附件99.1
未经审计的简明合并财务报表索引
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未经审计的简明合并财务报表 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的未经审计简明综合资产负债表 | F-2 |
截至2021年和2022年3月31日止三个月的未经审计简明综合全面亏损报表 | F-4 |
截至2021年和2022年3月31日的三个月未经审计的股东权益综合变动表 | F-5 |
截至2021年和2022年3月31日止三个月的未经审计简明现金流量表 | F-6 |
未经审计简明合并财务报表附注 | F-8 |
F-1 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的简明综合资产负债表
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
自.起 | ||||||||||||
十二月三十一日, | 3月31日, | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
注2(E) | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 27,854,224 | 32,055,546 | 5,056,638 | |||||||||
受限现金 | 2,638,840 | 2,661,026 | 419,767 | |||||||||
定期存款和短期投资 | 19,668,239 | 16,471,460 | 2,598,309 | |||||||||
截至2021年12月31日和2022年3月31日的应收贸易账款,扣除信用损失准备后分别为人民币467元和人民币202元 | 120,541 | 140,747 | 22,202 | |||||||||
盘存 | 1,617,890 | 1,916,562 | 302,330 | |||||||||
预付款和其他流动资产,截至2021年12月31日和2022年3月31日的信贷损失准备净额分别为人民币2192元和人民币2174元 | 480,680 | 1,091,652 | 172,204 | |||||||||
流动资产总额 | 52,380,414 | 54,336,993 | 8,571,450 | |||||||||
非流动资产: | ||||||||||||
长期投资 | 156,306 | 301,685 | 47,590 | |||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 4,498,269 | 5,098,372 | 804,248 | |||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | 2,061,492 | 2,903,906 | 458,080 | |||||||||
无形资产,净额 | 751,460 | 765,464 | 120,749 | |||||||||
递延税项资产 | 19,896 | 11,811 | 1,863 | |||||||||
其他非流动资产,截至2021年12月31日和2022年3月31日,扣除信贷损失准备后分别为人民币3757元和3316元 | 1,981,076 | 2,376,114 | 374,820 | |||||||||
非流动资产总额 | 9,468,499 | 11,457,352 | 1,807,350 | |||||||||
总资产 | 61,848,913 | 65,794,345 | 10,378,800 | |||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
短期借款 | 37,042 | 136,744 | 21,571 | |||||||||
贸易和应付票据 | 9,376,050 | 11,113,443 | 1,753,103 | |||||||||
应付关联方的款项 | 37,455 | 8,159 | 1,287 | |||||||||
递延收入,当期 | 305,092 | 321,423 | 50,703 | |||||||||
经营租赁负债,流动 | 473,245 | 501,053 | 79,039 | |||||||||
应计项目和其他流动负债 | 1,879,368 | 1,870,524 | 295,066 | |||||||||
流动负债总额 | 12,108,252 | 13,951,346 | 2,200,769 | |||||||||
非流动负债: | ||||||||||||
长期借款 | 5,960,899 | 7,040,929 | 1,110,679 | |||||||||
递延收入,非流动 | 389,653 | 473,903 | 74,756 | |||||||||
非流动经营租赁负债 | 1,369,825 | 1,495,883 | 235,970 | |||||||||
递延税项负债 | 153,723 | 142,042 | 22,407 | |||||||||
其他非流动负债 | 802,259 | 1,233,480 | 194,576 | |||||||||
非流动负债总额 | 8,676,359 | 10,386,237 | 1,638,388 | |||||||||
总负债 | 20,784,611 | 24,337,583 | 3,839,157 | |||||||||
承付款和或有事项(附注26) |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-2 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的简明合并资产负债表 (续)
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
自.起 | ||||||||||||
十二月三十一日, | 3月31日, | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
注2(E) | ||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
A类普通股 | ||||||||||||
(截至2021年12月31日,面值0.0001美元;授权4,500,000,000股,已发行1,709,903,330股,已发行1,573,750,346股;截至2022年3月31日,已授权4,500,000,000股,已发行1,709,903,330股,已发行1,574,524,378股) | 1,176 | 1,176 | 186 | |||||||||
B类普通股 | ||||||||||||
(截至2021年12月31日和2022年3月31日,面值0.0001美元;授权5亿股,已发行和已发行股票355,812,080股) | 235 | 235 | 37 | |||||||||
国库股 | (89 | ) | (88 | ) | (14 | ) | ||||||
额外实收资本 | 49,390,486 | 49,878,927 | 7,868,207 | |||||||||
累计其他综合损失 | (1,521,871 | ) | (1,606,987 | ) | (253,496 | ) | ||||||
累计赤字 | (6,805,635 | ) | (6,816,501 | ) | (1,075,277 | ) | ||||||
股东权益总额 | 41,064,302 | 41,456,762 | 6,539,643 | |||||||||
总负债和股东权益 | 61,848,913 | 65,794,345 | 10,378,800 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-3 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的全面亏损简明合并报表
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
注2(E) | ||||||||||||
收入: | ||||||||||||
汽车销量 | 3,463,673 | 9,308,609 | 1,468,397 | |||||||||
其他销售和服务 | 111,528 | 253,427 | 39,977 | |||||||||
总收入 | 3,575,201 | 9,562,036 | 1,508,374 | |||||||||
销售成本: | ||||||||||||
汽车销量 | (2,878,994 | ) | (7,219,912 | ) | (1,138,913 | ) | ||||||
其他销售和服务 | (79,474 | ) | (178,269 | ) | (28,121 | ) | ||||||
销售总成本 | (2,958,468 | ) | (7,398,181 | ) | (1,167,034 | ) | ||||||
毛利 | 616,733 | 2,163,855 | 341,340 | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||
研发 | (514,500 | ) | (1,373,962 | ) | (216,737 | ) | ||||||
销售、一般和行政 | (509,924 | ) | (1,202,967 | ) | (189,763 | ) | ||||||
总运营费用 | (1,024,424 | ) | (2,576,929 | ) | (406,500 | ) | ||||||
运营亏损 | (407,691 | ) | (413,074 | ) | (65,160 | ) | ||||||
其他(费用)/收入 | ||||||||||||
利息支出 | (14,582 | ) | (10,138 | ) | (1,599 | ) | ||||||
利息收入和投资收入,净额 | 178,472 | 162,874 | 25,693 | |||||||||
其他,网络 | (90,211 | ) | 279,703 | 44,122 | ||||||||
(亏损)/所得税前收入支出 | (334,012 | ) | 19,365 | 3,056 | ||||||||
所得税费用 | (25,955 | ) | (30,231 | ) | (4,769 | ) | ||||||
净亏损 | (359,967 | ) | (10,866 | ) | (1,713 | ) | ||||||
理想汽车股份有限公司普通股股东应占净亏损。 | (359,967 | ) | (10,866 | ) | (1,713 | ) | ||||||
用于计算每股净亏损的普通股加权平均数 | ||||||||||||
基本信息 | 1,809,393,256 | 1,929,740,892 | 1,929,740,892 | |||||||||
稀释 | 1,809,393,256 | 1,929,740,892 | 1,929,740,892 | |||||||||
普通股股东应占每股净亏损 | ||||||||||||
基本信息 | (0.20 | ) | (0.01 | ) | 0.00 | |||||||
稀释 | (0.20 | ) | (0.01 | ) | 0.00 | |||||||
净亏损 | (359,967 | ) | (10,866 | ) | (1,713 | ) | ||||||
其他综合收益/(亏损),税后净额 | ||||||||||||
外币折算调整,税后净额 | 107,644 | (85,116 | ) | (13,427 | ) | |||||||
其他综合收益/(亏损)总额,税后净额 | 107,644 | (85,116 | ) | (13,427 | ) | |||||||
理想汽车股份有限公司普通股股东应占综合亏损。 | (252,323 | ) | (95,982 | ) | (15,140 | ) |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-4 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的股东权益变动简明合并报表
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
累计 | |||||||||||||||||||||
A类普通股 股 | B类普通股 股 | 国库股 | 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
数 | 数 | 已缴费 | 全面 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||
的股份 | 金额 | 的股份 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 损失 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||
人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | 1,453,476,230 | 1,010 | 355,812,080 | 235 | — | — | 37,289,761 | (1,005,184 | ) | (6,482,225 | ) | 29,803,597 | |||||||||
采用信用损失指导的累积效果 (注2(H)) | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,955 | ) | (1,955 | ) | |||||||||
普通股作为库存股发行 | 34,000,000 | 22 | — | — | (34,000,000 | ) | (22 | ) | — | — | — | — | |||||||||
行使股票期权 | — | — | — | — | 633,012 | — | 413 | — | — | 413 | |||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | 182,928 | — | — | 182,928 | |||||||||||
国外 货币换算调整,税后净额 | — | — | — | — | — | — | — | 107,644 | — | 107,644 | |||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | (359,967 | ) | (359,967 | ) | |||||||||
截至2021年3月31日的余额 | 1,487,476,230 | 1,032 | 355,812,080 | 235 | (33,366,988 | ) | (22 | ) | 37,473,102 | (897,540 | ) | (6,844,147 | ) | 29,732,660 | |||||||
截至2021年12月31日的余额 | 1,709,903,330 | 1,176 | 355,812,080 | 235 | (136,152,984 | ) | (89 | ) | 49,390,486 | (1,521,871 | ) | (6,805,635 | ) | 41,064,302 | |||||||
行使股票期权 | — | — | — | — | 774,032 | 1 | 490 | — | — | 491 | |||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | 487,951 | — | — | 487,951 | |||||||||||
国外 货币换算调整,税后净额 | — | — | — | — | — | — | — | (85,116 | ) | — | (85,116 | ) | |||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | (10,866 | ) | (10,866 | ) | |||||||||
截至2022年3月31日的余额 | 1,709,903,330 | 1,176 | 355,812,080 | 235 | (135,378,952 | ) | (88 | ) | 49,878,927 | (1,606,987 | ) | (6,816,501 | ) | 41,456,762 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-5 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的现金流量简明合并报表
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
注2(E) | ||||||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||
净亏损 | (359,967 | ) | (10,866 | ) | (1,713 | ) | ||||||
调整以将净亏损调整为净现金(用于)/由经营活动提供: | ||||||||||||
折旧及摊销 | 97,276 | 201,745 | 31,824 | |||||||||
基于股份的薪酬费用 | 182,928 | 487,950 | 76,972 | |||||||||
汇兑损失 | 144,229 | 1,714 | 270 | |||||||||
未实现投资损失 | 35,535 | 32,190 | 5,078 | |||||||||
利息支出 | 12,687 | 7,333 | 1,157 | |||||||||
