展品99.3
ICON PLC及其子公司
合并财务报表
截至2021年12月31日止年度
注册号码145835
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目录 | 页面 |
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董事及其他资料 | 2 |
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董事报告 | 3 |
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关于董事报告和财务报表的董事责任说明 | 29 |
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独立审计师向ICON plc成员提交的报告 | 30 |
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合并损益表 | 35 |
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综合全面收益表 | 36 |
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综合财务状况表 | 37 |
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综合权益变动表 | 38 |
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合并现金流量表 | 40 |
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合并财务报表附注 | 41 |
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公司财务状况表 | 138 |
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公司权益变动表 | 139 |
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公司现金流量表 | 141 |
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公司财务报表附注 | 142 |
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国际财务报告准则与美国会计政策的对账 | 151 |
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附录A:风险因素 | 155 |
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董事 | Ciaran Murray(爱尔兰主席) |
| Steve Cutler博士(澳大利亚-首席执行官) |
| Rónán Murphy(爱尔兰-非执行董事) |
| 休·布雷迪教授(爱尔兰-非执行董事) |
| 约翰·阿塔克斯博士(爱尔兰-非执行董事) |
| Joan Garahy(爱尔兰-非执行董事) |
| 威廉·霍尔教授(爱尔兰-非执行董事) |
| 尤金·麦卡格(爱尔兰-非执行董事) |
| 朱莉·奥尼尔(爱尔兰-非执行董事) |
| 玛丽·彭德加斯特(美国人-非执行董事) |
| 科林·香农(苏格兰-非执行董事) |
| 琳达·格雷斯博士(美国人-非执行董事) |
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公司秘书 | 迪尔梅德·坎宁安 |
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注册办事处 | 南县商务园 |
| Leopardstown |
| 都柏林18 |
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审计师 | 毕马威 |
| 斯托克斯广场1号 |
| 圣斯蒂芬绿地 |
| 都柏林2 |
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律师 | A&L Goodbody |
| 国际金融服务中心 |
| 北墙码头 |
| 都柏林1 |
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| 卡希尔·戈登·莱因德尔律师事务所 |
| 32旧纸条 |
| 纽约 |
| NY 10005 |
| 美国 |
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注册主任 | ComputerShare Investor Services(爱尔兰)Limited |
| 湖畔大道3100号 |
| CityWest商业园区 |
| 都柏林24 |
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银行家 | 花旗银行 |
| 加拿大广场 |
| 金丝雀码头 |
| 伦敦E14 5磅 |
| 英国 |
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| 摩根大通银行N.A. |
| 纽约广场4号 |
| 纽约 |
| NY 10004 |
| 美国 |
董事呈交于爱尔兰共和国注册成立的公众有限公司ICON plc(“贵公司”、“ICON”、“吾等”、“吾等”或“吾等”)及其附属公司(“附属公司”)截至二零二一年十二月三十一日止年度的报告、经审核综合及公司财务报表,以及本公司与附属公司合计(“贵集团”)的财务报表。
该公司的普通股在纳斯达克市场交易。该公司被认为是在美国的外国私人发行人,因此它不受与以纳斯达克为第一上市市场的美国注册公司相同的现行监管要求的约束。
该等截至2021年12月31日止年度的综合及公司财务报表(统称“财务报表”)是根据欧盟采纳的国际财务报告准则编制,并符合爱尔兰公司法的报告要求。除了本年度报告中包含的合并财务报表外,我们还根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定并根据美国公认的会计原则(美国公认会计原则)编制单独的20-F表格合并财务报表。Form 20-F(根据美国公认会计原则)是一份单独的文件,其副本可从公司网站www.iconplc.com获取。国际财务报告准则在某些方面与美国公认会计原则有所不同,其详情载于本年报第151至154页。
主要活动、业务审查和未来发展
ICON是一家临床研究机构(CRO),于1990年在爱尔兰都柏林成立。从那时起,我们已显著成长为一家为制药、生物技术、医疗器械以及政府和公共卫生组织提供外包开发和商业化服务的全球领先供应商。我们的使命是通过创新的解决方案加快客户药物和设备的开发,从而改善患者的生活。
我们是爱尔兰的一家上市有限公司,根据修订后的2014年爱尔兰公司法(“公司法”)运营。我们的主要执行办公室位于:爱尔兰共和国都柏林18号利奥帕德斯敦南县商业园。这个办公室的联系电话是+3531 2912000。我们的网站是www.iconplc.com。
该集团专门从事项目的战略开发、管理和分析,这些项目支持从化合物选择到I-IV阶段临床研究的临床开发过程的所有阶段。我们提供的服务包括临床开发、功能外包和实验室服务。我们的临床开发服务包括所有开发阶段(I-IV阶段)、围产期和审批后、数据解决方案以及站点和患者访问服务。我们的实验室服务包括一系列高价值的检测服务,包括生物分析、生物标记物、疫苗、良好制造规范(GMP)和中央实验室服务。我们还为我们的客户提供全方位和功能性的服务伙伴关系。该集团的愿景是通过提供行业领先的解决方案和临床开发方面的最佳表现,成为首选的医疗智能合作伙伴。
自ICON成立以来,该公司通过有机增长以及一些战略性收购进行了扩张,以增强其在临床开发过程的某些领域的专业知识和能力,并扩大服务组合并增加现有服务的规模。2021年7月1日,公司通过合并的方式完成了对PRA Health Science,Inc.(“PRA”)的收购。合并后,ICON的子公司、特拉华州公司Indigo Merge Sub,Inc.与PRA健康科学集团的母公司PRA合并(下称“收购”和“合并”)。收购完成后,PRA及其子公司成为ICON集团内的全资子公司。本财务报表反映合并后公司自2021年7月1日合并完成后六个月内的业绩。这些财务报表不反映2021年7月1日之前的PRA结果,但《国际财务报告准则》明确说明和要求的情况除外。
对PRA的收购改变了公司的规模和能力。合并后的公司利用其增强的业务来改变临床试验,并通过开发急需的药物和医疗设备来加速生物制药客户的商业成功。新的图标重新专注于利用数据、应用技术和接触不同的患者群体来加快药物开发。
本集团相信,它是少数几家具备在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的专业知识和能力的CRO之一,并具有运营灵活性,可以独立提供开发服务或作为综合“全方位服务”解决方案的一部分。截至2021年12月31日,该集团在53个国家和地区的142个地点拥有约38,330名员工,创建了世界上最先进的医疗智能和临床研究机构之一。于截至2021年12月31日止年度,本集团分别有约47.0%、46.5%及6.5%的收入来自美国、欧洲及世界其他地区。
自成立以来,我们作为一家为制药、生物技术、医疗器械以及政府和公共卫生组织提供外包开发和商业化服务的全球供应商,取得了强劲的增长。我们将创新的重点放在对我们的客户至关重要的因素上--缩短上市时间、降低成本和提高质量。我们的全球团队在广泛的治疗领域拥有丰富的经验。ICON已通过多个备受瞩目的行业奖项被公认为世界领先的CRO之一。
随着我们市场的发展,生物制药公司正在应对生产率挑战、越来越多的预算限制以及展示产品价值的更高要求;所有这些都给它们的收入和盈利水平带来了越来越大的压力。然而,这些趋势总体上对CRO来说是积极的,因为这些公司已经采用了更多的外包,因为它们寻求在开发过程中创造更高的效率,将以前的固定成本转换为可变成本,并加快新疗法的上市时间。
加快上市时间的努力的一个结果是,通过使用适应性试验设计等技术来筛选最有希望的化合物,并在几个治疗适应症或其他药物组合中并行测试这些化合物,将更加重视使现有药物开发阶段更加无缝。
监管和报销压力将增加对后期(上市后)研究的重视,同时增加对证明新疗法的经济价值的要求。因此,为了确保持续的产品报销,很可能需要进行结果和比较有效性研究。此外,我们相信,从长远来看,分子生物学和遗传学的进步将推动创新的进一步增长,这反过来将为生物制药公司及其外包开发合作伙伴创造进一步的增长机会。
我们预计,继续外包将是客户近期的核心战略,因为他们将应对收入和盈利能力面临的越来越大的压力。较大的客户首先与全球CRO结成战略伙伴关系,以努力减少与其接触的外包合作伙伴的数量,并减少其目前药物开发模式的低效。最近,我们看到中端制药和生物技术公司越来越多地采用这种合作伙伴模式,因为它们也寻求提高开发效率。随着外包渗透率的提高,我们相信客户可能会寻求从CRO那里获得更高水平的服务集成,尽管一些客户将继续单独购买服务。因此,在我们的服务之间创建更好的连接性和“无缝”,以及与客户共享“实时”临床、操作和“真实世界”数据,对CRO来说将变得越来越重要。ICON将寻求从客户增加的外包中受益,通过增加我们现有客户的市场份额,并在I-IV阶段外包开发服务市场增加新客户;目的是确保我们将被考虑到所有I-IV阶段的主要项目。
我们的使命和战略的交付侧重于我们的四大战略支柱,即(I)患者接触和参与(Ii)职业发展和首选雇主(Iii)持久的客户伙伴关系和(Iv)医疗智能和应用创新。
我们的策略主要集中在以下几个方面:
患者探视和参与
ICON有一个专注于患者、站点和数据的战略,这有助于我们改进站点识别、研究安置以及患者招募和留住。
Accellacare是ICON的全球临床研究网络,作为分散试验的一部分,在现场或患者家中为客户提供广泛的独立和集成解决方案。我们以患者为中心的方法加快了研究的启动,并增加了制药、生物技术和医疗器械行业的患者招聘和留住。
Accellacare网站网络包括8个国家和地区的150多个网站,其中包括美国的PMG Research和欧洲、中东和非洲地区的MeDiNova Research。Accellacare提供专注于临床研究的高质量基础设施,为赞助商提供价值和利益。Accellacare支持启动速度更快的客户-与其他站点相比,选择站点开始访问的速度平均快30%,每个站点的患者平均多40%。
Accellacare居家服务在临床试验的所有阶段和治疗领域直接对患者的生活、工作、学习或娱乐场所进行研究访问。通过将试验访问直接带给患者,我们减轻了参与临床研究的负担,以增加患者的招募、留住和多样性。Accellacare居家服务拥有400多项临床试验的经验,根据超过55个国家和地区的每项研究的具体要求量身定做我们的服务。这种有凝聚力的方法正在导致更高的患者招聘和保留率。Accellacare还通过提高包括预算和合同在内的中央流程管理的效率,为其客户实现了更快的研究启动,否则这可能是延迟的来源。这与微调的可行性方法相结合,使该网络能够在更短的时间内在广泛的治疗领域识别和招募更多的患者进行研究。Accellacare是一体化患者、站点和数据战略的重要组成部分,帮助我们改善患者招募和留住。通过Accellacare,我们致力于在临床研究中实现以患者为中心的承诺。这还为研究人员提供了创新的治疗方法,为他们的患者提供了全球经验丰富的专业人员支持的以质量为重点的临床研究基础设施。
2021年,Accellacare与四个国家的六个研究站点建立了新的合作伙伴关系,扩大了其全球足迹和能力。通过这些新的合作伙伴关系,Accellacare还在增强其在中枢神经系统(CNS)和免疫炎症治疗领域的能力。
Accellacare网站网络的扩展增加了与调查网站及其患者的接触和接触,目的是更快地招聘人员,并减少客户与药物开发相关的总体时间和成本。Accellacare现在可以接触到900多万名患者。
寻找和聘请合适的患者进行临床试验是当今药物开发行业面临的最大问题之一。只有不到1%的美国人口参与临床试验,而确实参与研究的研究网站的表现参差不齐,难以预测,许多试验没有达到最初的招募目标。目前患者招募方面的市场挑战为ICON提供了一个差异化服务的机会,我们正在努力减少患者招募时间,方法是根据关键绩效指标加强现场和调查员选择,并使用我们专有的Firecest技术,该技术用于在开发过程中培训和支持地点。我们的Accellacare和Oncacare Site网络联盟增强了我们招募患者参加我们进行的临床研究的能力。我们还与全球所有主要研究市场的研究人员站点小组和医疗保健系统建立了战略联盟。与其他公司合作,我们正在开创患者招募解决方案,利用认知计算来改变临床试验匹配,并允许以数据驱动的方法为试验提供合适的患者。One Search是我们直观的集成工作流程和询问工具,支持访问多个数据源,并提供基于图标和能力、体验和性能的行业数据进行最佳站点识别所需的可视化和工具。其中一个搜索是关于注册成绩、启动速度和质量,这有助于更好地选择网站。
职业发展与最佳雇主
长期以来,我们通过创新解决方案加快客户药物和设备的开发,以改善患者的生活,人一直是我们使命的核心。我们鼓励我们的员工为每一种情况带来灵活性、创新性和决心。通过这样做,我们的员工可以创造令人兴奋和有回报的职业,并交付成果,将改变生活的药物推向市场,并保持我们作为行业领导者的成功。
我们的领导力和人才计划有助于更好地留住我们的员工,为我们的客户提供更好的项目交付,并提高业务的财务业绩。
我们的目标是成为行业领先者:一个有才华的人来做重要工作的公司,一个我们的员工可以塑造医疗保健未来、发展他们的职业生涯并充分发挥他们潜力的地方。我们长期以来一直深信不疑,致力于培养强大的人才实践。这包括具有竞争力的总奖励方案以及对持续学习的关注。我们培育了一种发展文化,旨在通过支持我们的人民在个人和职业上的成长来促进参与。我们致力于为员工寻找成长和发展的机会。
我们的成功取决于我们员工的知识、能力和素质。为了提高他们的技能,我们致力于提供持续的学习。这一承诺得到了明确定义的能力的支持,为员工提供了一条发展技能和提升职业生涯的明确道路。
为了支持员工职业生涯的每个阶段,培训和发展计划旨在促进科学、技术和商业知识的发展。课程包括量身定做的临床研究助理(CRA)学院和一系列项目管理课程、以治疗为重点的课程和人民领袖发展课程。
持久的客户合作伙伴关系
我们继续专注于扩大和深化与现有客户的合作伙伴关系,同时也发展新的客户关系。
战略客户关系将越来越多地以多种不同的形式表现出来。其中许多关系将需要跨ICON服务领域和部门的创新合作形式,因此将需要更大的灵活性,以便在独立职能的基础上提供服务,并作为完全综合服务解决方案的一部分提供服务。为了支持这一目标,我们继续发展我们的协作和交付模式,投资于能够在我们的服务领域实现更紧密的数据集成的技术,并增强我们的项目和计划管理能力。
为了满足现有和新客户不断变化的需求,我们继续通过有机服务开发和有针对性的收购来提升我们的能力。
在这一年里,我们继续增强我们的科学和治疗专业知识,在特定领域为我们的客户提供支持,包括肿瘤学、孤儿和罕见病、中枢神经系统、皮肤科、传染病和妇女健康。在2020年至2021年期间,ICON调动了其疫苗资源来应对新冠肺炎的全球威胁,包括其进行家庭试验以将感染降至最低的能力。此外,该公司目前正在为私营和政府部门的许多新冠肺炎试验提供临床监测和安全监督。
ICON动员了一支庞大的全球治疗和运营专家团队,合作实施辉瑞和BioNTech监测新冠肺炎疫苗试验的战略计划和框架,其中除了现场监测外,还包括高水平的远程临床监测和来源数据验证,以在不断变化的流行病环境中保护数据质量和完整性。该团队结合了全方位服务和功能性服务提供商临床运营模式的优势,以提高效率并确保快速启动研究。
ICON与美国、欧洲、南非和拉丁美洲的153个地点合作,确保在2020年底的4个月内招募超过4.4万名试验参与者。ICON为患者知情同意书审查提供现场培训、文件管理和操作支持,在大多数国家协调电子会议,并协助临床供应管理服务。ICON取得了前所未有的试验时间表,同时保持了高标准的质量,这需要ICON与公司项目团队之间的合作和强有力的沟通。
我们继续瞄准渗透不足的CRO细分市场实现增长。与生物制药公司相比,医疗器械公司的渗透率一直落后,但正在开始加速。2017年颁布的欧盟监管改革是这一领域增长的进一步催化剂,因为它包括了对进行临床评估和售后监督的更严格要求。于2020年初,本集团收购MedPass,进一步提升了我们在这方面的价值。
我们还在我们的网站和患者网络(Accellacare)上进行了大量投资,并将我们在这一领域的专业知识和产品视为我们从2021年起生效的战略支柱之一。
医疗智能与应用创新
ICON的创新专注于对我们的客户至关重要的因素。我们开发集成技术,显著提高客户药物和设备开发计划的效率和生产力,为研究的所有领域提供真正的透明度。
ICON专注于应用创新,帮助我们的客户改善他们的开发成果。我们将这一创新集中在三个关键领域:改进临床试验设计和执行;确保更快、更可预测的患者招募;以及将临床试验演变为更以患者为中心,其中包括直接从患者的数字设备收集和分析数据。我们开发这些挑战的解决方案的方法包括与同类最好的技术提供商合作,但也得到了一套差异化的ICON专有技术的支持。
我们继续投资于建设我们在临床试验和试验后观察性研究环境中收集、分析和应用真实世界患者数据的能力。在扩大内部能力的同时,我们继续与包括TriNetX在内的现实世界数据提供商发展创新的合作伙伴关系。
Firecrest是ICON专有的全面现场绩效管理系统。这是一种基于网络的解决方案,使准确的研究信息,包括方案信息、培训手册和病例报告表,能够快速和同时地推广到调查地点。它允许跟踪现场行为,以确保培训得到理解,程序得到遵守,并满足时间表和研究参数。它可以显著减少来自调查人员站点的数据查询数量。Firecrest现在集成到ICON安全报告解决方案中,并提供了一个新的现场问题管理工具。
ICON还开发了一个患者参与平台,以支持改善患者体验和临床试验的登记。基于网络的患者参与平台,为患者提供研究特定信息,并与最近的调查网站连接。该解决方案补充了按站点进行的患者招募范围,并提高了赞助商和站点潜在研究参与者的可见度。易于导航、用户友好的界面引导患者进行特定适应症的新的和正在进行的研究,资格预审问卷有助于确定该研究是否适合他们。如果患者决定登记感兴趣,他们可以选择最近的调查地点。这就建立了与现场的联系,然后患者可以选择联系现场或要求联系进行预筛查。
合并的完成极大地扩展了ICON的数据驱动战略,加入了SYMPHONY Health。SYMPHONY Health是值得信赖的合作伙伴,也是作为基于云的解决方案提供的集成健康数据流动性和分析的领先推动者。
我们通过了解患者的旅程以及他们如何从目前正在开发和上市的药物中受益,积极影响患者的生活。我们通过在制药/生物技术公司(从开发到商业)中开发一个全面的全球数据环境来实现这一点,以深入了解患者以及如何最好地为他们服务。
在应用这些技术解决方案的同时,我们还专注于通过重新设计进行创新,并在适当的情况下实现当前临床试验流程的自动化。
卓越的运营、质量和交付
质量是我们成功的基础。我们的工作质量对于我们为世界各地的患者提供更好的药物的使命至关重要。我们致力于维护、支持、检查和改进我们的质量体系,以达到或超过我们的客户、患者和监管机构所要求的质量标准。我们将创新重点放在对客户至关重要的因素上--缩短上市时间、降低成本和提高质量--我们的全球专家团队在广泛的治疗领域拥有丰富的经验。
高质量的项目执行是我们所有工作的基础,我们一直专注于发展我们的人员和流程,以继续改善我们的服务交付。我们还部署了支持技术,我们相信这些技术将使我们能够更快、更深入地了解试验数据的质量。
我们专注于我们的支持职能部门的卓越运营,我们运营着涵盖财务、信息技术、设施、人力资源和法律等职能部门的全球业务支持基础设施。这使我们能够提高这些支持领域的服务水平,同时降低服务提供的成本。
公司和集团的主要活动
本公司的主要活动是作为控股公司。该公司还在米兰设有分公司,在米兰设有分公司,在华沙设有分公司波兰,在里加设有分公司,在维尔纽斯设有分公司立陶宛。这些分支机构为制药业提供合同研究服务。
收购活动
2021年7月1日,公司完成了对PRA的收购,合并的方式是将ICON的子公司、特拉华州的Indigo Merge Sub,Inc.与PRA健康科学集团的母公司PRA Health Science,Inc.合并(下称“收购”和“合并”)。收购完成后,PRA成为ICON集团内的全资子公司。ICON对PRA的收购将两家具有相似文化和价值观的高质量、创新、不断发展的组织聚集在一起,创建了世界领先的医疗智能和临床合同研究组织之一。合并对价的总价值为121亿美元,导致确认商誉为82亿美元,无形资产为49亿美元,相关递延税项负债为11亿美元。
这一新标志在全球拥有约38330名员工,已与大多数世界顶级制药和生物技术公司建立了合作关系。我们相信,该公司现在拥有专业知识、技术和数据资产,可以引领行业进入一个新的范式,将临床研究带给更多的患者,并为客户提供扩展的能力。我们相信,合并将通过以下方式为ICON带来变革性的影响:
规模:凭借更深入的临床、商业化和咨询服务组合、更广泛的地理足迹、治疗专业知识的深度以及数据驱动的医疗技术,公司可以为所有客户和患者提供增强的全球规模的专业知识和解决方案。
焦点:该公司将专注于临床研究和商业化,利用变革性技术和创新以最高质量、专业知识和速度执行从第一阶段到批准后研究的临床试验。
快速推向市场:我们广泛的服务组合、数字和数据技术能力,以及更好地接触更多样化的患者群体,都与灵活的交付方法和合作模式相结合-所有这些都旨在减少开发时间和成本。
灵活的合作模式:ICON与世界上大多数顶级生物制药和生物技术公司建立了合作伙伴关系。ICON是功能服务提供领域的全球领导者,也是全球最大的全方位临床研究服务提供商。
差异化的DCT平台、医疗智能和技术:新的ICON可以通过一套功能提供差异化的分散式和混合式试验解决方案,包括移动医疗、商业互联医疗平台、现实世界数据和信息解决方案、全球站点网络、家庭健康服务和可穿戴设备专业知识。
接触患者:新的图标通过其全球站点网络(Accellacare)、肿瘤专科网络(Oncacare)、儿科站点网络、家庭临床服务以及美国和欧洲的六个I期临床研究单位网络,为客户提供更大的、更多样化的全球患者池。
2020年9月3日,作为一项内部计划的一部分,ICON宣布将推出Accellacare,这是一个全球临床研究网络,为患者提供更容易、更快地获得创新治疗的机会,并为客户提供部署分散试验的选择。该网站网络包括之前收购的美国PMG Research和欧洲、中东和非洲地区的MeDiNova Research。
于二零二零年七月二十四日,本公司附属公司ICON临床研究有限公司与第三方订立协议,共同成立新公司Oncacare Limited(“Oncacare”)。Oncacare在美国和欧洲、中东和非洲地区作为一个专门的肿瘤学网站网络运营。新的SITE网络将专注于与美国和欧洲、中东和非洲地区的肿瘤专业保健提供者一起实施一系列商业模式,以加快肿瘤试验中患者的招募和留住。肿瘤学网站网络将作为本公司和第三方公司的合资企业运营,第三方公司在开发和运营网站网络方面拥有丰富的经验。该公司已投资490万美元,以获得Oncacare有表决权股本的49%权益。合资公司的第三方有权自2023年1月1日起于两年半内独家向本公司出售51%的多数表决权股本,而ICON亦有权自2025年8月1日起收购51%的多数表决权股本。
本公司附属公司ICON Investments Limited于2020年1月22日收购MedPass International(“MedPass”)的100%股本。MedPass是欧洲领先的医疗器械CRO、监管和报销咨询公司,专门从事医疗器械开发和市场准入。通过在欧洲增加新的监管和临床能力,收购MedPass进一步增强了ICON的医疗设备和诊断研究服务。MedPass服务的整合带来了在复杂的3级医疗设备、介入心脏病学和结构心脏设备方面的著名专业知识。总代价为四千七百六十万元。
2019年9月24日,公司的子公司ICON临床研究有限责任公司收购了临床研究网络(CRN)的100%权益。CRN成立于2003年,总部设在美国伊利诺伊州和波兰格但斯克,是一家领先的家庭试验服务提供商,提供从研究开始到结束第一阶段至第四阶段全球研究的现场支持服务。CRN将在全球范围内增强ICON的患者招募能力,并补充ICON在美国的网站网络、PMG Research以及最近在欧洲、中东和非洲地区收购的网站网络MeDiNova。收购100%权益的代价为现金3,530万美元及或有代价,初步估计公允价值为250万美元。2020年期间,或有对价按公允价值结算,金额为50万美元。公允价值变动已记录在综合经营报表的销售、一般和行政费用项目中。
2019年5月23日,公司的子公司ICON临床研究(英国)收购了MeDiNova的多数股权,MeDiNova是一家在欧洲和非洲的关键市场拥有研究网站的网站网络。收购多数股权的对价为5410万美元的现金(不包括50万美元的营运资本调整)。或有对价于2019年10月支付。此次收购进一步增强了ICON在欧洲、中东和非洲地区的患者招募能力,并补充了ICON在美国的现有网站网络--PMG Research。ICON拥有收购公司剩余股份的权利,并于2020年3月9日行使了这一权利,获得了MeDiNova的100%所有权。自即日起,非控股权益不再被确认。该公司于2020年7月17日以4390万美元的价格了结了欠非控股股东的金额。
2019年1月25日,本公司的子公司ICON实验室服务公司收购了MolecularMD Corp.(“MMD”)100%的股本。赔偿金为4,220万美元。MMD是一家分子诊断专业实验室,使肿瘤学中的精密药物得以开发和商业化。在分子诊断检测的分析开发和临床验证方面,它是公认的领导者。它提供了全面的免疫肿瘤学开发测试菜单,服务还包括配套的诊断开发服务。此次收购增强了ICON在分子诊断测试方面的实验室服务,并为ICON带来了扩展的测试平台,包括下一代测序和免疫组织化学(IHC)。
未来的发展
关于从年终到财务报表核准这段期间的活动详情,请参阅附注31。
2022年,集团期待通过有机增长和战略收购继续扩张,以增强其在临床开发流程某些领域的专业知识和能力,并继续履行公司加快开发拯救生命和提高生活质量的药物和设备的使命。
业绩和股息
本公司财政年度的业绩及财务状况分别载于第35页、第36页及第37页的综合损益表、综合全面收益表及综合财务状况表。董事并不建议派发截至二零二一年十二月三十一日止年度的股息。
该公司已于2021年开始了一项多年重组计划,作为PRA并入公司的一部分。该方案预计将持续四年,完成后将产生1.5亿美元的协同效应。该方案将侧重于人员和流程的协调,并将涉及对公司全球办事处足迹的审查。
