展品99.2

DriveItAway公司

资产负债表

(未经审计)

附注是未经审计财务报表的组成部分。

DriveItAway公司

营运说明书

(未经审计)

附注是未经审计财务报表的组成部分。

DriveItAway公司

股东亏损变动报表

(未经审计)

附注是未经审计财务报表的组成部分。

DriveItAway公司

现金流量表

(未经审计)

附注是未经审计财务报表的组成部分。

DriveItAway公司

未经审计财务报表附注

2021年12月31日

注1-组织性质和重要会计政策摘要

组织的性质

DriveItAway，Inc.(“DIA”或“公司”) 于2018年3月26日在特拉华州成立。DIA是第一个专注于全国经销商的 移动平台，使汽车经销商能够通过电子商务无缝销售更多汽车，其独家的基于应用程序的订阅计划即付即付 。DIA提供全面的交钥匙解决方案驱动计划，采用专有移动技术和司机应用程序、保险覆盖范围和培训，以使经销商在新兴的在线销售机会中快速、有利可图地运营。 该公司计划很快扩大其轻松、透明的消费者应用‘订阅所有权’平台，使入门级消费者能够驾驶和购买新的电动汽车。欲了解更多信息，请访问www.driveitaway.com。

企业 行动

2021年11月23日，公司董事会批准将法定普通股增加至1,000,000股，并将面值降至每股0.0001美元。修正案 于2021年11月24日生效，也就是提交给特拉华州国务卿的日期。

2021年11月24日，公司董事会将1股远期拆分1,000股的创纪录日期定为2021年11月24日收盘。远期股票拆分曾于2020年6月获得批准，但由于公司当时没有足够的法定股份而未实施。 由于远期股票拆分，公司2020年股权补偿计划以及所有未偿还期权、认股权证和可转换证券都进行了按比例调整。

在这些经审计的财务报表中，所有提及我们普通股的股份都是指追溯 前瞻性股票拆分(除非另有说明)和授权资本变动后的普通股数量。

陈述的基础

本公司的财务报表按美国公认会计原则(“GAAP”)按权责发生制列报。

财政年度

该公司将在9月30日的财政年度结束时运营。

预算的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。管理层作出的重大估计和假设包括计提坏账准备、递延税项资产准备、权益工具公允价值。实际结果可能不同于这些估计 ，因为当前的经济环境增加了这些估计和假设所固有的不确定性程度。

现金和现金等价物

本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性证券视为现金等价物。截至2021年12月31日和2021年9月30日，公司分别拥有6,066美元和9,774美元现金。本公司于2021年12月31日及2021年9月30日并无现金等价物。

应收帐款

本公司定期审查应收账款是否可收回，建立坏账准备，并在必要时记录坏账支出。本公司 根据历史趋势、客户知识、任何已知纠纷记录坏账准备，并考虑应收账款余额的账龄以及管理层对未来潜在可收回能力的估计。应收账款和应收账款在所有收回应收账款的尝试失败后，从备抵中注销。本公司相信，截至2021年12月31日和2021年9月30日的坏账准备是充足的，但实际注销可能会超过记录的拨备。 截至2021年12月31日和2021年9月30日，坏账准备余额为0美元。

收入确认

本公司的收入根据会计准则编纂(“ASC”)606，与客户的合同收入，在列示的所有期间确认。该公司通过其DriveItAway在线/应用程序平台在零售汽车行业运营。公司 通过参与特许经营和独立汽车经销商，首先在基于应用程序的交钥匙租赁中开始，帮助次贷和深度次贷候选人购买他/她选择的二手车，只需支付很少或没有首付。在截至2021年12月31日的三个月内，本公司的租金收入来自参与的特许经营商和独立汽车经销商与个人汽车租赁客户(“客户”)之间的租赁合同收入份额。除了租金收入，该公司还通过第三方提供驾驶员和车辆保险来产生收入，该保险包含在与每位客户签订的租金合同中。