权益损失法被投资人份额 | 322 | (464 | ) | (73 | ) | |||||||
信贷损失准备 | 102 | (724 | ) | (114 | ) | |||||||
递延所得税,净额 | 25,955 | (3,595 | ) | (567 | ) | |||||||
处置财产、厂房和设备的损失 | 19,843 | — | — | |||||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||||||
预付款和其他流动资产 | (124,768 | ) | (341,838 | ) | (53,924 | ) | ||||||
盘存 | (330,253 | ) | (353,235 | ) | (55,721 | ) | ||||||
经营性租赁使用权资产 | (54,707 | ) | (158,981 | ) | (25,079 | ) | ||||||
经营租赁负债 | 65,087 | 153,866 | 24,272 | |||||||||
其他非流动资产 | (10,525 | ) | (45,902 | ) | (7,241 | ) | ||||||
应收贸易账款 | 776 | (19,942 | ) | (3,146 | ) | |||||||
递延收入 | 26,517 | (161,419 | ) | (25,463 | ) | |||||||
贸易和应付票据 | 1,066,210 | 1,737,393 | 274,067 | |||||||||
应付关联方的款项 | (3,071 | ) | (29,296 | ) | (4,621 | ) | ||||||
应计项目和其他流动负债 | 62,942 | 318 | 50 | |||||||||
其他非流动负债 | 69,225 | 337,522 | 53,242 | |||||||||
经营活动提供的净现金 | 926,343 | 1,833,769 | 289,270 | |||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||||
购置不动产、厂房和设备及无形资产 | (356,131 | ) | (1,331,814 | ) | (210,088 | ) | ||||||
购买长期投资 | — | (241,000 | ) | (38,017 | ) | |||||||
定期存款的存放 | (797,268 | ) | — | — | ||||||||
赎回定期存款 | 129,643 | — | — | |||||||||
配售短期投资 | (86,873,023 | ) | (14,713,590 | ) | (2,321,012 | ) | ||||||
赎回短期投资 | 85,004,683 | 17,850,655 | 2,815,872 | |||||||||
与收购重庆智造汽车股份有限公司(“重庆智造”)相关的支付现金,扣除收购现金后的净额 | (300 | ) | — | — | ||||||||
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 | (2,892,396 | ) | 1,564,251 | 246,755 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-6 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的 简明合并现金流量表(续)
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
注2(E) | ||||||||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
借款收益 | — | 900,000 | 141,971 | |||||||||
行使购股权所得款项 | — | 2,991 | 472 | |||||||||
融资活动提供的现金净额 | — | 902,991 | 142,443 | |||||||||
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | (24,104 | ) | (77,503 | ) | (12,226 | ) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净额(减少)/增加 | (1,990,157 | ) | 4,223,508 | 666,242 | ||||||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 10,172,519 | 30,493,064 | 4,810,163 | |||||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | 8,182,362 | 34,716,572 | 5,476,405 | |||||||||
非现金投融资活动补充附表 | ||||||||||||
与收购重庆智造有关的应付 | (79,252 | ) | (2,000 | ) | (315 | ) | ||||||
与购买财产、厂房和设备有关的应付款项 | (154,602 | ) | (475,421 | ) | (74,996 | ) | ||||||
与担保借款有关的应收票据(附注13) | — | 299,106 | 47,183 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-7 |
理想汽车股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
1. | 业务的组织和性质 |
(a) | 主要活动 |
理想汽车股份有限公司(“理想汽车”,或“本公司”)于2017年4月根据开曼群岛法律注册成立为获豁免有限责任公司。 本公司透过其综合附属公司及综合可变权益实体(“VIE”)及VIE的 附属公司(统称“本集团”),主要在人民Republic of China(“中国”)从事新能源汽车的设计、开发、制造及销售。
(b) | 集团历史和重组的呈报依据 |
在本公司注册成立并于2015年4月成立前,本集团的业务由北京CHJ信息技术有限公司(或“北京CHJ”)及其附属公司进行。在本公司于二零一七年四月成立的同时,北京CHJ透过其一间全资附属公司与管理团队(当时本公司的法定拥有人)订立股权委托协议,以取得对本公司的全面控制权(“开曼群岛持股委托协议”)。同年,本公司成立了子公司Leading Idea HK Limited(“Leading Idea HK”)、北京车轮科技有限公司(“Wheels Technology”或“Wofe”)和合并后的VIE北京鑫典交通信息技术有限公司 (“鑫典资讯”)。本公司及其附属公司及VIE于重组前由北京CHJ控股及合并。
集团于2019年7月进行了重组(即2019年重组)。主要重组步骤如下:
• | 北京CHJ终止开曼群岛股权委托协议,同时WOFE与北京CHJ及其法定股东签订合同协议,使北京CHJ成为WOFE的合并VIE; |
• | 本公司向北京CHJ股东发行普通股及Pre-A、A-1、A-2、A-3、B-1、B-2及B-3系列可转换可赎回优先股 ,以换取他们于紧接2019年重组前于北京CHJ持有的各自股权。 |
所有2019年重组相关合同已于2019年7月2日由所有相关方签署,2019年重组的所有行政程序,包括但不限于将北京CHJ海外股本汇回本公司,于2019年12月31日前完成。
由于紧接2019年重组前后本公司及北京CHJ的持股均为高度共同所有,因此,即使没有单一投资者控制北京CHJ或理想汽车,2019年重组的交易仍被确定为缺乏经济实质的资本重组 ,并以类似于共同控制交易的方式入账。因此,本集团的财务资料以结转方式列报所有列报期间。未经审计的简明综合资产负债表中的流通股数量、未经审计的简明综合股东权益变动表以及包括每股净亏损在内的每股信息已在未经审计的简明综合财务报表中回溯列报 ,以与2019年重组中最终发行的股份数相媲美。 因此,本公司根据2019年重组而发行的普通股及优先股的效力已于未经审核简明综合财务报表所载最早期间开始或原始发行日期(以较后日期为准)追溯列报 ,犹如该等股份是由本集团于发行该等权益时发行的。
F-8
理想汽车股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
1. 业务的组织和性质(续)
为筹备于香港联合交易所有限公司(“香港交易所”)主板上市,本集团于2021年第二季进行了公司架构重组(“2021重组”)。主要重组步骤如下:
• | 根据香港交易所上市决定LD43-3的规定,在实际可行的情况下,本公司对其在岸附属公司及合并联营实体的控股结构进行了重组。2021年重组主要涉及在中国相关法律和法规允许的范围内,将通过合同安排控制的若干合并关联实体改为 公司的全资或部分拥有子公司。请参阅注1(B)(I)及(Ii)。 |
• | 2021年4月,签订了某些新的合同安排,以取代2021年重组完成之前的原有合同安排 。 |
2021年重组的交易 计入本集团内部的共同控制交易。本集团在合并层面的财务资料不会因此产生重大影响 。
于截至2022年3月31日止三个月内,北京CHJ将其于重庆力翔汽车的股权转让予领先理想香港的附属公司。因此,重庆力翔汽车成为该公司的全资子公司。交易 计入了集团内的共同控制交易。本集团在合并层面的财务资料 不会因此产生重大影响。
本集团未经审核的简明综合财务报表包括本公司、其附属公司、合并VIE及VIE附属公司的财务报表。
F-9
理想汽车股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
1. 业务的组织和性质(续)
截至2022年3月31日,公司的主要子公司、合并VIE和VIE子公司如下:
持有的股权 | 成立为法团的日期 或收购日期 | 地点: 参入 | 主要活动 | 备注 | ||||||||
附属公司 | ||||||||||||
领先理想香港有限公司(“领先理想香港”) | 100 | % | May 15, 2017 | 香港,中国 | 投资控股 | |||||||
北京车轮科技有限公司(“车轮科技”) | 100 | % | 2017年12月19日 | 中国北京 | 技术开发与企业管理 | |||||||
北京领航汽车销售有限公司(“北京领航”) | 100 | % | 2019年8月6日 | 中国北京 | 销售和售后服务管理 | |||||||
江苏鑫典互动销售服务有限公司(简称“江苏鑫电”) | 100 | % | May 08, 2017 | 中国常州 | 销售和售后服务管理 | (i) | ||||||
江苏CHJ汽车有限公司(“江苏CHJ”) | 100 | % | June 23, 2016 | 中国常州 | 购买制造设备 | (i) | ||||||
丽乡智造汽车销售 &服务(北京)有限公司 | 100 | % | July 13, 2018 | 中国北京 | 销售和售后服务管理 | (i) | ||||||
丽翔智行汽车销售 上海实业服务(上海)有限公司 | 100 | % | April 12, 2019 | 中国上海 | 销售和售后服务管理 | (i) | ||||||
丽乡智造汽车销售 服务(成都)有限公司 | 100 | % | July 9, 2018 | 中国成都 | 销售和售后服务管理 | (i) | ||||||
重庆力翔汽车有限公司(“重庆力翔汽车”) | 100 | % | 2019年10月11日 | 中国重庆 | 汽车制造业 | (Ii) | ||||||
成立为法团的日期 | 地点: 参入 | 主要活动 | 备注 | |||||||||
VIES | ||||||||||||
北京CHJ信息技术有限公司(“北京CHJ”) | April 10, 2015 | 中国北京 | 技术发展 | |||||||||
北京鑫电交通信息技术有限公司(以下简称鑫电信息) | March 27, 2017 | 中国北京 | 技术发展 |
备注:
(i) | 在2021年重组之前,所有子公司都是VIE的子公司。 |
(Ii) | 于二零二一年重组完成后,北京CHJ及领先理想香港的附属公司分别持有重庆力翔汽车50%的股权,而重庆力翔汽车此前为北京CHJ的全资附属公司。截至2022年3月31日止三个月,北京CHJ将其于重庆力翔汽车的股权转让予领先理想香港的附属公司。因此,重庆力翔汽车成为本公司的全资子公司。 |
F-10
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未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
1.业务组织和性质(续)
(b) | 新冠肺炎的影响 |
由于新冠肺炎疫情以及中国从2020年1月开始在全国范围内采取的相关预防和控制措施,本公司将其常州制造厂的生产推迟到2020年2月农历新年假期后,并且 供应商交付生产所需的某些原材料也出现了短期延误。由于中国各地区出差及其他公共卫生方面的限制 ,集团亦暂时延迟向客户交付Li一号。于2020年2月暂时关闭后,本集团重新开放零售店及送货及服务中心,并已恢复向客户交付车辆。自二零二零年三月三十一日起,由于本集团已从新冠肺炎对中国造成的不利影响中恢复过来,直至2021年第三季度,本集团的产能及交货量持续提升至正常水平。
自2021年10月以来,用于汽车制造的半导体芯片的供应经历了全球短缺,原因是新冠肺炎疫情导致半导体制造商中断,以及全球对在家工作经济中的个人计算机的需求增加。例如,由于马来西亚的新冠肺炎疫情,本集团毫米波雷达供应商专用芯片的生产受到严重 阻碍,2021年第三季度的生产和交货受到不利影响。2021年12月之后,集团继续以合理的 成本从多个来源获得芯片或其他半导体元件,逐步恢复正常的汽车生产。专家组的结论是,这不会对集团的长期预测产生重大影响。
2022年3月下旬和4月,新冠肺炎在长三角地区中国的死灰复燃继续造成全行业供应链、物流和生产的严重中断。 集团常州制造基地位于长三角地区的中心,该地区是集团80%以上的零部件供应商的所在地,尤其是在上海和昆山。上海及昆山的部分供应商暂时终止其产品的生产或交付,导致本集团无法维持充足的库存以满足生产需求。 这对2022年4月的生产造成重大不利影响,导致客户延迟交货。本集团一直 与供应商合作恢复产能,目标是缩短Li一号客户的交货等待时间。本集团正密切监察有关情况及其对本公司业务及财务状况的影响。
2.主要会计政策摘要
(a) | 陈述的基础 |
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,以提供中期财务资料。因此,它们不包括美国公认会计准则 要求的完整财务报表的所有信息和脚注。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据S-X法规第10条予以精简或省略。未经审计的简明综合财务报表 按照与经审计财务报表相同的基准编制,并包括对公司截至2021年12月31日和2022年3月31日的财务状况、截至2021年和2022年3月31日的三个月的经营业绩和现金流量的公允报表进行必要的所有调整。截至2021年12月31日的综合资产负债表是根据该日经审核的财务报表而编制的,但并不包括美国公认会计原则所要求的所有资料及附注。 未经审核的简明综合财务报表及相关披露乃根据未经审核简明综合财务报表的使用者已阅读或可接触上一会计年度的经审核综合财务报表而编制。因此,这些财务报表应与截至12月31日的年度经审计的综合财务报表和相关脚注一并阅读, 2021年。所采用的会计政策与上一会计年度经审计的综合财务报表的会计政策一致。中期经营业绩不一定代表整个会计年度或未来任何时期的预期业绩。
F-11
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未经审计的简明合并财务报表附注 (续)
(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
(b) | 合并原则 |
未经审核简明综合财务报表 包括本公司及其附属公司、VIE及VIE附属公司的财务报表,而本公司 为最终主要受益人。
子公司是指本公司直接或间接控制一半以上投票权的实体;有权任命或罢免董事会(“董事会”)的多数成员;有权在董事会会议上投多数票,或根据股东或股权持有人之间的法规或协议管理被投资公司的财务和经营政策。
VIE是指本公司或其附属公司通过合同安排承担实体所有权的风险并享有通常与其所有权相关的回报的实体,因此本公司或其附属公司是该实体的主要受益人。
本公司、其附属公司、VIE及VIE附属公司之间的所有重大交易及结余已于合并后注销。
(c) | 预算的使用 |
根据美国公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响未经审核简明综合财务报表及附注中资产及负债的报告金额、资产负债表日的或有资产及负债相关披露,以及报告期间的收入及支出。
反映于本集团未经审核简明综合财务报表的重大会计估计,主要包括但不限于各项不同履约债务在收入确认及摊销期间的独立售价、以股份为基础的补偿安排的估值、投资及衍生工具的公允价值、认股权证负债及衍生工具的公允价值、物业、厂房及设备的使用年限、无形资产的使用年限、寿命不定的长期资产及无形资产的减值评估、金融资产的信贷损失准备、超额和陈旧存货的存货估价、存货成本和可变现净值的降低、产品 保修、供应商回扣的确定、可变租赁付款的评估以及递延税项资产的估值扣除。实际的 结果可能与这些估计值不同。
F-12
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
2.主要会计政策摘要(续)
(d) | 本位币和外币折算 |
本集团的报告货币为人民币 (“人民币”)。本公司及其在香港注册成立的附属公司的功能货币为美元 (“美元”)。其他子公司、VIE和VIE子公司的本位币为其各自的当地货币(“人民币”)。各个功能货币的确定基于由ASC 830提出的标准,外汇事务 货币事务.
