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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末 JUNE 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号 1-11846
AptarGroup,Inc..
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 36-3853103 |
(成立为法团的状况) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
265交换驱动器, 100套房, 水晶湖, 伊60014
815-477-0424
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是◻
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是◻
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器
| ☐ | 非加速 文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告 公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2022年7月22日,普通股的流通股数量为65,337,000股份。
AptarGroup,Inc.
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分: | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 简明合并损益表--2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月 | 1 |
| | |
| 简明综合全面收益表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 2 |
| | |
| 简明综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日 | 3 |
| | |
| 简明综合权益变动表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月 | 5 |
| | |
| 现金流量表简明表--截至2022年和2021年6月30日止六个月 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 48 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 49 |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 50 |
| | |
| 签名 | 51 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
AptarGroup,Inc.
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千为单位,每股除外 |
| | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 844,543 | | | $ | 811,032 | | | $ | 1,689,475 | | | $ | 1,587,786 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 549,010 | | | 523,050 | | | 1,091,738 | | | 1,011,755 | |
销售、研发和管理 | 135,382 | | | 140,913 | | | 280,923 | | | 275,261 | |
折旧及摊销 | 58,552 | | | 57,790 | | | 117,217 | | | 115,228 | |
重组计划 | 428 | | | 4,876 | | | 719 | | | 8,548 | |
总运营费用 | 743,372 | | | 726,629 | | | 1,490,597 | | | 1,410,792 | |
营业收入 | 101,171 | | | 84,403 | | | 198,878 | | | 176,994 | |
| | | | | | | |
其他(费用)收入: | | | | | | | |
利息支出 | (11,982) | | | (7,175) | | | (20,912) | | | (14,590) | |
利息收入 | 989 | | | 624 | | | 1,277 | | | 1,005 | |
净投资(亏损)收益 | (483) | | | (1,611) | | | (1,733) | | | 15,198 | |
关联公司业绩中的权益 | (276) | | | 81 | | | (362) | | | (434) | |
杂项,净额 | 52 | | | (2,028) | | | (1,051) | | | (2,991) | |
其他(费用)收入总额 | (11,700) | | | (10,109) | | | (22,781) | | | (1,812) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 89,471 | | | 74,294 | | | 176,097 | | | 175,182 | |
| | | | | | | |
所得税拨备 | 25,858 | | | 19,020 | | | 50,113 | | | 35,969 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 63,613 | | | $ | 55,274 | | | $ | 125,984 | | | $ | 139,213 | |
| | | | | | | |
可归因于非控股权益的净收入 | $ | 12 | | | $ | 2 | | | $ | 64 | | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.的净收入。 | $ | 63,625 | | | $ | 55,276 | | | $ | 126,048 | | | $ | 139,228 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.每股普通股的净收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.97 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.92 | | | $ | 2.12 | |
稀释 | $ | 0.95 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.88 | | | $ | 2.05 | |
| | | | | | | |
平均流通股数量: | | | | | | | |
基本信息 | 65,475 | | | 65,818 | | | 65,509 | | | 65,525 | |
稀释 | 66,900 | | | 68,086 | | | 66,969 | | | 67,869 | |
| | | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.38 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.74 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 63,613 | | | $ | 55,274 | | | $ | 125,984 | | | $ | 139,213 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (68,845) | | | 21,109 | | | (91,887) | | | (27,373) | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | 533 | | | 289 | | | 121 | | | 809 | |
固定收益养老金计划,税后净额 | | | | | | | |
精算损益,税后净额 | 33 | | | 123 | | | (750) | | | 442 | |
扣除税后的先前服务成本 | — | | | — | | | — | | | — | |
计入税后净收益的先前服务成本摊销 | 25 | | | 32 | | | 53 | | | 65 | |
计入税后净收益的净亏损摊销 | 1,572 | | | 2,354 | | | 3,152 | | | 4,708 | |
总固定收益养老金计划,税后净额 | 1,630 | | | 2,509 | | | 2,455 | | | 5,215 | |
其他综合(亏损)收入合计 | (66,682) | | | 23,907 | | | (89,311) | | | (21,349) | |
综合(亏损)收益 | (3,069) | | | 79,181 | | | 36,673 | | | 117,864 | |
非控股权益应占综合收益 | 826 | | | 2 | | | 840 | | | 15 | |
AptarGroup,Inc.的综合(亏损)收入 | $ | (2,243) | | | $ | 79,183 | | | $ | 37,513 | | | $ | 117,879 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千计 | | | |
| | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
现金及现金等价物 | $ | 240,474 | | | $ | 122,925 | |
短期投资 | — | | | 740 | |
现金及现金等价物和短期投资总额 | 240,474 | | | 123,665 | |
应收账款和票据减去当期预期信贷损失(“CECL”)#美元9,414 in 2022 and $7,374 in 2021 | 703,000 | | | 671,350 | |
盘存 | 470,600 | | | 441,464 | |
预付费和其他 | 144,567 | | | 121,729 | |
流动资产总额 | 1,558,641 | | | 1,358,208 | |
土地 | 29,632 | | | 31,436 | |
建筑物和改善措施 | 638,497 | | | 631,897 | |
机器和设备 | 2,788,792 | | | 2,862,142 | |
房地产、厂房和设备、毛收入 | 3,456,921 | | | 3,525,475 | |
减去:累计折旧 | (2,199,929) | | | (2,249,598) | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,256,992 | | | 1,275,877 | |
股权证券投资 | 53,838 | | | 59,485 | |
商誉 | 936,107 | | | 974,157 | |
无形资产,净额 | 329,285 | | | 362,343 | |
经营性租赁使用权资产 | 62,626 | | | 62,454 | |
杂类 | 60,621 | | | 48,840 | |
其他资产总额 | 1,442,477 | | | 1,507,279 | |
总资产 | $ | 4,258,110 | | | $ | 4,141,364 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千为单位,不包括每股和每股金额 | | | |
| | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 2,300 | | | $ | 147,276 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 67,986 | | | 142,351 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 751,746 | | | 692,865 | |
流动负债总额 | 822,032 | | | 982,492 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 1,271,752 | | | 907,024 | |
递延所得税 | 22,096 | | | 27,547 | |
退休和递延补偿计划 | 105,335 | | | 116,809 | |
经营租赁负债 | 46,973 | | | 48,010 | |
递延负债和其他非流动负债 | 41,458 | | | 74,882 | |
承付款和或有事项 | — | | | — | |
递延负债和其他负债总额 | 215,862 | | | 267,248 | |
AptarGroup,Inc.股东权益 | | | |
普通股,$.01面值,199授权的百万股,70.6百万美元和70.4截至2022年6月30日和2021年12月31日分别发行的百万股 | 706 | | | 704 | |
超出票面价值的资本 | 939,897 | | | 916,534 | |
留存收益 | 1,865,634 | | | 1,789,413 | |
累计其他综合损失 | (404,576) | | | (316,041) | |
减去:国库股按成本价计算,5.2百万美元和4.9分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的百万股 | (467,550) | | | (421,203) | |
合计AptarGroup,Inc.股东权益 | 1,934,111 | | | 1,969,407 | |
附属公司的非控股权益 | 14,353 | | | 15,193 | |
股东权益总额 | 1,948,464 | | | 1,984,600 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,258,110 | | | $ | 4,141,364 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 | AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
June 30, 2022 and 2021 | 留存收益 | | 累计 其他 综合(亏损)收益 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
| | | | | | |
余额-2021年3月31日 | $ | 1,704,336 | | | $ | (326,965) | | | $ | 700 | | | $ | (352,282) | | | $ | 874,623 | | | $ | 383 | | | $ | 1,900,795 | |
净收益(亏损) | 55,276 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 55,274 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | 21,109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,109 | |
未确认养恤金收益及相关摊销税后变动 | — | | | 2,509 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,509 | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | — | | | 289 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 2 | | | 7,900 | | | 23,759 | | | — | | | 31,661 | |
普通股宣布的现金股利 | (24,974) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,974) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2021年6月30日 | $ | 1,734,638 | | | $ | (303,058) | | | $ | 702 | | | $ | (344,382) | | | $ | 898,382 | | | $ | 381 | | | $ | 1,986,663 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2022年3月31日 | $ | 1,826,924 | | | $ | (338,708) | | | $ | 705 | | | $ | (434,867) | | | $ | 929,218 | | | $ | 15,179 | | | $ | 1,998,451 | |
净收益(亏损) | 63,625 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | 63,613 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (68,031) | | | — | | | — | | | — | | | (814) | | | (68,845) | |
未确认养恤金收益及相关摊销税后变动 | — | | | 1,630 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,630 | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | — | | | 533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 533 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 1 | | | 4,422 | | | 10,679 | | | — | | | 15,102 | |
普通股宣布的现金股利 | (24,915) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,915) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (37,105) | | | — | | | — | | | (37,105) | |
余额-2022年6月30日 | $ | 1,865,634 | | | $ | (404,576) | | | $ | 706 | | | $ | (467,550) | | | $ | 939,897 | | | $ | 14,353 | | | $ | 1,948,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至六个月 | AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
June 30, 2022 and 2021 | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
| | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
净收益(亏损) | 139,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 139,213 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (27,373) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,373) | |
未确认养恤金收益及相关摊销税后变动 | — | | | 5,215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,215 | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | — | | | 809 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 809 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 7 | | | 17,201 | | | 49,221 | | | — | | | 66,429 | |
普通股宣布的现金股利 | (48,415) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,415) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2021年6月30日 | $ | 1,734,638 | | | $ | (303,058) | | | $ | 702 | | | $ | (344,382) | | | $ | 898,382 | | | $ | 381 | | | $ | 1,986,663 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
净收益(亏损) | 126,048 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | 125,984 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (91,111) | | | — | | | — | | | — | | | (776) | | | (91,887) | |
未确认养恤金收益及相关摊销税后变动 | — | | | 2,455 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,455 | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | — | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 2 | | | 6,741 | | | 23,363 | | | — | | | 30,106 | |
普通股宣布的现金股利 | (49,827) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,827) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (53,088) | | | — | | | — | | | (53,088) | |
余额-2022年6月30日 | $ | 1,865,634 | | | $ | (404,576) | | | $ | 706 | | | $ | (467,550) | | | $ | 939,897 | | | $ | 14,353 | | | $ | 1,948,464 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千为单位,括号表示现金流出 | | | |
| | | |
截至6月30日的六个月, | 2022 | | 2021 |
| | | |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 125,984 | | | $ | 139,213 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧 | 95,123 | | | 95,606 | |
摊销 | 22,094 | | | 19,622 | |
基于股票的薪酬 | 22,136 | | | 21,805 | |
对CECL的拨备 | 2,338 | | | (240) | |
(收益)固定资产处置损失 | (179) | | | 5 | |
股权证券重新计量的净亏损(收益) | 1,733 | | | (15,198) | |
递延所得税 | (5,484) | | | (6,865) | |
固定福利计划费用 | 12,347 | | | 14,650 | |
关联公司业绩中的权益 | 362 | | | 434 | |
或有对价的公允价值变动 | (2,265) | | | 1,950 | |
资产负债表项目变动,不包括外币调整的影响: | | | |
应收账款和其他应收款 | (60,045) | | | (76,735) | |
盘存 | (49,242) | | | (55,873) | |
预付资产和其他流动资产 | (24,091) | | | (19,793) | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 62,973 | | | 69,139 | |
应付所得税 | 822 | | | (5,261) | |
退休和递延补偿计划负债 | (19,727) | | | (9,657) | |
其他变更,净额 | (8,225) | | | 2,779 | |
运营部门提供的净现金 | 176,654 | | | 175,581 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
资本支出 | (147,262) | | | (137,039) | |
政府拨款的收益 | 12,794 | | | — | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 507 | | | 4,571 | |
短期投资到期日 | 740 | | | 243 | |
| | | |
收购业务、取得的现金净额和解除代管 | — | | | (4,834) | |
| | | |
| | | |
出售股权证券投资所得收益 | 1,088 | | | — | |
应收票据净额 | (6,992) | | | (29) | |
投资活动使用的现金净额 | (139,125) | | | (137,088) | |
融资活动的现金流: | | | |
应付票据和透支的收益 | 20,457 | | | 7,410 | |
应付票据和透支的偿还 | (21,010) | | | (4,615) | |
短期循环信贷安排的偿还和收益,净额 | (144,345) | | | (52,000) | |
长期债务收益 | 402,244 | | | 7,888 | |
偿还长期债务 | (80,453) | | | (7,001) | |
发债成本 | (4,009) | | | (1,718) | |
| | | |
已支付的股息 | (49,827) | | | (48,415) | |
行使股票期权所得收益 | 11,416 | | | 53,038 | |
购买库存股 | (53,088) | | | — | |
融资活动提供(使用)的现金净额 | 81,385 | | | (45,413) | |
汇率变动对现金的影响 | (1,365) | | | (6,555) | |
现金及现金等价物净增(减) | 117,549 | | | (13,475) | |
期初现金及现金等价物 | 122,925 | | | 304,970 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 240,474 | | | $ | 291,495 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并财务报表附注
(除每股金额或另有说明外,以千元计)
(未经审计)
