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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
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| ☒ |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末May 31, 2022
或
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| ☐ |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-14063
捷普公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 特拉华州 |
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38-1886260 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) |
|
(税务局雇主
识别号码) |
罗斯福大道北10800号, 圣彼得堡, 佛罗里达州33716
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(727) 577-9749
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 |
JBL |
纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 大型加速文件服务器 |
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
| 非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
☐ |
|
|
新兴成长型公司 |
☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年6月21日，有137,554,586注册人已发行普通股的股份。
捷普公司和子公司指数
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一部分-财务信息 |
|
| 第1项。 |
财务报表 |
|
|
截至的简明综合资产负债表 May 31, 2022 and August 31, 2021 |
1 |
|
截至三个月和九个月的简明综合业务报表 May 31, 2022 and 2021 |
2 |
|
截至三个月及九个月的简明综合全面收益表 May 31, 2022 and 2021 |
3 |
|
截至三个月和九个月的股东权益简明合并报表May 31, 2022 and 2021 |
4 |
|
截至9个月的简明合并现金流量表May 31, 2022 and 2021 |
5 |
|
简明合并财务报表附注 |
6 |
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
18 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
27 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
27 |
|
|
第II部分--其他资料 |
|
| 第1项。 |
法律诉讼 |
28 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
28 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
29 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
30 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
30 |
| 第五项。 |
其他信息 |
30 |
| 第六项。 |
陈列品 |
31 |
|
签名 |
33 |
第一部分-财务信息
捷普公司及附属公司
简明合并资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
May 31, 2022
(未经审计) |
|
2021年8月31日 |
| 资产 |
|
|
|
| 流动资产： |
|
|
|
| 现金和现金等价物 |
$ |
1,070 |
|
|
$ |
1,567 |
|
| 应收账款，扣除坏账准备后的净额 |
3,193 |
|
|
3,141 |
|
| 合同资产 |
1,276 |
|
|
998 |
|
| 库存，净额 |
5,981 |
|
|
4,414 |
|
|
|
|
|
| 预付费用和其他流动资产 |
952 |
|
|
757 |
|
| 流动资产总额 |
12,472 |
|
|
10,877 |
|
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元5,482截至2022年5月31日和美元5,033截至2021年8月31日 |
3,894 |
|
|
4,075 |
|
| 经营性租赁使用权资产 |
481 |
|
|
390 |
|
| 商誉 |
711 |
|
|
715 |
|
无形资产，扣除累计摊销净额#美元464截至2022年5月31日和美元442截至2021年8月31日 |
167 |
|
|
182 |
|
| 递延所得税 |
174 |
|
|
176 |
|
| 其他资产 |
272 |
|
|
239 |
|
| 总资产 |
$ |
18,171 |
|
|
$ |
16,654 |
|
| 负债和权益 |
|
|
|
| 流动负债： |
|
|
|
| 应付票据和长期债务的本期分期付款 |
$ |
1 |
|
|
$ |
— |
|
| 应付帐款 |
7,082 |
|
|
6,841 |
|
|
|
|
|
| 应计费用 |
4,744 |
|
|
3,734 |
|
| 流动经营租赁负债 |
115 |
|
|
108 |
|
| 流动负债总额 |
11,942 |
|
|
10,683 |
|
| 应付票据和长期债务，减去本期分期付款 |
2,874 |
|
|
2,878 |
|
| 其他负债 |
289 |
|
|
334 |
|
| 非流动经营租赁负债 |
405 |
|
|
333 |
|
| 所得税负债 |
190 |
|
|
178 |
|
| 递延所得税 |
114 |
|
|
111 |
|
| 总负债 |
15,814 |
|
|
14,517 |
|
| 承付款和或有事项 |
|
|
|
| 股本： |
|
|
|
| 捷普公司股东权益： |
|
|
|
优先股，$0.001面值，授权10,000,000股份；不是已发行及已发行股份不是流通股 |
— |
|
|
— |
|
普通股，$0.001面值，授权500,000,000股份；270,407,585和267,418,092已发行及已发行股份138,851,189和144,496,077分别截至2022年5月31日和2021年8月31日的流通股 |
— |
|
|
— |
|
| 额外实收资本 |
2,622 |
|
|
2,533 |
|
| 留存收益 |
3,333 |
|
|
2,688 |
|
| 累计其他综合损失 |
(20) |
|
|
(25) |
|
国库股按成本价计算，131,556,396和122,922,015分别截至2022年5月31日和2021年8月31日的股票 |
(3,579) |
|
|
(3,060) |
|
| 捷普公司股东权益总额 |
2,356 |
|
|
2,136 |
|
| 非控制性权益 |
1 |
|
|
1 |
|
| 总股本 |
2,357 |
|
|
2,137 |
|
| 负债和权益总额 |
$ |
18,171 |
|
|
$ |
16,654 |
|
见简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并业务报表
(单位：百万，每股数据除外)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 净收入 |
$ |
8,328 |
|
|
$ |
7,215 |
|
|
$ |
24,448 |
|
|
$ |
21,876 |
|
| 收入成本 |
7,709 |
|
|
6,647 |
|
|
22,545 |
|
|
20,104 |
|
| 毛利 |
619 |
|
|
568 |
|
|
1,903 |
|
|
1,772 |
|
| 运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
| 销售、一般和行政 |
282 |
|
|
305 |
|
|
870 |
|
|
914 |
|
| 研发 |
8 |
|
|
10 |
|
|
25 |
|
|
27 |
|
| 无形资产摊销 |
8 |
|
|
12 |
|
|
24 |
|
|
35 |
|
| 重组、遣散费及相关费用 |
— |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 营业收入 |
321 |
|
|
240 |
|
|
984 |
|
|
790 |
|
| 债务清偿损失 |
4 |
|
|
— |
|
|
4 |
|
|
— |
|
| 证券收益 |
— |
|
|
(2) |
|
|
— |
|
|
(2) |
|
| 其他费用(收入) |
1 |
|
|
(4) |
|
|
(2) |
|
|
(7) |
|
| 利息收入 |
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
|
(5) |
|
| 利息支出 |
39 |
|
|
34 |
|
|
105 |
|
|
97 |
|
| 所得税前收入 |
278 |
|
|
213 |
|
|
879 |
|
|
707 |
|
| 所得税费用 |
60 |
|
|
43 |
|
|
198 |
|
|
184 |
|
| 净收入 |
218 |
|
|
170 |
|
|
681 |
|
|
523 |
|
| 可归因于非控股权益的扣除税后的净收入 |
— |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
2 |
|
| 捷普公司的净收入。 |
$ |
218 |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
681 |
|
|
$ |
521 |
|
| 可归因于捷普公司股东的每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
$ |
1.55 |
|
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
4.77 |
|
|
$ |
3.49 |
|
| 稀释 |
$ |
1.52 |
|
|
$ |
1.12 |
|
|
$ |
4.67 |
|
|
$ |
3.41 |
|
| 加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
140.4 |
|
|
148.1 |
|
|
142.6 |
|
|
149.5 |
|
| 稀释 |
143.3 |
|
|
152.0 |
|
|
145.8 |
|
|
152.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 净收入 |
$ |
218 |
|
|
$ |
170 |
|
|
$ |
681 |
|
|
$ |
523 |
|
| 其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| 外币换算的变化 |
(9) |
|
|
15 |
|
|
(20) |
|
|
26 |
|
| 衍生工具的变动： |
|
|
|
|
|
|
|
| 衍生工具公允价值变动 |
6 |
|
|
8 |
|
|
31 |
|
|
64 |
|
| 已实现并计入净收入的净亏损(收益)调整 |
9 |
|
|
(4) |
|
|
6 |
|
|
(41) |
|
| 衍生工具的总变动 |
15 |
|
|
4 |
|
|
37 |
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 精算损失 |
(5) |
|
|
— |
|
|
(15) |
|
|
— |
|
| 以前的服务积分 |
1 |
|
|
— |
|
|
3 |
|
|
— |
|
| 其他全面收入合计 |
2 |
|
|
19 |
|
|
5 |
|
|
49 |
|
| 综合收益 |
$ |
220 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
686 |
|
|
$ |
572 |
|
| 可归属于非控股权益的全面收益 |
— |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
2 |
|
| 捷普公司的全面收入。 |
$ |
220 |
|
|
$ |
188 |
|
|
$ |
686 |
|
|
$ |
570 |
|
见简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并股东权益报表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
股东权益总额、期初余额 |
$ |
2,338 |
|
|
$ |
2,102 |
|
|
$ |
2,137 |
|
|
$ |
1,825 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股： |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
额外实收资本： |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
2,608 |
|
|
2,488 |
|
|
2,533 |
|
|
2,414 |
|
根据员工购股计划发行的股票 |
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买非控股权益 |
— |
|
|
(14) |
|
|
