美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告
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截至2022年5月31日的季度
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
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由_至_的过渡期
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| 委托文件编号： |
AB国际集团。
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(注册成立的州或其他司法管辖区或组织)
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(税务局雇主身分证号码) |
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华尔街48号， 纽约州纽约市，邮编：10005 | |
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(主要执行办公室地址)
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| (注册人电话号码) | |
| _______________________________________________________ | |
| (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) | |
用复选标记表示注册人(1) 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求 。
[X]是[]不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。[X]是[]不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的《大型加速申报公司》、《加速申报公司》、《较小报告公司》和《新兴成长型公司》的定义。
| ☐ 大型加速文件服务器 | ☐ 加速文件管理器 |
| ☒
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| ☐ 新兴的 成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为 空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
[ ]是[X]不是
说明 截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：截至2022年7月14日的362,089,322股普通股。
| 目录表 |
| 目录表 | ||
| 页面 | ||
第 部分-财务信息
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| 第一项： | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 第二项： | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 4 |
| 第三项： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 8 |
| 第四项： | 控制和程序 | 8 |
第二部分--其他信息
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| 第一项： | 法律诉讼 | 10 |
| 第1A项： | 风险因素 | 10 |
| 第二项： | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 10 |
| 第三项： | 高级证券违约 | 10 |
| 第四项： | 煤矿安全信息披露 | 10 |
| 第五项： | 其他信息 | 10 |
| 第六项： | 陈列品 | 10 |
| 2 |
| 目录表 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
我们未经审计的合并财务报表包括在本10-Q表中 如下：
| F-1 | 截至2022年5月31日和2021年8月31日的合并资产负债表(未经审计)； |
| F-2 | 2022年和2021年5月31日终了的三个月和九个月的合并业务报表(未经审计)； |
| F-3 | 截至2022年5月31日及2021年5月31日止九个月的综合股东权益变动表(未经审计)。 |
| F-4 | 截至2022年5月31日和2021年5月31日止九个月的综合现金流量表(未经审计)； |
| F-5 | 合并财务报表附注(未经审计)。 |
| 3 |
| 目录表 |
AB 国际集团
合并资产负债表
(未经审计)
| 5月31日， | 8月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 关联方应收账款 | ||||||||
| 应收认购款 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 固定资产和租赁改进，净额 | ||||||||
| 经营性租赁资产使用权净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 长期提前还款 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 关联方应付 | ||||||||
| 经营租赁项下债务的当前部分 | ||||||||
| 欠股东的钱 | ||||||||
| 其他应付款项 | ||||||||
| 应付股息 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁项下的非流动债务 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，面值，核准的优先股； | ||||||||
| A系列优先股，和已发行和已发行股票，分别截至2022年5月31日和2021年8月31日 | 100 | 100 | ||||||
| B系列优先股，和已发行和已发行股票，分别截至2022年5月31日和2021年8月31日 | 20 | 20 | ||||||
| C系列优先股，和已发行和已发行股票，分别截至2022年5月31日和2021年8月31日 | 284 | — | ||||||
| D系列优先股，和已发行和已发行股票，分别截至2022年5月31日和2021年8月31日 | — | — | ||||||
| 普通股，面值，授权股份；和已发行和已发行股票，分别截至2022年5月31日和2021年8月31日 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未赚取的补偿 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| F-1 |
| 目录表 |
AB 国际集团公司
合并的操作报表
(未经审计)
| 九个月结束 | 截至三个月 | |||||||||||||||
| 5月31日， | 5月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 关联方工资和工资 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 租金收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 惩罚性费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公允价值变动损益 | ||||||||||||||||
| 租赁终止的收益/(损失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 预付可转换票据收益/(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 权证终止的收益/(损失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 行使认股权证的收益/(损失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损准备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股股息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东可承受的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损：基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损：摊薄后 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股数量 基本 | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股数量 ：稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| F-2 |
| 目录表 |
AB国际集团公司。
股东权益变动合并报表
(未经审计)
