美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 截至本季度末 |
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from to .
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要执行办公室地址) |
|
(邮政编码) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司[ | |
| 新兴成长型公司 |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义):是[]不是
根据该法第12(B)条登记的证券:无
注册人拥有
-i-
美国信托公司
表格10-Q
截至2021年6月30日的季度
索引
|
| 页面 |
第一部分-财务信息 | ||
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第一项: | 合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 合并资产负债表(未经审计) | 3 |
| 合并收益表和全面收益表(未经审计) | 4 |
| 合并股东权益报表(未经审计) | 5 |
| 合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| 合并财务报表附注 | 7 |
第二项: | 形式合并财务报表 备考财务报表说明 |
13 |
第三项: | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
30 |
第四项: | 关于市场风险的定量和定性披露 |
32 |
第五项: | 控制和程序 |
32 |
第II部分--其他资料 | ||
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第一项: | 法律诉讼 | 32 |
第1A项: | 风险因素 | 32 |
第二项: | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 32 |
第三项: | 高级证券违约 | 32 |
第四项: | 煤矿安全信息披露 | 32 |
第五项: | 其他信息 | 32 |
第六项: | 陈列品 | 33 |
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|
签名 |
| 33 |
-1-
关于前瞻性陈述的说明
在阅读表格10-Q中的这份报告时,您应牢记以下几点:
术语“我们”、“我们”、“我们”或“公司”指的是美国信托公司。
这份10-Q表格的报告包含的陈述,在某种程度上,它们没有列举历史事实,构成了修订后的1933年《证券法》第27A节和修订后的1934年《证券交易法》第21E节所指的“前瞻性”陈述。前瞻性陈述在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题下使用,并在本季度报告10-Q表的其他部分使用。您可以通过使用“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“项目”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“预测”、“潜在”、“打算”、“继续”等词语以及这些词语或类似词语的变体来识别这些陈述。前瞻性陈述不保证未来的业绩,涉及风险和不确定因素。由于各种原因,实际结果可能与前瞻性陈述所建议的结果大不相同。这些前瞻性陈述仅在本报告发表之日以10-Q表格的形式作出。我们不承诺因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订前瞻性陈述。
辽宁康奈尔置业有限公司是美国信托公司在中国的全资子公司。2020年10月,我们委托辽宁康奈尔置业有限公司。与四家中国营运公司(辽宁太平洋实业有限公司、沈阳浩景祥置业有限公司、抚顺财富广场置业有限公司)的股东签订换股协议。和盘锦太平洋房地产有限公司,详情见第二项),将目标公司的股份交换给辽宁康奈尔房地产有限公司。因此,辽宁康奈尔置业有限公司。与目标公司股东签订持股协议,将四家目标公司的股权移交给原四家目标公司股东临时持有。
Ameritrust公司做了以下工作:
1.首先,辽宁康奈尔房地产有限公司是一家全资控股公司,设立在辽宁省营口市,是中华人民共和国的法人。
2.美国信托公司签发委托书,委托其控股公司辽宁康奈尔房地产有限公司代表其接受目标公司的股权,并解决外国投资中国公司的法律限制。
3.代表美国信托公司,辽宁康奈尔房地产有限公司。与四家运营公司的股东签署证券交易所协议,转让四家运营公司的股权。
4、目标公司股东出具委托辽宁康奈尔置业有限公司的委托书。获得ameritrust公司的股份,四家运营公司的股东已经实现了与ameritrust公司的换股。
5.目前,辽宁康奈尔房地产有限公司委托四家运营公司的原股东代表其持有四家运营公司的股份。四家运营公司的原股东同意将目标公司的股份变更为辽宁康奈尔房地产有限公司。或其指定的公司或个人按照委托书的要求随时执行。
-2-
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
美国信托公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
| June 30, 2021 |
| 2020年9月30日 | ||
| (未经审计) |
| (经审计) | ||
资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 | $ |
| $ | ||
受限现金 |
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应收账款和票据净额 |
| ||||
其他应收账款 |
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预付款 |
| ||||
库存 |
| ||||
在建和竣工的房地产 |
| ||||
资产使用权 |
| ||||
关联方应收账款净额 |
| ||||
其他流动资产 |
| ||||
流动资产总额 |
| ||||
非流动资产 |
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净资产 |
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非合并关联公司净资产权益 |
| - | |||
商誉和无形资产净值 |
| ||||
非流动资产总额 |
| ||||
总资产 | $ |
| $ | ||
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负债和权益 |
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流动负债 |
|
|
| ||
应付帐款和应付票据 | $ |
| $ | ||
短期债务 |
| ||||
客户存款 |
| ||||
其他应付帐款和应计负债 |
| ||||
使用权的法律责任 |
| ||||
应付关联方的款项 |
| ||||
流动负债总额 |
| ||||
非流动负债 |
|
|
| ||
长期债务 |
| ||||
非流动负债总额 |
| ||||
总负债 |
| ||||
股权 |
|
|
| ||
普通股,$ |
| ||||
额外实收资本 | ( |
| |||
留存收益 | ( |
| ( | ||
累计其他综合损失 | - |
| |||
股东权益总额 |
| ||||
外币折算调整 |
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| |||
总股本 |
| ||||
负债和权益总额 | $ |
| $ | |
附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-3-
美国信托公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
三 截至2021年6月30日的月份 | 九 截至2021年6月30日的月份 | 十二 截至2020年9月30日的月份 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | (经审计) | ||||||
净销售额和净收入 | $ | $ | $ | |||||
房地产销售 | ||||||||
房地产租金收入 | ||||||||
其他销售收入 | ||||||||
净销售额和总收入 | ||||||||
费用及开支 | $ | $ | $ | |||||
房地产销售成本 | ||||||||
房地产租金成本 | ||||||||
其他销售成本 | ||||||||
税项及附加费 | ||||||||
运营费用 | ||||||||
一般和行政费用 | ||||||||
总成本 | ||||||||
净利息收入 | ( | ( | ( | |||||
其他营业外收入净额 | ( | |||||||
投资收益 | ||||||||
所得税前收入 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||
所得税费用 | ||||||||
净收入 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||
非控股权益净亏损(汇率变动) | ( | |||||||
股东应占净收益 | ( | ( | ( | |||||
普通股股东应占净收益 | ( | ( | ( |
附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-4-
美国信托公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
三 月份 告一段落 June 30, 2021 | 九 月份 告一段落 June 30, 2021 | 十二 月份 告一段落 2021年9月30日 | ||||||
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|
| ||||||
经营活动现金流 | $ | $ | $ | |||||
净收入 | ( | ( | ( | |||||
应收账款和票据 | ( | |||||||
其他应收账款 | ( | ( | ||||||
库存 | ( | |||||||
房地产开发和竣工 | ( | |||||||
预付款 | ( | ( | ||||||
资产使用权 | ||||||||
关联方应缴款项 | ( | |||||||
其他流动资产 | ( | ( | ||||||
因关联方的原因 | ( | |||||||
应付帐款和应付票据 | ( | |||||||
客户存款 | ||||||||
其他应付帐款和应计负债 | ( | |||||||
债务减免福利 | ( | |||||||
经营活动提供的净现金 | ( | ( | ( | |||||
投资活动产生的现金流 | $ | $ | $ | |||||
购置财产和设备 | ( | ( | ||||||
联合控制合并 | ( | | | |||||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
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| ||||
融资活动产生的现金流 | $ | $ | $ | |||||
偿还银行短期和长期贷款的当期部分 | | | ||||||
银行短期贷款和长期贷款当期部分的收入 | ||||||||
吸收投资所获得的现金 | | | ||||||
融资活动提供(使用)的现金净额 | ||||||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | ( | ( | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | ( | | ||||||
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 21,350,661 | 2,551,600 | 0 | |||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | $ |
附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-5-
美国信托公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计)
普通股 |
其他内容 实收资本 |
累计赤字 | 股东权益合计(亏损) | ||
股份数量 | 其他内容 已缴入 资本 | ||||
截至2019年9月30日的余额 | ( | ( | |||
10:1反向股票拆分 | ( | ||||
控制权的变更 | |||||
联合控制合并 | ( | ||||
净亏损 | ( | ( | |||
截至2020年9月30日的余额 | ( | ||||
为服务、捐赠和礼物发行股票 | ( | ||||
控制权的变更 | ( | ||||
联合控制合并 | |||||
净亏损 | ( | ( | |||
2020年12月31日的余额 | ( | ( | |||
为服务、捐赠和礼物发行股票 | ( | ||||
控制权的变更 | ( | ||||
联合控制合并 | |||||
非控股权益净亏损(汇率变动) | |||||
净亏损 | ( | ( | |||
截至2021年3月31日的余额 | ( | ( | |||
为服务、捐赠和礼物发行股票 | ( | ||||
控制权的变更 | ( | ||||
联合控制合并 | |||||
非控股权益净亏损(汇率变动) | ( | ( | ( | ||
净亏损 | ( | ( | |||
截至2021年6月30日的余额 | ( | ( |
附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-6-
美国信托公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1.业务性质和列报依据
美国信托公司是一家房地产控股、开发和运营公司,正在寻找房地产投资。目标是收购、持有、开发和运营商业房地产。随附的合并财务报表包括美国信托公司、Beespoke Capital Colorado,Inc.以及辽宁太平洋实业有限公司、盘锦太平洋房地产有限公司、沈阳浩景祥房地产有限公司四家子公司(实体)的账目。和抚顺财富广场置业有限公司。在合并中,所有公司间账户、交易和余额都被取消。
综合财务报表乃根据与共同控制交易有关的会计原则列报。ASC 805-50管理共同控制实体之间的交易。ASC 805《企业合并》明确了企业合并的常见控制交易范围(ASC 805-10-15-4)。ASC 805-10-20将企业合并定义为收购人获得控制权的交易,这与由同一人控制的两个实体的组合不同,因为任何一个实体都不能获得另一个实体的控制权。
2020年8月28日,ameritrust和greyphon这两个共同控制的实体合并。该交易不符合企业合并的定义。