下表列出了各期间的某些财务数据占收入的百分比,以及这些项目与上期相比的百分比变化,这是管理层使用的主要业绩指标。下表所示的趋势可能并不代表未来的结果。
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| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 | 百分比变化 在此期间 |
| 占收入的百分比 | |
收入 | 100 | % | 100 | % | 95.6 | % |
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直接成本(不包括特殊项目) | 72.5 | % | 70.8 | % | 100.5 | % |
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其他营业费用(不包括特殊项目) | 16.4 | % | 14.5 | % | 120.8 | % |
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营业利润(不包括特殊项目) | 11.0 | % | 14.7 | % | 47.4 | % |
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与交易和集成相关 | 3.1 | % | — | % | 不适用 |
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重组 | 0.5 | % | 0.7 | % | 不适用 |
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营业利润(包括特殊项目) | 7.4 | % | 14.0 | % | 2.8 | % |
N/M=没有意义
截至2021年12月31日的12个月与截至2020年12月31日的12个月
收入
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| 截至的年度 12月31日 | 变化 |
(千美元) | 2021 | 2020 | $ | % |
收入 | $ | 5,472,826 | | $ | 2,797,288 | | $ | 2,675,538 | | 95.6 | % |
截至2021年12月31日止年度的收入由截至2020年12月31日止年度的27.973亿美元增加至54.728亿美元,增幅为26.755亿美元,增幅为95.6%。截至2021年12月31日止年度,我们分别有约47.0%、46.5%及6.5%的收入来自美国、欧洲及世界其他地区。截至2021年12月31日的年度收入增加是由于合并以及从全球新冠肺炎大流行中持续复苏对业务的影响,包括:我们确保按时收集和分析实验室样本的能力,对临床试验进行现场监测的能力,患者或服务提供商出差的能力,以及我们出差的能力。该公司从与新冠肺炎相关的临床试验中获得了收入,其中最引人注目的是辉瑞生物科技新冠肺炎疫苗计划。
截至2021年12月31日止年度,来自五大客户的收入达17.306亿美元,而截至2020年12月31日止年度则为10.928亿美元,分别为31.6%及39.1%。其中最大的客户与一家大型全球制药公司建立了战略合作伙伴关系。
在截至2021年12月31日的一年中,爱尔兰的收入增加了1.846亿美元,达到13.659亿美元,而截至2020年12月31日的一年为11.813亿美元。截至2021年12月31日止年度,爱尔兰收入增长15.6%,集团整体收入增长95.6%。爱尔兰的收入主要取决于我们的全球合同模式(见附注2--细分信息)。作为合并的一部分而获得的实体目前正在纳入全球订约模式,这一进程截至2021年12月31日仍在进行中。
欧洲其他地区的收入增加了7.586亿美元,增幅为182.0%,达到11.755亿美元,而截至2020年12月31日的年度收入为4.169亿美元。在美国的营收增长了16.474亿美元,增幅为178.0%,达到25.73亿美元,而截至2020年12月31日的财年,营收为9.256亿美元。我们于世界其他地区(‘其他’)的收入较截至2020年12月31日止年度的2.735亿美元增加8,480万美元或31.0%至3.584亿美元。所有地区的收入都有所增加,主要是因为合并完成以及继续从新冠肺炎全球大流行中恢复过来。
直接成本
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| 截至的年度 12月31日 | |
(千美元) | 2021 | 2020 | 变化 |
直接成本(不包括特殊项目) | $ | 3,970,025 | | $ | 1,980,369 | | $ | 1,989,656 | |
收入的百分比(不包括特殊项目) | 72.5 | % | 70.8 | % | 100.5 | % |
直接成本(包括特殊项目) | $ | 3,970,025 | | $ | 1,989,256 | | $ | 1,980,769 | |
收入的百分比(包括特殊项目) | 72.5 | % | 71.1 | % | 99.6 | % |
截至2021年12月31日止年度的直接成本增加19.897百万元或100.5%,由截至2020年12月31日止年度的19.804亿元增至39.7亿元(不包括特殊项目)。直接成本主要包括调查员和其他可偿还成本、薪酬、相关附带福利和项目相关员工的常规股份薪酬支出以及其他直接项目驱动成本。本年度直接费用(不包括特殊项目)增加的原因是合并后员工人数增加,与人员有关的支出相应增加12.168亿美元,加上与其他直接项目有关的费用增加1 940万美元,实验室费用增加1 720万美元,第三方调查员和其他可偿还费用增加7.344亿美元,与差旅有关的费用增加180万美元。直接成本占总收入的百分比由截至2020年12月31日止年度的70.8%增至72.5%(不包括特殊项目)。
其他运营费用
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| 截至的年度 12月31日 | |
(千美元) | 2021 | 2020 | 变化 |
其他营业费用(不包括特殊项目) | $ | 898,288 | | $ | 406,863 | | $ | 491,425 | |
收入的百分比(不包括特殊项目) | 16.4 | % | 14.5 | % | 120.8 | % |
其他经营费用(含特殊项目) | $ | 1,100,007 | | $ | 416,065 | | $ | 683,942 | |
收入的百分比(包括特殊项目) | 20.1 | % | 14.9 | % | 164.4 | % |
截至2021年12月31日止年度的其他营运开支较截至2020年12月31日止年度的4.069亿美元(不包括特殊项目)增加491.4,000,000美元或120.8%至8983,000,000美元。其他营运成本主要包括非项目相关雇员的薪酬、相关附带福利及日常股份补偿开支、招聘开支、专业服务费用、广告费用及所有与设施及资讯系统有关的费用。作为收入的百分比,其他运营费用占收入的比例增至16.4%,而截至2020年12月31日的年度占收入的14.5%(不包括特殊项目)。年内,一般管理费用增加950万美元,设施相关成本增加5840万美元,折旧及摊销增加2.489亿美元,人事相关成本增加1.882亿美元,营销费用增加820万美元。这些增加因外汇变动和其他非实质性减少而减少2,010万美元而被部分抵销。
特殊项目--与合并有关的重组、交易和整合费用
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| 截至的年度 12月31日 | |
(千美元) | 2021 | 2020 | 变化 |
与交易和整合相关(包括股票加速费) | $ | 170,614 | | $ | (759) | | $ | 171,373 | |
占收入的百分比 | 3.1 | % | — | % | 不适用 |
重组 | $ | 31,105 | | $ | 18,089 | | $ | 13,016 | |
占收入的百分比 | 0.5 | % | 0.7 | % | 72.0 | % |
N/M=没有意义
在截至2021年12月31日的年度内,公司产生了2.017亿美元用于与合并相关的重组、交易和整合相关费用。这笔费用包括1.706亿美元的交易和整合成本,与投资银行、咨询成本、与员工的留任协议、加速的股票补偿费用和持续的整合活动有关。
合并宣布后,公司还进行了一项重组计划,以审查其全球办事处足迹,优化其位置,以最适合公司的要求,并重组其员工队伍,以推动未来的增长。这一方案在2021年12月31日终了的年度产生了3110万美元的费用。于截至二零二零年十二月三十一日止年度,于业务回顾后通过的重组计划确认重组费用1,810万美元。重组计划反映了整个业务的资源合理化,以提高资源利用率。
我们预计会产生与合并相关的额外费用;然而,这些费用的时间和金额取决于各种因素,例如但不限于整合活动的执行以及我们从这些活动中获得的协同效应的总金额。
营业利润
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| 截至的年度 12月31日 | |
(千美元) | 2021 | 2020 | 变化 |
营业利润(不包括特殊项目) | $ | 604,513 | | $ | 410,056 | | $ | 194,457 | |
收入的百分比(不包括特殊项目) | 11.0 | % | 14.7 | % | 47.4 | % |
营业利润(包括特殊项目) | $ | 402,794 | | $ | 391,967 | | $ | 10,827 | |
收入的百分比(包括特殊项目) | 7.4 | % | 14.0 | % | 2.8 | % |
截至二零二一年十二月三十一日止年度的营业溢利由截至二零二零年十二月三十一日止年度的410,100,000美元(包括特殊项目39,200,000美元)增加至604,500,000美元(包括特殊项目),增幅为47.4%。截至2021年12月31日止年度,营业利润占收入的百分比由截至2020年12月31日止年度的14.7%(包括特殊项目的14.0%)降至收入的11.0%(包括特殊项目)。
融资收入和费用
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| 截至的年度 12月31日 | 变化 |
(千美元) | 2021 | 2020 | $ | % |
融资收入 | $ | 574 | | $ | 2,724 | | $ | (2,150) | | (78.9 | %) |
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融资费用(不包括特殊项目) | $ | (111,145) | | $ | (12,147) | | $ | 98,998 | | 815.0 | % |
融资费用(含特殊项目) | $ | (186,536) | | $ | (12,147) | | $ | 174,389 | | 1,435.7 | % |
截至2021年12月31日止年度的融资开支由截至2020年12月31日止年度的1,210万美元增至1.111亿美元(1.865亿美元,包括特殊项目),原因是与合并相关的债务融通被动用,以及与清偿先前债务融通相关的成本(见附注23-银行信贷额度及贷款融通)。截至2021年12月31日止年度或截至2020年12月31日止年度并无从循环信贷安排中提取任何款项。截至2021年12月31日的年度的融资收入从截至2020年12月31日的年度的270万美元降至60万美元。这反映了现金和现金等价物回报的减少以及现金和现金等价物的减少。
所得税费用
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| 截至的年度 12月31日 | 变化 |
(千美元) | 2021 | 2020 | $ | % |
所得税支出(不包括特殊项目) | $ | 51,061 | | $ | 53,014 | | $ | (1,953) | | (3.7 | %) |
所得税费用(含特殊项目) | $ | 40,219 | | $ | 50,753 | | $ | (10,534) | | (20.8 | %) |
有效所得税率 | 18.7 | % | 13.3 | % | | |
截至2021年12月31日止年度的所得税支出由截至2020年12月31日止年度的5,080万美元降至4,020万美元(包括特殊项目)。本集团截至2021年12月31日止年度的实际税率为18.7%(剔除特殊项目的影响后为10.4%),而截至2020年12月31日止年度的实际税率为13.3%。本集团的实际税率仍主要受其经营地区的税前利润分配及合并相关成本的税务处理所影响。
风险和不确定性
根据爱尔兰公司法(公司法第327节),董事必须描述其在2021年12月31日面临的主要风险和不确定性。本集团面临的主要风险及不明朗因素详情载于本年报附录A,并构成董事报告不可分割的一部分。
金融风险管理
集团财务风险管理受董事会每年审查和批准的政策和指导方针管辖。这些政策和指导方针主要涵盖外汇风险、信用风险、流动性风险和利率风险。这些政策和准则的主要目标是确保以合理的成本将金融风险降至最低。本集团的金融工具包括现金及现金等价物、流动资产投资、租赁债务及协议债务安排。这些金融工具的主要目的是为本集团的营运资金需求、新收购的成本和确保持续增长提供资金。本集团亦偶尔使用衍生金融工具,以减少外汇汇率波动的风险。本集团面临的主要财务风险是汇率风险和利率风险。其他金融风险包括信用风险和流动性风险。其他详情载于综合财务报表附注26及本公司财务报表附注11。本集团并无从事任何金融工具交易活动,亦无进行任何杠杆衍生工具交易。集团库务职能集中管理本集团的资金及流动资金需求。
融资
随着合并协议的完成,ICON于2021年7月1日订立信贷协议,提供55.15亿美元的优先担保定期贷款安排及初始本金总额为3亿美元的优先担保循环贷款安排(“高级担保信贷安排”)。优先担保定期贷款的收益用于全额偿还(I)PRA的现有信贷安排和(Ii)公司的未偿还私募票据,并为交易提供部分资金。优先担保定期贷款安排将于2028年7月到期,循环贷款安排将于2026年7月到期。截至2021年12月31日,循环贷款安排下没有提取任何款项。
除高级担保信贷安排外,本公司于2021年7月1日以非公开发售方式发行本金总额为2.875%的优先担保票据。优先抵押票据将于2026年7月15日到期,息率为2.875厘。
于2021年9月27日,本公司偿还了1380万美元的优先担保定期贷款,并支付了4040万美元的季度利息。于2021年12月29日,本公司偿还了5.0亿美元的优先担保定期贷款,并支付了4080万美元的季度利息。
2020年12月8日,ICON Investments Five UnLimited Company发行了由ICON plc担保的定向增发优先票据(“2020高级票据”),总募集资金总额为3.5亿美元。2020年高级债券分两批发行:A系列债券总值2.75亿元,于2023年12月8日到期;B系列债券总值7,500万美元,于2025年12月8日到期。2020年优先债券的应付利息分别定为2.32%(A系列债券)及2.43%(B系列债券)。由于为PRA合并提供资金的额外借款附带的条件,2020年优先债券已于2021年7月1日全额偿还,包括提前偿还费用。2021年7月1日的总还款额为3.64亿美元。
本集团就计划于二零二零年六月发行于二零二零年七月九日到期的二零二零年优先债券进行利率对冲,当时发行的二零二零年优先债券的利率固定,导致实际亏损九十万元。这项亏损的未摊销部分已于期内发放,以符合提早结清2020年优先票据的承诺。
于二零一五年十二月十五日,本公司透过其附属公司ICON Investments Five无限公司(“发行人”)以私募方式发行总值3.5亿美元的高级债券(“2015高级债券”)。二零一五年优先债券的利率定为3.64厘,每半年派息一次。2015年高级票据于2020年12月15日到期,这笔债务已全部偿还。
后续事件
后续事项详情载于综合财务报表附注31。
董事和秘书
本年度董事会成员载于综合财务报表附注9。
下表列出了截至2021年12月31日公司董事会委员会的组成情况:
| | | | | |
名字 | 职位 |
Ciaran Murray(5) | 椅子和董事 |
史蒂夫·卡特勒博士(1)(6) | 董事首席执行官兼首席执行官 |
Rónán Murphy (2)(3)(5)(6) | 领衔独立董事 |
休·布雷迪教授(3) | 董事 |
约翰·阿塔克斯博士 | 董事 |
琼·加拉希(2)(4) | 董事 |
威廉·霍尔教授(2)(4) | 董事 |
尤金·麦凯格(3)(4)(5) | 董事 |
朱莉·奥尼尔(5) | 董事 |
玛丽·彭德加斯特(2) | 董事 |
科林·香农 | 董事(已委任于2021年7月1日) |
琳达·格雷斯博士 | 董事(已委任于2021年7月1日) |
(1)公司行政总裁。
(2)薪酬与组织委员会委员。
(3)审计委员会成员。
(4)提名、可持续发展和治理委员会成员。
(5)融合委员会委员。
(六)执行委员会委员。
作为合并的结果,科林·香农先生和琳达·格雷斯博士均曾在PRA董事会任职,于2021年7月1日加入ICON董事会。
综合财务报表附注9载列公司法第329条有关董事于本集团股份权益的规定详情。
董事薪酬
董事酬金及权益详情载于综合财务报表附注3及附注9。
董事购买和分配公司股份的权力
在符合公司法规定的情况下,公司可以购买自己的任何股份。购买股份的每份合同,或本公司可能有权或有义务购买本公司股份的每份合同,应由本公司通过特别决议授权。本公司可注销任何如此购买的股份,或将其作为库存股持有或重新发行。
本公司于二零一六年七月二十二日举行的股东周年大会(“股东周年大会”)上通过决议案,授权董事回购(回购)本公司最多10%的已发行股份。此项授权于本公司于2017年7月25日、2018年7月24日、2019年7月23日、2020年7月21日及2021年7月20日举行的股东周年大会上获续期。2016年10月3日,公司启动了一项高达4亿美元的股票回购计划。股份回购计划于截至2018年12月31日止年度内完成,共赎回4,026,576股普通股,总代价为3.721亿美元。于2019年1月8日,本公司展开另一项回购最多1,000,000股普通股的计划,该计划于截至2019年12月31日止年度完成。这些股份被公司赎回,总代价为1.416亿美元。2019年10月22日,公司启动了进一步的股份回购计划。于2019年12月31日,本公司根据本计划赎回35,100股普通股,总代价为530万美元。于截至二零二零年十二月三十一日止年度,本公司根据本回购计划赎回1,235,218股普通股,总代价为1.75亿美元。截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司并无赎回普通股。
根据回购计划赎回的所有普通股将根据本公司的章程文件注销,并根据爱尔兰公司法的要求将这些股份的面值转移到未命名的资本基金。
附属于公司股份的权利及义务
本公司于2021年12月31日的法定股本为6,000,000欧元,分为100,000,000股面值0.06欧元的普通股。普通股持有人将有权获得本公司董事会建议并经股东批准的股息和/或本公司董事会决定的中期股息。在本公司清盘或清盘时,所有可供分配的资产将支付给本公司普通股持有人。普通股持有者没有转换或赎回权。如举手表决,出席股东大会的每名普通股持有人均有一票表决权,个人不得有超过一票表决权。
控制权的变更
本集团一定数量的客户合同允许客户在公司控制权发生变化时终止合同。
高级担保信贷安排的细节载于综合财务报表附注23,该安排规定,一旦发生控制权变更,可加速履行其下的债务。
此外,若干集团公司已与爱尔兰政府机构爱尔兰企业订立资本授予协议,根据该协议,本集团承诺,未经爱尔兰企业事先书面同意,本公司的控股权益不会改变,而事先书面同意将不会被无理扣留。
此外,本公司的购股权及受限股份单位计划载有控制权变动条文,规定在本公司控制权发生变动时,加快尚未行使的受限股份单位认购权及奖励的归属及行使。
公司治理
该公司在纳斯达克全球精选市场上市。本公司遵守纳斯达克市场规则下的公司治理上市要求。在某些情况下,纳斯达克可以向外国私人发行人提供豁免,使其不受某些纳斯达克公司治理标准的约束,前提是该外国私人发行人适当地通知纳斯达克并进行必要的披露,但此类豁免违反美国联邦证券法的情况除外。
本公司所依赖的豁免和本公司所坚持的做法如下:
·本公司不受纳斯达克第5620(C)条规定的规定的约束,该规定要求每个发行人(有限合伙除外)在其章程中规定普通股持有人的任何会议的法定人数,在任何情况下,普通股持有人的会议法定人数不得低于发行人有投票权的普通股已发行股份的33.33%。公司章程规定,只有3名成员亲自或委派代表出席股东大会才构成法定人数。这一法定人数要求符合爱尔兰法律和爱尔兰普遍接受的商业惯例。
·本公司不受纳斯达克第5635(C)条规定的约束,该规定要求(除某些指定的例外情况外)在建立或实质性修订股票期权或购买计划或作出或重大修订的其他股权薪酬安排之前获得股东批准,根据这些安排,高管、董事、员工或顾问可以收购股票。爱尔兰法律不要求股东批准股权补偿安排。因此,董事会在未经股东批准的情况下,通过了《2019年顾问及董事限售股计划》、《2013年员工限售股计划》以及对《2008年员工购股权计划》和《2008年顾问购股权计划》的修订。
·本公司不受纳斯达克规则5605(B)(2)的规定限制,该规定要求独立董事定期召开只有独立董事出席的会议。爱尔兰法律不要求独立董事定期召开只有独立董事出席的会议。本公司定期举行全体董事可出席的会议,而牵头独立董事可根据牵头独立董事约章酌情召开独立董事及非雇员董事会议。
爱尔兰法律并不禁止该公司在这些要求方面的做法。
审计委员会
审计委员会每年至少召开四次会议。它审查季度和年度财务报表、内部控制制度的有效性(包括公司员工在秘密情况下提出对财务不适当的担忧的安排),并建议任命和罢免外聘审计员。它监测内部会计做法的充分性,并处理外聘审计员提出的所有问题和建议。审计委员会每季度预先批准其外部审计师向本公司提供的所有审计和非审计服务。如有需要,审计委员会可按个别情况核准季度预批所不包括的额外服务。审核委员会审核外聘核数师提供的所有服务,以审核外聘核数师的独立性及客观性,并考虑相关的专业及监管规定。首席财务干事、内部审计主管、首席行政干事和总法律顾问以及外聘审计员通常出席审计委员会的所有会议,并可随时与委员会主席直接接触。截至2021年12月31日,审计委员会由三名独立董事组成:Rónán Murphy(主席)、Hugh Brady教授和Eugene McCague。
大量持股
本公司已获通知,截至2021年12月31日,本公司持有的股份超过本公司已发行股本的3%:
| | | | | | | | |
名字 | % | 股份数量 |
| | |
WCM投资管理 | 8.80 | 7,179,979 |
MFS投资管理 | 8.32 | 6,785,703 |
惠灵顿管理公司 | 6.32 | 5,154,597 |
全体董事及高级职员(1) | 1.39 | 1,129,726 |
(1)包括因行使本公司授出的购股权而可发行的430,451股普通股、本公司授予董事、高级管理人员及其他主要雇员的33,568股限制性股票单位(“RSU”)及本公司授予董事、高级管理人员及其他主要雇员的92,866股绩效股份单位(“PSU”)。在发放的PSU中,性能条件将决定其中有多少PSU被授予,如果超过性能目标,将根据相关PSU奖励的条款发放和授予额外的PSU,所包括的数字是可以发放的PSU的最大数量。
附属企业
综合财务报表附注32载列《公司法》所要求的有关附属业务的资料。
政治捐款
在本报告所述期间,该集团没有提供任何不可拒绝的政治捐款。
持续经营的企业
董事在评估持续经营基准在编制2021年综合财务报表时的适当性时所考虑的期间为自批准该等财务报表之日起计至少十二个月的期间(“评核期”)。
集团拥有可观的财务资源,并在不同的地理区域拥有大量客户。经评估相关业务风险(见附录A)后,董事相信本集团处于有利地位,可成功管理该等风险,并合理预期ICON plc及本集团整体拥有足够的财政及其他资源,可在评估期内继续经营下去而不会出现重大不确定性。因此,本集团继续采用持续经营基础编制综合财务报表。
会计记录
董事有责任确保公司保存符合公司法第281-285节规定的充分会计记录。董事亦负责编制年报。董事任命了具有适当专业知识的专业合格会计人员,并为财务职能提供了充足的资源,以确保满足这些要求。本公司的会计记录保存于本集团的主要执行办事处,其注册办事处位于都柏林18号Leopardstown南县商业园。
相关审计信息报表
董事相信,彼等已采取一切必要步骤,使其知悉任何相关的审核资料,并已确定本公司的法定核数师知悉该等资料。就彼等所知,并无本公司法定核数师不知悉的相关审计资料。
披露非财务信息
2017年欧洲联盟(某些大型企业和集团披露非财务和多样性信息)条例要求某些大型企业和集团披露某些非财务信息。
我们试图在以下各节中处理立法的要求。
商业模式
我们的使命是通过创新的解决方案加快客户药物和设备的开发,从而改善患者的生活。我们帮助我们的客户提供改变生活的药物,我们的解决方案是创新的,我们在团队合作方面进行合作,对我们取得的结果负责,并致力于为我们的客户和他们所服务的患者做正确的事情。我们正在推进临床研究,同时为客户提供更广泛和更深入的经验、规模和重点,并辅之以交付的连续性和上市速度。2021年7月,我们完成了对PRA Health Sciences的收购,标志着这一新标志的诞生,并开始了将医疗保健智能和临床研究领域的两家全球领先者统一起来的工作。新的标志仍然致力于负责任和可持续的商业实践。我们认为,企业不仅应该遵守适用的法律、规则和法规,而且我们的行为也应该解决潜在的社会关切。
我们的业务模式载于董事报告的“主要业务、业务检讨及未来发展”一节。
我们的核心价值观支撑着我们的使命,并推动着ICON的文化和主人翁精神。“拥有它@图标”是一种价值观声明,一直是ICON文化的核心,鼓励我们的员工抓住机遇,为每一种情况带来灵活性、创新性和决心。我们相信,我们的所有权文化体现了我们作为一家公司的形象--它还帮助我们应用我们的专业知识,协作完成任务,并成功完成我们的使命。ICON正在重新定义公司价值,以充分利用ICON和PRA的价值。董事会于2021年12月批准了新的价值,并在2022年期间推出了一项计划。
2021年期间的图标值为:
·责任与交付:我们为自己的所作所为感到自豪。
·协作:我们是一个团队。
·伙伴关系:我们与客户建立伙伴关系。
·正直:我们做正确的事情。
2022年推出的精细化图标值如下:
·正直:我们总是做正确的事情。
·协作:作为一个团队,我们在一起工作会更好。
·敏捷性:我们热衷于为客户提供创新的解决方案。
·包容性:我们珍视多样性,关心我们人民的成功。
我们的价值观支撑着我们如何共同努力,通过创新解决方案加快客户药物和设备的开发,从而实现改善患者生活的使命。这些价值观和我们的道德行为准则是这些价值观的基础,构成了我们所做的事情和我们如何做的核心。它适用于全球所有高级管理人员、董事、员工、顾问和代理商。所有员工和临时工都必须完成全球道德培训。
ICON于2019年成立了环境、社会和治理委员会(“ESG委员会”),将我们现有的所有倡议和努力集中在一个框架下,以确保一致性、加强监测、揭示发展领域和促进向董事会报告。ESG委员会由首席行政官和总法律顾问(CAO)担任主席,负责就ESG事项向ICON行政领导团队和董事会报告。2022年2月,董事会将公司与ESG相关的战略、活动和风险的监督责任委托给提名、可持续发展和治理委员会。因此,CAO将就未来的ESG事项向提名、可持续发展和治理委员会报告,同时还定期向执行领导团队提供最新情况。
ESG委员会专注于制定与环境、社会事务、健康和安全、社区参与、公司治理、可持续性和其他与公司相关的公共政策事务的战略和倡议。ESG委员会是公司的一个跨职能管理委员会,成员包括设施、公司通信、财务、法律、投资者关系、采购、商务、营销和人力资源部门的代表。在收购PRA之后,ESG委员会的组成进行了修改,以包括从PRA加入的代表。委员会协助和支持公司的执行管理层和董事会:
·确定和制定与可持续发展问题有关的战略;
·根据该战略制定、执行和监测倡议和政策;以及
·传达我们的战略和倡议及其成果。
我们致力于建立和发展我们的ESG战略和报告。2020年,我们发布了第一份涵盖2019年的ESG年度报告,2021年,我们发布了涵盖2020年的ESG报告,其中概述了ICON和PRA在2020年的行动和成果。报告还概述了我们在ESG事务方面的现行政策、优先事项和承诺。我们还于2020年在ICON网站上推出了我们的ESG页面,并在我们的MyICON门户网站上有一个内部ESG页面,以与我们的员工互动,并提供与ESG事项和我们对可持续发展的承诺有关的信息和最新信息。有关ESG页面,请访问https://www.iconplc.com/about/esg/.
