幅为54.1%，达到4.08亿美元，而去年同期为2.647亿美元。这一增长是由于我们的小型企业投资组合的收入增长了75.2%，我们的消费者投资组合的收入增长了45.0%，因为2021年和2022年的更高水平的起源导致了这两个投资组合的更高的贷款余额。
本季度的净收入为2.466亿美元，而去年同期为2.591亿美元。我们本季度的综合净收入利润率为64.8%，而去年同期为97.9%。上一年季度的净收入利润率上升，主要是因为拖欠率较低，以及由于投资组合调味和来源减少而导致的冲销低于预期。由于2021年下半年和2022年6月30日的原始收入有所增加，本季度的净收入利润率处于更正常的范围。
28
下表列出了本季度和上一年季度按产品划分的收入和净收入的组成部分(以千为单位)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
按产品划分的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款和金融应收账款收入 |
|
$ |
253,043 |
|
|
$ |
174,512 |
|
|
$ |
78,531 |
|
|
|
45.0 |
% |
小企业贷款和融资应收账款收入 |
|
|
149,909 |
|
|
|
85,561 |
|
|
|
64,348 |
|
|
|
75.2 |
|
贷款和融资应收账款收入总额 |
|
|
402,952 |
|
|
|
260,073 |
|
|
|
142,879 |
|
|
|
54.9 |
|
其他 |
|
|
5,038 |
|
|
|
4,647 |
|
|
|
391 |
|
|
|
8.4 |
|
总收入 |
|
|
407,990 |
|
|
|
264,720 |
|
|
|
143,270 |
|
|
|
54.1 |
|
公允价值变动 |
|
|
(143,418 |
) |
|
|
(5,587 |
) |
|
|
(137,831 |
) |
|
|
2,467.0 |
|
净收入 |
|
$ |
264,572 |
|
|
$ |
259,133 |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按产品划分的收入(占总收入的百分比)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款和金融应收账款收入 |
|
|
62.0 |
% |
|
|
65.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小企业贷款和融资应收账款收入 |
|
|
36.8 |
|
|
|
32.3 |
|
|
|
|
|
|
|
||
贷款和融资应收账款收入总额 |
|
|
98.8 |
|
|
|
98.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允价值变动 |
|
|
(35.2 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
|
64.8 |
% |
|
|
97.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
应收贷款和应收财务余额
截至2022年6月30日和2021年6月30日，我们合并财务报表中贷款和应收财务组合的公允价值分别为24.609亿美元和14.087亿美元。截至2022年和2021年6月30日，我们的贷款和融资应收账款组合的未偿还本金余额分别为23.007亿美元和13.669亿美元。合并贷款和融资应收账款组合的公允价值包括1,790万美元和1,080万美元，未偿还本金余额1,190万美元和830万美元由我们担保但不属于我们所有的消费贷款余额，这些余额分别未包括在我们截至2022年6月30日和2021年6月30日的综合财务报表中。
截至2022年6月30日，按公允价值计算，我们的小企业贷款和应收融资组合占我们综合贷款和应收融资组合的比例从2021年6月30日的55.3%增加到59.4%，这主要是由于小企业组合的增长速度加快。截至2022年6月30日，按公允价值计算，消费者投资组合余额占我们综合贷款和应收金融投资组合余额的比例降至40.6%，而截至2021年6月30日，这一比例为44.7%。有关合并贷款和融资应收账款的更多信息，请参阅上文“--非公认会计准则披露--合并贷款和融资应收账款计量”。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的未偿还贷款和应收财务余额(单位：千)：
|
|
截至2022年6月30日 |
|
|
截至2021年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
有保证的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有保证的 |
|
|
|
|
||||||
|
|
公司 |
|
|
由. |
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
由. |
|
|
|
|
||||||
|
|
拥有(a) |
|
|
公司(a) |
|
|
组合在一起 |
|
|
拥有(a) |
|
|
公司(a) |
|
|
组合在一起(b) |
|
||||||
消费贷款和应收金融款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
936,601 |
|
|
$ |
11,873 |
|
|
$ |
948,474 |
|
|
$ |
585,087 |
|
|
$ |
8,284 |
|
|
$ |
593,371 |
|
公允价值 |
|
|
989,128 |
|
|
|
17,860 |
|
|
|
1,006,988 |
|
|
|
623,975 |
|
|
|
10,824 |
|
|
|
634,799 |
|
公允价值占本金的百分比 |
|
|
105.6 |
% |
|
|
150.4 |
% |
|
|
106.2 |
% |
|
|
106.6 |
% |
|
|
130.7 |
% |
|
|
107.0 |
% |
小企业贷款和应收融资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
1,364,055 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,364,055 |
|
|
$ |
781,793 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
781,793 |
|
公允价值 |
|
|
1,471,723 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,471,723 |
|
|
|
784,728 |
|
|
|
— |
|
|
|
784,728 |
|
公允价值占本金的百分比 |
|
|