我们的普通股在场外粉色市场交易,股票代码为“ATCC”(前身为“GRYO”)。
公司记录币种为美元,报告币种为美元。
2020年8月28日,ameritrust和greyphon这两个共同控制的实体合并。该交易不符合企业合并的定义。
随附的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的临时财务信息规则和规定,按照美国公认会计准则编制的。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。随附的简明综合财务报表包括所有调整,包括正常的经常性调整和对中期有离散影响的交易或事件,管理层认为这些调整是必要的,以公平地陈述我们的运营结果、财务状况和现金流量。中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。这些简明综合财务报表应与我们2020年10-K报表中包括的经审计综合财务报表及其附注一起阅读。
附注2.重大会计政策
估计数
根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设,这将影响报告期内报告的资产、负债和费用金额。该公司会持续评估其估计。随着获得更多信息,实际结果可能与估计大不相同。
我们的估计包括商誉的估值、房地产估计使用年限的选择和递延所得税资产的估值。
公允价值计量
FASB的权威性公允价值计量指南根据资产或负债评估模型的输入,建立了一个三级结构。第一级投入是指同一资产在活跃市场上的报价;第二级投入是重要的可观测投入;第三级投入是重要的不可观测投入。
如果可以,该公司使用活跃市场的报价来确定公允价值。在非经常性基础上按公允价值计量的非金融资产主要包括商誉和房地产资产。当事件和情况显示账面价值无法收回时,公司将审查这些资产的减值指标。
由于这些工具的短期性质和流动性,现金和应付账款的账面价值接近其公允价值。管理层相信,该公司并无因该等金融工具而产生的重大利息或信贷风险。
现金
现金包括原始到期日不超过三个月的高流动性投资。有时,该公司在金融机构的存款超过了联邦保险的限额。
-7-
发展房地产业
房地产包括正在开发的住宅用地。在建房地产按成本价和公允价值中较低者计价。
土地开发支出,包括土地使用权成本、契税、前期开发成本、项目成本等,不含折旧,按个人确认办法资本化,分配给开发项目。
当账面价值超过公允价值时,正在开发的房地产将进行估值调整。只有当资产的账面价值无法收回并超过公允价值时,才确认减值损失。如果账面价值超过资产预期产生的未贴现现金流的总和,则账面价值不可收回。该公司通过将每个项目的估计未来未贴现现金流与项目的账面价值进行比较,审查所有房地产项目的未来亏损和减值。
商誉
商誉至少每年进行一次减值审查,或在事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时更频繁地审查减值。对潜在减值指标的判断是基于市场状况和业务的经营业绩。
本公司可能首先采用定性方法评估其减值商誉,以确定是否存在表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值的条件。如果管理层根据对相关事件、事实和情况的评估得出结论认为,报告单位的账面价值很可能大于其公允价值,则就超出的金额确认商誉减值费用,但不超过分配给该报告单位的商誉总额。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,商誉不被视为减值,也不需要进一步测试。如果减值费用被确定为减值,减值费用将在公司的综合经营报表中作为一般和行政费用入账。
使用权资产和租赁负债
本公司采纳了ASU 2016-02,修订了先前关于租赁会计和相关披露要求的指南。新的指导意见要求在资产负债表上确认租期超过12个月的租约或包含合理确定将被行使的购买选择权的租约的使用权资产和租赁负债。承租人被要求将租赁分类为融资租赁或经营性租赁。这一分类将决定租赁费用是基于有效利息法还是基于租赁期限的直线基础确认。
本公司选择利用ASC 842-10-65-1(F)中的一揽子实际权宜之计,即在采用ASU 2016-02后,允许实体(1)不重新评估任何到期或现有合同是否包含租赁,(2)保留采用之日存在的租赁分类(例如,运营或融资租赁),以及(3)不重新评估任何现有租赁的初始直接成本。
本公司采用修改后的追溯方法采用ASU 2016-02,因此,新指引适用于截至2021年6月30日的租约。采用ASU 2016-02并未对公司的资产负债表、经营业绩或现金流产生实质性影响。该公司租赁了一辆用于商业的车辆。租约将于
区分负债与股权
本公司依据ASC主题480《区分负债与权益》提供的指导,对某些可转换工具进行分类。公司首先确定金融工具是否应被归类为负债。如果该金融工具是强制赎回的,或该金融工具(流通股除外)包含本公司必须或可能通过发行可变数量的股本股份来清偿的有条件债务,则本公司确定负债分类。
该公司根据ASC 480《区分负债与权益》和ASC 815分析所有兼具负债和权益特征的金融工具。
所得税
递延所得税资产及负债乃根据净营业亏损及信贷结转的估计未来税务影响,以及资产及负债的计税基准与按现行制定税率计量的各自财务报告金额之间的暂时性差异而厘定。如果递延所得税资产变现的可能性不大,本公司将对其递延所得税资产计入估计估值备抵。
在评估递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑其部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的变现取决于在未来期间产生足够的应税收入,以及在那些临时差额可以扣除的司法管辖区。当本公司确定部分递延税项资产很可能无法变现时,本公司将计入估值拨备。
-8-
递延税金的会计处理是基于对未来业绩的估计。这些未来结果的预期结果和实际结果之间的差异可能会对公司的综合经营结果或财务状况产生重大影响。此外,现有联邦和州税法和税率的变化可能会影响未来的税收结果以及公司递延税项资产和负债的估值。
与未确认税项优惠相关的利息和罚金在合并财务报表中确认为所得税支出的组成部分。评估不确定的税收头寸需要重大判断。该公司按季度评估其不确定的税务状况。评估是基于一系列因素,包括事实或情况的变化、税法的变化、在审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变化可能会导致本公司在发生变化期间的所得税支出增加或减少。
每股收益(亏损)
每股普通股的基本和摊薄收益(亏损)是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。公司的可转换票据不包括在每股摊薄收益的计算中,因为它们是反摊薄的,因为公司在这些时期的亏损。
企业合并
2021年6月30日的合并财务报表显示了从2020年3月25日开始的ameritrust和Gryphon的合并业务,这一天是控制权变更生效的新时期的开始。
待定会计准则
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-对公允价值计量的披露要求的修改(ASU 2018-13),修订了主题820中关于公允价值计量的披露要求。本次修订修改了公允价值计量的估值程序,取消了对第3级公允价值计量的估值过程的披露要求,澄清了计量不确定性披露的时间,并将经常性第3级公允价值计量的未实现损益变动计入其他全面收益(如果在报告期末持有)。它还允许披露其他量化信息,以取代用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的加权平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财年生效,并应前瞻性地应用于采用的初始财年中提出的最新期间。公司目前正在评估这一指导将对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(专题740):简化所得税会计(“ASU 2019-12”),对ASC 740进行了修改,以降低复杂性,同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性。ASU 2019-12在2021年12月15日之后开始的中期和年度报告期内对公司有效。本公司目前正在评估ASU 2019-12年度的影响,但预计不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
附注3.现金和现金等价物
下表将合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与合并现金流量表中显示的总额进行对账:
| June 30, 2021 |
| March 31, 2021 | ||
现金和现金等价物 |
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现金和定期存款(A) | $ |
| $ | ||
有限的现金 |
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-9-
注4.在建和竣工的房地产
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| June 30, 2021 | March 31, 2021 | ||
开发已完成: | $ | $ | ||
盘锦财富大厦 |
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京滨花园 |
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浑南工程 |
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金招苑国际大厦--沈阳北站智选酒店 |
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北二路项目 |
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与金招远国际大厦和环球金融中心一、二期相连的购物中心 |
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金招苑国际大厦--木龙泉浴场 |
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房地产开发竣工总量 |
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正在开发的房地产: |
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金招远国际大厦北站大厦一期 |
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环球金融中心-北站大楼二期 |
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环球金融中心-万豪酒店 |
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金融大厦(假日酒店) |
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| ||
金融大楼(整栋大楼) |
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金融大厦(鞍山办事处) |
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金融大厦(鞍山售楼处) |
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| ||
金融大楼(立体停车设备) |
|
| ||
金融大厦(换热站、消防泵) |
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金融大厦(潮汕厨房) |
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抚顺今日阳光地产(1-1×地块) |
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拟投资29个物业(1) | ||||
与房地产有关的预缴税金 |
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在建房地产总量 |
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已建成和正在开发的房地产开发项目总数 | $ | $ |
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(一)这些措施的详情
评估价值 (人民币) |
评估价值 (USD: $) (比例为1:7.06) |
预计总投资 (人民币) |
预计总投资 (USD: $) (比例为1:7.06) | |
1.海湾城工程 | ||||
2.长春美心财富广场项目 | ||||
3.北京美心财富广场项目 | ||||
4.上海美心财富广场项目 | ||||
5.三亚美心财富广场项目 | ||||
6.哈尔滨美心财富广场项目 | ||||
7.沈阳美心财富广场项目 | ||||
8.杭州美心财富广场项目 | ||||
9.福州美心财富广场项目 | ||||
10.济南美心财富广场项目 | ||||
11.广州美心财富广场项目 | ||||
12.武汉美心财富广场项目 | ||||
13.成都美心财富广场项目 | ||||
14.昆明美心财富广场项目 | ||||
15.兰州美鑫财富广场项目 | ||||
16.南宁美心财富广场项目 | ||||
17.银川美心财富广场项目 | ||||
18.太原美心财富广场项目 | ||||
19.南京美心财富广场项目 | ||||
20.合肥美心财富广场项目 | ||||
21.郑州美鑫财富广场项目 | ||||
22.长沙美心财富广场项目 | ||||
23.贵阳美心财富广场项目 | ||||
24.西安美心财富广场项目 | ||||
25.重庆美心财富广场项目 | ||||
26.天津美心财富广场项目 | ||||
27.深圳美心财富广场项目 | ||||
28.抚顺银行股份有限公司项目 | ||||
29.大连整形外科医院项目 | ||||
总计 |
-11-
附注5.商誉
当事件和情况表明账面价值无法收回时,该公司按公允价值在非经常性基础上计量商誉。
自2021年6月30日起,此类资产或负债不需要定期按公允价值计量。
注6.长期股权投资
| 初始成本 | 所有权 | June 30 2021 |
| 美元 |
| 美元 |
沈阳宇鸿永安村镇银行有限公司。 | |||
总计 |
注7.所得税
递延所得税资产及负债乃根据估计未来净营业亏损及信贷结转的税务影响,以及资产及负债的计税基础与各自按现行公布税率计量的财务报告金额之间的临时差异而厘定。如果递延所得税资产变现的可能性不大,公司将计入递延所得税资产的估计估值准备。
在评估递延所得税资产的可变性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能未变现。递延所得税资产的实现取决于在未来期间和在可以扣除这些临时差额的司法管辖区产生足够的应纳税所得额。当公司确定部分递延所得税资产可能未变现时,公司将计入估值准备。