与ESG报告和披露要求相关的监管和立法要求方面的全球格局正在迅速演变,我们正在监测潜在的要求,以便我们能够在适当的时候遵守任何额外的要求。
2021年,为了证明我们承诺以负责任和可持续的方式管理ICON,我们参加了联合国全球契约(UNGC),这是一套涵盖人权、劳工、环境和反腐败领域的十项原则。
建设可持续的未来--我们对联合国可持续发展目标的承诺
作为一家全球性公司,我们在全球数百个地点保持着道德和可持续的存在。就其核心而言,ICON的使命是改善健康和生活。我们还致力于为2030年联合国可持续发展目标(SDGs)做出贡献,并为我们的工作为推动这些目标做出贡献而感到自豪。
我们的研究、我们与客户和患者的合作以及我们为满足我们社区的多样化需求所做的实地努力都与可持续发展目标保持一致。然而,这些努力侧重于我们有最大机会实现变革的主题的一个子集,我们的ESG报告中列出了进一步的细节。
环境问题
ICON致力于为我们的社区提供卓越的护理。为了提高我们的整体可持续性,这一承诺意味着跟踪和改善我们在所有业务活动中的环境表现。我们通过实施可持续发展战略来实现这一目标,这些战略认识到我们作为CRO的运营对环境的影响,解决温室气体(GHG)排放、能源使用、废物产生和与采购相关的活动。我们的员工、董事、管理人员、承包商和临时工将支持我们的可持续发展目标。
图标绿色是我们根据全球环境管理政策和环境管理计划管理环境可持续发展倡议的计划。ICON绿色计划的实施由我们的设施团队领导,向我们的首席行政官和总法律顾问(CAO)报告。CAO负责向ICON执行领导团队以及提名、可持续发展和治理委员会和董事会报告该计划。
ICON在2019年围绕可再生能源的使用和碳排放设定了环境目标,我们正在努力实现这些目标,具体如下:
·到2025年100%可再生电力
·到2030年,用电量减少20%
·到2030年,范围1和范围2的净零碳排放
我们已制订计划,以管理和尽量减少商业活动对气候的影响。为了继续改进流程和减少对环境的影响,我们跟踪、计算和报告我们的温室气体足迹。我们遵循《温室气体议定书》企业标准,这是计算碳排放的全球企业会计和报告标准。我们与Carbon Trust合作核实排放数据。
根据碳减排目标,自2016年以来,相对于收入和员工数量,ICON的范围1和范围2的温室气体排放量逐年下降。自2020年以来,在我们的许多设施因大流行而关闭并减少商务旅行后,我们所有业务的温室气体排放量大幅下降。随着复苏的继续,随着我们恢复更正常的运营,我们将考虑在我们的合并组织内继续减少我们的碳排放的机会,以制定和改善我们的环境计划。
CDP(以前的碳披露项目)提供了一个全球公认的系统,使公司能够衡量和管理他们的环境影响。ICON继续致力于提高其目前的C分。从2019年开始,Legacy PRA的CDP从D分提高到C分。
我们专注于减少我们全球业务的能源消耗。例如,减少能源使用和转向可再生能源是我们具体环境目标的组成部分。减少废物是我们环境政策和实践的一部分,也是ICON环境管理政策的目标之一。随着我们继续将ICON和传统PRA组织结合在一起,我们将寻求新的机会,通过增加回收量、减少原材料消耗以及减少办公室和设施中一次性产品的使用来减少浪费。
我们的大部分场地都是租赁的,我们与房东和租赁代理密切合作,实施措施,确保我们以环境可持续的方式运营。收购PRA扩大了我们的全球房地产足迹,我们的房地产集团正在与其他商业领袖合作,了解这一新足迹的可持续发展影响和机遇,并找到继续推进我们共同可持续发展目标的方法。在2021年期间,我们启动了一个整合办公室和减少足迹的项目。在选择新的办公地点和规划建筑改造时,我们房地产团队的专家会将环境因素考虑在内。此外,我们已在全球范围内实施了一系列措施,以减少我们办公室的本地足迹,例如安装节能LED照明、使用运动探测器来减少能源消耗、购买回收办公用品,以及通过推广无纸化办公流程来减少纸张消耗,或者在需要打印的情况下,实现双面输出。
我们的办公室设计考虑到效率,利用空间提供最大数量的办公桌和功能配置,同时仍为员工提供舒适、安全的空间。我们的策略包括:
·会议室、办公室和其他允许自然光进入的空间的周边玻璃。
·建成商业中心和厨房/食堂的回收区,以减少送往垃圾填埋场的垃圾。
·种植绿地,有助于改善室内空气质量、温度和湿度。
·我们选择对环境影响较小的建筑材料和供应商。
我们还要求我们的供应商遵守我们的全球供应商行为准则,其中包括遵守适用的环境法律法规、我们对废物管理和资源可持续利用的期望。
尽管与环境问题相关的风险受到积极监控,但ICON不认为这些风险达到了我们业务的主要风险门槛。
社会事务和员工事务
社区参与
我们致力于对我们工作和生活的社区产生积极影响,我们已经使我们的社区努力与更广泛的社会影响愿景相一致,包括通过将优先事项与我们多样化、包容性和归属感的组织目标相一致。
我们的社区参与活动集中在两个核心领域:
·支持教育并在产业界和学术界之间建立更紧密的联系;以及
·改善我们所在社区人民的福利。
支持教育,拉近产学研联系
社区支持的一个核心领域包括在工业界和学术界之间建立联系,以激励下一代商界和科学界的领袖。
·都柏林圣三一学院几个世纪以来的恩人。几个世纪以来,ICON一直被都柏林三一学院授予赞助者的称号。该奖项表彰我们对利邦的长期支持,包括:
◦设立ICON-McKeon运动神经元疾病研究奖学金(“MND”),以表彰前董事会成员、代理主席、董事首席独立董事兼ICON审计委员会主席Declan McKeon先生。MND的ICON-McKeon研究员将在机器学习和人工智能领域开展研究,以从ALS神经退行性疾病的多模式临床、成像神经电信号中获得见解。
◦与三一智障人士中心(TCPID)的合作-2019年,我们与TCPID建立了合作伙伴关系。TCPID设在都柏林三一学院教育学院内,旨在促进智障人士融入教育和社会。该中心为智障人士提供参加高等教育方案的机会,该方案旨在提高他们作为独立成年人充分参与社会的能力。为期两年的教育方案包括工作安排和实习,使学生能够体验和参与工作环境。
·与少年成就组织建立伙伴关系,以激励学童。ICON支持我们的员工,他们在工作中抽出时间来提供青少年成就教育计划。青年成就会鼓励年轻人继续接受教育,并教会他们在不断变化的世界中取得成功所需的技能。我们的志愿者向中小学生传授宝贵的商业、STEM和创业技能,这些技能将对他们在教育和其他方面的进步大有裨益。
·PRA资深领导力培训方案(VLTP)。自2016年以来,VLTP一直在从所有分支机构招募美国退伍军人,以业务能力加入公司。退伍军人在整个组织中担任各种角色,帮助转化在服兵役期间学到的领导技能,并将其应用于平民生活和作为PRA团队的成员。VLTP的成员也有实践学习和指导的机会,这将有助于他们轻松过渡到企业生活,并将他们与基于团队的支持系统联系起来。
改善我们所在社区的人民的福利
通过志愿服务、捐赠和其他慈善活动,我们在世界各地的员工正在为他们的社区做出积极的改变。我们支持对我们的员工很重要的事业,并有许多方案支持我们当地社区的人们的福利。
2021年7月,ICON出资20万美元,通过联合国儿童基金会新冠肺炎疫苗接种计划,支持购买38,000支新冠肺炎疫苗,代表新ICON的每位员工一支-并成为联合国儿童基金会爱尔兰企业疫苗联盟的创始成员。该联盟支持联合国儿童基金会的雄心勃勃的目标,即到2021年底提供20多亿种新冠肺炎疫苗。
自2012年以来,ICON的年度员工提名慈善捐赠计划已经支持了70多家慈善机构。这些组织关注一系列关键问题,从缓解贫困和无家可归,到通过教育改善儿童福利,再到改善患有各种疾病的患者的生活,包括癌症、失明、阿尔茨海默氏症、自闭症和神经肌肉疾病。通常,ICON会从员工提名名单中选出,向全球10家慈善机构各捐赠1万美元。2021年,我们没有举办正式的节日活动,而是扩大了我们的计划,每个组织向世界各地的20个组织捐赠了1万美元,而不是我们通常支持10个慈善机构的做法。选择这些组织是为了与我们的ESG目标保持一致。
在PRA关怀倡议下,来自世界各地的PRA员工支持社区慈善计划。在五年多的时间里,从捐赠活动到规划社区活动,PRA员工捐赠了时间、金钱和支持,以激发善意并推动行动。
人才与人
我们战略的核心是我们的员工。在ICON内部,我们拥有高素质和经验丰富的团队,他们中的大多数都拥有三级教育资格。需要在组织内发展和保留这些专业知识和人才,这是使我们成为客户首选的全球CRO合作伙伴的根本。
我们战略的核心是我们的员工
长期以来,我们通过创新解决方案加快客户药物和设备的开发,以改善患者的生活,人一直是我们使命的核心。我们鼓励我们的员工为每一种情况带来灵活性、创新性和决心。通过这样做,我们的员工可以创造令人兴奋和有回报的职业,并交付成果,将改变生活的药物推向市场,并保持我们作为行业领导者的成功。我们称之为:在一起的潜力。
员工的培训和发展是我们关注的重点。
我们的领导力和人才计划有助于更好地留住我们的员工,为我们的客户提供更好的项目交付,并提高业务的财务业绩。
我们的目标是成为行业领先者:一个有才华的人来做重要工作的公司,一个我们的员工可以塑造医疗保健未来、发展他们的职业生涯并充分发挥他们潜力的地方。我们长期以来一直深信不疑,致力于培养强大的人才实践。这包括具有竞争力的总奖励方案以及对持续学习的关注。我们培育了一种发展文化,旨在通过支持我们的人民在个人和职业上的成长来促进参与。我们致力于为员工寻找成长和发展的机会。
我们的成功取决于我们员工的知识、能力和素质。为了提高他们的技能,我们致力于提供持续的学习。这一承诺得到了明确定义的能力的支持,为员工提供了一条发展技能和提升职业生涯的明确道路。
为了支持员工职业生涯的每个阶段,培训和发展计划旨在促进科学、技术和商业知识的发展。课程包括量身定做的CRA学院和一系列项目管理课程、以治疗为重点的课程和人民领袖发展课程。
我们的员工领导者发展计划侧重于为员工领导者提供有效管理自己、团队和业务的相关技能,包括心理测量学,以提高他们对自己的行为偏好和他人偏好的认识。ICON还投资了在线学习平台哈佛管理导师,为员工领导者提供了随时可以访问的学习途径,主题包括变革管理、多样性和包容性、留住员工和发展员工。
我们为我们的员工提供个性化和灵活的学习体验,通过面授和技术驱动的课程相结合的方式提供,这些课程适合他们的学习风格,并可以根据他们的时间表灵活调整。通过我们行业领先的CareerHub,我们鼓励ICON员工拓宽他们的科学、技术、领导力和商业知识。通过利用发展计划和与领先学术机构的伙伴关系,团队成员可以利用这个中心发展能力,推动他们的职业生涯。我们还与都柏林大学学院合作,为全球员工提供定制的领导力发展课程。
在2021年期间,为PRA的老员工保留了PRA学院,该学院是各种培训方案的保护伞,包括临床研究助理(CRA)桥方案、专科桥、肿瘤学大学和CRA实习方案。此外,在2020年,两个发展方案--以产品交付方面的项目经理为重点的PD Strides方案和面向所有PRA职能经理的综合培训方案--领导力要素和发展方案--从试验阶段进入全面实施阶段。除了正式的培训,PRA还在全球推出了LinkedIn Learning,提供超过16,000个由专家指导的课程和视频教程,涵盖专业技能、商业软件和工具、项目管理、信息技术、创意主题等。
作为一个组织,我们渴望直接听取员工的意见
我们认识到,为了吸引和留住最优秀的人才,我们倾听和回应员工的需求是至关重要的,我们积极寻求了解员工的观点并扩大他们的声音。这始于对多样性、包容性和归属感的关注,并延伸到我们工作的方方面面,从招聘和入职,到培训、参与、赋能和奖励。
我们追求一流的方法来建立员工敬业度,其中包括:
·全面的全球员工调查,衡量人们对自己工作的感受,以及他们是否觉得自己拥有做好工作的工具。来自这些研究的反馈为小组、职能和团队级别的详细行动计划提供信息。
·脉搏检查调查,这是一项规模较小的研究,旨在衡量员工对特定主题和倡议的情绪。
·留下来面谈,帮助经理们理解员工为什么留下来,并发现什么可能会让他们面临离职的风险。
·跳过级别的会议,以建立高层领导和员工之间的信任和融洽。
我们的倾听策略也为我们减少营业额的努力提供了信息,我们通过分析密切监控这一点。定性信息是通过正式的离职面谈收集的,在我们认为它们会产生影响的地方,我们会通过留任计划和相关努力进行干预。
员工幸福感
我们幸福精神的核心是承诺支持我们的员工过上幸福、健康的生活。我们的目标是确保全球所有员工都能平等和直接地获得与当地相关的信息和资源,以支持他们及其家人满足广泛的需求。这些包括但不限于,身体、社会、心理和环境方面的幸福。我们的全球员工援助计划确保所有员工及其家人能够接触到一系列不同的资源和专家,以帮助他们更好地管理自己的工作生活和个人生活。
健康与安全
员工、客户和临床试验患者的福利和安全仍然是我们的首要任务。我们接受全球和地区卫生当局和政府的指导,以保护员工的安全和福利,并遵守政府指令。我们的首要目标是确保员工、临床试验患者的安全、保护环境、保持业务连续性并确保持续保护我们的数据。
我们致力于为我们的员工提供安全的工作环境。我们通过保护所有员工、临床试验患者和来访者的安全、健康和福利来实现这一目标。我们致力于识别、缓解和监控可能与我们的业务活动相关的现有和新出现的健康或环境风险。
为了应对疫情,PRA和ICON都采取了一系列措施来保护员工安全,确保客户研究计划的连续性,并保护患者的福利。无论过去还是现在,这些都是我们做出与新冠肺炎相关决策的首要任务。随着2020年至2021年期间全球大流行情况的变化,公司的COVID大流行特别工作组通过业务连续性(BC)办公室、现场负责人网络以及与其他关键利益攸关方合作,根据疾控中心、世卫组织和地方政府的建议,在允许的条件下进行沟通并重新开放办事处。
促进多样性、包容性和归属感
多样性、包容性和归属感是我们文化和价值观的基础。我们丰富的多样性使我们更具创新性和创造性,这有助于我们更好地服务于我们的患者、客户和社区。我们认识到临床试验中多样性的关键重要性,并确认包容的工作场所中的思想多样性对于创新想法、刺激更富有成效的合作和培育充满活力的文化至关重要。我们致力于成为一个所有员工都能感受到深深归属感的工作场所。为了实现这一目标,我们承认并庆祝我们在性别、种族、文化和能力方面的差异。作为一个以价值为导向的组织,尊重不同的观点是我们彼此互动以及与客户、患者和供应商互动的基础。
我们于2019年成立了多样性、包容性和归属感指导委员会,该委员会在收购后于2021年更新,由来自传统偶像和PRA组织的领导人组成,以指导我们成为一个更具包容性的工作场所,所有员工都觉得他们可以做自己,并提供他们最好的工作。我们相信一种包容不同视角的工作场所文化,并使我们的团队成员能够在工作、家庭和社区中成长。我们多样性、包容性和归属感议程的重点领域包括人才管理、国家一级的包容性政策、奖励、培训和沟通。
新的标志将两个不同的组织结合在一起,这两个组织因才华横溢和雄心勃勃的人而变得伟大,他们不同的技能、视角和背景将继续对我们的成功至关重要。作为一家全球运营机构,我们刻意将团队组织成国际化的团队,以便我们能够支持客户跨多个地理位置的临床开发计划的交付。
ICON拥有来自全球员工群体的多样性、包容性和归属感倡导者,以更好地了解当地需求,建立当地的存在和意识,并向世界每个角落发出声音。这些多样性、包容性和归属感倡导者在支持多样性、包容性和归属感指导委员会方面发挥了关键作用,协调了整个组织的活动,导致创建了社区团体,这些团体与PRA中已经存在的团体大致一致:
·NOW@ICON:ICON的女性网络组织致力于通过有针对性的倡议和支持性指导的包容性环境,激励和联系现有和潜在的领导者。
·空间:支持各地的父母和照顾者创造一种工作场所,在那里,完全接受因个人承诺而退出职业生涯,而不是限制职业生涯,重返职业生涯是一个有机而积极的过程。
·自豪感:支持LGBTQ+同事和盟友,确保无论员工身处世界何地,我们的办公室都是一个安全的空间,他们在这里受到欢迎、尊重和重视。
·黎明:残疾意识网络是一个社区团体,致力于发展和培养一种心态,以创造一个包容性的工作场所和工作环境,在这种环境中,每个人都得到平等的尊重和尊严,无论任何明显或隐藏的残疾。
·拥抱:支持所有种族和民族背景创造包容的工作场所文化。
ICON专注于建立一种包容性的文化,在这种文化中,员工感到得到了支持薪酬公平的公平制度的支持。我们在开发人才和通过内部招聘填补职位空缺方面有着长期的记录。使用一流的分析,我们定期审查薪酬范围,以确保公平的薪酬,不分性别、种族或民族。
我们监控并寻求维护员工的薪酬公平,因此,我们努力构建我们的薪酬原则,以确保个人差异不是我们如何提供奖励的一个因素。我们在组织设计结构、工具和通信方面进行了大量投资,这些都是我们薪酬原则的基础。这些信息通过核心技术托管,使经理可以直接访问资源,以支持薪酬相关决策并为其提供信息。
随着我们整合ICON和PRA遗留组织,我们正在进行审查,以确定并缩小任何薪酬公平差距,我们将继续扩大薪酬公平分析,并为领导者和经理提供可行的指导。为支持企业规划,我们将继续跟踪全公司的指标,并向董事会报告进展情况。
我们还致力于确保公平的就业做法。对于我们开展业务的每个司法管辖区,我们都遵守有关劳工权利和劳资关系以及市场竞争利益的相关法律。我们相信公平和平等地对待我们所有的人民,而不考虑性别、种族、民族、性取向、婚姻状况、身体或精神残疾、年龄、怀孕、退伍军人身份、国籍、宗教或任何其他受法律保护的地位。我们不容忍我们的员工受到身体、性、种族、心理、语言或任何其他形式的骚扰。我们鼓励员工举报任何骚扰或歧视问题。我们禁止对任何拒绝、抗议或投诉非法歧视或骚扰的员工进行报复。
有关与员工事务相关的风险的更多详细信息,请参阅第155页的附录A:风险因素。
人权
ICON致力于人权,并致力于通过和追求遵守联合国人权指导原则,我们坚持在全球和世界各地社区内维护人权的政策和做法。我们的商业模式和政策,包括我们的全球道德行为准则和全球供应商行为准则,旨在完全遵守我们开展业务的国家/地区适用的人权法律。事实上,我们对强迫劳动、奴役和人口贩运的零容忍政策在这些政策中得到了明确的定义,这些政策向雇员、供应商、客户和公众提供。
我们完全反对强迫劳动、奴役和贩卖人口。我们不会在知情的情况下支持参与此类活动的任何组织或与其开展业务。在我们运营的司法管辖区,我们不雇用低于最低就业年龄的人。
我们的全球供应商行为准则纳入了药品供应链倡议(PSCI)负责任供应链管理的原则,包括对劳动力的管理。在与任何供应商做生意之前,我们要求供应商证明他们将遵守ICON《全球供应商行为守则》或他们自己实质上同等的内部守则,其中包括人权。我们对我们的所有供应商进行聘用前的尽职调查,包括与劳工问题有关的调查,我们通过定期重新筛选来支持这一点。我们要求我们的供应商对履行合同义务负责。不遵守合同可能会导致终止与供应商的业务关系,并被排除在未来的业务之外。
与侵犯人权有关的风险受到积极监测,但我们不认为这些风险达到了我们业务的主要风险门槛。
道德与合规
图标的核心价值观(如第18页所述)被注入到我们所做的一切中。要实现这些价值观,我们都需要按照最高的道德标准工作,并表现出对诚实、透明和质量的承诺。我们对道德行为的重视反映在我们的政策和行为准则中,包括我们的全球道德行为准则。本守则阐述了我们的员工在彼此之间的内部互动以及与患者、客户、医疗保健专业人员、监管机构、投资者、供应商和其他第三方的外部交易中应遵循的核心价值观。