以本位币以外的货币计价的交易 使用交易日的汇率 折算为本位币。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的适用汇率折算为本位币。以外币历史成本计量的非货币项目 使用初始交易日期的汇率计量。外币交易产生的汇兑损益计入未经审计的简明综合综合全面损失表。
本集团本位币不是人民币的实体的 财务报表从各自的本位币 折算为人民币。以外币计价的资产和负债按资产负债表日的汇率折算为人民币。当期产生的收益以外的权益项目按适当的历史汇率折算为人民币。 收入和费用项目按定期平均汇率折算为人民币。由此产生的外币折算调整 在未经审计的简明综合全面损益表中计入其他全面收益/(亏损),累计外币折算调整在未经审计的简明综合股东权益表中作为累计其他全面收益/(亏损)的组成部分列示。截至2021年3月31日止三个月的外币折算调整收入合计为人民币107,644元,截至2022年3月31日止三个月的外币折算调整亏损为人民币85,116元。
(e) | 方便翻译 |
将截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三个月的未经审计简明综合资产负债表、未经审计简明综合全面损失表和未经审计简明综合现金流量表中的余额折算为美元仅为方便读者,按1.00美元=人民币6.3393元的汇率计算,代表美国联邦储备委员会于2022年3月31日发布的H.10统计数据中规定的中午买入率 。不表示人民币金额代表或可能已或可能于2022年3月31日按该汇率或以任何其他汇率兑换、变现或结算为美元。
(f) | 现金、现金等价物和限制性现金 |
现金 和现金等价物是指存放在银行或其他金融机构的手头现金、定期存款和高流动性投资,不受取款和使用限制,原始到期日不超过三个月。截至2021年12月31日及2022年3月31日,本集团于中国银联等网上支付平台管理的账户中分别持有现金人民币33,540元及人民币27,141元,合共人民币33,540元及人民币27,141元,在未经审核的简明综合财务报表中已分类为现金及现金等价物。
限制提取以供使用的现金或质押作为担保的现金在未经审计的简明综合资产负债表中单独列报,不计入未经审计的简明综合现金流量表中的现金和现金等价物总额。本集团的限制性现金 主要指(A)存放于指定银行户口的抵押存款,以发行信用证、银行保函及银行承兑汇票;(B)存放于指定银行户口的存款,以保证应付票据的偿还(附注 14)。
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
2.主要会计政策摘要(续)
未经审计的简明综合现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金在我们的未经审计的简明综合资产负债表中分别列示如下:
自.起 | ||||||||
十二月三十一日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
现金和现金等价物 | 27,854,224 | 32,055,546 | ||||||
受限现金 | 2,638,840 | 2,661,026 | ||||||
现金总额、现金等价物和限制性现金 | 30,493,064 | 34,716,572 |
(g) | 定期存款和短期投资 |
定期存款是指存入 银行的余额,其原始到期日超过三个月但不到一年。
短期投资是指对浮动利率的金融工具的投资。这些金融工具的到期日在 一年内,属于短期投资。本集团于初始确认之日选择公允价值法,并于其后按公允价值列账该等投资。公允价值是根据金融机构在每个期末提供的类似金融产品的报价进行估计的。公允价值的变动在未经审计的简明综合全面损失表中反映为“利息收入和投资收入,净额”。
(h) | 应收贸易账款和当前预期信贷损失 |
应收贸易款项主要包括代表客户向政府收取的与政府补贴相关的车辆销售金额。本集团按预期信用损失法(见下文)计提应收贸易账款拨备,并于应收贸易账款被视为无法收回时予以撇销。 截至2021年及2022年3月31日止三个月,本集团并无就应收贸易账款的可疑账款确认任何重大拨备。
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号, 金融工具--信贷损失,它引入了一种基于预期损失的方法来估计某些类型的金融工具的信贷损失,包括但不限于贸易和其他应收账款以及租赁净投资。本集团评估 应收贸易账款、其他流动资产和其他非流动资产属于应收账款会计准则326的范围。本集团已确认应收贸易账款、其他流动资产及其他非流动资产的相关风险特征,包括规模、服务或本集团提供的产品的类型,或该等特征的组合、过往的信贷损失经验、目前的经济状况、对未来经济状况的可支持预测,以及评估终身预期信贷损失时的任何回收情况等。影响预期信贷损失分析的其他主要因素包括可能影响本集团应收账款信用质素的特定行业因素。我们会根据本集团的具体事实和情况,在每个季度对此进行评估。 所有前瞻性表述根据其性质都会受到风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定因素不是本集团所能控制的。 考虑到新冠肺炎引发的宏观经济和市场动荡,本集团正在持续监测数据和趋势,并考虑到可获得的最新信息。
本集团于二零二一年一月一日采用ASC 326及数个相关的ASU,采用经修订的回溯法,累积效应记录为累计赤字增加人民币1,955元。截至2021年1月1日,采纳时流动资产和非流动资产的预计信用损失准备分别为人民币972元和人民币983元。截至2022年3月31日止三个月,本集团在销售、一般及行政开支方面计提预期信贷亏损人民币724元。截至2022年3月31日,计入流动资产和非流动资产的预期信用损失准备分别为人民币2,376元和人民币3,316元。
F-14
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
2.主要会计政策摘要(续)
由于客户于车辆交付前已支付款项,因此本集团一般不会携带与车辆销售及相关销售有关的重大应收贸易款项,但与政府补贴有关的车辆销售金额则代表客户向政府收取。其他流动资产和其他非流动资产主要由其他应收账款和存款组成。下表汇总了截至2022年3月31日的三个月与应收贸易账款、其他流动资产和其他非流动资产有关的信贷损失准备 中的活动:
截至以下三个月 | ||||
March 31, 2022 | ||||
截至2022年1月1日的余额 | 6,416 | |||
反转 | (724 | ) | ||
截至2022年3月31日的余额 | 5,692 |
(i) | 衍生工具 |
衍生工具按公允价值计量,并于综合资产负债表中确认为其他流动或非流动资产或其他流动负债或非流动负债的资产或负债,视乎到期日及承担而定。衍生工具公允价值的变动 根据衍生工具的用途及是否符合对冲会计资格,定期于未经审核的简明综合综合损益表或其他全面收益/(亏损)中确认。
集团选择性地使用金融工具来管理与外汇远期合约和期权合约的外币汇率波动相关的市场风险。这些财务风险由本集团作为其风险管理计划的组成部分进行监测和管理。本集团并不从事以投机或交易为目的的衍生工具。本集团的 衍生工具不具备对冲会计资格,因此公允价值变动在未经审核的简明综合全面损失表的“利息收入及投资收入净额”中确认。衍生金融工具的现金流量与受经济对冲关系约束的项目的现金流量归类于同一类别。 衍生工具的估计公允价值是根据相关市场信息确定的。这些估算值是参考市场汇率使用行业标准估值技术计算的。
如果存在抵销权,且满足下列所有条件:(A)双方均欠其他可确定的金额;(B)报告方有权用另一方所欠的金额抵销欠款;(C)报告方有意进行抵销;以及(D)可依法执行抵销权。
由于于2021年12月31日之前的相关到期日,本集团于2022年3月31日并无任何未偿还衍生工具。本集团于截至2021年及2022年3月31日止三个月分别录得公允价值亏损人民币22,922元及利息收入及投资收入净额,扣除未经审核简明综合综合全面亏损 净额。
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2.主要会计政策摘要(续)
(j) | 盘存 |
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本按加权平均计算,包括采购的所有成本以及将 库存带到目前位置和状况的其他成本。本集团根据对当前和未来需求预测的假设,记录过剩或过时库存的库存减记。如果现有库存超过未来需求预测,则核销超额金额 。本集团亦会审核存货,以确定其账面值是否超过最终出售存货时的可变现净额。这需要确定车辆的估计销售价格减去将手头库存转换为成品的估计成本。一旦存货减记,将为该存货建立一个新的、较低的成本基础, 事实和情况的后续变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。截至2021年和2022年3月31日的三个月,没有确认任何库存 减记。
(k) | 产品保修 |
集团根据销售车辆时与客户签订的合同为所有新车提供产品保修。集团 通过将保修服务的预期单位成本乘以销售量来计提已售出车辆的保修准备金,其中 包括保修或更换保修项目的预计成本的最佳估计。这些估计数主要基于对未来索赔的性质、频率和平均费用的估计。鉴于集团的销售历史相对较短,这些估计本身就是不确定的,历史或预计保修经验的变化可能会导致未来保修储备的重大变化 。预计在未来12个月内产生的保修准备金部分计入应计负债和其他流动负债,剩余余额计入未经审计的压缩 综合资产负债表的其他非流动负债。保修成本作为销售成本的一个组成部分计入未经审计的全面损失简明合并报表 。本集团定期重新评估应计保修的充分性。
当回收的具体细节已与集团的供应商达成协议,且回收的金额基本确定时,集团确认回收与保修相关的成本的收益 。
应计保修活动包括以下内容:
截至以下三个月 | ||||||||
March 31, 2021 | March 31, 2022 | |||||||
期初累计保修 | 233,366 | 842,345 | ||||||
已发生的保修成本 | (3,467 | ) | (8,280 | ) | ||||
关于保证的规定 | 87,789 | 167,587 | ||||||
期末累计保修 | 317,688 | 1,001,652 | ||||||
包括:应计保修,现行 | 72,229 | 151,491 | ||||||
应计保修,非现行 | 245,459 | 850,161 |
(l) | 收入确认 |
集团于2018年10月推出首款量产 增程电动车Li一号,并于2019年第四季度开始向客户交付。集团于2021年5月发布2021年Li One,这是Li One的升级版,并于2021年5月停产第一款型号Li One(注9)。本集团的收入主要来自汽车销售,以及每一次汽车销售中的多个不同的 履约义务,以及Li Plus会员的销售。
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2.主要会计政策摘要(续)
集团采用ASC 606,与客户签订合同的收入 ,2018年1月1日,适用完全追溯法。
收入在货物或服务转让给客户时确认,或确认为客户的控制权。根据合同条款和适用于合同的法律,货物和服务的控制权可以随时间或在某个时间点转移。货物和服务的控制权随着时间的推移转移 如果集团的业绩:
• | 提供客户同时获得和消费的所有好处; |
• | 创建和增强客户在集团执行业务时控制的资产;或 |
• | 不会产生对本集团有替代用途的资产,且本集团有权强制执行迄今已完成的绩效付款 。 |
如果货物和服务的控制权随着时间的推移而转移,则在合同期限内根据完全履行义务的进展确认收入 。否则,收入将在客户获得商品和服务控制权的时间点确认。
与客户签订的合同可能包括多项履约义务 。对于该等安排,本集团根据其相对独立销售价格向每项履约义务分配收入 。本集团一般根据向客户收取的价格厘定独立售价。如果无法直接观察到独立销售价格 ,则根据可观察信息的可用性,使用预期成本加边际进行估计。 在估计每项不同履约义务的相对销售价格时已进行了假设和估计,根据这些假设和估计做出的判断的变化可能会影响收入确认。
当合同任何一方履行合同时,本集团将根据实体履约与客户付款之间的关系,在财务状况表中将合同作为合同资产或合同负债列报。
合同资产是指本集团有权对已转让给客户的商品和服务进行 对价。当集团 拥有无条件的对价权时,将记录应收账款。如果只要求在支付对价之前经过一段时间,则对价权利是无条件的。
如果客户支付对价或本集团有权获得无条件的对价金额,则在本集团将货物或服务转让给客户之前,本集团将在支付款项或记录应收账款(以较早者为准)时提交合同负债。合同责任是指本集团向已收到客户对价(或应支付对价金额)的客户转让商品或服务的 义务。
汽车销量
本集团的收入来自汽车销售,目前为Li汽车,以及多项产品和服务。销售合同中明确规定了多项不同的履约义务,包括Li一号的销售、充电盘、车载互联网连接服务、固件空中升级(或“FOTA升级”)和初始所有者延长终身保修,这些义务根据ASC606进行了 核算。本集团提供的标准保修按照ASC 460核算,担保, ,当本集团将Li一号的控制权转让给客户时,预计成本将计入负债。
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
2.重要会计政策摘要 (续)
客户只有在扣除他们有权获得的购买新能源汽车的政府补贴后才支付该金额,该补贴由本集团代表他们申请并根据适用的政府政策向政府收取 。本集团的结论是,政府补贴应被视为其向客户收取的新能源汽车交易价格的一部分,因为补贴发放给新能源汽车的 购买者,如果购买者因拒绝或延迟提供申请信息等过错而未能获得补贴,则购买者仍需承担该金额的责任。自2020年7月起,本集团不再 有资格获得政府补贴,因为本集团的车辆售价高于 中国有关当局发出的通函所载价格。