| 普通股 | 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Number of Shares | 金额 | Number of Shares | 金额 | Additional Paid-in Capital | Accumulated Deficit | Unearned Compensation | Total Equity | |||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年2月28日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将已发行的股票换成现金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为提供服务而向高级船员发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为咨询服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换为普通股的优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股D系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 终止和行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年5月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年2月28日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 优先股C系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 与C系列优先股相关的罚款和股息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| D系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬--顾问 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年5月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年8月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过票据转换发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过行使认股权证发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由于高级管理人员辞职，普通股回归 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 将已发行的股票换成现金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为提供服务而向高级船员发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 为咨询服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换为普通股的优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股A轮发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股B系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股C系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股D系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 终止和行使认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年5月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年8月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 将已发行的股票换成现金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股C系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 与C系列优先股相关的罚款和股息 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股D系列发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| D系列优先股和转换为普通股的股息股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为提供服务而向高级船员发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年5月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| F-3 |
| 目录表 |
AB国际集团公司。
现金流量合并报表
(未经审计)
| 九个月结束 | ||||||||
| 5月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净亏损调整为经营活动的现金净额： | ||||||||
| 以股票形式支付的高管薪酬和咨询费 | ||||||||
| 固定资产折旧 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 衍生工具公允价值变动的损失/收益 | ( | ) | ||||||
| 租赁终止的损失/(收益) | ||||||||
| 权证终止的损失/(收益) | ||||||||
| 行使认股权证的损失/(收益) | ||||||||
| 亏损/(收益)预付可转换票据 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 非现金票据转换费 | ||||||||
| 优先股非现金股利支出 | ||||||||
| 非现金罚金费用 | ||||||||
| 非 -现金租赁费用 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 应收利息 | ||||||||
| 关联方应收账款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 租金保障及电费押金 | ( | ) | ||||||
| 长期提前还款 | ( | ) | ||||||
| 购买影视剧播放权和著作权 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 关联方应付 | ||||||||
| 欠/欠股东的 | ( | ) | ||||||
| 应缴税款 | ( | ) | ||||||
| 其他应付款项 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购买家具和设备 | ( | ) | ||||||
| 购买无形资产 | (280,000 | ) | — | |||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 发行可转换票据所得款项 | ||||||||
| 普通股发行所得款项 | ||||||||
| 发行优先股B所得款项 | ||||||||
| 发行优先股C所得款项 | ||||||||
| 发行优先股D所得款项 | ||||||||
| 手令终止的付款 | ( | ) | ||||||
| 可转换票据的预付款 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物--期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物--期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流量披露 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动： | ||||||||
| 无现金认股权证演习 | $ | $ | ||||||
| 转换为普通股的可转换票据 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 从其他应收账款转入长期预付款 | $ | |||||||
| 从长期预付款向无形资产转移 | $ | |||||||
| 经营租赁负债对ROU资产的增加 | $ | $ | ||||||
| 由于高级管理人员辞职，普通股回归 | $ | $ | ( | ) | ||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
| 目录表 |
AB国际集团公司。
合并财务报表附注
截至2022年和2021年5月31日的9个月
(未经审计)
附注 1-重要会计政策的列报和汇总依据
演示基础
随附的AB International Group Corp.(“贵公司”)的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会表格10-Q及S-X规则第(Br)8条的指示而编制。根据这些细则和条例，通常包括在合并财务报表中的某些信息和脚注 已根据这些细则和条例予以省略。截至2021年8月31日的综合资产负债表来自于该日经审计的综合财务报表，但不包括公认会计准则要求的所有信息和脚注。这些未经审计的综合财务报表应与公司截至2021年8月31日的年度报告Form 10-K中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。