递延所得税的会计处理是基于对未来结果的估计。这些未来业绩的预期结果与实际结果之间的差异可能会对公司的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。此外,现行联邦和州税法和税率的变化可能会影响未来的税收结果以及公司递延税项资产和负债的估值。
与未确认税收优惠相关的利息和罚款在合并财务报表中确认为所得税支出的一部分。评估不确定的税收形势需要有重大的判断力。该公司按季度评估其不确定的税务状况。评估基于许多因素,包括事实或情况的变化、税法的变化、审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决方案。对不确定税务状况的确认或计量的变化可能会导致变动期内企业所得税支出的增加或减少。
-12-
Ameritrust公司和拥有开发中物业的子公司
形式合并财务报表
项目2.形式合并财务报表
目录
| 书页 |
合并资产负债表 |
14 |
综合综合(亏损)/损益表 |
15 |
合并现金流量表 |
16 |
合并赤字变动表 |
17 |
合并财务报表附注 |
18-30 |
-13-
美国信托公司及其子公司
形式上的合并资产负债表
As of December 31, 2018, 2019, 2020 and June 30, 2021
(除股数数据外,所有金额均以美元表示)
| 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 6月30日 | |
备注 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 | 1,295,126 | 1,934,243 | 2,122,260 | 7,210,786 | |
受限现金 | - | 11,489,200 | 12,300,039 | 345,051 | |
应收账款 | 1,166,639 | 176,110 | 336,237 | 259,209 | |
其他应收账款 | 3 | 34,597,818 | 106,731,963 | 119,428,167 | 299,645,866 |
库存 | 18,674 | 18,447 | 19,686 | 16,116,060 | |
向供应商预付款 | 8,765,223 | 8,235,129 | 13,472,937 | 19,686 | |
在建和竣工的房地产 | 192,909,695 | 229,995,158 | 291,648,774 | 283,140,220 | |
资产使用权 |
| - | - | - | 50,715 |
关联方应收账款净额 |
| 70,835,674 | 94,931,588 | 180,386,535 | 35,620,102 |
其他流动资产 |
| - | - | - | 8,706,317 |
流动资产总额 | 309,588,849 | 453,511,838 | 619,714,635 | 651,114,012 | |
| |||||
净资产和设备 | 5 | 25,294,730 | 70,705,166,137 | 70,704,889,426 | 70,711,703,046 |
长期投资 | 6 | 88,489,301 | 1,436,150 | 1,532,590 | 1,532,591 |
无形资产 | 7 | 5,079,227 | 5,505,794 | 5,781,242 | 6,520,239 |
非流动资产总额 | 118,863,258 | 70,712,108,081 | 70,712,203,258 | 70,719,755,876 | |
总资产 | 428,452,107 | 71,165,619,919 | 71,331,917,893 | 71,370,869,888 | |
| |||||
负债 | |||||
流动负债 | |||||
应付帐款和应付票据 | 66,183,126 | 72,288,604 | 65,459,035 | 53,999,700 | |
银行短期贷款 | 8 | 193,842,844 | 188,222,589 | 200,974,910 | 204,222,762 |
客户存款 | 9 | 28,574,029 | 21,586,723 | 53,191,534 | 65,776,859 |
其他应付账款和应计负债 | 11 | 233,485,835 | 279,002,508 | 81,048,760 | 304,038,620 |
使用权的法律责任 |
| - | - | - | 50,715 |
应付关联方的款项 | 12 | 45,580,796 | 59,985,614 | 262,159,708 | 75,221,873 |
流动负债总额 | 567,666,630 | 621,086,038 | 662,833,948 | 703,310,529 | |
长期银行贷款 | - | - | 11,532,744 | 6,141,090 | |
非流动负债总额 | - | - | 11,532,744 | 6,141,090 | |
总负债 | 567,666,630 | 621,086,038 | 674,366,692 | 709,451,619 | |
| |||||
承付款和或有事项 | 13 | ||||
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股东亏损 | |||||
普通股 | 11,428,728 | 70,696,195,118 | 70,696,382,506 | 70,696,608,083 | |
额外实收资本 |
| - | - | - | 11,782,993 |
留存收益 | (155,254,578) | (157,964,926) | (38,789,206) | (46,972,807) | |
累计其他综合(亏损)/收益 | 4,611,327 | 6,303,689 | - | ||
外币折算调整 | - | - | (42,099) | - | |
总赤字 | (139,214,523) | 70,544,533,881 | 70,657,551,201 | 70,661,418,269 | |
总负债和股东赤字 | 428,452,107 | 71,165,619,919 | 71,331,917,893 | 71,370,869,888 |
附注是综合财务报表的组成部分。
-14-
美国信托公司及其子公司
备考综合综合损益表
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日止的年度
(除股数数据外,所有金额均以美元表示)
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备注 | 截至的年度 12月31日 | 截至6月30日的六个月 | ||
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| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
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| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
收入: |
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房地产销售 |
| 8,261,049 | 1,495,522 | 16,231,698 | 6,102,395 |
房地产租赁收入 |
| 2,813,248 | 2,115,251 | 4,912,262 | 2,107,065 |
其他销售收入 |
| - | - | 1,722,300 | - |
营业外收入 |
| - | - | 93,332 | - |
总收入 |
| 11,074,297 | 3,610,773 | 22,959,592 | 8,209,460 |
收入成本: |
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房地产销售成本 |
| (8,283,247) | (163,839) | 783,573 | (3,064,735) |
房地产租赁收入成本 |
| (781,964) | (845,255) | (314,838) | (136,302) |
其他运营成本 |
| - | - | (1,722,300) | - |
非经营性支出 |
| - | - | (33,925) | (23,728) |
收入的总成本 |
| (9,065,211) | (1,009,064) | (1,287,490) | (3,224,765) |
毛利 |
| 2,009,086 | 2,601,709 | 21,672,102 | 4,984,695 |
税费和附加费 |
| - | - | (2,089,105) | (652,893) |
销售和分销费用 |
| (107,664) | (92,645) | (701,414) | (531,569) |
一般和行政费用 |
| (3,098,869) | (2,990,319) | (2,912,975) | (1,414,188) |
营业亏损 |
| (1,197,447) | (481,255) | 15,968,608 | 2,386,045 |
|
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利息支出 |
| (12,524,411) | (14,584,995) | (15,110,920) | (9,353,010) |
从长期投资中获益 |
| - | 12,377,195 | 3,309,410 | - |
处置财产的收益 |
| 7,696,041 | - | - | 284,965 |
股息收入 |
| - | - | - | - |
未计收益的营业亏损 |
| (6,025,817) | (2,689,055) | 4,167,098 | (6,682,000) |
所得税 | 10 | (193,068) | (21,293) | - | - |
净亏损 |
| (6,218,885) | (2,710,348) | 4,167,098 | (6,682,000) |
外币折算调整 |
|
7,885,013 | 1,692,362 | - | - |
综合(亏损)/收益合计 |
| 1,666,128 | (1,017,986) | 4,167,098 | (6,682,000) |
附注是综合财务报表的组成部分。
-15-
美国信托公司及其子公司 备考合并现金流量表 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日止的年度 (除股数数据外,所有金额均以美元表示) |
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截至的年度 十二月三十一日, | 截至六个月 6月30日 | ||
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
经营活动的现金流: |
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净亏损 | (6,218,885) | (2,710,348) | 4,167,098 | (6,682,000) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: |
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折旧及摊销 | 2,016,079 | 1,820,673 | 1,901,997 | - |
处置财产的收益 | (7,696,041) | - | - | - |
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经营性资产和负债变动情况: |
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应收账款 | (589,609) | 984,628 | (160,127) | 139,832 |
房地产开发项目落成 | (6,336,597) | (257,026) | (21,178,508) | 50,219,914 |
正在开发的房地产 | (41,906,027) | (39,537,610) | (33,103,524) | - |
库存 | - | - | (1,239) | 1,239 |
对供应商的预付款 | (294,305) | 427,038 | 5,237,808 | (12,285,556) |
其他应收账款 | 50,251,819 | (73,171,515) | (12,696,204) | (25,460,166) |
土地使用权保证金 | - | - | - | - |
关联方应付款项 | - | - | (85,454,947) | 28,354,208 |
应付帐款和应付票据 | 29,028,745 | 6,969,490 | - | 23,328,677 |
客户存款 | 3,880,688 | (6,696,031) | (31,604,811) | 42,886,301 |
其他应付账款和应计负债 | (9,226,749) | 48,768,500 | 194,675,417 | (254,505,116) |
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 | 12,909,118 | (63,402,201) | 15,713,865 | (154,002,667) |
投资活动产生的现金流: |
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处置为出租而持有的财产以及财产和设备 | - | - | - | - |
购置财产和设备 | - | - | 276,711 | (158,114) |
土地使用权取得 | - | (581,440) | - | - |
获得长期投资 | - | - | - | - |
从处置财产开始 | 9,159,837 | - | - | - |
从处置长期投资出发 | - | 86,706,847 | - | - |
关联方应付款项 | (64,696,993) | (25,169,857) | - | - |
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 | (55,537,156) | 60,955,550 | 276,711 | (158,114) |
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融资活动产生的现金流 |
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应付关联方的款项 | 47,480,492 | 15,086,524 | (28,321,013) | 54,080,685 |
偿还银行短期贷款和长期贷款的当期部分 | (237,751,030) | (195,608,470) | (194,798,738) | 247,453,658 |