根据ASC 606,合同总价格根据相对估计的独立销售价格分配给每个不同的履约义务。Li One和充电摊的销售收入 在产品控制权转移到客户手中时确认。对于 车辆互联网连接服务和FOTA升级,集团使用直线方法确认服务期间的收入 。对于最初的所有者延长终身保修,由于经营历史有限且缺乏历史数据,集团 最初在延长保修期内以直线方法确认一段时间内的收入,并将继续定期监测 成本模式,并在收入确认模式可用时调整收入确认模式以反映实际成本模式。
由于车辆及所有嵌入式 产品和服务的合同价格必须预先支付,这意味着付款是在 集团转让货物或服务之前收到的,因此,集团就该等未履行债务计入已分配金额的合同负债(递延收入)。
Li Plus会员的销售情况
本集团还销售Li Plus会员,以 丰富客户的拥有体验。Li Plus会员费总额根据相对单机预估售价 分配给每项履约义务。每项履约义务的收入在服务期内或在相关货物或服务交付或会员资格到期时的 时间点确认,以较早者为准。
客户忠诚度积分
自2020年1月起,本集团提供客户忠诚度积分,可在本集团的网上商店兑换本集团的 商品或服务。本集团根据本集团可通过兑换客户忠诚度积分获得的商品或服务的成本来确定每个客户忠诚度积分的价值。
集团认为,因购买Li One而向客户提供的客户忠诚度积分是一项重要权利, 被视为一项单独的履约义务ASC 606,在分配车辆销售成交价时应予以考虑。作为单独履约义务分配给客户忠诚度积分的金额 记为合同负债(递延收入),收入应在客户忠诚度积分使用或到期时确认。
客户 或移动应用程序的用户还可以通过其他方式获得客户忠诚度积分,例如通过移动应用程序推荐新客户购买车辆。集团提供这些客户忠诚度积分,以鼓励用户参与并提高市场知名度。因此,本集团将计入销售及市场推广费用等点数,并于提供点数时计入应计项目及其他流动负债项下的相应负债。
F-18
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
2.重要会计政策摘要 (续)
汽车监管信用的销售
根据中国所在的工业和信息化部(“工信部”)颁布的措施和政策,每一家规模以上的汽车制造商或进口商都可以通过生产或进口新能源汽车获得汽车监管信用。汽车监管信用可以通过工信部建立的信用管理系统进行交易和销售给其他公司。本公司从生产电动汽车中获得可交易的新能源汽车信用。本公司以商定的价格将这些信用出售给其他受监管实体,这些实体可以使用这些信用来遵守监管 要求。本公司在2021年9月将汽车监管信用转让给采购方时确认了出售汽车监管信用的收入 随着工信部完成审查并批准出售汽车监管信用,相关的NEV信用已转移给采购方。出售汽车监管信用的全部对价由本公司于2021年第四季度收取。
实用的权宜之计和豁免
鉴于汽车销售的大部分合同代价已分配给Li一号的销售,并于订立销售合同后一年内将车辆控制权移交时确认为收入,因此本集团选择支出获得合同所产生的成本。
(m) Government grants
本集团以中国为基地的附属公司从若干地方政府获得政府补贴。集团的政府补贴包括具体补贴和其他补贴。 具体补贴是地方政府为特定目的提供的补贴,如研发目的、生产工厂和设施的建设以及与重庆制造基地相关的产能补贴。其他补贴为: 地方政府并未指明其用途且与本集团未来趋势或业绩无关的补贴, 该等补贴收入的收取并不取决于本集团的任何进一步行动或业绩,在任何情况下均无须退还该等款项。如果提前收到特定用途补贴,本集团将其记为非流动负债。对于特定补贴,在政府接受相关项目建设或资产收购时,确认特定用途的补贴,以降低资产收购成本。其他补贴被确认为其他补贴,在收到后净额,因为本集团不需要进一步履行 。
截至2022年3月31日,其他非流动负债 包括递延政府拨款人民币271,105元,与政府对建筑生产厂房和设施以及产品开发的特定补贴有关。这些政府赠款预计将使用直线法摊销,以扣除这些资产在建造和投入使用时在其使用寿命内的折旧费用。
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
2.主要会计政策摘要(续)
(n) Fair value
公允价值被定义为在计量日期 在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。在厘定需要或准许按公允价值记录或披露的资产及负债的公允价值计量时,本集团会考虑其将进行交易的主要或最有利市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设 。
会计准则确立了公允价值等级,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。 公允价值等级内的金融工具分类基于对公允价值计量具有重大意义的最低投入水平 。会计准则确立了可用于计量公允价值的三个层面的投入:
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级-在活跃的市场中,对相同的资产或负债,可观察到的、基于市场的投入,而不是报价。
第3级--对资产或负债的公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观察的投入。
如有资料,本集团会使用市场报价 来厘定资产或负债的公平价值。如无报价市价,本集团将使用估值技术计量公允价值,如有可能,将采用当前以市场为基础或独立来源的市场参数,例如利率 及汇率。
F-20
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
2.主要会计政策摘要(续)
(o) Loss per share
每股基本净亏损按两类法计算,以期内已发行普通股的加权平均数计算。在两级法下,如果根据其他参与证券的合同条款,它们没有义务分担损失,则不将净损失 分配给其他参与证券。摊薄后 每股净亏损采用 期间已发行普通股和潜在普通股的加权平均数计算。潜在普通股包括使用库存股 方法行使已发行股票期权时可发行的普通股,以及使用IF转换方法转换可转换债券时可发行的普通股。潜在普通股 不计入每股摊薄亏损的分母,如果计入此类股份将是反摊薄的。
(p) Segment reporting
ASC 280, 细分市场报告,为公司在其财务报表中报告有关运营部门、产品、服务、地理区域、 和主要客户的信息建立了 标准。
根据ASC 280所确立的准则,本集团的首席营运决策者(“CODM”)已被指定为行政总裁,负责在作出有关分配资源及评估本集团整体业绩的决定时审阅综合业绩,因此本集团只有 一个须报告的分部。就内部报告而言,本集团并不区分市场或细分市场。由于本集团的长期资产主要位于中国,故并无列报地理分部。
3.最近的会计声明
最近采用的会计公告
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,简化所得税的会计核算,以消除主题740中一般原则的特定例外,并简化所得税的会计处理。该标准适用于上市公司 财年,以及从2020年12月15日之后开始的这些财年的过渡期。允许及早领养。集团从2021年1月1日起采用此ASU。ASU对未经审计的简明合并财务报表没有实质性影响。
2020年1月,FASB发布了会计准则更新第2020-01号,投资-股权证券(主题321),投资 -权益法和合资企业(主题323),以及衍生品和对冲(主题815):澄清了主题 321、主题323和主题815之间的相互作用。修正案澄清,实体应考虑要求其在紧接采用权益法之前或在停止权益法之后,根据专题 321应用计量备选办法的目的而采用或停止权益法的可观察交易。修正案还澄清,为适用第815-10-15-141(A)段的目的,一个实体不应考虑在远期合同结清或行使所购期权后,是否将按照专题323中的权益法或按照专题825中的金融工具指南按公允价值期权核算相关证券。实体还将评估第815-10-15-141段中的剩余特征,以确定这些远期合同和已购买期权的会计处理。 本公司自2021年1月1日起采用ASU第2020-01号,这对本公司未经审计的简明合并财务报表没有实质性影响。
F-21
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
4.专注度与风险
(A)信用风险的 集中
可能令本集团面临重大信贷风险的资产 主要包括现金及现金等价物、受限现金、定期存款及短期投资。 该等资产对信贷风险的最大风险敞口为截至资产负债表日的账面金额。于二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日,本集团大部分现金及现金等价物、受限制现金及定期存款及短期投资 由位于中国及香港的主要金融机构持有,管理层认为这些机构具有高信贷质素。2015年5月1日,中国的新《存款保险条例》生效,根据该条例,在中国设立的银行业金融机构,如商业银行,必须为存放在其处的人民币和外币存款购买存款保险。 该《存款保险条例》将不能有效地为本集团的账户提供全面保护,因为其存款总额 远高于赔偿限额。然而,本集团相信上述任何一家中国银行倒闭的风险并不大。本集团预期,由本公司、其附属公司及VIE所在司法管辖区内信誉良好的金融机构持有的现金及现金等价物及短期投资并无重大信贷风险。 集团认为,由于这些金融机构的信用质量较高,因此不存在异常风险。就上述资产而言,本集团并无重大的信贷风险集中。
本集团依赖数量有限的第三方 提供支付处理服务(“支付服务提供商”)来向客户收取应付款项。支付服务提供商是金融机构、信用卡公司和移动支付平台,如支付宝、微信支付等,本公司 认为这些机构的信用质量较高。
(B) 货币兑换风险
中国政府对人民币兑换外币实行管制。截至2021年12月31日及2022年3月31日,本集团受政府管制的人民币现金及现金等价物、有限制现金及定期存款及短期投资分别为人民币24,509,656元及人民币25,680,541元。人民币的价值受中央政府政策变化和影响中国外汇交易系统市场供求的国际经济和政治发展的影响。在中国,法律规定某些外汇交易只能由认可金融机构按中国人民银行(“中国人民银行”)制定的汇率进行。本集团在中国境内以人民币以外货币支付的汇款必须通过中国人民银行或其他中国外汇监管机构处理,该等机构需要某些证明文件才能处理汇款 。
(C) 外汇汇率风险
人民币兑换包括美元在内的外币,按照人民中国银行制定的汇率计算。人民币兑美元汇率有时波动很大,而且是不可预测的。人民币对美元和其他货币的币值受到中国政治经济条件变化和中国外汇政策等因素的影响。在截至2021年3月31日的三个月里,人民币对美元的贬值幅度约为0.4%。在截至2022年3月31日的三个月里,人民币对美元的升值幅度约为0.4%。很难预测未来市场力量或中国或美国的政府政策会如何影响人民币对美元的汇率。
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
5.收购重庆智造
2018年12月28日,本公司通过北京力帆全资子公司重庆新帆机械股份有限公司(“买方”或“新帆”)与力帆实业(集团)股份有限公司(“力帆实业”或“卖方”)及其两家全资子公司重庆智造(“目标”)和重庆力帆乘用车股份有限公司(“力帆客车”或“资产剥离接受方”)订立收购协议(“力帆收购协议”), 收购重庆智造100%股权(“收购事项”)。重庆智造的前身是重庆力帆汽车有限公司。
收购完成前,重庆智造于2018年11月将其大部分资产负债及相关权利义务转让给力帆乘用车(《剥离》)。剥离后,重庆智造仍保留其汽车制造许可证、营运资金及若干租赁合同,以及其他金融资产或负债(下称“留存资产及负债”)。
在收购前,包括厂房、设备、车辆设计开发技术和原材料在内的主要运营资产已从重庆智造转移到力帆实业或力帆乘用车。所有员工合同、运营系统和流程也已转移到力帆乘用车。新帆没有获得能够创建或有能力创建产出的制度、标准、协议、惯例或规则 。此次收购被确定为资产收购,因为没有获得足够的投入和流程来产生产出。
收购于2018年12月29日(“收购日”)完成,当时法律程序已经完成。此次收购的总对价为65万元人民币现金。
2019年12月19日,新帆订立股份转让协议(“力帆处置协议”),以处置其于重庆智造的100%股权, 现金代价人民币0.001元。重庆智造的留存资产及负债与Li一号的制造无关,于出售重庆智造完成后,转让予力帆实业及力帆乘用车。处置亏损人民币4,503元已于2019年12月26日,即交易的处置日期确认。
6.应收贸易账款
根据发票日期和拨备净额,对截至2021年12月31日和2022年3月31日的应收贸易账款的账龄分析如下:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
3个月内 | 16,462 | 35,983 | ||||||
3个月至6个月之间 | 890 | 1,643 | ||||||
6个月至1年 | — | — | ||||||
1年以上 | 103,189 | 103,121 | ||||||
总计 | 120,541 | 140,747 |
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
7.库存
库存包括以下内容:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
原材料、在制品和供应品 | 1,468,801 | 1,815,228 | ||||||
成品 | 149,089 | 101,334 | ||||||
总计 | 1,617,890 | 1,916,562 |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的原材料、在制品和供应品主要包括用于批量生产的材料以及用于售后服务的备件,这些材料将在发生时转入生产成本。
成品包括在生产工厂准备运送的车辆 、为满足客户订单而运送中的车辆、可立即在集团销售和服务中心地点销售的新车辆。
8. 预付款和其他流动资产
预付款和其他流动资产包括 以下各项:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
向供应商预付款项 | 218,660 | 347,350 | ||||||
应收票据(附注13) | — | 299,106 | ||||||