我们的道德和合规计划是我们文化的基石,并将继续定义期望和指导整个ICON的行为。法律合规和道德小组负责监督方案的日常管理。该小组独立于业务,向首席行政官和总法律顾问(CAO)报告。首席营运官负责向我们的执行领导团队和董事会报告该计划。该方案支持全球所有职能领域,致力于执行标准化的全球政策、程序、培训、指导、通信、监测、调查、问题管理、评估与履约有关的风险和缓解措施以及报告,以确保整个履约方案有效运作。
ICON纳入了第三方系统,供员工和第三方报告道德和合规问题以及关注事项,并通过后续行动和解决方案跟踪报告。这些工具还提供了对我们风险的可见性,同时突出了解决这些风险的机会。ICON的合规和道德计划将继续增长和发展,以应对我们业务和全球商业环境的变化。
所有员工都必须完成支持我们的价值观和工作方式的关键领域的强制性培训。培训纳入了我们的政策和守则的主要原则,并在适用的情况下包括互动方案。
在2021年期间,我们推出了畅所欲言的政策,这是ICON的门户开放政策,取代了以前的道德路线宪章。直言不讳政策促进了一种文化,鼓励遵守、开放和问责,而不进行报复。直言不讳政策旨在支持我们的文化和价值观,并寻求鼓励迅速报告或揭露关切或违规行为。报告的道德操守问题以及其他道德操守和合规方面的数据将酌情报告给审计委员会。
有关道德和合规风险的更多细节,请参阅第155页附录A:风险因素。
反贿赂与腐败
ICON遵循的基本原则是,我们不容忍贿赂或任何其他形式的腐败或欺诈。我们的反贿赂/反腐败(ABAC)计划是我们道德和合规计划的关键要素。ICON和代表ICON行事的所有ICON董事、员工、顾问、代理和所有第三方必须遵守与贿赂、腐败和非法支付相关的国际法律和法规,包括美国《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》。
ICON的反贿赂管理体系已通过国际标准化组织37001:2016年认证,建立、实施、维护、审查和完善了能够预防、发现和缓解贿赂风险的反贿赂管理体系。我们的计划旨在确保我们遵守反腐败法律,包括尽职调查、培训、政策、程序和内部控制。
随着我们在全球开展业务并建立合作伙伴关系,贿赂和腐败仍然是一个商业风险。不能确定所有员工和第三方业务合作伙伴(包括我们的供应商、供应商、代理商、承包商和其他合作伙伴)是否会遵守反贿赂法律。在与第三方合作时,我们承诺只与那些接受与我们自己一致的高标准道德行为的人合作。贿赂和腐败风险是我们第三方调查和管理过程中的一个重点。我们要求我们的供应商履行其与ICON的合同义务,包括就我们的全球供应商行为准则和合规做出的承诺。违反合同可能会导致与供应商的业务关系终止,并被排除在未来与ICON的业务之外。
ICON的内部审计团队进行ABAC计划审计。内部审核的重点是测试整个ABAC计划的符合性和设计有效性。内部审计视情况在所有审计中纳入对ABAC措施的评估。在这种方法中,贿赂和腐败风险被纳入每次审计的风险评估和范围确定过程中。
有关反腐败风险的进一步详情,请参阅第155页附录A:风险因素。
信息安全和隐私
我们明白,数据隐私和信息安全是业务的基础,也是留住客户、建立投资者信任、保护患者以及遵守全球和地区法规的关键。我们认识到并尊重我们的客户、员工、患者和所有与我们有业务往来的人,我们希望我们将按照我们的法律义务和我们做出的承诺保护他们的个人信息。我们的网络安全战略和计划可保护我们的系统和数据免受不断变化的威胁。网络安全计划得到了行政领导层和董事会的支持,我们在网络安全技术上投入了大量资金,以保护我们的环境。我们的网络安全计划定期进行独立评估。我们在流程中嵌入了安全功能,以维护我们的数据和客户数据的安全。我们知道,网络威胁以机器的速度移动,因此,我们投资于网络安全自动化,以快速检测和应对漏洞和威胁。
我们的流程和一系列信息安全政策都通过了ISO27001认证,并每年进行两次独立审计。我们也有网络必备证书。在收购过程中,我们进行安全和隐私尽职调查和风险评估,实施政策,提供员工培训,并安全地集成IT系统。
我们的全球数据保护政策根据我们运营所在国家的适用数据保护法律,包括欧洲的一般数据保护法规(GDPR)框架,对个人数据的处理进行监管。新冠肺炎引发了新的隐私和数据问题,例如,验证远程来源的数据成为一项新的优先事项,可能会持续到疫情爆发之后。
我们的人员和合作伙伴在保护数据方面发挥着关键作用。ICON为所有员工和临时工提供了关于信息安全和隐私实践的培训,以便他们了解自己在数据安全和隐私方面的责任。
有关与信息安全和隐私有关的风险的更多细节,请参阅第155页的附录A:风险因素。
可持续采购
ICON坚持支持负责任、可持续和道德的商业实践的政策和做法,并致力于只与那些接受高标准行为的供应商合作。我们通过全球采购部管理我们的供应商。新供应商的入职是通过集中管理的尽职调查程序完成的。环境可持续性、贿赂和腐败风险是我们集体第三方尽职调查和管理过程的重点。我们要求我们的供应商遵守我们的全球供应商行为准则。
ICON对我们的所有供应商进行接洽前的尽职调查,包括筛选制裁名单、解除禁令和不良媒体。定期对供应商进行重新筛选,以确保捕获并处理任何潜在的新发现。作为这一过程的一部分,供应商将接受风险评估,被认为风险较高的供应商将接受加强的尽职调查,其中可能包括定期培训、审计和评估。我们要求我们的供应商履行其合同义务,包括与我们的全球供应商行为守则和监管合规相关的承诺。违反合同可能会导致业务关系的终止,并被排除在我公司未来的业务之外。
关于与可持续采购有关的风险的进一步详情,请参阅第155页附录A:风险因素。
董事合规声明
根据公司法第225(2)条,董事确认彼等有责任确保本公司遵守公司法所界定的相关义务(下称相关义务)。
董事确认:
·起草了一份合规政策声明,列出了公司关于此类合规的政策;
·他们认为旨在确保实质性遵守公司相关义务的适当安排和结构已经到位;以及
·在本财政年度内,对为确保公司履行相关义务而制定的安排和结构进行了审查。
审计师
根据《公司法》第383(2)条,毕马威,即特许会计师,将继续任职。
我谨代表董事会
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史蒂夫·卡特勒 | 罗南·墨菲 | 17 June 2022 |
首席执行官 | 董事 | |
董事根据适用的法律及法规负责编制年度报告及本集团及本公司的财务报表。
公司法规定董事须编制本集团及本公司每个财政年度的财务报表。董事已选择根据欧盟采纳并根据《公司法》适用的国际财务报告准则编制集团和公司财务报表。
根据公司法,董事不得批准本集团及本公司的财务报表,除非彼等信纳彼等真实而公平地反映本集团及本公司该年度的资产、负债及财务状况以及本集团的损益。在编制集团及公司财务报表时,董事须:
·选择适当的会计政策,然后始终如一地加以实施;
·作出合理和审慎的判断和估计;
·说明是否遵守了适用的会计准则,但须遵守财务报表中披露和解释的任何重大偏离;
·评估集团和公司作为持续经营企业继续经营的能力,酌情披露与持续经营企业有关的事项;以及
·使用持续经营会计基础,除非他们打算清算集团或公司或停止经营,或除了这样做别无选择。
董事有责任保存适当的会计纪录,以合理准确性在任何时间披露本集团及本公司的资产、负债、财务状况及本集团的损益,并确保财务报表符合公司法的规定。彼等负责其认为必要的内部监控,以确保编制不会因欺诈或错误而导致重大错报的财务报表,并负有保障本公司及本集团资产的一般责任,从而采取合理步骤防止及发现欺诈及其他违规行为。董事还负责编写一份符合《公司法》要求的董事报告。
董事须负责本公司网站所载公司及财务资料的维护及完整性。爱尔兰共和国关于编制和传播财务报表的立法可能不同于其他法域的立法。
我谨代表董事会
关于财务报表审计的报告
意见
本公司已审核ICON plc(“贵公司”)及附属公司(统称“贵集团”)截至2021年12月31日止年度的财务报表,该等报表载于第35至150页,包括综合损益表、综合全面收益表、综合财务状况表、综合权益变动表、综合现金流量表、公司财务状况表、公司权益变动表、公司现金流量表及相关附注、包括附注1所载的重要会计政策摘要。在编制这些政策时采用的财务报告框架是欧洲联盟通过的爱尔兰法律和国际财务报告准则。
在我们看来:
·财务报表真实、公允地反映了本集团和本公司截至2021年12月31日的资产、负债和财务状况,以及本集团截至该年度的利润;
·集团财务报表已按照欧洲联盟通过的《国际财务报告准则》适当编制;
·公司财务报表已按照欧洲联盟通过的《国际财务报告准则》,并根据《2014年公司法》的规定进行适当编制;
·根据《2014年公司法》的要求适当编制了集团和公司财务报表。
意见基础
我们根据国际审计准则(爱尔兰)(ISAS(爱尔兰))和适用法律进行审计。我们根据这些标准承担的责任在我们报告的审计财务报表一节中作了进一步说明。我们已经履行了我们在本集团项下的道德责任,并根据与我们在爱尔兰的财务报表审计相关的道德要求,包括适用于上市实体的爱尔兰审计和会计监督管理局(IAASA)发布的道德标准,保持独立于本集团。
我们相信,我们所获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
关于持续经营的结论
在审计财务报表时,我们认为董事在编制财务报表时使用持续经营会计基础是合适的。我们对董事对该实体继续采用持续经营会计基础的能力的评估包括:
·就基本现金流预测与管理层批准的预测达成一致,评估这些预测是如何编制的,并评估管理层预测的准确性;
·评估管理层预测中的关键假设;
·考虑流动资金和可用的财政资源;
·评估管理层进行的压力测试是否适当地考虑到企业面临的主要风险;以及
·评估管理层在压力测试场景中采取缓解措施的可行性。
根据吾等所进行的工作,吾等并无发现任何与个别或集体可能令本集团或本公司在财务报表获授权发布之日起计至少十二个月期间内持续经营的能力产生重大疑问的事件或情况有关的重大不确定性。
我们的责任和董事对持续经营企业的责任在本报告的相关章节中有所说明。
主要审计事项:我们对重大错报风险的评估
关键审计事项是指根据我们的专业判断,在审计财务报表时最重要的事项,包括我们确定的重大错误陈述(无论是否由于舞弊)的最重大评估风险,包括对以下方面影响最大的事项:整体审计战略;审计资源的分配;以及指导参与小组的努力。这些事项是在我们对整个财务报表进行审计并形成我们的意见时处理的,我们不就这些事项提供单独的意见。
在得出上述审计意见时,按审计重要性的降序,主要审计事项如下:
集团密钥审核事项
在企业合并中获得的客户关系无形资产的估值
如综合财务报表附注14所述,本公司于2021年7月1日完成与PRA健康科学公司(“PRA”)的合并(“合并”)。本公司估计,截至收购日期,客户关系无形资产的初步公允价值为39.15亿美元。
关键的审计事项
我们将收购的客户关系无形资产的初步公允价值评估确定为一项关键的审计事项。评估被收购方现金流的预测需要复杂而主观的判断,其中包括预测的收入增长、营业收入利润率和客户流失率,以及基于对被收购方加权平均资本成本的分析得出的贴现率。此外,需要专门的技能和知识来检验上面列出的、并用于贴现现金流模型的重要假设。
这件事在我们的审计中是如何处理的
我们的审计程序包括:
我们评估了设计并测试了与业务合并流程相关的某些内部控制的操作有效性,包括对客户关系无形资产估值的控制。这包括与开发贴现现金流模型时使用的重大假设相关的控制,包括预测的收入增长、营业收入利润率、客户流失率和贴现率。我们还测试了管理层对公允价值估计中使用的数据的完整性和准确性的控制。
我们通过将预测的收入增长和营业收入利润率与被收购方的历史业绩和公开的行业数据进行比较,评估了公司预计的收入增长和营业收入利润率的合理性。为了评估公司的客户流失率,我们将它们与被收购方的历史客户流失率进行了比较。
我们还聘请了一名具有专业技能和知识的评估专业人员,他在以下方面提供了帮助:
-通过将贴现率与使用可比实体的公开市场数据独立制定的贴现率进行比较来评估贴现率
-评估收购的客户关系无形资产的公允价值,使用(1)公司预测的现金流量和(2)我们独立开发的贴现率。
我们关于这一风险的程序已按计划执行。我们发现,在确定客户关系无形资产的初步公允价值时所使用的估计和判断是适当的。
临床试验服务合同的收入确认
如综合财务报表附注21所述,本公司于截至2021年12月31日止年度确认收入为5,472.8,000,000美元,其中大部分与临床试验服务收入有关。正如综合财务报表附注1所述,临床试验服务收入按时间确认,采用一项投入计量,即迄今产生的项目总成本(包括第三方成本)相对于预测项目总成本,以衡量在履行本公司履约义务方面的进展。交易价格以合同或最新变更单值为基础,并进行调整以反映估计的可变现合同价值。
关键的审计事项
我们将临床试验服务收入的收入确认评估确定为一项关键的审计事项。需要复杂和主观的审计师判断来评估公司对预测项目总成本的估计和估计的可变现合同价值。
这件事在我们的审计中是如何处理的
我们的审计程序包括:
我们对设计进行了评估,并测试了与收入流程相关的某些内部控制的运行效果,包括对预测项目总成本和估计可变现合同价值的控制。
我们测试了一系列临床试验服务合同的总预测项目成本和可实现合同价值,方法是评估:
-发生的直接成本,包括年内和合同有效期内的累计成本。我们通过同意来源数据来检验直接成本的准确性和完整性;
-发生的第三方成本,包括年内和合同有效期内的累计成本。我们测试了因同意收到发票而产生的第三方成本的准确性和完整性;
-与公司业务人员面谈的结果,以评估迄今的进展、剩余费用的估计以及影响完成选定合同的时间和费用的因素,包括对要进行的工作的性质和复杂性的了解;
-作为我们对合同进度评估的一部分,对选定合同的公司和客户之间的范围或合同价值(如果有)的修改进行通信;
-更改估计成本和项目利润,包括更改的金额和时间;以及
-该公司将合同总价值调整为可变现合同价值的合理性。我们与客户确认了合同总价值,并将用于从合同总价值到可变现合同价值的调整与基础记录进行了比较。
我们还评估了公司用于准确估计预测项目总成本和可变现合同价值的方法、假设和数据,方法是将合同开始时的历史估计与选定合同的实际结果进行比较。
我们关于这一风险的程序已按计划执行。我们发现,用于确定与临床试验服务合同收入确认相关的完成进度和可变现合同价值的估计和判断是适当的。
母公司重点审计事项
由于母公司活动的性质,根据《国际会计准则》(爱尔兰),我们不存在需要沟通的关键审计事项。
我们对重要性的应用和对我们审计范围的概述
集团整体财务报表的重要性定为3,000,000美元(2020年:17,500,000美元)。本公司财务报表的重要性定为7,000,000美元(2020年:10,700,000美元)。
就本集团而言,重要性已按预期集团税前溢利基准的6%(二零二零年:5%)计算(该估计金额乃基于经特殊项目调整后的审核规划阶段可得之盈利指引),并经吾等专业判断确定为与本集团成员公司相关之财务报表内评估本集团财务表现之主要基准之一。母公司按总资产基准的1%(2020年:1%)计算重大程度。我们应用重要性来帮助我们确定哪些风险是重大风险以及要执行的程序。
我们向审计委员会报告我们通过审计发现的超过150万美元(集团)和350万美元(公司)的所有已更正和未更正的审计错报,以及低于该门槛的其他审计错报,我们认为有理由根据定性理由进行报告。
我们对在集团层面入账的交易执行了全面的审计程序,包括与上述重大风险有关的审计程序。我们的审计覆盖了集团总收入的100%(2020年:96%)和集团总资产的96%(2020年:98%),包括母公司收入和总资产的100%。
我们在我们的审计范围内确定了3个组成部分。我们为集团目的对2个组件进行了全面审计,并对1个组件进行了特定的以风险为重点的审计程序。构成部分全面审计是由构成部分审计员进行的,但集团审计小组为其设定了较低的重要性水平。
其他信息
董事对年度报告中与财务报表一起列报的其他信息负责。其他资料包括董事报告所载的资料。财务报表和我们的审计师报告不构成其他信息的一部分。吾等对财务报表的意见并不涵盖其他资料,因此,吾等不会就该等资料发表审计意见或作出任何形式的保证结论,除非下文有明文规定。
我们的责任是阅读其他信息,并在阅读过程中,根据我们的财务报表审计工作,考虑其中的信息是否存在重大错报或与财务报表或我们的审计知识不符。仅根据这项工作,我们没有在其他信息中发现重大错误陈述。
仅根据我们在审计过程中提供的其他信息所做的工作,我们报告:
·我们没有发现董事报告中存在重大错误陈述;
·我们认为,董事报告中提供的信息与财务报表一致;
·我们认为,董事报告是根据《2014年公司法》编写的。
我们对2014年《公司法》规定的其他事项的意见不变
我们已获得我们认为为审计目的所需的所有信息和解释。
我们认为,本公司的会计记录足以使财务报表易于和适当地进行审计,并且本公司的财务报表与会计记录一致。
我们没有其他需要例外报告的事项可以报告
《2014年公司法》规定,如果我们认为没有披露该法案第305至312条所要求的董事薪酬和交易,我们必须向您报告。
2014年公司法还规定,如果我们认为,本公司没有提供《欧盟(某些大型企业和集团披露非财务和多元化信息)条例2017》第5(2)至(7)条所要求的截至2020年12月31日的年度信息,本公司必须向您报告《2018年欧盟(某些大型企业和集团披露非财务和多元化信息)(修订)条例》所要求的信息。
我们在这方面没有什么要报告的。
各自的责任和使用限制
董事的责任
正如他们在第29页的声明中更详细地解释,董事负责:编制财务报表,包括信纳他们真实而公允的看法;他们认为必要的内部控制,以便能够编制没有重大错报的财务报表,无论是由于欺诈或错误;评估本集团和公司作为一家持续经营企业继续经营的能力,如适用,披露与持续经营企业相关的事项;以及使用持续经营会计基础,除非他们打算将本集团或本公司清盘或停止经营,或别无选择,只能这样做。
审计师对财务报表审计的责任
我们的目标是获得合理的保证,说明财务报表作为一个整体是否没有重大错误陈述,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证,但并不保证根据《国际会计准则》(爱尔兰)进行的审计在存在重大错报时总是能发现它。虚假陈述可能是由欺诈或错误引起的,如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响根据这些财务报表作出的使用者的经济决策,则被视为重大错误。
IAASA的网站上提供了对我们责任的更全面的描述
http://www.iaasa.ie/Publications/Auditing-standards/International-Standards-on-Auditing-for-use-in-Ire/Description-of-the-auditor-s-responsibilities-for.