短期银行贷款收益和长期银行贷款的当期部分 | 233,009,070 | 192,319,142 | 205,862,931 | (161,240,025) |
注资 | 669,378 | 2,896,702 | - | 7,000,000 |
融资活动提供的现金净额 | 43,407,911 | 14,693,898 | (17,256,821) | 147,294,318 |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | 779,873 | 12,247,247 | 998,856 | (6,866,463) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (62,478) | (118,930) | - | - |
年初的现金、现金等价物和限制性现金 | 577,731 | 1,295,126 | 13,423,443 | 14,422,299 |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | 1,295,126 | 13,423,443 | 14,422,299 | 7,555,836 |
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关于现金流量的补充资料 |
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现金和现金等价物 | 1,295,126 | 1,934,243 | 2,122,260 | 7,210,785 |
受限现金 | - | 11,489,200 | 12,300,039 | 345,050 |
附注是综合财务报表的组成部分。
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美国信托公司及其子公司
备考合并股东亏损变动表
For the years ended December 31, 2017, 2018, 2019, 2020, June 30, 2021,
和2021年6月30日(除股数数据外,所有金额均以美元表示)
普通股 |
留存收益 |
其他 全面 收入/(亏损) |
总计 | |
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |
2017年12月31日余额 | 10,759,350 | (149,035,693) | (3,273,686) | (141,550,029) |
注资 | 669,378 | - | - | 669,378 |
外币折算 | - | - | 7,885,013 | 7,885,013 |
净亏损 | - | (6,218,885) | - | (6,218,885) |
2018年12月31日余额 | 11,428,728 | (155,254,57) | 4,611,327 | (139,214,523) |
注资 | 2,896,702 | - | - | 2,896,702 |
拟投资29处物业 | 70,681,869,688 | - | - | 70,681,869,688 |
外币折算 | - | - | 1,692,362 | 1,692,362 |
净亏损 | - | (2,710,348) | - | (2,710,348) |
2019年12月31日的余额 | 70,696,195,118 | (157,964,926) | 6,303,689 | 70,544,533,881 |
期初差异的调整 | 187,388 | 115,008,622 | (6,303,689) | 108,892,321 |
注资 | (42,099) | - | - | (42,099) |
拟投资29处物业 | - | - | - | - |
外币折算 | - | - | - | - |
净亏损 | - | 4,167,098 | - | 4,167,098 |
2020年12月31日余额 | 70,696,340,407 | (38,789,206) | 0 | 70,657,551,201 |
期初差异的调整 | 267,676 | 11,782,993 | (972,907) | 11,077,762 |
注资 | - | - | - | - |
29年的拟议投资 | - | - | - | - |
外币折算 | - | - | - | - |
净亏损 | - | (976,989) | (594,706) | (1,571,695) |
2021年3月31日的余额 | 70,696,608,083 | (27,983,202) | (1,567,613) | (70,667,057,268) |
期初差异的调整 | - | 66,012 | - | 66,012 |
注资 | - | - | - | - |
29年的拟议投资 | - | - | - | - |
外币折算 | - | - | - | - |
净亏损 | - | (5,705,011) | - | (5,705,011) |
2021年6月30日的余额 | 70,696,608,083 | (33,622,201) | (1,567,613) | 70,661,418,269 |
附注是综合财务报表的组成部分。
-17-
备考财务报表说明
截至2018年12月、2019年12月、2020年及2021年6月的年度
1.业务和组织背景信息
辽宁太平洋实业有限公司成立于1996年1月16日,位于沈阳市和平区中华路1998号。LPIC从事房地产开发和商品房销售、安全技术设计和施工以及酒店管理等领域。2020年4月22日,佐治亚州公司旗下的ameritrust公司与LPIC签署了换股协议,发行169,971,671股普通股,以换取LPIC的全部流通股。
盘锦太平洋房地产有限公司成立于2014年7月31日,位于盘锦市兴隆台区石福街36号。PPRE从事房地产开发、商品房销售、室内外装饰设计与施工。2020年4月22日,佐治亚州公司旗下的ameritrust公司与PPRE签署了换股协议,发行了141,643,059股普通股,以交换PPRE的所有流通股。
沈阳浩景祥置业有限公司本公司于2016年23日注册成立,地址为沈阳市皇姑区明联路644号。公司主要从事电力工程建设、骇维金属加工工程、桥梁工程、室内外装饰工程设计与施工。2020年4月22日,乔治斯公司旗下的ameritrust公司与SHRE签署了换股协议,发行了118,035,883股普通股,以换取SHRE的所有流通股。
抚顺财富广场置业有限公司FFPRE成立于2018年9月11日,位于辽宁省抚顺市顺城区高山路100号楼4号店。FFPRE从事房地产开发、销售、物业管理、房地产开发、商品房销售和房屋租赁领域。2020年4月22日,Georgis公司旗下的ameritrust公司与FFPRE签署了股份交换协议,发行了141,643,059股普通股,以交换FFPRE的所有流通股。
2.主要会计政策摘要
(A)列报和合并的集团和基础
该四家实体(统称“本集团”)主要从事住宅房地产开发,而本集团的业务则在中国进行。随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。公司间的所有交易和公司之间的余额在合并后均已注销。
所附财务报表是根据本集团是一家持续经营的企业编制的。持续经营假设考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿。
The Group incurred net loss of US$6,682,000 (December 31, 2020: US$4,167,098; December 31, 2019: 2,710,348; December 31, 2018: US$6,218,885) and net cash used in operating activities of US$-154,002,667(December 31, 2020: 15,713,865 December 31, 2019: US$-63,402,201; December 31, 2018: US$12,909,118) during the year ended June 30, 2021. As of June 30, 2021, the Group had net current liability of US$703,310,529(December 31, 2020: 662,833,948; December 31, 2019: US$621,086,038; December 31, 2018: US$567,666,630) and equity of US$70,661,418,269 (December 31, 2020: 70,657,551,201; December 31, 2019: US$70,544,533,881; December 31, 2018: US$-139,214,523).
作为持续经营企业的持续经营能力取决于本集团未来的盈利业务和/或获得必要的融资以履行其债务并在到期时偿还其因正常业务运营而产生的负债。因此,在财务报表印发之日起一年内,该实体是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。鉴于管理层的努力,不能保证本集团将在这项或其任何努力中取得成功,或在财务上可行并继续作为一家持续经营的企业。本集团预期将主要透过股东的出资为营运提供资金。该等综合财务报表并不包括在本集团无法继续经营时可能需要对已记录资产金额的可收回性及分类作出的任何调整。
(B)预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额,并披露合并财务报表日期的或有负债。估计数用于但不限于选择物业及设备的使用年限及融资租赁、计提与应收账款、其他应收账款、合同资产及供应商垫款相关的可疑金额、有关业务合并的购入价格分配的公允价值、完成履约责任的进展情况、计入开发中房地产的减值、待租房地产及长期投资的减值准备,以及或有负债所需的拨备。管理层认为,编制合并财务报表所用的估计数是合理和审慎的。实际结果可能与这些估计不同。
(C)金融工具的公允价值
金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、其他存款及预付款、关联方应付款项、其他应收款项、长期投资、应付帐款、客户存款、其他应付款项及应计负债、短期银行借款及应付关联方款项。上述金融工具的账面金额,主要是长期投资。长期投资没有报价的市场价格,在不产生过高成本的情况下估计其公允价值是不可行的。当事件或情况变化显示账面值可能不再可收回时,本集团会审核投资的减值。
-18-
对于根据权益法入账或导致被投资方合并的长期投资,本集团按公允价值计量权益投资,并确认公允价值在净收益中的任何变化。然而,对于不具备可轻易厘定公允价值及不符合ASC 820现行实际权宜之计以每股资产净值(或其等值)估计公允价值的股权投资,本集团选择按成本减去任何减值计算该等投资,加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见价格变动而产生的变动。于每个报告日期,本集团须就没有选择计量替代方案的可随时厘定公允价值的股权投资是否受到减值作出定性评估。如果定性评估显示投资减值,且投资的公允价值低于账面价值,则账面价值减记为其公允价值。在厘定公允价值跌幅是否低于账面价值时,会考虑多种因素,包括(其中包括)被投资人的财务状况及前景。
会计指引将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。在厘定需要或获准按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时,本集团会考虑其将进行交易的主要或最有利市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。
会计准则建立了公允价值等级,要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。会计准则确立了可用于计量公允价值的三个层面的投入:
第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入
第2级--包括在市场上可直接或间接观察到的其他投入
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。
ASC 820描述了计量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场法;(2)收益法;(3)成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。这一计量是基于当前市场对这些未来金额的预期所表明的价值。成本法是根据目前替换资产所需的金额确定的。
根据ASC 820,分类为第一级的有价证券投资及房地产投资信托基金(“REITs”)的投资属于第一级,因为本集团采用定期公布的报价交易价格计量公允价值,而分类为第三级的非上市公司的股权证券投资则采用另一种方法按公允价值计量,减去任何减值,加上或减去有序交易中可见价格所产生的变动。
(D)外币兑换
该集团的财务信息以美元表示。本集团位于中国的实体的功能货币为人民币(“人民币”),即中国货币。本集团的综合财务报表已根据ASC 830折算为美元,外币事务。中国实体的财务资料首先以人民币编制,然后按有关资产及负债的期末汇率及有关收入及开支的平均汇率折算为美元。资本项目按发生资本交易时的历史汇率换算。
人民币不能自由兑换成外币,所有外汇交易都必须通过授权机构进行。没有表示人民币金额可能已经或可能按照翻译中使用的汇率兑换成美元。
(E)现金和现金等价物
本集团将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。本集团主要在中国设有银行户口。中国的银行余额绝大部分以人民币计价。
现金包括手头现金及在中国境内各国有及私营银行开立的账户中的活期存款。银行现金总额(不包括限制性现金),其中绝大多数存款不在保险范围内。
(F)受限现金
本集团须将若干存款存放于提供银行服务的银行。
截至2021年6月30日,本集团在其银行账户中持有345,051美元(2021年3月31日:12,606,926美元,2019年12月31日:11,489,200美元,2018年12月31日:无),但对其应付票据有提款限制。
(G)已完成和正在开发的房地产开发
已建成和正在开发的房地产由住宅单位用地和商业写字楼组成。本集团根据土地使用权租约向中国政府以不同条款租赁土地作住宅单位用地。已完成及正在发展中的房地产发展项目以账面值或公允价值减去销售成本中较低者列账。
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土地开发支出,包括土地使用权成本、契税、前期开发成本和工程成本,按照特定的确定方法资本化并分配给开发项目。成本是根据单位销售价值与估计总销售价值乘以项目总成本的比率分配给项目中的特定单位。
转让给买方的便利设施成本作为项目的共同成本分配给特定单位,作为总建筑成本的一部分。至于本集团保留的康乐设施,超过相关康乐设施公允价值的成本亦视为共同成本。本集团保留的康乐设施营运业绩计入当期经营业绩。
根据ASC 360,物业、厂房及设备(“ASC 360”),当账面金额超过公允价值时,已完成和正在开发的房地产开发项目将进行估值调整。只有当资产的账面金额不可收回且超过公允价值时,才会确认减值损失。如果账面金额超过资产预期产生的未贴现现金流量的总和,则不能收回账面金额。