107.9 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
107.9 |
% |
|
|
100.4 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
100.4 |
% |
贷款和应收融资总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
2,300,656 |
|
|
$ |
11,873 |
|
|
$ |
2,312,529 |
|
|
$ |
1,366,880 |
|
|
$ |
8,284 |
|
|
$ |
1,375,164 |
|
公允价值 |
|
|
2,460,851 |
|
|
|
17,860 |
|
|
|
2,478,711 |
|
|
|
1,408,703 |
|
|
|
10,824 |
|
|
|
1,419,527 |
|
公允价值占本金的百分比 |
|
|
107.0 |
% |
|
|
150.4 |
% |
|
|
107.2 |
% |
|
|
103.1 |
% |
|
|
130.7 |
% |
|
|
103.2 |
% |
(A)公认会计准则措施。我们担保的贷款和融资应收账款余额涉及第三方贷款人通过CSO计划发放的贷款，我们尚未购买这些贷款，因此不包括在我们的合并财务报表中。
于2022年、2022年及2021年6月30日，公司自有贷款及应收财务账款的公允价值占本金比率分别为107.0%及103.1%，合并贷款及应收财务账款的公允价值占本金比率分别为107.2%及103.2%。与上一年相比，这些比率有所增加，主要原因是拖欠率较低以及小企业投资组合的冲销低于预期，
29
部分抵消的是，消费者投资组合中，特别是对新客户的投资加速的影响，因为新客户具有较高的注销风险。
平均每笔贷款未偿还金额和应收账款
每笔贷款和应收账款的平均未清偿金额的计算方法是合并贷款和应收账款总额、期末余额总额除以期末合并贷款和应收账款的总数。下表显示了2022年6月30日和2021年6月30日每笔贷款的平均未偿还金额和按产品划分的应收融资：
|
|
截至6月30日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
每笔贷款和应收账款的平均未偿还金额(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款和应收金融款项(b) |
|
$ |
2,085 |
|
|
$ |
1,774 |
|
小企业贷款和应收融资 |
|
|
36,757 |
|
|
|
31,126 |
|
贷款和应收融资总额(b) |
|
$ |
4,547 |
|
|
$ |
3,696 |
|
(A)关于每笔贷款和应收融资平均金额的披露是统计数据，不包括在我们的综合财务报表中。
(B)包括由我们担保的贷款，即由第三方贷款人通过CSO计划发放的贷款，我们尚未购买这些贷款，因此不包括在我们的合并财务报表中。
与去年同期相比，每笔贷款和应收账款的平均未偿还金额从本季度的3,696美元增加到4,547美元，这主要是由于我们投资组合中小企业持有的贷款和应收账款的比例增加，平均而言，这一比例高于我们的消费者投资组合。
平均贷款和应收账款融资来源
应收贷款和融资应收账款的平均发放额为当期已发起、续期和购入的合并贷款和应收账款总额除以本期已发起、续期和购入的合并贷款和融资应收账款总数。下表显示了与去年同期相比，本季度按产品划分的平均贷款和应收账款发放额：
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
平均贷款和应收账款发放额(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款和应收金融款项(b)(c) |
|
$ |
659 |
|
|
$ |
612 |
|
小企业贷款和应收融资(c) |
|
|
15,828 |
|
|
|
15,737 |
|
贷款和应收融资总额(b) |
|
$ |
1,638 |
|
|
$ |
1,409 |
|
(A)有关平均贷款发放金额的披露是统计数据，并不包括在我们的综合财务报表内。
(B)包括由我们担保的贷款，即由第三方贷款人通过CSO计划发放的贷款，我们尚未购买这些贷款，因此不包括在我们的合并财务报表中。
(C)对于信贷额度账户，平均值代表每次递增提款的平均金额。
与上一年同期相比，贷款和应收账款的平均发放额从本季度的1,409美元增加到1,638美元，这主要是由于对小企业的美元贷款和应收账款增加。
贷款和融资应收账款的信用表现
我们监控我们的贷款和应收账款的表现。内部因素，如投资组合构成(例如，利率、贷款期限、地理信息、客户组合、信贷质量)和业绩(例如，拖欠、损失趋势、预付款率)，在不同级别(例如，产品、年份)进行定期审查。我们还会权衡相关的内部业务决策对投资组合的影响。宏观经济趋势、金融市场流动性预期、竞争格局和法律/监管要求等外部因素也会定期进行审查。
客户的支付状况，包括任何拖欠的程度，是我们用来确定公允价值的现金流模型中确定估计冲销的一个重要因素。下表显示了截至最近五个季度末未偿还本金、利息和手续费的支付状况(以千为单位)：
30
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||
|
|
第二 |
|
|
第三 |
|
|
第四 |
|
|
第一 |
|
|
第二 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
结清合并贷款和融资应收款，包括本金和应计费用/未付利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
1,416,533 |
|
|
$ |
1,650,771 |
|
|
$ |
1,944,263 |
|
|
$ |
2,169,140 |
|
|
$ |
2,377,514 |
|
由公司担保(a) |
|
|
9,655 |
|
|
|
13,239 |
|
|
|
13,750 |
|
|
|
11,858 |
|
|
|
13,997 |
|
期末合并贷款和融资应收账款余额(b) |
|
$ |
1,426,188 |
|
|
$ |
1,664,010 |
|
|
$ |
1,958,013 |
|
|
$ |
2,180,998 |
|
|
$ |
2,391,511 |
|
拖欠30天以上 |
|
|
81,883 |
|
|
|
90,782 |
|
|
|
103,213 |
|
|
|
113,798 |
|
|
|
121,459 |
|
>30天拖欠率 |
|
|
5.7 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
5.1 |
% |
(A)代表第三方贷款人通过我们尚未购买的CSO计划发起的贷款，这些贷款不包括在我们的综合资产负债表中。
(B)非公认会计准则计量。
消费贷款和金融应收账款
下表包括我们消费贷款和财务应收账款的财务信息。拖欠率指标包括本金、利息和手续费，只包括逾期的金额(以千为单位)：