管理层认为，截至2022年5月31日及截至2021年5月31日的三个月及九个月的未经审核综合财务报表包括所有调整，仅由正常经常性调整 组成，这是公平展示公司财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的运营结果不一定表明任何其他中期或全年的预期结果。
外币交易
目前，本公司不使用衍生工具 以降低其外币风险敞口。非货币性资产和负债按历史汇率折算，货币性资产和负债按年末有效汇率折算。收入和支出按全年平均汇率折算 。将外币财务报表折算成美元的损益计入当前经营业绩 。
金融工具的公允价值
ASC 820，“公允价值计量”(ASC 820)和ASC 825，“金融工具”(ASC 825)，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。它根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观的证据水平建立了公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。它将输入划分为三个级别，可用于衡量公允价值：
第1级-第1级适用于在活跃市场上有相同资产或负债报价的资产或负债 。
第2级-第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债，如活跃市场中类似资产或负债的报价 ；成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观测市场数据中得出或可由可观测市场数据证实的模型衍生估值。
第3级-第3级适用于资产或负债 在估值方法中存在对计量资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的输入。
由于现金、应付帐款和应计负债的短期性质，其账面价值接近公允价值。嵌入可转换票据的认股权证负债及衍生负债的公允价值 由第3级投入决定。
| F-5 |
| 目录表 |
衍生工具的会计处理
本公司根据ASC主题815“衍生工具与对冲”(ASC 815)对衍生工具进行会计处理，所有衍生工具 均按公允价值在资产负债表中反映为资产或负债。
本公司使用公允价值估计值对其衍生工具进行估值。公允价值被定义为在有意愿和有能力的市场参与者之间以有序的交易方式出售资产或转移债务的价格。一般而言，本公司在估计公允价值时的政策是先看活跃市场上相同资产及负债的可见市价。当这些信息不可用时，将使用其他 输入数据来模拟公允价值，例如类似工具的价格、收益率曲线、波动性、提前还款速度、违约率和信用利差(包括公司负债)，首先依赖于活跃市场的可观察数据。根据当前市场状况，可能会对流动性、信贷、买卖价差等因素进行额外调整。交易成本 不计入公允价值的确定。在可能的情况下，本公司寻求验证模型对市场交易的输出。 根据可观察到的投入和价格的可用性，不同的估值模型可能会产生截然不同的公允价值估计 。列报的价值可能不代表未来的公允价值，也可能无法实现。本公司根据ASC 820根据与上文讨论的按公允价值计量金融工具所采用的三个价格透明度水平相关联的层级框架对其公允价值估计进行分类。公允价值变动在产生的期间确认为收益或亏损。
公司根据FASB ASC 260“每股收益”计算每股收益(亏损)，这要求在经营报表的表面上同时列报基本每股收益和稀释后每股收益 。反向股票拆分后的每股收益追溯列报，就好像反向拆分在业务开始时就发生了一样。每股基本亏损的计算方法为：普通股股东可获得的净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄亏损是根据按库藏股方法计算的认股权证、期权及限制性股份，以及按如属摊薄的可换股债务及可转换优先股计算的期间内已发行的普通股及潜在普通股的加权平均数计算。 每股摊薄收益(亏损)适用于期内所有已发行的稀释性潜在普通股，若其影响为反摊薄，则不包括所有潜在普通股。
截至2022年5月31日，该公司拥有优先股，没有可转换票据和认股权证。截至2022年5月31日及2021年5月31日止三个月，以及截至2022年5月31日及2021年5月31日止九个月，每股摊薄亏损不计入潜在摊薄股份，因其为反摊薄股份。
注2-持续经营
随附的综合财务报表
的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业，在可预见的未来在正常业务过程中考虑资产变现和负债清偿。截至2022年5月31日，公司累计亏损约837万美元，营运资金为负$
除其他因素外，这些因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了实质性的怀疑。财务报表不包括对 的任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可回收性和分类或负债的金额和分类产生的未来影响 。管理层相信，目前为获得额外资金和实施其战略计划而采取的行动为公司提供了继续经营的机会。
| F-6 |
| 目录表 |
附注3--预付费用
预付费用为2333美元，$
附注4-应收订阅款
应收认购款是指尚未从股东处收取的现金，用于发行普通股。截至2022年5月31日，该公司没有应收认购款项。截至2021年8月31日，应收认购余额87,239美元是由于将股票卖给Peak One Opportunity Fund LP。
附注5--固定资产和租赁改进
本公司将装修成本计为租赁权
装修，将家具和家用电器的成本计为固定资产。租赁改进涉及办公室
和线下展示商店的翻新和升级。租赁改进在3年内折旧，相当于租用办公室的经营租赁条款。家具和家用电器折旧了
折旧费用为39,902美元，$
| May 31, 2022 | 2021年8月31日 | |||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ||||||
| 家用电器和家具 | ||||||||
| 总成本 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
附注6--无形资产
截至2022年5月31日和2021年8月31日，无形资产余额 如下；
| May 31, 2022 | 2021年8月31日 | |||||||
| 专利许可权 | $ | $ | ||||||
| 电影版权-全世界的爱 | ||||||||
| 情景喜剧版权-初鉴 | ||||||||
| 电影版权-华风 | ||||||||
| 电影版权--我们的宝藏 | ||||||||
| 电影版权-鲁商 | ||||||||
| 电影版权-齐青快车 | ||||||||
| 电视剧版权所有-15集 | ||||||||
| 影视剧转播权 | ||||||||
| NFT MMM平台 | 280,000 | — | ||||||
| 总成本 | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
无形资产包括：1)从广州盛世图华影视有限公司获得的专利许可权，作为移动通信设备视频合成和发布系统的全球许可 (见附注10)；2)电影《天下之恋》、《华风》、 《我们的宝贝》、《庐山》、《七青快车》、情景喜剧《楚剑》的著作权，一部电视剧的著作权，以及3)59部影视剧的播放权；3)2022年4月27日，本公司从Stareastnet门户有限公司购买了一个独特的不可替代的 代币电影和音乐市场，名为NFT MMM，其中包括Google Play上的应用程序“NFT MMM” ，以及对网站starestnet.io的完整权利。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月的摊销费用为862,399美元和$
2022年1月24日，公司向中国内地出售了电影《天下之恋》、《我们的宝藏》和《奇情快车》的中国版权和转播权
获得180万美元。2022年5月2日，本公司将电影《华风》在中国大陆的著作权和播放权以$
| F-7 |
| 目录表 |
接下来的两年中每年的摊销费用估计如下。截至2022年5月31日的无形资产将在2024财年全额摊销。
| 截至5月31日的期间 | 摊销费用 | |||||
| 2023 | $ | |||||
| 2024 | $ | |||||
附注7--经营性租赁资产使用权净额
使用权租赁资产净额由以下 组成：
| May 31, 2022 | 2021年8月31日 | |||||||
| 使用权总资产 | $ | $ | ||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用权资产，净额 | $ | $ | ||||||
附注8-长期预付款
长期预付余额 涉及电影版权和电影播放权，具体如下：
| 电影名称 | May 31, 2022 | 2021年8月31日 | ||||||
| 电影的提前还款--鲁商 | $ | $ | ||||||
| 电影的提前还款--齐青快车 | ||||||||
| 电视剧预付费 剧集 | ||||||||
| 电影的预付费--太简单了 | ||||||||
| 长期提前还款总额 | $ | $ | ||||||
| • | 于2019年10月，本公司向合一传媒有限公司收购《鲁商》(英文名称：《On The Way》)的网上流媒体转播权，价格为$ |
| • | 2019年11月，
公司从合一传媒有限公司
手中收购了All in One Media Ltd.的《奇青快车》(英文名：“Conflomination”)的转播权，用于在线流媒体，价格为$ | |
| • | 公司于2021年7月向广东荣誉影业有限公司收购了《太简单》的电影版权，价格为$ | |
| • | 2022年3月2日，该公司签署了一项购买协议，获得在中国大陆以外地区播出一部25集电视剧的版权。预计Fill事件将于2022年10月底之前交付给公司。 |
| F-8 |
| 目录表 |
