目录表


美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

表格11-K

 

 

(标记一)

 

根据1934年《证券交易法》第15(D)条提交的年度报告

 

截至2021年12月31日的财政年度

 

 

根据1934年《证券交易法》第15(D)条提交的过渡报告

 

For the transition period from to

 

委托档案编号:1-2191

 

 

A.

计划的全称和计划的地址,如果与下列发行人的地址不同:

 

卡莱斯,Inc.

401(K)储蓄计划

 

 

B.

根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行机构的地址:

 

卡莱斯,Inc.

马里兰大道8300号

密苏里州圣路易斯,63105

 


 

 


目录表

 

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表和附表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度

 

目录表

 

 

 

 

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

 

1

 

 

 

 

 

 

财务报表

 

 

 

 

 

可用于福利的净资产报表

 

2

可用于福利的净资产变动表

 

3

财务报表附注

 

4

 

 

 

附表H,第4a行--拖欠参加者缴款表

 

10

附表H第4I行--资产明细表(年终持有)

 

11

 

 

 

展品索引

 

12

 

 

 

签名

 

13

 

 


目录表

 

 

独立注册会计师事务所报告

 

 

计划管理员和计划参与者

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

 

对财务报表的几点看法

我们已经审计了所附的Caleres,Inc.401(K)储蓄计划(“计划”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的可用于福利的净资产报表、截至该日的相关可用于福利的净资产变动表以及相关的附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有实质性方面都公平地列报了截至2021年12月31日和2020年12月31日可用于该计划福利的净资产,以及当时终了年度可用于福利的净资产的变化符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

意见基础

这些财务报表是该计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于该计划。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。该计划不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也不需要我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对该计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

补充信息

截至2021年12月31日的拖欠参与人缴款表和截至2021年12月31日的资产表(“补充资料”)已在审计计划财务报表的同时执行审计程序。补充信息由该计划的管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或基础会计和其他记录(视情况而定)相符,并执行程序以测试补充信息中所列信息的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时,我们评估了补充信息,包括其形式和内容,是否符合劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》制定的报告和披露规则和规定。我们认为,补充信息在所有重要方面都与整个财务报表有关。

/s/均富律师事务所

自2020年以来,我们一直担任该计划的审计人。

密苏里州圣路易斯

June 28, 2022

 

 

1


目录表

 

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

可用于福利的净资产报表

 

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

资产:

  

 

  

无息现金

$

22,531

$

投资-按公允价值计算(附注3):

262,314,642

233,463,152

 

应收款:

 

雇主供款

 

4,637

 

4,202

员工缴费

 

11,121

 

4,082

应收参保人票据

 

3,042,766

 

3,884,028

应收账款总额

3,058,524

3,892,312

总资产

 

265,395,697

 

237,355,464

负债:

应缴超额缴款

 

160,874

 

255,973

总负债

 

160,874

 

255,973

 

可用于福利的净资产

$

265,234,823

$

237,099,491

 

见财务报表附注。

 

2


目录表

 

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

可用于福利的净资产变动表

 

截至的年度

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

新增内容:

  

 

  

投稿:

雇主供款

$

5,498,403

$

4,095,757

员工缴费

 

9,509,394

 

8,498,076

翻转

 

802,309

 

282,300

捐款总额

 

15,810,106

 

12,876,133

应收参与人票据利息收入

 

222,829

 

199,012

投资收益:

利息和股息

 

3,306,483

 

2,852,085

投资已实现和未实现净收益

 

37,651,882

 

18,168,757

净投资收益

 

40,958,365

21,020,842

添加总数

56,991,300

34,095,987

扣除额:

支付给参与者的福利

28,833,663

41,257,807

行政和其他费用

22,305

27,303

总扣除额

28,855,968

41,285,110

净增加(减少)

28,135,332

(7,189,123)

因图则修订而产生的调拨(注1)

5,574,243

年初可用于福利的净资产

237,099,491

238,714,371

可用于年终福利的净资产

$

265,234,823

$

237,099,491

 

见财务报表附注。

 

