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附件99.1

 

DriveItAway, Inc.

2021年9月和2020年9月经审计的财务报表

 

 
 

 

独立注册会计师事务所报告

 

致董事会和股东

DriveItAway公司

 

对财务报表的几点看法

 

我们审计了随附的DriveItAway,Inc.截至2021年9月30日和2020年9月30日的资产负债表,以及截至2021年9月30日的两个年度内每年的运营相关报表、股东权益(赤字)变化和现金流量以及相关附注(统称为财务报表)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了DriveItAway,Inc.截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况,以及截至2021年9月30日的两个年度的运营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。

 

持续经营的企业

 

所附财务报表 是在假设该实体将作为持续经营企业继续存在的情况下编制的。如财务报表附注2所述,该实体因经营而经常亏损,并出现净资本不足,令人对其持续经营的能力产生极大怀疑。附注2也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

 

意见基础

 

这些财务报表由实体管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。 我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于DriveItAway,Inc.。

 

我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。DriveItAway,Inc.不需要 对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受雇进行审计。作为我们审计的一部分,我们 需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对实体的财务报告内部控制的有效性发表意见 。因此,我们不表达这样的意见。

 

我们的审计包括执行程序 以评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序 。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

关键审计事项

 

下文传达的关键审计事项 是指当期对财务报表进行审计而产生的事项,已传达或要求传达给审计委员会,并且:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过沟通下面的关键审计事项来提供对关键审计事项或与其相关的账目或披露的单独意见。

 

权益工具的公允价值

 

本公司根据其在厘定授予日期时所知悉的交易来估计其权益工具的公允价值 因此,为了审核管理层的估计,需要大量核数师的判断, 以及核数师在应用审核程序时的高度主观性。

 

为了审核本公司股权工具的公允价值,我们审查了管理层的公允价值,了解了股权奖励的性质,并考虑了自公司成立以来至审计报告日期为止发生的所有股权交易(尤其是与第三方的交易)。

 

/s/Mac会计集团,LLP

 

我们自2022年以来一直担任公司的审计师 。

 

犹他州米德维尔

 

July 8, 2022

 

PCAOB ID 6258

 

 
 

 

DriveItAway公司

资产负债表

 

           
   9月30日,  9月30日,
   2021  2020
资产          
流动资产          
现金  $9,774   $28,975 
应收账款   21,455    15,503 
流动资产总额   31,229    44,478 
           
总资产  $31,229   $44,478 
           
负债和股东赤字          
流动负债          
应付帐款  $150,821   $127,918 
应计负债   11,261    1,521 
应计负债关联方   7,268    1,889 
购买力平价贷款   23,750    23,750 
SBA贷款   6,128    1,532 
可转换应付票据-关联方   30,000     
流动负债总额   229,228    156,610 
           
SBA贷款   72,372    76,968 
可转换债务--非流动债务   150,000     
关联方可转换应付票据-非流动   65,000    30,000 
总负债   516,600    263,578 
           
承付款和或有事项(附注6)        
           
股东亏损额          
普通股,$0.0001票面价值;10,000,000授权股份,2,300,0002,000,000分别发行和发行的股份   230    200 
额外实收资本   419,793    10,410 
累计赤字   (905,394)   (229,710)
股东亏损总额   (485,371)   (219,100)
总负债和股东赤字  $31,229   $44,478 

 

附注是财务报表的组成部分。

 

 
 

 

DriveItAway公司

营运说明书

 

         
   截至该年度为止
   9月30日,
   2021  2020
       
收入          
保险收入  $252,341   $333,772 
租金收入   535,928    909,871 
初步收费收入   25,181    47,503 
杂项收入   11,859    48,939 
车主份额   (481,215)   (808,913)
司机和经销商保险费   (225,503)   (305,985)
总收入   118,591    225,187 
           