附注9-公允价值计量
本公司采用ASC 820，公允价值计量和披露。ASC 820定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了公允价值计量的披露 。ASC 820要求提供关于公允价值计量的披露。
ASC 820建立了一个三级公允价值层次结构， 对计量公允价值时使用的投入进行优先排序如下：
级别1-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
2级-包括在市场上直接或间接可观察到的其他投入 。 3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可见投入。
ASC 820描述了计量资产和负债公允价值的三种主要方法：(1)市场法；(2)收益法；(3)成本法。市场法使用价格 和涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该计量是基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的价值。成本法基于当前更换资产所需的金额。
可转换票据中具有转换功能的衍生负债被归类为3级。我们根据剩余的合同条款、无风险利率和股价的预期波动率等，使用蒙特卡罗模拟 估计这些负债于2021年5月31日的公允价值。所使用的假设 包括股票价格未来的市值和预期波动率，均为主观不可观测的输入。
按公允价值经常性 计量的负债摘要如下：
| 公允价值计量使用： | |||||||||||||||
| 相同资产在活跃市场的报价(第1级) |
重要的其他可观察到的投入 ( Level 2) |
不可观测的输入 (3级) |
截至2022年5月31日的总公允价值 | ||||||||||||
| 衍生负债 | $ | $ | $ | $ | — | ||||||||||
| 可转换票据中嵌入的衍生债务 | ||||
| 2020年8月31日的公允价值 | $ | |||
| 从票据发行中增加 | ||||
| 从票据换算中减少 | ( | ) | ||
| 公允价值变动 | ||||
| 2020年11月30日的公允价值 | $ | |||
| 从票据发行中增加 | ||||
| 从票据预付款中减少 | ( | ) | ||
| 公允价值变动 | ||||
| 2021年2月28日的公允价值 | $ | |||
| 从票据发行中增加 | ||||
| 从票据预付款中减少 | ( | ) | ||
| 2021年5月31日的公允价值 | $ |
| F-9 |
| 目录表 |
附注10-相关的 方交易
为支持本公司的努力和现金需求，本公司可依赖关联方的预付款，直至本公司 能够支持其运营或通过出售其股权或传统债务融资获得足够的融资。没有正式的 书面承诺继续得到股东的支持。金额是指为偿还债务而支付的预付款或金额。 预付款被认为是临时性的，没有通过期票正式确定。截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司分别欠股东25,088美元和2,347美元。
你们表演服务有限公司由公司首席执行官要约的儿子和公司前秘书兼财务主管邓建利拥有，代表公司通过微信公众号从业绩匹配平台“爱编全秋”上收取收入。受新冠肺炎的影响，
公司于2020年1月停止运营“爱扁全秋”平台。截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月，本公司未分别确认来自该业绩匹配平台的任何收入。应收自友达执行服务有限公司的关联方余额为0美元，$
2019年9月，本公司与YouAll Performance Services Ltd就两笔交易达成协议
。1)本公司每月向You All Performance Services Ltd.支付“爱扁泉秋”平台收入的10%，以偿还You All Performance Services Ltd.一直代表本公司支付的增值税、税收附加费和对外交易费。2)YOALL PERFORM SERVICES Ltd.将为“爱扁全秋”平台的升级和维护提供IT咨询服务，总费用为$
本公司已与关联方广州盛世土花影视有限公司(“许可方”)订立专利许可协议，该公司由行政总裁邓志远拥有。协议的有效期为5年，自以下日期起生效
本公司向Zestv Studios Limited租用一间办公室，Zestv Studios Limited是一间由行政总裁邓志远100%拥有的香港实体(见附注14)。于2020年12月1日，本公司与Zestv Studios Limited签订协议，授予Zestv Studios Limited电影《天下之爱》的发行权，并向Zestv Studios Limited收取电影版税。该公司的特许权使用费收入规定为扣除电影发行成本后电影票房收入的43%。
电影票房收入由中国电影发行商华夏电影发行有限公司(以下简称华夏)跟踪，因为它与中国所有的电影院相连，可以在线实时跟踪电影总票房收入
。虽然Zestv Studios Limited已向本公司支付了特许权使用费收入，但Zestv Studios Limited未能向华夏收取现金
。本公司将退还Zestv Studios Limited的电影版税。截至2022年5月31日及2021年8月31日，本公司已退还电影版税收入(扣除应付予Zestv Studios Limited的电影发行佣金)763,770美元及$
截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司
向Zestv Studios Limited支付的关联方总额为1,049,341美元，$
| F-10 |
| 目录表 |
2020年9月11日，公司与首席执行官邓志远签订了经 修订的雇佣协议。根据经修订的协议，本公司修订了对邓先生的薪酬 ，包括年薪18万美元、减少向邓先生发行的普通股、可能获得现金或股票红利 以及发行 $0.001.. 邓先生回来了 根据他最初的雇佣协议获得的公司普通股。
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月内，公司向首席执行官和首席财务官支付的总薪酬为342,167美元，$
附注11--股东权益
在截至2022年5月31日的9个月内，公司开展了以下股权活动：
普通股
| • | 该公司发行了 和看跌股价升至峰值一，现金价格为，以及，分别为2022年第一季度每股收益。 | |
| • | 该公司发行了 在2022年第一季度从优先股D系列转换普通股到GHS Investments，LLC。 | |
| • | 该公司发行了 普通股换取现金每股，以及普通股换取现金价格为每股，以及 普通股换取现金每股，以及普通股换取现金价格为在2022年第二季度达到峰值 一股。 | |
| • | 作为2021年日历年年度奖金的股票薪酬，公司发布向首席投资官发行的限制性普通股 和以市价向行政总裁出售的限售普通股2022年第二季度每股收益。 | |
| • | 该公司发行了 普通股转至GHS Investments，LLC从D系列优先股转换为2022年第二季度。 | |
| • | 该公司发行了 按市价计算的限制性股票2022年第二季度，向7名顾问提供为期6个月至18个月的电影和NFT相关业务的咨询服务。 | |
| • | 2022年3月10日，本公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 | |
| • | 2022年3月11日，本公司发布股份给GHS Investments，LLC用于D系列优先股的转换。 | |
| • | 2022年3月15日，公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 | |
| • | 2022年3月16日，公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 | |
| • | 2022年3月21日，本公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 | |
| • | 2022年3月24日，公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 | |
| • | 2022年3月30日，本公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 | |
| • | 2022年4月7日，公司发布向日内瓦Roth Remark Holding Inc.出售股份，以转换C系列优先股。 |
| F-11 |
| 目录表 |
优先股
于2021年9月3日，本公司与一名认可投资者订立证券购买协议，根据协议，投资者向本公司购买234,300股本公司C系列可转换优先股，收购价为203,500美元。关闭时间为2021年9月3日。在支付与交易相关的费用后，公司从出售和发行C系列优先股中获得的净收益总计为184,000美元。
于2021年10月21日，本公司与一名认可投资者订立证券购买协议，根据协议，投资者向本公司购买98,325股本公司C系列可转换优先股，收购价为85,450美元。关闭时间为2021年10月21日。在支付了与交易相关的费用后，公司从出售和发行C系列优先股中获得的净收益总计75,368美元。
在截至2021年11月30日的季度内，公司向投资者发行了153股D系列优先股，购买价格为153,000美元。 在支付交易相关费用后，公司从发行D系列优先股中获得的净收益为140,760美元。
2021年12月20日，公司发布了34份D系列优先股的股份 以以下价格出售给投资者。 支付交易相关费用后，公司从发行D系列优先股所得款项净额为31,267美元.
本公司于2022年1月21日与一名认可投资者订立证券购买协议，据此投资者向本公司购入89,490份证券公司的C系列可转换优先股，收购价为。 关闭时间为2022年1月21日。在支付交易相关费用后，公司因出售和发行C系列优先股而获得的净收益总额为68,529美元.