NOTE 1 – 重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表包括AptarGroup,Inc.和我们的子公司的账目。本文中使用的术语“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我们的子公司。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。
管理层认为,未经审核的简明综合财务报表(“简明综合财务报表”)包括为公允列报中期综合财务状况、经营业绩、全面收益、权益变动及现金流量所需的所有正常经常性调整。随附的简明综合财务报表是由公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定被精简或遗漏,尽管我们相信所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。此外,本文中包括的某些财务状况数据来自我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表,但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。因此,这些简明综合财务报表及相关附注应与本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。任何过渡期的业务成果不一定能说明本年度可能取得的成果。
新冠肺炎疫情对我们所有人的财务业绩和运营的影响程度三我们业务部门的未来发展将取决于高度不确定和无法预测的未来发展,包括新变种的出现、疫苗和增强剂的可获得性、采用率和有效性、恢复正常经济和运营条件所需的时间长度、政府可能采取和/或延长的额外行动,以应对病毒的任何进一步死灰复燃和许多其他不确定性。不是截至2022年6月30日,记录了与新冠肺炎大流行相关的减值。然而,由于围绕局势的普遍不确定性,包括成本通胀、供应链中断和劳动力短缺等领域,未来的业绩可能会受到实质性影响。
截至2022年6月30日,乌克兰战争尚未对我们的业务产生重大的直接影响,尽管在接下来的几个季度,这种情况的短期可见度预计将保持不稳定和不确定。然而,我们经历了一些对我们业务的间接影响,包括更高的投入成本和某些供应链中断。
采用最新会计准则
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编撰的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露。这一最新情况要求每年披露与政府的交易,这些交易是通过采用赠款或捐款会计模式进行核算的,类推地包括交易的性质、受交易影响的财务报表细目以及与交易有关的任何重要条款和条件。我们在2021年第四季度采用了这一指导方针,采用了前瞻性方法。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准,则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。对这一更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易,这些交易预计将因参考汇率改革而停止。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。在2021年期间,我们修订了循环信贷安排,以提供与脱离LIBOR(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率相关的机制。我们正在评估这一标准可能对我们的简明合并财务报表产生的任何进一步影响,预计不会有进一步的重大影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
所得税
我们是按照收入所在的许多税务机关的税收规则和规定来计算所得税的。这些税务机关征收的所得税税率可能会有很大差异。就财务会计而言,应纳税所得额可能与税前所得有所不同。如果这些差异在资产或负债的计税基础与我们在财务报表中报告的金额之间在时间上造成差异,则为递延所得税计提适当的准备金。
我们坚持我们的主张,即我们在非美国附属公司的现金和可分配储备被无限期地再投资。截至2022年6月30日,根据目前颁布的法律,我们没有在遣返时需要缴纳美国税收的外国收入余额。当管理层决定一家附属公司应该进行分销时,我们将规定必要的预扣税和当地所得税。这些决定是在考虑到非美国附属公司的财务需求和我们的全球现金管理目标后做出的。
我们为因不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠金额计提负债。每当我们确定一项税收优惠不会达到更有可能达到的认可门槛时,就会提供这种责任。
我们将接受美国国税局以及其他税务机关和政府机构对我们的报税表和其他税务事项的审查。我们相信,我们已经为税务审查或不确定的税务状况可能导致的任何调整提供了足够的税款储备。然而,税务审计的结果不能肯定地预测。如果我们在税务审计中解决的任何问题与我们的预期不一致,我们可能被要求在解决期间调整我们的所得税拨备。预计每一项审计的结果都不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
NOTE 2 – 收入
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月,按细分市场和地理位置划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 209,118 | | | $ | 108,414 | | | $ | 6,339 | | | $ | 16,360 | | | $ | 340,231 | |
美+家 | 202,276 | | | 102,354 | | | 40,504 | | | 26,212 | | | 371,346 | |
食物+饮料 | 33,571 | | | 78,034 | | | 12,299 | | | 9,062 | | | 132,966 | |
总计 | $ | 444,965 | | | $ | 288,802 | | | $ | 59,142 | | | $ | 51,634 | | | $ | 844,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 212,220 | | | $ | 93,527 | | | $ | 5,294 | | | $ | 14,302 | | | $ | 325,343 | |
美+家 | 192,371 | | | 103,679 | | | 38,882 | | | 25,314 | | | 360,246 | |
食物+饮料 | 32,402 | | | 71,974 | | | 11,885 | | | 9,182 | | | 125,443 | |
总计 | $ | 436,993 | | | $ | 269,180 | | | $ | 56,061 | | | $ | 48,798 | | | $ | 811,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 420,125 | | | $ | 214,755 | | | $ | 14,194 | | | $ | 33,619 | | | $ | 682,693 | |
美+家 | 411,359 | | | 198,170 | | | 77,702 | | | 52,314 | | | 739,545 | |
食物+饮料 | 68,612 | | | 155,882 | | | 24,990 | | | 17,753 | | | 267,237 | |
总计 | $ | 900,096 | | | $ | 568,807 | | | $ | 116,886 | | | $ | 103,686 | | | $ | 1,689,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 420,167 | | | $ | 182,822 | | | $ | 10,664 | | | $ | 25,522 | | | $ | 639,175 | |
美+家 | 381,611 | | | 202,486 | | | 73,224 | | | 49,871 | | | 707,192 | |
食物+饮料 | 60,904 | | | 139,037 | | | 21,138 | | | 20,340 | | | 241,419 | |
总计 | $ | 862,682 | | | $ | 524,345 | | | $ | 105,026 | | | $ | 95,733 | | | $ | 1,587,786 | |
我们通过转让货物和/或服务来履行与客户签订的合同义务,以换取客户的考虑。履行的时间有时不同于从客户收到相关对价的时间,从而导致对合同资产或合同负债的确认。当我们在为相关履约义务开具发票之前将商品或服务的控制权转移给客户时,我们确认了合同资产。当产品发货并向客户开具发票时,合同资产将转移到应收账款。如果客户支付的对价先于实体的履行,我们确认合同责任。
本公司合同资产和合同负债期初、期末余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 截至2022年6月30日的余额 | | 增加/ (减少) |
合同资产(当前) | $ | 16,878 | | | $ | 14,787 | | | $ | (2,091) | |
| | | | | |
合同责任(当期) | 86,340 | | | 94,667 | | | 8,327 | |
合同责任(长期) | 21,905 | | | 20,254 | | | (1,651) | |
我们合同资产和合同负债期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。本年度确认的合同负债收入总额为#美元。51.6百万美元,包括$33.2与年初的合同负债有关的百万美元。流动合约资产及长期合约资产分别计入预付资产及其他及杂项资产,而流动合约负债及长期合约负债则分别计入综合资产负债表内的应付账款、应计及其他负债及递延及其他非流动负债。
确定交易价格
在大多数情况下,每项履约义务的交易价格都在合同中说明。在确定交易价格内的可变对价金额(例如基于成交量的客户回扣)时,我们将预期对价金额的估计计入收入。我们基于所有合理可用的信息(历史、当前和预测)应用期望值方法,并根据这些信息确定合理的估计。在评估不确定性对我们有权获得的可变对价金额的影响时,我们在整个合同中一致地应用该方法。
产品销售
我们主要制造和销售药物输送、消费品分配和活性材料科学解决方案。客户的对价金额通常是固定的。在交货时,客户按商定的价格开具发票。产品销售收入通常在制造或装运时确认,此时货物控制权转移到客户手中。
为了确定控制权何时转移,我们通常评估合同中的运输条款,而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言,货物控制权在货物装运时转移到客户手中。货物一旦装运,我们就不能将货物转寄给另一个客户。因此,我们的履约义务在装船时即已履行。对于在交付时发生控制权转移的销售,在客户获得货物控制权之前发生的运输和/或搬运成本被视为履行活动,并在最终交付到客户地点时计入履行成本和收入。我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本视为履行成本,而不是作为承诺的服务。我们没有任何实质性的重要付款条件,因为付款通常在销售点后不久收到。
也存在这样的情况,我们制造高度定制化的产品,这些产品对我们没有替代用途,而且我们有权强制执行迄今完成的绩效付款。对于这些产品,随着时间的推移,我们通过基于生产的产品数量的产出法来衡量完成进度,从而转移控制和确认收入。由于我们通常根据客户的订单生产我们的产品,所以我们的产品从生产到发货的时间通常在几周内。我们认为,由于所产生的成本反映了所生产产品的价值,这一衡量标准如实地描述了货物的转让情况。
作为我们惯常商业惯例的一部分,我们提供标准保证,保证产品在实质上符合技术规范,并且没有重大缺陷。由于此类保修不是单独销售的,不提供产品初始规格保证以外的任何服务,并且不是法律要求的,因此这些类型的保修不会产生收入递延。
工装销售
我们还建造或承包生产我们产品所需的模具和其他工具(统称为“工具”)。与产品销售一样,当工具的控制权转移到客户手中时,我们会确认收入。如果工具是高度定制化的,我们没有其他用途,并且我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款,我们将通过使用输入法基于相对于完成的总估计成本产生的成本来衡量完成进度,从而转移控制权并确认随时间推移的收入。否则,在客户批准该工具的时间点确认该工具的收入。我们没有任何实质性的付款条件,因为付款通常是在模具制造过程中或完成后不久收到的。
在某些情况下,我们为我们的工具提供超出正常标准保修范围的延长保修。我们通常在合同开始时收到付款,并在合同期限内确认收入。截至2022年6月30日或2021年12月31日,我们没有任何实质性延长保修。
服务销售
我们还为我们的制药客户提供服务。与产品销售一样,我们根据服务合同各项履行义务的完成情况确认收入。
合同费用
我们不会因获得或履行收入合同而产生重大成本。
信用风险
我们主要通过产品销售、工具销售和向客户提供服务来蒙受信用损失。我们通过进行信用审查来评估每个客户为我们销售的产品付款的能力。信用审查考虑我们的预期账单风险和付款时间,以及客户的既定信用评级,或者当信用评级不可用时,基于我们对客户财务报表的分析,我们对客户资信的评估。我们在评估时还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果,为每个客户建立信用额度。
我们通过积极审查客户相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信贷敞口。我们的活动包括及时对账、纠纷解决和付款确认。我们可能会聘请催收公司和法律顾问追讨拖欠的应收账款。
目前由于新冠肺炎疫情和乌克兰战争导致的信贷和市场状况的不确定性可能会减缓我们的收款努力,如果客户在获得信贷和偿还债务方面遇到严重困难,或者由于实施的制裁延迟付款,可能会导致应收账款高于正常水平,增加CEC我要起诉。
注3-库存
按储备金净额分列的存货包括:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | $ | 153,353 | | | $ | 140,818 | |
Oracle Work in Process | 145,806 | | | 137,654 | |
成品 | 171,441 | | | 162,992 | |
总计 | $ | 470,600 | | | $ | 441,464 | |
NOTE 4 – 商誉和其他无形资产
自2021年12月31日以来按报告分部划分的商誉账面值变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 药厂 | | 美容+ 家 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 520,197 | | | $ | 325,719 | | | $ | 128,241 | | | $ | 974,157 | |
| | | | | | | |
外币兑换效应 | (29,275) | | | (8,295) | | | (480) | | | (38,050) | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | 490,922 | | | $ | 317,424 | | | $ | 127,761 | | | $ | 936,107 | |
下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的无形资产摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
加权平均摊销期限(年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 |
摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
专利 | 14.1 | | $ | 2,799 | | | $ | (1,650) | | | $ | 1,149 | | | $ | 2,767 | | | $ | (1,528) | | | $ | 1,239 | |
获得的技术 | 11.4 | | 133,695 | | | (49,689) | | | 84,006 | | | 140,936 | | | (45,613) | | | 95,323 | |
客户关系 | 13.4 | | 303,681 | | | (86,613) | | | 217,068 | | | 311,964 | | | (77,512) | | | 234,452 | |
商标和商品名称 | 7.0 | | 43,371 | | | (24,973) | | | 18,398 | | | 44,893 | | | (22,886) | | | 22,007 | |
许可协议和其他 | 39.1 | | 15,310 | | | (6,646) | | | 8,664 | | | 16,179 | | | (6,857) | | | 9,322 | |
无形资产总额 | 13.2 | | $ | 498,856 | | | $ | (169,571) | | | $ | 329,285 | | | $ | 516,739 | | | $ | (154,396) | | | $ | 362,343 | |
上述无形资产于截至2022年6月30日及2021年6月30日止季度的摊销费用合计为11,067及$9,811,分别为。上述无形资产于截至2022年及2021年6月30日止六个月的摊销费用合计为22,094及$19,622,分别为。
截至12月31日的年度的未来摊销费用估计数如下:
| | | | | | | | | | | |
2022 | $ | 21,459 | | | (2022年剩余估计摊销) |
2023 | 42,669 | | | |
2024 | 39,455 | | | |
2025 | 38,039 | | | |
2026 | 35,919 | | | |
此后 | 151,744 | | | |
未来的摊销费用可能会根据外币汇率的变化而波动。上述摊销费用估计数是根据截至2022年6月30日的汇率计算的。
NOTE 5 – 所得税
中期的税项拨备乃根据估计的年度有效综合税率厘定,该税率是根据当前的全年盈利估计及相关的估计全年税项,并按个别季度项目的影响作出调整。
截至2022年和2021年6月30日止三个月的实际税率分别为28.9%和25.6%。截至2022年和2021年6月30日止六个月的实际税率分别为28.5%和20.5%。截至2021年6月30日的三个月和六个月的较低有效税率反映了员工股票薪酬的额外税收优惠。
NOTE 6 – 债务
应付票据、循环信贷安排和透支
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的应付票据、循环信贷安排和透支包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
循环信贷安排 | $ | — | | | $ | 144,383 | |
透支0.35%至14.90% | 2,300 | | | 2,893 | |
| $ | 2,300 | | | $ | 147,276 | |
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)。循环信贷安排将于2026年6月到期,最高限额为二一年制在某些情况下延期,并规定最高可达#美元的无担保融资600在美国和我们的全资英国子公司可获得100万美元。修订后的定期贷款将于2022年7月到期。循环信贷安排可用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币支取,等值于美元。600100万美元,最高可增加至$300百万美元,但须满足某些条件。截至2022年6月30日,不是余额在美国的循环信贷安排下使用,或由我们的全资英国子公司使用,并56根据修订的期限安排,仍有1,000,000,000美元未偿还。截至2021年12月31日,美元133百万美元在美国的循环信贷安排下使用,欧元10百万(约合美元)11.4根据2021年底的汇率)由我们的全资英国子公司使用,并56根据修订的期限安排,仍有1,000,000,000美元未偿还。
确实有不是补偿与我们的循环信贷安排相关的余额要求。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率有关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。
2020年10月,我们签订了一项无担保货币市场借款安排,提供最高可达$30在美国可用的资金为100万美元。在季度结束日期内,不允许借入此工具。因此,不是截至2022年6月30日或2021年12月31日,根据这一安排使用了余额。
长期债务
2022年3月7日,我们发行了美元400本金总额为百万美元3.600优先债券将于2032年3月在包销的公开发行中到期。票据的形式和条款是根据日期为2022年3月7日的契约建立的,并由日期为2022年3月7日的第一补充契约修订和补充,每份契约由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间建立。利息每半年支付一次,拖欠。这些票据是无担保债务,与我们所有其他现有和未来的优先无担保债务具有同等的偿债权利。我们赎回了所有美元75.0上百万的我们3.25%第二季度的优先无担保票据,价格等于本金加应计利息和美元0.4一百万的全额付款。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的长期债务包括:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
应付票据0.00% – 14.42%,在2028年前按月和按年分期付款 | $ | 22,478 | | | $ | 22,785 | |
优先无担保票据3.2%, due in 2022 | — | | | 75,000 | |
优先无担保债务2.19%美元浮动汇率互换为1.36%欧元固定,2022年到期 | 56,000 | | | 56,000 | |
优先无担保票据3.5%, due in 2023 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据1.0%, due in 2023 | 104,790 | | | 113,830 | |
优先无担保票据3.4%, due in 2024 | 50,000 | | | 50,000 | |
优先无担保票据3.5%, due in 2024 | 100,000 | | | 100,000 | |
优先无担保票据1.2%, due in 2024 | 209,580 | | | 227,660 | |
优先无担保票据3.6%, due in 2025 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据3.6%, due in 2026 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据3.6%,2032年到期,扣除$的折扣1,001 | 398,999 | | | — | |
融资租赁负债 | 27,938 | | | 30,185 | |
未摊销债务发行成本 | (5,047) | | | (1,085) | |
| $ | 1,339,738 | | | $ | 1,049,375 | |
长期债务的当前到期日 | (67,986) | | | (142,351) | |
长期债务总额 | $ | 1,271,752 | | | $ | 907,024 | |
不包括融资租赁负债的长期到期总额在附注7中披露,从当前资产负债表日期起每年到期的未来五年为:
| | | | | |
第一年 | $ | 64,685 | |
第二年 | 334,416 | |
第三年 | 263,811 | |
第四年 | 254,223 | |
第五年 | 632 | |
此后 | 399,080 | |
圣约
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 要求 | | 2022年6月30日的水平 |
综合杠杆率(1) | | 最大值3.50 to 1.00 | | 1.84 to 1.00 |
综合利息覆盖率(1) | | 最少3.00 to 1.00 | | 16.58 to 1.00 |
________________________________________
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募配售协议中。
NOTE 7 – 租契
我们租赁某些仓库、厂房和办公设施以及某些不可撤销运营和融资租赁中的设备,这些租赁将在不同日期到期,直至2034年。大多数经营租赁包含续期选择权,某些租赁包括在租赁期内或租赁期结束时购买相关资产的选择权。
与融资租赁相关的摊销费用计入折旧费用,而与经营租赁相关的租金支出计入销售成本、研发成本和行政费用(“SG&A”)。
2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月的租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | $ | 4,921 | | | $ | 6,044 | | | $ | 10,202 | | | $ | 11,833 | |
| | | | | | | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产摊销 | $ | 949 | | | $ | 1,099 | | | $ | 2,078 | | | $ | 2,075 | |
租赁负债利息 | 314 | | | 375 | | | 639 | | | 687 | |
融资租赁总成本 | $ | 1,263 | | | $ | 1,474 | | | $ | 2,717 | | | $ | 2,762 | |
| | | | | | | |
短期租赁和可变租赁成本 | $ | 2,746 | | | $ | 2,444 | | | $ | 6,728 | | | $ | 5,572 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 10,337 | | | $ | 11,771 | |
融资租赁的营运现金流 | 645 | | | 716 | |
融资租赁产生的现金流 | 1,989 | | | 2,337 | |
| | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 11,903 | | | $ | 4,739 | |
融资租赁 | 731 | | | 4,792 | |
NOTE 8 – 退休和递延补偿计划
从2021年1月1日起,我们的国内非缴费退休计划对新员工和2020年12月31日后重新聘用的员工关闭。相反,这些员工有资格获得对其定义缴费401(K)员工储蓄计划的额外缴款。所有雇用/重新雇用日期在2021年1月1日之前的国内雇员仍有资格参加国内养老金计划,并在该日期之后继续应计计划福利。
净定期收益成本的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
截至6月30日的三个月, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 3,945 | | | $ | 3,941 | | | $ | 1,876 | | | $ | 2,071 | |
利息成本 | 1,743 | | | 1,604 | | | 342 | | | 208 | |
计划资产的预期回报 | (3,229) | | | (3,064) | | | (689) | | | (721) | |
净亏损摊销 | 1,668 | | | 2,501 | | | 433 | | | 591 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 33 | | | 44 | |