销货成本   37,832    82,173 
毛利   80,759    143,014 
           
运营费用          
薪俸税和薪俸税   183,757    139,602 
一般和行政   467,729    49,301 
软件开发   81,157    119,318 
销售费用   9,256    35,555 
总运营费用   741,899    343,776 
           
营业亏损   (661,140)   (200,762)
           
其他收入(费用)          
其他收入       5,000 
利息支出   (9,165)   (1,061)
利息支出关联方   (5,379)   (1,805)
其他收入(费用)合计   (14,544)   2,134 
           
所得税前亏损   (675,684)   (198,628)
           
所得税拨备        
           
净亏损  $(675,684)  $(198,628)
           
每股净亏损:          
已发行普通股的基本和稀释加权平均数   2,175,068    2,000,000 
每股基本和摊薄净亏损  $(0.31)  $(0.10)

 

附注是财务报表的组成部分。

 

 
 

 

DriveItAway公司

股东权益变动表(亏损)

 

                          
         其他内容     总计
   普通股 股票  已支付 个  累计  股东的
   股票  金额  资本  赤字  赤字
                
余额 -2019年9月30日   2,000,000   $200   $(90)  $(31,082)  $(30,972)
                          
相关的 党的贡献           10,500        10,500 
净亏损                (198,628)   (198,628)
余额 -2020年9月30日   2,000,000   $200   $10,410   $(229,710)  $(219,100)
                          
为服务发行的普通股    300,000    30    403,817        403,847 
相关的 党的贡献           5,566        5,566 
净亏损                 (675,684)   (675,684)
余额 -2021年9月30日   2,300,000   $230   $419,793   $(905,394)  $(485,371)

 

附注是财务报表的组成部分。

 

 
 

 

DriveItAway公司

现金流量表

 

         
   截至该年度为止
   9月30日,
   2021  2020
       
经营活动的现金流:          
净亏损  $(675,684)  $(198,628)
对净亏损与业务活动中使用的现金进行核对的调整:          
基于股票的薪酬   403,847     
经营性资产和负债变动情况:          
应收账款   (5,952)   (2,704)
预付费用       1,263 
应付帐款   22,903    86,498 
应计负债   9,740    1,521 
应计负债-关联方   5,379    1,805 
用于经营活动的现金净额   (239,767)   (110,245)
           
投资活动产生的现金流        
           
融资活动的现金流:          
关联方可转换债券收益   65,000     
可转换债券收益   150,000     
购买力平价贷款的收益       23,750 
小企业管理局贷款收益       78,500 
关联方出资的收益   5,566    10,500 
融资活动提供的现金净额   220,566    112,750 
           
现金净变动额   (19,201)   2,505 
期初现金及现金等价物   28,975    26,470 
期末现金及现金等价物  $9,774   $28,975 
           
补充现金流信息:          
支付利息的现金  $   $ 
缴纳所得税的现金  $   $ 

 

附注是财务报表的组成部分。

 

 
 

 

DriveItAway公司

财务报表附注

2021年9月30日和2020年9月30日

 

(1)组织性质和重大会计政策摘要

 

组织的性质

 

DriveItAway,Inc.(“DIA”或“公司”) 于2018年3月26日在特拉华州成立。DIA是第一个专注于全国经销商的 移动平台,使汽车经销商能够通过电子商务无缝销售更多汽车,其独家的基于应用程序的订阅计划即付即付 。DIA提供全面的交钥匙解决方案驱动计划,采用专有移动技术和司机应用程序、保险覆盖范围和培训,以使经销商在新兴的在线销售机会中快速、有利可图地运营。 该公司计划很快扩大其轻松、透明的消费者应用‘订阅所有权’平台,使入门级消费者能够驾驶和购买新的电动汽车。有关更多信息,请参阅Www.driveitaway.com.