可抵扣增值税进项 | 118,177 | 274,419 | ||||||
预付租金和押金 | 48,929 | 109,456 | ||||||
与返利相关的应收账款 | 28,491 | — | ||||||
其他 | 68,615 | 63,495 | ||||||
减去:信贷损失准备 | (2,192 | ) | (2,174 | ) | ||||
总计 | 480,680 | 1,091,652 |
9. 财产、厂房和设备,净额
财产、厂房和设备及相关累计折旧如下:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
在建工程(i) | 1,942,953 | 2,553,852 | ||||||
模具和工装 | 1,098,392 | 1,111,196 | ||||||
生产设施 | 804,281 | 808,761 | ||||||
租赁权改进 | 660,902 | 747,496 | ||||||
建筑物 | 409,123 | 409,123 | ||||||
装备 | 266,745 | 318,666 | ||||||
建筑物改善工程 | 297,163 | 313,384 | ||||||
机动车辆 | 59,702 | 72,693 | ||||||
总计 | 5,539,261 | 6,335,171 | ||||||
减去:累计折旧 | (983,222 | ) | (1,179,029 | ) | ||||
减去:累计减值损失(Ii) | (57,770 | ) | (57,770 | ) | ||||
财产、厂房和设备合计,净额 | 4,498,269 | 5,098,372 |
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9. 财产、厂房和设备,净额(续)
本集团于截至2021年及2022年3月31日止三个月分别录得折旧费用人民币94,778元及人民币197,213元。
(i) | 在建项目主要包括与增程电动SUV汽车和Bev车型制造相关的生产设施、设备和模具,以及常州制造基地建设的一部分。 |
于2021年7月,本集团与一家附属于北京地方政府的企业(“开发商企业”)签订了一份备忘录及一系列协议(统称“北京制造基地协议”) ,合作兴建及扩建位于北京市顺义区的汽车制造厂(供本集团专用)。 自2022年5月起,一项协议将生效,根据该协议,本集团将向负责兴建工厂的开发商企业 租赁工厂设施。集团已同意于2028年9月收购该工厂。2021年10月,北京制造基地开工建设,计划于2023年投产。截至2022年3月31日,在建工程人民币153,553元和其他非流动资产人民币6,764元,以及人民币93,701元人民币已在未经审计的简明综合资产负债表中确认 。
(Ii) | 本集团于2021年5月推出2021年Li One,因此,预计第一款Li One的生产量将随着销售量的增加而逐渐 下降。于二零二一年十二月三十一日,由于该等资产的账面值预计无法在可预见的将来收回,因此本集团就生产首个型号Li一号的生产设施及模具计提减值亏损。截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月,物业、厂房及设备并无确认减值损失。 |
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
10.无形资产,净额
无形资产及相关累计摊销情况 如下:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
汽车制造许可(注5) | 647,174 | 647,174 | ||||||
活生生的无限无形资产 | 647,174 | 647,174 | ||||||
软件 | 137,576 | 156,112 | ||||||
专利 | 694 | 694 | ||||||
已确定寿命的无形资产 | 138,270 | 156,806 | ||||||
减去:累计摊销 | ||||||||
软件 | (33,290 | ) | (37,822 | ) | ||||
专利 | (694 | ) | (694 | ) | ||||
累计摊销 | (33,984 | ) | (38,516 | ) | ||||
活着的无形资产净值 | 104,286 | 118,290 | ||||||
无形资产总额,净额 | 751,460 | 765,464 |
本集团于截至2021年及2022年3月31日止三个月分别录得摊销费用人民币2,498元及人民币4,532元。
截至2022年3月31日,与未来期间无形资产相关的摊销费用 估计如下:
截至3月31日, | ||||
2022 | ||||
截止到2023年3月31日的年度 | 18,231 | |||
截止到2024年3月31日的年度 | 15,088 | |||
截至2025年3月31日的年度 | 12,564 | |||
截至2026年3月31日的年度 | 11,554 | |||
此后 | 60,853 | |||
总计 | 118,290 |
11.租契
收购常州制造 基地一期和二期并终止租赁协议
2021年11月,江苏CHJ作为本集团的子公司 订立股权转让协议,收购常州车河金的100%股权,常州车河金拥有常州制造基地一期和二期土地使用权及厂房的法定所有权。根据股权转让协议,本次交易的总对价为人民币567,118元现金,其中截至2022年3月31日已支付人民币537,009元。交易完成后,常州制造基地一期及二期的法定业权(包括土地使用权及厂房)转让予本集团 ,原有租赁协议相应终止。
没有获得任何投入和暂定流程来显著提高创造产出的能力(没有获得与此交易相关的劳动力或收入 支持流程)。因此, 此交易被计入资产收购。
F-26
Li汽车股份有限公司。
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(除每股和每股数据外,所有 金额均以千为单位)
11.租约(续)
根据ASC 842-20-40-2此外,承租人因购买标的资产而终止租赁不属于预期的租赁终止类型,而是标的资产购买的组成部分。于本集团收购常州制造基地一期及二期土地使用权及厂房后,本次交易的总代价与紧接交易前由一期资产产生的租赁负债及由二期资产产生的短期借款的账面金额之间的差额记为资产账面金额的调整,截至2021年12月31日的综合资产负债表金额为人民币47,876元。
常州和重庆土地使用权的取得
于截至二零二二年三月三十一日止三个月内,本集团取得土地使用权,以兴建本集团位于中国常州及重庆市的汽车生产厂房及设施。土地使用权总对价为人民币683,433元。
土地使用权被归类为经营性租赁,并按成本计入使用权资产减去累计摊销。摊销以直线方式提供 代表土地使用权证书条款的估计使用年限为50年。本集团于截至2022年3月31日止三个月录得该等土地使用权摊销人民币2,278元。
12.其他非流动资产
其他非流动资产包括:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
购买房产、厂房和设备的预付款(i) | 1,051,415 | 1,320,574 | ||||||
长期存款 | 653,030 | 798,619 | ||||||
可抵扣增值税输入,非流动 | 263,390 | 223,702 | ||||||
其他 | 16,998 | 36,535 | ||||||
减去:信贷损失准备金 | (3,757 | ) | (3,316 | ) | ||||
总计 | 1,981,076 | 2,376,114 |
(i) | 购买物业、厂房和设备的预付款主要包括生产设施、租赁改进、与生产增程电动SUV和Bev车型相关的设备和模具,以及北京和常州制造基地的部分建设 。 |
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理想汽车股份有限公司
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
13.短期借款和长期借款
借款包括以下内容:
自.起 | |||||||||||||||||||
到期日 | 本金金额 | 利率 每年 | 2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||||||||||
可转债(1) | May 1, 2028 | 美元 | 862,500 | 0.2500 | % | 5,397,941 | 5,378,567 | ||||||||||||
有担保的银行贷款(2) | 2027年2月15日 | 人民币 | 900,000 | 5年lpr-0.4000 | % | — | 900,000 | ||||||||||||
有担保的银行贷款(3) | 2029年9月28日 | 人民币 | 600,000 | 4.8000 | % | 600,000 | 600,000 | ||||||||||||
担保借款(4) | March 25, 2025 | 人民币 | 299,106 | 4.0000 | % | — | 299,106 | ||||||||||||
借款总额 | 5,997,941 | 7,177,673 |
分类为:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
--短期借款 | 37,042 | 136,744 | ||||||
-长期借款 | 5,960,899 | 7,040,929 | ||||||
总计 | 5,997,941 | 7,177,673 |
(1) | 2021年4月,公司通过私募方式发行和出售了本金总额为862,500美元的可转换债券 (附注16)。可转债将于2028年到期,年利率为0.25%。相关利息从2021年11月1日开始,每半年支付一次,分别在每年的5月1日和11月1日拖欠。本次发行的净收益约为844,876美元,相当于人民币5,533,238元。 |
可转换债券可在2027年11月1日或之后的任何时间按每个持有人的选择权按初始转换率 每1,000美元本金35.2818美国存托股份(相当于每美国存托股份约28.34美元)进行转换,直至紧接2028年5月1日到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。兑换后,本公司将视情况向兑换持有人支付或交付现金、美国存托凭证或现金与美国存托凭证的组合。
可转换债券持有人有权要求本公司在2024年5月1日和2026年5月1日回购全部或部分可转换债券,或在发生某些重大变化的情况下,以相当于要回购的可转换债券本金的100%的回购价格,加上应计 和未付利息。
公司将可换股债务作为单一工具,在未经审核的简明综合资产负债表中作为长期借款,按其摊余成本计量。发行成本被记录为对长期借款的调整,并在截至到期日(即2028年5月1日)的合同期内采用实际利息法摊销为利息支出。截至2022年3月31日止三个月,可转换债务相关利息开支为1,157美元(人民币7,334元)。截至2022年3月31日,可转债本金金额为人民币5,475,323元,未摊销债务发行成本为人民币96,756元。
F-28
理想汽车股份有限公司
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
13.短期借款和长期借款(续)
(2) | 2022年2月,重庆利翔与中国一家商业银行签订了一项为期5年的质押贷款协议,本金总额为人民币900,000元。这笔贷款是由本集团的若干制造设施抵押的。截至2022年3月31日,年利率为4.2%,所有本金均作为长期借款列报。 |
(3) | 于2021年9月,本集团与中国一家商业银行订立贷款安排协议,允许本集团于截至2029年9月28日止期间提取最高人民币1,009,900元借款。借款的年利率为4.8%,并由本集团的若干生产设施及工具提供担保。截至2022年3月31日,未偿还贷款本金为人民币600,000元,其中人民币37,042元将于2022年3月31日后12个月内到期,其余人民币562,958元将于2023年4月1日及以后到期。截至2022年3月31日,这些贷款项下的未使用信贷额度为人民币409,900元。 |
(4) | 2022年2月,本集团与一家融资租赁公司订立资产转让协议,出售常州生产基地的若干生产设施及设备,总代价为人民币299,106元。转让后,本集团立即订立租赁协议,于2022年3月25日至2025年3月25日期间回租生产设施及设备,并于2025年3月25日获得回购名义金额为人民币0.001元的选择权。 |
由于回购期权并非按行使期权时资产的公允价值计算,而回购的资产是为本集团所用而设计的,而市场上并无与转让资产实质相同的替代资产,因此,交易不符合销售会计资格,并作为融资交易入账,而本集团在未经审核的简明综合资产负债表中将销售过程作为借款入账。人民币99,702元于2022年3月31日后12个月内到期,为短期借款,其余人民币199,404元为长期借款。
考虑到上述安排,本集团收到融资租赁公司通过其签约金融机构签发的承兑汇票人民币299,106元,该承兑汇票使本集团有权在到期日收到全部面值,通常在发行之日起一年内收取。因此,集团确认了截至2022年3月31日的预付款和其他流动资产中的应收票据(附注8)。
截至2021年12月31日和2022年3月31日,有担保的银行贷款和借款分类如下:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
有担保的银行贷款和借款 | ||||||||
-当前部分 | 37,042 | 136,744 | ||||||
-非当前部分 | 562,958 | 1,662,362 | ||||||
总计 | 600,000 | 1,799,106 |
F-29
理想汽车股份有限公司
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