定期净收益成本 | $ | 4,127 | | | $ | 4,982 | | | $ | 1,995 | | | $ | 2,193 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
截至6月30日的六个月, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 7,890 | | | $ | 8,168 | | | $ | 3,846 | | | $ | 4,149 | |
利息成本 | 3,485 | | | 3,215 | | | 715 | | | 426 | |
计划资产的预期回报 | (6,456) | | | (6,137) | | | (1,416) | | | (1,444) | |
净亏损摊销 | 3,335 | | | 5,004 | | | 877 | | | 1,180 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 71 | | | 89 | |
定期净收益成本 | $ | 8,254 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4,093 | | | $ | 4,400 | |
定期福利净成本的组成部分,而不是服务成本的组成部分,包括在合并综合损益表的其他净额一栏中。
雇主供款
我们目前有不是我们的国内和国外计划的最低资金要求。我们贡献了$15.3在截至2022年6月30日的六个月里,我们的国内固定福利计划增加了100万美元,我们预计2022年不会有额外的重大付款。我们已经捐赠了$1.0在截至2022年6月30日的六个月里,我们的外国固定福利计划增加了100万美元,预计2022年不会有额外的重大贡献。
NOTE 9 – 累计其他综合收益
按组成部分划分的累计其他全面(亏损)收入变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币 | | 固定收益养老金计划 | | 衍生品 | | 总计 |
余额-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (27,373) | | | 442 | | | 4,066 | | | (22,865) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 4,773 | | | (3,257) | | | 1,516 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (27,373) | | | 5,215 | | | 809 | | | (21,349) | |
余额-2021年6月30日 | $ | (205,398) | | | $ | (97,107) | | | $ | (553) | | | $ | (303,058) | |
| | | | | | | |
余额-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (91,111) | | | (750) | | | 4,885 | | | (86,976) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 3,205 | | | (4,764) | | | (1,559) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (91,111) | | | 2,455 | | | 121 | | | (88,535) | |
余额-2022年6月30日 | $ | (340,611) | | | $ | (64,031) | | | $ | 66 | | | $ | (404,576) | |
从累积的其他全面(亏损)收入中重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他详细信息 综合收入构成部分 | 从累计其他全面收入中重新分类的金额 | | 报表中受影响的行 列报净收益的地方 |
截至6月30日的三个月, | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 2,101 | | | $ | 3,092 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 33 | | | 44 | | | (1) |
| 2,134 | | | 3,136 | | | 税前合计 |
| (537) | | | (750) | | | 税收影响 |
| $ | 1,597 | | | $ | 2,386 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | |
交叉货币互换的变化:利息部分 | $ | (118) | | | $ | (6) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | (3,042) | | | 1,290 | | | 杂项,净额 |
| $ | (3,160) | | | $ | 1,284 | | | 税后净额 |
该期间的改叙总数 | $ | (1,563) | | | $ | 3,670 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他详细信息 综合收入构成部分 | 从累计其他全面收入中重新分类的金额 | | 报表中受影响的行 列报净收益的地方 |
截至6月30日的六个月, | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 4,212 | | | $ | 6,184 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 71 | | | 89 | | | (1) |
| 4,283 | | | 6,273 | | | 税前合计 |
| (1,078) | | | (1,500) | | | 税收影响 |
| $ | 3,205 | | | $ | 4,773 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | |
交叉货币互换的变化:利息部分 | $ | (138) | | | $ | (18) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | (4,626) | | | (3,239) | | | 杂项,净额 |
| $ | (4,764) | | | $ | (3,257) | | | 税后净额 |
该期间的改叙总数 | $ | (1,559) | | | $ | 1,516 | | | |
______________________________________________
(1)这些累积的其他全面收入部分计入扣除税项的定期福利净成本的计算。更多细节见附注8--退休和递延补偿计划。
NOTE 10 – 衍生工具和套期保值活动
我们维持外汇风险管理政策,旨在建立一个框架,以保护我们的非功能性货币计价交易的价值不受汇率不利变化的影响。我们产品的销售可以用不同于生产产品相关成本的货币的货币来计价。这种跨国销售或公司间贷款的汇率变化可能会影响我们的运营结果。我们的政策不是从事投机性的外汇对冲活动,而是将我们的净外币交易风险降至最低,净外币交易的定义是确定的承诺以及以功能货币以外的货币记录和计价的交易。我们可以使用外币远期外汇合约、期权和交叉货币掉期来在经济上对冲这些风险。
对于被指定为套期保值的衍生工具,我们正式记录了套期保值工具与被套期保值项目之间的性质和关系,以及风险管理目标、进行各种对冲交易的策略,以及在开始时评估套期保值有效性的方法。此后每季度,我们正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效。此外,为了将任何衍生工具指定为预期交易的对冲工具,任何预期交易的重要特征和预期条款必须明确识别,并且预期交易必须有可能发生。所有用作对冲的衍生金融工具均按公允价值计入简明综合资产负债表(见附注11-公允价值)。
现金流对冲
对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具,公允价值变动计入累计其他全面亏损并计入衍生工具损益变动。当相关对冲项目在盈利中确认时,被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动从累计其他全面亏损重新分类至净收益。结算指定为现金流量对冲的衍生合约所产生的现金流量抵销相关对冲项目的现金流量,并计入现金流量简明综合报表的经营活动内。
2017年,我们的全资英国子公司借入了280在我们之前的信贷安排下,有100万的定期贷款借款。为了减轻美元债务对欧元功能货币实体的汇率风险,并减轻利率波动的风险,我们于2017年7月20日签订了名义金额为1美元的欧元兑美元浮动交叉货币互换。280百万美元,以有效对冲美元的外汇和利率敞口280百万定期贷款。这项欧元/美元互换协议将我们的美元浮动利率债务固定在1.36%的欧元固定利率债务。与这一对冲相关的,约为$66截至2022年6月30日,千元收入计入累计其他综合亏损。根据2022年6月30日的现行外汇和利率,我们的交叉货币掉期利息部分预计将于2022年第三季度确认为收益,收益为#美元。34一千个。预计将在2022年第三季度与我们的交叉货币互换外汇部分相关的收益中确认的金额取决于货币汇率的波动。截至2022年6月30日,交叉货币互换的公允价值为1美元。5.0百万资产。互换合约于2022年7月20日到期。
涉外业务中的净投资对冲
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。美元相对外币走强会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。相反,美元走弱会产生累加效应。在某些情况下,我们维持这些子公司的债务,以抵消净资产敞口。我们不会以其他方式使用衍生金融工具积极管理这一风险。如果我们计划对我们的净投资可能货币化的任何外国子公司进行全部或部分清算,我们将考虑对冲与此类交易相关的货币风险。
其他
截至2022年6月30日,我们已记录的外币远期外汇合同的公允价值为#美元。0.3百万美元的预付费和其他以及0.3简明综合资产负债表上的应付账款、应计账款和其他负债为百万美元。截至2022年6月30日,所有未平仓的远期外汇合约名义总金额为#美元。61.4百万美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 天平 薄片 位置 | | 指定为对冲工具的衍生工具 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | 指定为对冲工具的衍生工具 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 |
衍生资产 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付费和其他 | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | | | $ | 331 | |
交叉货币互换合约(1) | 预付费和其他 | | 5,049 | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | $ | 5,049 | | | $ | 333 | | | $ | 511 | | | $ | 331 | |
| | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 应付账款、应计账款和其他负债 | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 221 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 221 | |
__________________________
(1)该交叉货币互换合约由利息部分和外汇部分组成。
现金流量套期保值会计对截至2022年6月30日和2021年6月30日三个月累计其他综合收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值中的衍生产品 两性关系 | 得(损)额 认可于 其他综合 衍生品收益 | | (遗失)地点 获得认可 在收入上 衍生品 | | 得(损)额 重新分类,从 累计 其他综合 衍生品收益 | | 受影响利润表行项目总额 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
交叉货币互换合约: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 651 | | | $ | 295 | | | 利息支出 | | $ | 118 | | | $ | 6 | | | $ | (11,982) | |
外汇成分 | 3,042 | | | (1,290) | | | 杂项,净额 | | 3,042 | | | (1,290) | | | 52 | |
| $ | 3,693 | | | $ | (995) | | | | | $ | 3,160 | | | $ | (1,284) | | | |
现金流量套期保值会计对截至2022年和2021年6月30日止六个月累计其他全面收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值中的衍生产品 两性关系 | 增益额 认可于 其他综合 衍生品收益 | | 已识别的增益位置 在收入上 衍生品 | | 增益额 重新分类,从 累计 其他综合 衍生品收益 | | 受影响利润表行项目总额 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
交叉货币互换合约: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 259 | | | $ | 827 | | | 利息支出 | | $ | 138 | | | $ | 18 | | | $ | (20,912) | |
外汇成分 | 4,626 | | | 3,239 | | | 杂项,净额 | | 4,626 | | | 3,239 | | | (1,051) | |
| $ | 4,885 | | | $ | 4,066 | | | | | $ | 4,764 | | | $ | 3,257 | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月简明综合收益表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 确认的(损失)收益的位置 衍生品收益 | | 收益(损失)的数额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | | 2022 | | 2021 |
外汇合约 | 其他(费用)收入: 杂项,净额 | | $ | 1,991 | | | $ | (1,176) | |
| | | $ | 1,991 | | | $ | (1,176) | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月简明综合收益表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 已确认的损失地点 衍生品收益 | | 损失金额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | | 2022 | | 2021 |
外汇合约 | 其他(费用)收入: 杂项,净额 | | $ | (109) | | | $ | (1,689) | |
| | | $ | (109) | | | $ | (1,689) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 财务状况表中的总金额抵销 | | 财务状况表中列报的净额 | | 财务状况表中未抵销的总额 | | |
| 总金额 | | | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 |
衍生资产 | $ | 5,382 | | | — | | | $ | 5,382 | | | — | | | — | | | $ | 5,382 | |
总资产 | $ | 5,382 | | | — | | | $ | 5,382 | | | — | | | — | | | $ | 5,382 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 250 | | | — | | | $ | 250 | | | — | | | — | | | $ | 250 | |
总负债 | $ | 250 | | | — | | | $ | 250 | | | — | | | — | | | $ | 250 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
衍生资产 | $ | 842 | | | — | | | $ | 842 | | | — | | | — | | | $ | 842 | |
总资产 | $ | 842 | | | — | | | $ | 842 | | | — | | | — | | | $ | 842 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 221 | | | — | | | $ | 221 | | | — | | | — | | | $ | 221 | |
总负债 | $ | 221 | | | — | | | $ | 221 | | | — | | | — | | | $ | 221 | |
NOTE 11 – 公允价值
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下:
•第1级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:无法观察到的投入,反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
截至2022年6月30日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 6,185 | | | $ | 6,185 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 333 | | | — | | | 333 | | | — | |
交叉货币互换合约(2) | 5,049 | | | — | | | 5,049 | | | — | |
可转换票据 | 5,000 | | | — | | | — | | | 5,000 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 16,567 | | | $ | 6,185 | | | $ | 5,382 | | | $ | 5,000 | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约 (2) | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
或有对价债务 | 31,643 | | | — | | | — | | | 31,643 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 31,893 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 31,643 | |
截至2021年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 9,006 | | | $ | 9,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 331 | | | — | | | 331 | | | — | |
交叉货币互换合约(2) | 511 | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 9,848 | | | $ | 9,006 | | | $ | 842 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约(2) | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
或有对价债务 | 33,908 | | | — | | | — | | | 33,908 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 34,129 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 33,908 | |
________________________________________________
(1)对PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资。关于这项投资的讨论,见附注18--股权证券投资。
(2)以现货和远期汇率的可观察市场交易为基础的市场方法估值技术。
由于工具的短期到期日,我们的其他现行金融工具,如现金及等价物、应收账款及票据、应付票据及长期债务的本期到期日,其账面值接近公允价值。我们将我们的长期债务视为二级负债,并使用基于我们目前可用于发行类似期限和到期日的债务的利率的市场方法估值技术。我们长期债务的估计公允价值为#美元。1.2截至2022年6月30日0.9截至2021年12月31日。
在2022年第一季度,我们投资了5.0在Enable Injections,Inc.的可转换票据中,这笔投资以公允价值记录,是一种3级公允价值计量。
正如我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的附注12-公允价值中所讨论的那样,我们对以下出售股权的持有人负有或有对价义务:
–Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)与收购100基于2022年累计业绩目标的Fusion(“Fusion收购”)股权的百分比,以及
–Noble International Holdings,Inc.、Genia Medical,Inc.及JBCB Holdings,LLC(合称“Noble”),与收购100基于2024年累计业绩目标的来宝集团股权(“来宝收购”)的百分比。
我们将这些债务视为3级负债,并估计这些或有对价安排的总公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
聚变采办 | $ | 26,681 | | | $ | 27,166 | |
来宝收购 | 4,962 | | | 6,742 | |
| | | |
| $ | 31,643 | | | $ | 33,908 | |
这些债务的公允价值变动在我们的简明综合收益表中记录在销售、研发和行政费用中。如上所述,投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。下表汇总了我们的第3级公允价值计量的变化:
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 33,908 | |
| |
计入收益的公允价值减少 | (2,265) | |
| |
平衡,2022年6月30日 | $ | 31,643 | |
附注12-承付款和或有事项
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,无论是实际的还是潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况产生实质性的不利影响,但我们的运营或现金流、索赔和法律程序的结果会受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,可能包括超过管理层建立的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,它们可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
根据我们的公司注册证书,我们已经同意,当高级职员或董事应我们的要求以此类身份服务时,我们将对高级职员和董事的某些事件或事件给予赔偿。根据这些赔偿协议,我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的;然而,我们有一份董事和高级管理人员责任保险单,涵盖我们的部分风险。由于我们的保单覆盖范围,我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。我们有不是截至2022年6月30日和2021年12月31日,这些协议记录的负债。
2016年6月,一场大火对我们在法国安纳西的设施造成了破坏。我们投保了火灾损失险,包括业务中断险。在2022年第二季度,我们对保险公司提起诉讼,要求追回部分索赔。不是由于我们实现这些收益的能力仍然不确定,或有收益已被认识到。
2017年3月,巴西最高法院发布裁决,在计算联邦总收入税时,不应将某一州的增值税计算在内。该决定前瞻性和追溯性地降低了我们在巴西的毛收入税。2021年5月,巴西最高法院发布了一项判决,根据适用的计算方法确定了退还多付款项的规则。2021年6月,我们收到了一项有利的法院判决,金额为1.6获得追溯权,以追回我们的部分索赔。这笔金额被记录在销售成本中。2021年9月30日,我们收到了巴西联邦地区法院的正式判决声明,法院的有利裁决为最终裁决。我们预计未来不会收到任何进一步的金额。
2019年12月,巴西税务当局通知我们,纳税评估约为#美元。6.1百万美元,包括利息和罚款$2.3百万美元和美元0.8分别涉及2015年1月至2018年8月期间用于进口关税的税收分类代码的差异。我们正在对包括利息和处罚在内的评估进行激烈的抗辩,并于2019年12月提起行政辩护上诉。2020年6月,对第一次行政辩护上诉作出了败诉决定。我们于2020年8月提起第二次行政辩护上诉。我们仍然相信我们有强大的防守。由于评估金额和上诉时间的不确定性,不是负债记录截至2022年6月30日。
在2022年7月季度结束后,印度税务机关通知我们大约为#美元的纳税评估。6.8百万美元外加利息和罚款,涉及2017年至今期间用于进口关税的税收分类代码的差异。我们目前正在起草我们的回应,并将对这一评估提出有力的异议。由于评估的时间和数额存在不确定性,不是责任截至2022年6月30日的记录。
NOTE 13 – 股票回购计划
2019年4月18日,我们宣布了一项高达1美元的股份回购授权350百万股普通股。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,我们回购了大约348千股换成$37.1百万美元和488千股换成$53.1分别为100万美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,我们做到了不是I don‘不要回购任何股票。截至2022年6月30日,147.3现有授权下仍有百万股的授权股份回购。
NOTE 14 – 基于股票的薪酬
我们根据股东批准的股票奖励计划向员工发放限制性股票单位(“RSU”),其中包括基于时间和基于业绩的奖励。此外,根据本公司2018年股权激励计划,根据董事限制性股票单位奖励协议,向非雇员董事发放RSU。授予员工的RSU根据特定的绩效期限和/或归属期限进行授予。基于时间的RSU通常被赋予三年。基于性能的RSU在指定的性能周期结束时授予,通常三年,假设满足所需的业绩或市场归属条件。基于业绩的RSU有两个归属条件之一:(1)基于我们的内部财务业绩指标和(2)基于我们的总股东回报(“TSR”)相对于行业同行集团的总股东回报。在归属时,普通股的归属股份是以员工的名义发行的。此外,RSU奖励通常是净结算的(股票被扣留以支付员工的纳税义务)。授予董事的RSU仅以时间为基础,通常是在一年.