 

企业 行动

 

2021年11月23日,公司董事会批准将法定普通股增加到1000万股,并将面值降至$0.0001每股。修正案于2021年11月24日生效,也就是提交给特拉华州国务卿的日期。

 

2021年11月24日,公司董事会 将1股向前拆分1,000股的创纪录日期定为2021年11月24日收盘。远期 股票拆分之前于2020年6月获得批准,但由于公司当时没有足够的授权股份而未实施 。由于远期股票拆分、公司2020年股权补偿计划以及所有未偿还期权、认股权证和可转换证券都进行了按比例调整。

 

在这些经审计的财务报表中,所有提及我们普通股的股份都是指在对前瞻性股票拆分(除非另有说明)和授权资本变动给予追溯效力 后的普通股数量。

 

陈述的基础

 

本公司的财务报表按美国公认会计原则(“GAAP”)按权责发生制会计原则列报。

 

财政年度

 

该公司将于9月30日财政年度结束时运营。

 

预算的使用

 

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和费用的报告金额。管理层作出的重大估计和假设包括坏账准备、递延税项资产准备、权益工具的公允价值。实际 结果可能与这些估计不同,因为当前的经济环境增加了这些估计和假设中固有的不确定性 。

 

现金和现金等价物

 

本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有流动性高的证券视为现金等价物。截至2021年9月30日和2020年9月30日,该公司的现金为9,774美元 和28,975, ,没有现金等价物。

 

 
 

 

应收帐款

 

本公司定期审查应收账款是否可收回,建立坏账准备,并在必要时记录坏账支出。本公司 根据历史趋势、客户知识、任何已知纠纷记录坏账准备,并考虑应收账款余额的账龄以及管理层对未来潜在可收回能力的估计。在所有收回应收款的尝试都失败后,应收账款和应收款从备抵中注销。本公司相信,截至2021年9月30日和2020年9月30日的坏账拨备充足,但实际核销可能超过记录的拨备。在2021年9月30日和2020年9月30日终了的年度内,坏账准备余额为0美元。

 

收入确认

 

本公司的收入根据会计准则编纂(“ASC”)606,与客户的合同收入,在列示的所有期间确认。该公司通过其DriveItAway在线/应用程序平台在零售汽车行业运营。公司 通过参与特许经营和独立汽车经销商,首先在基于应用程序的交钥匙租赁中开始,帮助次贷和深度次贷候选人购买他/她选择的二手车,只需支付很少或没有首付。于截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度内,本公司的租金收入来自参与特许经营及独立汽车经销商及个人汽车租赁客户(“客户”)之间的租赁合同收入份额。除了租金收入,该公司还通过第三方提供驾驶员和车辆保险来产生收入,该保险包含在与每位客户签订的租金合同中。

 

本公司对租赁收入的履约义务 是提供跟踪汽车租赁安排的申请,并从汽车租赁客户那里收取现金,并将这些款项汇给参与的特许经营和独立汽车经销商,净额不包括本公司的收入份额。 租车安排是在固定的合同期内进行的;因此,公司在合同期内按比例确认收入。 本公司对保险收入的履约义务是向客户收取保险费,并为客户提供保险的第三方提供者支付。保险是在固定的合同期限内提供的;因此,公司在合同期限内按比例确认收入。

 

租赁和保险交易在租赁周期开始时预付 (通常为一周的租赁,可自动续订),并通过DIA系统自动计入客户的信用卡。然后,DIA系统将车主份额(通常为租金收入的85%)从STRIPE账户分配到车主的银行账户。这一金额显示为扣除公司运营报表上的 收入(“车主份额”)。然后将净额从公司的条形账户转账至DIA的营运银行账户。DIA还分配应支付给第三方的保险金额-乙方 按月提供保险。这一金额在公司的经营报表上显示为扣除收入(“司机和经销商保险成本”) 。

 

DIA还通过多种方式产生杂项收入。在租赁期结束时,DIA软件系统根据租赁合同的 条款检查任何过度使用和收费,并将自动向客户的信用卡收费。这些费用在信用卡费用通过时确认,并在公司的营业报表上记录为杂项收入。其他 杂项收入是指与用于跟踪超额使用和收费的每辆租赁车辆相关的远程信息处理设备和远程信息处理软件服务所赚取的金额。DIA履行义务是将设备提供给车主进行自行安装,并允许在整个租赁期内访问软件。公司在将设备 交付给车主时确认收入。与使用远程信息处理软件相关的杂项收入按月确认 ,因为它是按月提供的服务。

