11-K

 

 

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,邮编:20549

 

 

 

 

表格11-K

 

 

 

 

(X)根据1934年《证券交易法》第15(D)节提交的年度报告

 

截至2021年12月31日的财政年度

 

 

()根据1934年《证券交易法》第15(D)条提交的过渡报告

 

由_至_的过渡期

 

委员会档案号1-12298

 

 

 

A.计划的全称和计划的地址,如果与下列发行人不同:

 

摄政中心401(K)利润分享计划

 

 

 

B.根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行机构的地址:

 

摄政中心公司

 

一个独立驱动器,套房114

佛罗里达州杰克逊维尔32202

(904) 598-7000

 

 

 

 

 


 

目录

 

 

 

报告页面

 

 

 

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

1

 

 

 

财务报表

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日可用于福利的净资产报表

2

 

 

 

 

截至2021年12月31日止年度可供计算福利的净资产变动表

3

 

 

 

财务报表附注

4

 

 

 

截至2021年12月31日的补充时间表:

 

 

 

 

 

附表H第4I行--资产明细表(年终持有)

9

 

 

 

签名

10

 

 

 

展品索引

11

 

 

 


 

独立注册会计师事务所报告

 

 

 

参加者和雇员福利及退休投资委员会

摄政中心401(K)利润分享计划

对财务报表的几点看法

本公司已审核截至2021年12月31日及2020年12月31日的摄政中心401(K)利润分成计划(“该计划”)所附的可用于福利的净资产报表、截至2021年12月31日的相关可用于福利的净资产变动表以及相关的附注和时间表(统称为“财务报表”)。我们认为,上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重要方面公平地列报了截至2021年12月31日和2020年12月31日可用于该计划福利的净资产,以及2021年12月31日终了年度可用于福利的净资产的变化。

意见基础

这些财务报表是该计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。

我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于该计划。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该计划不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也不需要我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对该计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

补充资料报告

截至2021年12月31日的资产附表(截至年底)中的补充资料,已在审计计划财务报表的同时执行审计程序。补充时间表由该计划的管理层负责。我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或适用的基本会计和其他记录相符,以及执行程序以测试补充附表中所列信息的完整性和准确性。在形成我们对补充计划的意见时,我们评估了补充计划,包括其形式和内容,是否符合劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》制定的报告和披露规则和条例。我们认为,补充资料在所有重要方面与基本财务报表整体而言均属公平陈述。

/s/FORVIS,LLP(前身为Dixon Hughes Goodman LLP)

自2014年以来,我们一直担任该计划的审计师。

佛罗里达州杰克逊维尔

June 23, 2022

 

1


 

摄政中心401(K)利润分享计划

可用于福利的净资产报表

2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

按公允价值计算的投资:

 

 

 

 

 

货币市场基金

$

203,849

 

 

$

80,934

 

共同/集体信托

 

35,787,872

 

 

 

35,933,100

 

共同基金

 

101,735,057

 

 

 

87,465,573

 

自我定向帐户

 

1,574,996

 

 

 

989,228

 

摄政中心公司普通股

 

8,166,584

 

 

 

4,886,048

 

总投资

 

147,468,358

 

 

 

129,354,883

 

 

 

 

 

 

 

应收款:

 

 

 

 

 

应收参保人票据

 

773,444

 

 

 

959,668

 

雇主供款

 

2,011,512

 

 

 

1,452,577

 

分红

 

67,739

 

 

 

63,666

 

应收账款总额

 

2,852,695

 

 

 

2,475,911

 

总资产

 

150,321,053

 

 

 

131,830,794

 

 

 

 

 

 

 

可用于福利的净资产

$

150,321,053

 

 

$

131,830,794

 

 

见财务报表附注。

 

2


 

摄政中心401(K)利润分享计划

可用于福利的净资产变动表

截至2021年12月31日的年度

 

净资产增加归因于:

 

 

投资收益:

 

 

投资公允价值净增值

$

22,349,613

 

利息、股息和其他收入

 

1,621,032

 

总投资收益

 

23,970,645

 

 

 

 

应收参与人票据利息

 

41,255

 

 

 

 

投稿:

 

 

雇主

 

4,022,944

 

参与者

 

4,348,212

 

翻转

 

1,016,636

 