与内部业绩指标相关的基于时间的RSU和基于业绩的RSU的公允价值都是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。与TSR相关的基于性能的RSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。用于计算公允价值的投入和假设见下表。这些RSU的公允价值在归属期间使用直线法或当员工有资格在退休时保留奖励时使用分级归属方法来支出。
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截至6月30日的六个月, | 2022 | | 2021 |
每股公允价值奖励 | $ | 141.95 | | | $ | 171.63 | |
授予日期股票价格 | $ | 114.52 | | | $ | 141.59 | |
假设: | | | |
Aptar的股价预期波动 | 20.20 | % | | 21.40 | % |
同行公司的预期平均波动率 | 41.70 | % | | 50.00 | % |
相关性假设 | 41.20 | % | | 58.10 | % |
无风险利率 | 2.04 | % | | 0.32 | % |
股息收益率假设 | 1.33 | % | | 1.02 | % |
以下是截至2022年6月30日的RSU活动摘要以及随后结束的六个月期间的变化:
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| 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 单位 | | 加权平均 授予日期-公允价值 | | 单位 | | 加权平均 授予日期-公允价值 |
2022年1月1日未归属 | 485,479 | | | $ | 108.73 | | | 650,553 | | | $ | 111.04 | |
授与 | 187,429 | | | 112.76 | | | 225,303 | | | 126.72 | |
既得 | (140,914) | | | 106.15 | | | (43,388) | | | 134.97 | |
被没收 | (5,468) | | | 111.16 | | | (74,224) | | | 112.07 | |
2022年6月30日未归属 | 526,526 | | | $ | 110.74 | | | 758,244 | | | $ | 114.23 | |
包括在截至2022年6月30日的六个月的基于时间的RSU活动中包括10,589授予非雇员董事和10,007与非雇员董事有关的归属单位。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2022 | | 2021 |
补偿费用 | $ | 22,136 | | | $ | 21,579 | |
归属单位的公允价值 | 19,724 | | | 20,778 | |
归属单位的内在价值 | 21,481 | | | 28,259 | |
从RSU减税实现的实际税收优惠约为#美元。4.2在截至2022年6月30日的六个月中,截至2022年6月30日,63.6与RSU赔偿有关的未确认补偿费用总额的百万美元,预计将在#年加权平均期间确认2.2好几年了。
从历史上看,我们向员工和非员工董事发放股票期权。从2019年开始,我们不再发行股票期权。股票期权授予时,行权价格等于授予日的市场价格,通常授予超过三年并且到期了10在授予之后的几年里。对于股票期权授予,我们使用历史数据来估计预期寿命和波动性。
在截至2022年6月30日的6个月内,我们股票计划下的期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 股票奖励计划 | | 董事股票期权计划 |
| 选项 | | 加权平均 行权价格 | | 选项 | | 加权平均 行权价格 |
未偿还,2022年1月1日 | 3,072,503 | | | $ | 71.99 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
| | | | | | | |
已锻炼 | (168,846) | | | 67.60 | | | — | | | — | |
没收或过期 | (400) | | | 51.80 | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | 2,903,257 | | | $ | 72.25 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
可于2022年6月30日行使 | 2,903,257 | | | $ | 72.25 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
加权-平均剩余合同期限(年): | | | | | | | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | 3.6 | | | | 1.6 | | |
可于2022年6月30日行使 | 3.6 | | | | 1.6 | | |
聚合内在价值: | | | | | | | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | $ | 90,420 | | | | | $ | 2,041 | | | |
可于2022年6月30日行使 | $ | 90,420 | | | | | $ | 2,041 | | | |
截至六个月内行使的期权的内在价值: | | | | | | | |
June 30, 2022 | $ | 8,046 | | | | | $ | — | | | |
June 30, 2021 | $ | 63,407 | | | | | $ | 4,248 | | | |
| | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | | | 2021 |
薪酬费用(包含在SG&A中) | | | $ | 185 | |
薪酬费用(包括在销售成本中) | | | 42 | |
薪酬费用,合计 | | | $ | 227 | |
补偿费用,税后净额 | | | 174 | |
授予日期已归属期权的公允价值 | | | 2,421 | |
股票期权费用的减少是由于我们如上所述转向RSU。从期权行使中收到的现金约为$11.4在截至2022年6月30日的六个月内,行使期权减税所实现的实际税收利益约为#美元。1.4百万美元和美元15.0分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月内达到100万。截至2022年6月30日,没有剩余的股票期权奖励估值在未来期间支出。
NOTE 15 – 每股收益
每股基本净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以在适用期间已发行的普通股和等值普通股的加权平均数。基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异可归因于基于股票的薪酬奖励。员工总收益超过适用期间平均市场价格的基于股票的薪酬奖励将对每股收益产生反摊薄作用,因此不计入稀释后每股收益的计算。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和稀释后每股收益对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 |
整合运营 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 63,625 | | | $ | 63,625 | | | $ | 55,276 | | | $ | 55,276 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,475 | | | 65,475 | | | 65,818 | | | 65,818 | |
稀释性股票补偿的效果 | | | | | | | |
股票期权 | 1,021 | | | — | | | 1,727 | | | — | |
限制性股票 | 404 | | | — | | | 541 | | | — | |
总平均等值股份 | 66,900 | | | 65,475 | | | 68,086 | | | 65,818 | |
每股净收益 | $ | 0.95 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 |
整合运营 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 126,048 | | | $ | 126,048 | | | $ | 139,228 | | | $ | 139,228 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,509 | | | 65,509 | | | 65,525 | | | 65,525 | |
稀释性股票补偿的效果 | | | | | | | |
股票期权 | 1,109 | | | — | | 1,804 | | | — |
限制性股票 | 351 | | | — | | 540 | | | — |
总平均等值股份 | 66,969 | | | 65,509 | | | 67,869 | | | 65,525 | |
每股净收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.92 | | | $ | 2.05 | | | $ | 2.12 | |
NOTE 16 – 细分市场信息
我们被组织成三报告段。向处方药、消费者保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字健康市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了制药部门。主要向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了美容+家居细分市场。向食品和饮料市场销售分配系统、密封解决方案和食品服务托盘的业务构成了食品+饮料细分市场。
该等分部的会计政策与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报中第II部分第8项附注1-主要会计政策摘要所述相同。我们评估报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
有关我们报告部门的财务信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
总销售额: | | | | | | | |
药厂 | $ | 345,369 | | | $ | 328,549 | | | $ | 692,041 | | | $ | 644,360 | |
美+家 | 377,490 | | | 366,641 | | | 751,965 | | | 720,018 | |
食物+饮料 | 133,122 | | | 125,918 | | | 267,889 | | | 242,621 | |
总销售额 | $ | 855,981 | | | $ | 821,108 | | | $ | 1,711,895 | | | $ | 1,606,999 | |
减去:部门间销售额: | | | | | | | |
药厂 | $ | 5,138 | | | $ | 3,206 | | | $ | 9,348 | | | $ | 5,185 | |
美+家 | 6,144 | | | 6,395 | | | 12,420 | | | 12,826 | |
食物+饮料 | 156 | | | 475 | | | 652 | | | 1,202 | |
部门间销售总额 | $ | 11,438 | | | $ | 10,076 | | | $ | 22,420 | | | $ | 19,213 | |
净销售额: | | | | | | | |
药厂 | $ | 340,231 | | | $ | 325,343 | | | $ | 682,693 | | | $ | 639,175 | |
美+家 | 371,346 | | | 360,246 | | | 739,545 | | | 707,192 | |
食物+饮料 | 132,966 | | | 125,443 | | | 267,237 | | | 241,419 | |
净销售额 | $ | 844,543 | | | $ | 811,032 | | | $ | 1,689,475 | | | $ | 1,587,786 | |
调整后的EBITDA(1): | | | | | | | |
药厂 | $ | 111,006 | | | $ | 105,979 | | | $ | 226,558 | | | $ | 214,463 | |
美+家 | 44,879 | | | 37,910 | | | 84,377 | | | 73,266 | |
食物+饮料 | 17,705 | | | 19,626 | | | 36,940 | | | 39,616 | |
公司和其他,未分配 | (13,663) | | | (15,959) | | | (31,633) | | | (27,566) | |
与收购相关的成本(2) | — | | | (2,434) | | | — | | | (2,434) | |
重组措施(3) | (428) | | | (4,876) | | | (719) | | | (8,548) | |
未实现投资(亏损)净收益(4) | (483) | | | (1,611) | | | (2,574) | | | 15,198 | |
折旧及摊销 | (58,552) | | | (57,790) | | | (117,217) | | | (115,228) | |
利息支出 | (11,982) | | | (7,175) | | | (20,912) | | | (14,590) | |
利息收入 | 989 | | | 624 | | | 1,277 | | | 1,005 | |
所得税前收入 | $ | 89,471 | | | $ | 74,294 | | | $ | 176,097 | | | $ | 175,182 | |
________________________________________________
(1)我们评估报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
(2)收购相关成本包括与收购相关的交易成本(详情见附注17-收购)。
(3)重组举措包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的费用项目如下(详情见附注19-重组举措):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按细分市场划分的重组计划 | | | | | | | |
药厂 | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 73 | |
美+家 | 420 | | | 1,457 | | | 678 | | | 2,553 | |
食物+饮料 | 8 | | | 117 | | | 41 | | | 38 | |
公司和其他 | — | | | 3,264 | | | — | | | 5,884 | |
全面重组计划 | $ | 428 | | | $ | 4,876 | | | $ | 719 | | | $ | 8,548 | |
(4)未实现投资(亏损)收益净额是指我们在PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注18-股权证券投资)。
NOTE 17 – 收购
企业合并
2021年9月2日,在2021年7月22日签署股份购买协议并根据外国投资审批条例获得法国经济部批准后,我们完成了对64.3Volouns S.A.(“Volouns”)股本的%。总部设在法国巴黎和马萨诸塞州波士顿的Volunes是数字治疗领域的先驱。我们从某些管理层成员和某些股东那里获得了他们全部的股份,大约相当于64.3Volouns股本的%(在未稀释的基础上),价格为欧元8.70每股折合欧元50.8百万(约合美元)60.4百万美元),资金来自手头的可用现金。这对全部公司股本(在完全稀释的基础上)的估值为欧元。79.1百万(约合美元)93.9百万)。Aptar发起强制性现金简化收购要约,以同样的价格收购Voluntis的剩余股份8.70每股。2021年9月,Aptar收购了EURO8.4百万(约合美元)9.9百万)的额外股份,使截至2021年9月30日的总投资达到欧元59.2百万(约合美元)70.3百万)代表74.9总股本的%,这意味着价值为欧元的非控股权益19.9百万(约合美元)23.6百万)。收购要约完成后,Aptar按与收购要约相同的财务条款强制挤出Volune剩余的流通股。在2021年第四季度,收购要约和挤出已完成,并用手头的可用现金提供资金,我们收购了剩余的25.1欧元股本的%19.5百万(约合美元)22.6百万美元),导致Aptar拥有100.0Volouns的股本的%。
收购资产的公允价值包括一项技术无形资产#美元。27.9百万美元和其他无形资产8.4百万美元。科技无形资产采用多期超额收益法(“MPEEM”)估值。在确定所收购技术的公允价值时采用了判断,其中涉及使用关于收入增长率、技术陈旧率和贴现率的重大估计和假设。
2021年8月17日,我们完成了对80威海恒裕医疗用品有限公司(“恒裕”)的股权。恒宇是中国领先的注射给药弹性体和塑料部件制造商,总部设在中国威海。根据协议条款,90年预计购入价的%80%所有权,人民币347.7百万(约合美元)53.6),于2021年8月用手头可用现金支付给卖家。最终购进价格调整为人民币1.5百万(约合美元)0.2300万美元)计入应付账款、应计债务和其他负债,并于2021年第四季度支付。剩下的10收购价格的%80%所有权,人民币38.7百万(约合美元)6.0百万美元),支付给卖家18个月成交后加上简单的利息4%,预计将由手头可用现金提供资金。这对全部公司股权(在完全稀释的基础上)的估值为人民币。484.9百万(约合美元)74.8百万美元),并隐含价值为人民币的非控股权益97.0百万(约合美元)15.0百万),截至收购日期。根据协议,我们有权收购剩余的股份20恒裕于截止日期五周年时持有恒裕股权的百分比。
收购资产的公允价值包括客户关系无形资产#美元。24.1百万美元和其他无形资产5.6百万美元。客户关系无形资产采用MPEEM估值法进行估值。于厘定客户关系的公允价值时采用判断,当中涉及使用有关收入增长率、客户流失率、经调整息税前利润及贴现率的重大估计及假设。
下表汇总了截至收购日期按估计公允价值计算的收购资产和承担的负债。
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2021 |
资产 | | | |
现金及现金等价物 | | | $ | 3,852 | |
应收账款 | | | 5,208 | |
盘存 | | | 606 | |
其他应收账款 | | | 286 | |
预付费和其他 | | | 1,863 | |
财产、厂房和设备 | | | 14,081 | |
商誉 | | | 104,433 | |
无形资产 | | | 65,981 | |
经营性租赁使用权资产 | | | 2,309 | |
其他杂项资产 | | | 78 | |
负债 | | | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | | | 1,410 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | | | 9,663 | |
递延所得税 | | | 16,792 | |
经营租赁负债 | | | 2,306 | |
递延负债和其他非流动负债 | | | 5,770 | |
取得的净资产 | | | $ | 162,756 | |
下表汇总了截至购置日的购入可确认无形资产的公允价值估计数和加权平均使用寿命:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 2021 |
| | | | | 加权平均使用寿命(年) | | 资产估计公允价值 |