3


目录表

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表附注

2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

 

1.计划说明

 

以下对Caleres,Inc.401(K)储蓄计划(“计划”)的描述仅提供有关该计划条款的一般信息。Caleres,Inc.(“本公司”)是该计划的发起人。与会者应参考《计划协议》,了解《计划》条款的完整说明。

一般信息

该计划是一项缴费型401(K)储蓄计划,涵盖公司符合条件的受薪员工。受薪雇员有资格参加该计划,从雇员年满21岁和他们的第一个就业日期之后的第一个工资期的第一天开始。

计划管理

行政委员会由本公司首席财务官及本公司若干雇员组成,根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的规定,监督该计划的管理。投资委员会负责挑选受托人、投资管理人和投资基金,确定该计划的投资估值政策,并监测该计划的投资业绩。于2021年5月,信安信托公司(“受托人”)成为该计划的受托人,信安人寿保险公司成为该计划的记录保管人。在2021年5月之前,该计划的受托人和记录保管人是富国银行(Wells Fargo Bank,N.A.)。

投稿

根据该计划的定义,参与者每年可缴纳合格薪酬的2%至30%。参与者也可以从其他限定缴款计划中缴款,数额相当于分配。在计划年度结束前年满50岁的参与者有资格作出追赶贡献。参与者可以在该计划提供的任何投资基金选择中分配其合格的缴款和账户余额,但Caleres,Inc.股票基金除外,Caleres,Inc.股票基金由Caleres,Inc.普通股和AllSpring政府货币市场基金组成。

对于符合条件的受薪员工,公司将按符合条件的薪酬的1.5%进行核心缴费,无论受薪员工是否为该计划缴费。公司还在参与者贡献的前6%中提供50%的等额贡献。此外,公司有权根据公司的业绩额外贡献最多2%的利润分享利益。由参与者自行决定,在该计划提供的任何投资基金选择之间分配匹配和利润分享捐款。

参与者帐户

每个参与者的账户都记入了参与者的贡献、公司的匹配贡献和利润分享贡献(如果适用),以及计划收益或损失的分配。参与者有权获得的利益是可以从参与者的既得账户提供的利益。

 

 

4


目录表

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表附注(续)

2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

归属

参与者将立即获得他们的贡献和相关的收益或损失。如果:(1)参与者因死亡而被终止雇佣关系,(2)参与者因残疾而被终止雇佣关系,(3)参与者在公司至少服务满三年,(4)参与者年满65岁后被终止雇佣关系,或(5)公司完全停止供款或计划在其雇员期间终止,则归属于雇主的配对供款和利润分享供款部分。

没收

没收非既得雇主核心缴款、配对缴款和利润分享缴款加上实际收入,用于减少未来雇主缴款。截至2021年12月31日和2020年12月31日,被没收的非既有账户总额分别为698,765美元和44,763美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,没收的3311美元和462 426美元分别用于减少雇主的缴款。

应收参保人票据

参加者可从其基金户口借入最低1,000元至最高50,000元的款项,但不包括雇主的核心供款、配对供款及利润分享供款(1)按前12个月的贷款活动调整后的50,000元,或(2)账户结余的50%,两者以较低者为准。参与者在任何时候都可以有最多三笔未偿还贷款。贷款期限一般为六个月至五年不等,但参与者可在15年内偿还符合条件的住宅贷款。贷款以参与者账户上的余额为担保,在借入资金的那个月的第一个营业日按最优惠利率计息加1%,贷款期限是固定的。受托人在贷款未偿还的每个月向参与者的账户收取每笔贷款的月费。本金和利息通过工资扣减按比例支付。参加者可随时一次过偿还全部贷款。

计划转移

2020年10月1日,对该计划进行了修订,将Vionic Group LLC的固定缴款计划并入该计划,并将总计5574,243美元的资产转移到该计划中。Vionic Group LLC于2018年10月18日被公司收购。

利益的支付

艰辛

参与者只有在遭受本计划所界定的严重财政困难的情况下,才可以在仍然是雇员的情况下提取其缴款,否则这些困难将无法得到缓解。每名参与者最低可获得1,000美元的困难退款。