— |
|
|
(14) |
|
对股票薪酬的再认识 |
14 |
|
|
17 |
|
|
63 |
|
|
71 |
|
期末余额 |
2,622 |
|
|
2,491 |
|
|
2,622 |
|
|
2,491 |
|
留存收益： |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
3,127 |
|
|
2,368 |
|
|
2,688 |
|
|
2,041 |
|
已宣布的股息 |
(12) |
|
|
(12) |
|
|
(36) |
|
|
(37) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 捷普公司的净收入。 |
218 |
|
|
169 |
|
|
681 |
|
|
521 |
|
期末余额 |
3,333 |
|
|
2,525 |
|
|
3,333 |
|
|
2,525 |
|
| 累计其他综合(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
(22) |
|
|
(4) |
|
|
(25) |
|
|
(34) |
|
| 其他综合收益 |
2 |
|
|
19 |
|
|
5 |
|
|
49 |
|
期末余额 |
(20) |
|
|
15 |
|
|
(20) |
|
|
15 |
|
库存股： |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
(3,376) |
|
|
(2,763) |
|
|
(3,060) |
|
|
(2,610) |
|
根据员工持股计划购买库存股 |
— |
|
|
— |
|
|
(44) |
|
|
(21) |
|
购买的库存股 |
(203) |
|
|
(130) |
|
|
(475) |
|
|
(262) |
|
期末余额 |
(3,579) |
|
|
(2,893) |
|
|
(3,579) |
|
|
(2,893) |
|
非控股权益： |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
1 |
|
|
13 |
|
|
1 |
|
|
14 |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
— |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买非控股权益 |
— |
|
|
(13) |
|
|
— |
|
|
(13) |
|
宣布向非控股权益派发股息 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
股东权益总额、期末余额 |
$ |
2,357 |
|
|
$ |
2,139 |
|
|
$ |
2,357 |
|
|
$ |
2,139 |
|
见简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 经营活动提供的现金流： |
|
|
|
| 净收入 |
$ |
681 |
|
|
$ |
523 |
|
| 折旧、摊销和其他，净额 |
768 |
|
|
730 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不包括购置净资产的营业资产和负债变动 |
(704) |
|
|
(582) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经营活动提供的净现金 |
745 |
|
|
671 |
|
| 投资活动中使用的现金流： |
|
|
|
| 购置财产、厂房和设备 |
(1,068) |
|
|
(878) |
|
| 出售财产、厂房和设备所得收益和垫款 |
470 |
|
|
287 |
|
| 为企业和无形资产收购支付的现金，扣除现金 |
(18) |
|
|
(50) |
|
|
|
|
|
| 其他，净额 |
— |
|
|
(3) |
|
| 用于投资活动的现金净额 |
(616) |
|
|
(644) |
|
| 用于融资活动的现金流： |
|
|
|
| 债务协议下的借款 |
2,621 |
|
|
1,081 |
|
| 对债务协议的付款 |
(2,707) |
|
|
(908) |
|
| 收购库存股的付款 |
(475) |
|
|
(262) |
|
| 支付给股东的股息 |
(37) |
|
|
(38) |
|
| 根据员工购股计划行使股票期权和发行普通股的净收益 |
26 |
|
|
20 |
|
| 与归属限制性股票相关的库存股最低预扣税额 |
(44) |
|
|
(21) |
|
| 其他，净额 |
(23) |
|
|
(49) |
|
| 用于融资活动的现金净额 |
(639) |
|
|
(177) |
|
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
13 |
|
|
(3) |
|
| 现金和现金等价物净减少 |
(497) |
|
|
(153) |
|
| 期初现金及现金等价物 |
1,567 |
|
|
1,394 |
|
| 期末现金及现金等价物 |
$ |
1,070 |
|
|
$ |
1,241 |
|
见简明合并财务报表附注。
捷普公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有必要的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内，以便公平地列报其中所载的信息。捷普公司(以下简称“本公司”)进行了某些重新分类调整，以使以前各期的简明综合财务报表符合当前的列报方式。随附的未经审计的简明综合财务报表应与捷普公司(“本公司”)截至2021年8月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和脚注一起阅读。截至2022年5月31日的9个月的业绩不一定表明截至2022年8月31日的整个财年可能预期的结果。
2. 贸易应收账款销售计划
该公司定期根据未承诺的贸易应收账款销售计划，以折扣价将指定的高信用质量贸易应收账款池出售给没有追索权的独立金融机构。由于该等应收账款在出售时并无追索权，因此本公司不保留将该等应收账款转移至有关金融机构后的相关风险。
截至2022年5月31日，公司可以选择出售应收账款，非关联金融机构可以选择购买任何时候的特定应收账款，最高限额为：(1)可动用的最高总额为#美元2.0十亿美元以下九贸易应收账款销售方案，(2)最高可用金额400百万元以下一贸易应收账款销售方案和(3)最高可用金额100百万瑞士法郎以下一贸易应收账款销售计划。贸易应收账款销售计划将在2025年之前的不同日期到期。
该公司继续为已售出的应收账款提供服务，并根据每个贸易应收账款销售方案收取维修费作为交换。与截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月确认的贸易应收账款销售计划相关的维修费并不重要。本公司并无于简明综合资产负债表记录维修资产或负债，因为本公司估计其收取的服务费用与提供服务活动的公平市场补偿相若。
关于贸易应收账款销售方案，该公司确认了以下项目(以百万计)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
已售出贸易应收账款(1) |
$ |
2,575 |
|
|
$ |
1,016 |
|
|
$ |
6,509 |
|
|
$ |
3,567 |
|
| 收到的现金收益 |
$ |
2,572 |
|
|
$ |
1,015 |
|
|
$ |
6,504 |
|
|
$ |
3,565 |
|
销售应收账款的税前亏损(2) |
$ |
3 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
2 |
|
(1)出售的应收账款不包括在简明综合资产负债表上的应收账款中，并在简明综合现金流量表上反映为经营活动提供的现金。
(2)在简明综合业务报表中记入其他费用。
3. 盘存
库存包括以下内容(以百万为单位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
May 31, 2022 |
|
2021年8月31日 |
| 原料 |
$ |
4,722 |
|
|
$ |
3,142 |
|
| Oracle Work in Process |
699 |
|
|
677 |
|
| 成品 |
646 |
|
|
680 |
|
| 超额和陈旧库存准备金 |
(86) |
|
|
(85) |
|
| 库存，净额 |
$ |
5,981 |
|
|
$ |
4,414 |
|
4. 租契
在2022财年，公司签订了新的经营和融资租赁。截至2022年5月31日，这些新租约未来的最低租金支付如下(以百万为单位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按期间到期的付款 |
| |
总计 |
|
少于1
年 |
|
1-3年 |
|
3-5年 |
|
5年后 |
经营租赁义务(1) |
$ |
180 |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
49 |
|
融资租赁义务(1) |
$ |
74 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
36 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
— |
|
(1)不包括$33与已签署但尚未开始的租赁有关的付款百万美元。此外，某些已签署但尚未开始的租约包含剩余价值担保和购买选择权，不被认为是可能的。
5. 应付票据和长期债务
截至2022年5月31日和2021年8月31日的应付票据和长期未偿债务摘要如下(单位：百万)：
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
到期日 |
|
May 31, 2022 |
|
2021年8月31日 |
4.700高级附注百分比(1) |
|
Sep 15, 2022 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
499 |
|
4.900高级附注百分比 |
|
Jul 14, 2023 |
|
300 |
|
|
300 |
|
3.950高级附注百分比 |
|
Jan 12, 2028 |
|
497 |
|
|
496 |
|
3.600高级附注百分比 |
|
Jan 15, 2030 |
|
496 |
|
|
495 |
|
3.000高级附注百分比 |
|
Jan 15, 2031 |
|
592 |
|
|
591 |
|
1.700高级附注百分比 |
|
Apr 15, 2026 |
|
496 |
|
|
496 |
|
4.250高级附注百分比(1) |
|
May 15, 2027 |
|
493 |
|
|
— |
|
信贷安排下的借款(2) |
|
Jan 22, 2024 and Jan 22, 2026 |
|
— |
|
|
— |
|
| 贷款项下的借款 |
|
Jul 31, 2026 |
|
1 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付票据和长期债务总额 |
|
|
|
2,875 |
|
|
2,878 |
|
应付票据和长期债务的当期分期付款减少 |
|
|
|
1 |
|
|
— |
|
应付票据和长期债务，减去本期分期付款 |
|
|
|
$ |
2,874 |
|
|
$ |
2,878 |
|
(1)2022年5月4日，该公司发行了美元500注册人数达百万4.2502027年到期的优先债券(“绿色债券”或“4.250高级注释百分比“)。于2022年5月31日，发售所得款项净额用于赎回公司的4.7002022年到期的优先票据的百分比，并支付适用的“全额”溢价和应计利息。此外，公司打算拨出相当于此次发行净收益的金额，为公司新的绿色融资框架下符合条件的支出提供资金或再融资。
(2)截至2022年5月31日，该公司拥有3.8在其循环信贷安排下，可用未使用的借款能力为10亿美元。日期为2020年1月22日并于2021年4月28日修订的优先无担保信贷协议(“信贷安排”)作为未偿还商业票据(如有)的后备安排。该公司的借款能力高达#美元。3.2根据其商业票据计划，从1美元增加到1，00亿美元1.82022年2月18日，10亿美元。
债务契约
本公司债务协议下的借款受各种契约的限制，这些契约限制了本公司产生额外债务、出售资产、进行合并和某些交易以及与子公司和关联公司进行某些交易的能力。此外，循环信贷安排和4.900%优先债券包含债务杠杆和利息覆盖契约。该公司亦受若干契约所规限，该公司须要约回购4.900%, 3.950%, 3.600%, 3.000%, 1.700%或4.250控制变更时的高级注释百分比。截至2022年5月31日和2021年8月31日，该公司遵守了其债务契约。
公允价值
有关本公司应付票据及长期债务的估计公允价值，请参阅附注15-“公允价值计量”。
6. 资产证券化计划
参加全球资产担保证券化计划的某些捷普实体不断将指定的贸易应收账款池出售给特殊目的实体，而特殊目的实体又以折扣价将某些应收账款出售给由非关联金融机构每月管理的渠道。此外，参与全球资产担保证券化计划的外国实体每天以折扣价向非关联金融机构管理的管道出售某些应收账款。该公司于2021年6月28日终止了境外资产证券化计划。
该公司继续为出售的应收账款提供服务，作为交换，该公司根据全球资产担保证券化计划收取维修费。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月内确认的与资产支持证券化计划相关的服务费并不重要。本公司并无于简明综合资产负债表记录维修资产或负债，因为本公司估计其收取的服务费用与提供服务活动的公平市场补偿相若。
全球资产证券化计划中的特殊目的实体是本公司的全资子公司，并包括在本公司的简明综合财务报表中。截至2022年5月31日，某些未出售的应收账款将作为抵押品质押给独立的金融机构，其金额最高可达全球资产支持证券化计划国内或美国部分可用现金净收益的最高金额。
全球资产证券化计划将于2024年11月25日到期，任何时候可获得的现金净收益上限为$600百万美元。截至2022年5月31日，公司拥有不是其全球资产证券化计划下的可用流动性。
关于资产担保证券化计划，该公司确认了以下项目(以百万计)：