14.应付贸易及票据
贸易和应付票据包括以下内容:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
原材料应付贸易 | 7,089,370 | 6,973,440 | ||||||
应付票据 | 2,286,680 | 4,140,003 | ||||||
总计 | 9,376,050 | 11,113,443 |
根据发票日期,对截至2021年12月31日和2022年3月31日的贸易和应付票据的账龄分析如下:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
3个月内 | 7,539,833 | 10,181,861 | ||||||
3个月至6个月之间 | 1,639,286 | 867,620 | ||||||
6个月至1年 | 161,913 | 27,049 | ||||||
1年以上 | 35,018 | 36,913 | ||||||
总计 | 9,376,050 | 11,113,443 |
15.应计项目和其他流动负债
应计项目和其他流动负债包括 下列各项:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
购置物业、厂房和设备的应付款项 | 456,395 | 475,421 | ||||||
应付薪金及福利 | 417,449 | 308,103 | ||||||
应缴税款 | 277,233 | 273,305 | ||||||
研究和开发费用的应付款 | 94,517 | 155,531 | ||||||
物流费用的应付款项 | 143,632 | 140,427 | ||||||
营销和促销费用的应付款项 | 96,945 | 129,825 | ||||||
应计保修 | 154,276 | 151,491 | ||||||
来自供应商的保证金 | 27,716 | 22,716 | ||||||
从客户那里预支资金 | 10,262 | 14,591 | ||||||
其他应付款 | 200,943 | 199,114 | ||||||
总计 | 1,879,368 | 1,870,524 |
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理想汽车股份有限公司
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
16.可转换债务
集团于截至2021年12月31日及2022年3月31日的未经审核简明综合资产负债表上的短期借款及长期借款中确认于2021年发行的可转换优先票据。
可转换优先票据(“2028票据”)
2021年4月,该公司通过私募发行和出售了本金总额为862,500美元的可转换债券。可转债将于2028年到期,年利率为0.25%。相关利息从2021年11月1日开始,每半年支付一次,分别于每年的5月1日和11月1日拖欠。本次发行所得款项净额约为844,876美元,相当于人民币5,533,238元。
可转换债券可在2027年11月1日或之后的任何时间,按每1,000美元本金35.2818美国存托凭证(相当于每美国存托股份约28.34美元的初始转换价格)的初始转换率进行转换,直至紧接2028年5月1日到期日之前的第二个预定 交易日的交易结束。转换后,本公司将按其选择向该等转换 持有人支付或交付现金、美国存托凭证或现金与美国存托凭证的组合。
初步换股价为每股美国存托股份28.34美元,或每股A类普通股14.17美元(后者代表每股A类普通股的实际成本),较每股A类普通股150.00港元的最高公开发售价折让约26.56%。初始转换率在某些情况下可能会调整,包括但不限于我们公司进行股份拆分或股份合并。截至 最后可行日期,尚未对初始换算率进行任何调整。
可转换债券持有人有权要求本公司在2024年5月1日和2026年5月1日,或在发生某些根本变化的情况下,以相当于要回购的可转换债务本金的100%的回购价格,回购全部或部分可转换债券, 外加应计和未付利息。
本公司根据ASC 815对可转换债务进行了评估,并得出结论:
(i) | 由于转换期权被视为与公司自有股票挂钩,并按股东(赤字)/ 股权分类,因此不需要将转换期权与可转换债券分开,因为满足了ASC 815-10-15-74规定的范围例外; |
(Ii) | 回购期权被认为与其债务主体有明确而密切的联系,不符合分叉的要求。 |
2020年8月,财务会计准则委员会发行了ASU 2020-06债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和实体自有股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)。本公司决定从2021年1月1日起提前采用ASU 2020-06。 自ASU 2020-06修订可转换债务工具指南以来,删除了具有有益转换功能和现金转换功能的工具的会计模型。因此,无需考虑可转债的有益转换特征或现金转换特征 。
因此,本公司将可换股债务作为单一工具,在未经审核的简明综合资产负债表(附注13)中,按其摊销成本作为长期借款入账。相关发行成本被记录为对长期借款的调整 ,并使用实际利息法在合同期限至到期日(即2028年5月1日)摊销为利息支出。截至2022年3月31日止三个月,可转换债务相关利息开支为1,157美元(人民币7,334元)。截至2022年3月31日,可转债本金为人民币5,475,323元,未摊销债发行成本为人民币96,756元。
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17.收入分类
按来源划分的收入包括以下内容:
截至三月三十一日止的三个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
汽车销量 | 3,463,673 | 9,308,609 | ||||||
其他销售和服务 | 111,528 | 253,427 | ||||||
总计 | 3,575,201 | 9,562,036 |
按确认时间分列的收入分析如下 :
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
在某个时间点确认的收入 | 3,559,806 | 9,529,061 | ||||||
包括:汽车销售 | 3,463,673 | 9,308,609 | ||||||
其他销售和服务 | 96,133 | 220,452 | ||||||
随时间推移确认的收入 | 15,395 | 32,975 | ||||||
总计 | 3,575,201 | 9,562,036 |
汽车销售产生的收入在产品控制权转移到用户手中时确认。在某个时间点确认的其他销售和服务收入包括(I)充电桩的销售和分期付款,(Ii)网上商店商品的销售,(Iii)Li Plus会员项下的某些 服务,以及(Iv)汽车监管信用的销售。在这种情况下,收入在产品和服务的控制权移交给用户的时间点确认。
来自其他销售和服务的某些收入 会随着时间的推移而确认,包括车载互联网连接服务、FOTA升级和Li Plus会员项下的某些服务。
18.递延收入
下表显示了本报告期内与延期结转收入有关的对账情况。
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
递延收入--期初 | 407,168 | 694,745 | ||||||
加法 | 3,638,853 | 9,632,426 | ||||||
识别 | (3,612,336 | ) | (9,531,845 | ) | ||||
递延收入--期末 | 433,685 | 795,326 | ||||||
包括:递延收入,当期 | 235,131 | 321,423 | ||||||
递延收入,非流动 | 198,554 | 473,903 |
递延收入是指分配给主要因未交付车辆、未安装充电桩和汽车销售合同中确认的其他履约义务而未履行或部分履行的合同负债。
集团预计,截至2022年3月31日,分配给未履行履约义务的交易价格中的人民币321,423元将 确认为2022年4月1日至2023年3月31日期间的收入。剩余的人民币473,903元将于2023年4月1日及以后确认。
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19.研究和开发费用
研发费用包括以下 :
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
员工薪酬 | 319,271 | 894,325 | ||||||
设计和开发费用 | 166,877 | 394,279 | ||||||
折旧及摊销费用 | 12,221 | 17,792 | ||||||
租金及相关开支 | 9,614 | 24,664 | ||||||
差旅费用 | 3,088 | 16,120 | ||||||
其他 | 3,429 | 26,782 | ||||||
总计 | 514,500 | 1,373,962 |
20.销售、一般和行政费用
销售、一般和管理费用包括 以下各项:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
员工薪酬 | 216,592 | 632,739 | ||||||
营销和促销费用 | 161,161 | 193,904 | ||||||
租金及相关开支 | 53,371 | 133,734 | ||||||
折旧及摊销费用 | 13,095 | 41,674 | ||||||
差旅费用 | 6,650 | 22,950 | ||||||
预期信贷损失 | 102 | (724 | ) | |||||
其他 | 58,953 | 178,690 | ||||||
总计 | 509,924 | 1,202,967 |
21.普通股
2017年4月,本公司在开曼群岛注册为有限责任公司 。2019年7月,根据附注1所述重组,本公司成为本集团的控股公司。关于重组及发行C系列可转换可赎回优先股(“C系列优先股”),本公司3,830,157,186股授权股份被指定为A类普通股 ,240,000,000股授权股份被指定为B类普通股。每股A类普通股享有一票投票权,在任何情况下均不能转换为B类普通股。在某些条件的限制下,每股B类普通股 有权获得十票,并可由其持有人 随时转换为一股A类普通股。重组后,本公司向北京CHJ的股东发行普通股和Pre-A、A-1、A-2、A-3、B-1、B-2和B-3系列可赎回优先股(“Pre-A、A-1、A-2、A-3、B-1、B-2和B-3优先股”),以换取紧接重组前他们在北京CHJ持有的各自股权。系列A、A-1、A-2、A-3、B-1、B-2和B-3优先股将根据当时生效的转换价格转换为A类普通股 。
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21.普通股(续)
2016年7月4日,北京CHJ发行Pre-A股 股(“Pre-A系列普通股”),现金对价为人民币10万元。系列Pre-A普通股由于不可赎回,被 归类为股权。2017年7月,在A-2系列融资时,向A系列Pre-A普通股持有人 授予了某些权利,包括或有赎回权。系列Pre-A普通股实际上被重新指定为Pre-A系列优先股。这种重新指定被计入回购和注销A系列Pre-A普通股和单独发行A系列Pre-A优先股。因此,A系列Pre-A优先股的公允价值超过从员工股东手中回购的Pre-A系列普通股的公允价值,计入员工薪酬。而对于其他非员工系列Pre-A股东,这种差额被确认为向这些股东发放的被视为股息。所有A系列Pre-A系列普通股的公允价值超过该等股份的账面价值的部分计入A系列Pre-A系列普通股的报废。公司选择将超出部分全部计入累计亏损 。
2020年8月,本公司完成在美国的首次公开招股,发行190,000,000股A类普通股,扣除承销商佣金和相关 发售费用后所得款项1,042,137美元。在完成首次公开招股的同时,发行了66,086,955股A类普通股,代价为380,000美元。2020年8月7日,公司行使承销商的超额配售选择权,增发A类普通股28,500,000股,代价为157,320美元。
所有优先股(本公司创始人兼行政总裁Mr.Li翔实益拥有的优先股除外)于首次公开招股完成后立即自动转换为1,045,789,275股A类普通股 。同时,Mr.Li翔实益拥有的所有优先股自动 转换为115,812,080股B类普通股。
2020年12月,本公司完成了108,100,000股A类普通股的 后续发售,其中包括因承销商充分行使其超额配售权而发行的14,100,000股A类普通股。
2021年2月,本公司发行了34,000,000股A类普通股,作为未来行使购股权的库存股。
2021年5月,根据本公司2021年股权激励计划,本公司向本公司创始人兼首席执行官Mr.Li翔发行了108,557,400股B类普通股作为库存股。
2021年8月,本公司完成香港首次公开招股,发行100,000,000股A类普通股,扣除承销商佣金及相关 发售开支后所得款项11,633,130港元。于2021年9月,本公司行使承销商超额配股权,额外发行13,869,700股A类普通股,代价为1,634,462港元。
截至2022年3月31日,已行使符合归属条件的7,178,448份股票期权 。
截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司已发行及已发行普通股分别为1,929,562,426股及1,930,336,458股。
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22.每股亏损
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月,每股基本亏损和稀释每股亏损 已根据ASC 260计算如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