获得的技术 | | | | | 10 | | $ | 34,322 | |
客户关系 | | | | | 11.6 | | 30,258 | |
| | | | | | | |
许可协议和其他 | | | | | 0.25 | | 1,401 | |
总计 | | | | | | | $ | 65,981 | |
商誉金额为$104.4与Volouns和恒裕收购相关的百万美元记录,包括在医药部门。商誉按转让对价与收购净资产的差额计算,代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的估计未来经济利益。收购Volouns和恒裕获得的商誉主要包括通过增加数字治疗解决方案和扩大我们向客户提供的数字健康服务,向数字健康解决方案市场扩张;以及通过提高对注射剂市场不断变化的本地市场需求的反应能力,加强我们在高增长经济体中的能力。商誉不会摊销,但至少每年进行减值测试。对于沃伦提斯和恒裕的收购,不是商誉将可在纳税时扣除。
NOTE 18 – 股权证券投资
我们对股权证券的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
权益法投资: | | | |
BTY | $ | 31,445 | | | $ | 33,199 | |
桑莫尔 | 5,325 | | | 5,904 | |
| | | |
德索泰克股份有限公司 | 846 | | | 919 | |
| | | |
其他投资: | | | |
纯周期 | 6,185 | | | 9,006 | |
一天 | 5,672 | | | 5,978 | |
回路 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,471 | | | 1,585 | |
| $ | 53,838 | | | $ | 59,485 | |
权益法投资
BTY
2020年1月1日,我们收购了493家关联公司:苏州兴光、宿迁兴光和苏州bty(统称为bty)的股权百分比,收购价格约为$32.0百万美元。我们有一项看涨期权,可以获得额外的26%至31在最初的禁售期后,bty的股权的百分比5根据预先确定的公式计算的年份。在结束的第二个禁售期之后3在最初的禁售期结束数年后,我们有一项看涨期权,可以根据预定的公式收购bty的剩余股权。此外,bty的出售股东可以根据预先确定的公式,对aptar将收购的剩余股权拥有看跌期权。BTY实体是中国领先的高质量、装饰金属部件、金属塑料组件和美容行业彩色化妆品包装解决方案的制造商。
桑莫尔
2020年4月1日,我们投资了5.0百万美元要收购30上海森摩尔互联网技术有限公司及其子公司上海森摩尔医疗设备有限公司(统称为“森摩尔”)是一家中国领先的制药企业,为哮喘控制提供消费性电子设备和连接设备。
卡利护理
2017年,我们投资了美元5.0百万美元要收购20Kali Care是一家为医疗器械提供数字监控系统的科技公司,持有该公司%的股权。自我们投资以来,我们已经确认了大约$1.6我们累计按比例分摊运营亏损的百万美元。在2021至2020年间,我们确认了除暂时性减值外的其他减值0.4百万(美元)0.3百万美元税后)和3.0百万(美元)2.3由于对业务未来价值的重新评估和运营现金流的持续减少,我们在这项投资中的基础资产分别为税后百万美元)。除了我们的投资外,我们还持有卡利护理公司的应收票据#美元。1.5百万美元,包括在简明综合资产负债表的应收账款和票据中。于2022年3月,我们就Kali Care应收票据记入预期信贷损失准备金#美元1.5100万美元,作为拟议中的出售业务的结果。在第二季度,我们收回了$0.1100万美元,预计在接下来的一年中将收到类似的年度付款三年.
德索泰克股份有限公司
2009年,我们投资了欧元574千人待购23Desotec GmbH是制药、美容和家居以及食品和饮料市场大宗加工专用装配机的领先制造商,持有Desotec GmbH%的股权。
其他投资
在2019年8月期间,我们总共投资了$3.5百万英寸二对可持续发展公司Loop和PureCycle的优先股权投资,按成本减去减值(如果有)加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。在2020年期间,我们额外投资了1.4百万美元的这些二股权投资,还收到了#美元333PureCycle的数千股权,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。在2020年11月,我们将PureCycle投资的价值增加了$3.1百万美元,基于可观察到的价格变化。
2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收购公司收购,随后在纳斯达克上市,股票代码为PCT。当时,我们对PureCycle的投资被转换为PCT的股票,导致不到1%的所有权权益。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合综合收益表中记为投资净收益或净亏损。2021年9月,我们收到了333千股PCT股份,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献,并行使了购买$1.0与FDA里程碑相关的额外股份100万股。在2021年10月,我们出售了191,349股票价格为$2.4净收益100万美元,实现收益#美元2.0百万美元。在2022年3月,我们出售了107,600股票价格为$1.1净收益100万美元,实现收益#美元841一千个。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,我们在PureCycle的投资录得净亏损$0.5百万美元和美元1.6分别为100万美元。截至2022年和2021年6月30日止六个月,我们在PureCycle的投资录得净亏损$1.7百万美元,我们的投资净收益为$15.2分别为100万美元。截至2022年6月30日,我们的未实现净收益总额约为3.9百万美元。
2021年7月7日,我们投资D大约 $5.9百万美元要收购10YAT是一家多功能、以科学为导向的在线护肤解决方案公司,持有该公司3%的股权。
如上所述,除了未偿还的Kali Care应收票据的预期信贷损失准备金外,还有不是在截至2022年6月30日的六个月中注意到的与这些投资有关的减值迹象。
NOTE 19 – 重组计划
2017年底,我们开始了业务转型,以推动盈利的销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;但也涉及某些全球一般和行政职能。截至2021年底,我们已经成功完成了与转型计划相关的绝大多数计划举措,预计未来不会出现与该计划相关的重大额外重组费用。截至2022年6月30日的三个月和六个月,我们确认了0.4百万美元和美元0.7分别与该计划相关的重组成本为100万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月,我们确认了4.9百万美元和美元8.5分别与该计划相关的重组成本为100万美元。截至2022年6月30日发生的累计费用为$137.0百万美元。
截至2022年6月30日,我们记录了以下与业务转型相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日开始储备 | | 截至2022年6月30日止六个月的费用净额 | | 支付的现金 | | 利息和 外汇影响 | | 2022年6月30日结束储备 |
员工遣散费 | $ | 3,535 | | | $ | 644 | | | $ | (2,184) | | | $ | (76) | | | $ | 1,919 | |
专业费用和其他费用 | 260 | | | 75 | | | (320) | | | (3) | | | 12 | |
总计 | $ | 3,795 | | | $ | 719 | | | $ | (2,504) | | | $ | (79) | | | $ | 1,931 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(以千为单位,每股除外,或另有说明)
行动的结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 65.0 | | | 64.5 | | | 64.6 | | | 63.7 | |
销售、研发和管理 | 16.0 | | | 17.4 | | | 16.6 | | | 17.3 | |
折旧及摊销 | 6.9 | | | 7.1 | | | 7.0 | | | 7.3 | |
重组计划 | 0.1 | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
营业收入 | 12.0 | | | 10.4 | | | 11.8 | | | 11.1 | |
其他收入(费用) | (1.4) | | | (1.2) | | | (1.4) | | | (0.1) | |
所得税前收入 | 10.6 | | | 9.2 | | | 10.4 | | | 11.0 | |
净收入 | 7.5 | | | 6.8 | | | 7.5 | | | 8.8 | |
实际税率 | 28.9 | % | | 25.6 | % | | 28.5 | % | | 20.5 | % |
调整后的EBITDA利润率(1) | 18.9 | % | | 18.2 | % | | 18.7 | % | | 18.9 | % |
________________________________________________
(1)调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
重大发展
由于我们的每个部门都生产被世界各地的政府机构确定为基本产品的点胶系统,我们的设施在新冠肺炎疫情期间仍保持运行。我们采取了各种措施,以确保我们的关键基础设施的可用性和运行,促进我们员工的安全和保障,并支持我们开展业务的社区。我们继续遵循公共和私营部门的政策和倡议,以减少新冠肺炎的传播,例如实施旅行限制、促进社交距离和采取在家工作的安排,所有这些政策和倡议都影响了我们的运营。
随着2022年期间许多地区的传输速度放缓,我们看到我们的几个受影响的应用程序恢复到了更正常的音量水平。随着人们回归更活跃的生活方式,我们看到我们的产品对处方、美容、护发、防晒和瓶装水客户的销售有所改善。然而,在一些从疫情中受益的应用中,我们也看到了更正常的数量,例如我们的个人清洁和表面清洁产品以及我们的活性材料科学解决方案和注射组件。
新冠肺炎疫情对我们所有三个业务部门的财务业绩和运营的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展,包括新变种病毒的出现、疫苗和增强剂的供应、采用和效力、恢复正常经济和运营条件所需的时间、政府可能采取和/或延长应对病毒进一步死灰复燃的措施以及许多其他不确定性因素。截至2022年6月30日,没有记录到与新冠肺炎大流行相关的减值。然而,由于围绕局势的普遍不确定性,包括成本通胀、供应链中断和劳动力短缺等领域,未来的业绩可能会受到实质性影响。
截至2022年6月30日,乌克兰战争尚未对我们的业务产生重大的直接影响,尽管预计未来几个季度这种情况的短期可见性仍将不稳定和不确定。然而,我们经历了一些对我们业务的间接影响,包括更高的投入成本和某些供应链中断。
净销售额
我们报告截至2022年6月30日的季度净销售额为8.445亿美元,与2021年第二季度的8.11亿美元相比增长了4%。与欧元和我们经营业务的其他主要货币相比,美元走强,导致货币兑换的负面影响为6%。于2022年第二季度,我们收购Volouns S.A.(“Volouns”)及威海恒裕医疗用品有限公司(“恒裕”)对我们的综合净销售额并无重大影响。因此,与2021年同期相比,2022年第二季度不包括收购和外币汇率变化的核心销售额增长了10%。在我们10%的核心销售额增长中,约5%与销量和产品组合的改善有关,所有三个细分市场都出现了同比增长。与较高树脂和其他投入成本的转嫁相关的价格调整占核心销售增长的剩余5%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 药厂 | | 美 +主页 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 12 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 10 | % |
收购 | 1 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | (8) | % | | (7) | % | | (2) | % | | (6) | % |
报告的净销售额增长总额 | 5 | % | | 3 | % | | 6 | % | | 4 | % |
2022年前六个月的净销售额增长了6%,达到16.9亿美元,而2021年前六个月的净销售额为15.9亿美元。与欧元和我们经营的其他主要货币相比,美元的平均汇率走强,导致货币兑换的负面影响为5%。于2022年前六个月,我们对Volunes和恒裕的收购对我们的综合业绩没有重大影响。因此,与2021年同期相比,2022年前六个月的核心销售额(不包括收购和外币汇率变化)增长了11%。价格上涨以弥补通胀成本的增加继续对我们的核心销售产生强烈影响。在我们11%的核心销售额增长中,约5%是由于与较高的树脂和其他投入成本的转嫁相关的价格调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 药厂 | | 美 +主页 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 13 | % | | 10 | % | | 13 | % | | 11 | % |
收购 | 1 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | (7) | % | | (5) | % | | (2) | % | | (5) | % |
报告的净销售额增长总额 | 7 | % | | 5 | % | | 11 | % | | 6 | % |
________________________________________________
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
下表列出了所示期间按地理位置来源的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 占总数的百分比 | | 2021 | | 占总数的百分比 | | 2022 | | 占总数的百分比 | | 2021 | | 占总数的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
国内 | $ | 288,802 | | | 34 | % | | $ | 269,180 | | | 33 | % | | $ | 568,807 | | | 34 | % | | $ | 524,345 | | | 33 | % |
欧洲 | 444,965 | | | 53 | % | | 436,993 | | | 54 | % | | 900,096 | | | 53 | % | | 862,682 | | | 54 | % |
拉丁美洲 | 59,142 | | | 7 | % | | 56,061 | | | 7 | % | | 116,886 | | | 7 | % | | 105,026 | | | 7 | % |
亚洲 | 51,634 | | | 6 | % | | 48,798 | | | 6 | % | | 103,686 | | | 6 | % | | 95,733 | | | 6 | % |
有关按报告分部划分的净销售额的进一步讨论,请参阅以下各页对分部净销售额和分部调整后EBITDA的分析。
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示)
销售成本(COS)占净销售额的百分比从2021年第二季度的64.5%上升到2022年第二季度的65.0%。虽然与2021年同期相比,利润率较高的医药产品销售组合的改善对我们的COS百分比产生了积极影响,但这一积极影响被通胀成本增加所抵消。我们经历了几种投入成本的增加,包括树脂、金属、运费、劳动力和公用事业。虽然我们维持对树脂成本增加的正常转嫁,并已实施全面提价以抵消其他成本增加,但树脂转嫁成本没有利润率,这增加了我们的COS占销售额的百分比。
2022年前六个月,由于上述相同的通胀成本增加,COS占净销售额的百分比从2021年同期的63.7%增加到64.6%。
销售、研发和管理
与2021年同期的1.409亿美元相比,2022年第二季度的销售、研发和行政费用(“SG&A”)减少了约550万美元,降至1.354亿美元。不包括外币汇率的变化,SG&A在本季度增加了大约200万美元。这一增长主要是由于我们的企业报告系统升级导致信息系统费用增加,以及与2021年相比差旅费用增加。2022年第二季度,SG&A占净销售额的百分比降至16.0%,而2021年同期为17.4%。
与2021年同期的2.753亿美元相比,2022年前六个月的SG&A增加了570万美元,达到2.809亿美元。不包括外币汇率的变化,与2021年前六个月相比,SG&A在2022年前六个月增加了约1760万美元。在这一增长中,240万美元与2022年六个月的增量SG&A成本有关,因为我们对恒裕和Volouns的收购于2021年第三季度完成。其余增加部分与较高的薪酬成本有关,包括与我们目前的短期激励薪酬计划相关的应计项目以及某些股权薪酬安排费用确认的时间安排。与2021年相比,我们还经历了信息系统成本的增加,这是由于我们的企业报告系统升级,以及内部项目的专业费用和差旅费用增加。最后,如简明综合财务报表附注18-股权证券投资所述,我们从我们的风险投资(Kali Care)的一项未偿还票据中记录了140万美元的预期信贷损失准备金。2022年前六个月,SG&A占净销售额的百分比降至16.6%,而2021年同期为17.3%。
折旧及摊销
2022年第二季度报告的折旧和摊销费用增加了约80万美元,达到5860万美元,而2021年同期为5780万美元。不包括外币汇率的变化,第二季度的折旧和摊销比2021年第二季度增加了约440万美元。这一增长中约有180万美元是由于与我们收购Volouns和恒裕相关的递增折旧和摊销,这些收购于2021年第三季度敲定。我们还增加了本年度和前一年的资本支出,以支持我们的增长战略。2022年第二季度,折旧和摊销占净销售额的百分比降至6.9%,而去年同期为7.1%。
2022年前六个月,报告的折旧和摊销费用增加了约200万美元,达到1.172亿美元,而去年同期为1.152亿美元。不包括外币汇率的变化,与去年同期相比,2022年前六个月的折旧和摊销增加了约760万美元。如上所述,其中约300万美元的增长是由于我们在2021年6月30日之后收购了Volouns和恒裕,其余的增长与本年度和前一年为支持我们的增长战略而增加的资本支出有关。2022年前六个月,折旧和摊销占净销售额的百分比降至7.0%,而去年同期为7.3%。
重组计划
2017年底,我们启动了一项业务转型计划,以推动盈利的销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;但也涉及某些全球一般和行政职能。截至2021年底,我们已经成功完成了与转型计划相关的绝大多数计划计划,包括在亚洲和快速增长的应用领域实施新的商业战略、降低成本和增加能力,我们相信这些领域将为未来的增长和盈利奠定基础。然而,新冠肺炎全球大流行导致我们的美容业务大幅下滑。虽然我们的Beauty+Home部门继续盈利,但疫情造成的干扰,包括更高的运营成本,已经抵消了我们转型带来的任何预期收益增长。尽管我们相信美容市场仍然是一个长期具有吸引力的增长市场,我们仍然致力于完成我们的转型计划,但我们预计恢复增长将是渐进和非线性的,因为这个市场与大流行后正常消费者行为的恢复高度相关,包括旅游,这已被证明是零星和不确定的。截至2022年6月30日,该转型计划累计产生的费用为1.37亿美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月,与上述计划相关的重组成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按细分市场划分的重组计划 | | | | | | | |
药厂 | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 73 | |