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|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021(4) |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021(4) |
已售出贸易应收账款(1) |
$ |
947 |
|
|
$ |
1,074 |
|
|
$ |
2,979 |
|
|
$ |
3,388 |
|
收到的现金收益(2) |
$ |
942 |
|
|
$ |
1,072 |
|
|
$ |
2,971 |
|
|
$ |
3,381 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售应收账款的税前亏损(3) |
$ |
5 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)出售的应收账款不包括在简明综合资产负债表上的应收账款中，并在简明综合现金流量表上反映为经营活动提供的现金。
(2)这些数额主要是再投资于循环期转账的收款所得收益。
(3)在简明合并业务报表中记入其他费用。
(4)活动包括于2021年6月28日终止的外国资产支持证券化计划。
全球资产担保证券化计划要求遵守几项公约，包括遵守信贷安排的利息比率和债务与EBITDA比率。截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司遵守了全球资产证券化计划下的所有契约。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容(以百万计)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
May 31, 2022 |
|
2021年8月31日 |
| 库存保证金 |
$ |
1,254 |
|
|
$ |
711 |
|
合同责任(1) |
733 |
|
|
559 |
|
| 应计薪酬和雇员福利 |
729 |
|
|
827 |
|
|
|
|
|
| 其他应计费用 |
2,028 |
|
|
1,637 |
|
| 应计费用 |
$ |
4,744 |
|
|
$ |
3,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月内确认的收入，包括在截至2021年8月31日的合同负债余额中and 2020 是$269百万美元和美元306百万,分别为。
8. 退休后和其他员工福利
定期收益净成本
下表提供了截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月所有计划的定期福利净成本(信用)信息(以百万为单位)：
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
服务成本(1) |
$ |
7 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
利息成本(2) |
1 |
|
|
2 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
计划资产的预期长期回报(2) |
(5) |
|
|
(4) |
|
|
(13) |
|
|
(12) |
|
确认精算收益(2) |
(2) |
|
|
(1) |
|
|
(8) |
|
|
(4) |
|
精算收益摊销(2)(3) |
(2) |
|
|
(2) |
|
|
(6) |
|
|
(5) |
|
摊销先前服务费用(2) |
1 |
|
|
— |
|
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 定期收益净成本(信用) |
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(2) |
|
|
$ |
2 |
|
(1)服务成本在简明综合经营报表的收入成本中确认。
(2)各组成部分在简明综合业务报表的其他费用中确认。
(3)精算损益采用走廊法摊销。损益走廊等于预计福利债务和计划资产公允价值的较大者的10%。超出走廊的损益一般在计划参与人的平均未来工作年限内摊销。
9. 衍生金融工具与套期保值活动
本公司直接和间接受到某些市场状况变化的影响。市场状况的这些变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响，被称为市场风险。本公司在认为适当的情况下，使用衍生工具作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响。本公司利用衍生工具管理的主要市场风险包括外币风险和利率风险。
外币风险管理
远期合同是为了管理与预期外币计价收入和支出相关的外币风险。存在套期保值关系，未偿还名义总额为#美元。1.310亿美元1.5分别截至2022年5月31日和2021年8月31日。相关远期外汇合约被指定为套期保值工具，并计入现金流量套期保值。远期外汇合约交易将有效锁定预期外币收入和费用的价值，以抵御外币波动。被套期保值的预期外币收入和支出预计将在2022年6月1日至2023年5月31日之间发生。
除了被指定为对冲工具并符合对冲会计资格的衍生品外，该公司还签订远期合同，以经济上对冲与应收贸易账款、应付贸易账款、固定购买债务和公司间交易产生的承诺相关的交易风险，这些承诺以各自经营实体的功能货币以外的货币计价。截至2022年5月31日和2021年8月31日，这些未平仓合同的名义总金额为3.110亿美元3.6分别为10亿美元。
有关本公司衍生工具的公允价值及分类，请参阅附注15-“公允价值计量”。
因不计入有效性测试的数额而在收益中确认的损益，在列报的所有期间都不是实质性的，而是作为净收入、收入和销售成本、一般和行政费用的组成部分，这些项目与记录对冲项目的项目相同。
下表列出了所列期间在简明综合业务报表中记录的远期合同净收益(亏损)(单位：百万)：
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|
| 未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品 |
|
在净收益中确认的衍生工具的(损失)收益的位置 |
|
在衍生工具净收益中确认的(亏损)收益 |
|
|
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
|
|
|
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
远期外汇合约(1) |
|
收入成本 |
|
$ |
(66) |
|
|
$ |
27 |
|
|
$ |
(6) |
|
|
$ |
148 |
|
(1)截至2022年5月31日止三个月及九个月，本公司确认64百万美元和美元27收入成本中的外币收益，由远期外汇合同的损失抵消。截至2021年5月31日止三个月及九个月，本公司确认22百万美元和美元121收入成本中的外币损失分别为100万美元，由远期外汇合同的收益抵消。
利率风险管理
本公司定期签订利率互换协议，以管理与本公司借款或预期债务发行相关的利率风险。
现金流对冲
下表列出了截至2022年5月31日的未平仓利率互换，这些利率互换已被指定为对冲工具，并计入现金流对冲：
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| 利率互换摘要 |
对冲利率支付 |
|
总名义金额(以百万为单位) |
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生效日期 |
|
到期日 |
|
|
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| 远期利率互换 |
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
| 预期发债规模 |
固定 |
|
$ |
150 |
|
|
May 24, 2021 |
|
July 31, 2024 |
(1)(2) |
|
|
|
|
|
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|
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(1)该等合约将于远期利率掉期的到期日与有关交易对手按净额结算。
(2)如果预期发债发生在2024年7月31日之前，合同将在发债的同时终止。
与发行《4.250%高级票据，公司于2022年4月结算现金流对冲，名义总金额为$250百万美元和美元170百万，生效日期分别为2020年11月和2022年3月。结算时现金流套期保值收到的现金为#美元。46百万美元。已结算现金流量对冲在简明综合资产负债表中作为累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分入账，并在简明综合经营报表中摊销为利息支出。
与发行《3.000%高级票据本公司于2020年7月修订利率互换协议，名义金额为$200百万美元，强制终止日期为2020年8月15日至2022年2月15日(以下简称2020年延长利率互换)。此外，本公司订立利率互换协议，以抵销2020年延展利率互换(“抵销利率互换”)公允价值波动的未来风险。2020年延长利率掉期及抵销利率掉期的公允价值变动于截至2022年2月15日到期日的综合综合经营报表中记录，作为对利息开支的调整。
10. 累计其他综合收益
下表列出了截至2022年5月31日的9个月按组成部分划分的AOCI的税后净额变化(以百万为单位)：
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外国
货币
翻译
调整，调整 |
|
导数
仪器 |
|
精算
得(损) |
|
之前
服务(成本)积分 |
|
|
|
总计 |
截至2021年8月31日的余额 |
$ |
(20) |
|
|
$ |
(36) |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
(20) |
|
|
|
|
$ |
(25) |
|
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 |
(20) |
|
|
31 |
|
|
(1) |
|
|
— |
|
|
|
|
10 |
|
| 从AOCI重新分类的金额 |
— |
|
|
6 |
|
|
(14) |
|
|
3 |
|
|
|
|
(5) |
|
其他综合(亏损)收入(1) |
(20) |
|
|
37 |
|
|
(15) |
|
|
3 |
|
|
|
|
5 |
|
截至2022年5月31日的余额 |
$ |
(40) |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
36 |
|
|
$ |
(17) |
|
|
|
|
$ |
(20) |
|
(1)金额是扣除税后的净额，这是无关紧要的。
下表列出了从AOCI重新分类为简明综合业务报表的金额，以及所示期间的相关财务报表税后净额(以百万为单位)：
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| |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
| 综合收入构成部分 |
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财务报表行项目 |
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May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
衍生工具的已实现亏损(收益)：(1) |
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|
| 外汇合约 |
|
收入成本 |
|
$ |
9 |
|
|
$ |
(4) |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
(43) |
|
| 利率合约 |
|
利息支出 |
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 精算收益 |
|
(2) |
|
(4) |
|
|
— |
|
|
(14) |
|
|
— |
|
| 前期服务成本 |
|
(2) |
|
1 |
|
|
— |
|
|
3 |
|
|
— |
|
从AOCI重新分类的总金额(3) |
|
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
(4) |
|
|
$ |
(5) |
|
|
$ |
(41) |
|
(1)该公司预计将重新分类$20在未来12个月内，这些收入将主要归类为收入成本的一个组成部分。
(2)金额计入定期收益净成本(信贷)的计算中。有关更多信息，请参阅附注8--“退休后和其他员工福利”。
(3)金额是扣除税收后的净额，对于截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月来说，税收是无关紧要的。
11. 股东权益
公司确认销售、一般和行政费用中的股票薪酬费用如下(单位：百万)：
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|
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|
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| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
限制性股票单位 |
$ |
13 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
68 |
|
| 员工购股计划 |
3 |
|
|
3 |
|
|
10 |
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
$ |
16 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
76 |
|
截至2022年5月31日，根据2021年股权激励计划可发行的股票艾尔9,940,536.