捐款总额

 

9,387,792

 

 

 

 

添加总数

 

33,399,692

 

 

 

 

从净资产中扣除的款项归因于:

 

 

支付给参与者的福利

 

14,776,049

 

行政费用

 

133,384

 

总扣除额

 

14,909,433

 

 

 

 

净增长

 

18,490,259

 

 

 

 

可用于收益的净资产:

 

 

年初

 

131,830,794

 

年终

$

150,321,053

 

 

见财务报表附注。

 

3


 

摄政中心401(K)利润分享计划

财务报表附注

2021年12月31日和2020年12月31日

 

1.图则说明

以下有关摄政中心401(K)利润分成计划(“该计划”)的说明只供一般参考之用。与会者应参考《计划》文件,以更完整地说明《计划》的规定。

(a)
一般信息

该计划是一项401(K)及利润分成固定供款退休计划,涵盖摄政中心公司及其附属公司及附属公司(“本公司”)所有年满18岁的合资格雇员。员工有资格在员工聘用日期后的第一个季度的第一天获得资格。该计划受1974年修订的《雇员退休收入保障法》(“雇员退休收入保障法”)的规定约束。

(b)
投稿

每个符合条件的员工都会自动加入该计划,缴费率在税前基础上为6%,并成为该计划的参与者,除非该员工在其符合资格之日起45天内拒绝参加。自动注册但不进行投资选择的参与者将其缴款分配到11个指定的基于年龄的先锋退休目标日期基金中的一个,直到参与者更改为止。此外,除非员工选择拒绝,否则每年员工的延期会自动增加1%,最高可达10%的缴费率。2021年期间,参保人可根据《计划》的规定,在税前或税后基础上缴纳最高19,500美元的年度补偿。在计划年度结束前年满50岁或即将年满50岁的参与者,可选择推迟向该年的计划追加6500美元(“补缴款”)。

该公司匹配的参与者缴费相当于工资延期的100%,最高匹配金额为5,000美元。参与者和雇主的配对缴费按照参与者的指示进行投资。本公司亦可选择以现金形式向本计划作出利润分成贡献。在2021年期间,公司的利润分享贡献总额为2,011,512美元,并于2022年3月支付。

参与者可以将资金从其他符合条件的计划转移到该计划。这些资金被设立在一个单独的参与者账户中,称为“参与者的展期账户”。

(c)
计划管理

根据1999年10月1日生效的一项信托协议,Wells Fargo Bank,N.A.(“Wells Fargo”)被任命为该计划的受托人,并担任记录保管人和资产保管人。2019年7月1日,信安金融集团完成了对富国银行,N.A.机构退休和信托业务的收购。根据一项过渡服务协议,富国银行继续管理客户资产,直至完成迁移。计划在2021年6月期间完成了向PFG的迁移,当时PFG开始担任记录保管人和资产托管人。根据2015年7月1日生效的服务协议,地区银行被任命为该计划的投资经理。该公司的员工福利和退休投资委员会负责监督该计划。

(d)
参与者帐户

参与者的贡献和分配(A)公司的贡献、(B)计划收益和(C)可自由支配的利润分享贡献记入每个参与者的账户。根据计划文件中的定义,公司利润分享贡献的分配是基于参与者的收入。对非自营账户的投资计划收益的分配是根据参与者的账户余额进行的。自主账户被记入参与者选择的特定投资的收益中。参与者有权获得的利益是可以从参与者的既得账户提供的利益。

(e)
应收参保人票据

参与者可以使用其既得账户余额作为贷款担保从该计划借款。参与者贷款通过工资扣减来偿还。最低贷款额为1,000元,上限为50,000元或参与者既有账户余额的50%,两者以较少者为准。贷款期限一般不得超过五年;

4


 

摄政中心401(K)利润分享计划

财务报表附注

2021年12月31日和2020年12月31日

 

然而,如果贷款用于购买主要住房,该计划可能会允许更长的还款期。一名参与者在任何时候都只能有一笔未偿还贷款。在贷款期间,利率是固定的,以贷款开始时的市场利率为基础,参与者支付的利息被贷记回参与者的账户。

(f)
投资选择

参与者将其参与者延期缴费、公司配对缴费和公司利润分享缴款的投资引导到该计划提供的各种投资选项中,包括自我定向帐户选项。自主账户包括由计划参与者在计划定义的特定指导方针内酌情投资的资产。