美+家 | 420 | | | 1,457 | | | 678 | | | 2,553 | |
食物+饮料 | 8 | | | 117 | | | 41 | | | 38 | |
公司和其他 | — | | | 3,264 | | | — | | | 5,884 | |
全面重组计划 | $ | 428 | | | $ | 4,876 | | | $ | 719 | | | $ | 8,548 | |
营业收入
2022年第二季度的营业收入增加了约1680万美元,达到1.012亿美元,而去年同期为8440万美元。不包括外币汇率的变化,本季度的营业收入比去年同期增加了约2430万美元。强劲的销售增长,加上本季度较低的重组成本,推动了这一改善。2022年第二季度,营业收入占净销售额的百分比增加到12.0%,而去年同期为10.4%。
2022年前6个月,营业收入增加了约2190万美元,达到1.989亿美元,而去年同期为1.77亿美元。不包括外币汇率的变化,与去年同期相比,2022年前六个月的营业收入增加了约3420万美元。如上所述,强劲的销售和较低的重组成本共同导致了这一改善。2022年前六个月,营业收入占净销售额的百分比增加到11.8%,而去年同期为11.1%。
其他收入(费用)合计
2022年第二季度的其他净支出从去年同期的1010万美元增加到1170万美元,增加了160万美元。2022年第二季度的利息支出增加了480万美元,主要是由于我们于2022年3月7日发行的4亿美元3.600%优先票据,以及赎回我们3.25%优先无抵押票据中的7,500万美元。详情见附注6--简明综合财务报表的债务。我们在PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资在2022年第二季度确认的亏损比上一年同期确认的亏损减少了110万美元。我们还受益于100万美元的土地销售收益以及与贴现率假设变化相关的90万美元的养老金成本下降。
截至2022年6月30日的6个月,其他净支出增加了2100万美元,达到2280万美元,而去年同期的支出为180万美元。其中,1,690万美元是我们在PureCycle投资的公允价值变化。正如在简明综合财务报表附注18-股权证券投资中讨论的那样,我们对PureCycle的投资在2021年第一季度转换为上市实体PCT的股票。该项投资按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合综合收益表中记为投资净收益或净亏损。利息支出在2022年上半年增加了6,300,000美元,这是由于上文讨论的4,000,000美元3.600%优先债券的大约4个月的利息支出。这些增长被100万美元的土地销售收益和170万美元的养老金成本下降所略微抵消,这些成本与贴现率假设的变化有关。
所得税拨备
中期的税项拨备乃根据估计的年度有效综合税率厘定,该税率是根据当前的全年盈利估计及相关的估计全年税项,并按个别季度项目的影响作出调整。截至2022年和2021年6月30日的三个月的有效税率分别为28.9%和25.6%。截至2022年和2021年6月30日止六个月的有效税率分别为28.5%和20.5%.截至2021年6月30日的三个月和六个月的较低有效税率反映了员工股票薪酬的额外税收优惠。
AptarGroup,Inc.的净收入。
我们公布,截至2022年6月30日的三个月和六个月,AptarGroup的净收入分别为6360万美元和1.26亿美元,而去年同期分别为5530万美元和1.392亿美元。
医药细分市场
向处方药、消费者保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字健康市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了我们的制药部门。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 340,231 | | | $ | 325,343 | | | $ | 682,693 | | | $ | 639,175 | |
调整后的EBITDA(1) | 111,006 | | | 105,979 | | | 226,558 | | | 214,463 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 32.6 | % | | 32.6 | % | | 33.2 | % | | 33.6 | % |
________________________________________________
(1)调整后的EBITDA计算为扣除利息、税项、折旧、摊销前的净收益。 未分配的公司费用, 重组计划、收购相关成本、未实现投资净收益和与股权证券及其他特殊项目的可见市场价格变动相关的亏损。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2022年第二季度,制药部门的净销售额增长了5%,达到3.402亿美元,而2021年第二季度为3.253亿美元。货币变动对净销售额的负面影响为8%,而对Voluntis和恒裕的收购在2022年第二季度产生了1%的积极影响。因此,2022年第二季度的核心销售额比2021年第二季度增长了12%。销售增长的主要原因是销量和产品组合的增加。由于对我们的过敏性鼻炎和哮喘设备的强劲需求,我们产品对处方药市场的核心销售额增长了15%,因为许多地区继续经历大流行后的重新开放。我们还实现了我们的产品在紧急医疗应用方面的强劲销售,这些产品适用于处方药市场的现有和新解决方案。消费者保健市场13%的核心销售额增长是由于对我们的鼻腔减充血剂、生理盐水冲洗以及咳嗽和感冒解决方案的需求增加。尽管对新冠肺炎疫苗的需求开始正常化,但由于对我们的疫苗和生物成分的需求持续强劲,我们弹性体组件在注射剂市场的核心销售额增长了9%。由于对口服剂量和糖尿病产品的需求增加,我们的活性材料科学解决方案的销售额增长了5%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 方剂 药效 | | 消费者 医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康 | | 总计 |
核心销售增长 | 15 | % | | 13 | % | | 9 | % | | 5 | % | | — | % | | 12 | % |
收购 | — | % | | — | % | | 3 | % | | — | % | | 100 | % | | 1 | % |
货币效应(1) | (9) | % | | (9) | % | | (9) | % | | (3) | % | | — | % | | (8) | % |
报告的净销售额增长总额 | 6 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 100 | % | | 5 | % |
与2021年前六个月的6.392亿美元相比,2022年前六个月的净销售额增长了7%,达到6.827亿美元。汇率的变化对净销售额产生了7%的负面影响,而对Volouns和恒裕的收购在2022年前六个月产生了1%的积极影响。因此,与去年同期相比,2022年前六个月的核心销售额增长了13%。2022年前六个月,所有市场的核心销售额都出现了增长。消费者保健市场13%的核心销售额增长是由于对我们的鼻腔减充血剂、生理盐水冲洗以及咳嗽和感冒解决方案的需求增加,而对处方药市场的销售额增长9%,原因是我们的过敏性鼻炎、哮喘和紧急医疗设备的强劲需求,这是由于大流行后重新开放以及如上所述的产品发布。我们的活性材料科学解决方案的核心销售额增长了30%,这主要是由于对我们的活性薄膜产品的强劲需求,这些产品与家用新冠肺炎检测试剂盒一起使用。同样,我们用于新冠肺炎和其他疫苗的弹性体组件的销售推动了我们注射剂市场8%的核心销售增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 方剂 药效 | | 消费者 医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康 | | 总计 |
核心销售增长 | 9 | % | | 13 | % | | 8 | % | | 30 | % | | — | % | | 13 | % |
收购 | — | % | | — | % | | 3 | % | | — | % | | 100 | % | | 1 | % |
货币效应(1) | (7) | % | | (7) | % | | (8) | % | | (4) | % | | — | % | | (7) | % |
报告的净销售额增长总额 | 2 | % | | 6 | % | | 3 | % | | 26 | % | | 100 | % | | 7 | % |
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(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
与去年同期的1.06亿美元相比,2022年第二季度调整后的EBITDA增长了5%,达到1.11亿美元。强劲的产品销售增长,以及我们面向处方药市场的高利润率产品销售组合的改善,推动了本季度的增长。我们调整后的EBITDA利润率保持在32.6%,这是因为处方药业务的较强组合被较高投入成本的转嫁缺乏利润率所抵消。
与去年同期的2.145亿美元相比,2022年前六个月调整后的EBITDA增长了6%,达到2.266亿美元。这一增长主要是由于我们上文讨论的强劲核心销售增长所推动的。然而,由于我们的数字健康投资和弹性元件产能扩张的较高投入成本和增量启动成本的转嫁缺乏利润率,导致调整后的EBITDA利润率较低。
美容+家居细分市场
向美容、个人护理和家居护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了我们的美容+家居细分市场。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 371,346 | | | $ | 360,246 | | | $ | 739,545 | | | $ | 707,192 | |
调整后的EBITDA(1) | 44,879 | | | 37,910 | | | 84,377 | | | 73,266 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 12.1 | % | | 10.5 | % | | 11.4 | % | | 10.4 | % |
________________________________________________
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
截至2022年6月30日的季度,报告的净销售额比去年第二季度的3.602亿美元增长了3%,达到3.713亿美元。汇率的变化对2022年第二季度的净销售额产生了7%的负面影响。因此,与去年同期相比,2022年第二季度的核心销售额增长了10%。其中约3%的增长来自销量的增加和产品结构的改善,因为我们许多应用的销售在2021年期间看到新冠肺炎影响后开始正常化。剩余的核心销售增长主要是由于较高的投入成本的转嫁。我们产品在美容市场的核心销售额增长了19%,因为我们所有市场的消费者对产品的需求都比去年的水平继续改善。个人护理核心销售额增长6%,原因是头发护理、除臭剂和防晒市场的销售额增加。随着洗手液需求继续正常化,个人清洁剂的下降部分抵消了这一影响。家庭护理市场的核心销售额下降了17%,与前一年餐具护理和家庭清洁产品的强劲对比相比。
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2022年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 个人 关怀 | | 美 | | 家 关怀 | | 总计 |
核心销售增长 | 6 | % | | 19 | % | | (17) | % | | 10 | % |
| | | | | | | |
货币效应(1) | (6) | % | | (9) | % | | (3) | % | | (7) | % |
报告的净销售额增长总额 | — | % | | 10 | % | | (20) | % | | 3 | % |
2022年前六个月,净销售额增长5%,达到7.395亿美元,而去年前六个月为7.072亿美元。汇率的变化对净销售额产生了大约5%的负面影响。因此,与去年同期相比,2022年前六个月的核心销售额增长了10%。其中约4%的增长来自产品数量和组合的增加,而其余部分主要是由于更高的投入成本的转嫁。随着我们所有应用的增长,我们产品在美容市场的核心销售额在2022年前六个月增长了18%。个人护理核心销售额增长7%,因为我们头发护理和防晒应用的较高销售额抵消了对我们洗手液配方解决方案的较低需求。如上所述,我们的家庭护理市场产品的核心销售额下降了13%,主要是由于工具销售下降,以及随着新冠肺炎在某些地区的传播率放缓,对我们的餐具护理、工业和家庭清洁剂应用的需求正常化。
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截至2022年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 个人 关怀 | | 美 | | 家 关怀 | | 总计 |
核心销售增长 | 7 | % | | 18 | % | | (13) | % | | 10 | % |
| | | | | | | |
货币效应(1) | (5) | % | | (7) | % | | (3) | % | | (5) | % |
报告的净销售额增长总额 | 2 | % | | 11 | % | | (16) | % | | 5 | % |
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(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2022年第二季度调整后的EBITDA增长了18%,达到4490万美元,而去年同期为3790万美元。如上所述,产品销售量的增长推动了我们在2022年第二季度调整后的EBITDA增长。通货膨胀的增加对我们本季度的业绩产生了负面影响,因为价格传递不足以抵消材料和劳动力成本上升的全部影响。然而,我们能够通过改善运营业绩和100万美元的卖地收益来弥补这一影响。
2022年前六个月调整后的EBITDA增长了15%,达到8440万美元,而去年同期为7330万美元。如上所述,强劲的产品销售增长也推动了2022年前六个月调整后EBITDA的改善,同时运营改善能够抵消通胀和某些地区供应链中断的净负面影响。
餐饮细分市场
向食品和饮料市场销售分配系统、密封解决方案和食品服务托盘的业务构成了我们的食品+饮料部门。
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 132,966 | | | $ | 125,443 | | | $ | 267,237 | | | $ | 241,419 | |
调整后的EBITDA(1) | 17,705 | | | 19,626 | | | 36,940 | | | 39,616 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 13.3 | % | | 15.6 | % | | 13.8 | % | | 16.4 | % |
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(1)调整后的EBITDA计算为扣除利息、税项、折旧、摊销前的净收益。 未分配的公司费用, 重组计划、收购相关成本、未实现投资净收益和与股权证券及其他特殊项目的可见市场价格变动相关的亏损。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
截至2022年6月30日的季度,报告的销售额增长了约6%,达到1.33亿美元,而去年第二季度为1.254亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的负面影响。因此,与去年同期相比,2022年第二季度的核心销售额增长了8%。在8%的核心销售额增长中,约6%是由于2022年第二季度我们继续经历高通胀成本增长而导致树脂和其他投入成本上升所致。然而,即使没有涨价,我们的食品和饮料市场也出现了增长。我们的食品市场销量增加,这是由于对我们的产品在颗粒和粉末应用方面的需求增加,以及我们的食品服务包装应用的强劲增长。饮料市场也出现了强劲增长,我们优质瓶装水产品的销售继续从去年新冠肺炎疫情的水平回升。
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2022年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 食物 | | 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 8 | % | | 11 | % | | 8 | % |
| | | | | |
货币效应(1) | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
报告的净销售额增长总额 | 6 | % | | 8 | % | | 6 | % |
与2021年前六个月的2.414亿美元相比,2022年前六个月的净销售额增长了11%,达到2.672亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的负面影响。因此,与去年同期相比,2022年前六个月的核心销售额增长了13%。产品和工具销售的增加,以及更高的材料成本的转嫁,对2022年前六个月产生了积极影响。在13%的核心销售额增长中,约9%是由于树脂和其他投入成本的增加而产生的。与去年同期相比,2022年前六个月面向食品市场的核心销售额增长了13%,而面向饮料市场的核心销售额增长了14%。在食品市场,我们实现了酱料和调味品以及我们的食品服务包装产品的强劲增长。如上所述,饮料市场也出现了增长,因为我们的优质瓶装水产品的销售从去年较低的新冠肺炎疫情水平回升。
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截至2022年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 食物 | | 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 13 | % | | 14 | % | | 13 | % |
| | | | | |
货币效应(1) | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
报告的净销售额增长总额 | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % |
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(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2022年第二季度调整后的EBITDA为1,770万美元,比去年同期的1,960万美元下降了10%。上述较高的产品和工具销售被不利的产品组合和一些运营效率低下所抵消,特别是在北美,这是由于劳动力和供应链中断造成的。
与去年同期的3960万美元相比,2022年前六个月调整后的EBITDA下降了7%,为3690万美元。如上所述,我们在2022年上半年经历了产品和工装销售的增长。然而,我们的盈利能力受到不利的产品组合以及上文提到的劳动力和供应链中断导致的一些运营效率低下的负面影响。这些问题,加上较高投入成本的转嫁缺乏利润率,对我们在2022年前六个月的调整后EBITDA利润率产生了负面影响。
公司和其他
除了我们的三个报告分部外,我们将某些成本分配给“公司和其他”,这在简明合并财务报表附注16-分部信息中单独列出。就公司及其他项目而言,调整后的EBITDA(不包括净利息、税项、折旧、摊销、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损)主要包括某些专业费用、薪酬和信息系统成本,这些费用没有直接分配到我们的报告部门。在截至2022年6月30日的季度,公司及其他调整后的EBITDA从2021年第二季度的1600万美元降至1370万美元。这一减少的主要原因是某些项目的费用确认时间,如符合退休条件的员工的股权补偿。