我们审计工作的目的以及我们对谁负有责任
根据2014年《公司法》第391节的规定,我们的报告仅向作为一个机构的公司成员提交。我们的审计工作是为了向公司成员陈述我们需要在审计师报告中向他们陈述的事项,而不是出于其他目的。在法律允许的最大范围内,我们不接受或承担除公司和公司成员以外的任何人对我们的审计工作、我们的报告或我们形成的意见的责任。
Sean O’Keefe 17 June 2022
为并代表
毕马威
注册会计师、法定审计事务所
斯托克斯广场1号
圣斯蒂芬绿地
都柏林2
爱尔兰
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日 2021 | 12月31日 2021 | 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| | | | 不包括 特殊项目 | (注8) 特殊项目 | 包括 特殊项目 | 包括 特殊项目 |
持续运营 | 注意事项 | | | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | | | | |
收入 | 2 | | | | 5,472,826 | | — | | 5,472,826 | | 2,797,288 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
直接成本 | | | | (3,970,025) | | — | | (3,970,025) | | (1,989,256) | |
其他运营费用 | | | | (898,288) | | (201,719) | | (1,100,007) | | (416,065) | |
营业利润 | | | | 604,513 | | (201,719) | | 402,794 | | 391,967 | |
| | | | | | | |
权益法投资中扣除税项后的份额 | 18 | | | (2,161) | | — | | (2,161) | | (366) | |
融资收入 | 4 | | | 574 | | — | | 574 | | 2,724 | |
融资费用 | 5 | | | (111,145) | | (75,391) | | (186,536) | | (12,147) | |
| | | | | | | |
税前利润 | 3 | | | 491,781 | | (277,110) | | 214,671 | | 382,178 | |
所得税费用 | 6 | | | (51,061) | | 10,842 | | (40,219) | | (50,753) | |
| | | | | | | |
本财政年度的利润 | | | | 440,720 | | (266,268) | | 174,452 | | 331,425 | |
| | | | | | | |
本财政年度的利润可归因于: | | | | | | | |
| | | | | | | |
本公司的业主 | 25 | | | 440,720 | | (266,268) | | 174,452 | | 330,792 | |
非控股权益 | 25 | | | | — | | — | | — | | 633 | |
本财政年度本集团应占溢利 | | | | 440,720 | | (266,268) | | 174,452 | | 331,425 | |
| | | | | | | |
每股普通股收益 | | | | | | | |
基本信息 | 7 | | | | | 2.60 | | 6.27 | |
| | | | | | | |
稀释 | 7 | | | | | 2.57 | | 6.22 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我谨代表董事会
| | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| | $’000 | $’000 |
其他全面收益/(亏损) | | | |
| | | |
不会重新分类为损益的项目: | | | |
固定收益负债的重新计量 | 10 | 4,175 | | (3,730) | |
| | | |
| | | |
不会重新分类为损益的项目合计 | | 4,175 | | (3,730) | |
| | | |
随后重新分类为或可能重新归类为税后利润或亏损的项目: | | | |
货币折算差异 | 25 | (61,130) | | 48,129 | |
货币对长期融资的影响 | 25 | (525) | | (1,603) | |
投资未变现资本损失 | 25 | — | | (231) | |
利率对冲摊销 | 25 | 113 | | (910) | |
利率对冲结算** | 25 | 778 | | (905) | |
*2021年通过损益循环 | | | |
已重新分类或可能重新分类为损益的项目总数 | | (60,764) | | 44,480 | |
| | | |
本年度扣除税项后的其他全面亏损 | | (56,589) | | 40,750 | |
本财政年度的利润 | | 174,452 | | 331,425 | |
| | | |
本财政年度的综合收益总额 | | 117,863 | | 372,175 | |
| | | |
归因于: | | | |
本公司的股权持有人 | | 117,863 | | 371,542 | |
非控股权益 | | — | | 633 | |
| | | |
本财政年度的综合收益总额 | | 117,863 | | 372,175 | |
我谨代表董事会
| | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
资产 | | $’000 | $’000 |
非流动资产 | | | |
财产、厂房和设备 | 12 | 194,912 | | 109,830 | |
使用权资产 | 27 | 197,716 | | 83,079 | |
商誉 | 13 | 9,090,061 | | 950,267 | |
无形资产 | 13 | 4,852,369 | | 130,972 | |
其他非流动资产 | 17 | 76,800 | | 26,902 | |
权益法投资 | 18 | | 2,373 | | 4,534 | |
金融资产 | 18 | | 22,592 | | 15,765 | |
递延税项资产 | 6 | 102,954 | | 30,370 | |
非流动资产总额 | | 14,539,777 | | 1,351,719 | |
流动资产 | | | |
盘存 | 15 | 5,772 | | 4,806 | |
应收贸易账款 | 16 | 1,342,770 | | 715,271 | |
未开单收入(合同资产) | 16 | 623,121 | | 428,684 | |
其他流动资产 | 17 | 159,068 | | 77,937 | |
应收当期税金 | | 66,884 | | 45,348 | |
流动资产投资 | 18 | 1,712 | | 1,729 | |
现金和现金等价物 | 19 | 752,213 | | 840,305 | |
流动资产总额 | | 2,951,540 | | 2,114,080 | |
总资产 | | 17,491,317 | | 3,465,799 | |
股权 | | | |
股本 | 24 | 6,640 | | 4,580 | |
股票溢价 | | 436,916 | | 318,404 | |
其他未命名资本 | 25 | 1,134 | | 1,134 | |
股份支付准备金 | 25 | 420,973 | | 179,569 | |
其他储备 | 25 | 12,438 | | 11,966 | |
外币折算储备 | 25 | (86,621) | | (24,966) | |
| | | |
| | | |
合并准备金 | 25 | 5,656,195 | | — | |
留存收益 | 25 | 1,730,190 | | 1,389,982 | |
公司所有者应占股本总额 | | 8,177,865 | | 1,880,669 | |
| | | |
| | | |
负债 | | | |
非流动负债 | | | |
非活期银行信贷额度和贷款安排 | 23 | 5,381,162 | | 348,477 | |
非流动租赁负债 | 27 | 161,096 | | 60,801 | |
非流动其他负债 | 20 | 35,221 | | 23,675 | |
非现行拨备 | 8 | 7,377 | | 3,529 | |
递延税项负债 | 6 | 1,085,742 | | 10,166 | |
非流动负债总额 | | 6,670,598 | | 446,648 | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | | 90,764 | | 51,113 | |
未赚取收入 | 16 | | 1,315,961 | | 660,883 | |
应计负债和其他负债 | 20 | 946,503 | | 392,550 | |
条文 | 8 | 2,934 | | 7,219 | |
当期应纳税额 | | 231,542 | | 26,717 | |
银行信贷额度和贷款安排 | 23 | | 55,150 | | — | |
流动负债总额 | | 2,642,854 | | 1,138,482 | |
总负债 | | 9,313,452 | | 1,585,130 | |
公司所有者应占的权益和负债总额 | | 17,491,317 | | 3,465,799 | |
我谨代表董事会
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 的股份 | 分享 资本 | 合并储备 | 分享 补价 | 其他 不计价 资本 | 以股份为基础 付款准备金 | 其他 储量 | 货币 储备 | 留用 收益 | 总计 |
| | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
2021年1月1日的结余 | 52,788,093 | | 4,580 | | — | | 318,404 | | 1,134 | | 179,569 | | 11,966 | | (24,966) | | 1,389,982 | | 1,880,669 | |
本年度本集团应占溢利 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 174,452 | | 174,452 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | |
外币折算 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (61,130) | | — | | (61,130) | |
货币对长期融资的影响 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (525) | | — | | (525) | |
固定收益负债的重新计量 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,175 | | 4,175 | |
固定收益养老金缴费的税收优惠 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
利率对冲摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 113 | | — | | — | | 113 | |
利率套期保值结算(损益循环) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 778 | | — | | — | | 778 | |
其他全面收入合计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 891 | | (61,655) | | 4,175 | | (56,589) | |
本年度综合收益总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 891 | | (61,655) | | 178,627 | | 117,863 | |
与业主的交易,直接记录在权益中 | | | | | | | | | | |
发行与企业合并有关的股份 | 27,372,427 | | 1,960 | | 5,656,195 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,658,155 | |
向被收购方发放的基于股份的重置奖励 员工 | — | | — | | — | | — | | — | | 267,607 | | — | | — | | — | | 267,607 | |
股份支付 | — | | — | | — | | — | | — | | 105,488 | | — | | — | | — | | 105,488 | |
行使购股权 | 1,065,529 | | 77 | | — | | 118,512 | | — | | — | | — | | — | | — | | 118,589 | |
转让已行使和已到期的基于股份的奖励 | — | | — | | — | | — | | — | | (162,015) | | — | | — | | 162,015 | | — | |
发行限制性股份单位/业绩股份单位 | 328,634 | | 23 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | |
股票发行成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (853) | | (853) | |
因行使期权而获得超额税收优惠 | — | | — | | — | | — | | — | | 22,515 | | — | | — | | — | | 22,515 | |
未行使期权的递延税额变动 | — | | — | | — | | — | | — | | 7,809 | | — | | — | | — | | 7,809 | |
不可分配储量 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (419) | | — | | 419 | | — | |
所有人的总供款和对其的分配 | 28,766,590 | | 2,060 | | 5,656,195 | | 118,512 | | — | | 241,404 | | (419) | | — | | 161,581 | | 6,179,333 | |
2021年12月31日的结余 | 81,554,683 | | 6,640 | | 5,656,195 | | 436,916 | | 1,134 | | 420,973 | | 12,438 | | (86,621) | | 1,730,190 | | 8,177,865 | |
上述储备的进一步详情载于附注25
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 的股份 | 分享 资本 | 分享 补价 | 其他 不计价 资本 | 以股份为基础 付款准备金 | 其他 储量 | 货币 储备 | 通过其他综合收益准备金按公允价值计算的金融资产 | 非控股权股份中的看跌期权 | 留用 收益 | 小计 | 非控股权益 | 总计 |
| | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
2020年1月1日的结余 | 53,622,206 | | 4,635 | | 305,228 | | 1,052 | | 174,230 | | 10,874 | | (71,492) | | 231 | | (38,482) | | 1,220,871 | | 1,607,147 | | 34,462 | | 1,641,609 | |
本年度本集团应占溢利 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 330,792 | | 330,792 | | — | | 330,792 | |
本年度可赎回非控股权益应占溢利 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 633 | | 633 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | — | | | |
外币折算 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 48,129 | | — | | — | | — | | 48,129 | | — | | 48,129 | |
货币对长期融资的影响 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,603) | | — | | — | | — | | (1,603) | | — | | (1,603) | |
现金流对冲 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
投资的未实现公允价值变动 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (231) | | — | | — | | (231) | | — | | (231) | |
固定收益负债的重新计量 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,730) | | (3,730) | | — | | (3,730) | |
固定收益养老金缴费的税收优惠 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
利率对冲摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | (910) | | — | | — | | — | | — | | (910) | | — | | (910) | |
利率对冲损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (905) | | — | | — | | — | | — | | (905) | | — | | (905) | |
其他全面收入合计 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,815) | | 46,526 | | (231) | | — | | (3,730) | | 40,750 | | — | | 40,750 | |
本年度综合收益总额 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,815) | | 46,526 | | (231) | | — | | 327,062 | | 371,542 | | 633 | | 372,175 | |
与业主的交易,直接记录在权益中 | | | | | | | | | | | — | | | |
股份支付 | — | | — | | — | | — | | 26,307 | | — | | — | | — | | — | | — | | 26,307 | | — | | 26,307 | |
行使购股权 | 193,417 | | 13 | | 13,176 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,189 | | — | | 13,189 | |
转让已行使和已到期的基于股份的奖励 | — | | — | | — | | — | | (23,497) | | — | | — | | — | | — | | 23,497 | | — | | — | | — | |
发行限制性股份单位/业绩股份单位 | 207,688 | | 14 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | |
股票发行成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14) | | (14) | | — | | (14) | |
普通股回购 | (1,235,218) | | (82) | | — | | 82 | | — | | — | | — | | — | | — | | (175,000) | | (175,000) | | — | | (175,000) | |
股份回购成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (140) | | (140) | | — | | (140) | |
因行使期权而获得超额税收优惠 | — | | — | | — | | — | | 3,815 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,815 | | — | | 3,815 | |
未行使期权的递延税额变动 | — | | — | | — | | — | | (1,286) | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,286) | | — | | (1,286) | |
取得非控制性权益的结算 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 35,095 | | 35,095 | | (35,095) | | — | |
非控股股权看跌期权的结算 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 38,482 | | (38,482) | | — | | — | | — | |
不可分配储量 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,907 | | — | | — | | — | | (2,907) | | — | | — | | — | |
所有人的总供款和对其的分配 | (834,113) | | (55) | | 13,176 | | 82 | | 5,339 | | 2,907 | | — | | — | | 38,482 | | (157,951) | | (98,020) | | (35,095) | | (133,115) | |
2020年12月31日的结余 | 52,788,093 | | 4,580 | | 318,404 | | 1,134 | | 179,569 | | 11,966 | | (24,966) | | — | | — | | 1,389,982 | | 1,880,669 | | — | | 1,880,669 | |
上述储备的进一步详情载于附注25
| | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | 截至十二月三十一日止的年度 2021 | 截至十二月三十一日止的年度 2020 |
| | $’000 | $’000 |
本财政年度的利润 | | 174,452 | | 331,425 | |
将净收入与经营活动产生的现金净额进行调整 | | | |
财产、厂房和设备折旧 | 12 | 33,654 | | 18,360 | |
使用权资产折旧 | 27 | 45,247 | | 28,947 | |
长期资产减值准备 | 8 | 20,037 | | 5,411 | |
无形资产摊销 | 13 | 281,333 | | 47,766 | |
权益法投资损失 | | 2,161 | | 366 | |
利率套期保值的结算和摊销 | 5 | 891 | | (910) | |
递延融资成本摊销 | 5 | 12,890 | | 523 | |
股份支付 | 11 | 105,859 | | 26,597 | |
债务清偿损失 | 5 | 74,613 | | — | |
融资收入 | 4 | (574) | | (2,724) | |
融资费用 | 5 | 94,029 | | 13,406 | |
固定收益成本 | 10 | 561 | | 321 | |
所得税费用 | 6 | 40,219 | | 50,753 | |
未变现外汇 | | (6,054) | | 5,980 | |
其他非现金项目 | | 3,589 | | (3,511) | |
营运资本变动前的营运现金流入 | | 882,907 | | 522,710 | |
应收账款 | | 113,513 | | (175,040) | |
未开账单的收入 | | (17,656) | | (5,748) | |
未赚取收入 | | (61,121) | | 291,844 | |
其他净资产 | | 105,389 | | (2,325) | |
运营部门提供的现金 | | 1,023,032 | | 631,441 | |
已缴纳的所得税 | | (55,105) | | (27,604) | |
雇主供款固定利益退休金计划 | 10 | (354) | | (214) | |
收到的利息 | | 574 | | 2,495 | |
支付的利息 | | (91,202) | | (11,394) | |
经营活动现金净流入 | | 876,945 | | 594,724 | |
投资活动 | | | |
购置房产、厂房和设备 | | (29,126) | | (19,308) | |
购买无形资产 | | (64,624) | | (31,747) | |
购买附属企业 | | (5,914,475) | | (37,761) | |
债权转股权投资 | | (10,000) | | — | |
权益法投资 | | (2,450) | | (2,450) | |
出售/到期流动资产投资 | | 497 | | 47,902 | |
购买流动资产投资 | | (480) | | — | |
购买金融资产 | | (3,577) | | (3,212) | |
用于投资活动的现金净额 | | (6,024,235) | | (46,576) | |
融资活动 | | | |
融资成本 | | (31,056) | | (1,554) | |
提取银行信贷额度和贷款额度 | | 5,905,100 | | 350,000 | |
偿还银行信贷额度和贷款安排 | | (877,780) | | (350,000) | |
购买非控股权益 | | — | | (43,923) | |
偿还租赁负债项下的债务 | | (54,884) | | (30,504) | |
行使股票期权带来的税收优惠 | | 7,809 | | 3,815 | |
行使股票期权、RSU和PSU所得收益 | | 118,589 | | 13,203 | |
股票发行成本 | | (853) | | (14) | |
普通股回购 | | — | | (175,000) | |
股份回购成本 | | — | | (140) | |
利率套期保值结算损失 | | — | | (905) | |
用于融资活动的现金净额 | | 5,066,925 | | (235,022) | |
现金及现金等价物净增加情况 | | (80,365) | | 313,126 | |
汇率变动的影响 | | (7,727) | | 6,870 | |
年初现金及现金等价物 | | 840,305 | | 520,309 | |
年终现金及现金等价物 | | 752,213 | | 840,305 | |
合并财务报表附注
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据
合规声明
本集团财务报表乃根据欧洲联盟(“欧盟”)采纳的由国际会计准则委员会(“IASB”)颁布并于截至2021年12月31日止财政年度生效的国际财务报告准则(“IFRS”)编制,并符合公司法适用于根据IFRS作出报告的公司的部分。本公司财务报表乃根据欧盟采纳的国际财务报告准则编制,并根据适用于根据国际财务报告准则作出报告的公司的公司法而适用。欧盟采用的国际财务报告准则在某些方面与国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则有所不同。下文提及的国际财务报告准则是指欧盟采用的国际财务报告准则。同时公布集团及公司财务报表的公司,可利用公司法第304条的豁免,向其成员呈交公司损益表及公司全面收益表及相关附注。
准备的基础
除另有说明外,本集团及公司财务报表以美元(“美元”)列报,所有价值均四舍五入至最接近的千元($‘000)。除于授出购股权当日按公允价值计量购股权、退休金计划资产、非控股权益认沽/认购期权、其他投资及金融资产外,该等权益乃按历史成本编制。除本集团采用的新准则及经修订准则外,会计政策与上一年度一致。
新标准和新解释
下列准则及诠释于本财政年度对本集团生效,但对本集团的业绩或财务状况并无重大影响:
A.对《国际财务报告准则》16租约的修订:COVID 19相关租金优惠
B.对《国际财务报告准则9》、《国际会计准则第39号》和《国际财务报告准则7国际财务报告准则》的修正
以下标准和解释尚未对本集团生效,预计不会对本集团的业绩或财务状况产生实质性影响:
A.对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》(PPE)的修正:预期用途前的收益(生效日期:2022年1月1日)
B.对《国际会计准则1》流动或非流动负债分类和会计政策披露的修正(生效日期:2023年1月1日)
C.对《国际会计准则》第37号规定、或有负债和或有资产的修正:履行合同的费用(生效日期:2022年1月1日)
D.《国际财务报告准则》第3号企业合并修正案(生效日期:2022年1月1日)