(g)
归属

参与者的供款和公司对计划的匹配供款立即授予。公司的可自由支配利润分享贡献在服务三年后100%归属于悬崖。服务年限被定义为在计划年度内至少服务1,000小时。参加者在达到65岁的正常退休年龄或提前退休年龄(以达到55岁之日或参加计划三周年结束之日中较晚的日期为准)后,立即缴纳所有缴款。

(h)
利益的支付

在因死亡、残疾或退休而终止服务时,参与者(或受益人)可以选择一次性分配现金或分期付款,金额相当于参与者在其账户中既得权益的价值。此外,对于包括上述原因在内的所有服务终止,参与者可获得相当于参与者在其摄政中心公司普通股基金账户中的既得利益价值的公司普通股(“实物分配”)形式的分配。如果参与者有权获得超过200美元的分发,则他或她可以选择是接受分发还是将分发滚动到另一项退休计划,如个人退休账户(IRA)。如果计划中的既得利益大于1,000美元但小于5,000美元,并且参与者不选择接受或展期分配,则必须将分配展期到个人退休帐户。如果计划中的既得利益大于5,000美元,参与者必须同意分配,然后才会进行分配。根据该计划,在职艰苦条件分配是允许的,并遵循国税局(“国税局”)发布的条例。

(i)
计划开支

参与者支付一定的费用,包括:(A)基于参与者余额的投资咨询费;(B)投资管理费,这是进行投资交易的固定季度费用;以及(C)交易新参与者贷款的行政费用。计划发起人还支付某些计划费用,这些费用不包括在这些财务报表中。

(j)
没收

没收在发生没收的下一年分配给所有有资格获得公司利润分享贡献的参与者,如计划文件中所定义的那样。分配给每个参与者的金额是他或她的补偿(以最高限额为限)与总补偿的比率乘以总没收的乘积。2021年期间,向参加者分配了前几年没收的数额及其共计153 676美元的收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日,未分配没收金额分别为71,872美元和111,366美元。

2.主要会计政策摘要

(a)
会计基础

根据美国公认会计原则(“公认会计原则”),在编制所附财务报表时采用了权责发生制。

5


 

摄政中心401(K)利润分享计划

财务报表附注

2021年12月31日和2020年12月31日

 

(b)
投资计价与收益确认

投资按公允价值列账,公允价值代表于计量日期在市场参与者之间按有秩序交易出售资产或支付转移负债所收取的价格。关于公允价值计量的讨论见附注6。投资公允价值净增值包括年内买卖投资的损益,以及投资公允价值的未实现变动。

该计划提供的投资选择之一是富国银行稳定回报基金(N)(“稳定回报基金”),它是一个共同的集体信托基金,间接投资于完全注重收益的投资合同。根据共同集体信托基金经理的报告,稳定回报基金采用每股资产净值(“资产净值”)作为公允价值的实际权宜之计进行估值。

证券的买入和卖出以交易日期为基础进行记录。利息收入按权责发生制入账,股息于除股息日入账。

(c)
应收参保人票据

应收参与人票据按摊销成本加应计利息入账。

(d)
预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及报告期内净资产的增额和减额。实际结果可能与这些估计不同。

(e)
利益的支付

福利在支付时被记录下来。

(f)
风险和不确定性

该计划投资于各种投资证券。一般来说,投资面临各种风险,如利率、信贷和整体市场波动。由于与某些投资证券相关的风险水平,投资价值有可能在未来发生变化,包括该计划对公司普通股的投资,这些变化可能会对参与者的账户余额和可供收益的净资产报表中报告的金额产生重大影响。

3.计划终止

虽然本公司并未表示有此意向,但根据本计划,本公司有权随时终止其供款,并在符合ERISA规定的情况下终止本计划。在计划终止的情况下,参与者将完全享有雇主的所有缴费和由此产生的收入。此外,本公司可指示在实际可行的情况下尽快分发福利,或根据本计划设立的信托基金可继续发放福利,如同本计划并未终止一样。