2022年前6个月,公司及其他调整后的EBITDA增至3160万美元,而去年同期为2760万美元。这一增长部分与较高的薪酬成本有关,包括与我们目前的短期激励薪酬计划相关的应计项目,以及确认股权薪酬支出的时间,包括为符合退休资格的员工提供实质性的归属条件。随着旅行限制开始放松,我们还报告称,与2021年相比,专业费用和旅行成本更高。
非美国公认会计准则衡量标准
除了本文提供的符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)的信息外,我们还提供不符合美国公认会计原则的财务信息,称为非美国公认会计原则财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的,因为它们剔除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响,从而可以更好地比较一段时间内的经营业绩。这些非美国公认会计原则财务指标不应单独考虑,也不应作为美国公认会计原则财务结果的替代品,而应与未经审计的简明综合收益表和本文提供的其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计原则的衡量标准。此外,敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国公认会计原则财务衡量标准所作的调整,以得出这些非美国公认会计原则财务衡量标准。
在我们管理层的讨论和分析中,我们排除了在呈现净销售额和其他信息时外币换算的影响,我们将其定义为“不变货币”。不包括外币换算影响的净销售额变化是非美国公认会计准则的财务指标。作为一家全球性的企业,在我们查看业绩和规划战略时,考虑到外币兑换的影响是很重要的。因此,当我们的管理层查看我们的财务业绩以衡量我们业务的核心业绩时,我们可能会通过将前期业绩换算为本期外币汇率来排除外币换算的影响。因此,我们的管理层认为,这些演示文稿在内部是有用的,可能对投资者有用。在将业绩与前几个时期进行比较时,我们也排除了重大收购的影响。不包括收购影响的经营业绩变化是非美国公认会计准则财务衡量标准。我们认为,重要的是排除收购对期间业绩的影响,以便在更具可比性的基础上评估业绩。
我们公布扣除利息和税项前的净收益(“EBIT”)和扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(“EBITDA”)。我们还公布了我们的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)和调整后利息、税项、折旧及摊销前净收益(“调整后EBITDA”),两者均不包括业务转型费用(重组计划)、收购相关成本、与收购和投资相关的购买会计调整以及与股权证券可见市场价格变化相关的未实现投资净收益和净亏损。我们的展望也是在非美国公认会计原则的基础上提供的,因为某些对账项目取决于无法控制的未来事件,如汇率和股权投资公允价值的变化,或可靠地预测,因为它们不是我们日常活动的一部分,如重组和收购成本。
我们提供净债务与净资本的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。“净债务”按计息债务减去现金及等价物和短期投资计算,而“净资本”按股东权益加净债务计算。净负债与净资本之比衡量的是一家公司的财务杠杆,它让用户了解一家公司的财务结构,或者它是如何为其运营融资的,以及对其财务实力的洞察。我们认为,在评估我们的杠杆率时,考虑我们的现金、现金等价物和短期投资的余额是有意义的。如果需要,这些资产可以用来减少我们的总债务头寸。
最后,我们提供了自由现金流的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出加上与资本支出有关的政府赠款的收益。我们使用自由现金流来衡量可用于股息、股票回购、收购和偿还债务的业务产生的现金流。我们相信,这对投资者评估我们的财务业绩和衡量我们在内部产生现金为我们的计划提供资金的能力是有意义的。
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| 截至三个月 |
| June 30, 2022 |
| | | |
| 已整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食物+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 844,543 | | | $ | 340,231 | | | $ | 371,346 | | | $ | 132,966 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 63,613 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 25,858 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 89,471 | | | 87,445 | | | 21,053 | | | 7,594 | | | (15,628) | | | (10,993) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 428 | | | — | | | 420 | | | 8 | | | — | | | |
未实现投资损失净额 | 483 | | | | | | | | | 483 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 90,382 | | | 87,445 | | | 21,473 | | | 7,602 | | | (15,145) | | | (10,993) | |
利息支出 | 11,982 | | | | | | | | | | | 11,982 | |
利息收入 | (989) | | | | | | | | | | | (989) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 101,375 | | | 87,445 | | | 21,473 | | | 7,602 | | | (15,145) | | | — | |
折旧及摊销 | 58,552 | | | 23,561 | | | 23,406 | | | 10,103 | | | 1,482 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 159,927 | | | $ | 111,006 | | | $ | 44,879 | | | $ | 17,705 | | | $ | (13,663) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.9 | % | | 32.6 | % | | 12.1 | % | | 13.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| June 30, 2021 |
| | |
| 已整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食物+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 811,032 | | | $ | 325,343 | | | $ | 360,246 | | | $ | 125,443 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 55,274 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 19,020 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 74,294 | | | 81,806 | | | 12,122 | | | 9,691 | | | (22,774) | | | (6,551) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 4,876 | | | 38 | | | 1,457 | | | 117 | | | 3,264 | | | |
未实现投资损失净额 | 1,611 | | | | | | | | | 1,611 | | | |
与收购相关的交易成本 | 2,434 | | | 2,434 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 83,215 | | | 84,278 | | | 13,579 | | | 9,808 | | | (17,899) | | | (6,551) | |
利息支出 | 7,175 | | | | | | | | | | | 7,175 | |
利息收入 | (624) | | | | | | | | | | | (624) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 89,766 | | | 84,278 | | | 13,579 | | | 9,808 | | | (17,899) | | | — | |
折旧及摊销 | 57,790 | | | 21,701 | | | 24,331 | | | 9,818 | | | 1,940 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 147,556 | | | $ | 105,979 | | | $ | 37,910 | | | $ | 19,626 | | | $ | (15,959) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.2 | % | | 32.6 | % | | 10.5 | % | | 15.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| June 30, 2022 |
| | |
| 已整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食物+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 1,689,475 | | | $ | 682,693 | | | $ | 739,545 | | | $ | 267,237 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 125,984 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 50,113 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 176,097 | | | 179,651 | | | 36,734 | | | 16,567 | | | (37,220) | | | (19,635) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 719 | | | — | | | 678 | | | 41 | | | — | | | |
未实现投资损失净额 | 2,574 | | | | | | | | | 2,574 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 179,390 | | | 179,651 | | | 37,412 | | | 16,608 | | | (34,646) | | | (19,635) | |
利息支出 | 20,912 | | | | | | | | | | | 20,912 | |
利息收入 | (1,277) | | | | | | | | | | | (1,277) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 199,025 | | | 179,651 | | | 37,412 | | | 16,608 | | | (34,646) | | | — | |
折旧及摊销 | 117,217 | | | 46,907 | | | 46,965 | | | 20,332 | | | 3,013 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 316,242 | | | $ | 226,558 | | | $ | 84,377 | | | $ | 36,940 | | | $ | (31,633) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.7 | % | | 33.2 | % | | 11.4 | % | | 13.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| June 30, 2021 |
| | |
| 已整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食物+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 1,587,786 | | | $ | 639,175 | | | $ | 707,192 | | | $ | 241,419 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 139,213 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 35,969 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 175,182 | | | 169,476 | | | 21,810 | | | 19,701 | | | (22,220) | | | (13,585) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 8,548 | | | 73 | | | 2,553 | | | 38 | | | 5,884 | | | |
未实现投资净收益 | (15,198) | | | | | | | | | (15,198) | | | |
与收购相关的交易成本 | 2,434 | | | 2,434 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 170,966 | | | 171,983 | | | 24,363 | | | 19,739 | | | (31,534) | | | (13,585) | |
利息支出 | 14,590 | | | | | | | | | | | 14,590 | |
利息收入 | (1,005) | | | | | | | | | | | (1,005) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 184,551 | | | 171,983 | | | 24,363 | | | 19,739 | | | (31,534) | | | — | |
折旧及摊销 | 115,228 | | | 42,480 | | | 48,903 | | | 19,877 | | | 3,968 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 299,779 | | | $ | 214,463 | | | $ | 73,266 | | | $ | 39,616 | | | $ | (27,566) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.9 | % | | 33.6 | % | | 10.4 | % | | 16.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净债务与净资本之比对账 | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 2,300 | | | $ | 147,276 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 67,986 | | | 142,351 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 1,271,752 | | | 907,024 | |
债务总额 | 1,342,038 | | | 1,196,651 | |
更少: | | | |
现金及现金等价物 | 240,474 | | | 122,925 | |
短期投资 | — | | | 740 | |
净债务 | $ | 1,101,564 | | | $ | 1,072,986 | |
| | | |
股东权益总额 | $ | 1,948,464 | | | $ | 1,984,600 | |
净债务 | 1,101,564 | | | 1,072,986 | |
净资本 | $ | 3,050,028 | | | $ | 3,057,586 | |
| | | |
净负债与净资本之比 | 36.1 | % | | 35.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
自由现金流对账 | 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
运营部门提供的净现金 | $ | 176,654 | | | $ | 175,581 | |
资本支出 | (147,262) | | | (137,039) | |
政府拨款的收益 | 12,794 | | | — | |
自由现金流 | $ | 42,186 | | | $ | 38,542 | |
外币
由于我们在国际上的存在,汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务报表的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务报表产生稀释折算效果。相反,美元走弱会产生累加效应。在某些情况下,我们销售的产品以与产生相关成本的货币不同的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能对我们的运营结果产生重大影响。在2022年第二季度和前六个月,美元相对于主要欧洲货币和拉丁美洲货币走强。与2021年第二季度相比,这导致我们在2022年第二季度的折算结果受到稀释影响。
季度趋势
我们在今年最后一个季度的运营业绩通常会受到12月份客户工厂关闭的负面影响。我们服务的几个市场受到基础消费产品季节性的影响。这反过来可能会对我们在这些市场的净销售额和运营结果产生影响。我们相信,我们产品组合的多样化使我们整个季度财务报表的波动降至最低,并在逐个季度查看时,对我们的简明综合财务报表产生非实质性的季节性影响。然而,与经济从新冠肺炎大流行中复苏相关的不确定性可能会影响到已指出的历史趋势。
流动资金和资本资源
鉴于我们目前相对于业内其他公司的低杠杆水平,以及我们从运营中产生强大现金流的能力,我们相信我们拥有强大的财务状况,并拥有在可预见的未来满足我们业务需求的财务资源。从历史上看,我们一直使用运营现金流、我们的循环信贷安排、股票期权收益和债务作为我们流动性的主要来源。我们流动性的主要用途是投资于支持我们增长所需的设备和设施,向股东支付季度股息,回购我们普通股的股份,以及进行有助于实现我们战略目标的收购。由于乌克兰战争中的不确定性、全球各地潜在的新新冠肺炎变体以及通胀环境,如果客户需求在很长一段时间内大幅下降,并对我们的运营现金流产生不利影响,我们将有能力限制并大幅降低资本支出水平,以及评估我们的收购战略。如果我们无法投资于新的创新产品,资本支出水平的长期大幅下降可能会增加未来的维修和维护成本,并对运营利润率产生负面影响。
现金及现金等价物和限制性现金从2021年12月31日的1.229亿美元增加到2022年6月30日的2.405亿美元,这主要是由于我们的4亿美元首次公开债券发行的收益,如下所述。截至2022年6月30日,短期和长期计息债务总额为13亿美元,略高于2021年12月31日的12亿美元。截至2022年6月30日,我们的净债务(有息债务减去现金和等价物)与净资本(股东权益加净债务)的比率从2021年12月31日的35.1%增加到36.1%。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2022年前六个月,我们的业务提供了约1.767亿美元的净现金流,而去年同期为1.756亿美元。在这两个时期,运营现金流主要来自折旧和摊销前收益。2022年前六个月经营活动提供的现金增加,主要是由于营运资金管理得到改善和重组成本降低。2022年上半年,我们为国内和国外福利计划贡献了1630万美元,部分抵消了运营带来的其他现金增长。