限售股单位
某些关键员工被授予基于时间、基于业绩和基于市场的限制性股票单位奖励(“限制性股票单位”)。基于时间的限制性股票单位通常按分级归属时间表三年. T基于业绩的限制性股票单位通常被授予悬崖上的归属时间表三年最高可达150%，取决于指定的业绩条件和取得的成就水平。基于业绩的限制性股票单位有一个归属条件，该条件是基于公司在业绩期间的累计调整后每股核心收益。以市场为基础的限制性股票单位一般在悬崖归属时间表之后三年最高可达200%，取决于具体的业绩条件和取得的成就水平。市场化的限制性股票单位根据标准普尔(S&P)超级综合技术硬件和设备指数中不包括本公司的公司的股票表现，与本公司的总股东回报挂钩的归属条件。于截至2022年5月31日及2021年5月31日止九个月内，本公司授予约0.7百万美元和1.2分别为百万个基于时间的限制性股票单位，0.2百万美元和0.4分别为百万个基于业绩的限制性股票单位和0.2百万美元和0.3分别以市场为基础的限制性股票单位。
以下是截至所示期间的基于股票的薪酬信息(以百万为单位)：
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|
|
|
|
|
|
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| |
May 31, 2022 |
| 未确认的基于股票的薪酬费用-限制性股票单位 |
$ |
44 |
|
| 剩余加权-限制性股票单位费用的平均期间 |
1.5年份 |
未偿还普通股
以下是所示期间的已发行普通股：
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|
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|
|
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
已发行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
142,392,135 |
|
|
149,366,501 |
|
|
144,496,077 |
|
|
150,330,358 |
|
因行使股票期权而发行的股份 |
— |
|
|
9,321 |
|
|
— |
|
|
9,321 |
|
根据员工购股计划发行的股票 |
1,686 |
|
|
— |
|
|
522,169 |
|
|
771,548 |
|
限制性股票的归属 |
13,609 |
|
|
12,787 |
|
|
2,467,324 |
|
|
2,253,923 |
|
根据员工持股计划购买库存股 |
(3,766) |
|
|
(3,436) |
|
|
(704,040) |
|
|
(613,715) |
|
购买的库存股(1) |
(3,552,475) |
|
|
(2,547,707) |
|
|
(7,930,341) |
|
|
(5,913,969) |
|
期末余额 |
138,851,189 |
|
|
146,837,466 |
|
|
138,851,189 |
|
|
146,837,466 |
|
(1)2021年7月，董事会批准了一项最高可回购美元的授权1.0公司普通股10亿股(《2022年股份回购计划》)。截至2022年5月31日，8.6已回购了100万股股票，回购价格为$517百万美元和美元483根据2022年股票回购计划，仍有100万可用。
12. 风险和细分数据的集中度
风险集中
该公司产品的销售集中在特定的客户群中。在截至2022年5月31日的9个月内，公司的五大客户约占45占其净收入的%，79个客户约占90占其净收入的%。对这些客户的销售额在电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务(“DMS”)运营部门中报告。
该公司从众多供应商那里采购零部件。该公司生产的某些产品需要一个或多个只能从单一来源获得的组件。
分段数据
营业部门的净收入归因于提供服务的部门。一个营业部门的业绩是根据其税前营业贡献或部门收入进行评估的。分部收入被定义为净收入减去收入成本、分部销售、一般和管理费用、分部研发费用以及公司制造费用和销售、一般和管理费用的分配。某些项目不包括在分部收入的计算中。营业部门之间的交易记录的金额通常与我们与第三方交易的金额大致相同。
下表列出了运营部门信息(以百万为单位)：
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 分段收入和所得税前收入的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
| EMS |
$ |
208 |
|
|
$ |
137 |
|
|
$ |
507 |
|
|
$ |
357 |
|
| DMS |
144 |
|
|
140 |
|
|
589 |
|
|
570 |
|
| 部门总收入 |
$ |
352 |
|
|
$ |
277 |
|
|
$ |
1,096 |
|
|
$ |
927 |
|
| 对帐项目： |
|
|
|
|
|
|
|
| 无形资产摊销 |
(8) |
|
|
(12) |
|
|
(24) |
|
|
(35) |
|
| 基于股票的薪酬费用和相关费用 |
(16) |
|
|
(19) |
|
|
(67) |
|
|
(76) |
|
| 重组、遣散费及相关费用 |
— |
|
|
(1) |
|
|
— |
|
|
(6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 业务中断和减值费用，净额 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1 |
|
| 收购和整合费用 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4) |
|
| 债务清偿损失 |
(4) |
|
|
— |
|
|
(4) |
|
|
— |
|
| 证券收益 |
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
2 |
|
| 其他费用(扣除定期福利成本) |
(8) |
|
|
(1) |
|
|
(19) |
|
|
(10) |
|
| 利息收入 |
1 |
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
5 |
|
| 利息支出 |
(39) |
|
|
(34) |
|
|
(105) |
|
|
(97) |
|
| 所得税前收入 |
$ |
278 |
|
|
$ |
213 |
|
|
$ |
879 |
|
|
$ |
707 |
|
下表列出了按部门分类的公司收入(以百万为单位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
| 转让的时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 时间点 |
$ |
1,755 |
|
|
$ |
1,395 |
|
|
$ |
3,150 |
|
|
$ |
1,346 |
|
|
$ |
1,441 |
|
|
$ |
2,787 |
|
| 随着时间的推移 |
2,736 |
|
|
2,442 |
|
|
5,178 |
|
|
2,297 |
|
|
2,131 |
|
|
4,428 |
|
| 总计 |
$ |
4,491 |
|
|
$ |
3,837 |
|
|
$ |
8,328 |
|
|
$ |
3,643 |
|
|
$ |
3,572 |
|
|
$ |
7,215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
|
EMS |
|
DMS |
|
总计 |
| 转让的时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 时间点 |
$ |
4,489 |
|
|
$ |
5,183 |
|
|
$ |
9,672 |
|
|
$ |
3,222 |
|
|
$ |
5,463 |
|
|
$ |
8,685 |
|
| 随着时间的推移 |
7,634 |
|
|
7,142 |
|
|
14,776 |
|
|
7,193 |
|
|
5,998 |
|
|
13,191 |
|
| 总计 |
$ |
12,123 |
|
|
$ |
12,325 |
|
|
$ |
24,448 |
|
|
$ |
10,415 |
|
|
$ |
11,461 |
|
|
$ |
21,876 |
|
该公司的业务范围超过30世界各国。对非关联客户的销售基于维护客户关系和处理外部销售的公司所在地。下表列出了所示期间的外国来源收入，以净收入的百分比表示：
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 国外来源收入 |
82.6 |
% |
|
82.7 |
% |
|
83.7 |
% |
|
83.6 |
% |
13. 所得税
有效所得税率
美国联邦法定所得税率和公司有效所得税率如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 美国联邦法定所得税率 |
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
| 有效所得税率 |
21.8 |
% |
|
20.3 |
% |
|
22.5 |
% |
|
26.0 |
% |
截至2022年5月31日的三个月和九个月的实际所得税税率与截至2021年5月31日的三个月和九个月的实际所得税率不同，主要是由于：(I)在具有现有估值免税额的税务管辖区，截至2022年5月31日的三个月和九个月的亏损减少；以及(Ii)a美元17截至2022年5月31日的三个月内，与上一年某些公司间交易的税收相关的未确认税收优惠的所得税支出为100万美元。
在截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月内，实际所得税税率与美国联邦法定所得税税率21.0%不同，主要是由于：(I)现有估值免税额的税收管辖区的亏损，(Ii)给予中国、马来西亚、新加坡和越南的地点的税收优惠，以及(Iii)$17截至2022年5月31日的三个月内，与上一年某些公司间交易的税收相关的未确认税收优惠的所得税支出为100万美元。
14. 每股收益和股息
每股收益
本公司计算每股基本收益的方法是将本公司应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。该公司的稀释每股收益以类似的方式计算，但包括了稀释证券的影响。已发行基本股份加权平均数与已发行稀释股份加权平均数之间的差异主要是由于稀释性未归属限制性股票单位所致。
普通股的潜在股份被排除在稀释每股收益的计算之外，当它们的影响是反稀释的时候。假设报告期结束即为履约期结束，当相关业绩标准已达到时，按业绩计算的限制性股票单位被视为摊薄。在净亏损期间，所有可能的普通股都是反稀释的。普通股的潜在股份不包括在每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的，或者因为不符合业绩标准如下(以千为单位)：
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 限制性股票单位 |
430.9 |
|
|
665.0 |
|
|
431.7 |
|
|
665.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分红
下表列出了该公司在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月中向普通股股东宣布的现金股利(单位为百万，不包括每股数据)：
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分红
申报日期 |
|
分红
每股 |
|
现金总额
分红
已宣布 |
|
的记录日期
股息支付 |
|
股息现金
付款日期 |
| 2022财年： |
2021年10月21日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2021年11月15日 |
|
2021年12月1日 |
|
2022年1月20日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2022年2月15日 |
|
March 2, 2022 |
|
April 21, 2022 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
May 16, 2022 |
|
June 2, 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021财年： |
2020年10月15日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2020年11月16日 |
|
2020年12月2日 |
|
2021年1月21日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2021年2月15日 |
|
March 2, 2021 |
|
April 22, 2021 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
May 14, 2021 |
|
June 2, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. 公允价值计量
公允价值经常性计量
下表列出了截至所示期间公司金融资产和负债的公允价值(以百万为单位)，按层级按公允价值在经常性基础上计量：
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
公允价值层次结构 |
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May 31, 2022 |
|
2021年8月31日 |
| 资产： |
|
|
|
|
|
| 现金和现金等价物： |
|
|
|
|
|
| 现金等价物 |
1级 |
(1) |
$ |
10 |
|
|
$ |
36 |
|
| 预付费用和其他流动资产： |
|
|
|
|
|
| 短期投资 |
1级 |
|
17 |
|
|
18 |
|
|
|
|
|
|
|
| 远期外汇合约： |
|
|
|
|
|
指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
2级 |
(2) |
8 |
|
|
9 |
|
未被指定为对冲工具的衍生工具(注9) |
2级 |
(2) |
18 |
|
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20 |
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| 其他资产： |
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| 远期利率互换： |
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指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
2级 |
(3) |
9 |
|
|
9 |
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| 负债： |
|
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| 应计费用： |
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|
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| 远期外汇合约： |
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|
|
指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
2级 |
(2) |
$ |
25 |
|
|
$ |
6 |
|
未被指定为对冲工具的衍生工具(注9) |
2级 |
(2) |
56 |
|
|
9 |
|
| 利率互换： |
|
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|
|
|
未被指定为对冲工具的衍生工具(注9) |
2级 |
(3) |
— |
|
|
3 |
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扩展利率掉期并非指定为对冲工具(附注9) |
2级 |
(4) |
— |
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10 |
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| 其他负债： |
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| 远期利率互换： |
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|
指定为对冲工具的衍生工具(附注9) |
2级 |
(3) |
— |
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7 |
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(1)包括可随时转换为现金的投资，原始到期日为90天或更短。
(2)本公司的远期外汇合约按公允价值按经常性基础计量，以银行或外汇交易商报价的外币即期汇率和远期汇率为基础。
(3)公允价值计量基于衍生品的合同条款，并使用可观察到的基于市场的投入。利率互换采用贴现现金流分析对每种衍生工具的预期现金流进行估值，使用可观察到的输入，包括利率曲线和信用利差。
(4)2020年延长利率掉期被视为一种混合工具，本公司选择公允价值选项进行报告。公允价值计量以合同的合同条款为基础，并使用可观察到的、基于市场的投入。利率互换的估值使用预期现金流的贴现现金流分析，使用可观察到的投入，包括利率曲线和信贷利差。
持有待售资产
下表列出了持有的待售资产(单位：百万)：
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May 31, 2022 |
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2021年8月31日 |
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账面金额 |
|
账面金额 |
持有待售资产(1) |
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$ |
— |