4.所得税状况

该标准化计划所依据的原型计划的发起人收到了美国国税局2014年3月31日的税务意见书,信中指出,该计划的设计符合《国税法》(《税法》)的适用要求。尽管该计划自收到决定函以来已被修订,但计划管理人及其律师认为,该计划一直按照《守则》和《计划文件》运作,因此仍然是合格的和免税的。

该计划确认财务报表中的税务状况,但税务机关审查后,该状况很可能维持不变。这类税收头寸应在最初和随后作为最大税额计量

6


 

摄政中心401(K)利润分享计划

财务报表附注

2021年12月31日和2020年12月31日

 

在与税务机关达成最终和解时有超过50%的可能性实现的利益,前提是完全了解该状况和相关事实。本公司相信,基于对许多因素的评估,包括过去的经验和对适用于每一事项事实的税法的解释,它对所得税立场有适当的支持。该计划由征税管辖区进行例行审计。

5.利害关系方交易和关联方交易

在截至2021年12月31日的一年中,该计划向受托人支付的行政和投资服务费用约为78,000美元。在截至2021年12月31日的一年中,该计划向投资经理支付的费用约为55,000美元。

该计划还投资于该公司的普通股,2021年期间该公司从中获得了256,572美元的股息收入,其中67,739美元在2021年12月31日应计。

6.公允价值计量

公允价值是以市场为基础的计量,而不是特定于实体的计量。因此,公允价值计量是基于市场参与者在为资产定价时使用的假设来确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础,该计划使用公允价值等级,区分基于从独立来源获得的市场数据的市场参与者假设(被归类在该等级的第一和第二级的可观察投入)和该计划自己关于市场参与者假设的假设(被归类在该等级的第三级的不可观察投入)。用于计量公允价值的三种投入水平如下:

第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

第2级:除第1级中的报价外,可直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。

第3级:资产或负债的不可观察的投入,通常基于计划本身的假设,因为几乎没有相关的市场活动。

估值技术试图最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。监测可观察市场数据的可获得性,以评估公允价值体系内金融工具的适当分类。经济条件或基于模型的估值技术的变化可能需要将金融工具从一个公允价值水平转移到另一个水平。在这种情况下,应在报告期开始时报告转移情况。

根据金融工具的性质以及相对于可供受益的净资产总额的转移规模,对各级之间转移的重要性进行了评估。在截至2021年12月31日的一年中,没有调入或调出1级、2级或3级。

计划投资

货币市场基金

货币市场基金持有的资产按标的基金的资产净值估值。货币市场基金的资产净值是根据活跃市场的报价计算的,并已被归入1级。

共同/集体信托

以普通/集体信托形式持有的投资按每单位基础基金的资产净值计价。净资产净值被用作估计公允价值的实际权宜之计,因此,在净资产净值记录的投资不在公允价值等级中分类。集体信托的资产净值按日计算。参与者每天都可以赎回共同/集体信托,没有其他限制或通知期,也没有资金不足的承诺。

7


 

摄政中心401(K)利润分享计划

财务报表附注

2021年12月31日和2020年12月31日

 

共同基金

共同基金的份额按该计划持有的份额的资产净值进行估值。共同基金的资产净值是基于活跃市场的报价,并已被归类为一级。

自我定向帐户

自行账户持有的投资包括货币市场基金份额和共同基金份额,按该计划所持份额的资产净值计算。货币市场基金和共同基金的资产净值是根据活跃市场的报价计算的,已被归类为一级。自营账户持有的投资也包括在活跃市场报价的普通股,已归类为一级。

摄政中心公司普通股

该计划直接持有的股权证券包括公司普通股,在活跃的市场上报价,并已被归类为一级。

8


 

摄政中心401(K)利润分享计划

附表H第4I行--资产明细表(年终持有)

2021年12月31日

EIN: 59-3191743

第001号图则

 

(a)

 

(B)发行方、借款方、出租方或类似方的身份

 

(C)投资的描述,包括到期日、利率、抵押品、面值或到期值

 

单位/股份

 

 

(E)现值

 

 

 

全春国库加货币市场服务

 

货币市场基金

 

 

203,849

 

 

 

203,849

 

 

 

富国银行稳定回报基金N

 

共同/集体信托

 

 

177,375

 

 

 

10,454,300

 

 

 

富国银行/贝莱德标准普尔中型股指数CIT N

 

共同/集体信托

 