关键会计判断和估计不确定性的主要来源
编制合并财务报表要求管理层作出估计和判断,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和支出。
我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在当前情况下合理的其他因素。如果这些假设被证明是不正确的,或者如果情况发展不同于为这些估计而假定的情况,实际结果可能与这些估计不同。以下是我们使用的会计政策的讨论,我们认为这些政策至关重要,因为它们需要管理层的估计和判断。与董事会审计委员会讨论这些关键会计政策和估计的应用。
收入确认
在确认任何会计期间的收入时,必须作出重要的管理判断和估计,并加以使用。如果这些判断或估计被证明是不正确的,或如果管理层的估计根据业务或市场状况的发展而发生变化,则任何特定时期的收入数额可能会出现重大差异。到目前为止,这些判断和估计没有产生实质性的差异。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据(续)
我们通过向客户提供多种不同的服务来赚取收入。这些服务是临床开发过程的组成部分,包括临床试验管理、合同人员配备、咨询和实验室服务。合同的期限从几个月到几年不等。收入确认的标准基于五个步骤:(1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履约义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的履约义务;以及(5)当实体履行履约义务时确认收入。
临床试验服务是随着时间的推移而履行的单一履行义务,即关于临床试验的全面服务义务(包括研究人员和其他方提供的服务)被视为单一履行义务。在合同范围内,向客户提供的承诺不明确。我们得出结论,ICON是支持临床研究项目的直接服务和第三方(主要是研究人员服务)使用方面的合同委托人。交易价格是根据调整后的合同或变更单价值(服务收入总额和传递/可报销费用)确定的,以反映可变现合同价值。对可变现合同价值的评估本质上是判断的。可变现价值评估于每个报告期更新,并考虑(I)合同条款及(Ii)客户经验。
收入按完成百分率于履行单一履约责任时确认。因此,完成临床服务合同的进展情况是根据每个报告期的项目总成本(包括第三方成本)的投入计量来衡量的。衡量完成工作的进展情况涉及判断和估计。对完工情况的评估要求对报告日期发生的劳动力和相关时间成本以及报告日期发生的第三方成本进行评估。对发生的第三方费用(主要是调查员费用)的评估要求审查第三方服务提供者开展和记录的活动。向第三方支付所发生费用的时间反映了第三方开具发票的情况。所进行的活动与收到第三方发票之间的时间差异可能导致报告期的大量应计金额。
在评估完成进度时,还需要对这些项目完成的预测费用进行最新评估。鉴于临床试验的长期性和这些试验的复杂性,预计要完成的成本(内部直接成本和第三方(主要是研究人员)将产生的成本)是可判断的。预测时间(和相关费用)是根据(I)合同条款和(Ii)以往经验确定的。预计完成的第三方成本是由项目参考(I)合同条款和(Ii)以往经验确定的。
该公司根据商定的规格向客户提供数据服务,包括交付的时间,通常是每周、每月或每季度。如果客户在合同中请求多种类型的数据报告或一系列数据报告,则每种不同类型的数据报告都是单独的履行义务。合同规定,公司将根据每一项交付成果的价值获得补偿。交易价格是通过标价、折扣协议(如果有的话)和与客户的谈判来确定的,通常包括任何自付费用。
该公司与一些较大的数据供应商签订了涉及非货币条款的合同。本公司根据所获得数据的公允价值发放购买积分,用于数据供应商购买本公司的服务。作为交换,本公司从数据供应商那里获得数据的货币折扣。客户购买所赚取收入的公允价值在如上所述提供服务时确认。在合同年度结束时,根据数据供应商合同的条款,任何未使用的客户购买积分可能被没收或结转到下一个合同年度。某些非货币条款的公允价值的计算涉及管理层的判断和估计。
在企业合并中收购的无形资产
在确认与企业合并相关的无形资产时,必须作出重大的管理判断和估计,并加以使用。企业合并的成本按交换已予资产、已产生或承担的负债及为换取控制权而发行的权益工具当日的公允价值总和计量。被收购企业的资产、负债和或有负债一般按其在收购之日的公允价值计量。当企业合并的初始会计临时确定时,分配给可识别资产、负债和或有负债的临时价值的任何后续调整将在收购日起12个月内进行,并在确定调整的报告期内作为商誉调整列报。
无形资产的计量涉及使用估计来确定购置日的公允价值。资产和负债的公允价值以及资产的使用年限的确定取决于管理层的判断。无形资产的估值需要管理层开发贴现现金流模型,该模型需要使用合理和可支持的投入,如客户流失数据、根据各种加权平均资本成本假设得出的贴现率、增长率、利润率预测和使用年限评估(见附注13-无形资产-商誉和其他)。管理层在必要时利用外部估值专家,以确保估值过程足够详细和稳健,以制定可靠的估值。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据(续)
会计政策
在处理被视为与本集团财务报表有关的重大项目时,一直沿用下列会计政策。
巩固的基础
本集团的财务报表综合了ICON plc及其子公司的财务报表。附属公司自控制权移交予本集团之日起合并,并自控制权移出本集团之日起停止合并。当某实体因参与该实体而面临或有权获得可变回报时,本集团控制该实体,并有能力通过其对该实体的权力影响该等回报。附属公司的财务报表与本公司于同一报告年度编制,并于有需要时对附属公司的业绩作出调整,以使其会计政策与本集团所采用的一致。本集团将继续根据适用于其注册国家的公认会计原则编制附属公司的个别法定财务报表,但已对该等公司的业绩及财务状况作出调整,以使其会计政策与本集团的会计政策一致。
所有公司间结余和交易,包括集团间交易产生的未实现利润,已全部冲销。除有减值证据外,未变现亏损以与未变现收益相同的方式予以抵销。
外币折算
本公司的列报和功能货币为美元(美元)。本集团的列报货币为美元(美元)。美元被确定为本公司的功能货币反映了对国际会计准则第21号所载的主要和次要指标的考虑。董事们特别审议了产生融资活动资金的货币(债务和权益)和通常保留业务活动收入的货币。这一评估与主要附属贸易实体的功能货币为美元的评估一致。本公司财务报表以美元列报。非美元业务的业绩和现金流量按交易日的实际汇率或本年度的平均汇率折算为美元,这是一个合理的近似值。
相关财务状况表按报告日的汇率折算。因收购境外业务而产生的商誉和公允价值调整被视为境外业务的资产和负债,以境外业务的功能货币表示,并按交易日期的汇率记录,随后按适用的收盘汇率重新折算。按平均汇率换算非美元业务的业绩及按收市汇率重报期初净资产而产生的调整,记入权益内的换算准备金。
以不同于业务职能货币的货币进行的交易按交易发生之日的汇率记录。以外币计价的货币资产和负债按报告日的汇率重新换算为功能货币。所有折算差额,除综合财务报表中有关长期公司间结余的折算差额外,在综合损益表中均记入综合损益表。综合财务报表中未预见偿还的长期公司间余额的换算差额在全面收益表的其他全面收益中入账。
于出售境外业务时,累计货币换算差额连同任何可对冲投资净额的外币借款汇兑差额于综合损益表中确认,作为整体出售损益的一部分。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据(续)
用于将结果、现金流量和财务状况报表换算成美元的主要汇率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 年终 |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| | | | |
欧元1:1美元 | 1.1886 | 1.1357 | 1.1370 | 1.2216 |
| | | | |
英镑1:1美元 | 1.3788 | 1.2821 | 1.3532 | 1.3670 |
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备项目按成本减去累计折旧及任何减值损失准备列账。折旧的计算方法是在直线基础上将物业、厂房和设备的原始成本减去其在预期使用年限内的估计剩余价值。物业、厂房及设备的剩余价值及使用年限将于每个报告日期审核及调整(如适用)。目前,估计所有财产、厂房和设备都没有剩余价值。用于确定计提折旧费用的估计使用寿命如下:
| | | | | |
| 年份 |
建筑物 | 40 |
计算机设备 | 2-8 |
办公家具和固定装置 | 8 |
实验室设备 | 5 |
机动车辆 | 5 |
租赁改善按资产估计使用年限或租赁期(以较短者为准)采用直线法摊销。
于处置物业、厂房及设备时,成本及相关累计折旧及减值将从财务报表中剔除,净额减去任何收益后计入综合损益表。
本集团物业、厂房及设备的账面值于每个报告日期均予审核,以确定是否有任何减值指标。如果存在这样的指标,则进行减值审查。当一项资产或其现金产生单位的账面金额超过其可收回金额时,确认减值亏损。减值亏损在综合损益表中确认。
仅当与该项目相关的未来经济利益可能会流向本集团,且被替换项目的成本可可靠计量时,后续成本才计入资产的账面金额或确认为单独的资产。所有其他维修及保养费用于产生该等费用的财政期间记入综合损益表。
使用权资产和租赁负债
ICON确定一项安排在开始时是否为租赁,并将综合财务状况表上几乎所有租赁产生的权利和义务确认为带有相应租赁负债的使用权(ROU)资产。
使用权资产包括对相应租赁负债的初始计量,加上在开始之日或之前支付的租赁付款,以及任何初始直接成本减去收到的任何租赁奖励。它们随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。使用权资产在租赁期内折旧。
使用权资产在合并财务状况表中单独列示。本集团应用国际会计准则第36号厘定使用权资产是否已减值,并计入“物业、厂房及设备”政策所述的任何已确认减值损失。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据(续)
租赁负债按开始日期或过渡日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认,融资租赁的利息部分计入融资费用。由于ICON的大部分租约并未提供隐含利率,因此所使用的贴现率是基于本集团的递增借款利率,而该递增借款利率是根据经国家风险、流动资金及租赁期限调整后的于开始日期可供交易的公司债券利率计算而得。
流动租赁负债计入综合财务状况表中的应计负债和其他负债,非流动租赁负债作为单独项目列示。租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息来计量(使用实际利息法),并通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。
租赁条款还可以包括延长或终止的选项。当局会积极检视该等选择权,并在合理确定该选择权将会行使时,对ROU资产及租赁负债作出调整。
国际会计准则委员会在2020年对国际财务报告准则第16号进行了修订,允许与新冠肺炎疫情直接相关的租金优惠不被视为租赁修改。与新冠肺炎疫情直接相关的租金优惠在收到期间在综合损益表中确认。
除汽车租赁外,本集团将租赁和非租赁组成部分分开核算,其中租赁和非租赁组成部分被视为单一租赁组成部分。租赁部分反映在综合财务状况表中,非租赁部分直接计入综合损益表。
本集团已选择使用实际权宜之计对短期租赁进行会计处理。与确认使用权资产和租赁负债不同,与此相关的付款在综合损益表中以直线方式在租赁期内确认为支出。
在某些情况下,ICON签订转租协议,成为同一标的资产的承租人和出租人。当本集团为中间出租人时,其将总租约及分租约作为两份独立合约入账。转租的会计处理方法与其他租赁相同。根据总租赁产生的使用权资产,该分租赁被归类为融资租赁或经营租赁。
企业合并
当控制权转移至本集团时,业务合并以收购方式入账。转让的对价按公允价值计量,收购的可确认资产和承担的负债也按公允价值计量。如业务合并协议就收购成本作出调整(视未来事件而定),则估计调整金额于收购日期确认,或有代价的公允价值。这一估计数在以后各期间的任何变动的会计处理将取决于或有对价的分类。或有对价归类为权益的,不得重新计量,结算应计入权益内。如或有代价被分类为负债,则于收购日期厘定的或有代价评估的任何调整将于综合损益表中入账,因为该负债于每个报告日期按公允价值计量。
被收购企业的资产、负债和或有负债按其在收购之日的公允价值计量。如果企业合并是分阶段完成的,可确认资产、负债和或有负债的公允价值在每次交易之日重新确定,直至获得控制权为止。当企业合并的初始会计临时确定时,分配给可识别资产、负债和或有负债的临时价值的任何后续调整将在收购日起12个月内进行,并作为对原始收购会计的调整列报。收购成本在发生时计入费用。
商誉
本集团于收购日的商誉计量为转让代价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的确认金额(如业务合并是分阶段实现)、被收购方原有股权的公允价值减去收购方可识别资产和承担的负债的确认净额(一般为公允价值)。收购子公司的商誉计入“无形资产--商誉和其他”。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据(续)
于收购日期,所收购之任何商誉将分配至预期可受惠于合并之协同效应之现金产生单位。减值是通过评估与商誉有关的现金产生单位的可收回金额确定的。如果商誉构成现金产生单位的一部分,且该单位内的部分业务被处置,则在确定处置业务的损益时,与被处置的业务相关的商誉计入业务的账面金额。在这种情况下处置的商誉是根据处置的业务的相对价值和保留的现金产生单位的比例来计量的。
在初步确认后,商誉按成本减去任何累计减值损失计量。如事件或环境变化显示账面价值可能减值,商誉将按年或更频繁地进行减值审查。
无形资产
其他无形资产按成本减去累计摊销及减值亏损列账。无形资产的使用年限在每个报告日期进行审查和调整(如适用)。摊销在综合损益表中以直线方式计入无形资产的估计使用年限,目前估计如下:
| | | | | |
| 年份 |
计算机软件 | 2-8 |
客户关系 | 7-23 |
订单积压 | 1-7 |
商标名 | 3-5 |
技术资产 | 5-8 |
竞业禁止协议 | 5 |
患者数据库 | 7 |
减损
专家组在每个报告期结束时评估是否有客观证据表明一项或一组金融资产已减值。一项或一组金融资产只有在初始确认资产后发生的一项或多项事件(“亏损事件”)有客观减值证据,且亏损事件对该金融资产或一组金融资产的估计未来现金流量有影响且可可靠估计时,才被视为减值及产生减值损失。
商誉以外的其他非金融资产的减值损失,如果用于确定可收回金额的估计发生变化,则予以冲销。减值亏损只有在资产的账面价值不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后应确定的账面价值的范围内才会被拨回。与商誉有关的减值损失不会冲销。
盘存
库存包括实验室库存,按成本和可变现净值中较低者列报。成本以先进先出原则为基础,包括购买库存并将其带到目前位置和状况所发生的所有支出。就原材料而言,成本包括购买价格和归属成本减去贸易折扣。可变现净值是在正常经营过程中的估计销售价格减去销售费用。
应付帐款
除非在报告期后12个月内未到期付款,否则贸易和其他应付账款作为流动负债列报。该等权益最初按公允价值确认,其后按实际利率法按摊销成本计量。
政府拨款
为补偿本集团的资产成本而收到的政府拨款,于有合理保证将会收到及本集团会遵守附带条件时,于综合财务状况表内初步确认为递延收入。该等赠款于资产的可用经济年期内于综合损益表中确认,与有关资产的折旧政策一致。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
1.会计政策编制和报表的依据(续)
补偿本集团所产生开支的赠款于综合损益表中确认,并于计入相关开支的同一期间内确认。
根据授出协议,如发生授出协议所指明的若干情况,包括本集团缩减规模、出售相关资产、停止经营业务或委任接管人接管其任何资产,则收到的款项可能全部或部分须予偿还。本集团经评估该等事件发生的可能性微乎其微后,并无确认任何该等或有损失。
条文
当本集团因过往事件而承担现时或法律或推定责任,而很可能需要经济利益外流以清偿该责任时,则于综合财务状况表确认拨备。如果货币时间价值的影响是重大的,则通过按反映货币时间价值的税前比率对预期未来现金流量进行贴现来确定拨备,并在适当的情况下反映负债特有的风险。如采用贴现,则因时间流逝而增加的拨备确认为财务成本。
当本集团已批准详细及正式的重组计划,而重组已开始或已公开公布时,即确认重组拨备。没有为未来的运营成本拨备。
金融工具
该集团评估适用于其金融资产的业务模式和合同现金流量,并相应地将这些资产归入适当的国际财务报告准则第9类。
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金融资产类别 | 国际财务报告准则第9号下的分类和计量 | 分类测试结果 |
现金和现金等价物 | 按公允价值计算的金融资产(初始确认),然后是减值后的摊余成本净额(后续计量)。 | 商业模式测试结果:持有以收取合同现金流。现金流特征检验结果:仅支付本金和利息。 |
应收贸易账款 |
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流动资产投资 | 按公允价值(初始确认)计入保监处或损益的短期金融资产 | 请参阅以下详细信息 |
非流动金融资产 | 按公允价值计提损益的长期金融资产 | 请参阅以下详细信息 |
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(A)现金和现金等价物
现金及现金等价物包括原始到期日为三个月或以下的现金及高流动性投资,并于首次确认时按公允价值列账,其后按近似公允价值的摊销成本列账。
(B)贸易应收款
本集团按摊销成本计量的金融资产(其中最重要的为贸易应收账款及未开单应收账款)须遵守国际财务报告准则第9号的预期信贷损失模式。
至于应收贸易账款及未开单收入,本集团采用国际财务报告准则第9号所容许的简化方法,即预期终身亏损须于首次确认应收账款时确认。更多细节见附注16和26。该等金融资产的预期信贷损失乃根据本集团过往的信贷损失经验估计,并根据债务人特有的因素、一般经济状况以及于报告日期对当前情况及预测情况的评估而作出调整。
本集团在有资料显示债务人陷入严重财务困难而没有实际追回的前景时,例如当债务人已被清盘或进入破产程序时,便会注销一项金融资产。经适当考虑法律意见后,撇账的金融资产仍可根据本集团的追回程序进行执法活动。所作的任何回收均计入损益。
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1.会计政策编制和报表的依据(续)
应收账款保理
如本公司订立协议出售其应收账款余额的某些投资组合,则出售款项须按国际财务报告准则第9号入账。根据IFRS第9号的定义,当应收账款在无ICON追索权的情况下转让时,导致实际销售已转让应收账款的协议不包括在综合资产负债表中报告的金额。从这类销售中收到的现金收益包括在经营现金流中。相关财务成本列示为利息支出。
(C)流动资产投资和非流动金融资产
本集团将其金融资产分类为以下计量类别:
·随后将通过保监处以公允价值计量的资产;以及
·随后将通过损益按公允价值计量的资产。
分类取决于实体管理金融资产的业务模式和现金流的合同条款。
于初步确认时,本集团按其公允价值计量金融资产,如属非按公允价值计提损益(FVPL)的金融资产,则按可直接归属于收购该金融资产的交易成本计量。在FVPL列账的金融资产的交易成本在损益中列支。
对于按公允价值计量的资产,损益将计入损益或保监处。对于并非为交易而持有的股权工具投资,这将取决于本集团在初始确认时是否已作出不可撤销的选择,通过其他全面收益(FVOCI)按公允价值计入股权投资。
当且仅当其管理债务投资的业务模式发生变化时,该集团才会对债务投资进行重新分类。
购买或出售金融资产于交易日,即本集团承诺购买或出售资产之日确认。当从金融资产收取现金流量的权利已届满或已转让,而本集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时,金融资产将不再确认。
债务工具的后续计量取决于本集团管理资产的业务模式和资产的现金流特征。
本集团将其金融工具分为三个计量类别:
·摊余成本:为收集合同现金流而持有的资产,如果这些现金流仅代表本金和利息的支付,则按摊余成本计量。这些金融资产的利息收入采用有效利率法计入金融收入。因终止确认而产生的任何损益直接在损益中确认,并在其他损益中与汇兑损益一起列示。
·FVOCI:为收集合同现金流和出售金融资产而持有的资产,其中资产的现金流仅代表本金和利息的支付,按FVOCI计量。除确认减值损失外,账面金额的变动均通过保监处计入。当金融资产不再确认时,先前于保监处确认的累计损益由权益重新分类至损益,并于其他损益中确认。这些金融资产的利息收入采用有效利率法计入金融收入。
·FVPL:不符合摊余成本或FVOCI标准的资产按FVPL计量。债务投资的收益或亏损随后在FVPL计量,在损益中确认。
本集团以前瞻性原则评估与其按摊销成本列账的债务工具相关的预期信贷亏损。所采用的减值方法取决于信用风险是否大幅增加。
(D)计息贷款和借款
借款初步按公允价值扣除所产生的交易成本确认。借款随后按摊销成本计量。于初步确认后,本期及非本期计息贷款及借款按摊销成本计量,成本与赎回价值之间的任何差额按实际利率在借款期间的综合损益表中确认。设立贷款安排所支付的费用确认为贷款的交易成本,前提是贷款安排的部分或全部很可能会被动用。在这种情况下,费用将被推迟,直到出现减支。在没有证据的地方
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1.会计政策编制和报表的依据(续)
如果该贷款的部分或全部可能被动用,则该费用将作为预付款资本化,并在与其相关的贷款期间摊销。
借款被分类为流动负债,除非本集团有无条件权利在报告日期后将负债延迟至少12个月清偿。
当合同中规定的债务被解除、取消或到期时,借款从综合财务状况表中删除。已清偿或转让予另一方的金融负债的账面值与已支付代价之间的差额,包括已转让的任何非现金资产或承担的负债,在损益中确认为其他收入或融资成本。
(E)衍生金融工具和套期保值
衍生工具最初于订立衍生工具合约当日按公允价值确认,其后于各报告期末按其公允价值重新计量。随后公允价值变动的会计处理取决于衍生品是否被指定为套期保值工具,如果是,则取决于被套期保值项目的性质。
本集团指定若干衍生工具为:
·已确认资产或负债的公允价值套期或确定承诺(公允价值套期)
·对与已确认资产和负债的现金流量和极有可能发生的预测交易有关的特定风险进行对冲(现金流量对冲),或
·对外国业务的净投资套期(净投资套期)。
在建立套期保值关系时,本集团记录套期保值工具与对冲项目之间的经济关系,包括套期保值工具现金流的变化是否预期会抵销套期保值项目现金流的变化。本集团记录其进行对冲交易的风险管理目标和策略。
在对冲关系中指定的衍生金融工具的公允价值在附注26-金融工具中披露。股东权益中套期保值准备金的变动反映在股东权益中。当对冲项目的剩余期限超过12个月时,套期保值衍生工具的全部公允价值被归类为非流动资产或负债。当被套期保值项目的剩余期限少于12个月时,它被归类为流动资产或负债。
符合套期保值会计条件的现金流对冲
被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动的有效部分在权益内的现金流量对冲储备中确认。与无效部分有关的损益立即在损益中确认,并计入其他损益。
与期权内在价值变动的有效部分相关的收益或亏损在权益内的现金流量对冲准备金中确认。与对冲项目有关的期权时间价值的变动在保监处权益内对冲准备金的成本中确认。
当套期保值工具到期或被出售或终止,或当套期保值不再符合对冲会计准则时,当时的任何累计权益对冲递延损益及递延成本仍留在权益中,直至预测交易发生为止。
任何不符合对冲会计资格的衍生工具的公允价值变动立即在损益中确认。
于2021年12月31日或2020年12月31日,并无未平仓衍生工具交易。
本集团就计划于2020年6月发行的2020年高级债券订立利率对冲。利率对冲在2020年7月到期,当时2020年优先债券的利率是固定的。利率对冲被视为适用IFRS第9号规定的有效对冲。于2020年7月到期时有现金流出900万美元,代表利率对冲的已实现亏损。该等亏损,即该票据到期时的公允价值,在其他全面收益中入账。此亏损的未摊销部分已于期内于损益表中披露,以符合提早结算2020年优先票据的承诺。见附注23--银行信贷额度和贷款安排。
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1.会计政策编制和报表的依据(续)
未合并实体中的看跌期权和看涨期权
2020年7月24日,专家组与第三方签订了一项协议,共同成立一家新公司Oncacare。本集团拥有49%的有表决权股本,多数第三方拥有其余51%的有表决权股本。主要投资者有权于二零二三年一月一日起两年半内向本集团独家出售51%有表决权股本,而本集团亦有权自二零二五年八月一日起取得51%有表决权股本。该等购股权安排为衍生金融工具,由于Oncacare并非本集团的一部分,故该等衍生金融工具已与股权主合约分开记录。这些期权安排将在每个报告期按其公允价值计量,并在综合损益表中记录的金融工具的公允价值变动中计量。
(F)对子公司的投资--公司
附属业务的投资按成本减去任何累计减值列账,如有指标显示账面值可能无法收回,则会审核减值。
公司间应收及应付贷款初步按公允价值确认。这些随后按摊销成本减去任何损失拨备计量,按预期信贷损失计算。
股本
普通股被归类为股权。直接可归因于发行新股或期权的增量成本在权益中显示为从收益中扣除税项后的净额。
如本公司回购普通股,则该等普通股将予注销,并将股份面值转移至其他未命名股本。
非控股权益
ICON获得了MeDiNova的多数股权。购买协议包括与非控股权益持有人订立认沽及认购期权安排,要求(认沽期权)或启用(看涨期权)ICON在未来日期以取决于公司未来业绩的价格购买剩余少数股权。非控股权益按收购日的公允价值计入股权。
非控制权益认沽期权的财务负债按行使期权时应付金额的现值确认。于初步确认时,与财务负债有关的相应借记记入“非控制权益股份认沽期权”类别下的本公司应占权益。与认购期权有关的金融资产符合国际财务报告准则第9号对衍生工具的定义,并根据国际财务报告准则第9号通过损益按公允价值计量。
因行使非控制权益认沽期权而应付款项现值重新计量而导致的金融负债账面值的所有后续变动,均在本公司应占损益中确认。
非控股权益的账面值因分配损益、分配其他全面收益的变化以及报告期内宣布的股息而发生变化。非控股权益继续在权益内确认,直至行使非控股权益催缴/认沽期权为止。
2020年3月9日,ICON行使其认购非控股权益流通股的选择权,取得MeDiNova的100%所有权。于行使认购期权时,非控股权益即告终止,并就应付予前非控股权益持有人的金额记入负债。这笔债务于2020年7月17日结清,金额为4390万美元。
权益法投资
如果公司施加的重大影响被认为大于次要影响,则公司未合并的投资将按权益法入账。这些投资在随附的综合财务状况表中被归类为权益法投资。本公司在综合损益表中以权益法投资按比例计入该等投资的损益。每当发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,本公司便会审核这些减值。
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员工福利
(A)养恤金和其他离职后福利
本集团内若干公司经营固定供款退休金计划。固定供款计划是一项退休金计划,根据该计划,本集团向一个独立实体支付固定供款。本集团并无法律或推定责任支付进一步供款,惟该基金并无持有足够资产支付所有雇员于本年度及以前期间提供服务的福利。对固定缴款养老金计划的缴款在发生时计入费用。
本集团透过附属公司为若干英国及瑞士员工经营固定收益退休金计划。固定福利计划是指不是固定缴费计划的养老金计划。通常,固定福利计划定义了员工退休后将获得的养老金福利金额,通常取决于一个或多个因素,如年龄、服务年限和补偿。固定福利供款退休金计划的供款责任于综合损益表中确认为开支,因有关雇员提供服务。
本集团有关固定利益退休金计划的负债净额是按估计雇员于本期及以往期间的服务所赚取的未来利益金额而分别计算的。这一利益被贴现以确定其现值,并扣除计划资产的公允价值。英国计划使用的贴现率是iBoxx公司债券在报告日期超过15年的收益率加10个基点。瑞士计划所使用的贴现率由报告日期的瑞士公司债券收益率决定。计算是由一名合格的精算师使用预测单位信用法进行的。净财务收入/成本计入综合损益表的经营成本。当计划的福利有所改善时,与雇员过去服务有关的增加福利部分在综合损益表中按直线原则于平均期间确认为开支,直至福利归属为止。在利益立即归属的范围内,费用将立即在综合损益表中确认。
(B)股份支付
以股份为基础的支付包括在一段时间后以普通股权利的形式收购本公司普通股、RSU和PSU的期权。这些奖励是根据聘用期限和个人表现等服务条件授予本集团某些关键员工和董事的。授予的期权、RSU和PSU的公允价值确认为员工支出和相应的权益增加。公允价值于授出日计量,并于董事及其他雇员无条件享有购股权、RSU或PSU期间分摊。授予期权的公允价值是使用二叉格子模型计量的,并考虑到授予期权的条款和条件。RSU和PSU的公允价值等于股票在授予之日的市场价格。将予支出的总金额参考已授出的期权、RSU或PSU的公允价值而厘定,不包括任何非市场服务及业绩归属条件(例如盈利能力、销售增长目标)的影响。于截至二零二一年十二月三十一日止年度内,并无与预期归属的期权、RSU或PSU有关的非市场归属条件。确认为支出的金额经调整以反映归属的购股权、RSU或PSU的实际数量。
没收在授予之日估计,如果实际或预期的没收活动与最初的估计有重大差异,则对没收进行修正。
以股份为基础的支付开支按授予日期按预期最终归属的该等奖励的公允价值,于向雇员授予权益工具的必要服务期间内确认。
替换奖
随着合并的完成,本公司于2021年7月1日向PRA股权奖励持有人颁发了替换奖励。企业合并中以股份为基础的薪酬奖励的交换被视为IFRS 2的修订。重置奖励和原始被收购方奖励在收购日按公允价值计量,并在IFRS 2中按公允价值计量原则计算。合并前归属的金额作为被收购方转移的代价的一部分入账。合并后归属金额与业务合并分开入账,并于合并后期间确认为补偿成本。