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$ |
61 |
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(1)在截至2022年5月31日的九个月内，公司出售了持有的待售资产，账面价值为61百万美元。
金融工具的公允价值
由于该等金融工具的短期性质，现金及现金等价物、应收贸易账款、预付开支及其他流动资产、应付账款及应计开支的账面值接近公允价值。信贷安排和贷款项下借款的账面价值接近公允价值，因为该等工具的利率接近当前市场利率。
应付票据及长期债务按摊销成本列账；然而，为披露目的，本公司估计应付票据及长期债务的公允价值。下表列出了截至所示期间，公司应付票据和长期债务的账面金额和公允价值，按层级排列(单位：百万)：
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May 31, 2022 |
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2021年8月31日 |
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公允价值层次结构 |
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账面金额 |
|
公允价值 |
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账面金额 |
|
公允价值 |
应付票据和长期债务：(附注5) |
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4.700高级附注百分比 |
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2级 |
(1) |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
499 |
|
|
$ |
521 |
|
4.900高级附注百分比 |
|
3级 |
(2) |
$ |
300 |
|
|
$ |
305 |
|
|
$ |
300 |
|
|
$ |
322 |
|
3.950高级附注百分比 |
|
2级 |
(1) |
$ |
497 |
|
|
$ |
492 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
555 |
|
3.600高级附注百分比 |
|
2级 |
(1) |
$ |
496 |
|
|
$ |
459 |
|
|
$ |
495 |
|
|
$ |
541 |
|
3.000高级附注百分比 |
|
2级 |
(1) |
$ |
592 |
|
|
$ |
522 |
|
|
$ |
591 |
|
|
$ |
618 |
|
1.700高级附注百分比 |
|
2级 |
(1) |
$ |
496 |
|
|
$ |
455 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
504 |
|
4.250高级附注百分比 |
|
2级 |
(1) |
$ |
493 |
|
|
$ |
497 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
(1)公允价值估计基于可观察到的市场数据。
(2)这一公允价值估计是基于公司从贴现现金流中获得的指示性借款成本。
法律诉讼
在正常业务过程中，该公司是某些诉讼的当事人。该公司不认为这些诉讼，无论是个别的还是整体的，都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
17. 新会计准则
期内采纳的新会计指引对本公司并无重大影响。
最近发布的会计准则不适用，或对本公司没有或预计不会有实质性影响。
捷普公司及附属公司
这份Form 10-Q季度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。许多前瞻性陈述位于本10-Q表中题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的第2项中。前瞻性陈述根据某些假设提供对未来事件的当前预期，包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。前瞻性陈述也可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似术语来识别。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，公司的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。预期结果的实现有很大的风险、不确定性和不准确的假设。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明是不准确的，实际结果可能与过去的结果以及预期、估计或预测的结果大不相同。您在考虑前瞻性陈述时应牢记这一点，并告诫您不要过度依赖前瞻性陈述。除非法律或美国证券交易委员会规则要求，否则我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而公开更新前瞻性声明。然而，建议您参考我们就相关主题所做的任何进一步披露。可能造成这种差异的因素包括但不限于第二部分所讨论的因素。, 本季度报告(Form 10-Q)和公司截至2021年8月31日的年度报告(Form 10-K)第一部分第1A项，例如，新冠肺炎疫情的范围和持续时间及其对我们的运营、站点、客户和供应链的影响；有效管理增长；我们对有限数量客户的依赖；影响我们客户的竞争挑战；管理客户需求的快速下降或增加以及可能发生的其他相关客户挑战；与新兴公司关系带来的风险；技术变化；我们引入需要实施新能力的新业务模式或计划的能力；竞争；运输问题；我们保持工程、技术和制造专业知识的能力；留住关键人员；我们高效采购部件的能力以及对关键部件供应商的有限依赖；与国际销售和运营相关的风险；我们通过收购实现预期盈利的能力；我们重组活动产生的风险；涉及我们信息系统的问题，包括安全问题；监管风险(包括遵守或不遵守适用法规的费用；设计或制造缺陷产生的风险；以及知识产权风险)；金融风险(包括陷入财务困境的客户或供应商；金融市场动荡；税务风险；信用评级风险；债务风险；货币波动；能源价格；资产减值)；财务会计准则或政策的变化；自然灾害、气候变化或其他全球性事件的风险。本报告中提到的“本公司”、“捷普”、“我们”、“我们”或“我们”是指捷普公司及其子公司, 除文意另有所指外。
概述
我们是全球领先的制造服务和解决方案提供商之一。我们为不同行业和终端市场的公司提供全面的电子设计、生产和产品管理服务。我们的服务使我们的客户能够降低制造成本、改善供应链管理、减少库存陈旧、降低运输成本和缩短产品交付时间。我们的制造和供应链管理服务和解决方案包括创新、设计、规划、制造和组装、交付和管理资源和产品的流动。我们几乎所有的收入都来自生产和产品管理服务(统称为“制造服务”)，这些服务包括生产按客户规格制造的有形部件，然后提供给客户。
我们主要通过专门的业务部门为客户提供服务，这些业务部门将高度自动化的连续流程制造与先进的电子设计和可制造性设计相结合。我们目前依赖，并预计在可预见的未来继续依赖相对较少的客户获得相当大比例的净收入，这反过来又取决于他们的增长、生存能力和财务稳定。
我们在世界各地的工厂开展业务，包括但不限于中国、爱尔兰、马来西亚、墨西哥、新加坡和美国。截至2022年5月31日的三个月和九个月，我们来自国际业务的净收入分别占到了绝大部分，分别为82.6%和83.7%。我们的全球制造生产基地允许客户在其产品的最佳位置同时生产产品。我们的全球业务是评估和利用我们的商机的关键。
我们有两个报告部门：电子制造服务(“EMS”)和多元化制造服务(“DMS”)，它们是根据所提供服务的经济概况组织的，包括制造能力、市场战略、利润率、资本回报率和风险概况。我们的EMS部门专注于利用IT、供应链设计和工程技术，这些技术主要集中在核心电子产品上，利用我们的大规模制造基础设施和我们服务于广泛终端市场的能力。我们的EMS部门是一个大批量业务，以更快的速度(即周期时间)和更大的数量生产产品，主要包括5G、无线和云、数字打印和零售、工业和半导体业以及网络和存储行业的客户。我们的DMS部门专注于提供工程解决方案，重点是材料科学、技术和医疗保健。我们的DMS细分市场主要包括汽车和运输、互联设备、医疗保健和包装以及移动行业的客户。
我们监控当前的经济环境及其对我们服务的客户和终端市场的潜在影响，并密切管理我们的成本和资本资源，以便我们能够随着情况的变化做出适当的反应。
请参阅第7项。我们在截至2021年8月31日的财政年度10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节，用于进一步讨论第2项披露的项目。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分，截至2022年5月31日。
新冠肺炎
从2020年1月开始影响我们的新冠肺炎疫情，一直在持续影响我们的业务以及我们客户和供应商的业务。由于世界各国政府遏制病毒的努力而产生的旅行和商业运营限制继续影响着我们在亚洲、欧洲和美洲的业务。这些限制的基本活动例外使我们能够继续运作，但遏制病毒的努力导致了额外的直接成本。
对我们供应商的影响导致了供应链的限制，包括难以找到满足客户生产要求所需的材料，以及向我们的最终客户运输完整产品的挑战。
结果摘要
下表列出了所示期间的某些关键经营业绩和其他财务信息(单位为百万，每股数据除外)：
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 净收入 |
$ |
8,328 |
|
|
$ |
7,215 |
|
|
$ |
24,448 |
|
|
$ |
21,876 |
|
| 毛利 |
$ |
619 |
|
|
$ |
568 |
|
|
$ |
1,903 |
|
|
$ |
1,772 |
|
| 营业收入 |
$ |
321 |
|
|
$ |
240 |
|
|
$ |
984 |
|
|
$ |
790 |
|
| 捷普公司的净收入。 |
$ |
218 |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
681 |
|
|
$ |
521 |
|
| 每股收益-基本 |
$ |
1.55 |
|
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
4.77 |
|
|
$ |
3.49 |
|
| 稀释后每股收益 |
$ |
1.52 |
|
|
$ |
1.12 |
|
|
$ |
4.67 |
|
|
$ |
3.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
关键绩效指标
管理层定期审查财务和非财务业绩指标，以评估公司的经营业绩。我们经营资产和负债的变化在很大程度上受到我们的营运资金要求的影响，这取决于我们对销售周期的有效管理以及付款的时间安排。我们的销售周期衡量我们通过销售将制造服务转化为现金的速度。我们相信下列指标对投资者衡量我们的流动性是有用的，因为未来的流动性需求将取决于库存、应收账款和应付账款水平的波动。
下表列出了所示各季度管理层的某些主要财务业绩指标：
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截至三个月 |
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May 31, 2022 |
|
2022年2月28日 |
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May 31, 2021 |
销售周期(1) |
37天 |
|
35天 |
|
25天 |
库存周转率(年化)(2) |
4圈 |
|
4圈 |
|
5个转弯 |
应收账款天数(3) |
35天 |
|
38天 |
|
40天 |
库存天数(4) |
85天 |
|
86天 |
|
68天 |
应付帐款天数(5) |
83天 |
|
89天 |
|
84天 |
(1)销售周期的计算方法是应收账款天数和库存天数之和减去应付账款天数；因此，销售周期季度与季度之间的差异是这些指标变化的直接结果。
(2)库存周转率(年化)的计算方法是360天除以库存天数。
(3)应收账款天数的计算方法是应收账款净额除以净收入乘以90天。在截至2022年5月31日的三个月内，应收账款天数较上一季度和截至2021年5月31日的三个月有所减少，这主要是由于催收的时机所致。
(4)库存天数的计算方法是库存和合同资产除以收入成本再乘以90天。在截至2022年5月31日的三个月内，库存天数较截至2021年5月31日的三个月增加，主要是由于供应链限制导致原材料余额增加。
(5)应付账款天数的计算方法是：应付账款除以收入成本再乘以90天。在截至2022年5月31日的三个月中，应付账款天数比上一季度减少，主要是由于本季度的采购时间和现金支付。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的简明综合财务报表和相关披露，要求管理层作出影响我们报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上，我们根据历史经验和各种其他因素和情况来评估我们的估计和假设。管理层相信，我们的估计和假设在这种情况下是合理的；然而，在不同的未来情况下，实际结果可能与这些估计和假设不同。有关我们的重要会计政策的进一步讨论，请参阅注释1 --在截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中，对合并财务报表中的“业务描述和重要会计政策摘要”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”。
近期会计公告
关于最近会计准则的讨论，见“简明合并财务报表”附注17--“新会计准则”。
经营成果
净收入
一般来说，我们以全球客户为基础评估收入，无论增长是与有机增长相关还是作为收购的结果。因此，我们不区分或单独报告收购所产生的收入增长，而不是现有业务。此外，与我们的收购相关的额外成本结构与我们的整体成本结构相比，历来都是相对较小的。
由于众多因素，我们各个部门的收入分配已经并将继续波动，这些因素包括：客户需求的波动；我们业务某些部分的多样化努力；新客户和现有客户的业务增长；特定的产品表现；以及任何可能终止或大幅减少重要客户关系的可能性。
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
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变化 |
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May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
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变化 |
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| 净收入 |
$ |
8,328 |
|
|
$ |
7,215 |
|
|
15.4 |
% |
|
$ |
24,448 |
|
|
$ |
21,876 |
|
|
11.8 |
% |
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与截至2021年5月31日的三个月相比，截至2022年5月31日的三个月的净收入有所增长。具体地说，EMS部门的净收入增长了23%，这是由于：(I)我们5G、无线和云业务的现有客户的收入增长了10%，(Ii)我们的网络和存储业务的现有客户的收入增长了5%，(Iii)我们的数字印刷和零售业务的现有客户的收入增长了4%，以及(Iv)我们的工业和资本设备业务的现有客户的收入增长了4%。DMS部门的净收入增长了7%，这是由于：(I)我们的汽车和运输业务的现有客户的收入增加了5%，以及(Ii)我们的医疗保健和包装业务的现有客户的收入增加了2%。
与截至2021年5月31日的9个月相比，截至2022年5月31日的9个月的净收入有所增长。具体地说，EMS部门的净收入增长了16%，这是由于：(I)我们5G、无线和云业务的现有客户的收入增长了8%，(Ii)我们的工业和资本设备业务的现有客户的收入增长了4%，以及(Iii)我们的数字印刷和零售业务的现有客户的收入增长了4%。DMS部门的净收入增长了8%，这是由于：(I)我们的汽车和运输业务的现有客户的收入增加了5%，以及(Ii)我们的医疗保健和包装业务的现有客户的收入增加了3%。
下表列出了所示期间按部门分列的收入，以占净收入的百分比表示：
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截至三个月 |
|
九个月结束 |
| |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| EMS |
54 |
% |
|
50 |
% |
|
50 |
% |
|
48 |
% |
| DMS |
46 |
% |
|
50 |
% |
|
50 |
% |
|
52 |
% |
| 总计 |
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
下表列出了所示期间的外国来源收入，以净收入的百分比表示：
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截至三个月 |
|
九个月结束 |
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May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 国外来源收入 |
82.6 |
% |
|
82.7 |
% |
|
83.7 |
% |
|
83.6 |
% |
毛利
|
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截至三个月 |
|
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九个月结束 |
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| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
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May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
|
| 毛利 |
$ |
619 |
|
|
$ |
568 |
|
|
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|
$ |
1,903 |
|
|
$ |
1,772 |
|
|
|