59岁1/2次提款

年满59 1/2岁的参与者可以选择从他们的账户中提取既得金额。

服务终止

在因死亡、残疾或退休而终止服务时,参与者或受益人通常会收到一笔相当于参与者账户中贷记的所有金额价值的一次性款项。如因其他原因终止服务,参与者可在其账户中一次性获得既得利益的价值。先前计划协议所涵盖的某些参与人将以精算遗属年金的形式获得分配,除非该参与人选择一次性支付账户中的既得权益。

5


目录表

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表附注(续)

2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

退休

参与者必须至迟于其年满72岁的日历年度之后的4月1日或其终止雇用之日(以较迟发生者为准)开始领取该计划的福利。持有本公司5%或以上股份的参与者必须不迟于他们年满72岁的日历年度之后的4月1日开始从该计划中领取他们的福利。

计划终止

虽然本公司并未表示有此意向,但根据本计划,本公司有权随时终止其供款,并在符合ERISA规定的情况下终止本计划。在计划终止的情况下,参与者将100%归其账户所有。

计划开支

维护本计划的某些费用由本计划支付,其他费用由本公司支付。公司支付的费用不包括在这些财务报表中。与管理参加者应收票据有关的费用直接计入参加者的账户。与投资有关的费用计入投资已实现净收益和未实现净收益。

新冠肺炎

2020年期间,美国和全球经济受到冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的不利影响,导致金融市场大幅波动,从而影响了该计划的运作。《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案包括几个为参与者提供救济的退休计划条款。该计划实施了其中一些规定,包括扩大分配和退出选项、对与冠状病毒相关的分配提供优惠的税收待遇、暂停和延长到2020年12月31日到期付款的某些符合条件的贷款偿还,以及将贷款限额提高到100,000美元或参与者既有账户余额的100%。

2.主要会计政策摘要

会计基础

所附财务报表是按权责发生制编制的。

预算的使用

根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时,管理层须作出影响财务报表及附注所载金额的估计及假设。实际结果可能与这些估计不同。

风险和不确定性

该计划投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险,如利率风险、市场风险和信用风险。由于与某些投资证券相关的风险水平,投资证券的价值至少有可能在短期内发生变化,这种变化可能对参与者的账户余额和可供受益的净资产报表中报告的金额产生重大影响。

 

 

6


目录表

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表附注(续)

2021年12月31日和2020年12月31日

 

新会计公告的影响

 

2018年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架--公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13修改了关于公允价值计量的披露要求,包括取消了披露公允价值层次结构第1级和第2级之间转移的金额和原因的要求。该计划在2020年期间通过了ASU 2018-13年,这对该计划的财务报表披露没有产生实质性影响。

 

应收参保人票据

 

应收参与方票据是指参与方贷款,记在其未付本金余额加上任何应计但未付利息。应收参与人票据的利息收入在赚取时入账。截至2021年12月31日或2020年,没有记录任何信贷损失拨备。

 

相关费用记为行政费用,在发生时支出。如果参与者停止偿还贷款,并且计划管理员将参与者贷款视为分配,则参与者贷款余额将减少,并记录福利支付。

 

应缴超额缴款

 

该计划要求退还在计划年度收到的超过美国国税局(“IRS”)允许的数额的缴款。这些超额缴款被记为负债。该计划在2022年和2021年3月15日之前将2021年和2020年的超额捐款分别分配给适用的参与方。

 

3.公允价值计量

 

公允价值计量披露要求根据该等估值技术的投入是否反映其他市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据使用的假设(“可观察投入”)或反映计划对市场参与者估值的假设(“不可观察投入”),规定估值技术的层次结构。根据这些要求,根据投入的可靠性,该层次结构分为三个级别,具体如下:

 

1级-

相同、不受限制的资产或负债在活跃市场上的报价,该报价在计量日期未经调整且可获得;

 

 