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(C)股份支付--公司
本公司经营多项股份付款计划,详情载于综合财务报表附注11股份付款。与基于股份的支付计划相关的基于股份的支付费用由接受服务以换取基于股份的薪酬的实体确认。
公司损益表记入与公司接受服务有关的费用。以股份为基础的其余部分是对公司子公司的贡献,并计入该等投资的账面金额。根据与若干附属公司订立的协议,本公司于行使权利之日获支付一笔超过授予行权价的普通股公允价值的款项,而该数额将减少本公司对其附属公司的投资。本公司于授出日期向本公司附属公司员工发放的股份薪酬的公允价值及从该等附属公司收取的应收款项的净影响,在财务固定资产中列报(见附注3投资于附属公司,本公司只在财务报表中列报)。
收入确认
该公司主要通过向客户提供各种不同的服务来赚取收入。这些服务是临床开发过程的组成部分,包括临床试验管理、咨询、合同人员配备和实验室服务。合同的期限从几个月到几年不等。
收入确认-临床试验服务收入
根据IFRS 15,临床试验服务是随着时间的推移而履行的单一履行义务,即关于临床试验的全面服务义务(包括由研究人员和其他各方提供的服务)被视为单一履行义务。在合同范围内,向客户提供的承诺不明确。ICON是支持临床研究项目的直接服务和使用第三方(主要是研究人员服务)方面的合同委托人。交易价格是根据向下调整的合同或变更订单价值(总服务收入和传递/可报销费用)确定的,以反映可变现的合同价值。收入在履行单一履约义务时确认。完成临床服务合同的进展情况是根据每一报告期发生的项目成本占项目总成本(包括第三方成本)的比例的投入计量来衡量的。
收入确认--合同服务收入
本公司已利用实际的权宜之计,以发票的权利确认收入。实际权宜之计的应用反映了客户有权考虑的金额与迄今完成的业绩对客户的价值直接对应。这反映了合同工作人员的工作时数。
收入确认-咨询服务收入
咨询服务合同是随着时间的推移而履行的单一履约义务。交易价格参考合同或变更单值确定。收入在履行履约义务时确认。咨询合同的完成进度是根据每个报告期的项目总投入(时间)来衡量的。
收入确认-实验室服务收入
收入在履行合同条款下的义务时确认,这发生在产品或服务的控制权转移给客户时。实验室服务的收入是指我们预期从转让产品或服务中获得的对价金额。如果与客户的合同包含多个履约义务,则根据承诺的货物或服务的估计相对销售价格将交易价格分配给每个履约义务。随着服务交付给客户,服务收入将根据完成履行义务的进展程度随着时间的推移而确认。衡量进展情况的方法的确定需要作出判断,并以所提供服务的性质为基础。这需要评估向客户转移价值的情况。衡量进展情况的开票权通常与单位合同费率有关,因为接近完成的进展程度是根据不连续的服务或基于时间的增量来衡量的,例如测试的样本或产生的工时。收入记录在发票金额中,因为这些金额与公司业绩的价值和向客户转移的价值相对应。
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收入确认--数据服务收入
该公司根据商定的规格向客户提供数据报告和分析,包括交付时间,通常是每周、每月或每季度。如果客户在合同中请求多种类型的数据报告或一系列数据报告,则每种不同类型的数据报告都是单独的履行义务。合同规定,公司将根据每一项交付成果的价值获得补偿。交易价格是通过标价、折扣协议(如果有的话)和与客户的谈判来确定的,通常包括任何自付费用。通常,公司在提供服务之前支付账单,并将该金额记为未赚取收入。
当存在多个履约义务时,交易价格按相对独立的销售价格分配给履约义务。在本公司签约提供一系列数据报告的情况下,或在某些情况下,本公司在交付数据或报告时,使用“单位交付”输出法确认一段时间内的收入。费用报销在发生费用时记入收入,因为它们与所提供的服务直接相关。
某些安排包括为客户提供预先定制或咨询服务。这些安排往往包括根据某些合同里程碑的实现情况进行付款。根据这些安排,公司与客户签订合同,进行特定的研究,最终交付定制报告或数据产品。
鉴于所提供服务的综合性质,这些安排是一项单一的履行义务。公司通常在一段时间内确认这些合同下的收入,采用以产出为基础的衡量标准,通常是时间
衡量进度,并将履行义务的控制权转移给客户。费用报销在发生费用时记入收入,因为它们与所提供的服务直接相关。
该公司与一些较大的数据供应商签订了涉及非货币条款的合同。本公司根据所获得数据的公允价值发放购买积分,用于数据供应商购买本公司的服务。作为交换,本公司从数据供应商那里获得数据的货币折扣。客户购买所赚取收入的公允价值在如上所述提供服务时确认。在合同年度结束时,任何未使用的客户购买积分可能会被没收或结转到
基于数据供应商合同条款的下一个合同年。
佣金
对于超过一年的合同,获得合同的增量成本在综合资产负债表中确认为资产。如佣金成本与少于一年的合约有关,则采用实际的权宜之计,因为该资产的摊销期间将为一年或以下。
直接成本
直接成本包括薪酬、相关员工福利和项目相关员工的股份付款,以及其他与项目相关的直接成本。可报销的费用包括在直接费用内。
其他运营费用
其他运营费用包括薪酬、相关员工福利和非项目相关员工的股份支付,以及与业务相关的其他间接成本。其他营业费用还包括折旧费用和无形资产摊销。
特殊项目
本公司使用“特殊”一词来描述管理层认为因其规模或事件,或由于某些损益被确定为非经常性性质而需要单独披露的某些项目。特殊项目可能包括重组、交易和整合相关费用、重大减值和估计的重大变化。另请参阅上文所述的替换奖励会计政策。
与交易和整合相关的费用
交易及整合相关开支为本集团近期收购所涉及的完成及整合活动所直接产生的增量成本。这些费用包括投资银行费用、咨询费用、与员工签订的留用协议、或有对价估值调整和持续的整合活动。本集团将该等交易及整合相关成本计入产生成本及接受服务期间的开支。
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重组
重组费用反映因集团管理层宣布的重组计划而产生的若干一次性及相关不可避免成本。这些计划通常会导致资产减值和裁员,以优化集团的结构并促进改善长期业绩。当资产的使用价值低于资产的账面价值时,计入减值费用。当批准的重组计划传达给相关员工组时,将收取与员工队伍相关的费用。
研发学分
根据本集团所在司法管辖区的所得税法提供的研发抵免一般确认为所得税支出的减少。然而,若干税务管辖区提供的退税抵免并不取决于本集团的持续税务地位或税务状况。在该等情况下,该等信贷于综合损益表中确认,与该等信贷相关的开支于同一期间内扣除相关开支。
融资收入
利息收入按实际利率法计提时于综合损益表中确认,并包括应收投资利息。
融资费用
融资支出包括按实际利率法计算的借款应付利息、租赁融资费用、银行贷款汇兑损益、与或有代价有关的非现金融资费用以及在综合损益表中确认的对冲工具损益。
融资支出亦包括设立贷款安排所支付的费用,在部分或全部贷款可能会被动用的情况下,该等费用被确认为贷款的交易成本。该等费用于财务状况表内递延及确认,然后于本集团可使用贷款期间于综合损益表中摊销。
所得税
综合损益表中的所得税费用是指当期应付所得税和递延所得税的总和。
目前应缴纳的所得税是根据本年度的应税利润计算的。应课税利润与综合损益表中报告的净利润不同,因为它不包括在其他年度应纳税或应扣除的收入或费用项目,进一步不包括不应纳税或应扣除的项目。本集团的所得税负债按于报告日期已颁布或实质颁布的税率计算。所得税于综合损益表中确认,但与直接于权益中确认的项目有关者除外。
递延所得税采用负债法,按财务报告用途的资产及负债账面值与用于税务目的的金额之间的所有差额计提递延所得税,但因不可扣除商誉或初始确认既不影响会计亦不影响应课税溢利的资产或负债而产生的差额除外。
递延所得税资产及负债按预期资产变现或清偿负债当年适用的税率计量。
递延税项资产确认所有可扣除差额、未使用税项抵免结转及未使用税项亏损,但以可抵扣暂时性差额及未使用税项抵免及未使用税项亏损结转的应课税溢利为限。递延所得税资产的账面金额于每个报告日期审核,并在不再可能有足够的应课税利润可供全部或部分使用递延所得税资产的情况下予以扣减。
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1.会计政策编制和报表的依据(续)
每股普通股收益
每股基本收益是通过本财政年度本公司普通股股东应占利润除以该财政期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。
每股普通股摊薄净收益的计算方法为调整期内所有潜在摊薄普通股的已发行普通股加权平均数,并根据该等潜在普通股转换所产生的任何收益或亏损变动调整净收益。用于每股普通股基本净收入和稀释后净收入的净收入没有差别。
细分市场报告
营运分部是指从事业务活动的本集团组成部分,可从中赚取收入及产生开支,包括与本集团任何其他组成部分的交易有关的收入及开支。本集团根据内部提供予首席执行官(CEO)及首席财务官(CFO)的资料厘定及呈列营运分部,该两位行政总裁(CEO)及首席财务官(CFO)被视为本集团的首席营运决策者。营运部门的营运结果由营运总监定期审核,以就分配给该部门的资源作出决定,并评估其表现,以及可获得哪些独立的财务资料。
向CODM报告的分部结果包括直接归因于分部的项目以及可在合理基础上分配的项目。分部资本支出是指在收购物业、厂房和设备以及使用权资产期间发生的总成本。
发债成本
与本集团长期债务有关的债务发行成本被记录为长期债务的直接减少;该等成本采用实际利息法递延并按相关债务的各自条款摊销至利息支出。与本集团循环信贷融资相关的债务发行成本作为资产入账;该等成本采用直线法递延并摊销至利息支出。提前偿还债务安排可能会导致债务的修改和债务发行成本的加速摊销。
重新分类
合并财务报表和附注中的某些上期金额已重新分类,以符合本期的列报方式。最值得注意的是,本集团已在综合损益表中将与交易及整合有关的开支列为特别项目,并将截至2020年12月31日止年度发生的若干成本重新分类。这些成本包括与交易和整合相关的费用以及与ICON前期收购相关的或有对价估值调整。这些费用以前在其他业务费用中列报,但已重新分类为特别项目,以符合本期列报情况。
2.分段信息
该集团是一家临床研究机构(“CRO”),在全球范围内为制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。它专门从事支持临床开发过程所有阶段的方案的战略开发、管理和分析--从化合物选择到I-IV期临床研究。该集团主要通过内部增长以及多项战略收购进行扩张,以增强其在临床开发流程某些领域的专业知识和能力。该集团拥有在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的专业知识和能力,并具有运营灵活性,可以独立提供开发服务,或作为综合“全方位服务”解决方案的一部分提供开发服务。这些服务是临床开发过程的组成部分,包括临床试验管理、生物识别活动、咨询、成像、合同人员配备、信息学和实验室服务。
本公司根据内部提供予首席营运决策者的资料,连同(‘CODM’),根据国际财务报告准则第8号营运分部厘定及呈列营运分部。公司确定CODM由首席执行官和首席财务官组成。
该公司作为一个业务部门运营,即在全球范围内向制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。
合并财务报表附注(续)
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2.分段信息(续)
该集团的股票在美国纳斯达克市场上市。因此,经首席经营决策者审阅的资料是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,而下文所载资料则是根据国际财务报告准则编制。本财政年度本集团溢利与股东权益的核对按美国公认会计原则及国际财务报告准则编制,载于本报告第151至154页。
该公司在爱尔兰以外的业务地区包括美国、英国、奥地利、比利时、保加利亚、捷克共和国、法国、德国、匈牙利、意大利、拉脱维亚、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、俄罗斯、塞尔维亚、西班牙、瑞典、荷兰、土耳其、乌克兰、加拿大、阿根廷、巴西、智利、哥伦比亚、墨西哥、秘鲁、中国(包括香港)、印度、以色列、日本、新加坡、韩国、菲律宾、台湾、泰国、澳大利亚、新西兰、南非、白俄罗斯、百慕大、英属维尔京群岛、哥斯达黎加、克罗地亚、丹麦、埃及、爱沙尼亚、芬兰、格鲁吉亚、希腊、危地马拉、冰岛、泽西岛、肯尼亚、立陶宛、卢森堡、马来西亚、挪威、巴拿马、波多黎各、斯洛伐克、瑞士和乌拉圭。
地理区段信息
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| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
收入 | | |
爱尔兰(1)* | 1,365,911 | | 1,181,292 | |
欧洲其他地区(33)* | 1,175,515 | | 416,884 | |
美国(1)* | 2,573,005 | | 925,563 | |
世界其他地区(26)* | 358,395 | | 273,549 | |
总计 | 5,472,826 | | 2,797,288 | |
*表示国家/地区数量
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| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
财产、厂房和设备以及经营性使用权资产 | | |
爱尔兰 | 56,357 | | 66,326 | |
欧洲 | 119,445 | | 34,730 | |
美国 | 162,814 | | 55,023 | |
世界其他地区 | 54,012 | | 36,830 | |
总计 | 392,628 | | 192,909 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
3.税前利润
税前利润在扣除下列费用后列报:
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| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| 法定审计师 | 关联公司 | 总计 | 法定审计师 | 关联公司 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
核数师的薪酬: | | | | | | |
审计费用(1)(2) | 2,744 | | — | | 2,744 | | 1,357 | | — | | 1,357 | |
其他保证费(3) | — | | 162 | | 162 | | — | | 81 | | 81 | |
税务咨询费(4) | 1,809 | | 2,257 | | 4,066 | | 405 | | 360 | | 765 | |
其他非审计费用(5) | 1,300 | | 813 | | 2,113 | | 204 | | 7 | | 211 | |
总费用 | 5,853 | | 3,232 | | 9,085 | | 1,966 | | 448 | | 2,414 | |
(1)审计费用包括ICON plc的年度审计费用。
(2)本年度本公司的审计费用定为30,000元(2020年:30,000元)
(3)其他担保费用主要包括审计其余附属公司的费用和审计员工福利计划财务报表的费用。
(四)税务顾问费用于纳税遵从和税务咨询服务。
(5)其他非审计费用主要包括财务尽职调查费用。
《公司法》第305条规定的董事薪酬披露如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
董事薪酬 | | |
薪酬 | 4,803 | 3,058 |
长期激励计划下的福利 | 4,273 | 4,531 |
行使股票期权的收益 | 16,319 | 12,914 |
养恤金缴款(界定缴款) | 120 | 171 |
有关董事持股、购股权及薪酬的进一步详情载于附注9-薪金及相关福利。
根据固定缴款计划,退休福利累算为一个董事(2020:一个董事)。
长期激励计划下的福利包括与股份权利有关的金额,其计算依据是根据国际财务报告准则2股份支付项下计算的股份支付费用。
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
折旧及摊销 | | |
财产、厂房和设备折旧(附注12) | 33,654 | | 18,360 | |
使用权资产折旧(附注27) | 45,247 | | 28,947 | |
无形资产摊销(附注13) | 281,333 | | 47,766 | |
| | |
折旧及摊销总额 | 360,234 | | 95,073 | |
| | |
财产、厂房和设备的销售损失 | 249 | | 141 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
4.融资收入
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
| | |
应收利息 | 574 | 2,724 |
| | |
| | |
财政总收入 | 574 | 2,724 |
所有上述项目均与未按公允价值计入损益的项目有关。
5.融资费用
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
| | |
借款应付利息 | 94,029 | 13,406 |
交易和特殊成本 | 75,391 | — |
看跌期权项下债务总额的重新计量 | — | | (2,540) | |
租赁负债利息 | 4,113 | | 1,668 | |
设施费用(包括摊销) | 12,890 | 523 |
| | |
利率对冲收益摊销 | 113 | (910) |
| | |
财务费用总额 | 186,536 | 12,147 |
本公司于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度的各项融资安排产生利息成本,详情见上表。这些成本已在综合损益表的利息支出项目中计入。
上述所有项目(认沽期权项下债务总额的重新计量除外)均与损益中未按公允价值计量的项目有关。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
6.所得税支出
2021年和2020年12月31日终了年度的当期和递延税项支出构成如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
当期税费 | | |
本年度 | | |
-爱尔兰 | 19,907 | | 30,151 | |
-其他 | 96,043 | | 22,536 | |
| 115,950 | | 52,687 | |
递延税费/(抵免) | | |
暂时性差异的产生和逆转 | (70,848) | | (1,925) | |
| | |
超额提供给前几年 | | |
当期税额 | (4,139) | | (1,740) | |
递延税金 | (744) | | 1,731 | |
超额提供给前几年 | (4,883) | | (9) | |
| | |
损益中所得税费用总额 | 40,219 | | 50,753 | |
| | |
直接在权益中确认的税收 | | |
直接在权益中确认的递延税金 | (22,515) | | 1,470 | |
直接在权益中确认的当期税额 | (7,809) | | (3,999) | |
| | |
在权益中确认的总税额 | (30,324) | | (2,529) | |
| | |
在其他全面收入中确认的所得税 | | |
| | |
| | |
货币税对长期资金的影响 | 49 | 68 |
| | |
在其他综合收益中确认的所得税总额 | 49 | 68 |
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度的总税项开支分别为4,020万美元及5,080,000美元,反映本集团经营所在司法管辖区的应课税溢利按标准税率计税、海外预扣税及可得税项亏损。
截至2021年12月31日止年度的递延税项抵免7,080,000美元及截至2020年12月31日止年度的递延税项抵免1,900,000美元,涉及物业、厂房及设备的营业净亏损及暂时性差异所产生的递延税项、就美国收购事项进行若干商誉摊销的时间,以及与本集团以股份为基础的薪酬计划有关的可供扣除税项的时间。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
6.所得税支出(续)
通过将爱尔兰标准税率应用于税前收入和实际税费来计算预期税费的对账如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
| | |
税前利润 | 214,671 | | 382,178 | |
爱尔兰标准税率 | 12.5 | % | 12.5 | % |
| | |
按爱尔兰标准税率征税 | 26,834 | | 47,772 | |
| | |
| | |
与前几年相比超额拨备 | (4,883) | | (9) | |
按较高税率征税的外国所得和其他所得 | 20,045 | | 7,943 | |
税率变动的影响 | (128) | | 108 | |
未确认税收优惠的减少 | 5,246 | | (1,672) | |
| | |
未确认受益的损失 | 3,101 | | — | |
| | |
研发税收优惠 | (3,120) | | (1,243) | |
股票薪酬的影响 | (13,258) | | (2,212) | |
已缴税的联营公司亏损份额 | 270 | | 46 | |
其他 | 6,112 | | 20 | |
| | |
本年度利润税费 | 40,219 | | 50,753 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项净资产如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
递延税项资产 | | |
净营业亏损结转 | 43,451 | | 12,412 | |
| | |
应计费用 | 67,404 | | 22,076 | |
财产、厂房和设备 | 5,619 | | 5,974 | |
递延收入 | 62,871 | | 2,257 | |
递延补偿 | 3,445 | | 3,184 | |
股份支付 | 81,903 | | 21,338 | |
其他 | 8,325 | | 358 | |
递延税项资产总额 | 273,018 | | 67,599 | |
减去:抵销递延税项负债 | (170,064) | | (37,229) | |
| | |
合并财务状况表披露递延税项资产 | 102,954 | | 30,370 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
6.所得税支出(续)
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
递延税项负债 | $’000 | $’000 |
| | |
财产、厂房和设备 | 19,606 | | 1,359 | |
商誉及相关资产 | 33,354 | | 31,629 | |
其他无形资产 | 1,201,086 | | 13,398 | |
其他 | 1,760 | | 1,009 | |
递延税项负债总额 | 1,255,806 | | 47,395 | |
减去:抵销递延税项资产 | (170,064) | | (37,229) | |
| | |
合并财务状况表披露递延税项负债 | 1,085,742 | | 10,166 | |
| | |
递延税项净资产 | (982,788) | | 20,204 | |
2021年12月31日终了年度的暂定差异变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额2021年1月1日 | 在收入中确认 | 在收购时确认 | 在其他全面收益中确认 | 在股权中确认 | 余额2021年12月31日 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
递延税项资产 | | | | | | |
营业净亏损结转 | 12,412 | | 13,532 | | 17,507 | | — | | — | | 43,451 | |
应计费用 | 22,076 | | 10,996 | | 34,332 | | — | | — | | 67,404 | |
财产、厂房和设备 | 5,974 | | (355) | | — | | — | | — | | 5,619 | |
| | | | | | |
递延补偿 | 3,184 | | 261 | | — | | — | | — | | 3,445 | |
股份支付 | 21,338 | | (6,049) | | 44,099 | | — | | 22,515 | | 81,903 | |
递延收入 | 2,257 | | (11,662) | | 72,276 | | — | | — | | 62,871 | |
其他 | 358 | | 2,015 | | 5,952 | | — | | — | | 8,325 | |
| | | | | | |
递延税项资产总额 | 67,599 | | 8,738 | | 174,166 | | — | | 22,515 | | 273,018 | |
| | | | | | |
递延税项负债 | | | | | | |
财产、厂房和设备 | 1,359 | | 1,990 | | 16,257 | | — | | — | | 19,606 | |
收购商誉 | 31,629 | | 1,725 | | — | | — | | — | | 33,354 | |
其他 | 1,009 | | (902) | | — | | — | | 1,653 | * | 1,760 | |
其他无形资产 | 13,398 | | (65,669) | | 1,253,357 | | — | | — | | 1,201,086 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
递延税项负债总额 | 47,395 | | (62,856) | | 1,269,614 | | — | | 1,653 | | 1,255,806 | |
| | | | | | |
递延税项净资产/(负债) | 20,204 | | 71,594 | | (1,095,448) | | — | | 20,862 | | (982,788) | |
*这些调整与递延税项负债的外币换算有关。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
6.所得税支出(续)
2020年12月31日终了年度的临时差额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额2020年1月1日 | 在收入中确认 | 在收购时确认 | 在其他全面收益中确认 | 在股权中确认 | 余额2020年12月31日 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
递延税项资产 | | | | | | |
营业净亏损结转 | 11,774 | | 638 | | — | | — | | — | | 12,412 | |
应计费用 | 24,830 | | (2,570) | | — | | (184) | | — | | 22,076 | |
财产、厂房和设备 | 5,195 | | 779 | | — | | — | | — | | 5,974 | |
| | | | | | |
递延补偿 | 2,744 | | 440 | | — | | — | | — | | 3,184 | |
股份支付 | 23,082 | | (458) | | — | | — | | (1,286) | | 21,338 | |
递延收入 | 3,933 | | (1,676) | | — | | — | | — | | 2,257 | |
其他 | 682 | | (324) | | — | | — | | — | | 358 | |
| | | | | | |
递延税项资产总额 | 72,240 | | (3,171) | | — | | (184) | | (1,286) | | 67,599 | |
| | | | | | |
递延税项负债 | | | | | | |
财产、厂房和设备 | 1,102 | | 257 | | — | | — | | — | | 1,359 | |
收购商誉 | 27,590 | | 4,039 | | — | | — | | — | | 31,629 | |
其他 | 6,284 | | (5,044) | | — | | — | | (231) | * | 1,009 | |
其他无形资产 | 11,805 | | (2,617) | | 4,210 | | — | | — | | 13,398 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
递延税项负债总额 | 46,781 | | (3,365) | | 4,210 | | — | | (231) | | 47,395 | |
| | | | | | |
递延税项净资产/(负债) | 25,459 | | 194 | | (4,210) | | (184) | | (1,055) | | 20,204 | |
*这些调整与递延税项负债的外币换算有关。
未确认的递延税项资产
与下列经营亏损净额有关的递延税项资产尚未确认至被认为不太可能于未来收到利益的程度。