当当前项目的盈利能力因销售速度放缓、价格下调或其他因素而恶化时,这表明未来可能存在交付损失和资产可收回方面的可能减值。因此,该项目的资产随后通过比较该项目的估计未来未贴现现金流量与该项目的账面价值来审核未来的亏损和减值。如果估计的未来未贴现现金流量低于该资产的账面价值,则该亏损将计入未来亏损,然后该资产将减记为其估计公允价值。
本集团主要通过对与该资产相关的估计未来现金流量进行折现来确定估计公允价值。在估计项目的现金流时,本集团使用各种因素,包括(A)根据竞争市场情况、销售速度的历史趋势和类似产品的实际平均售价以及可能影响项目所在市场的任何其他长期或短期经济状况,预计销售计划数量的单位数量的速度;(B)根据目前市况及历史价格走势,以及根据预计单位销售率、预售与预期交付之间的估计时间差距、政府政策的影响、本地及地区竞争环境,以及某些外部因素(例如地铁线、学校或工厂的启用)而预计可达致的销售净价估计;及(C)本集团未来将产生的预期成本,包括但不限于建筑成本、建筑费用、销售及市场推广、销售税及利息成本。
本集团在厘定公允价值时,须按与资产及相关估计现金流量相关的固有风险相称的比率对估计现金流量进行折现。在确定每个项目的公允价值时使用的贴现率取决于开发阶段、地点和其他增加或减少与估计现金流相关的风险的具体因素。
于本报告所述期间,本集团并无就已完成及正在发展的房地产确认任何减值。
(H)收入确认
当该等货品或服务的控制权转让予客户时,收入即予确认,金额反映本集团预期有权就该等货品或服务交换的对价。本集团亦选择将销售税及其他类似税项从交易价格的计量中剔除。因此,收入确认为扣除营业税、增值税(“增值税”)后的净额。
房地产销售
房地产销售产生的收入在资产控制权移交给客户时确认。根据合同的条款和适用于合同的法律,资产的控制权可能会随着时间或在某个时间点转移。
对于本集团有权就迄今完成的履约获得可执行付款的房地产销售合同,收入通过衡量完全履行履约义务的进展情况而随时间确认。否则,收入将于客户取得资产的实际占有权、法定所有权或重大风险及回报,而本集团有权收取款项及可能收取代价时确认。完全履行履约义务的进展情况是根据本集团为履行履约义务所做的努力或投入,参照截至报告期结束发生的合同费用占每项合同估计费用总额的百分比来衡量的。
一般而言,本集团从其客户收取房地产销售的短期预付款。根据实际权宜之计,如本集团于合约开始时预期承诺货品或服务转让予客户与客户就该货品或服务付款之间的期间为一年或以下,则本集团不会就重大融资部分的影响调整承诺对价金额。本集团亦从客户收取房地产销售的长期预付款。如果客户的长期预付款在个别合同层面被评估为重大的,则此类合同的交易价格根据融资部分的影响进行调整。
物业管理租赁收入
房地产租赁收入一般按租赁协议条款的直线法确认。对于房地产租赁,出于会计目的,这些合同被视为租赁,而不是与符合ASC 606的客户签订的合同。
合同责任
合同责任是指本集团已收到客户的对价(或应支付的对价金额)的情况下向该客户转让货物或服务的义务。如客户在本集团将货品或服务转移至客户之前支付代价,则于付款或到期付款(以较早者为准)时确认合约责任。本集团的合同负债由客户存款组成,当本集团根据合同履行时,这些存款被确认为收入。
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下表显示了集团截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的合同余额:
| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | June 30, 2021 |
客户存款 | 28,574,029 | 21,586,723 | 53,191,534 | 65,776,859 |
(一)应收账款
应收账款代表本集团有权获得无条件的对价金额(即在支付对价之前只需经过一段时间)。本集团的应收账款包括客户在中国销售住宅单位的应收账款及租赁收入。这些余额是无担保的,不计息,应在一年内到期。
应收账款定期审查其账面价值是否已减值。如果余额的可收回性变得可疑,本集团认为资产已减值。截至2021年6月30日,未计提坏账准备(2020年12月31日为零;2019年12月31日为零;2018年12月31日为零)。
(J)其他应收款
其他应收账款包括向与本集团有业务关系的无关公司及个人提供的各种现金预付款。
其他应收账款定期审查其账面价值是否已减值。如果余额的可收回性变得可疑,本集团认为该资产已减值。截至2021年6月30日,无坏账准备(无,2020年12月31日;2019年12月31日:无,2018年12月31日:无)
(K)土地使用权保证金
土地使用权保证金包括根据已签署的短期或长期土地框架合作协议或土地使用权协议向地方土地局支付的预付现金,以确保土地使用权。
土地使用权押金会定期检讨,以确定其账面价值是否已减值。如果余额的可收回性变得可疑,本集团认为资产已减值。列报的任何期间均无减值亏损。
(L)向供应商垫付款项
对供应商的预付款包括就尚未提供或收到的服务和材料向承包商和供应商支付的金额,通常与中国住宅或商业单位的开发和建设有关。定期审查对供应商的预付款,以确定其账面价值是否已减值。如怀疑能否提供服务及材料,本集团认为该等资产已减值。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日和2021年6月30日,未发放任何津贴。
(M)客户存款
客户按金包括客户在中国销售住宅或商业单位所得的销售收益。在中国,客户一般会在项目完成前获得购买其住宅或商业单位的融资。本集团收到该等资金,并将其确认为客户存款流动负债,直至收入确认为止。
(N)应付票据和其他应付款项
应付票据是指金融机构发行的短期银行承兑票据,持有人有权在票据到期日从金融机构收到所述金额。专家组利用应付票据结清了欠供应商和承包商的款项。应付票据不计息,通常在六个月内结清。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日,应付票据分别为356,643美元、22,978,400美元和24,521,449美元、3,831,476美元。
(O)财产和设备,净额
财产和设备按成本减去累计折旧入账。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线方法计算的。这些资产的估计使用年限如下:
写字楼 | 5-20年 |
车辆 | 5-10年 |
装备 | 5-10年 |
家具和固定装置 | 3-10年 |
维护、修理和小规模更新直接计入已发生的费用,除非此类支出延长了使用寿命或代表了一种改进,在这种情况下,它们被资本化。
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(P)所得税
本集团采用资产负债表法核算所得税。递延税项是就财务报告用途的资产及负债账面值与用于所得税用途的金额之间的暂时性差异以及未用净营业亏损所产生的净税项影响而提列的。如果递延税项在本集团能够实现其利益之前到期或未来用途不明朗,则就递延税项拨备估值拨备。
因少缴所得税而产生的滞纳金、利息和罚金,按照有关税法予以确认。应确认的利息支出金额是通过将适用的法定利率应用于已确认的税收状况与以前在纳税申报单中采取或预计将采取的金额之间的差额来计算的。根据ASC 740-10确认的利息,所得税(“ASC 740-10”)在综合财务报表中被分类为利息支出,而按照这一解释确认的罚金在综合财务报表中被分类为其他费用。
根据美国会计准则第740-10条的规定,本集团于综合财务报表中确认,如果报税表的状况或未来的税务状况“较有可能”占上风(根据税务状况的技术价值,经审核后维持的可能性超过50%),则确认税务状况的影响。达到“更有可能”门槛的税务头寸(使用概率加权方法)是在结算时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额下计量的。本集团对未确认税务优惠的估计负债会定期评估其充分性,并可能受法律释义的改变、税务机关的裁决、与审计有关的某些改变及/或发展,以及诉讼时效届满的影响。在审计结束之前,以及在某些情况下,在上诉或诉讼程序结束之前,不能确定特定审计的结果。最终实现的实际收益可能与本集团的估计不同。于每次审计结束时,如有任何调整,将于本集团的综合财务报表中适当记录。此外,在未来期间,事实、情况和新资料的变化可能需要本集团调整有关个人税务状况的确认和计量估计。确认和计量估计的变化在发生变化的期间确认。
(Q)土地增值税(“LAT”)
根据实体在中国经营的省份房地产公司的相关税法,当地税务机关对土地增值按30%至60%不等的累进税率征收土地增值税,即物业销售的收益减去可扣除支出,一般包括借款成本和相关房地产开发支出。后者一般根据客户存款的固定百分比(因当地税务管辖区而异)预付,并在确认相关收入时支出。
(R)综合收入
全面收益定义为本集团于一段期间内因交易及其他事件及情况(不包括因业主投资及向业主分派所产生的交易)而产生的权益变动。在其他披露中,ASC 220,综合收益要求根据现行会计准则必须确认为全面收入组成部分的所有项目都应在财务报表中报告,该报表与其他财务报表一样突出显示。就所列各期间而言,本集团的全面收益包括净收益及外币换算调整,并于综合全面收益表中列报。
(S)租约
本集团自2019年1月1日起采用ASU编号2016-02,租赁(专题842)(“ASU 2016-02”)。
作为出租人,本集团的租赁根据ASC 842被分类为经营性租赁,因此房地产租赁收入的确认模式与以前的租赁会计指引保持不变。本集团为出租人的租赁基本上全部作为经营租赁入账,租赁组成部分及非租赁组成部分分别入账。
(T)分部报告
根据ASC 280,细分市场报告,分部报告是根据集团首席运营决策者审查经营业绩以就分配资源和评估集团业绩做出决定的方式确定的。然而,本集团所有四个实体均于辽宁省经营,该等物业发展项目具有相似的预期经济特征、物业供应类型、客户及市场及监管环境。因此,并无披露分部报告。
(U)最近的会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,金融工具-信贷损失(ASU 2016-13)。ASU 2016-13年度的修正案更新了关于报告金融资产信贷损失的指导方针。这一ASU要求各实体在预期损失而不是已发生损失的基础上,以摊余成本计量金融资产的信贷损失。对于有未实现损失的可供出售债务证券,实体将被要求通过信用损失准备金确认信用损失。这些修订影响到贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、表外信贷敞口、再保险应收账款,以及不被排除在合同权利范围之外的任何其他金融资产。对于提交美国美国证券交易委员会申请的公共企业实体,ASU 2016-13财年在2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期内有效。本集团目前正在评估采用这一指导方针对其合并财务报表的影响。
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2018年11月,FASB发布了ASU 2018-18,协作安排(主题808):澄清了主题808和主题606之间的相互作用。此更新澄清,当交易对手是客户时,协作安排参与者之间的某些交易应在ASC 606下记账,并且如果交易对手不是该交易的客户,则实体不能将协作安排中的交易的对价作为与客户的合同收入来提出。更新在2019年12月15日之后的财年和过渡期生效,并允许采用ASC 606的实体及早采用。本指南应追溯到最初适用专题606之日起适用。本集团认为采用ASU 2018-18年度不会对其综合财务报表产生重大影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(话题740):简化所得税会计。这一更新简化了所得税的会计处理,这是财务会计准则委员会降低会计准则复杂性的整体举措的一部分。修正案包括取消ASC 740一般原则、所得税的某些例外,以及在其他几个领域的简化,如部分基于收入的特许经营税(或类似税)的会计处理。更新在2020年12月15日之后的财年和过渡期生效,允许及早采用。本更新中的某些修订应追溯适用或追溯修改,所有其他修订应前瞻性应用。专家组目前正在评估采用这一指导方针对其财务报表的影响。
3.其他应收款
以下汇总了其他主要应收账款的详细情况:
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 6月30日, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
抚顺土地收购储备交易中心 | - | 24,183,876 | - | - |
沈阳太平洋新天地置业有限公司 | 8,001,410 | 9,582,818 | - | - |
辽宁太平洋置业有限公司 | - | 8,658,402 | - | - |
辽宁Li德武贸易有限公司 | 8,137,950 | 7,383,842 | - | - |
沈阳锡伦纺织实业有限公司 | - | 7,209,473 | 7,693,604 | 7,693,604 |
沈阳汇翔益东贸易有限公司。 | 7,269,200 | 7,180,750 | - | - |
辽宁诸城置业有限公司 | - | 7,180,750 | 7,662,953 | - |
辽宁宇东商贸有限公司 | - | 7,028,462 | - | - |
Li盛波 | 3,289,633 | 3,249,605 | - | - |
抚顺市顺城区土地储备一体化中心 | - | 2,982,941 | 3,517,432 | - |
辽宁藏源投资有限公司。 | 4,256,160 | 2,312,296 | - | - |
沈阳宏达科技有限公司。 | 1,859,408 | 1,836,783 | 1,960,127 | 2,845,904 |
明辉金融租赁有限公司。 | 2,548,830 | - | 3,852,101 | - |
惠州顺展贸易有限公司 | - | - | 1,879,411 | 1,879,411 |
大连白川金太阳文化沈阳分公司 | - | - | 1,304,089 | 1,304,089 |
严星 | - | - | 1,180,554 | - |
吉林省久盈投资管理集团有限公司。 | - | - | 1,217,759 | - |
Huang丽颖 | - | - | 1,145,228 | - |
浙江百德广镇影视文化有限公司。 | - | - | 1,097,335 | - |
任冬梅 | - | - | 1,072,813 | 1,072,813 |
永安市 | - | - | 10,357,610 | 10,357,610 |
沈河夏卫一号 | - | - | 1,831,867 | - |
北京阳信洋咨询有限公司。 | - | - | 198,769 | - |
轻工二厂(王忠轩) | - | - | 8,429,248 | - |
沈阳诚达制冷有限公司。 | - | - | 6,216,359 | - |
盘锦万新汇贸易有限公司。 | - | - | 6,206,992 | 6,206,991 |
辽宁美国环保材料科技有限公司。 | - | - | 5,534,868 | - |
铁西、盛源董事会下属的DISRIFET公司 | - | - | 4,597,772 | - |
沈阳启智贸易有限公司。 | - | - | 4,367,883 | - |
韩吉树 | - | - | 3,065,181 | - |