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||
|
|
第二 |
|
|
第三 |
|
|
第四 |
|
|
第一 |
|
|
第二 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
消费贷款和金融应收账款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消费综合贷款和应收金融本金余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
585,087 |
|
|
$ |
709,781 |
|
|
$ |
867,751 |
|
|
$ |
888,657 |
|
|
$ |
936,601 |
|
由公司担保(a) |
|
|
8,284 |
|
|
|
11,354 |
|
|
|
11,790 |
|
|
|
10,027 |
|
|
|
11,873 |
|
贷款和应收账款本金余额合计(b) |
|
$ |
593,371 |
|
|
$ |
721,135 |
|
|
$ |
879,541 |
|
|
$ |
898,684 |
|
|
$ |
948,474 |
|
消费综合贷款和应收金融公允价值余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
623,975 |
|
|
$ |
723,553 |
|
|
$ |
890,144 |
|
|
$ |
934,351 |
|
|
$ |
989,128 |
|
由公司担保(a) |
|
|
10,824 |
|
|
|
16,921 |
|
|
|
18,813 |
|
|
|
14,433 |
|
|
|
17,860 |
|
期末合并贷款和应收账款公允价值余额(b) |
|
$ |
634,799 |
|
|
$ |
740,474 |
|
|
$ |
908,957 |
|
|
$ |
948,784 |
|
|
$ |
1,006,988 |
|
公允价值占本金的百分比(b)(c) |
|
|
107.0 |
% |
|
|
102.7 |
% |
|
|
103.3 |
% |
|
|
105.6 |
% |
|
|
106.2 |
% |
消费贷款和金融应收账款余额，包括本金和应计费用/利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
630,203 |
|
|
$ |
768,964 |
|
|
$ |
927,673 |
|
|
$ |
951,560 |
|
|
$ |
1,004,847 |
|
由公司担保(a) |
|
|
9,655 |
|
|
|
13,239 |
|
|
|
13,750 |
|
|
|
11,858 |
|
|
|
13,997 |
|
期末合并贷款和应收账款余额(b) |
|
$ |
639,858 |
|
|
$ |
782,203 |
|
|
$ |
941,423 |
|
|
$ |
963,418 |
|
|
$ |
1,018,844 |
|
平均消费者综合贷款和金融应收账款余额，包括本金和应计费用/利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有(d) |
|
$ |
580,704 |
|
|
$ |
702,818 |
|
|
$ |
836,147 |
|
|
$ |
953,108 |
|
|
$ |
966,816 |
|
由公司担保(a)(d) |
|
|
7,585 |
|
|
|
11,366 |
|
|
|
13,212 |
|
|
|
12,960 |
|
|
|
12,591 |
|
平均贷款和应收账款综合余额(b)(d) |
|
$ |
588,289 |
|
|
$ |
714,184 |
|
|
$ |
849,359 |
|
|
$ |
966,068 |
|
|
$ |
979,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
174,512 |
|
|
$ |
215,432 |
|
|
$ |
243,570 |
|
|
$ |
248,547 |
|
|
$ |
253,043 |
|
公允价值变动 |
|
|
(49,708 |
) |
|
|
(97,061 |
) |
|
|
(104,715 |
) |
|
|
(116,767 |
) |
|
|
(133,078 |
) |
净收入 |
|
|
124,804 |
|
|
|
118,371 |
|
|
|
138,855 |
|
|
|
131,780 |
|
|
|
119,965 |
|
净收入利润率 |
|
|
71.5 |
% |
|
|
54.9 |
% |
|
|
57.0 |
% |
|
|
53.0 |
% |
|
|
47.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
违约率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
拖欠30天以上 |
|
$ |
26,201 |
|
|
$ |
45,804 |
|
|
$ |
59,312 |
|
|
$ |
70,480 |
|
|
$ |
72,300 |
|
>30天拖欠，占贷款和应收账款余额合计的百分比(b)(c) |
|
|
4.1 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
冲销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
冲销(扣除回收) |
|
$ |
27,050 |
|
|
$ |
57,836 |
|
|
$ |
112,582 |
|
|
$ |
137,224 |
|
|
$ |
134,524 |
|
冲销(扣除回收)占平均综合贷款和应收账款余额的百分比(b)(d) |
|
|
4.6 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
13.3 |
% |
|
|
14.2 |
% |
|
|
13.7 |
% |
(A)代表第三方贷款人通过我们尚未购买的CSO计划发起的贷款，这些贷款不包括在我们的综合资产负债表中。
(B)非公认会计准则计量。
(C)使用期末结余确定。
(D)平均合并贷款余额和应收财务余额是该期间月末余额的平均值。
综合消费贷款及应收金融账款于2022年6月30日的期末结余(包括本金及应计费用/利息)较2021年6月30日的6.399亿美元增加59.2%至10.188亿美元，主要是由于来源增加所致
31
2021年，并将持续到2022年，在新冠肺炎大流行开始时战略减少始发病例，以降低与大流行有关的风险。
截至2022年6月30日，拖欠30天以上的贷款比例从2021年6月30日的4.1%上升至7.1%。这一增长主要是由本年度原始客户的增长推动的，特别是对新客户的增长，新客户的违约率通常高于回访客户。