于2022年3月16日，本公司与一名认可投资者订立证券购买协议，根据该协议，投资者向本公司购买本公司96股 075股本公司C系列可转换优先股，收购价为在支付了与交易相关的费用后，公司从出售和发行C系列优先股中获得的净收益总计73,600美元。
公司还记录了141,945美元的罚金支出，这与转换C系列优先股有关，原因是公司延迟提交截至2022年2月28日的10-Q表格。
附注12--所得税
递延税项净资产的构成如下：
| May 31, 2022 | 2021年8月31日 | |||||||
| 可归因于以下各项的递延税项资产： | ||||||||
| 营业净亏损结转 | $ | $ | ||||||
| 减去：估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税项净资产 | $ | $ | ||||||
截至2022年5月31日，递延税项资产的估值拨备为1,246,974美元$
| F-12 |
| 目录表 |
法定税率和 实际税率之间的对账如下：
| 九个月结束 | ||||||||
| 5月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 联邦法定税率 | % | % | ||||||
| 更改估值免税额 | ( | %) | ( | %) | ||||
| 实际税率 | % | % | ||||||
该公司未来的业务将专注于
美国当地的电影院和网站。截至2022年5月31日及2021年5月31日止九个月内，本公司及其附属公司的综合净亏损为1,769,767美元，以及$
附注13-风险集中
信用风险
可能使本公司面临高度集中信用风险的金融工具主要是现金。如果个人/公司持有其合格存款的银行倒闭，香港存款保障委员会将支付最高为港币500,000元(约64,000美元)的赔偿
。截至2022年5月31日和2021年8月31日，现金余额为371,762美元和$
附注14--承付款和或有事项
或有事件
公司可能会不时卷入与其正常业务过程中的运营所引起的索赔有关的诉讼。不存在可合理预期会对其运营结果产生重大影响的未决或威胁诉讼 ，也不存在本公司董事、高级管理人员或关联公司或任何注册或实益股东的任何 是敌对方或拥有与本公司利益相反的重大 权益的诉讼。
经营租赁
由于新冠肺炎的影响和香港经济的不确定因素，公司于2020年11月22日关闭了一家Display 门店，并终止了原为2019年2月23日至2022年2月22日的租约。
本公司向行政总裁邓志远100%拥有的香港实体Zestv Studios Limited租赁香港若干写字楼，租期为
三年，自2019年5月1日至2022年4月30日止，年租金为$
本公司以经营租赁形式在新加坡租赁办公空间，租期为2021年4月13日至2022年3月31日，月租金为716美元(974新元)。
本公司以经营租赁形式租用位于纽约华尔街48号的办公空间，租期为2021年9月1日至2022年8月31日，年租金为$
2021年10月21日，本公司签署了租赁协议
，租赁“Mt.Kisco Theatre“是一家电影院，为期五年，外加自租赁开始之日起计四个月的免租期。该剧院约有8375平方英尺，每月总租金为$
| F-13 |
| 目录表 |
截至2022年和2021年5月31日的9个月的现金租赁费用为135,648美元和$
根据ASC 250-10-45-14，采用ASC 842租赁会计准则已产生215,604美元和$
| May 31, 2022 | 2021年8月31日 | |||||||
| 租赁付款总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：推定利息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁项下债务的当前部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁项下的非流动债务 | $ | $ | ||||||
未来五年的租赁费如下
| May 31, | 金额 | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 租赁付款总额 | $ | |||
附注15--后续活动
根据ASC 855-10，公司分析了自2022年7月10日至财务报表发布之日的运营情况。
普通股发行
2022年6月13日，公司发行了5,672,727股普通股 ，用于C系列优先股的转换。
2022年6月21日，公司发行了7,090,909股普通股 ，用于C系列优先股的转换。
2022年6月27日，公司发行了7,428,571股普通股 ，用于C系列优先股的转换。
2022年7月5日，公司发行了9,069,767股普通股，用于C系列优先股的转换。
2022年7月7日，公司发行了4,724,318股普通股，用于C系列优先股的转换。
发行C系列优先股
于2022年6月1日，本公司与一名认可投资者订立证券购买协议，根据该协议，投资者向本公司购买147,775股本公司C系列可转换优先股 ，收购价为128,500美元。交易于2022年6月16日结束。在支付了与交易相关的费用后，公司从出售和发行C系列优先股中获得的净收益总计115,000美元。本公司拟将优先股所得款项用作一般营运资金用途。
版权转让协议
于2022年6月22日，本公司与Zestv Studios Limited(由行政总裁邓志远100%拥有)订立协议，将电影《太简单》在中国内地的版权及转播权转让予Zestv Studios Limited。总转让价格为75万美元。
| F-14 |
| 目录表 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
前瞻性陈述
除纯粹的历史信息外， 包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营结果有关的陈述，以及这些陈述所依据的假设，均属“前瞻性陈述”，符合1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的定义。这些前瞻性的 陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、“将会”、“将继续”、“将会结果”以及类似的表述来标识。我们打算将此类前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法案》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以遵守这些安全港条款。前瞻性表述基于当前的预期和假设，这些预期和假设会受到风险和不确定性的影响，可能会导致实际结果与前瞻性表述大不相同 。我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。在综合基础上可能对我们的运营和未来前景产生重大不利影响的因素包括，但不限于：经济条件的变化、立法/法规的变化、资本的可获得性、利率、竞争, 和公认的会计原则。在评估前瞻性陈述时也应考虑这些风险和不确定性 ，不应过度依赖此类陈述。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性 声明的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。有关我们业务的更多信息，包括 可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素，都包括在这里和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