 

71,329

 

 

 

5,282,066

 

 

 

富国银行/MFS价值CIT N

 

共同/集体信托

 

 

229,503

 

 

 

6,357,083

 

 

 

富国银行/T.Rowe Price Institution LargeCap Growth管理CIT N

 

共同/集体信托

 

 

269,106

 

 

 

13,694,423

 

 

 

美国世纪小盘价值R6基金

 

共同基金

 

 

20,346

 

 

 

226,047

 

 

 

美国基金欧洲太平洋增长基金R6

 

共同基金

 

 

52,026

 

 

 

3,367,619

 

 

 

美国基金新视角基金R6

 

共同基金

 

 

166,600

 

 

 

11,070,586

 

 

 

Cohen&Steers房地产证券基金Z

 

共同基金

 

 

13,088

 

 

 

288,850

 

 

 

富达平衡基金

 

共同基金

 

 

364,748

 

 

 

11,077,390

 

 

 

John Hancock纪律价值中型股基金R6

 

共同基金

 

 

174,454

 

 

 

4,825,385

 

 

 

T.Rowe Price中型股成长基金I

 

共同基金

 

 

47,333

 

 

 

5,557,344

 

 

 

先锋发达市场指数基金海军上将

 

共同基金

 

 

82,259

 

 

 

1,352,331

 

 

 

先锋探险者基金海军上将

 

共同基金

 

 

2,949

 

 

 

351,142

 

 

 

富达平衡基金

 

共同基金

 

 

31,976

 

 

 

790,455

 

 

 

先锋机构目标退休收入基金

 

共同基金

 

 

3,693

 

 

 

91,077

 

 

 

先锋机构目标退休2015年基金

 

共同基金

 

 

38,400

 

 

 

1,048,714

 

 

 

先锋机构目标退休2020基金

 

共同基金

 

 

31,433

 

 

 

922,872

 

 

 

先锋机构目标退休2025基金

 

共同基金

 

 

163,498

 

 

 

5,012,833

 

 

 

先锋机构目标退休2030基金

 

共同基金

 

 

97,940

 

 

 

3,113,526

 

 

 

先锋机构目标退休2035基金

 

共同基金

 

 

224,924

 

 

 

7,420,239

 

 

 

先锋机构目标退休2040基金

 

共同基金

 

 

122,382

 

 

 

4,169,553

 

 

 

先锋机构目标退休2045基金

 

共同基金

 

 

236,968

 

 

 

8,118,514

 

 

 

先锋机构目标退休2050基金

 

共同基金

 

 

81,956

 

 

 

2,815,179

 

 

 

先锋机构目标退休2055基金

 

共同基金

 

 

33,267

 

 

 

1,147,367

 

 

 

先锋机构目标退休2060基金

 

共同基金

 

 

437

 

 

 

13,807

 

 

 

先锋机构指数基金机构

 

共同基金

 

 

36,527

 

 

 

14,822,362

 

 

 

先锋REIT指数基金Admiral

 

共同基金

 

 

10,969

 

 

 

1,801,829

 

 

 

先锋小盘指数基金机构

 

共同基金

 

 

73,983

 

 

 

8,016,828

 

 

 

AllSpring Core Bond R6基金

 

共同基金

 

 

332,809

 

 

 

4,313,208

 

 

 

自我定向帐户

 

自我定向帐户

 

 

34,742

 

 

 

1,574,996

 

*

 

摄政中心公司普通股

 

普通股

 

 

108,382

 

 

 

8,166,584

 

*

 

参与者贷款(1)

 

65参与者贷款,利率从4.25%到6.50%,到期日从2022年6月到2036年8月

 

 

 

 

 

773,444

 

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

$

148,241,802

 

 

*计划的利益方

(1)参与者贷款在附带的可供受益的净资产报表中报告为参与者的应收票据。

 

见所附独立注册会计师事务所报告。

 

9


 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本年度报告。

 

 

 

摄政中心公司

 

 

 

June 23, 2022

发信人:

克里斯蒂安·莱维特

 

 

J.克里斯蒂安·莱维特,高级副总裁兼财务主管(首席会计干事)

 

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展品索引

 

证物编号:

展品说明

 

 

23.1

独立注册会计师事务所同意-FORVIS,LLP

 

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