| 占净收入的百分比 |
7.4 |
% |
|
7.9 |
% |
|
|
|
7.8 |
% |
|
8.1 |
% |
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|
与截至2021年5月31日的三个月和九个月相比，截至2022年5月31日的三个月和九个月的毛利润占净收入的百分比有所下降，这主要是由于产品组合。
销售、一般和行政
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
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变化 |
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May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 销售、一般和行政 |
$ |
282 |
|
|
$ |
305 |
|
|
$ |
(23) |
|
|
$ |
870 |
|
|
$ |
914 |
|
|
$ |
(44) |
|
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与截至2021年5月31日的三个月相比，截至2022年5月31日的三个月的销售、一般和行政费用有所下降。减少的主要原因是薪金和薪金相关费用减少。
在截至2022年5月31日的9个月中，销售、一般和行政费用与截至2021年5月31日的9个月相比有所下降。减少的主要原因是：(I)由于工资和薪金相关支出减少而减少3,000万美元；(Ii)基于股票的薪酬支出减少900万美元，这是由于2021财年第二季度授予的某些一次性奖励以及截至2021年5月31日的9个月期间某些基于业绩的股票奖励的预期业绩水平较高所致；以及(Iii)与我们与一家医疗保健公司的战略合作相关的收购和整合费用减少400万美元。
研究与开发
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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| (百万美元) |
May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
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May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
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| 研发 |
$ |
8 |
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$ |
10 |
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$ |
25 |
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$ |
27 |
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| 占净收入的百分比 |
0.1 |
% |
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0.1 |
% |
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0.1 |
% |
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0.1 |
% |
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与截至2021年5月31日的三个月和九个月相比，截至2022年5月31日的三个月和九个月的研发费用占净收入的百分比保持一致。
无形资产摊销
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截至三个月 |
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|
九个月结束 |
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|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
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May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 无形资产摊销 |
$ |
8 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
(4) |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
35 |
|
|
$ |
(11) |
|
|
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与截至2021年5月31日的三个月和九个月相比，在截至2022年5月31日的三个月和九个月中，无形资产的摊销有所下降，这主要是由于与Nypro商标相关的摊销减少所致。
重组、分期付款及相关费用
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截至三个月 |
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|
九个月结束 |
|
|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
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变化 |
重组、遣散费及相关费用 |
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(1) |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
(6) |
|
|
|
|
|
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与截至2021年5月31日的三个月和九个月相比，重组、遣散费和相关费用在截至2022年5月31日的三个月和九个月期间有所下降，因为截至2021年8月31日的2020年重组计划已经完成。
债务清偿损失
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|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 债务清偿损失 |
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4 |
|
债务清偿亏损是由于在截至2022年5月31日止三个月内赎回2022年到期的4.700厘优先债券而产生的“全面”溢价所致。
证券收益
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|
|
|
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|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 证券收益 |
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
(2) |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
(2) |
|
证券收益是指在截至2021年5月31日的三个月内与出售投资有关的现金收益。
其他费用(收入)
|
|
|
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|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 其他费用(收入) |
$ |
1 |
|
|
$ |
(4) |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
(2) |
|
|
$ |
(7) |
|
|
$ |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与截至2021年5月31日的三个月相比，截至2022年5月31日的三个月的其他费用(收入)发生变化，主要是因为与贸易应收账款销售计划的更高利用率相关的费用增加。
与截至2021年5月31日的9个月相比，截至2022年5月31日的9个月的其他费用(收入)发生变化，主要原因是：(1)其他费用增加600万美元；(2)与更多使用贸易应收账款销售计划有关的费用增加300万美元。这一变化被与较低的定期福利净成本有关的400万美元部分抵消。
利息收入
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|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 利息收入 |
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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与截至2021年5月31日的三个月和九个月相比，2022年5月31日的三个月和九个月的利息收入保持相对稳定。
利息支出
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|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
| (百万美元) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 利息支出 |
$ |
39 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
97 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
与截至2021年5月31日的三个月和九个月相比，截至2022年5月31日的三个月和九个月的利息支出有所增加，这主要是由于利率上升以及我们的信贷安排和商业票据计划的借款增加。此外，这一增长是由于我们优先票据的借款增加。
所得税费用
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|
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|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
变化 |
| 有效所得税率 |
21.8 |
% |
|
20.3 |
% |
|
1.5 |
% |
|
22.5 |
% |
|
26.0 |
% |
|
(3.5) |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
截至2022年5月31日的三个月和九个月的实际所得税税率与截至2021年5月31日的三个月和九个月的实际所得税税率不同，主要是由于：(I)在截至2022年5月31日的三个月和九个月，拥有现有估值津贴的税务管辖区的亏损减少，以及(Ii)截至2022年5月31日的三个月的所得税支出为1700万美元，原因是与某些前一年公司间交易的税收相关的未确认税收优惠。
非GAAP(核心)财务指标
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析包括以下对账中确定的某些非公认会计准则财务措施。本文中披露的非GAAP财务计量没有标准含义，可能与其他公司使用的非GAAP财务计量不同，也可能与我们不时在其他情况下计算这些计量的方式不同。非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据美国GAAP编制的财务业绩指标。在其他用途中，管理层使用非公认会计准则“核心”财务措施来作出经营决策，评估业务业绩，并在评估激励性薪酬时作为确定某些员工业绩的一个因素。此外，我们的“核心”财务措施不应被我们解释为我们未来的业绩不会受到排除在我们的“核心”财务措施之外的项目的影响。
管理层认为，以下非公认会计准则“核心”财务指标有助于在可比基础上评估我们持续制造业务过去和未来的业绩，方法是剔除无形资产摊销、基于股票的补偿费用和相关费用、重组、遣散费和相关费用、不良客户费用、收购和整合费用、出售子公司的损失、应收账款和相关费用的结算、应收票据减值和相关费用、商誉减值费用、业务中断和减值费用、净额、债务清偿损失、证券(收益)损失、非持续业务收入(亏损)的影响。出售停产业务及若干其他开支的收益(亏损)，扣除税项及若干递延税项估值拨备费用后的净额。在其他用途中，管理层使用非公认会计准则“核心”财务措施来作出经营决策，评估业务业绩，并在评估激励性薪酬时作为确定某些员工业绩的一个因素。
吾等根据对税前项目所在司法管辖区的法定税务处理及适用税率的评估，厘定不包括在“核心”收益及“核心”摊薄每股收益内的项目的税务影响，以及预期可为其实现所产生的税项优惠(如有)。在某些司法管辖区，如我们预期不会实现税务优惠(由于现有税务优惠或经营亏损历史或其他因素导致与递延税项资产相关的估值拨备)，则适用降低或0%的税率。
下表包括非GAAP财务指标与我们的简明综合财务报表中提供的最直接可比的美国GAAP财务指标的对账：
美国GAAP财务结果与非GAAP指标的对账
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
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| |
截至三个月 |
|
九个月结束 |
| (单位：百万，每股数据除外) |
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
|
May 31, 2022 |
|
May 31, 2021 |
| 营业收入(美国公认会计准则) |
$ |
321 |
|
|
$ |
240 |
|
|
$ |
984 |
|
|
$ |
790 |
|
| 无形资产摊销 |
8 |
|
|
12 |
|
|
24 |
|
|
35 |
|
基于股票的薪酬费用和相关费用 |
16 |
|
|
19 |
|
|
67 |
|
|
76 |
|
| 重组、遣散费及相关费用 |
— |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期净收益成本(1) |
7 |
|
|
5 |
|
|
21 |
|
|
17 |
|
| 业务中断和减值费用，净额 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购和整合费用(2) |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4 |
|
| 对营业收入的调整 |
31 |
|
|
37 |
|
|
112 |
|
|
137 |
|
| 核心营业收入(非公认会计准则) |
$ |
352 |
|
|
$ |
277 |
|
|
$ |
1,096 |
|
|
$ |
927 |
|
| 捷普公司的净收入(美国公认会计准则) |
$ |
218 |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
681 |
|
|
$ |
521 |
|
| 对营业收入的调整 |
31 |
|
|
37 |
|
|
112 |
|
|
137 |
|
债务清偿损失(3) |
4 |
|
|
— |
|
|
4 |
|
|
— |
|
| 证券收益 |
— |
|
|
(2) |
|
|
— |
|
|
(2) |
|
定期净收益成本(1) |
(7) |
|
|
(5) |
|
|
(21) |
|
|
(17) |
|
| 税项调整 |
— |
|
|
(1) |
|
|
— |
|
|
(2) |
|
| 核心收益(非公认会计准则) |
$ |
246 |
|
|
$ |
198 |
|
|
$ |
776 |
|
|
$ |
637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 稀释后每股收益(美国公认会计准则) |
$ |
1.52 |
|
|
$ |
1.12 |
|
|
$ |
4.67 |
|
|
$ |
3.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 稀释后每股核心收益(非公认会计准则) |
$ |
1.72 |
|
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
5.32 |
|
|
$ |
4.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 稀释加权平均流通股(美国公认会计准则和非公认会计准则) |
143.3 |
|
|
152.0 |
|
|
145.8 |
|
|
152.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
(1)在评估经营业绩时，我们正在将其他费用中的养恤金部分重新归类为核心运营收入，包括定期净收益成本的所有组成部分以及相关收入。本次调整不会对核心收益或稀释后每股核心收益产生影响。
(2)费用与我们与强生医疗器械公司(“JJMD”)的战略合作有关。
(3)与赎回2022年到期的4.700%优先债券有关的费用。
调整后自由现金流
|
|
|
|
|
|
|
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九个月结束 |
| (单位：百万) |
May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
| 经营活动提供的净现金(美国公认会计准则) |
$ |
745 |
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$ |
671 |
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购置财产、厂房和设备 |
(1,068) |
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(878) |
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| 出售财产、厂房和设备所得收益和垫款 |
470 |
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287 |
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| 调整后自由现金流(非公认会计准则) |