2级-

非活跃市场中相同资产和负债的报价,活跃市场中类似资产和负债的报价,或直接或间接可观察到重大投入的金融工具的报价;

 

 

3级-

价格或估值需要对公允价值计量具有重大意义且不可观察的投入。

在确定公允价值时,该计划使用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入和尽可能减少使用不可观察到的投入,并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。层次结构内金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量重要的最低水平投入确定的。该计划将公允价值衡量为退出价格,即在衡量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。

以下是对按公允价值计量的资产的估值方法的说明。目前对这些投资没有赎回限制。

 

 

 

7


目录表

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表附注(续)

2021年12月31日和2020年12月31日

 

货币市场基金

 

货币市场基金包括先锋联邦货币市场基金和全春政府货币市场基金。货币市场基金被归入公允价值等级的第一级,因为公允价值是基于活跃市场中足够数量和频率的未经调整的报价市场价格。

 

共同基金

 

共同基金包括股票基金、固定收益基金和目标日期基金。该计划的共同基金被归类在公允价值等级的第一级,因为公允价值是基于活跃市场的未经调整的报价,且有足够的数量和频率。

 

Caleres公司普通股

 

Caleres公司的普通股被归类在公允价值等级的第一级,因为公允价值是基于活跃市场中足够数量和频率的未经调整的报价市场价格。

 

证券的买入和卖出以交易日期为基础进行记录。利息收入按权责发生制入账。股息在除息日入账。买入、卖出和持有的投资的损益在可供收益的净资产变动表中作为投资的已实现和未实现净收益列示。

按资产类别划分的该计划投资的公允价值如下:

 

    

公允价值计量

2021年12月31日

总计

    

1级

    

2级

    

3级

投资:

  

  

  

  

货币市场基金

$

18,817,020

$

18,817,020

$

$

共同基金

220,389,857

220,389,857

Caleres,Inc.普通股

23,107,765

23,107,765

总投资

$

262,314,642

$

262,314,642

$

$

 

    

公允价值计量

2020年12月31日

总计

    

1级

    

2级

    

3级

投资:

  

  

  

  

货币市场基金

$

19,150,711

$

19,150,711

$

$

共同基金

196,250,494

196,250,494

Caleres,Inc.普通股

18,061,947

18,061,947

总投资

$

233,463,152

$

233,463,152

$

$

 

 

8


目录表

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

财务报表附注(续)

2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

4.联邦所得税

该计划已收到美国国税局于2017年2月21日发出的决定函,声明该计划符合《国税法》(以下简称《守则》)第401(A)条的规定,因此,相关信托免税。一旦合格,该计划就必须按照《准则》运作,以保持其资格。虽然该计划在收到决定函后已被修订,但计划管理人认为该计划的运作符合《守则》的适用要求。因此,计划管理人认为该计划是合格的,相关信托是免税的。

美国公认会计原则要求计划管理层评估计划采取的不确定税收头寸。税务状况的财务报表影响在税务状况经美国国税局审查后,根据技术价值更有可能持续时予以确认。计划管理人分析了计划采取的税收立场,并得出结论,截至12月31日、2021年和2020年,没有采取或预计采取不确定的立场。该计划没有承认与不确定的税收状况相关的利息或罚款。该计划由征税管辖区进行例行审计。然而,目前没有对任何正在进行的税期进行审计。

5.关联方和利害关系方交易

该计划投资于Caleres,Inc.股票基金,该基金由Caleres,Inc.普通股和AllSpring政府货币市场基金组成。Caleres,Inc.的普通股、AllSpring政府货币市场基金和从参与者那里应收的票据都属于利害关系方交易。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,该计划分别确认了8,225,050美元和10,069,463美元的投资已实现和未实现净收益(亏损),以及Caleres,Inc.普通股的股息分别为310,150美元和350,697美元。

6.拖欠参与者的缴费

如拖欠缴款补充附表(附表H,第4a行)所述,该计划在2021年期间在劳工部条例2510.3-102规定的期限之外向受托人汇出了某些参与方缴款。在2021年12月31日之后,该计划汇出了与这些拖欠捐款有关的收入损失,包括利息。