概述
AB International Group Corp.(“公司”， “我们”或“我们”)于2013年7月29日根据内华达州的法律注册成立，最初打算在美国购买 二手车，并在吉尔吉斯斯坦出售。该公司的财政年度截止日期为8月31日。
我们是一家知识产权(IP)和电影投资和许可公司，专注于收购和开发各种知识产权，包括电影的收购和发行 。2019年2月，我们利用人工智能，通过智能手机和社交媒体官方账号推出了商业应用(爱便全秋) 。它是表演者、广告商和所有者的匹配平台，以获得更高效的服务。 我们之前通过每次匹配的表演收取代理服务费来创造收入。由于国家和地方政府对新冠肺炎影响地区实施隔离和持续管控，商家广告活动已暂停7个月。 本公司决定暂停爱便泉秋平台，这当时对公司的业务和财务状况造成了不利影响 ，阻碍了其以合理条件创造收入和获得流动性来源的能力。因此，我们决定 主要关注IP交易和在线视频流媒体。我们的管理和运营来自国际媒体中心纽约市。
2020年4月22日，该公司宣布其视频流服务的第一阶段开发。这项在线服务将以ABQQ.tv的品牌在全球范围内销售和分销。该公司的专业团队正在寻找此类电视剧和电影，以便在ABQQ.tv上提供 视频流媒体服务。视频流媒体网站www.ABQQ.tv于2020年12月29日正式上线。截至2022年5月31日，该公司收购了59家 电影转播权和15集电视剧。该公司将继续通过谷歌 美国存托股份对abqq.tv网站进行营销和推广，并获得额外的电影和电视剧转播权，并计划在获得至少200部电影和电视剧的转播权后收取订阅费。
于二零二一年十月二十一日，本公司与Martabano Realty Corp.(“业主”)订立租赁 协议(“该租赁”)，据此，本公司同意在名为Mt.纽约基斯科山主街144号的基斯科剧院。租期 为五年外加免租期。自第四个月开始，本公司每月基本租金约为6,979美元，根据租赁条款，该金额将在第三年增加至13,260美元，第四年增加至13,658美元，最后一年增加至14,067美元。租赁包含此类不动产租赁的惯例条款，包括允许业主在公司违约时终止租赁的条款。
| 4 |
| 目录表 |
这个空间以前是一个剧院，总共有5块银幕和466套放映电影的布景。前剧院于1962年12月21日上映，由海莉·米尔辛主演的《寻找漂流者》。它是镇上另一家烧毁的电影院的替代品。后来，它成了双胞胎，并进一步被分成了5个屏幕。它由较小的影院运营了多年，然后被Clearview Cinemas收购。2013年6月，它被Bow-Tie Cinemas接管，当时它们占据了Clearview的大部分门店。它一直持续到2020年3月，当时它因新冠肺炎疫情而关闭。它 在2020年9月宣布将永久关闭。该公司打算继续将该场地用作影院，共设有5块银幕和466套放映电影的布景。这是ABQQ影院在美国的第一家影院，作为公司的新业务线 。
2022年4月27日，我们从Stareastnet门户有限公司购买了一个独特的不可替换的 令牌(“NFT”)电影和音乐市场，命名为NFT MMM，其中包括Google Play上的应用程序“NFT MMM”，以及完整的网站权限：stareastnet.io。NFT是具有唯一标识符的数字资产，存储在区块链上 ，NFT是数字资产(图片、音乐、电影和虚拟创作)的可交易权利，其中所有权记录在区块链智能合同中 。作为专门从事媒体行业知识产权交易的专家，我们相信NFT在知识产权保护领域提供了巨大的潜力。它可以提高透明度和流动性，并向旨在高效地将其知识产权商业化的创新者开放市场。我们正积极在NFT MMM上向买家推出电影和电视剧版权NFT， 并预计从该平台上产生的交易中获得收入。
季度结束后，于2022年6月22日，我们与Zestv Studios Limited签订了一项协议，Zestv Studios Limited是一家由我们的首席执行官邓志远100%拥有的香港实体，将电影《Too Simple》的中国大陆版权和转播权转让给Zestv Studios Limited。交易总价为75万美元。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营和财务业绩的全面影响 将取决于许多不断变化的因素，我们目前可能无法准确预测这些因素。为了遏制或减缓新冠肺炎的传播，世界各国政府采取了各种措施，包括下令关闭所有不被视为“必要”的企业，将居民隔离在家中或居住地，并在从事必要活动时保持社交距离。我们预计，这些行动和新冠肺炎引发的全球健康危机将对全球商业活动产生负面影响。由于大流行的限制，电影业总体上发生了巨大的变化。在电影院挣扎求生的同时，在线流媒体节目却越来越多。我们努力跟上流媒体服务保持竞争力的趋势。在截至2020年8月的年度内，我们的经营业绩和财务状况受到了 负面影响，尤其是在电影发行方面。这些影响涉及我们的电影和知识产权交付延迟，原因是对某些涉及我们业务的公共活动实施了健康限制 ，其中包括(但不限于)剧院、室内外表演、拍摄限制、音乐节、音乐会和其他此类活动，其中一些限制包括大流行政府强制关闭和其他限制，包括对聚集在这些活动上的容量的限制，一些司法管辖区对罚款或吊销业务 许可证，以及其他限制。由于这些因素，我们的收入从2020年3月到5月减少了。由于立即关闭， 由此导致的行业和业务特定延迟对我们公司产生了负面影响。
我们计划 专注于视频流和其他基于网络的应用，并将我们的业务扩展到我们认为公司所在的领域 ，以实现持续和增加的收入。由于预计疫情将在美国和全球其他地区恶化，我们 相信对我们的知识产权、在线产品和服务的需求将会增加。虽然我们不能保证疫情的负面影响 不会干扰我们的创收能力，但我们打算加强我们在这个充满活力的市场中的地位 并将公司定位为最适合其股东的位置。
针对我们公司的运营，在疫情期间，我们已经制定了预防措施，以保护我们员工和合作伙伴的健康和安全。这些措施包括关闭我们的办公室，让员工在家工作，以及取消所有出差。虽然让员工在家工作可能会对效率产生负面影响，并可能导致微不足道的成本增加，但它确实会影响我们执行交付核心产品的协议的能力。
我们将继续 积极监测情况，并可能根据联邦、州、 地方或外国当局的要求或我们认为最符合我们员工、客户、合作伙伴和股东利益的情况，采取进一步行动来改变我们的业务运营。尚不清楚此类变更或修改可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户、合作伙伴或供应商的影响，或对我们的财务业绩的影响。
| 5 |
| 目录表 |
经营成果
收入
截至2022年5月31日的9个月，我们报告的总收入为2,056,000美元，而截至2021年5月31日的9个月的总收入为102,400美元。截至2022年5月31日止九个月的收入较去年同期增长主要由于本公司以1,800,000元出售电影《天下之恋》、《我们的宝藏》及《奇青快车》在中国内地的版权及播放权，以及 以总计256,000美元出售电影《庐上》及《华风》的中国大陆版权及播放权。 去年同期，我们不得不关闭表演配对平台(爱编全秋)。由于新冠肺炎不允许大型社交聚会 ，自2020年1月底以来，表演配对平台(爱拼全秋)一直没有产生任何收入。
截至2022年5月31日的三个月的总收入为256,000美元，而截至2021年5月31日的三个月的总收入为负51,200美元。增加的主要原因是我们以总计25.6万美元的价格出售了电影《庐山》和《华风》在中国大陆的版权和转播权。