$ |
147 |
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$ |
80 |
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流动性与资本资源
我们相信，我们的流动性来源水平，包括我们的循环信贷安排和商业票据计划下的可用借款、我们的全球资产担保证券化计划和我们的未承诺贸易应收账款销售计划下的额外收益、手头现金、经营活动提供的现金流和进入资本市场的机会，将足以满足我们的现金需求，包括资本支出、任何已宣布的季度股息、批准计划下的任何股票回购、任何潜在收购以及我们在未来12个月及以后的营运资金需求。我们继续评估我们的资本结构，并评估重新部署可用现金的好处。
现金和现金等价物
截至2022年5月31日，我们拥有约11亿美元的现金和现金等价物，其中很大一部分由我们的海外子公司持有。截至2022年5月31日，我们的大部分外国现金和现金等价物可以汇回美国，而不会产生潜在的税收支出。
应付票据和信贷安排
以下是我们应付票据和信贷安排的本金债务偿付和债务发行摘要：
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| (单位：百万) |
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4.700% 高年级 备注(1) |
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4.900%
高年级
备注 |
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3.950%
高年级
备注 |
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3.600厘高级债券 |
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3.000厘高级债券 |
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1.700厘高级债券 |
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4.250厘高级债券(1) |
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借款 在……下面 旋转 学分 设施(2) |
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借款
在……下面
贷款 |
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合计音符
应付
和
学分
设施 |
| 截至2021年8月31日的余额 |
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$ |
499 |
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$ |
300 |
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$ |
496 |
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$ |
495 |
|
|
$ |
591 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
2,878 |
|
| 借款 |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
498 |
|
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2,123 |
|
|
|
|
— |
|
|
2,621 |
|
| 付款 |
|
|
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|
(500) |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
(2,123) |
|
|
|
|
— |
|
|
(2,623) |
|
| 其他 |
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1 |
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— |
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1 |
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1 |
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1 |
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— |
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(5) |
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— |
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— |
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(1) |
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| 截至2022年5月31日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
300 |
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$ |
497 |
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$ |
496 |
|
|
$ |
592 |
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|
$ |
496 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
1 |
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|
$ |
2,875 |
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| 到期日 |
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Sep 15, 2022 |
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Jul 14, 2023 |
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Jan 12, 2028 |
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Jan 15, 2030 |
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Jan 15, 2031 |
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Apr 15, 2026 |
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May 15, 2027 |
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Jan 22, 2024 and Jan 22, 2026 |
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Jul 31, 2026 |
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| 原始设施/最大容量 |
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5亿美元 |
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3亿美元 |
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5亿美元 |
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5亿美元 |
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6亿美元 |
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5亿美元 |
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5亿美元 |
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38亿美元(2) |
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200万美元 |
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(1)2022年5月4日，我们发行了5亿美元登记的2027年到期的4.250厘优先债券(“绿色债券”或“4.250厘优先债券”)。于2022年5月31日，发售所得款项净额将用于赎回我们于2022年到期、息率为4.700的优先票据，并支付适用的“全额”溢价及应计利息。此外，我们打算拨出相当于此次发行净收益的金额，为我们新的绿色融资框架下符合条件的支出提供资金或再融资。
(2)截至2022年5月31日，我们的循环信贷安排下有38亿美元的未使用借款能力。日期为2020年1月22日并于2021年4月28日修订的优先无担保信贷协议(“信贷安排”)作为未偿还商业票据(如有)的后备安排。根据我们的商业票据计划，我们的借款能力高达32亿美元，高于2022年2月18日的18亿美元。原始到期日为90天或以下的借款在简明综合现金流量表中净额入账，已从上表中剔除。
我们在美国证券交易委员会有一份搁置登记声明，登记了未来可能出售的不确定数额的债务和股权证券，以增强我们的流动性和资本资源。
我们的高级票据和信贷安排包含各种金融和非金融契约。违反这些公约可能会限制我们根据应付票据和信贷安排借款的能力，从而对我们的流动资金产生负面影响，并可能导致这些应付票据和信贷安排下到期金额的加速。截至2022年5月31日和2021年8月31日，我们遵守了债务契约。详情请参阅简明综合财务报表附注5--“应付票据及长期债务”。
全球资产证券化计划
参加全球资产担保证券化计划的某些捷普实体不断将指定的贸易应收账款池出售给特殊目的实体，而特殊目的实体又以折扣价将某些应收账款出售给由非关联金融机构每月管理的渠道。此外，参与全球资产担保证券化计划的外国实体每天以折扣价向非关联金融机构管理的管道出售某些应收账款。
我们继续为出售的应收账款提供服务，作为交换，我们根据全球资产担保证券化计划获得维护费。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月内确认的与资产支持证券化计划相关的服务费并不重要。我们没有在简明综合资产负债表中记录维修资产或负债，因为我们估计我们为该等应收账款提供服务所收取的费用接近提供该等服务活动的公平市场补偿。
全球资产证券化计划中的特殊目的实体是本公司的全资子公司，并包括在我们的简明综合财务报表中。某些未售出的应收款最高可达
截至2022年5月31日，全球资产支持证券化计划的国内或美国部分可用现金净收益作为抵押品质押给无关联的金融机构。
全球资产支持证券化计划将于2024年11月25日到期，任何时候可用现金净收益的最高金额为6亿美元。在截至2022年5月31日的三个月和九个月内，我们分别出售了10亿美元和30亿美元的贸易应收账款，并分别获得了10亿美元和30亿美元的现金收益。截至2022年5月31日，根据我们的全球资产支持证券化计划，我们没有可用的流动性。
全球资产担保证券化计划要求遵守几项公约，包括遵守信贷安排的利息比率和债务与EBITDA比率。截至2022年5月31日和2021年8月31日，我们遵守了我们全球资产证券化计划下的所有公约。有关该计划的进一步详情，请参阅简明综合财务报表附注6--“资产证券化计划”。
贸易应收账款销售计划
截至2022年5月31日，我们可以选择出售应收账款和非关联融资国际金融机构可随时选择购买特定应收账款，最高限额为：(I)在九个贸易应收账款出售计划下的最高可用金额为20亿美元，(Ii)在一个贸易应收账款出售计划下的最高可用金额为4亿元人民币，(Iii)在一个贸易应收账款出售计划下的最高可用金额为1亿瑞士法郎。贸易应收账款销售计划将在2025年之前的不同日期到期。
在截至2022年5月31日的三个月和九个月内，我们根据这些计划分别出售了26亿美元和65亿美元的贸易应收账款，并分别获得了26亿美元和65亿美元的现金收益。截至2022年5月31日，我们在贸易应收账款销售计划下拥有高达9.05亿美元的可用流动资金。
资本支出
在2022财年，我们预计我们的净资本支出约为8.5亿美元。一般而言，我们的c资本支出支持我们DMS和EMS部门的持续维护，以及对功能和目标终端市场的投资。除其他因素外，实际资本支出数额可能受到一般经济、财务、竞争、立法和监管因素的影响。
现金流
下表列出了选定的合并现金流量信息(单位：百万)：
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九个月结束 |
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May 31, 2022 |
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May 31, 2021 |
| 经营活动提供的净现金 |
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$ |
745 |
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|
$ |
671 |
|
| 用于投资活动的现金净额 |
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(616) |
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(644) |
|
| 用于融资活动的现金净额 |
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(639) |
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(177) |
|
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
13 |
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(3) |
|
| 现金和现金等价物净减少 |
|
$ |
(497) |
|
|
$ |
(153) |
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经营活动
在截至2022年5月31日的9个月中，经营活动提供的现金净额主要是由于净收入和非现金支出以及应付帐款、应计费用和其他负债的增加；部分抵消的是：库存、合同资产、预付费用和其他流动资产和应收账款的增加。应付账款、应计费用和其他负债增加的主要原因是采购和现金支付的时间安排。库存增加的主要原因是供应链限制导致原材料余额增加。合同资产的增加主要是由于长期客户收入确认的时机所致。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于付款的时间安排。应收账款的增加主要是由于销售额的增加和催收的时机。
投资活动
在截至2022年5月31日的9个月中，用于投资活动的现金净额主要包括资本支出，主要用于支持DMS和EMS部门的持续业务，但被出售财产、厂房和设备的收益和预付款部分抵消。
融资活动
在截至2022年5月31日的9个月中，用于融资活动的现金净额主要是由于(I)支付债务协议，(Ii)根据我们的股票回购授权回购我们的普通股，(Iii)根据员工股票计划购买库存股，以及(Iv)股息支付。用于融资活动的现金净额被债务协定项下的借款部分抵消。
合同义务
于本报告日期，除4.250%优先票据的借款(见简明综合财务报表附注5-“应付票据及长期债务”)及新营运及融资租赁(见简明综合财务报表附注4-“租赁”)外，自2021年8月31日以来，我们的合约义务及承担及相关现金需求并无重大变动。
股息和股份回购
我们目前预计将继续申报并定期支付与我们过去申报的数额类似的季度股息。然而，未来股息的宣布和支付是可自由支配的，将取决于我们的董事会在审查我们的财务业绩和全球经济状况后每个季度做出的决定。
2021年7月，董事会批准了回购我们高达10亿美元普通股的授权(“2022年股份回购计划”)。截至2022年5月31日，已以5.17亿美元的价格回购了860万股，根据2022年股票回购计划，仍有4.83亿美元可用。
与我们在截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的信息相比，我们的主要风险敞口或市场风险管理没有实质性变化。
信息披露控制和程序的评估
于2022年5月31日，在我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的监督下，并在我们的首席财务官(“CFO”)的参与下，我们根据交易所法案下的规则13a-15和15d-15对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(“评估”)。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，我们的披露控制的设计和运行有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并与包括首席执行官和首席财务官在内的高级管理层沟通，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年5月31日的财政季度，我们没有发现对财务报告内部控制的任何修改，这些修改已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
见简明合并财务报表附注16“承付款和或有事项”中的讨论。
我们已经修改了截至2021年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告第一部分第1A项中出现的以下风险因素。