冲销(扣除回收后的净额)占本季度平均综合贷款余额的百分比增加到13.7%，而上一季度为4.6%，这主要是由于原始贷款的增长，特别是对新客户的增长，新客户的违约率通常高于回归客户。在上一年的季度，这一冲销率较低，主要是因为我们拥有更丰富和更低风险的投资组合，因为自新冠肺炎疫情爆发以来，原始贷款的比例显著降低，而前几个季度向新客户发放的高风险贷款大多已被冲销。
截至2022年6月30日，消费贷款和应收金融账款的公允价值占本金的比例为106.2%，2021年6月30日为107.0%，2022年3月31日为105.6%。与2022年3月31日相比有所增加，主要是由于逾期贷款略有减少。关于贷款估值的其他讨论，也可以参考《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中的《经营成果--新冠肺炎》。
小企业贷款和应收账款融资
下表包括我们的小企业贷款和融资应收账款的财务信息。拖欠率指标包括本金、利息和费用，并且只包括逾期的金额(以千为单位)：
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||
|
|
第二 |
|
|
第三 |
|
|
第四 |
|
|
第一 |
|
|
第二 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
小企业贷款和融资应收账款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
贷款和应收账款本金余额合计 |
|
$ |
781,793 |
|
|
$ |
876,668 |
|
|
$ |
1,010,675 |
|
|
$ |
1,210,389 |
|
|
$ |
1,364,055 |
|
期末贷款和应收账款公允价值余额 |
|
|
784,728 |
|
|
|
911,729 |
|
|
|
1,074,546 |
|
|
|
1,297,533 |
|
|
|
1,471,723 |
|
公允价值占本金的百分比(a) |
|
|
100.4 |
% |
|
|
104.0 |
% |
|
|
106.3 |
% |
|
|
107.2 |
% |
|
|
107.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
期末贷款和应收财务余额，包括本金和应计未付费用/利息 |
|
$ |
786,330 |
|
|
$ |
881,807 |
|
|
$ |
1,016,590 |
|
|
$ |
1,217,580 |
|
|
$ |
1,372,667 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均贷款和应收账款余额(b) |
|
$ |
739,378 |
|
|
$ |
837,606 |
|
|
$ |
956,110 |
|
|
$ |
1,122,609 |
|
|
$ |
1,288,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
85,561 |
|
|
$ |
100,610 |
|
|
$ |
115,063 |
|
|
$ |
132,594 |
|
|
$ |
149,909 |
|
公允价值变动 |
|
|
45,078 |
|
|
|
24,515 |
|
|
|
22,804 |
|
|
|
1,138 |
|
|
|
(8,764 |
) |
净收入 |
|
|
130,639 |
|
|
|
125,125 |
|
|
|
137,867 |
|
|
|
133,732 |
|
|
|
141,145 |
|
净收入利润率 |
|
|
152.7 |
% |
|
|
124.4 |
% |
|
|
119.8 |
% |
|
|
100.9 |
% |
|
|
94.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
违约率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
拖欠30天以上 |
|
$ |
55,682 |
|
|
$ |
44,978 |
|
|
$ |
43,901 |
|
|
$ |
43,318 |
|
|
$ |
49,159 |
|
拖欠30天以上，占贷款余额的百分比(a) |
|
|
7.1 |
% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
冲销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
冲销(扣除回收) |
|
$ |
5,102 |
|
|
$ |
7,060 |
|
|
$ |
7,677 |
|
|
$ |
20,860 |
|
|
$ |
27,867 |
|
冲销(扣除回收)占平均贷款和应收账款余额的百分比(b) |
|
|
0.7 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
2.2 |
% |
(A)使用期末结余确定。
(B)平均贷款和应收财务余额是该期间月末余额的平均值。
截至2022年6月30日，小企业贷款和应收金融账款的期末余额，包括本金和应计费用/利息，较2021年6月30日的7.863亿美元增加了74.6%，达到13.727亿美元，这主要是由于在此期间，新冠肺炎疫情引发的信贷风险降低，导致贷款加速增长。
截至2022年6月30日，拖欠30天以上的贷款比例为3.6%，而2021年6月30日为7.1%。我们的所有小企业投资组合的拖欠情况都有所改善，因为我们积极与客户合作，了解他们的财务状况，提供各种还款选择，以增加灵活性，并为受影响的客户减少或推迟付款。
32
本季度的冲销(扣除回收后的净额)占平均贷款余额的百分比增加到2.2%，而上一季度为0.7%，这主要是由于原始客户的增长，特别是新客户的增长，新客户的违约率通常高于回访客户。在上一年的季度，这一冲销率较低，主要是因为我们有更丰富的投资组合，因为自新冠肺炎大流行开始以来的贷款组合明显较低，而且前几个季度向新客户发放的高风险贷款大多已被冲销。
截至2022年6月30日，小企业贷款和应收金融账款的公允价值占本金的比例为107.9%，2021年6月30日为100.4%，2022年3月31日为107.2%。较2022年3月31日的增长主要是由于强劲的信用指标，包括较低的冲销。自2020年第二季度以来，传统的Enova投资组合和OnDeck投资组合的公允价值占本金的比例都有所改善。
总运营费用
本季度的总支出增加了3870万美元，增幅28.3%，达到1.751亿美元，而去年同期为1.364亿美元。
本季度的营销费用从上一季度的5520万美元增加到9150万美元，这主要是因为我们努力满足本季度对贷款产品日益增长的市场需求。上一年的季度异常低，这是因为我们采取了战略行动来降低与新冠肺炎大流行相关的风险。
本季度的运营和技术支出增至4230万美元，而上一年同期为3500万美元，这主要是由于来源增加导致可变承保成本增加。