截至2022年5月31日的9个月，我们的收入成本为2,235,534美元，而截至2021年5月31日的9个月的收入成本为878,601美元。截至2022年5月31日的前九个月，收入成本的大部分增长是由于公司获得了更多的电影版权和广播权而摊销了电影版权和广播权。
截至2022年5月31日的三个月，我们的收入成本为862,400美元，而去年同期为423,674美元为 截至2021年5月31日的三个月。在截至2022年5月31日的三个月中，收入成本的大部分增长是由于 公司获得了更多的电影版权和转播权而摊销了电影版权和转播权。
因此，截至2022年5月31日的9个月，我们的总亏损为179,534美元，而截至2021年5月31日的9个月的总亏损为776,201美元。截至2022年5月31日止九个月的负毛利 归因于电影转播权摊销超过电影版权销售收入。
因此，截至2022年5月31日的三个月，我们的总亏损为606,400美元，而截至2021年5月31日的三个月的总亏损为474,874美元。截至2022年5月31日的三个月的总亏损增加是由于电影转播权的摊销超过了电影版权销售的收入。
2022年4月27日，我们从Stareastnet门户有限公司购买了一个独特的不可替换的 代币电影和音乐市场，名为NFT MMM，其中包括Google Play上的应用程序“NFT MMM” ，以及完整的网站权限：starestnet.io。我们正在积极地在NFT MMM上向买家推出电影NFT，并预计 将从该平台产生交易收入。
此外，我们正在增加营销活动 ，以实现足够的客户开始订阅ABQQ.tv。并从纽约电影院的票房销售中获得收入。
运营费用
截至2022年5月31日的9个月的运营费用从截至2021年5月31日的9个月的1,466,979美元降至1,448,288美元。我们截至2022年5月31日的9个月的运营费用包括一般和行政费用1,106,121美元以及关联方工资和工资342,167美元。相比之下，截至2021年5月31日的9个月，我们的运营费用包括一般和行政费用1,208,142美元，以及关联方工资和工资258,837美元。
截至2022年5月31日的三个月的运营费用从截至2021年5月31日的三个月的517,845美元降至421,317美元。我们截至2022年5月31日的三个月的运营费用包括370,067美元的一般和行政费用以及51,250美元的关联方工资。相比之下，我们截至2021年5月31日的三个月的运营费用包括443,345美元的一般和行政费用以及关联方工资 和74,500美元。
随着我们实施运营计划，我们预计运营费用将增加 ，包括与营销、人事和其他一般及行政费用相关的成本增加 ，以及随着我们的业务变得更加复杂且维护成本 增加，与美国证券交易委员会和COVID合规相关的专业费用也会增加。在COVID方面，我们预计限制措施将放松进展，但随着病毒变种的出现和各国政府采取封锁措施应对，仍可能会出现挫折。COVID支出的这些成本和其他成本可能会增加我们在2022财年在不同运营级别的运营成本。
| 6 |
| 目录表 |
其他收入/支出
截至2022年5月31日的9个月，我们的其他支出为141,945美元，而截至2021年5月31日的9个月的其他支出为413,702美元。
截至2022年5月31日的三个月，我们有141,945美元的其他费用，而截至2021年5月31日的三个月的其他费用为87,153美元。
我们在截至2022年5月31日的九个月和三个月期间的其他费用是与转换其C系列优先股相关的罚金费用，原因是公司延迟提交截至2022年2月28日的10-Q表格。
截至2021年5月31日的9个月和3个月的其他支出主要是利息支出以及预付可转换票据和认股权证的亏损。
净亏损
截至2022年5月31日的9个月，我们发生了1,769,767美元的净亏损，而截至2021年5月31日的9个月，我们的净亏损为2,601,535美元。
截至2022年5月31日的三个月，我们发生了1,169,662美元的净亏损，而截至2021年5月31日的三个月，我们的净亏损为1,079,872美元。
流动性与资本资源
截至2022年5月31日，我们拥有382,215美元的流动资产，包括现金、应收账款和预付费用。截至2022年5月31日，我们的流动负债总额为1,646,294美元。因此，截至2022年5月31日，我们的工作赤字为1,264,079美元，而截至2021年8月31日，我们的工作赤字为228,669美元。
截至2022年5月31日的9个月中，经营活动使用了478,498美元的现金，而截至2021年5月31日的同期，使用的现金为4,043,032美元。本公司截至2022年5月31日止九个月的负营运 现金流主要是由于本公司于前九个月录得净亏损，加上购买版权及转播权的营运变动及长期预付款的变动，但因无形资产摊销及应付帐款及应计负债增加而被抵销。我们2021年同期的负运营现金流主要是由于我们前九个月的净亏损，加上购买版权和转播权的运营变化，被无形资产的摊销 所抵消。
截至2022年5月31日的9个月中，投资活动使用了28万美元，而截至2021年5月31日的9个月中，投资活动使用了5000美元。我们2022年5月31日的负投资现金流主要是由于收购了NFT MMM，这是一个独特的不可替代的象征性电影和音乐市场。
截至2022年5月31日的9个月，融资活动提供了998,007美元，而截至2021年5月31日的9个月，融资活动提供了1,660,166美元。我们截至2022年5月31日期间的正融资现金流是发行我们的普通股和优先股收益的结果。 我们截至2021年5月31日期间的正融资现金流是发行可转换票据和可转换票据以及出售我们的普通股和优先股的收益的结果。
根据我们目前的财务状况，我们没有足够的现金在未来12个月内以目前的水平运营我们的业务。我们打算通过增加销售和债务和/或股权融资安排为运营提供资金，这可能不足以为支出或其他现金需求提供资金。 我们计划通过私募股权发行寻求额外融资，以确保运营资金。不能保证我们 将成功筹集额外资金。如果我们无法获得额外资金，我们业务计划的实施将受到影响。我们不能保证以可接受的条件或根本不能保证我们可以获得这些额外的资金。
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持续经营的企业
随附的综合财务报表 的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业，在可预见的未来在正常业务过程中考虑资产变现和负债清偿。截至2022年5月31日，公司累计亏损约837万美元，营运资金为负126万美元。截至2022年5月31日的9个月内，公司净亏损约177万美元，运营现金流为负约48万美元。虽然在截至2022年5月31日的九个月中，公司出售了五部电影(《天下之恋》、《我们的宝贝》、《迷茫》、《华丰》和《庐山》)的中国大陆版权和转播权，产生了约206万美元的收入 ，但公司未来的运营取决于其实现预期收入的能力，实现 盈利的运营，以及公司能否从股东那里获得持续的资金支持或 外部融资。管理层相信，现有股东将提供额外的现金，以履行公司到期的债务 。然而，不能保证该公司将成功地获得足够的资金来维持运营。
除其他因素外，这些因素令人对本公司是否有能力继续作为持续经营的企业产生重大怀疑。财务报表不包括对 的任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可回收性和分类或负债的金额和分类产生的未来影响 。管理层相信，目前为获得额外资金和实施其战略计划而采取的行动为公司提供了继续经营的机会。