本公司对租赁收入的履约义务 是提供跟踪汽车租赁安排的申请，并从汽车租赁客户那里收取现金，并将这些款项汇给参与的特许经营和独立汽车经销商，净额不包括本公司的收入份额。 租车安排是在固定的合同期内进行的；因此，公司在合同期内按比例确认收入。 本公司对保险收入的履约义务是向客户收取保险费，并为客户提供保险的第三方提供者支付。保险是在固定的合同期限内提供的；因此，公司在合同期限内按比例确认收入。

租赁和保险交易在租赁周期开始时预付(通常为一周的租赁，可自动续订)，并通过DIA系统自动计入客户的 信用卡。DIA系统然后将车主份额(通常是租金收入的85%) 从条纹账户分配到车主的银行账户。这一金额在公司的运营报表上显示为从收入(“车辆所有者份额”)中扣除。然后将净额从公司的条形账户 转移到DIA运营银行账户。DIA还分配应支付给第三方的保险金额^-按月提供参与方保险服务 。此金额显示为扣除公司运营报表 上的收入(“司机和经销商保险成本”)。

DIA还通过多种方式产生杂项收入 。在租赁期结束时，DIA软件系统会根据租赁合同的条款检查是否有任何超额使用和收费，并将自动向客户的信用卡收费。这些费用在信用卡费用通过时确认，并在公司的营业报表上记录为杂项收入。其他杂项收入是指与用于跟踪超额使用情况和收费的每辆租赁车辆相关的远程信息处理设备和远程信息处理软件服务所获得的 金额。DIA履行义务是将设备提供给车主自行安装，并允许在整个租赁期内访问软件。该公司在将设备交付给车主时确认收入。与使用远程信息处理软件相关的杂项收入 按月确认，因为它是按月提供的服务。

公司销售商品的成本包括因现金收取和现金汇款过程而产生的信用卡费用，因为其履行义务的很大一部分 是通过信用卡处理机收取和汇款。

软件开发

软件开发成本在发生时计入费用。

广告费

广告费用在发生时计入费用。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内，公司分别录得广告费用2,340美元和2,215美元。

基于股票的薪酬

公司确认所有 限制性股票奖励和股票期权的补偿费用。限制性股票奖励的公允价值是使用董事会确定的授予日股票的公允价值来计量的。股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes 期权定价模型进行估计，最终预期授予的部分将确认为必要服务期间的补偿成本 。我们已选择在整个期权的归属 期间以直线方式确认具有分级归属的所有期权的补偿费用。使用Black-Scholes定价模型确定公允价值还会受到我们股票价值的影响，因为这些假设涉及许多复杂和主观的变量，包括预期的股价波动性和无风险利率。

普通股每股净亏损

公司 根据ASC主题260“每股收益”计算每股净亏损。每股基本亏损的计算方法为：净亏损除以期间已发行普通股的加权平均数。普通股稀释后每股收益 计算方法为净收益除以期间内的加权平均股数和潜在流通股数量 。普通股的潜在股份包括转换已发行的可转换债务和股票期权后可发行的股份。于截至2021年及2020年12月31日止三个月，由于计算结果为反摊薄性质，普通股等价物未计入每股摊薄净亏损的计算 。

最近的会计声明

本公司已审查所有新发布的会计公告，包括尚未生效的公告，均被视为无关紧要或不适用。

注2.持续经营的企业

本期间，本公司净亏损251,721美元，手头没有足够的现金支付未来12个月的费用。尽管本公司通过融资活动提供的现金净额约为136,200美元，但他们报告在经营活动中使用的现金净额约为139,908美元，因此在截至2021年12月31日的三个月中现金减少了约3,708美元。 这些因素以及其他因素令人对实体作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。

管理计划除筹集股本外，还包括将可转换债务和关联方可转换票据转换为公司普通股。

本公司的财务报表不包括 任何与记录资产的可回收性和分类有关的调整，或在本公司无法继续经营时可能需要的负债金额和分类的调整 。

附注3.关联方交易

关联方可转换应付票据

2019年9月13日，公司向公司首席执行官John PosSumato控制的公司Driveitaway，LLC发行了一张可转换 本票，金额为30,000美元，到期日为2022年9月13日。2020年10月13日和10月14日，公司向Driveitaway LLC和公司首席运营官Adam Potash发行了可转换本票，分别为25,000美元，分别于2022年10月13日和14日到期。2020年12月24日，公司 向Adam Potash发行了15,000美元的可转换本票，该票据将于2022年12月24日到期。每张票据的利息为年息6%。如果公司在票据到期日之前通过发行优先股筹集至少1,000,000美元，票据将自动转换为本公司的优先股(“合格融资”)。如果本公司在票据到期日之前进行了非合格融资，则持有人有权 按要约价将其票据转换为非合格融资中提供的类别和系列股权证券。 如果公司发生控制权变更，持有人可以选择将其票据转换为普通股，以便 参与控制权变更或加快到期日并在控制权变更时获得现金。