与去年同期的3870万美元相比，本季度的一般和行政费用降至3370万美元，这主要是由于2020年10月收购OnDeck后取得的协同效应。
折旧和摊销费用与上年同期持平。
非经营性项目
利息支出净额增加了550万美元，增幅为28.5%，达到2490万美元，而去年同期为1940万美元。这一增长主要是由于未偿债务的平均金额增加，本季度未偿债务平均金额从上年同期的9.861亿美元增加到17.694亿美元，但未偿债务的加权平均利率从上年同期的7.81%下降到本季度的5.77%，这部分抵消了未偿债务加权平均利率的下降。
本季度的股本方法投资收入增加了480万美元，增幅为329.8%，达到630万美元，而去年同期为150万美元。在本季度，Line出售了其运营公司，产生了1100万美元的收益，这部分被出售OnDeck Canada的440万美元的亏损所抵消。
所得税拨备
本季度的有效税率为24.9%，高于去年同期的22.4%，这主要是由于不可扣除的高管薪酬增加，以及出售OnDeck加拿大公司的不可扣除亏损。
截至2022年6月30日，未确认税收优惠余额为6,470万美元，计入合并资产负债表上的“应付账款和应计费用”，其中1,040万美元如果确认，将有利影响确认期间的实际税率。截至2021年6月30日和2021年12月31日，我们分别有3910万美元和4410万美元的未确认税收优惠。我们相信，在所有开始课税年度的现有储备中，我们已充分考虑到任何重大的税务不明朗因素。
我们的美国纳税申报单受到联邦和州税务当局的审查。与我们的合并联邦所得税申报单相关的诉讼时效在2017年之前(包括2017年)的所有纳税年度都是关闭的。然而，2014纳税年度仍未达到2019年纳税申报单上结转的净营业亏损的程度。州、地方和外国政府当局接受审查的年限因司法管辖区而异，但诉讼时效通常是自提交纳税申报单之日起三年。对于已经产生净营业亏损的司法管辖区，结转可能受到适用于这些结转使用年份的诉讼时效的约束。在这些情况下，可以调整损失的期限将延长，以符合损失使用年度的诉讼时效。在大多数情况下，预计这将使适用的税务当局审查结转的时间延长一年或更长时间，在有限的情况下。
33
净收入
与去年同期的8020万美元相比，本季度的净收益减少了2780万美元，降幅为34.6%，降至5240万美元。这一下降主要是由于业务规模的增长导致成本上升，以及本季度较低但更正常化的净收入利润率。
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
收入和净收入
在截至2022年6月30日的六个月内，收入增加了2.695亿美元，增幅为51.4%，达到7.937亿美元，而截至2021年6月30日的六个月，或去年同期的六个月，收入为5.242亿美元。这一增长是由于我们的小型企业投资组合的收入增长了75.3%，我们的消费者投资组合的收入增长了40.8%，因为2021年和2022年的更高水平的起源导致了这两个投资组合的更高的贷款余额。
本六个月期间的净收入为5.332亿美元，而去年同期为4.975亿美元。我们在当前六个月期间的综合净收入利润率为67.2%，而去年同期为94.9%。上一年6个月期间的净收入利润率有所提高，主要原因是拖欠率较低，以及由于投资组合的调整和来源减少而导致的冲销低于预期。由于2021年下半年和2022年6月30日的原始收入有所增加，当前六个月期间的净收入利润率处于更正常的范围。
下表列出了按产品分列的本九个月期间和上一年九个月期间的收入和净收入的构成部分(以千计)：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
按产品划分的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款和金融应收账款收入 |
|
$ |
501,590 |
|
|
$ |
356,249 |
|
|
$ |
145,341 |
|
|
|
40.8 |
% |
小企业贷款和融资应收账款收入 |
|
|
282,503 |
|
|
|
161,121 |
|
|
|
121,382 |
|
|
|
75.3 |
|
贷款和融资应收账款收入总额 |
|
|
784,093 |
|
|
|
517,370 |
|
|
|
266,723 |
|
|
|
51.6 |
|
其他 |
|
|
9,628 |
|
|
|
6,794 |
|
|
|
2,834 |
|
|
|
41.7 |
|
总收入 |
|
|
793,721 |
|
|
|
524,164 |
|
|
|
269,557 |
|
|
|
51.4 |
|
公允价值变动 |
|
|
(260,460 |
) |
|
|
(26,665 |
) |
|
|
(233,795 |
) |
|
|
876.8 |
|
净收入 |
|
$ |
533,261 |
|
|
$ |
497,499 |
|
|
$ |
35,762 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按产品划分的收入(占总收入的百分比)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款和金融应收账款收入 |
|
|
63.2 |
% |
|
|
68.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小企业贷款和融资应收账款收入 |
|
|
35.6 |
|
|
|
30.7 |
|
|
|
|
|
|
|
||
贷款和融资应收账款收入总额 |
|
|
98.8 |
|
|
|
98.7 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允价值变动 |
|
|
(32.8 |
) |
|
|
(5.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
|
67.2 |
% |
|
|
94.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
平均贷款发放
应收贷款和融资应收账款的平均发放额为当期已发起、续期和购入的合并贷款和应收账款总额除以本期已发起、续期和购入的合并贷款和融资应收账款总数。下表显示了与上一年六个月期间相比，本六个月期间按产品分列的平均贷款和应收账款发放额：
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
平均贷款和应收账款发放额(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款和应收金融款项(b)(c) |
|
$ |
659 |
|
|
$ |
558 |
|
小企业贷款和应收融资(c) |
|
|
16,500 |
|
|
|
15,006 |
|
贷款和应收融资总额(b) |
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
1,348 |
|
(A)有关平均贷款发放金额的披露是统计数据，并不包括在我们的综合财务报表内。