 

公司销售商品的成本包括从现金收取和现金汇款过程中产生的信用卡费用,因为公司履行的很大一部分义务是通过其信用卡处理机收取和汇款付款。

 

 
 

 

软件开发

 

软件开发成本作为已发生的 计入。

 

广告费

 

广告费用在发生时计入费用。 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内,公司记录的广告费用为8,950美元和34,298,分别为。

 

基于股票的薪酬

 

公司确认所有限制性股票奖励和股票期权的补偿费用 。限制性股票奖励的公允价值使用董事会确定的授予日我们股票的公允价值来计量。股票期权的公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估计,最终预期授予的部分确认为必要服务期内的补偿成本 。我们已选择在整个期权的归属期内按直线 确认所有具有分级归属的期权的补偿费用。使用Black-Scholes定价模型确定公允价值受我们的股票价值以及关于许多复杂和主观变量的假设的影响 ,包括预期股价波动和无风险利率。

 

所得税

 

所得税和递延所得税拨备采用资产负债法确定。递延税项资产及负债乃根据财务账面金额与资产及负债的计税基准之间的暂时性差异而厘定,并采用现行税率 于预期暂时性差异将会逆转的年度内计算。本公司定期评估其递延税项净资产(如有)收回的可能性 。如果在评估所有正面和负面证据后,得出结论 认为部分或全部递延税项净资产更有可能无法收回,则通过计入税项费用提供估值 拨备,以保留预期不会变现的递延税项资产部分。

 

普通股每股净亏损

 

公司 根据ASC主题260“每股收益”计算每股净亏损。每股基本亏损的计算方法为:净亏损除以期间已发行普通股的加权平均数。普通股稀释后每股收益 计算方法为净收益除以期间内的加权平均股数和潜在流通股数量 。普通股的潜在股份包括转换已发行的可转换债务和股票期权后可发行的股份。截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度,由于计算结果为反摊薄性质,普通股等价物未计入每股摊薄净亏损计算 。

 

最近的会计声明

 

本公司已审查所有新发布的会计公告,包括尚未生效的公告,均被视为无关紧要或不适用。

 

(2)持续经营

 

本年度,本公司净亏损675,684美元,手头没有足够的现金支付未来十二(12)个月的费用。 尽管本公司通过融资活动提供了净现金#220,566,他们报告经营活动中使用的现金净额约为239,767美元,因此现金减少了#美元。19,201在截至2021年9月30日的年度内。除其他因素外,这些因素使人对这些实体作为持续经营的企业继续经营的能力产生很大怀疑。

 

管理计划除了筹集股本或可转换债务资本外,还包括将可转换票据转换为公司普通股。2021年9月30日之后,本公司将其所有可转换票据转换为普通股,完成换股,被上市公司Creative Learning Corporation收购,并通过Creative Learning Corporation根据 可转换票据借入750,000美元,为其业务提供资金。见注(8)。

 

本公司的财务报表不包括与记录资产的可回收性和分类有关的任何调整,或在公司无法作为持续经营企业继续经营时可能需要的负债金额和分类 。

 

 
 

 

(3)关联方交易

 

关联方可转换应付票据

 

