展品99.5

AMTD Digital Inc.

Nexxus大楼23楼

干诺道中41号

香港

June 23, 2022

通过埃德加

公司财务部

财务办公室

美国证券交易委员会

地址：东北F街100号

华盛顿特区，20549

回复：

AMTD Digital Inc.(CIK No.0001809691)

表格F-1的注册声明(文件 第333-256322号)

Representation under Item 8.A.4 of Form 20-F

女士们先生们,

签署人AMTD Digital Inc.是一家根据开曼群岛法律注册成立的获豁免有限责任公司(该公司)，现通过EDGAR向美国证券交易委员会(以下简称证监会)提交本函，内容与本公司向美国证券交易委员会(SEC)提交与本公司首次公开发售A类普通股(由美国存托股份代表)有关的上述F-1表格中提及的注册声明(注册声明)第14号修正案有关。

本公司已在注册报表中列载其根据国际财务报告准则(IFRS)编制的截至2019年4月30日、2020年及2021年4月30日及截至2019年、2020年及2021年4月30日的财政年度的经审核综合财务报表，以及截至2022年2月28日及截至2021年2月28日及截至2022年2月28日的每10个月期间的未经审计中期综合财务报表。

表格20-F第8.A.4项规定，如公司首次公开招股，表格F-1的注册说明书应载有截至提交申请之日起不超过12个月的经审计财务报表。本公司根据表格20-F第8.A.4项的指示2 提交本函，其中规定[a]如果公司能够表示，它在美国以外的任何其他司法管辖区不需要遵守12个月的要求，并且遵守12个月的要求是 不切实际的或涉及不必要的困难，则公司只能遵守本项中的15个月要求。

本公司特此向委员会声明：

(i)

本公司目前不是任何司法管辖区的公共报告公司；

(Ii)

美国以外的任何司法管辖区均不要求本公司为任何中期编制根据IFRS或任何其他公认审计准则审计的综合财务报表。

(Iii)

目前完全遵守20-F表格第8.A.4项是不切实际的，并会给公司带来不必要的困难；

(Iv)

本公司预计其截至2022年4月30日的财政年度经审计的财务报表要到2022年8月才能出炉。

(v)

在任何情况下，如果公司在首次公开募股时经审计的财务报表超过15个月，公司将不会寻求其F-1表格中的注册声明的有效性。

根据表格20-F第8.A.4项的指示2，公司将本函作为注册说明书的证物提交。

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