沈阳宏达科技有限公司。 | - | - | 1,960,127 | - |
沈阳诚军海富贸易有限公司。 | - | - | 1,924,134 | - |
大连名尚商贸有限公司。 | - | - | 1,685,850 | - |
沈阳铁西鑫盛五金建材经销部 | - | - | 1,532,591 | - |
沈阳久力建材有限公司。 | - | - | 1,532,591 | - |
葫芦岛龙岗区万向小额贷款公司 | - | - | 1,532,591 | - |
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赵志佳 | - | - | 1,494,276 | - |
胡琦 | - | - | 1,380,328 | - |
徐河南 | - | - | 1,226,072 | - |
北京商务大酒店 | - | - | 1,067,975 | - |
朱德林(丹东物业) | - | - | 1,019,173 | - |
龙宇 | - | - | 996,184 | - |
尹宝莉 | - | - | 995,310 | - |
蒋少伟(第二针织厂) | - | - | 841,014 | - |
瑞丰华阳投资公司 | - | - | 766,295 | - |
大连博文酒店管理有限公司。 | - | - | 766,295 | 766,295 |
陈洁 | - | - | 766,295 | - |
沈阳博益恒装饰工程有限公司。 | - | - | 756,607 | - |
Li东飞 | - | - | 742,157 | 742,157 |
洪磊 | - | - | 674,263 | - |
许滨 | - | - | 552,177 | 5,501 |
苏文 | - | - | 505,755 | - |
薛培华 | - | - | 505,755 | - |
孙亮 | - | - | 503,808 | 503,808 |
Li旭生 | - | - | 488,127 | - |
沈阳市沈河区京城商务酒店 | - | - | 475,299 | 475,299 |
Li陈葫芦岛东升炭素厂 | - | - | 459,777 | - |
盘锦和冲房地产营销策划有限公司。 | - | - | 433,178 | - |
张瑜 | - | - | 409,048 | - |
张琪 | - | - | 387,745 | - |
赤峰市通源金矿有限公司。 | - | - | 382,381 | - |
阜新股份有限公司阜新银行 | - | - | 319,577 | - |
赵玲 | - | - | 306,518 | 306,518 |
何婉君 | - | - | 306,518 | - |
毕文平 | - | - | 295,024 | - |
中国小康建设协会 | - | - | 265,068 | - |
宋静 | - | - | 229,889 | - |
杜鹏 | - | - | 227,945 | - |
铁东区潮山宾馆 | - | - | 218,754 | - |
Chulrak(Kim Chollo) | - | - | 199,237 | - |
龙岗区朝楼宾馆 | - | - | 199,237 | - |
阜新银行沈阳市分行营业部(Lu景强) | - | - | 199,236 | - |
Li小白 | - | - | 180,802 | - |
艾江Shan | - | - | 168,585 | 168,585 |
张骏 | - | - | 154,216 | 154,216 |
齐英明 | - | - | 153,597 | - |
大连中山宇空日娱乐会 | - | - | 153,259 | - |
Li金华 | - | - | 153,259 | - |
沈阳宜兴航天装备制造集团有限公司。 | - | - | 153,259 | - |
Li未婚夫 | - | - | 153,259 | - |
辽宁建筑安装集团有限公司荣盘分公司。 | - | - | 153,259 | - |
沈阳永盛休闲购物广场有限公司。 | - | - | 153,259 | - |
兴 | - | - | 153,259 | - |
刘丽娜 | - | - | - | 116,598 |
沈阳半岛蓝湾酒店管理有限公司。 | - | - | - | 107,281 |
王骏 | - | - | - | 307 |
沈阳市沈河区京城商务酒店 | - | - | - | 475,103 |
沈阳博益恒装饰工程有限公司。 | - | - | - | 729,300 |
谢战 | - | - | - | 766,295 |
沈阳夏维宜商务酒店 | - | - | - | 4,598 |
孟东华 | - | - | - | 9,962 |
沈阳建美房地产销售代理有限公司。 | - | - | - | 61,964 |
铁东茶山大酒店 | - | - | - | 218,754 |
盘锦财富大厦 | - | - | - | 300,4040 |
其他 | 1,784,057 | 16,763,433 | 1,778,018 | 264,499,353 |
| 34,597,818 | 106,731,963 | 119,428,167 | 299,645,866 |
其他应收账款主要指向与本集团有业务关系的无关公司及个人提供的各种现金垫款,且该等款项为无抵押、无利息及应收即期。
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4.已完成和正在开发的房地产开发
以下是截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日已完成和正在开发的房地产开发项目的组成部分:
| 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 6月30日, | 6月30日, |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
开发已完成: |
|
|
|
|
盘锦财富大厦 | 43,666,894 | 43,227,664 | 64,188,025 | 63,803,391 |
袁景斌 | 2,174 | 2,148 | 2,292 | 2,291 |
浑南工程 | 52,084 | 51,450 | 54,905 | 54,904 |
金招苑国际大厦-沈阳北站志轩假日酒店 | 1,979,507 | 1,955,421 | 2,086,732 | 2,086,731 |
贝尔路项目 | 1,368 | 1,352 | 1,443 | 1,442 |
一期与二期商场接驳 | - | 108,049 | 185,056 | 185,055 |
金招苑国际大厦--木龙泉温泉 |
| 54,712 | 60,852 | 60,857 |
房地产开发项目落成 | 45,702,027 | 45,400,796 | 66,579,304 | 66,194,671 |
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金招远国际大厦-北站大厦一期 | 4,095,064 | 4,045,236 | 4,428,762 | 4,428,761 |
环球金融中心-北站大楼二期 | 85,756,748 | 85,502,606 | 91,944,238 | 89,100,900 |
环球金融中心-万豪酒店 | 30,933,093 | 40,267,662 | 45,187,463 | 45,589,425 |
一期与二期商场接驳 | 52,843 | - | - | - |
金融大厦(假日酒店) | 5,424,533 | 5,440,132 | 5,814,858 | 5,814,858 |
金融大楼(大楼整体) | 18,120,810 | 17,959,414 | 19,232,527 | 19,234,732 |
金融大厦(鞍山办事处) | 36,346 | 67,671 | 418,625 | 283,681 |
金融大厦(鞍山售楼处) | 14,506 | 14,330 | 82,371 | 82,370 |
金融大厦(立体停车设备) | 141,150 | 225,601 | 577,921 | 577,920 |
金融大厦(换热站、消防泵) | 182,578 | 319,117 | 340,546 | 340,546 |
金融大厦(潮汕厨房) | - | 143,615 | 391,924 | 391,924 |
抚顺金日杨光(站点1-1#) | - | 28,211,006 | 49,278,651 | 51,100,432 |
与房地产有关的预付税金 | 4,473,261 | 4,437,055 | - | - |
| 149,230,932 | 186,633,445 | 217,697,886 | 216,945,549 |
与房地产有关的预缴税金 | - | - | 1,903,526 | - |
(亏损)/已确认利润 | (1,830,158) | (1,844,825) | - | - |
减去:进度账单(注9) | (193,106) | (194,258) | - | - |
正在开发的房地产: | 147,207,668 | 184,594,362 | 219,601,412 | 216,945,549 |
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已完成和正在开发的房地产开发项目总数 | 192,909,695 | 229,995,158 | 286,180,716 | 283,140,220 |
5.净资产和设备
财产和设备包括:
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 6月30日, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
车辆 | 11,826 | 11,682 | 725,378 | 621,309 |
装备 | 730,189 | 687,723 | 12,467 | 12,467 |
家具和固定装置 | 266,102 | 290,665 | 273,017 | 274,211 |
写字楼 | 35,191,142 | 34,762,945 | 37,097,350 | 37,863,560 |
牧场 | 6,945,366 | |||
总计 | 36,199,260 | 35,753,015 | 38,108,212 | 45,716,913 |
累计折旧 | (10,904,530) | (12,456,566) | (15,088,474) | (15,883,555) |
净资产和设备 | 25,294,730 | 23,296,449 | 23,019,738 | 29,833,358 |
-25-
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日和2021年6月30日,长期投资包括:
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| 十二月三十一日, |
| 初始成本 | 所有权 | 2018 |
| 美元 | % | 美元 |
非流通股权证券 |
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阜新银行股份有限公司 | 92,016,904 | 5% | 87,035,461 |
沈阳宇鸿永安村镇银行股份有限公司 | 1,537,050 | 10% | 1,453,840 |
总计 | 93,553,954 | 15% | 88,489,301 |
|
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| 十二月三十一日, |
| 初始成本 | 所有权 | 2019 |
| 美元 | % | 美元 |
非流通股权证券 |
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沈阳宇鸿永安村镇银行股份有限公司 | 1,537,050 | 10% | 1,448,351 |
总计 | 1,537,050 | 10% | 1,448,351 |
|
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| 十二月三十一日, |
| 初始成本 | 所有权 | 2020 |
| 美元 | % | 美元 |
沈阳宇鸿永安村镇银行股份有限公司 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
总计 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
|
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| 6月30日, |
| 初始成本 | 所有权 | 2021 |
| 美元 | % | 美元 |
沈阳宇鸿永安村镇银行股份有限公司 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
总计 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
7.无形资产
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 六月 30, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
土地使用权 | 5,230,123 | 5,743,026 | 6,583,696 | 6,583,696 |
土地使用权12月31日累计折旧, | (150,896) | (237,232) | (803,380) | (850,149) |
土地使用权,净额 | 5,079,227 | 5,505,794 | 5,780,316 | 5,733,547 |
其他 | - | - | 2,222 | 2,222 |
其他人在12月31日累计折旧, | - | - | (1,296) | (1,667) |
其他人使用权利,网络 | - | - | 926 | 555 |
商誉 |
|
|
| 786,136 |
截至2021年6月30日止年度的土地使用权摊销开支为46,768美元(2020年:566,148美元;2019年:88,921美元;2018年:58,606美元)。
摊销采用直线法计算土地使用权的预计使用年限。土地使用权的预计使用年限在20-32年之间。
-26-
8.短期银行贷款和其他债务
短期银行贷款和其他债务是欠各银行和金融机构的款项,应在下列日期到期。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的短期银行贷款和其他债务包括:
| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | June 30, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
阜新银行沈阳分行贷款: |
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2019年10月17日到期,年息5.0025厘 | 98,497,660 | - | - | - |