2022年前六个月,我们使用了1.391亿美元的现金进行投资活动,而去年同期为1.371亿美元。与2021年前六个月相比,我们在资本项目上的投资在2022年前六个月增加了1,020万美元,这主要是因为我们在注射剂和活性材料科学解决方案部门的产能方面的额外投资,部分被政府拨款收入的1,280万美元所抵消。我们2022年预计用于资本支出的现金支出扣除政府赠款收益后,预计将在约2.9亿至3.2亿美元之间。
2022年前六个月,融资活动提供了8140万美元的现金,而去年同期融资活动使用的现金为4540万美元。于2022年首六个月内,我们收到长期债务收益4.022亿美元,主要来自发行于2022年第一季度到期、利率为3.600的优先债券中的4亿美元。作为我们债券发行的一部分,我们支付了400万美元的债券发行成本。此外,我们偿还了与循环信贷安排相关的1.443亿美元,支付了4980万美元的股息,并购买了5310万美元的库存股。我们在2022年第二季度赎回了全部7,500万美元的3.25%优先无担保票据,赎回价格相当于本金加应计利息和40万美元的整体溢价。
于2021年6月30日,吾等订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,在某些情况下最多可延长两次一年,并为美国和我们的全资英国子公司提供高达6亿美元的无担保融资。修订后的定期贷款将于2022年7月到期。循环信贷安排可以美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币提取,相当于6亿美元,在满足某些条件的情况下,最高可增加3亿美元。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率有关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。截至2022年6月30日, 我们在美国或我们的全资英国子公司的循环信贷安排下没有使用余额,修订后的定期安排将于2022年7月到期,尚未使用的余额为5600万美元。截至2021年12月31日,在美国的循环信贷安排下使用了1.33亿美元,我们的英国全资子公司使用了1000万欧元(约合1140万美元),根据修订后的条款安排,仍有5600万美元未偿还。信贷安排余额计入简明综合资产负债表上的应付票据、循环信贷安排及透支。
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
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| 要求 | | 2022年6月30日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最大值3.50到1.00 | | 1.84 to 1.00 |
综合利息覆盖率(1) | 最少3.00到1.00 | | 16.58 to 1.00 |
__________________________________________________________
(1)比率的定义是循环信贷安排和票据购买协议的一部分。
根据上述综合杠杆率公约,我们有能力在超过3.50至1.00的最高杠杆率要求之前额外借款约10亿美元。
2020年10月,我们达成了一项无担保货币市场借款安排,以提供在美国可获得的最高3000万美元的短期融资。该工具不允许在季度结束日期后借款。因此,截至2022年6月30日,这一安排下没有使用任何余额。
我们的海外业务历来通过使用内部产生的现金或未承诺的短期借款来满足现金需求。我们还承诺在美国和英国达成如上所述的融资安排。我们管理全球现金需求时考虑到(I)我们开展业务的众多子公司的可用资金,(Ii)我们流动性需求的地理位置,以及(Iii)获取国际现金余额的成本。
我们为欧洲和美国的供应链融资项目(“SCF”)提供便利,该项目由第三方平台管理。符合条件的供应商可以选择提前收到发票付款,减去利息扣除,并代表各自的SCF银行通过第三方平台谈判他们的应收销售安排。我们不是这些协议的一方,我们的付款义务的条款不受供应商参与SCF的影响。因此,我们得出的结论是,该计划仍然是一个贸易应付计划,并不表明有借款安排。
与参与SCF的供应商有关的所有未偿还金额均记录在我们的简明综合资产负债表中的应付账款、应计和其他负债中,相关付款包括在我们简明综合现金流量表中的经营活动中。截至2022年6月30日和2021年12月31日,与SCF计划相关的应付金额分别约为3300万美元和3000万美元。
由于当地的商业惯例,我们位于美国以外的业务的收款和付款期限往往较长。我们还看到,某些客户要求延长付款期限的压力越来越大。由于我们的大部分产品都是按订单生产的,我们不需要保留大量的成品库存来满足客户的要求。然而,我们的一些合同规定了我们必须保持的产成品安全库存量。
在我们的财务状况允许的范围内,并有明显的经济利益,我们不时从与一些供应商的早期付款折扣中受益。我们还延长了与供应商的付款期限,以符合客户的趋势。虽然我们已经为我们的供应商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我们通常不会利用客户提供的这些产品,因为目前的经济状况对我们不利。
2022年7月6日,我们达成了一项安排,将我们大约2亿美元的固定美元债务转换为欧元固定债务,根据当前汇率,这将产生每季度约50万美元的利息节省。
2022年7月13日,董事会宣布于2022年8月17日向截至2022年7月27日登记在册的股东支付每股0.38美元的季度现金股息。
或有事件
在正常的业务过程中,本公司面临许多实际和潜在的诉讼和索赔。有关影响本公司业务的或有事项的讨论,请参阅附注12-简明综合财务报表附注的承担及或有事项。
近期发布的会计准则
我们已经审查了最近发布的对FASB会计准则编纂的会计准则更新,这些更新具有未来的生效日期。2022年采用的准则在附注1--简明合并财务报表附注的重要会计政策摘要中进行了讨论。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准,则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。对这一更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易,这些交易预计将因参考汇率改革而停止。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。在2021年期间,我们修订了循环信贷安排,以提供与脱离LIBOR(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率相关的机制。我们正在评估这一标准可能对我们的简明合并财务报表产生的任何进一步影响,预计不会有进一步的重大影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则,在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用时不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
展望
我们在之前受到疫情影响的关键市场恢复良好,包括我们医药部门的处方药和消费者保健市场,预计这两个市场在下个季度将继续保持强劲势头。与此同时,我们在一个不确定的环境中运营,这种环境继续受到通胀上升、乌克兰持续的战争、供应链中断以及美国劳动力市场非常紧张的影响。此外,美元走强预计将继续对我们的业绩产生影响。我们相信,由于我们强大的资产负债表、严谨的资本管理方法以及服务于多个基本市场的广泛创新解决方案组合,我们处于有利地位,能够驾驭潜在的经济低迷。
我们预计2022年第三季度每股收益(不包括任何重组费用、股权投资公允价值变化和收购成本)将在0.90美元至1.00美元之间,这一指引是基于28%至30%的有效税率范围。
前瞻性陈述
管理层讨论和分析以及本10-Q表其他部分中的某些陈述是前瞻性的,涉及许多风险和不确定因素,包括本10-Q表中的重大发展、重组计划、季度趋势、流动性和资本资源、或有和展望部分中陈述的某些陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“未来”、“潜在”、“乐观”等词语以及其他类似的表述或未来或条件动词,如“将”、“应该”、“将”和“可能”旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的安全港条款作出的,基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。因此,由于我们的运营和业务环境中存在的已知或未知风险和不确定性,我们的实际结果或其他事件可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同,这些风险和不确定性包括但不限于:
•世界各地的地缘政治冲突,包括俄罗斯军队入侵乌克兰,以及由此对我们的客户向这些国家销售产品的需求产生的间接影响,以及投入成本上升和某些供应链中断;
•由于经济衰退,需求和资产利用率较低;
•新冠肺炎及其变种对我们的全球供应链以及我们的全球客户、员工和运营的影响,已经并将继续增加以下讨论的许多风险和不确定性;
•全球经济状况,包括通胀状况和我们赖以增长的其他地区潜在的通货紧缩或通胀状况;
•直接劳动力的可获得性和直接劳动力成本的增加,特别是在北美;
•我们在当前流行病造成的在家工作环境中维护组织文化和保持员工生产力的能力;
•原材料和部件的可获得性(特别是从独家供应商处获得)以及这些供应商的财务可行性;
•材料、部件成本、供应链中断和劳动力短缺造成的运输成本以及其他投入成本(特别是树脂、金属、阳极氧化成本和能源成本)的波动;
•外币汇率或我国有效税率的大幅波动;
•税制改革立法的影响、税率的变化以及可能影响我们的实际税率的其他与税收有关的事件或交易;
•客户和供应商的财务状况;
•在我们的客户或供应商内部进行整合;
•客户和/或消费者支出水平的变化;
•失去一个或多个大客户;
•我们有能力成功实施设施扩建和新设施项目;
•我们有能力通过控制成本、提高生产力或提高价格来抵消通货膨胀的影响;
•资本可获得性或成本的变化,包括利率上升;
•全球信贷市场的波动性;
•我们有能力确定潜在的新收购,并成功收购和整合这些业务,包括成功整合我们收购的业务,包括或有对价估值;
•我们有能力扩大收购的业务,并将收购实体的产品/服务产品整合到我们现有的产品/服务组合中;
•战争、恐怖主义或社会动乱的直接或间接后果;
•可能影响我们的网络和报告系统的网络安全威胁;
•自然灾害和其他与天气有关的事件的影响;
•财政和货币政策及其他法规;
•在遵守政府规定方面的变化或困难;
•改变有关环境可持续性的法规或市场条件;
•因劳动争议停工的;
•竞争,包括技术进步;
•我们有能力保护和捍卫我们的知识产权,以及涉及知识产权的诉讼;
•已经或可能对我们和其他人提起的任何法律诉讼的结果;
•我们满足未来现金流估计的能力,以支持我们的商誉减值测试;
•对现有产品和新产品的需求;
•我们客户产品的成功,特别是在制药行业;
•我们有能力管理全球客户推出的复杂技术产品,特别是在发展中市场;
•产品开发的困难和与产品开发的时机或结果有关的不确定性;
•重大产品责任索赔;以及
•与我们的运营相关的其他风险。
尽管我们相信我们的前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证实际结果、业绩或成就不会与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就有实质性差异。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。有关其他风险和不确定性因素,请参阅截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中第一部分的第1A项(风险因素),这些风险和不确定性可能会导致我们的实际结果或其他事件与该等前瞻性表述中明示或暗示的内容大不相同。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。相反,美元相对于外币的疲软会对我们的财务状况和经营业绩产生附加的换算效应。此外,在某些情况下,我们销售的产品以不同于产生相关成本的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能影响我们的运营结果。
下表提供了截至2022年6月30日我们的远期货币兑换合约的信息。大多数合同将在2022年第三季度末之前到期。
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买入/卖出 | 合同金额 (单位:千) | | 平均值 合同 汇率,汇率 | | 最小/最大 概念上的 卷数 |
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欧元/美元 | $ | 20,201 | | | 1.0637 | | | 17,814 - 20,968 |
欧元/BRL | 10,252 | | | 5.4742 | | | 10,252 - 11,196 |
欧元/人民币 | 9,042 | | | 7.0281 | | | 5,213 - 9,042 |
新西兰元/欧元 | 6,663 | | | 0.0401 | | | 2,123 - 6,663 |
欧元/泰铢 | 4,823 | | | 37.0419 | | | 4,823 - 4,988 |
瑞士法郎/欧元 | 2,205 | | | 0.9641 | | | 2,205 - 2,277 |
MXN/美元 | 2,000 | | | 0.0478 | | | 2,000 - 3,000 |
美元/人民币 | 1,900 | | | 6.5798 | | | 1,900 - 3,000 |
欧元/MXN | 1,671 | | | 22.7120 | | | 1,671 - 3,153 |
欧元/瑞士法郎 | 1,076 | | | 1.0371 | | | 113 - 1,076 |
英镑/欧元 | 572 | | | 1.1804 | | | 572 - 975 |
欧元/英镑 | 512 | | | 0.8471 | | | 481 - 965 |
美元/欧元 | 381 | | | 0.9411 | | | 381 - 2,379 |
瑞郎/美元 | 158 | | | 1.0492 | | | 104 - 205 |
美元/英镑 | 40 | | | 0.8040 | | | 40 - 154 |
总计 | $ | 61,496 | | | | | |
截至2022年6月30日,我们已将外币远期外汇合同的公允价值计入预付和其他负债30万美元,应付账款、应计和其他负债30万美元计入简明综合资产负债表。我们还于2017年7月20日签订了欧元兑美元浮动交叉货币利率互换协议,以有效对冲我们全资拥有的英国子公司提取的2.8亿美元银行定期贷款的外汇和利率风险,该贷款将于2022年7月到期。这种现金流对冲的公允价值为500万美元,在简明综合资产负债表中以预付资产和其他资产的形式报告。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年6月30日我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(E)中定义)的有效性。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制和程序自该日期起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目2.未注册 股权证券的出售和收益的使用
最近出售的未注册证券
某些法国员工有资格参加FCP Aptar储蓄计划(“计划”)。独立代理人在公开市场上购买根据该计划可获得的普通股,以换取现金,我们不发行股票。根据该计划,我们不会从购买普通股中获得任何收益。该计划下的代理人是法国巴黎银行基金服务公司。该计划不使用承销商。根据1933年《证券法》的规定,根据该法案颁布的S条例规定的登记豁免,出售所有股票。在截至2022年6月30日的季度内,该计划代表参与者以112.22美元的平均价格购买了15,367股我们的普通股,总金额为170万美元,没有代表参与者出售我们的普通股。截至2022年6月30日,该计划拥有125,375股我们的普通股。
发行人购买股权证券
2019年4月18日,我们宣布授权购买高达3.5亿美元的普通股。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日期。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,我们分别以3710万美元和5310万美元回购了约34.8万股和48.8万股。截至2022年6月30日,现有授权下仍有1.473亿美元的授权股票回购。
下表汇总了截至2022年6月30日的季度我们购买的证券:
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期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的美元价值 (单位:百万) |
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4/1 - 4/30/22 | — | | $ | — | | | — | | $ | 184.4 | |
5/1 - 5/31/22 | 232,000 | | 106.87 | | | 232,000 | | 159.6 | |
6/1 - 6/30/22 | 116,000 | | 106.13 | | | 116,000 | | 147.3 | |
总计 | 348,000 | | $ | 106.62 | | | 348,000 | | $ | 147.3 | |
项目6.展品
| | | | | | | | | | | |
附件31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
| | |
附件31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
| | |
附件32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| | |
附件32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| | |
展品101 | | 以下信息来自我们于2022年7月29日提交给美国证券交易委员会的2022财年第二季度10-Q表格季度报告,格式为内联可扩展商业报告语言:(I)封面,(Ii)简明综合收益表-截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月,(Iii)简明全面收益表-截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月,(Iv)简明综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日(V)简明综合权益变动表--截至2022年和2021年6月30日止三个月及六个月;(Vi)简明现金流量表-截至2022年及2021年6月30日止六个月;及(Vii)简明综合财务报表附注。
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展品104 | | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | (注册人) |
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| 通过 | 罗伯特·W·库恩 |
| | 罗伯特·W·库恩 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | (妥为授权的人员及 |
| | 首席会计和财务官) |
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| | 日期:2022年7月29日 |