34
(B)包括由我们担保的贷款，即由第三方贷款人通过CSO计划发放的贷款，我们尚未购买这些贷款，因此不包括在我们的合并财务报表中。
(C)代表信贷额度账户每增加一笔提款的平均金额。
与去年同期相比，今年头6个月期间的平均贷款发放额从1 348美元增加到1 661美元，这主要是因为随着新冠肺炎大流行病的风险降低，对贷款金额的限制逐渐放宽，以及对小企业的美元贷款和应收金融账款的组合增加。
总费用
本六个月的总支出增加了1.017亿美元，增幅为40.5%，达到3.53亿美元，而去年同期为2.513亿美元。
本六个月期间的营销费用增至1.847亿美元，而去年同期为8380万美元。这一增长主要是由于我们努力满足当前六个月期间市场对贷款产品日益增长的需求。上一年的六个月期间异常低，这是因为我们采取了战略行动来降低与新冠肺炎大流行相关的风险。
本六个月期间的业务和技术支出增至8300万美元，而上一年同期为7060万美元，主要原因是来源增加导致可变承保成本增加。
与去年同期的8,280万美元相比，本六个月的一般及行政开支减少1,460万美元，或17.6%，至6,820万美元，主要是由于2020年10月收购OnDeck后取得的协同效应。
与去年同期相比，折旧和摊销费用增加了300万美元或21.4%，主要是由于投入使用的额外内部开发软件以及与Pangea收购的固定资产和无形资产。
非经营性项目
利息支出净额在本六个月期间增加了810万美元，增幅为20.6%，达到4740万美元，而去年同期为3930万美元。增加的主要原因是未偿还债务的平均金额由上年同期的9.663亿美元增加至本六个月期间的平均7.004亿美元，但未偿还债务的加权平均利率由上年同期的8.20%下降至本六个月期间的5.84%，部分抵销了这一增幅。
在当前的六个月期间，权益法投资收入增加了470万美元，或227.8%，达到670万美元 而上一年六个月期间为200万美元。在当前的六个月期间，Line出售了其运营公司，产生了1100万美元的收益，这部分被出售OnDeck Canada的440万美元的亏损所抵消。
所得税拨备
本六个月期间的有效税率为24.1%，低于上一年六个月期间24.6%的实际税率，这主要是由于股票薪酬扣除以有利的公平市场价值发生。
净收入
与去年同期的1.561亿美元相比，本六个月期间的净收入减少了5130万美元，降幅为32.8%，降至1.048亿美元。减少的主要原因是由于业务规模的增长导致成本上升，加上当前六个月期间净收入利润率较低但更加正常化。
流动资金和资本资源
资本融资策略
通过新冠肺炎疫情，我们采取了各种行动，以维持稳定和灵活的资产负债表，确保流动性和资金可用于履行我们的业务义务。截至2022年6月30日，我们拥有现金、现金等价物和限制性现金2.138亿美元，其中6970万美元受到限制，而截至2021年12月31日，我们拥有2.259亿美元，其中6040万美元受到限制。在截至2022年3月31日的三个月内，我们增加了四项贷款证券化工具的借款能力，而无需提高任何相应的借款利率。2022年6月下旬，我们签订了一项新的4.2亿美元贷款证券化安排，并在延长其期限的同时增加了其现有有担保循环信贷协议的本金总额。截至2022年6月30日，我们的承诺和未动用资金能力为8.031亿美元。基于大量的压力案例建模
35
我们相信，在可预见的未来，我们有足够的流动性来运营我们的业务。此外，我们在2024年9月之前没有追索权债务到期。
从历史上看，我们通过正常的经营活动产生了大量现金流，为长期和短期需求提供资金。我们的短期流动资金得到管理，以确保有足够的资源为我们的季节性营运资本增长提供资金，这是由我们的贷款和融资产品的需求推动的。于二零一四年五月三十日，本公司发行及发售本金总额为5.00亿美元，于2021年到期的9.75%优先债券(“2021年优先债券”)。于2017年9月1日，我们发行及发售本金总额为8.50%于2024年到期的优先债券(“2024年优先债券”)，并将所得款项净额部分用于注销2021年到期的1.55亿美元优先债券。2018年1月21日，我们额外赎回了未偿还的2021年优先债券本金5,000万美元。于2018年9月19日，我们发行及发售本金总额为8.50%于2025年到期的优先债券(“2025年优先债券”)，并将所得款项净额部分用于注销2021年未偿还优先债券的剩余本金2.95亿美元。
2017年6月30日，我们签订了一份有担保循环信贷协议(经修订后的《信贷协议》)。2018年4月13日、2018年10月5日、2019年7月1日和2021年5月10日，我们和我们的某些运营子公司对我们的信贷协议进行了修订。2022年6月23日，我们签署了一项信贷协议的附加修正案，其中包括将借款能力提高到4.4亿美元，再加上2000万美元的信用证和1000万美元的Swingline贷款。信贷协议按基本利率加0.75%或有担保隔夜融资利率加3.50%计息(由吾等选择)。除了这种规模和类型的信贷安排的常规费用外，信贷协议还规定支付就承诺的未使用部分计算的承诺费，根据用途从每年0.15%到每年0.50%不等。信贷协议包含某些提前还款罚金，如果在一周年和两周年日或之前终止，则受某些例外情况的限制。信贷协议将于2026年6月30日到期。截至2022年7月27日，我们根据信贷协议可获得的借款为1.553亿美元。自2016年以来，我们已经达成了几项贷款证券化安排，并提供了资产担保票据为我们的增长提供资金，主要是在我们的近优质消费者分期贷款和小企业贷款业务中。截至2022年7月27日，我们的承诺和未动用资金能力为5.987亿美元。我们预计，我们的经营需要，包括履行债务协议下的义务和为我们的营运资本增长提供资金，将通过运营现金流、信贷协议下的借款或任何再融资、替换或增加借款来满足, 以及证券化或出售我们的消费者和小企业贷款证券化安排下的贷款和应收账款。
截至2022年6月30日，我们遵守了债务协议中提出的所有财务比率、契约和其他要求。我们财务状况的意外变化或其他不可预见的因素可能会导致我们无法获得第三方融资，或者可能会增加我们未来的借款成本。只要我们遇到短期或长期的融资中断，我们就有能力调整对消费者和小企业的贷款和融资量，这将减少现金流出需求，同时通过偿还增加现金流入。其他选择可能包括证券化或出售资产、根据信贷协议增加借款、或任何再融资或替换贷款，以及减少资本支出，这可能会产生额外的流动资金。
资本
截至2022年6月30日，我们的总股东权益增加了1500万美元，从2021年12月31日的10.931亿美元增加到11.081亿美元。股东权益的增加主要是由截至2022年6月30日的6个月的净收益推动的，其次是基于股票的薪酬支出，部分被我们已发行普通股的回购所抵消。我们的每股流通股账面价值从2021年12月31日的32.01美元增加到2022年6月30日的34.43美元，这主要是由于股票回购导致流通股减少，下文将更详细地讨论这一点。