2019年9月13日,公司向公司首席执行官John PosSumato控制的公司Driveitaway,LLC发行了一张可转换本票,金额为30,000美元,到期日为2022年9月13日。2020年10月13日和10月14日,公司向Driveitaway,LLC和公司首席运营官Adam Potash发行了可转换本票,分别为25,000美元,分别于2022年10月13日和14日到期。 2020年12月24日,公司向Adam Potash发行了可转换本票,价格为$15,000,将于2022年12月24日到期。每批债券的息率为6%每年。如果公司在票据到期日之前通过发行优先股筹集至少1,000,000美元,票据将自动转换为公司的优先股 (“合格融资”)。如果本公司在票据到期日之前 进行非合格融资,持有人有权将其票据转换为非合格融资中提供的类别和系列股权证券 ,其要约价。如果公司发生控制权变更,持有人 可以选择将其票据转换为普通股以参与控制权变更,或加快到期日并在控制权变更时获得现金。

 

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度,本公司录得利息开支5,379美元及1,805,分别为。截至2021年9月30日和2020年9月30日,公司 分别应计5,379美元和1,805在利息方面。

 

(4)公平

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日,本公司的 拥有10,000,000股普通股授权,面值为$0.0001每股。于截至二零二一年九月三十日及二零二零年九月三十日止年度内,本公司收到关联方捐款5,566美元及10,500,分别为。截至2021年9月30日和2020年9月30日,公司拥有2,300,000名员工和2,000,000分别发行已发行的流通股。

 

普通股发行

 

在截至2021年9月30日的年度内, 公司发行了300,000股股票,价值美元692,308与一家咨询公司签订一份为期一年的咨询协议。咨询协议 规定,股票在协议期限内归属于本公司在交易完成时按比例筹集了3,000,000美元的资金 。截至2021年9月30日的年度的股票薪酬支出为403,847美元,包括在一般和行政费用中,其余的288,461美元将在协议的余额中确认。2021年9月30日之后,公司于创意学习公司完成收购时放弃了归属要求,与协议相关的所有费用 当时均已确认(见附注8)。

 

股票期权

 

2020年6月12日,公司董事会及其股东批准了其2020年股权补偿计划(“股权计划”)。股权计划允许公司向为公司或子公司提供服务的员工、董事、顾问和顾问颁发奖励或期权。 根据股权计划,公司预留了400,000股普通股供发行。股权计划允许公司董事会或董事会委员会授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票奖励、股票单位、股票增值权和其他基于股权的奖励。

 

2020年6月15日,公司董事会向公司首席执行官John PosSumato和首席运营官Adam Potash分别发放了150,000份股票期权。这些期权的行权价为$。0.75每股。每个期权根据 以下时间表授予:2021年6月15日的37,500股,以及3,125股票于2021年7月1日及之后的每个日历 月的第一天,直至完全归属。

 

本公司 使用Black-Scholes期权定价模型来估计与股权计划项下发行的股票期权相关的公允价值和补偿成本,这需要考虑公司股票价格的波动性、加权平均无风险利率和期权的加权平均预期寿命。当发生没收时,没收即包括在内。 这些假设的任何变化可能会对基于股份的奖励的估计公允价值产生重大影响。布莱克-斯科尔斯期权定价模型中使用的截至2020年9月30日年度的加权平均假设为:与期权的预期期限一致的无风险利率为0.19%,基于一组类似上市公司的历史实际波动率 的预期波动率为135%,股息率为-0--因为该公司没有派息历史,加权平均 预期寿命为1.71年。该公司评估期权的公允价值为零美元。

 

 
 

 

(5)所得税

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的递延税项资产构成如下:

 

 递延税项资产表        
   2021  2020
递延税项资产:          
净营业亏损  $253,194   $63,260 
递延税项总资产总额   253,194    63,260 
递延税项总资产净值   253,194    63,260 
减去:估值免税额   (253,194)   (63,260)
递延税项净资产  $   $ 

 

本公司已记录如上所述的各种递延税项 资产和负债。在评估实现递延税项资产的能力时,管理层考虑是否更有可能实现部分或全部递延税项资产和负债。最终的实现取决于在未来几年产生足够的应税收入。估值津贴等于 递延税项净资产的100%。鉴于经常性亏损,本公司不能得出结论认为该等资产更有可能变现 ,因此已计入全额估值准备。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度所得税准备金的组成部分如下:

 