在截至2021年12月31日的三个月内，公司在票据上记录了1,437美元的利息支出，该金额记为截至2021年12月31日的应计利息。

注4.权益

2021年11月23日，公司董事会和股东批准了对公司公司注册证书的修订，将法定普通股数量增加到1000万股。修正案于2021年11月24日生效，也就是向特拉华州国务卿提交的日期。

2021年11月24日，公司董事会将1股远期拆分1,000股的创纪录日期定为2021年11月24日收盘。远期股票拆分曾于2020年6月获得批准，但由于公司当时没有足够的法定股份而未实施。 由于远期股票拆分，公司2020年股权补偿计划以及所有未偿还期权、认股权证和可转换证券都进行了按比例调整。

本公司拥有10,000,000股法定普通股 ，每股面值0.0001美元。

在截至2021年9月30日的年度内，本公司根据一份为期一年的咨询协议，向一家咨询公司发行了300,000股股票，价值692,308美元。截至2021年12月31日的三个月的股票薪酬支出 为173,077美元，包括在一般和行政费用中，其余115,384美元将在协议余额中确认。

截至2021年12月31日和2021年9月30日， 公司有230万股已发行和流通股。

股票期权

2020年6月12日，公司董事会及其股东批准了其2020年股权补偿计划(“股权计划”)。股权计划允许公司向为公司或子公司提供服务的员工、董事、顾问和顾问颁发 奖励或期权。根据股权计划，公司预留400,000股普通股以供发行。股权计划允许公司董事会或董事会委员会授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票奖励、股票单位、股票增值权和其他股权奖励。在截至2021年12月31日的季度内，公司并未根据股权计划发行任何股票期权。

截至2021年12月31日，公司根据股权计划拥有300,000份未偿还股票 期权，其中截至2021年12月31日已归属112,500份。

附注5.应付票据

购买力平价贷款

2020年4月28日，根据2020年3月27日颁布的CARE法案第一章A分部下的Paycheck保护计划(Paycheck Protection Program)，本公司从第一湖银行获得了一笔总额为23,750美元的贷款(“贷款”)。贷款以本公司于2020年5月9日发行的票据形式，于2022年5月8日到期，年利率为1%，自2020年10月23日起按月支付。借款人可以在到期前的任何时间预付票据，无需支付预付款罚金。贷款资金只能用于支付工资成本、用于继续支付集团医疗福利的成本、抵押贷款付款、租金、水电费和2020年2月15日之前发生的其他债务的利息。该公司将全部贷款金额用于符合条件的费用。根据购买力平价计划的条款，某些金额的贷款如果用于《CARE法案》中所述的符合条件的费用，则可以免除。 2021年12月，购买力平价贷款23,750美元和应计利息398美元被免除，并确认为其他收入。在截至2021年12月31日的三个月内，公司记录的利息支出为59美元。

SBA贷款

2020年6月3日，公司获得了一笔78,500美元的小型企业管理局贷款，利率为3.75%。2021年8月12日，贷款增加到114,700美元，公司于2021年10月8日获得36,200美元。SBA贷款将于2050年5月31日到期。在截至2021年12月31日的三个月内，本公司记录了SBA贷款的利息 支出1,114美元，截至2021年12月31日，SBA贷款的应计利息为4,958美元。

可转债

2021年4月1日，本公司以8%的利率从第三方贷款机构Knight sgate Ventures II，LP借入了15万美元的可转换票据。这笔贷款将于2022年12月31日到期。在截至2021年9月30日的年度内，公司在票据上记录了5,983美元的利息支出，该金额记为截至2021年9月30日的应计利息 。