分子: | ||||||||
净亏损 | (359,967 | ) | (10,866 | ) | ||||
理想汽车股份有限公司普通股股东应占净亏损。 | (359,967 | ) | (10,866 | ) | ||||
分母: | ||||||||
加权平均已发行普通股-基本和稀释后普通股 | 1,809,393,256 | 1,929,740,892 | ||||||
理想汽车股份有限公司普通股股东应占每股基本及摊薄净亏损。 | (0.20 | ) | (0.01 | ) |
截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月,本公司拥有普通股等值股份,包括于2021年4月授出的购股权及发行的可转换债务(附注16)。由于本集团于截至2021年、2021年及2022年3月31日止各期间均出现亏损,该等 普通股等值股份被确定为反摊薄股份,不计入本公司每股摊薄亏损的计算。 本公司于截至2021年3月31日止三个月的购股权及不计入可换股债务的加权平均数分别为56,789,630股及80,016,045股及60,861,105股。
23.基于股份的薪酬
本公司授予的基于股份的奖励确认的补偿费用如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
销售成本 | 6,209 | 10,665 | ||||||
研发费用 | 116,609 | 324,532 | ||||||
销售、一般和行政费用 | 60,110 | 152,754 | ||||||
总计 | 182,928 | 487,951 |
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23.基于股份的薪酬(续)
(a) | 2019年和2020年股权激励计划 |
2019年7月,本集团通过了2019年股票激励计划(“2019年计划”),允许本公司向其员工、董事和顾问授予本集团的期权。 截至2022年3月31日,根据2019年计划可发行的A类普通股的最高数量为141,083,452股。
集团从2015年开始向员工授予股票期权 。配合本公司于2019年7月的重组,本集团根据2019年计划将北京CHJ的购股权转让予本公司。本集团根据2019年计划订立的购股权合约期为自授出日期起计十年 。授予的期权既有服务条件,也有执行条件。期权一般计划在五年内授予 ,五分之一的奖励应在授予奖励的日历年结束时授予。同时,所授出的购股权只可于本集团进行首次公开招股时行使。
这些奖励具有与IPO相关的服务条件和业绩 条件。对于授予了业绩条件的股票期权,当业绩条件被认为可能时,以股份为基础的补偿费用被记录 。因此,该等已满足服务条件的期权的累计股份薪酬支出 于2020年第三季度美国首次公开招股完成时入账。本集团确认 按分级归属方式授予员工的本公司购股权,在奖励的归属期限内,扣除估计的没收金额 。
2020年7月,本集团通过了2020年股票激励计划(“2020计划”),允许本公司向其员工、董事和顾问授予本集团的期权和RSU。截至2022年3月31日,根据2020计划可发行的A类普通股数量上限为165,696,625股 。根据2020年计划,本集团自2021年起开始授予购股权和RSU。合同期限为自授予之日起十年,授予的期权和RSU仅具有使用条件。期权和RSU一般计划在 五年内授予,五分之一的奖励应在授予奖励的日历年度结束时授予。
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23.基于股份的薪酬(续)
下表汇总了截至2019年3月31日、2021年和2022年3月31日的三个月中,公司在2019年计划和2020年计划下的股票期权和RSU的活动:
加权 | ||||||||||||||||
数量 | 加权 | 平均值 | 集料 | |||||||||||||
选项 | 平均值 | 剩余 | 固有的 | |||||||||||||
和股票 | 行权价格 | 合同期限 | 价值 | |||||||||||||
美元 | 以年为单位 | 美元 | ||||||||||||||
截至2020年12月31日的未偿还债务 | 56,914,000 | 0.10 | 5.95 | 814,724 | ||||||||||||
授与 | 19,134,700 | 0.10 | ||||||||||||||
已锻炼 | (633,012 | ) | 0.10 | |||||||||||||
被没收 | (771,000 | ) | 0.10 | |||||||||||||
截至2021年3月31日的未偿还债务 | 74,644,688 | 0.10 | 6.70 | 925,594 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 83,399,870 | 0.10 | 7.66 | 1,330,228 | ||||||||||||
授与 | 22,210,200 | 0.10 | ||||||||||||||
已锻炼 | (774,032 | ) | 0.10 | |||||||||||||
被没收 | (1,329,800 | ) | 0.10 | |||||||||||||
截至2022年3月31日未偿还 | 103,506,238 | 0.10 | 8.03 | 1,325,397 | ||||||||||||
已归属且预计将于2021年3月31日归属 | 71,350,787 | 0.10 | 6.60 | 884,750 | ||||||||||||
自2021年3月31日起可行使 | 43,306,988 | 0.10 | 5.17 | 537,007 | ||||||||||||
已归属且预计将于2022年3月31日归属 | 98,848,371 | 0.10 | 7.02 | 1,265,753 | ||||||||||||
自2022年3月31日起可行使 | 46,433,452 | 0.10 | 4.65 | 594,580 |
合计内在价值按相关奖励的行使价与相关股票于每个报告日期的估计公允价值之间的差额计算 。
在截至2021年和2022年3月31日的三个月内,根据公司2019计划和2020计划授予的期权和RSU的加权平均授予日期公允价值分别为14.41美元和16.05美元,采用二项式期权定价模型计算。
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23.基于股份的薪酬(续)
根据公司2019年计划和2020年计划授予的截至2021年3月31日的三个月的每个期权的公允价值是在每次授予的日期使用 带有下表假设(或其范围)的二项式期权定价模型估计的:
截至3月31日的三个月, | ||||
2021 | ||||
行权价格(美元) | 0.10 | |||
普通股在期权授予日的公允价值(美元) | 14.42 | |||
无风险利率 | 0.93 | % | ||
预期期限(以年为单位) | 10.00 | |||
预期股息收益率 | 0 | % | ||
预期波动率 | 47 | % |
无风险利率是根据截至期权估值日期的美国主权债券收益率曲线进行估算的。授予日和每个期权估值日的预期波动率是根据时间范围接近期权期限预期到期的可比公司每日股价回报的年化标准差估计的。本集团从未就其股本宣布或支付任何现金股息,且本集团预期在可预见的未来不会派发任何股息。预期期限是期权的合同期限。
截至2022年3月31日,与授予本集团员工的购股权及RSU有关的未确认补偿支出为447,124美元,预计 将在4.41年的加权平均期间内确认,并可能根据未来没收的变化进行调整。
(b) | 2021年股权激励计划 |
2021年3月,本集团通过2021年股权激励计划(“2021年计划”),向本公司创始人兼首席执行官Mr.Li授予购买108,557,400股B类普通股的选择权。期权的行权价为每股14.63美元,或每股美国存托股份29.26美元。这项资助的到期日为2031年3月8日。授予的期权受基于业绩的归属条件的约束。 授予的期权分为六个等额部分,即每部分18,092,900。当本集团在任何连续12个月内交付的车辆总数 超过500,000辆时,第一批车辆将被归属。当任何连续12个月的车辆交付总数分别超过1,000,000、1,500,000、2,000,000、2,500,000和3,000,000辆时,第二至第六批车辆将被归属 。
2021年5月5日,本公司董事会批准将本公司此前于2021年3月8日授予Mr.Li翔的 2021年股份激励计划下购买108,557,400股本公司B类普通股的期权,置换为同一计划下相同金额的限制性B类普通股(“奖励股”),该等股份将于2021年5月5日授出时全部合法归属。然而,Mr.Li翔亦已同意、承诺及承诺不会直接或间接转让或处置归属奖励股份时收购的B类普通股的任何 权益,该等权益仍受若干限制、条款及履约条件所规限,而该等条款及履约条件实质上与被取代购股权的归属条件相类似。除业绩条件外,Mr.Li翔需支付每股14.63美元,相当于被替换期权的行权价, 才能解除相关部分奖励股份的限制。Mr.Li翔亦已同意、承诺及承诺,在上述数量的奖励股份解除限制前,不会就任何奖励股份投票或申领任何股息。 任何于2031年3月8日前仍未解除限制的奖励股份,本公司将按其面值强制回购。
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23.基于股份的薪酬(续)
于2021年7月,所有108,557,400股奖励股份 由B类普通股(每股10票)一对一转换为A类普通股(每股1票),并于本公司于2021年8月于香港交易所主板上市后立即生效。这一修改完全是为了从法律角度满足港交所的要求。根据授予奖励股份,Mr.Li翔已承诺及承诺,除非及直至(A)相关履约条件 已获满足及(B)相关行使价(14.63美元)已获支付,否则Mr.Li翔将不会就奖励股份提供、质押及出售任何与奖励股份有关的 及申索有关奖励股份的股息或投票权。
截至2022年3月31日,本集团未确认授予Mr.Li翔股份的任何补偿支出,原因是本集团认为业绩归属条件于2022年3月31日不太可能得到满足。因此,截至2022年3月31日,与根据2021计划授予的限制性股票相关的未确认补偿支出为538,445美元。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月内,公司在2021年计划下基于业绩的限售股活动:
数量 | 加权 | 加权平均 | ||||||||||||||
股票 | 平均运动量 | 剩余 | 集料 | |||||||||||||
授与 | 价格 | 合同期限 | 内在价值 | |||||||||||||
美元 | 以年为单位 | 美元 | ||||||||||||||
2021年12月31日 | 108,557,400 | 14.63 | 9.19 | — | ||||||||||||
授与 | — | — | ||||||||||||||
March 31, 2022 | 108,557,400 | 14.63 | 9.19 | — |
在截至2022年3月31日的三个月内,根据公司2021计划授予的限售股的加权平均授予日公允价值为4.96美元,采用 二项定价模型计算。
根据公司2021年计划授予的限制性股票的公允价值是在授予之日使用二项式定价模型估计的,其假设(或范围 )见下表:
截至3月31日的三个月, | ||||
2022 | ||||
行权价格(美元) | 14.63 | |||
限售股授予日普通股的公允价值(美元) | 10.67 | |||
无风险利率 | 1.59 | % | ||
预期期限(以年为单位) | 10.00 | |||
预期股息收益率 | 0 | % | ||
预期波动率 | 47 | % |
无风险利率是根据美国主权债券截至估值日的 收益率曲线估算的。于授出日期及每个估值日期的预期波幅乃根据可比公司每日股价回报的年化标准差估计,而这些公司的时间范围接近限售股份期限的预期到期日 。本集团从未就其股本宣布或支付任何现金股息,且本集团预期在可预见的未来不会派发任何股息。预期期限为限售股的合同期限。
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24.税收
(a) | 增值税 |
本集团于中国销售车辆及零配件的收入须按13% 的法定税率征收增值税。
车轮技术对软件研发和相关服务征收13%的增值税 。车轮科技有权从2021年4月起立即退还10%的增值税,即在完成相关部门的登记并获得当地税务局的 退税批准后,立即退还超过应缴增值税总额3%的增值税。截至2022年3月31日止三个月,已收到增值税退税人民币125,046元,并记作其他净额。
(b) | 所得税 |
开曼群岛
本公司于开曼群岛注册成立 ,并透过位于内地中国及香港的附属公司进行大部分业务。根据开曼群岛的现行法律,本公司无须就收入或资本收益缴税。此外,在向股东支付股息时,将不会征收开曼群岛预扣税。
中华人民共和国
北京CHJ和车轮科技根据企业所得税法被认定为“高新技术企业”,并分别享受15%的企业所得税优惠税率。高新技术企业证书有效期为三年。自2021年12月31日起,其他中国公司 将按25%的统一税率缴纳企业所得税。
车轮科技是我们的全资实体 ,主要从事技术、软件研发和相关服务的运营,被授予软件 企业,因此有权享受自2021年以来的第一个盈利日历年起的两年所得税豁免, 并在随后三年连续三年将标准法定税率降低50%。
根据中国全国人民代表大会于2007年3月16日颁布的《企业所得税法》及其于2008年1月1日生效的实施细则,2008年1月1日后在中国境内的外商投资企业支付给其非居民企业的外国投资者的股息 需缴纳10%的预扣税,除非任何该等外国投资者的注册司法管辖区与中国签订了规定不同预扣安排的税收条约。根据中国与香港之间的税务安排,合资格的香港税务居民如为“实益拥有人”,并直接持有中国居民企业25%或以上的股权,可获减收5%的预提税率。本公司注册成立的开曼群岛并无与中国订立税务条约。