表外安排
截至2022年5月31日，没有任何表外安排 。
关键会计政策
2001年12月，美国证券交易委员会要求所有注册者 在管理层讨论与分析中列出他们最“关键的会计政策”。美国证券交易委员会指出，“关键会计政策”既对公司财务状况和业绩的描述非常重要，又需要 管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这往往是因为需要估计 本质上不确定的事项的影响。
我们的关键会计政策载于财务报表附注1。
近期发布的会计公告
我们预计最近发布的会计公告的采用不会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们是一家较小的报告公司，根据S-K规则，我们不需要 提供本项目下的信息。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们对截至2022年5月31日我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性进行了评估。这项评估是在我们的首席执行官和首席财务官的监督下进行的，并有他们的参与。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年5月31日，由于财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
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重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报 有合理的可能性无法得到及时预防或发现。管理层已发现 以下重大弱点，导致管理层得出结论，截至2022年5月31日，我们的披露控制和程序 无效：(I)职责分工不足和有效的风险评估；以及(Ii)就美国公认会计准则和美国证券交易委员会准则的要求和应用而言，会计和财务报告的书面政策和程序 不足。
解决财务报告内部控制重大弱点的补救计划
我们公司计划采取措施加强和改进财务报告内部控制的设计。在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间内，我们 未能补救上述重大缺陷。为了弥补这些弱点，我们计划在截至2023年8月31日的财政年度内实施以下 改革：(I)任命更多合格的人员，以解决职责分工不足和风险管理无效的问题；以及(Ii)采用足够的书面政策和程序进行会计和财务报告。 我们制定的补救措施在很大程度上取决于我们能否获得额外的资金，以支付实施改革所需的成本 。如果我们不能成功地获得这种资金，补救工作可能会受到实质性的不利影响。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年5月31日的九个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
内部控制有效性的限制
我们的管理层并不期望我们对财务报告的披露 控制和程序或我们的内部控制一定能防止所有欺诈和重大错误。 此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本进行考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能提供 绝对保证已检测到公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)。这些固有限制 包括这样的现实：决策过程中的判断可能会出错，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。 此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或管理层对内部控制的推翻都可以规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件的可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不参与任何重大待决法律程序。 我们不知道有任何悬而未决的法律程序涉及我们的任何高级管理人员、董事或持有我们5%或以上有投票权证券的任何实益持有人对我们不利或有对我们不利的重大利益。
项目1A：风险因素
请参阅我们于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的10-K表格中包含的风险因素。
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用
在截至2022年5月31日的三个月内，公司开展了以下股权活动：
2022年4月7日，该公司向日内瓦Roth Remmark Holding Inc.发行了2,841,389股普通股 ，用于转换C系列优先股。
在报告期结束后，公司开展了以下股权活动：
自2022年6月13日至2022年7月7日，公司发行了33,986,292股普通股，用于C系列优先股的转换。
于2022年6月1日，本公司与一名认可投资者订立证券购买协议，根据该协议，投资者向本公司购买147,775股本公司C系列可转换优先股 ，收购价为128,500美元。交易于2022年6月16日结束。
这些证券是根据证券法第4(2)节和/或根据证券法颁布的规则506发行的。持有者表示，他们打算购买这些证券，仅用于投资，而不是为了分销。投资者获得了关于我们的充分信息，以便做出明智的投资决策。我们没有从事任何一般的征集或广告。我们指示转让代理签发股票证书 ，并在受限制股票上贴上适当的限制性图例。
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
无
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项目6.展品
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| 展品编号 |
展品说明
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| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 |
| 101** | 以下材料摘自公司截至2022年5月31日的Form 10-Q季度报告，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)。 |
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| 目录表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于下列日期由正式授权的签署人代表其签署了本报告。
| AB国际集团公司。 |
| 发信人： | /s/邓志远 |
| 首席执行官、首席执行官 | |
| July 15, 2022 |
| 发信人： | /s/ 邓健力 |
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首席财务官、首席财务官、 首席会计官 | |
| July 15, 2022 |
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