7.后续活动

该计划的管理层对截至2022年6月28日的后续事件进行了评估,没有后续事件需要对财务报表进行调整。2022年3月,根据公司截至2022年1月29日的财政年度的业绩,公司向计划参与者提供了总额为2928,950美元的可自由支配的利润分享贡献。

 

 

9


目录表

 

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

附表H,第4a行--拖欠参加者缴款表

EIN:43-0197190计划编号:006

截至2021年12月31日的年度

 

参与者的贡献

构成非豁免的总数

延迟转移到计划

被禁止的交易

投稿

全额合计

如果参与者迟到,请选中此处

    

投稿

待定

已在下面更正

贷款还款包括在内

投稿

已更正

修正中

VCP和PTD

未更正

VFCP外部

VFCP

2002-51

2021

20,240

20,240

 

10


目录表

 

 

Caleres,Inc.401(K)储蓄计划

附表H第4I行--资产明细表(年终持有)

EIN:43-0197190计划编号:006

2021年12月31日

 

(C)说明

投资

包括到期

日期、汇率

利息,抵押品

票面价值或成熟度

(a)

    

(B)发行方、借款方、出租方或类似方的身份

价值

    

(D)成本 (1)

(E)现值

*

All Spring政府货币市场基金

1,201,525

$

1,201,525

美国基金欧洲太平洋增长基金R6类

184,067

 

11,914,645

*

Caleres,Inc.普通股

1,018,253

 

 

23,107,765

DFA新兴市场价值基金I类

73,046

 

 

2,265,167

道奇和考克斯收益基金

788,352

 

11,084,231

道奇-考克斯股票基金

103,951

 

25,495,128

委托人多元化实物资产基金机构类

57,092

 

754,769

T.Rowe Price Growth股票基金

265,072

 

28,187,769

先锋扩展市场指数基金

22,284

3,090,722

先锋联邦货币市场基金

17,615,495

17,615,495

先锋富时环球(除美国外)指数基金

37,077

 

 

1,413,732

先锋机构指数基金

91,740

 

37,227,052

先锋目标退休收入基金

54,516

 

788,295

2015年先锋目标退休

66,741

 

975,079

先锋目标退休2020年

121,070

 

3,755,577

先锋目标2025年退休

567,653

 

11,546,062

先锋目标退休2030

248,417

 

9,544,187

先锋目标退休2035年

427,627

10,194,626

先锋目标退休2040

217,522

 

9,142,470

先锋目标退休2045

338,224

 

9,598,806

先锋目标退休2050

243,977

 

11,442,529

先锋目标退休2055

168,782

 

8,813,781

先锋目标退休2060

43,364

 

2,083,207

先锋目标退役2065年

16,044

 

504,113

先锋债券市场指数基金

349,586

 

3,911,863

威廉·布莱尔小型股成长I类

443,924

 

16,656,047

总投资(年底持有)

262,314,642

*

各参与方

应收参保人票据(2)

3,042,766

 

$

265,357,408

 

 

 

*豁免计划的利益相关者

 

 

(1)投资以参与者为导向。因此,不需要成本信息。

 

 

(2)应收参与者票据的利率为4.25%-6.50%,到期日为2034年。

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目录表

 

 

展品索引

 

 

证物编号:

 

描述

23.1

 

独立注册会计师事务所的同意

 

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目录表

 

签名

 

根据1934年证券交易法的要求,Caleres,Inc.401(K)储蓄计划已正式促使本年度报告由下列正式授权的签名人代表其签署。

 

 

 

 

 

 

卡莱斯,Inc.401(K)储蓄计划

 

 

 

 

 

 

日期:2022年6月28日

 

//肯尼思·H·汉娜

 

 

肯尼斯·H·汉纳

 

 

高级副总裁兼

 

 

首席财务官

 

 

Caleres,Inc.和

 

 

行政管理委员会委员

 

 

根据Caleres,Inc.

 

 

401(K)储蓄计划

 

 

代表本计划

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