我们的大部分收入来自我们的国际业务，这些业务面临许多不同的风险，通常比我们的国内业务需要更多的管理时间和费用。
我们的国际业务面临一系列风险，包括：
•在人员配备和管理海外业务方面遇到困难，并试图确保遵守我们的政策、程序和适用的当地法律；
•不太灵活的员工关系，除其他外，由于劳动法律法规等原因，终止起来可能困难且代价高昂；
•劳动力成本上升(包括引入或扩大某些社会项目)，特别是在我们开展业务的低成本地区，除其他外，这些地区的人口变化和经济发展；
•劳工骚乱和不满，包括潜在的劳工罢工或索赔；
•媒体和其他第三方对我们行业内的劳动实践(包括工作条件、对雇佣和劳动法的遵守以及补偿)进行更严格的审查，如果我们的客户对我们的劳动实践不满意并减少或终止与我们的关系，可能会导致违反指控、更严格和负担更重的劳动法律和法规、更高的劳动力成本和/或收入损失；
•遵守各种各样的外国法律的负担，包括与进出口关税、国内和外国进出口管制、贸易壁垒(包括关税和配额)、环境政策和隐私问题以及当地法定公司治理规则有关的法律；
•不遵守美国《反海外腐败法》(以下简称《反海外腐败法》)或其他司法管辖区类似法规的风险；
•不太有利、更难预测或相对不明确的知识产权法；
•缺乏足够或可用的经营地点，或无法以我们可以接受或根本接受的条款续订租约；
•监管要求和法律的意外变化，或此类监管要求和法律的政府或司法解释以及不利的贸易政策，以及美国或我们开展业务的任何外国司法管辖区的任何政策的不利变化；
•税率或会计规则的不利变化，以及美国和其他国家对跨国公司征税或解释其税法或会计规则的方式，或对我们在美国境外的业务向我们转移资金的限制；
•对零部件或产品进出口的限制或其他贸易制裁；
•政治和经济不稳定和不安全的工作条件；
•地缘政治动荡，包括入侵乌克兰，乌克兰附近或邻近国家可能发生军事活动，以及欧盟、美国和世界各地其他国家政府采取的制裁和其他行动；
•政府征用我国财产的风险；
•我们的业务基础设施不足(例如，缺乏足够的电力、水、交通和原材料)；
•我们维持或提高价格的能力受到法律或政治上的限制；
•健康问题、流行病和相关的政府行动；
•旅行成本增加，协调我们跨越地理距离和多个时区的通信和物流的难度增加；
•客户付款周期较长，难以收回贸易应收账款；
•货币汇率的波动；
•新兴或发展中经济体，或货币波动较大、负增长、高通胀、外汇供应有限和其他风险较大的经济体；
•盗窃、挪用或未经授权获取或使用技术、数据或知识产权的可能性更大；以及
•国际贸易争端可能导致关税和其他保护主义措施，可能对我们的业务产生不利影响。关税可能会增加我们在制造过程中使用的零部件和原材料的成本，以及成品的进出口成本。各国可以采取其他保护主义措施，限制我们制造产品或提供服务的能力。使用我们非美国制造基地和部件的美国客户的成本增加，可能会对我们的服务需求以及我们的运营结果和财务状况产生不利影响。此外，国际贸易争端可能会导致我们的客户决定将其产品的生产转移到另一个地点，或者在国内，或者转移到一个新的国家。搬迁可能需要相当长的管理时间以及与市场、人员和设施开发相关的费用，然后才能产生任何重大收入，这可能会对我们的利润率产生负面影响。此外，不能保证所有客户的制造需求都能在期望的时间范围内在可用的地点得到满足，或者根本不能保证，这可能会导致我们失去业务，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
特别是，我们的制造、设计、支持和存储业务的很大一部分是在我们在中国的设施中进行的，与我们中国业务相关的收入对我们的成功非常重要。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到中国经济、政治、法律、监管、竞争、基础设施和其他因素的实质性不利影响。与中国的国际贸易争端或政治分歧可能导致关税和其他措施，可能对公司的业务产生不利影响。中国经济在许多方面与大多数发达国家的经济不同，包括政府参与的程度和对经济增长的控制。此外，我们在中国的业务受到中国法律、规章制度的约束，其中一些是相对较新的。中国的法律体系继续快速发展，这可能会导致在解释和执行中国法律、规则和法规方面存在不确定性，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。由于劳动力市场的激烈竞争和流动性，中国制造业的直接劳动力流动率很高，留住足够的劳动力是一个挑战。如果我们的劳动力流失率高于我们的预期，或者我们无法充分管理我们的劳动力需求，那么我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。我们还面临着与我们在中国组织的子公司相关的风险。例如，监管和注册要求以及政府批准会影响我们向子公司提供的融资。如果我们未能收到为我们在中国组织的子公司提供资金所需的登记和批准，或者如果我们将货币汇出中国的能力有限, 那么我们的业务和流动性可能会受到不利影响。
这些因素可能会损害我们的经营成果。此外，我们可能实施的任何降低国际业务风险的措施都可能无效，可能会增加我们的费用，并可能需要大量的管理时间和精力。进入新的国际市场需要相当长的管理时间以及与市场、人员和设施开发有关的启动费用，然后才能产生任何重大收入。因此，在一个新市场的初始运营可能以低利润率运营，或者可能无利可图。
尽管我们已经实施了旨在促使遵守《反海外腐败法》和类似法律的政策和程序，但不能保证我们所有的员工和代理以及我们将某些业务运营外包给的公司不会采取违反我们政策的行动，这可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
这一修正后的风险因素应与第一部分第1A项中可能影响我们的业务、经营结果、财务状况或未来结果的其他风险因素一起考虑。我们在截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出了“风险因素”。
下表提供了截至2022年5月31日的三个月内我们回购普通股的相关信息：
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| 期间 |
总数 的股份 购得(1) |
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平均价格
按股支付 |
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总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划(2) |
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近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 在该计划下(单位：百万)(2) |
| March 1, 2022 - March 31, 2022 |
1,299,001 |
|
|
$ |
56.25 |
|
|
1,299,001 |
|
|
$ |
613 |
|
| April 1, 2022 - April 30, 2022 |
1,233,818 |
|
|
$ |
58.06 |
|
|
1,230,875 |
|
|
$ |
542 |
|
| May 1, 2022 - May 31, 2022 |
1,023,422 |
|
|
$ |
57.60 |
|
|
1,022,599 |
|
|
$ |
483 |
|
| 总计 |
3,556,241 |
|
|
$ |
57.27 |
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|
3,552,475 |
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(1)购买金额包括3,766股可归因于员工向我们交出的股份，以履行与归属受限股票单位奖励相关的预扣税款义务。
(2)2021年7月，我们的董事会批准回购我们高达10亿美元的普通股，这是在2021年7月23日的一份新闻稿中公开宣布的(“2022年股份回购计划”)。
没有。
不适用。
没有。
展品索引
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在此引用作为参考 |
| 证物编号： |
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描述 |
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表格 |
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展品 |
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提交日期/期间结束日期 |
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| 1.1 |
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本公司、法国巴黎银行证券公司、花旗全球市场公司、摩根大通证券有限责任公司和SMBC日兴证券美国公司作为其中列出的几家承销商的代表签署了一份承销协议，日期为2022年4月20日。 |
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8-K |
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1.1 |
5/4/2022 |
|
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| 3.1 |
|
经修订的注册人公司注册证书。 |
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10-Q |
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3.1 |
5/31/2017 |
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| 3.2 |
|
经修订的注册人附例。 |
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10-Q |
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3.2 |
5/31/2017 |
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| 4.1 |
|
注册人普通股股票证书格式。(P) |
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S-1 |
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3/17/1993 |
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| 4.2 |
|
注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司(前称纽约银行信托公司，N.A.)之间的高级债务证券契约，日期为2008年1月16日。 |
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8-K |
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4.2 |
1/17/2008 |
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| 4.3 |
|
2027年到期的4.250%登记优先票据表格(现作为附件A载于随函存档的高级船员证书，作为附件4.8)。 |
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8-K |
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4.1 |
5/4/2022 |
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| 4.4 |
|
高级船员证书，日期为2018年1月17日，确定2028年到期的3.950高级债券。 |
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8-K |
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4.1 |
1/17/2018 |
|
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| 4.5 |
|
高级船员证书，日期为2020年1月15日，确定2030年到期的3.600的高级票据。 |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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|
| 4.6 |
|
高级船员证书，日期为2020年7月13日，确立2031年到期的3.000的高级票据。 |
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8-K |
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4.1 |
7/13/2020 |
|
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| 4.7 |
|
高级船员证书，日期为2021年4月14日，确立2026年到期的1.700的高级债券。 |
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8-K |
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4.1 |
4/14/2021 |
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| 4.8 |
|
高级船员证书，日期为2022年5月4日，确定2027年到期的4.250高级债券。 |
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8-K |
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4.1 |
5/4/2022 |
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| 10.1†* |
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捷普公司为期两年的悬崖限制性股票奖励协议(TBRSU-全球高管)的形式。 |
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| 31.1* |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行干事的证明。 |
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| 31.2* |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明。 |
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| 32.1* |
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第1350条由行政总裁发出的证明。 |
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| 32.2* |
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第1350条首席财务官的证明。 |
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| 101 |
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以下财务信息来自捷普公司截至2022年5月31日的季度报告Form 10-Q，格式为Inline XBRL：(I)截至2022年5月31日和2021年8月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的简明综合经营报表，(Iii)截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月的简明全面收益表，(Iv)截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的股东权益简明综合报表，(V)截至2022年5月31日和2021年5月31日止九个月的简明综合现金流量表，以及(Vi)简明综合财务报表附注。 |
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| 104 |
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封面交互数据文件(嵌入在附件101中的内联XBRL文档中)。 |
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指管理层补偿计划、合同或安排 |
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随信存档或提供 |
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关于注册人及其合并附属公司长期债务的某些票据未根据S-K条例第601(B)(4)(3)项提交，因为根据每一此类票据授权的证券总金额
不超过注册人及其附属公司合并后总资产的10%。注册人同意应要求向证券交易委员会提供任何此类票据的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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捷普公司
注册人 |
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| 日期：2022年7月1日 |
发信人： |
/秒/分方舟T.M.奥德尔洛 |
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马克·T·蒙德洛
首席执行官 |
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| 日期：2022年7月1日 |
发信人： |
/秒/分冰川 DASTOOR |
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迈克尔·达斯图尔
首席财务官
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