将于2020年9月19日到期,年息8.00厘 | - | 79,778,133 | - | - |
2021年9月27日到期,年息8.00厘 | - | - | 85,135,404 | 85,135,404 |
| ||||
沪Lu银行沈阳分行承贷: | ||||
2019年4月19日到期,年息7.80厘 | 26,109,513 | - | - | - |
将于2020年5月14日到期,年息6.67厘 | - | 32,887,835 | - | - |
2021年1月10日到期,年息7% | - | - | 7,662,953 | - |
2021年6月5日到期,年息6.50厘 | - | - | 7,662,953 | - |
2021年6月17日到期,年息6.50厘 | - | - | 19,770,418 | - |
2022年6月16日到期,年息6.50厘 | - | - | - | 37,351,056 |
抚顺银行北站支行贷款: | ||||
2019年5月13日到期,年息6.10厘 | 26,169,120 | - | - | - |
将于2020年5月12日到期,年利率6.67厘 | - | 34,467,600 | - | - |
2021年5月10日到期,年息8% | - | - | 36,782,172 | 36,782,172 |
| ||||
农村商业银行大东分行贷款: | ||||
2019年6月27日到期,年息8.19厘 | 8,455,533 | - | - | - |
将于2020年6月15日到期,年息8.19% | - | 7,180,750 | - | - |
2021年6月7日到期,年利率8.19% | - | - | 7,662,953 | 7,662,953 |
| ||||
个人贷款: | ||||
2019年7月19日到期,年息8.57% | 2,180,760 | - | - | - |
将于2020年7月19日到期,年利率8.57% | - | 1,872,618 | - | - |
Due 2021, at 8.61% ,8.56per annum | - | - | 5,829,851 | 5,829,851 |
| ||||
阜新银行盘锦分行贷款: | ||||
2019年3月7日到期,年息5.0025厘 | 32,430,258 | - | - | - |
将于2020年3月7日到期,年利率5.0025% | - | 32,035,653 | - | - |
2021年3月9日到期,年息8.00厘 | - | - | 30,468,206 | - |
2022年3月8日到期,年息8.00厘 | 29,928,735 | |||
葫芦岛市龙岗万向小额信贷有限公司。 | ||||
2021年12月9日到期,年息1.2% | - | - | - | 1,532,591 |
短期银行贷款和其他债务总额 | 193,842,844 | 188,222,589 | 200,974,910 | 204,222,762 |
-27-
9.客户存款
房地产预付款包括从客户处收到的用于在中国预售住宅或商业单位的金额。
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 6月30日, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
房地产预付款 | 28,767,135 | 21,780,981 | 53,191,534 | 65,776,859 |
减去:确认为进度账单(注4) | (193,106) | (194,258) | - | - |
客户按金(附注2(H)) | 28,574,029 | 21,586,723 | 53,191,534 | 65,776,859 |
10.所得税
企业所得税(“CIT”)
根据中国企业所得税法律及法规,本集团的中国实体须按25%的法定税率缴纳所得税。
本集团于中国注册成立的实体有未使用净营业亏损(“NOL”)可结转至未来年度,以供中国所得税申报之用,最长可达五年。于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日,本集团并无记录递延税项资产。
在评估递延税项资产的变现时,管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时,会考虑递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入及税务筹划策略。如果递延税项在本集团能够实现其利益之前到期或未来扣减不确定,则为递延税项拨备估值拨备。
| 截至12月底止的年度 | 截至六月底的年度 | ||
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
当期税额: |
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所得税费用 | 193,068 | 21,293 | - | - |
本集团截至2018年12月31日、2019年12月31日及2021年6月30日止年度的所得税支出与按中国法定CIT税率25%计算的税项支出不同如下:
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| 截至的年度 十二月 2018 | 截至12月底止的年度 2019 | 截至12月底止的年度 2020 | 截至六月底的年度 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
CIT税率为25% | (1,506,454) | (672,264) | 1,041,775 | - |
估值免税额的变动 | 1,699,522 | 693,557 | (1,041,775) | - |
所得税费用 | 193,068 | 21,293 | - | - |
11.其他应付款项和应计负债
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| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | June 30, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
其他应纳税额 | 708,942 | 1,021,686 | 1,096,675 | 1,073,503 |
工资应付款 | 122 | 885 | 332 | 332 |
其他应付款(1) | 232,776,771 | 277,979,937 | 79,951,753 | 302,964,785 |
总计 | 233,485,835 | 279,002,508 | 81,048,760 | 304,038,620 |
(1)其他应付款项主要指来自与本集团有业务关系的无关公司及个人的各种现金垫款,该等款项为无抵押、无利息及应收即期款项。
-28-
12.主要关联方交易
| June 30, 2021 |
主要关联方 | 美元 |
鞍山广海物业管理有限公司。 | 244,775.72 |
白丽燕 | 10,728,133.76 |
白旭 | 303,117.22 |
白杨 | 5,678,742.26 |
北京明和巨峰投资管理有限公司。 | 383,147.63 |
北京沃泽汉鼎企业管理有限公司。 | 3,831,476.34 |
潮汕厨房(广东汕头厨房) | 81,717.73 |
大连三星建筑发展有限公司。 | 8,238,390.42 |
东北国有拍卖 | 834,256.36 |
董建华荔枝 | 1,763,617.31 |
高玉亭 | 8,735,766.07 |
郭梅 | 697,328.69 |
Li军 | 852,160.40 |
Li生波 | 5,091,962.36 |
辽宁沧源投资有限公司。 | 2,845,904.48 |
辽宁华朗电子设备有限公司。 | 615,733.16 |
辽宁利德武贸易有限公司。 | 9,898,415.22 |
辽宁联航神鹰飞机有限责任公司 | 28,700,056.71 |
辽宁太平洋房地产公司 | 9,239,831.99 |
辽宁太平洋链网络科技信息有限公司。 | 186,741.25 |
辽宁太平洋投资有限公司。 | 45,407,032.29 |
辽宁通飞通用航空俱乐部有限公司。 | 43,061,462.89 |
辽宁通飞投资有限公司。 | 50,060,917.74 |
辽宁宇东商贸有限公司 | 67,331,148.76 |
盘锦市广海物业管理有限公司。 | 776,607.19 |
盘锦和创房地产营销策划有限公司。 | 815,789.26 |
盘锦太平洋房地产有限公司。 | 26,789,647.23 |
沈阳百吉房地产开发有限公司(沈北项目) | 2,924,559.16 |
沈阳成达奥运管理公司 | 25,464,684.33 |
沈阳春江置业有限公司。 | 3,242,812.26 |
沈阳广海物业管理有限公司。 | 3,920,631.10 |
沈阳浩景祥置业有限公司。 | 23,030,176.01 |
沈阳宏健航空科技有限公司。 | 355,286.13 |
沈阳汇翔益东贸易有限公司。 | 49,464,920.62 |
沈阳金盛住宅开发有限公司。 | 25,628,522.80 |
沈阳浪湾装饰工程有限公司。 | 20,345,804.97 |
沈阳雷图地板材料有限公司。 | 6,651.44 |
沈阳利德武企业管理有限公司。 | 176,121.63 |
沈阳勤俭文化传媒有限公司。 | 320,400.46 |
沈阳瑞百酒店管理有限公司。 | 7,982,908.83 |
沈阳瑞银投资有限公司。 | 2,171,480.14 |
沈阳山盟建设集团有限公司。 | 742,601.84 |
沈阳太平洋新天地置业有限公司 | 10,228,052.27 |
沈阳通用航空 | 194,830.76 |
沈阳新迪尼贸易有限公司。 | 3,897,347.09 |
沈阳月岗山餐饮有限公司。 | 434,926.24 |
医用心脏监护 | 957,221.72 |
医疗器械研发中心 | 1,770,377.48 |
总计 | 516,454,197.69 |
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13.承付款和或有事项
沈阳广海物业管理有限公司。诉阜新银行股份有限公司。房屋租赁租金纠纷(二期19楼、20楼、21楼),辽宁太平洋实业有限公司。是案件中的第三个人。一审已判决阜新银行向沈阳广海物业管理有限公司支付。2,800,656美元;阜新银行已向中级人民法院上诉。在二审中,阜新银行变更为辽宁太平洋实业有限公司。从第三方到被上诉人。截至2021年6月30日,二审尚未进行。
盘锦太平洋房地产有限公司。有一起未决诉讼,当事人为辽宁中达工程造价咨询有限公司,诉讼金额15,326美元。截至2021年6月30日,还没有最终判决。
沈阳浩景祥置业有限公司预计将在2021年支付购买金融大楼(在建)的费用,估计未付金额为15,325,905美元(由于双方尚未签署合同,因此估计金额)。
14.风险集中
本集团的业务于中国进行。因此,本集团的业务、财务状况及经营业绩主要受中国的政治、经济及法律环境及中国整体经济状况的影响。
本集团于中国的业务须受特殊考虑及重大风险影响。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等有关的风险。本集团的业绩可能受到中国政治和社会状况变化、政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和征税方法等方面政策变化的不利影响。
本集团所有业务均以人民币进行,但人民币不能自由兑换成外币。所有外汇交易要么通过中国人民银行进行,要么通过其他有权按照中国人民银行公布的汇率买卖外汇的银行进行。中国人民银行或其他机构批准外币支付,需要提交支付申请表,以及供应商的发票、发货单据和签署的合同。
2005年7月21日,中国政府改变了长达十年的人民币与美元挂钩的政策。在新政策下,人民币兑一篮子特定外币被允许在一个狭窄的、有管理的区间内波动。
就本集团需要为资本开支及营运资金及其他业务目的将美元兑换成人民币而言,人民币兑美元升值将对本集团从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。相反,倘若本集团决定将人民币兑换成美元以支付普通股股息、策略性收购或投资或其他业务用途,则美元兑人民币升值将对本集团可动用的美元金额产生负面影响。此外,人民币兑美元大幅贬值可能会大幅减少相当于本集团盈利或亏损的美元。
此外,在截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的年度内,没有任何单一客户的收入占比超过10%。
15.后续活动
自2021年1月冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)在中国等国家蔓延以来,各国政府实施了包括限制旅行和隔离在内的一系列措施来遏制新冠肺炎,对集团经营的房地产行业造成了不利影响。我们目前认为,我们第一季度的经营业绩将受到这些事态发展的负面影响。新冠肺炎在中国和全球范围内的发展演变在持续时间和严重程度上仍存在较大不确定性,可能会进一步放大和延缓对房地产行业复苏的影响。鉴于形势的不确定性,本集团目前无法估计对2021年财务业绩和现金流的影响。
-30-
项目3.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本文中包含的某些信息包含前瞻性陈述,涉及修订后的《证券法》第27A节、1934年《证券交易法》第21E节所指的风险和不确定因素。这些条款规定,前瞻性陈述的避风港不适用于首次公开募股中的陈述。诸如“可能”、“将会”、“可能”、“预期”、“估计”、“计划”、“潜在”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”等词语以及类似的表述及其变体旨在识别前瞻性表述。这些陈述出现在本10-K表格的许多地方,包括所有非历史事实的陈述,涉及公司、我们的董事或高级管理人员的意图、信念或当前对以下方面的期望:(I)我们的流动性和资本资源;(Ii)我们的融资机会和计划;(Iii)商业机会的持续发展;(Iv)影响我们未来财务状况的市场和其他趋势;(V)我们的增长和经营战略。提醒投资者和潜在投资者,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,涉及风险和不确定因素,由于各种因素,实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括, 这些风险包括:(I)我们自成立以来遭受的重大损失;(Ii)任何无法成功开发我们的业务计划的重大能力;(Iii)政府法规造成的任何不利影响或限制;(Iv)对我们获得可接受融资能力的任何不利影响;(V)竞争因素;以及(Vi)其他风险,包括我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中确定的风险。
概述
以下有关本公司财务状况及经营业绩(‘MD&A’)的讨论及分析,应与本公司的综合财务报表及本表格10Q所包括的综合财务报表附注一并阅读。
MD&A基于我们的合并财务报表,该报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些合并财务报表时,我们需要做出影响资产、负债和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月