 所得税拨备表         
    2021    2020 
当前:          
联邦制  $   $ 
状态        
总计        
延期:          
与账面税额差异相关的额外递延税金        
估值免税额        
总税额拨备  $   $ 

 

将2021年9月和2020年9月终了财政年度的所得税准备金与法定税率进行核对如下:

 

所得税拨备对账明细表                     
   2021  2020
   金额  %  金额  %
按法定利率计提准备金  $(129,123)   19.11%  $(37,893)   19.11%
州所得税,扣除联邦福利后的净额   (60,812)   9.00%   (17,846)   9.00%
不可扣除项目                    
罚则                  
餐饮和娱乐       0.00%       1.88%
暂时性差异                    
基于股票的薪酬       0.00%       0.00%
其他税收差异       0.00%       0.00%
递延税项资产计价准备   189,935    (28.11%)   55,739    (28.11%)
所得税拨备总额  $    0.00%  $    0.00%

 

 
 

 

(6)承担和或有事项

 

诉讼

 

本公司在正常业务过程中会受到诉讼索赔的影响。本公司相信其已根据公认会计原则的要求就法律事宜充分应计。本公司记录可能和可评估的法律事项的诉讼应计费用以及已发生的相关法律费用。本公司不会减少这些潜在保险或第三方赔偿的责任。 截至2021年9月30日,没有悬而未决的法律问题。

 

(7)应付票据

 

购买力平价贷款

 

2020年4月28日,根据2020年3月27日颁布的《关爱法案》第一章A分部下的支付支票保护计划(“PPP”),本公司从第一湖银行获得了一笔总额为23,750美元的贷款(“PPP贷款”)。这笔PP贷款是本公司于2020年5月9日发行的票据形式,将于May 8, 2022利息为年息1%,从2020年10月23日开始按月支付。借款人可以在到期前的任何时间预付PPP贷款 ,无需支付预付款罚金。PPP贷款的资金只能用于支付工资成本、用于继续提供团体医疗福利的成本、抵押贷款付款、租金、水电费以及2020年2月15日之前发生的其他债务的利息。公司 将全部购买力平价贷款金额用于资格费用。根据PPP条款,PPP贷款的某些金额如果用于CARE法案中所述的合格费用,则可以免除 。于截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度内,本公司 录得利息开支$237和101美元,截至2021年9月30日,PPP贷款的应计利息为$338。2021年9月30日之后,购买力平价贷款和应计利息被免除(见附注8)。

 

SBA贷款

 

2020年6月3日,公司签订了一笔78,500美元的小型企业管理局贷款,贷款利率为3.75%。 8月12日,贷款增加到114,700美元,公司获得了美元36,2002021年10月8日。SBA贷款将于2050年5月31日到期。于截至二零二一年及二零二零年九月三十日止年度,本公司录得利息开支 $2,944 和$960, ,截至2021年9月30日,SBA贷款的应计利息为$3,903.

 

可转债

 

2021年4月1日,本公司从第三方贷款人Knight sgate Ventures II,LP借入15万美元可转换票据,利率为8%。贷款将于2022年12月31日到期。 于截至2021年9月30日止年度内,本公司录得利息开支$5,983在票据上,该金额被记录为截至2021年9月30日的应计利息。

 

倘若本公司于可换股票据到期日前 发行优先股筹集至少2,000,000美元(“合资格融资”),则可换股票据自动将 转换为本公司优先股,在此情况下,换股价等于(I)投资者于合资格融资中支付的价格的90%或(Ii)6,000,000美元除以紧接换股前本公司已发行的全面摊薄股份(“上限价”)所得的价格中较小者。如本公司于到期日前未有进行合资格融资,则可换股票据可按持有人于到期日的选择权 转换为普通股,每股价格相等于上限价格。如果本公司发生控制权变更,持有人可选择按与上限价格相等的每股价格将可转换票据转换为普通股,或加快到期日并在控制权变更时获得现金。

 