倘若本公司于可换股票据(“合资格融资”)到期日 前发行优先股筹集至少2,000,000美元，则可换股票据自动转换为本公司优先股 ，在此情况下，换股价等于(I)投资者于合资格融资中支付的价格的90%或(Ii)6,000,000美元除以紧接换股前本公司已发行的全部已摊薄股份(“上限价”)所得的价格中较小者。倘若本公司于到期日前并无订立合资格融资，则可换股票据可由持有人选择于到期日 以相当于上限价格的每股价格转换为普通股。如果公司发生控制权变更，持有人有权选择按每股上限价格将可转换票据转换为普通股，或加快到期日 ，并在控制权变更时获得现金。

在截至2021年12月31日的三个月内， 公司在票据上记录了3,025美元的利息支出，该金额记录为截至2021年12月31日的应计利息。

在截至2021年12月31日的三个月内，该公司共向四名投资者发行了四张可转换票据，每张票面价格为25,000美元。这些票据的年利率为8%，于2022年12月31日到期，并可按上述于2021年4月1日向Knight sgate Ventures II，LP发行的可转换票据的相同基准转换为公司普通股。在截至2021年12月31日的三个月内，公司在票据上记录了1,320美元的利息支出，该金额记为截至2021年12月31日的应计利息。

注6.后续事件

于2021年12月7日，本公司、特拉华州创新学习公司(“CLC”)、特拉华州一家公司(“DIA”)及DIA的现有股东签署了一份协议及股份交换计划(“股份交换协议”)，根据该协议，CLC将透过发行一股A系列可换股优先股(“A系列优先股”)收购DIA的全部已发行及已发行普通股(“A系列优先股”)。总共发行了2,592,791股A系列可转换优先股 。2022年2月24日，本公司及其现有股东与CLC签订了转让DIA普通股的协议，股票交易所随即关闭。A系列优先股的每股可转换为33.94971股CLC普通股，这使其持有人在转换A系列优先股的所有股份时有权获得CLC普通股的85%。A系列优先股在完全稀释的基础上确定，但在任何因融资而发行或可发行的股份之前。此外，A系列优先股的每股优先股有权与普通股股东在“转换后”的基础上获得股息和投票权。

于联交所收市时，本公司的股权计划终止。

于联交所收市时，PosSumato先生及Potash各自同意行使已向彼等发行的56,250份购股权，此为截至股份交换协议签立日期已归属的购股权数目。向PosSumato和Potash发行的股票期权余额被注销。 这些股票期权的行权价为每股0.75美元。没有以现金支付行使价，而是将行使价记录为向PosSumato先生和Potash先生每人支付42,188美元的补偿费用。

联交所收盘时，合共95,000元关联方票据的持有人 同意按每股2.00美元的转换价将其票据转换为DIA普通股， 该等股份于收市时自动转换为CLC的A系列可转换优先股50,482股。

于联交所收市时，本公司豁免向一名顾问发行300,000股股份(分拆后)的归属条件。

于联交所收市时，本公司所有现有的CLC董事会(“董事会”)成员均已辞职，但Rod Whiton的辞职 将于根据规则第14F-1条向股东邮寄资料声明后十天才生效。John PosSumato、Adam Potash和Paul Patrizio被任命为CLC董事会成员，条件是Potash先生和Patrizio先生的任命在根据规则14F-1向股东邮寄信息声明后十天才生效。股票交易所收盘时，克里斯托弗·雷戈和罗德·惠顿辞去了高管职务，约翰·波斯马托被任命为首席执行官，亚当·波塔什被任命为首席运营官。迈克·埃尔金同意继续担任公司的首席财务官。

2022年2月8日，公司向一名投资者发行了一张可转换票据，金额为25,000美元。票据的年利率为8%，于2022年12月31日到期，可按可转换债务的相同基准 转换为公司普通股，见附注5。

于2022年2月及3月，所有向无关投资者发行的可转换票据均同意将其275,000美元的票据转换为129,809股本公司普通股，而根据股份交换协议，这些普通股 自动转换为CLC的A系列优先股。

本公司已对截至2022年7月8日的所有后续事件进行评估， 财务报表可供发布。