在截至2021年6月30日的三个月里,我们来自房地产销售的收入为0美元,而截至2020年6月30日的三个月为0美元。这是由于2020年因房屋未交付而取得的预售收入未结转的楼盘。截至2021年6月30日的房地产租金收入为1,256,841美元,而2020年同期为935,112美元。这是因为经济活动大幅增加。出于类似的原因,在截至2021年6月30日的三个月里,与房地产销售相关的成本为0美元,而截至2020年6月30日的三个月为0美元。截至2021年6月30日的三个月,房地产的租金成本为136,302美元,而2020年同期为67,828美元。
截至2021年6月30日的三个月,一般和行政费用为636,269美元,而2020年同期为588,492美元。这一增长是由于活动显著增加,包括收购房地产。截至2021年6月30日的三个月的利息支出为5653,382美元,而截至2020年6月30日的三个月的利息支出为4,812,565美元。增加的利息支出与2021年期间购买的房产有关。
截至2021年和2020年6月30日的9个月
在截至2021年6月30日的9个月中,我们从房地产销售中获得了22,334,093美元的收入,而截至2020年6月30日的9个月中,我们的收入为3,281,037美元。这得益于2021年新楼盘销售增加了销售收入。出于类似原因,截至2021年6月30日期间的房地产租金收入为2,271,349美元,而2020年同期为935,112美元。截至2021年6月30日的9个月,与房地产销售相关的成本为2,281,162美元,而截至2020年6月30日的9个月为1,707,885美元。
截至2021年6月30日的9个月的一般和行政费用为2,599,552美元,而2020年同期为2,481,635美元。这一增长是由于活动显著增加所致。截至2021年6月30日的9个月的利息支出为12,347,043美元,而截至2020年6月30日的9个月的利息支出为11,971,595美元。2021年增加的利息支出是新贷款产生的支出。
流动性与资本资源
在评估其流动资金时,管理层监测和分析公司的手头现金、未来产生足够收入来源的能力,以及运营和资本支出承诺。截至本文件提交之日,公司拥有约11,601,437美元的无限制可用现金,可用于为未来12个月的运营提供资金。然而,在截至2021年6月30日的三个月中,除房地产销售收入外,该公司没有从运营中产生任何收入。截至2021年6月30日的三个月,我们的总支出为1,284,742美元,主要包括租赁房地产成本、税收、法律和会计费用、行政费用和备案费用。截至2021年6月30日的三个月,经营活动提供的现金净额为-792,803,907美元,而2020年同期经营活动使用的现金净额为-710,053,456美元。
新冠肺炎的影响可能会影响公司作为持续经营企业的运营能力,并保持充足的流动性以继续运营。新冠肺炎对企业的影响正在迅速演变,其未来影响尚不确定。新冠肺炎存在着实质性的不确定性。需要考虑的因素很多,包括旅行禁令、活动限制、政府援助和潜在的替代融资来源、供应商和客户的财务健康状况及其对预期盈利能力和其他关键财务业绩比率的影响,包括显示是否有足够的流动资金继续履行到期债务的信息。
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截至2021年6月30日,我们的累计赤字为-20,451,419美元,现金和现金等价物(限制性现金除外)为7,210,786美元。与2020年6月30日相比,我们的累计赤字为-26,952,910美元。
新冠肺炎疫情最新消息
冠状病毒(新冠肺炎)的持续暴发已对国家和全球经济及政府活动造成重大干扰。
项目4.关于市场风险的定量和定性披露
作为一家“较小的报告公司”,本公司不需要对此项作出回应。
项目5.控制和程序
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制;这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。
我们的内部控制系统旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。由于固有的局限性,财务报告的内部控制制度可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因条件的变化而出现控制不足的风险,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们的管理层,包括首席执行官和首席会计官,使用特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在内部控制-综合框架中提出的标准,对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。
根据我们的评估,我们的管理层得出结论,我们的财务报告内部控制存在重大弱点。这一重大弱点与我们的管理层依赖外部顾问编制财务报告程序包有关;然而,在财务报告程序包作为连续披露发布之前,人员可能无法识别其中的错误和违规之处。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义,并因采用主题842而定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
没有。
第1A项。风险因素
自2020年1月冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)在中国等国蔓延以来,各国政府陆续实施了包括限行、隔离等一系列措施来遏制新冠肺炎,对公司经营的房地产行业造成了不利影响。我们目前认为,我们的运营结果将受到这些事态发展的负面影响。新冠肺炎在中国和全球范围内的发展演变在持续时间和严重程度上仍存在较大不确定性,可能会进一步放大和延缓对房地产行业复苏的影响。鉴于情况的不确定性,公司目前无法估计对2021年财务业绩和现金流的影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
31.1 | 修订第302条由公司首席行政人员作出的证明* |
31.2 | 修订第302条公司首席财务官的证明* |
32.1 | 修订第906条公司首席行政总裁及首席财务官的证明* |
32.2 | 修订第906条公司首席行政总裁及首席财务官的证明* |
101 | XBRL实例文档(IXBRL) |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101*中 |
* | 随函存档 |
签名
根据《交易法》第15(D)节第13条的规定,注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| 美国信托公司 | |
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| 发信人: | /s/李承勇 |
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| 李承勇 |
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| 总裁 (首席行政主任) |
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| 日期:2022年7月_ |
-33-
附件31.1
根据1934年《证券交易法》第13A-14(A)条修订的认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过
我,李承勇,特此证明:
1.本人已审阅美国信托公司(“注册人”)这份经修订的10-Q表格季度报告;
| 2. | 据我所知,本报告没有对重大事实作出任何不真实的陈述,也没有遗漏就本报告所述期间作出陈述所必需的重要事实,以使这些陈述就本报告所涉期间而言不具有误导性; |
| 3. | 据我所知,本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流; |
| 4. | 作为注册人的认证人员,我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义),并具有: |
| (a) | 设计这种披露控制和程序,或使这种披露控制和程序在我的监督下设计,以确保与注册人,包括其合并子公司有关的重要信息被这些实体内的其他人了解,特别是在编写本报告期间; |
| (b) | 设计财务报告内部控制,或者使财务报告内部控制在我的监督下设计,为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制对外财务报表提供合理保证; |
| (c) | 评估注册人披露控制和程序的有效性,并在本报告中提出我根据这种评估得出的关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论;以及 |
| (d) | 在本报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近一个财政季度(如果是年度报告,注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化,该变化对或可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响;以及 |
| 5. | 作为注册人的认证人员,我已根据我对财务报告的内部控制的最新评估,向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露: |
| (a) | 财务报告内部控制的设计或运作中可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大弱点;以及 |
| (b) | 涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为,无论是否重大。 | |
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| ||
日期:2022年7月 | /s/李承勇 | ||
| 李承勇 | ||
| 总裁 |
-34-
附件31.2
根据1934年《证券交易法》第13A-14(A)条修订的认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过
我,李承勇,特此证明:
1.本人已审阅美国信托公司(“注册人”)这份经修订的10-Q表格季度报告;
| 2. | 据我所知,本报告没有对重大事实作出任何不真实的陈述,也没有遗漏就本报告所述期间作出陈述所必需的重要事实,以使这些陈述就本报告所涉期间而言不具有误导性; |
| 3. | 据我所知,本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流; |
| 4. | 作为注册人的认证人员,我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义),并具有: |
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| (a) | 设计这种披露控制和程序,或使这种披露控制和程序在我的监督下设计,以确保与注册人,包括其合并子公司有关的重要信息被这些实体内的其他人了解,特别是在编写本报告期间; |
| (b) | 设计财务报告内部控制,或者使财务报告内部控制在我的监督下设计,为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制对外财务报表提供合理保证; |
| (c) | 评估注册人披露控制和程序的有效性,并在本报告中提出我根据这种评估得出的关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论;以及 |
| (d) | 在本报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近一个财政季度(如果是年度报告,注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化,该变化对或可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响;以及 |
| 5. | 作为注册人的认证人员,我已根据我对财务报告的内部控制的最新评估,向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露: |
| (a) | 财务报告内部控制的设计或运作中可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大弱点;以及 |
| (b) | 涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为,无论是否重大。 | |
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| ||
日期:2022年7月_ | /s/李承勇 | ||
| 李承勇 | ||
| 代理首席财务官 |
-35-
附件32.1
根据《美国法典》第18编第1350条修订的证书
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过
关于美国信托公司(“公司”)于本报告日期向美国证券交易委员会提交的经修订的10-Q表格截至2021年6月30日的9个月的季度报告(下称“报告”),本人,公司首席执行官李承勇,根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条,证明:
| (1) | 该报告完全符合1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节的要求;以及 |
| (2) | 该报告所载资料在各重大方面均公平地反映了本公司的财务状况及经营结果。 |
日期:2022年7月_ |
/s/李承勇 |
| 李承勇 |
| 总裁 |
-36-
附件32.2
根据《美国法典》第18编第1350条修订的证书
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过
关于美国信托公司(“公司”)于本报告日期向美国证券交易委员会提交的经修订的10-Q表格截至2021年6月30日的9个月的季度报告(“报告”),本人,公司代理首席财务官李承勇,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典第18编第1350条》,证明:
| (1) | 该报告完全符合1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节的要求;以及 |
| (2) | 该报告所载资料在各重大方面均公平地反映了本公司的财务状况及经营结果。 |
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|
日期:2022年7月_ | /s/李承勇 |
| 李承勇 |
| 代理首席财务官 |
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