 
 

 

(8)后续事件

 

2021年11月23日,公司董事会和股东批准了对公司公司注册证书的修订,将法定普通股数量 增加到1000万股。修正案于2021年11月24日生效,也就是向特拉华州国务卿提交的日期。

 

2021年11月24日,公司董事会 将1股向前拆分1,000股的创纪录日期定为2021年11月24日收盘。远期 股票拆分之前于2020年6月获得批准,但由于公司当时没有足够的授权股份而未实施 。由于远期股票拆分、公司2020年股权补偿计划以及所有未偿还期权、认股权证和可转换证券都进行了按比例调整。

 

该等经审核财务报表经 回溯调整,以计入前瞻性股票分拆(除非另有注明)及核准资本变动。

 

于2021年12月7日,本公司、特拉华州创新学习公司(“CLC”)、特拉华州一家公司(“DIA”)及DIA的现有股东签署了一份股份交换协议及计划(“股份交换协议”),根据该协议及计划,创新学习公司将以每股DIA已发行普通股A系列可转换优先股(“A系列优先股”)一股的方式收购DIA全部已发行及已发行普通股(“股份交换”)。总计发行或预留了2,592,791股A系列可转换优先股,以供在迪拜投资局的某些票据持有人转换债券时发行。2022年2月24日,本公司及其现有股东与CLC签订了转让DIA普通股的协议,股票交易所随即关闭。A系列优先股每股可转换为33.94971股CLC普通股,这使其持有人有权在转换A系列优先股的所有股份(按完全摊薄基础确定)后,获得CLC普通股的85%,但在因CLC拟进行私募而发行或可发行的任何股份 之前。此外,A系列优先股的每股有权与普通股股东在“转换后”的基础上获得股息和投票权。

 

于联交所收市时,本公司的股权计划终止。

 

于联交所收市时,PosSumato先生及Potash先生各自同意行使已向彼等发行的56,250份购股权,此为截至股份交换协议签署日期已归属的认股权数目。向PosSumato和Potash发行的股票期权余额被取消。股票期权的行权价为#美元。0.75每股。没有以现金支付行权价,而是将行权价记录为向PosSumato先生和Potash先生每人支付的42,188美元的补偿费用。

 

联交所收市时,持有合共95,000元关联方票据的持有人 同意将其票据转换为DIA普通股,转换价为$。2.00 每股,这些股票在收盘时自动转换为CLC A系列可转换优先股50,482股。

 

于联交所收市时,本公司豁免向一名顾问发行300,000股股份(分拆后)的归属条件。

 

2021年12月,免除了从第一湖银行发放的总计23,750美元的Paycheck Protection Program贷款,以及该贷款的所有应计利息。

 

联交所收市时,本公司董事会(“董事会”)所有现有成员均已辞职,但罗德·惠顿的辞职要到根据规则14F-1向股东邮寄信息声明后十天才生效。 John PosSumato、Adam Potash和Paul Patrizio被任命为CLC董事会成员,但Potash先生和Patrizio先生的任命将在根据规则14F-1向股东邮寄信息声明十天后生效。 股票交易所收盘后,克里斯托弗·雷戈和罗德·惠顿辞去了高管职务,约翰·波斯马托被任命为首席执行官,亚当·波塔什被任命为首席运营官。Mike Elkin同意继续担任公司首席财务官 。

 

2021年9月30日之后,本公司共向五名投资者发行了五张可转换票据,每张面值25,000美元。这些票据的利息为8%按年率计算,于2022年12月31日到期,并可转换为公司普通股,基准与于2021年4月1日向骑士风险投资公司发行的可转换票据的描述相同。见附注(7),可转换债务。

 

2022年3月,所有向无关投资者发行的可转换票据的持有人同意将其275,000美元的票据转换为129,809根据《换股协议》自动转换为CLC A系列优先股的公司普通股。

 

本公司已对所有后续事件进行评估 截至2022年7月8日,财务报表可供发布。