2020年11月5日，我们宣布董事会已批准了一项股份回购计划，在2021年12月31日之前回购我们高达5,000万美元的已发行普通股(以下简称“2020授权”)。2021年11月4日，我们宣布董事会批准了一项新的股份回购计划，总金额为1.5亿美元，至2022年12月31日(以下简称《2021年授权》)。2021年的授权取代了2020年的授权。2022年2月9日，我们宣布董事会批准了一项新的股份回购计划，总金额为1.00亿美元，截止2023年6月30日(以下简称2022年授权)。2022年授权取代了2021年授权。根据我们的股份回购计划，回购是根据公开市场上不时适用的证券法、通过私下协商的交易或其他方式进行的。我们的股票回购计划并不要求我们购买任何普通股。与我们之前的股份回购计划类似，董事会可以随时酌情终止、增加或减少2022授权。在截至2022年6月30日的六个月里，根据我们的股票回购计划，我们有9920万美元的普通股回购。
现金
我们持有的现金和现金等价物主要用于营运资本目的，并用于为我们的部分贷款活动提供资金。我们不以交易或投机为目的进行投资。我们的政策是投入超过眼前工作的现金。
36
短期投资、存款账户或旨在保持本金余额和维持充足流动性的其他安排的资本金要求。我们多余的现金可能主要投资于隔夜清扫账户、货币市场工具或类似的安排，这些安排提供与我们的政策和市场状况一致的有竞争力的回报。
我们的受限现金是指账户中持有的资金，作为某些债务安排的准备金，以及作为发行银行合作伙伴交易的抵押品。只要这些资金仍然受到适用安排的限制，我们就没有能力动用它们，但在满足借款基数要求的情况下，我们有能力使用这些资金为贷款来源提供资金。我们的政策是，在债务安排允许的范围内，将债务安排相关账户中持有的有限现金投资于旨在保留本金余额和提供流动资金的投资。因此，这些现金主要投资于货币市场工具，这些工具提供日常购买和赎回，并提供与我们的政策和市场状况一致的有竞争力的回报。
目前的债务安排
下表汇总了截至2022年6月30日的债务安排(以千美元为单位)。
|
|
到期日 |
|
加权平均利率(a) |
|
借款能力 |
|
|
未偿还本金 |
|
||
为债务融资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2018-1证券化融资 |
|
2027年3月 |
(b) |
4.91% |
|
|
200,000 |
|
(h) |
|
150,000 |
|
2018-2证券化安排 |
|
2025年7月 |
(c) |
5.30% |
|
|
225,000 |
|
(i) |
|
189,327 |
|
2019-A证券化票据 |
|
2026年6月 |
|
7.62% |
|
|
5,343 |
|
|
|
5,343 |
|
ODR 2021-1证券化工具 |
|
2024年11月 |
(d) |
1.18% |
|
|
200,000 |
|
(j) |
|
107,000 |
|
ODR 2022-1证券化工具 |
|
2025年6月 |
(e) |
2.26% |
|
|
420,000 |
|
|
|
— |
|
Rod证券化工具 |
|
2023年12月 |
(f) |
3.63% |
|
|
236,842 |
|
(k) |
|
202,632 |
|
ODAST III证券化票据 |
|
May 2027 |
(g) |
2.07% |
|
|
300,000 |
|
|
|
300,000 |
|
筹资债务总额 |
|
|
|
3.42% |
|
$ |
1,587,185 |
|
|
$ |
954,302 |
|
公司债务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
高级债券将于2024年到期，利率8.50% |
|
2024年9月 |
|
8.50% |
|
|
250,000 |
|
|
|
250,000 |
|
高级债券将于2025年到期，息率8.50% |
|
2025年9月 |
|
8.50% |
|
|
375,000 |
|
|
|
375,000 |
|
循环信贷额度 |
|
2026年6月 |
|
5.50% |
|
|
440,000 |
|
(l) |
|
269,000 |
|
公司债务总额 |
|
|
|
7.60% |
|
$ |
1,065,000 |
|
|
$ |
894,000 |
|
(一)加权平均利率是根据2022年6月30日的利率和本金余额确定的。它不包括递延贷款发放成本或债务贴现摊销的影响。
(B)根据这项安排可作出新借款的期限将于2025年3月届满。
(C)根据这项安排可作出新借款的期限将于2023年7月届满。
(D)根据这项安排可作出新借款的期限将于2023年11月届满。
(E)根据这项安排可作出新借款的期限将于2024年6月届满。
(F)根据本安排可作出新借款的期限将于2022年12月届满。
(G)根据本安排可作出新借款的期限将于2024年4月届满。
(H)在目前的六个月期间，我们修订了这一安排，将最高借款能力从1.5亿美元增加到2亿美元。
(I)在目前的六个月期间，我们修订了这项安排，将最高借款能力由1.5亿元提高至2.25亿元。
(J)在目前的六个月期间，我们修订了这一安排，将最高借款能力从1.5亿美元增加到2亿美元。
(K)在目前的6个月期间，我们修订了这项安排，将最高借款能力从1.776亿美元增加到2.368亿美元。
(L)在本季度，我们修订了循环信贷额度，将借款能力从3.1亿美元增加到4.4亿美元。此外，截至2022年6月30日，我们在循环信用额度下拥有80万美元的未偿还信用证。
我们充分利用债务融资可用能力的能力也可能受到限制集中度、风险和资格的条款的影响。
37
现金流
我们的现金流和其他关键的流动性指标摘要如下(以千美元为单位)：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动提供的现金流量总额 |
|
$ |
392,174 |
|
|
$ |
219,930 |
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款和融资应收账款 |
|
|
(736,736 |
) |
|
|
(184,206 |
) |
收购，扣除收购现金后的净额 |
|
|
— |
|
|
|
(28,358 |
) |
软件开发费用资本化和固定资产购置 |
|
|
(23,311 |
) |
|
|
(14,402 |
) |
出售一家子公司 |
|
|
8,713 |
|
|
|
— |
|
其他投资活动 |
|
|
— |
|
|
|
25 |
|
用于投资活动的现金流量总额 |
|
|
(751,334 |
) |
|
|
(226,941 |
) |
由融资活动提供(用于)的现金流 |
|
$ |
347,062 |
|
|
$ |
84,594 |
|
经营活动的现金流
本六个月期间经营活动提供的现金净额增加1.722亿美元，增幅为78.3%，从上年同期的2.199亿美元增至3.922亿美元。这一增长主要是由于自2021年6月30日以来贷款组合的增长带来的额外利息和手续费收入。截至2021年6月30日的6个月，由于新冠肺炎疫情爆发时实施的战略性减少来源，运营活动提供的净现金异常低。
我们相信，来自业务的现金流和可用现金余额以及我们的贷款证券化安排和信贷协议下的借款，可能包括根据我们的信贷协议增加的借款、任何再融资或替换贷款以及额外的贷款证券化，将足以满足我们未来的运营流动性需求，包括为我们的营运资本增长提供资金。