企业所得税法还规定,根据外国或地区法律设立但其“实际管理机构”位于中国境内的企业应被视为中国居民企业 ,因此其全球收入应按25%的税率缴纳中国所得税。企业所得税法实施细则仅将“事实上的管理机构”定位为“对非中国公司的生产经营、人员、会计、财产等实行全面管控的实质所在地”。根据对周围事实及情况的回顾,本集团认为其在中国境外的业务不太可能被视为中国税务方面的居民企业。然而,由于《企业所得税法》的指导意义和实施历史有限,《企业所得税法》的适用存在不确定性。若本公司为中国税务目的而被视为居民企业,本公司将按统一税率 25%就全球收入缴纳中国所得税。
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
24.课税(续)
根据国家税务总局颁布的相关法律法规,从事研发活动的企业在确定其当年的应纳税所得额时,有权按其已发生的研发费用的150% 作为应纳税所得额 (“R&D扣除”)。中国国家税务总局于2018年9月宣布,从2018年1月1日至2023年12月31日,从事研发活动的企业 可以享受其研发费用的175%作为研发费用的扣除。
未分配股息预扣税
根据现行企业所得税法及其实施细则 ,外国企业在中国境内没有设立机构和住所,但获得股息、利息、租金、来自中国的特许权使用费和其他收入(包括资本利得),或者在中国设有机构或机构,但上述收入与机构或机构无关的,应按10%的税率缴纳中国预扣税(“WHT”)(根据适用的双重征税条约或安排,可进一步降低WHT 税率,前提是外国企业是其所在地司法管辖区的税务居民,并且是股息、利息和特许权使用费收入的实益所有人)。
香港
根据现行《香港税务条例》,本集团于香港注册成立的附属公司须就其在香港经营业务所产生的应课税收入缴交16.5%的香港利得税。此外,在香港注册成立的附属公司向本公司支付股息不须缴交任何香港预扣税。
本报告所列期间的所得税费用和所得税福利的构成如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
当期所得税支出 | — | 33,826 | ||||||
递延所得税费用/(福利) | 25,955 | (3,595 | ) | |||||
总计 | 25,955 | 30,231 |
将中国法定所得税率25%适用于本集团所列各期间的所得税支出计算的所得税支出的对账如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
(亏损)/所得税前收入支出 | (334,012 | ) | 19,365 | |||||
按25%的中华人民共和国法定所得税率计算的所得税抵免 | (83,503 | ) | 4,841 | |||||
免税主体的税收效应与优惠税率 | (207 | ) | (100,491 | ) | ||||
R&D扣除的税收效应及其他 | (25,851 | ) | (91,392 | ) | ||||
不可扣除的费用 | 37,611 | 131,413 | ||||||
更改估值免税额 | 97,905 | 85,860 | ||||||
所得税费用 | 25,955 | 30,231 |
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25.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
按公允价值按经常性基础计量的资产和负债包括:短期投资和公允价值易于确定的股权证券投资。
下表列出了截至2021年12月31日和2022年3月31日按公允价值等级按公允价值计量的主要金融工具。
报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
报价 | ||||||||||||||||
截至的公允价值 | 在活跃的市场中 | 重要的其他人 | 意义重大 | |||||||||||||
十二月三十一日, | 相同的资产 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||||||||
2021 | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
短期投资 | 19,157,428 | — | 19,157,428 | — | ||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券 | 28,452 | 28,452 | — | — | ||||||||||||
总资产 | 19,185,880 | 28,452 | 19,157,428 | — |
报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
报价 | ||||||||||||||||
截至的公允价值 | 在活跃的市场中 | 重要的其他人 | 意义重大 | |||||||||||||
3月31日, | 相同的资产 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||||||||
2022 | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
短期投资 | 15,961,914 | — | 15,961,914 | — | ||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券 | 23,367 | 23,367 | — | — | ||||||||||||
总资产 | 15,985,281 | 23,367 | 15,961,914 | — |
估值技术
短期投资:短期投资是指在一年内浮动利率和到期日的金融工具的投资。公允价值是根据银行在每个期间末提供的类似金融产品的报价估计的(第 2级)。相关收益/(亏损)金额在未经审计的简明综合全面损失表的“利息收入和投资收入,净额”中确认。
公允价值可随时确定的股权证券:公允价值可随时确定的股权证券是按公允价值计量的公开交易股票。这些证券以报告日活跃市场的报价为基础,采用市场法进行估值。该公司将使用这些投入的估值技术归类为公允价值计量的第一级 。相关收益/(亏损)金额在未经审计的简明综合全面损失表的“利息收入和投资收入,净额”中确认。
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25.公允价值计量(续)
按公允价值非经常性计量的资产
按公允价值在非经常性基础上计量的资产包括:对公允价值不能随时确定的权益证券的投资和 权益法投资。对于公允价值不能轻易确定的股权证券投资,本报告所列期间内未发生计量事件。截至2021年12月31日和2022年3月31日,未随时确定公允价值的股权证券为人民币93,150元。截至2021年和2022年3月31日止三个月未确认减值费用。就权益法投资而言,所有列报期间均未确认减值亏损。本集团于截至2021年及2022年3月31日止三个月录得零减值 长期资产损失。
资产和负债不按公允价值计量,但需要披露公允价值
未按公允价值计量的金融资产和负债包括现金等价物、定期存款、限制性现金、应收贸易、关联方应付金额、预付款和 其他流动资产、短期借款、应付贸易和票据、应付关联方金额、应计项目和其他流动负债、其他非流动资产、其他非流动负债和长期借款。
本集团以具有相似特征的证券报价及其他可观察到的投入对其于若干银行账户持有的定期存款进行估值,因此,本集团将采用该等投入的估值技术分类为第二级。本集团将使用投入的估值技术分类为第二级以作短期借款,因为与贷款银行订立的贷款协议的利率是根据 市场现行利率厘定的。
应收贸易款项、应付关联方款项、预付款及其他流动资产、应付贸易及票据、应付关联方款项及应计项目及其他流动负债 按摊销成本计量,鉴于到期日较短,其公允价值接近账面价值。
有担保借款和可转换债务按摊销成本计量。它们的公允价值是通过使用基于拥有类似服务的可比机构的当前发售利率的估计折现率对截至估计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。该等借款债务的公允价值 与其账面价值大致相同,因为借款利率与本集团目前就条款及信用风险相若的融资债务提供的市场利率相若,属二级计量。
26.承付款和或有事项
(a) | 资本承诺 |
集团的资本承诺主要涉及建造和购买生产设施、设备和工具的承诺。截至2022年3月31日,已签订但尚未反映在未经审计的简明合并财务报表中的资本承诺总额 如下:
总计 | 不到一年 | 1-3年 | 3-5年 | 超过5年 | ||||||||||||||||
资本承诺 | 4,384,332 | 3,973,887 | 410,445 | — | — |
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(除股票 和每股数据外,所有金额均以千计)
26.承付款和或有事项(续)
(b) | 购买义务 |
集团的采购义务主要与采购原材料的承诺有关。截至2022年3月31日,已签约但尚未反映在未经审计的简明合并财务报表中的采购债务总额如下:
总计 | 不到一年 | 1-3年 | 3-5年 | 超过5年 | ||||||||||||||||
购买义务 | 15,869,114 | 15,869,114 | — | — | — |
(c) | 法律程序 |
当很可能已产生负债且损失金额可合理估计时,本集团将记入负债。该小组定期审查是否需要承担任何此类责任。
重庆智造因本公司于2018年12月收购重庆智造前订立的合同纠纷而受到持续的法律诉讼 。这些法律诉讼中的大部分仍处于初步阶段,鉴于诉讼的现状,公司无法预测这些案件的结果,也无法合理地 估计可能的损失范围(如果有)。除本公司因收购力帆而承担并计入留存资产及负债的未付合同金额外,截至2019年12月26日,本公司并无就该等个案的预期亏损付款记录任何应计项目 。截至2021年12月31日和2022年3月31日,未支付的合同金额并不重要。除了向力帆乘用车取得的留存资产和负债进行赔偿外,力帆实业还在力帆收购协议中约定,对重庆智造在公司收购重庆智造之前订立的合同纠纷产生的任何损害和损失进行赔偿,包括但不限于上述法律程序。
2019年12月26日,本集团处置了重庆智造100% 股权(附注5),重庆智造正在进行的法律诉讼移交给力帆 工业和力帆乘用车。
除上述法律诉讼外,本集团 并无任何重大诉讼,且截至2021年12月31日及2022年3月31日并无任何重大负债记录。
27.关联方余额和交易
在本报告所述期间,集团 与之进行交易的主要关联方如下:
单位或个人名称 | 与公司的关系 | ||
北京亿航智能科技有限公司(“北京亿航”) | 附属公司 | ||
Neolix Technologies Co.,Ltd.(“Neolix Technologies”) | 附属公司 | ||
Airx(北京)科技有限公司(以下简称“Airx”) | 附属公司 | ||
北京巨电出行科技有限公司(“北京巨电出行”) | 附属公司 | ||
北京三快在线科技有限公司(“北京三快”) | 由大股东控制 | ||
苏州亿航智能科技有限公司(苏州亿航) | 附属公司 | ||
常州汇翔新能源汽车配件有限公司(“常州汇翔”) | 附属公司 | ||
瀚海信息技术(上海)有限公司(“瀚海”) | 由大股东控制 |
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27.关联方余额和交易(续)
集团进行了以下重大的 关联方交易:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
从北京亿航采购材料 | 20,023 | 68 | ||||||
在北京三快购买服务 | — | 1,246 | ||||||
从瀚海购买S&A服务 | — | 240 |
该集团有以下重大相关的 方余额:
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
应由Neolix Technologies提供 | 678 | 678 | ||||||
来自北京亿航的 | 334 | 6 | ||||||
总计 | 1,012 | 684 |
自.起 | ||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
因常州惠祥 | 30,000 | — | ||||||
因北京亿航 | 7,102 | 7,097 | ||||||
因北京三快 | 330 | 799 | ||||||
归因于韩海 | — | 240 | ||||||
归功于Airx | 23 | 23 | ||||||
总计 | 37,455 | 8,159 |
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28.后续事件
于2021年12月,本集团其中一家附属公司订立协议,将于一间设计、生产及销售汽车动力模组及电子产品的合资企业(另一股东持有其余 30%股权)中投资70%股权。于2022年4月,此项 交易完成(现金代价为人民币210,000元),本集团取得对合资企业的控制权。于取得 控制权后,本集团合并拥有非控股权益的合资企业。
于二零二二年三月,本集团其中一间附属公司 与信旺大电子有限公司(“信旺大电子”)订立协议,购买信旺大电子的附属公司信旺大电动车及电池有限公司若干系列Pre-A优先股。此项交易(现金代价为人民币400,000元)导致本集团持有信旺大电动汽车及电池有限公司约3.2%股权。于2022年4月,此项交易完成,本集团使用计量替代方案计入投资, 按成本记录投资,并根据随后可见的价格变化和减值(如有)进行调整。
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