投资活动产生的现金流
本六个月期间用于投资活动的现金净额为7.513亿美元，而去年同期为2.269亿美元。这一变化的主要原因是，与去年同期相比，本6个月期间用于为贷款和应收账款融资的现金净额增加了5.525亿美元，而去年同期由于新冠肺炎疫情的影响，资金发放速度有所放缓。这一增长被上一年6个月期间以2840万美元收购Pangea的交易部分抵消。
融资活动产生的现金流
在本六个月期间，融资活动提供的现金流主要由我们证券化贷款和循环信贷额度项下的净借款3.857亿美元和6900万美元推动，但被1.044亿美元的股票回购部分抵消。上一年6个月期间融资活动提供的现金流主要是由我们证券化贷款项下的8110万美元净借款推动的。
关键会计估计
我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中描述的关于关键会计估计的信息没有实质性变化。
最近发布的会计声明
关于最近的会计声明的讨论，见本报告所载合并财务报表附注1。
I项目3.关于市场风险的定量和定性披露
自最近一个财政年度结束以来，我们对市场风险的敞口没有发生实质性变化。请参阅我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的市场风险。
38
I项目4.控制和程序
在我们首席执行官和首席财务官的监督和参与下，我们的管理层评估了截至2022年6月30日(“评估日期”)我们的披露控制和程序(根据1934年证券交易法或“交易法”规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)的设计和运作的有效性。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的，并提供合理的保证：(I)确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告；以及(Ii)确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
在截至2022年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或内部控制能够防止或发现所有由于错误或欺诈而可能出现的错误陈述。然而，我们的披露控制、程序和内部控制旨在为实现其目标提供合理保证，我们的首席执行官和首席财务官已得出结论，我们的披露控制和程序在该合理保证水平下是有效的。
39
P第二条--其他信息
I项目1.法律程序
见本公司合并财务报表附注(未经审计)第一部分“财务报表第1项”附注8的“诉讼”部分。
I项目1A。风险因素
与第1A项所述的风险因素相比，没有发生实质性的变化。截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的“风险因素”。
I项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了有关我们购买普通股的信息。
期间 |
|
购买的股份总数(a) |
|
|
每股平均支付价格 |
|
|
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(b) |
|
|
根据该计划可能尚未购买的股份的大约美元价值(b) |
|
||||
April 1 – April 30, 2022 |
|
|
270,000 |
|
|
|
38.00 |
|
|
|
270,000 |
|
|
|
61,528 |
|
May 1 – May 31, 2022 |
|
|
264,012 |
|
|
|
33.35 |
|
|
|
251,900 |
|
|
|
53,116 |
|
June 1 – June 30, 2022 |
|
|
220,800 |
|
|
|
29.66 |
|
|
|
220,800 |
|
|
|
46,566 |
|
总计 |
|
|
754,812 |
|
|
$ |
33.93 |
|
|
|
742,700 |
|
|
$ |
46,566 |
|
(A)包括扣减雇员的股份，作为根据本公司五月份以股票为基础的薪酬计划发行的股份的税款12,112。
(B)2021年11月4日，公司宣布董事会批准了一项总额1.5亿美元的股份回购计划，直至2022年12月31日(以下简称《2021年授权》)。2022年2月9日，公司宣布董事会批准了一项新的股票回购计划，总金额为1亿美元，至2023年6月30日。新的计划取代了2021年的授权。在2021年授权终止之前，公司根据该授权回购了1.327亿美元的普通股。根据这些回购授权进行的所有股份回购均通过公开市场交易进行。
I项目3.高级证券违约
没有。
I项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
I项目5.其他信息
没有。
40
I主题6.展品
证物编号： |
|
展品说明 |
|
|
|
10.1 |
|
作为借款人和母公司的Enova International，Inc.、作为借款人的母公司的某些受限子公司、作为借款人的母公司的某些受限子公司、作为担保人的母公司的某些受限子公司与截至2022年6月23日的蒙特利尔银行之间的修订和重新签署的信贷协议 |
|
|
|
10.2 |
|
2022年6月30日OnDeck Receivables 2022，LLC，多家贷款人，BMO Capital Markets Corp.作为行政代理和抵押品代理，Deutsche Bank Trust Company America作为付款代理之间的信贷协议 |
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
|
|
|
32.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
41
SIGNAURES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年7月29日 |
|
|
伊诺瓦国际公司。 |
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发信人： |
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/s/Steven E.Cunningham |
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史蒂文·E·坎宁安 |
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|
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首席财务官 |
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|
|
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(代表注册人及首席财务官) |
42