于二零二一年十二月三十一日,非美国附属公司有可无限期结转的所得税营业亏损结转,可抵销未来约4,230万美元的应课税收入(2020年12月31日:4,010万美元)。于2021年12月31日,非美国附属公司亦有将于2022年至2028年到期的1,990万美元额外营业亏损结转,以及将于2029年至2038年到期的1,990万美元营业亏损结转。
截至2021年12月31日,公司共有未确认递延税项资产4,550万美元,截至2020年12月31日,未确认递延税项资产为3,400万美元。本公司并未确认该等剩余的递延税项资产,因为本公司相信,鉴于该等亏损及其他递延税项资产的经营亏损历史,该等亏损及其他递延税项资产更有可能不会被利用。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
6.所得税支出(续)
未确认的递延税项负债
本公司已确认投资于海外附属公司的递延税项负债8,000,000美元(二零二零年:9,000,000美元),而本公司并不认为该等收益可作无限期再投资。至于与海外附属公司投资有关的暂时性差额而未确认的递延税项负债(被视为无限期再投资),计算确切的未确认递延税项负债并不可行,但预计不会有重大影响,因为爱尔兰容许按附属公司司法管辖区内的法定税率就来自外国附属公司的分派提供税项抵免,因此一旦该等收益汇出,预计不会在爱尔兰产生重大税项责任。此外,鉴于爱尔兰的税收条约网络和欧盟母公司子公司指令,适用于外国子公司汇款的预扣税预计不会是实质性的。
7.每股收益
下表列出了截至2021年12月31日的年度基本和稀释后每股净收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | 2021年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 |
| | | | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | 不包括 特殊项目 | 特殊项目 | 包括 特殊项目 | 不包括 特殊项目 | 特殊项目 | 包括 特殊项目 |
分子计算 | | | | | | | | | |
基本每股收益和稀释后每股收益 | | | | | | | | | |
当期利润 | | | | 440,720 | | (266,268) | | 174,452 | | 347,253 | | (15,828) | | 331,425 | |
股东应占利润 | | | | 440,720 | | (266,268) | | 174,452 | | 347,253 | | (15,828) | | 331,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分母计算 | | | | 股份数量 |
已发行普通股加权平均数-基本 | | | | 67,110,186 | | 67,110,186 | | 67,110,186 | | 52,859,911 | | 52,859,911 | | 52,859,911 | |
稀释潜力普通股的影响 | | | | 872,613 | | 872,613 | | 872,613 | | 404,837 | | 404,837 | | 404,837 | |
已发行普通股加权平均数-摊薄 | | | | 67,982,799 | | 67,982,799 | | 67,982,799 | | 53,264,748 | | 53,264,748 | | 53,264,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股收益 | | | | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
每股普通股基本收益 | | | | 6.57 | | (3.97) | | 2.60 | | 6.57 | | (0.30) | | 6.27 | |
稀释后每股普通股收益 | | | | 6.49 | | (3.92) | | 2.57 | | 6.53 | | (0.30) | | 6.22 | |
于二零二一年十二月三十一日,本公司已发行34,303股反摊薄股份,包括5,012股购股权、26,933股股份单位及2,358股股份单位(2020年12月31日:144,275股)。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
8.特殊项目
特殊项目包括与交易和整合相关的、重组和融资费用。
| | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| (单位:千) |
与交易和集成相关 | $ | 124,427 | | $ | (759) | | |
加速股票补偿费用 | $ | 46,187 | | $ | — | | |
重组费用 | $ | 31,105 | | $ | 18,089 | | |
其他运营费用 | $ | 201,719 | | $ | 17,330 | | |
融资费用 | $ | 75,391 | | $ | — | | |
税前利润 | $ | 277,110 | | $ | 17,330 | | |
所得税费用 | $ | (10,842) | | $ | (2,261) | | |
特殊项目(净额) | $ | 266,268 | | $ | 15,069 | | |
与交易和集成相关
于截至2021年12月31日止年度,本公司产生了1.244亿美元与合并有关的开支,该等开支已从业务合并中独立入账,并在综合损益表的“其他营运开支”项目内支出。这些成本主要包括投资银行家费用、咨询费、法律费用、会计和咨询费以及员工留任奖金。在1.244亿美元的交易和整合成本中,包括5710万美元的收购相关成本。这些成本包括寻找者费用;咨询、法律、会计、估值和其他专业或咨询费用。
加速股票补偿费用
在截至2021年12月31日的年度内,公司计入了4620万美元的一次性股票补偿费用。这一一次性费用与合并完成后加速授予奖励的员额合并部分有关。
重组费用
于截至二零二一年十二月三十一日止年度内,根据经检讨营运后采纳的重组计划确认重组费用3,110万美元,并列入综合损益表的“其他营运开支”项目内。重组计划反映了整个业务的资源合理化,以提高员工利用率,以及办公室整合计划,以优化公司的办公面积。重组计划产生了480万美元与裁员有关的费用,1560万美元的ROU资产减值,总计630万美元的相关不可避免成本和440万美元的固定资产减值。
融资费用
本公司亦产生约7,540万美元与合并有关的融资费用,该等费用包括在截至2021年12月31日的综合损益表的“融资费用”项目内。
截至2021年12月31日,合并财务状况表中列入了与重组活动有关的负债总额2840万美元。总负债包括租赁和租赁相关负债2,320万美元,其中820万美元计入应计负债和其他负债,220万美元计入准备金,990万美元计入非流动租赁负债,290万美元计入非流动准备金。剩余的520万美元经费用于裁员,已列入经费。
| | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| (单位:千) |
| | | |
期初负债 | $ | 10,748 | | $ | 1,637 | | |
本年度的额外费用 | 26,674 | | 18,089 | | |
利用率 | (9,069) | | (8,978) | | |
终止负债 | $ | 28,353 | | $ | 10,748 | | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利
工资成本
截至2021年12月31日止年度,本集团雇员的薪金总成本如下:
| | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| | $’000 | $’000 |
| | | |
工资和薪金 | | 2,282,082 | | 1,117,473 | |
社会福利成本 | | 351,333 | | 160,015 | |
固定缴款退休金计划的退休金费用 | 10 | 53,898 | | 45,084 | |
固定收益养恤金计划的养恤金成本 | 10 | 561 | | 321 | |
离职福利 | 8 | 4,758 | | 11,391 | |
基于股份的支付方式* | 11 | 105,859 | | 26,597 | |
总费用记入收入 | | 2,798,491 | | 1,360,881 | |
重新计量离职后福利义务 | 10 | (4,175) | | 3,730 | |
| | | |
工资总额和相关福利成本 | | 2,794,316 | | 1,364,611 | |
*IFRS 2要求购股权、限制性股份单位或绩效股份单位的公允价值在授予期间摊销。
平均员工人数
截至2021年12月31日止年度,本集团聘用的雇员平均人数(包括执行董事)如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| | |
营销 | 358 | | 209 | |
行政管理 | 2,623 | | 1,780 | |
临床研究 | 22,392 | | 12,455 | |
实验室 | 996 | | 730 | |
| | |
总计 | 26,369 | | 15,174 | |
董事薪酬
薪酬政策
薪酬和组织委员会寻求通过公司的高管薪酬计划实现以下目标:吸引、激励和留住关键高管,并奖励创造价值的高管。委员会努力营造注重业绩的环境,确保每位高管的现金和股权薪酬的很大一部分是基于实现对公司、其股东和其他利益攸关方重要的业绩目标。
公司的高管薪酬方案有三个主要要素:基本工资、奖金计划和根据公司股权激励计划授予的与股票相关的奖励形式的股权激励。主要管理人员薪酬的所有要素由薪酬和组织委员会根据集团和个人业绩目标的实现情况确定。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
非执行董事的薪酬
非执行董事的酬金为董事酬金,并有资格参与股权激励计划。截至2021年7月1日,每名董事非执行董事(不包括董事会主席)每年获得65,000美元的预聘费和董事会委员会服务的额外费用。自2021年7月1日起,每年预支费增至90000美元。
Ciaran Murray先生的执行主席任期于2018年5月12日届满,他过渡到非执行主席的角色。截至2021年7月1日,与董事会主席的安排规定每年支付300 000欧元(按当年平均费率折算:356 244美元)。自2021年7月1日起,主席年费增至330 000欧元(按当年平均费率:392 244美元折算)。
罗南·墨菲先生被任命为独立董事首席执行官,自2019年1月1日起生效,并因此额外获得25,000美元的费用。
非执行董事没有资格获得与业绩挂钩的现金奖金,也不会代表他们缴纳养老金。薪酬和组织委员会负责确定非执行董事的薪酬。
执行董事及主要行政人员的薪酬
现金薪酬总额分为基本工资部分和奖金激励部分。该委员会的目标是市值相似的医疗保健/生物制药公司和同行CRO公司的总现金薪酬,根据个人业绩、经验和责任水平向上或向下调整。薪酬和组织委员会认为,高管在公司内部的责任水平越高,高管薪酬中与公司业绩挂钩的比例就越大。高管的目标奖金激励在60%到200%之间,2021年的实际奖金在工资的60%到200%之间,基于团队和个人的表现。
向首席执行官Steve Cutler博士(230万美元)和首席财务官Brendan Brennan先生(90万美元)颁发了总计320万美元的奖金,以反映他们对公司2021年业绩的贡献。这些款项经薪酬和组织委员会核准,将在2022年12月31日终了的年度内支付。
公司高管有资格获得根据公司股权激励计划授予的股权激励,包括股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。如果管理人员获得股权奖励赠款,它们通常每年在委员会本财政年度的第一次预定会议上获得批准。赠与日期由委员会决定,赠与按赠与当天的收盘价发放。新招聘的高管可能会获得签到补贴。此外,如果委员会认为为确保适当的激励措施是必要的,委员会可酌情向管理人员发放额外的股权奖励。发放给每个参与者的股权奖励主要由委员会在每年年初根据同行小组和独立薪酬顾问的咨询意见确定。
所有行政官员都有资格参加养老金计划。公司的缴费通常是其年度薪酬的固定百分比,以补充高管的缴费。如委员会认为适当,本公司有权酌情作出额外供款。对该计划的缴款在综合损益表中记为费用。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
董事、行政人员及公司秘书拥有下列权益,该等权益均于下列日期于本公司或其他集团公司的股份及购股权中实益(如上所述除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利息为 | 利息为 |
| | | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
名字 | 公司名称及股份说明 | | 股份数量 |
选项 | 股份数量 |
选项 |
| | | | | | |
Ciaran Murray | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 1,274 | | 58,646 | | 710 | | 58,646 | |
| | | | | | |
史蒂夫·卡特勒博士 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 24,640 | | 173,016 | | 26,601 | | 135,555 | |
| | | | | | |
布伦丹·布伦南 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 21,621 | | 64,215 | | 19,472 | | 55,373 | |
| | | | | | |
罗南·墨菲 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 1,274 | | 9,622 | | 710 | | 9,622 | |
| | | | | | |
休·布雷迪教授 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 589 | | 5,192 | | — | | 5,192 | |
| | | | | | |
约翰·阿塔克斯博士 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 508,891 | | 43,255 | | 563,278 | | 45,755 | |
| | | | | | |
琼·加拉希 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 1,274 | | 5,005 | | 710 | | 5,005 | |
| | | | | | |
威廉·霍尔教授 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | — | | 1,541 | | — | | 5,192 | |
| | | | | | |
尤金·麦卡格 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 1,274 | | 5,005 | | 710 | | 5,005 | |
| | | | | | |
朱莉·奥尼尔 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 1,084 | | — | | 520 | | — | |
| | | | | | |
玛丽·彭德加斯特 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 1,380 | | 43,255 | | 767 | | 43,255 | |
| | | | | | |
科林·香农 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
琳达·格雷斯博士 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 3,994 | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
迪尔梅德·坎宁安 | ICON PLC | | | | | |
| 普通股0.06欧元 | | 5,546 | | 21,699 | | 3,389 | | 21,500 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
有关上述购股权的进一步详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 选项 | 行权价格 |
授予日期 | 到期日 |
| | | | |
Ciaran Murray | 45,948 | | $71.95 | | 2016年3月4日 | 2024年3月4日 |
| 7,693 | | $90.03 | | 19 May 2017 | 19 May 2025 |
| 5,005 | | $125.74 | | 18 May 2018 | 18 May 2026 |
| | | | |
史蒂夫·卡特勒博士 | 6,128 | | $71.95 | | 2016年3月4日 | 2024年3月4日 |
| 25,156 | | $83.47 | | 2017年3月3日 | 2025年3月3日 |
| 29,613 | | $115.11 | | 2018年3月3日 | 2026年3月3日 |
| 32,272 | | $140.38 | | 2019年3月3日 | 2027年3月3日 |
| 42,386 | | $159.33 | | 2020年3月3日 | 2028年3月3日 |
| 37,461 | | $174.96 | | 2021年3月3日 | 2029年3月3日 |
| | | | |
布伦丹·布伦南 | 13,611 | | $71.95 | | 2016年3月4日 | 2024年3月4日 |
| 14,206 | | $83.47 | | 2017年3月3日 | 2025年3月3日 |
| 9,584 | | $115.11 | | 2018年3月3日 | 2026年3月3日 |
| 8,796 | | $140.38 | | 2019年3月3日 | 2027年3月3日 |
| 9,176 | | $159.33 | | 2020年3月3日 | 2028年3月3日 |
| 8,842 | | $174.96 | | 2021年3月3日 | 2029年3月3日 |
| | | | |
罗南·墨菲 | 4,617 | | $90.03 | | 19 May 2017 | 19 May 2025 |
| 5,005 | | $125.74 | | 18 May 2018 | 18 May 2026 |
| | | | |
休·布雷迪教授 | 2,113 | | $65.60 | | 20 May 2016 | 20 May 2024 |
| 3,079 | | $90.03 | | 19 May 2017 | 19 May 2025 |
| | | | |
约翰·阿塔克斯博士 | 10,000 | | $40.83 | | 23 May 2014 | 23 May 2022 |
| 10,000 | | $68.39 | | 18 March 2015 | 18 March 2023 |
| 10,557 | | $65.60 | | 20 May 2016 | 20 May 2024 |
| 7,693 | | $90.03 | | 19 May 2017 | 19 May 2025 |
| 5,005 | | $125.74 | | 18 May 2018 | 18 May 2026 |
| | | | |
琼·加拉希 | 5,005 | | $125.74 | | 18 May 2018 | 18 May 2026 |
| | | | |
威廉·霍尔教授 | 1,541 | | $90.03 | | 19 May 2017 | 19 May 2025 |
| | | | |
尤金·麦卡格 | 5,005 | | $125.74 | | 18 May 2018 | 18 May 2026 |
| | | | |
朱莉·奥尼尔 | — | | $— | | — | | — | |
| | | | |
玛丽·彭德加斯特 | 10,000 | | $40.83 | | 23 May 2014 | 23 May 2022 |
| 10,000 | | $68.39 | | 18 March 2015 | 18 March 2023 |
| 10,557 | | $65.60 | | 20 May 2016 | 20 May 2024 |
| 7,693 | | $90.03 | | 19 May 2017 | 19 May 2025 |
| 5,005 | | $125.74 | | 18 May 2018 | 18 May 2026 |
| | | | |
科林·香农 | — | | $— | | — | | — | |
| | | | |
琳达·格雷斯博士 | — | | $— | | — | | — | |
| | | | |
迪尔梅德·坎宁安 | 2,050 | | $83.47 | | 2017年3月3日 | 2025年3月3日 |
| 2,885 | | $115.11 | | 2018年3月3日 | 2026年3月3日 |
| 5,499 | | $140.38 | | 2019年3月3日 | 2027年3月3日 |
| 5,737 | | $159.33 | | 2020年3月3日 | 2028年3月3日 |
| 5,528 | | $174.96 | | 2021年3月3日 | 2029年3月3日 |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
下列限制性股份单位(“RSU”)及业绩股份单位(“PSU”)已授予董事、行政总裁及公司秘书:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | RSU | 颁奖日期 | 归属日期 | PSU(1) | 颁奖日期 | 归属日期 |
| | | | | | |
Ciaran Murray | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
史蒂夫·卡特勒博士 | 3,581 | | 2019年3月3日 | 2022年3月3日 | 12,526 | | 2019年3月3日 | 2022年3月3日 |
| 3,200 | | 2020年3月3日 | 2022年3月3日 | 11,202 | | 2020年3月3日 | 2023年3月3日 |
| 3,201 | | 2020年3月3日 | 2023年3月3日 | 10,354 | | 2021年3月3日 | 2024年3月3日 |
| 8,875 | | 2021年3月3日 | 2024年3月3日 | | | |
| | | | | | |
布伦丹·布伦南 | 781 | | 2019年3月3日 | 2022年3月3日 | 2,731 | | 2019年3月3日 | 2022年3月3日 |
| 692 | | 2020年3月3日 | 2022年3月3日 | 2,425 | | 2020年3月3日 | 2023年3月3日 |
| 694 | | 2020年3月3日 | 2023年3月3日 | 2,444 | | 2021年3月3日 | 2024年3月3日 |
| 2,094 | | 2021年3月3日 | 2024年3月3日 | | | |
| | | | | | |
罗南·墨菲 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
休·布雷迪教授 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
约翰·阿塔克斯博士 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
琼·加拉希 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
威廉·霍尔教授 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
尤金·麦卡格 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
朱莉·奥尼尔 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
玛丽·彭德加斯特 | 865 | | 21 May 2021 | 21 May 2022 | | | |
| | | | | | |
科林·香农 | — | | | | | | |
| | | | | | |
琳达·格雷斯博士 | — | | | | | | |
| | | | | | |
迪尔梅德·坎宁安 | 489 | | 2019年3月3日 | 2022年3月3日 | 1,707 | | 2019年3月3日 | 2022年3月3日 |
| 432 | | 2020年3月3日 | 2022年3月3日 | 1,516 | | 2020年3月3日 | 2023年3月3日 |
| 435 | | 2020年3月3日 | 2023年3月3日 | 1,528 | | 2021年3月3日 | 2024年3月3日 |
| 1,309 | | 2021年3月3日 | 2024年3月3日 | | | |
(1)在发放的PSU中,绩效条件将决定其中有多少PSU被授予,如果超过绩效目标,将根据相关PSU奖励的条款发放和授予额外的PSU。PSU根据2019-2021年、2020-2022年和2021-2023年期间的服务和指定的每股收益目标进行授予。根据2019年至2023年的实际EPS金额,还可能向Steve Cutler博士、Brendan Brennan先生和Diarmaid Cunningham先生授予最多46,433个额外PSU。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
截至2021年12月31日止年度内,董事、行政人员及公司秘书就本公司股份及购股权所进行的交易详情如下:
行使及售出的购股权
| | | | | | | | | | | |
名字 |
股票期权的数量 | 平均值 锻炼 价格 | 平均值 背心 价格 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
威廉·霍尔教授 | 3,651 | | $75.89 | | $243.10 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
科林·香农 | 165,235 | | $121.53 | | $211.63 | |
迪尔梅德·坎宁安 | 5,329 | | $88.05 | | $242.16 | |
已行使的购股权
| | | | | | | | | | | |
| | 数 的股份 | 平均销售额 价格 |
约翰·阿塔克斯博士 | | 2,500 | | $32.37 | |
售出的股份
| | | | | | | | | | | |
| | 数 的股份 | 平均销售额 价格 |
约翰·阿塔克斯博士 | | 57,500 | | $272.77 | |
归属的RSU
| | | | | | | | | | | |
| | 数 的股份 | 平均值 背心 价格 |
史蒂夫·卡特勒博士 | | 32,150 | | $174.96 | |
布伦丹·布伦南 | | 7,426 | | $174.96 | |
Ciaran Murray | | 1,201 | | $231.08 | |
罗南·墨菲 | | 1,201 | | $231.08 | |
休·布雷迪教授 | | 1,201 | | $231.08 | |
约翰·阿塔克斯博士 | | 1,201 | | $231.08 | |
琼·加拉希 | | 1,201 | | $231.08 | |
威廉·霍尔教授 | | 1,201 | | $231.08 | |
尤金·麦卡格 | | 1,201 | | $231.08 | |
朱莉·奥尼尔 | | 1,201 | | $231.08 | |
玛丽·彭德加斯特 | | 1,201 | | $231.08 | |
迪尔梅德·坎宁安 | | 4,627 | | $174.96 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
出售的股份(既得RSU)
| | | | | | | | | | | |
| | 数 的股份 | 平均值 销售额 价格 |
史蒂夫·卡特勒博士 | | 34,832 | | $215.95 | |
布伦丹·布伦南 | | 5,277 | | $194.19 | |
Ciaran Murray | | 637 | | $231.67 | |
罗南·墨菲 | | 637 | | $232.68 | |
休·布雷迪教授 | | 612 | | $231.53 | |
约翰·阿塔克斯博士 | | 588 | | $231.99 | |
琼·加拉希 | | 637 | | $231.09 | |
威廉·霍尔教授 | | 1,201 | | $224.02 | |
尤金·麦卡格 | | 637 | | $231.99 | |
朱莉·奥尼尔 | | 637 | | $232.33 | |
玛丽·彭德加斯特 | | 588 | | $231.49 | |
迪尔梅德·坎宁安 | | 2,470 | | $172.25 | |
本公司普通股于截至2021年12月31日止年度的市价介乎171.87至309.70美元(截至2020年12月31日止年度:介乎115.95至214.08美元)。2021年12月31日收盘价为309.70美元(2020年12月31日:194.98美元)。
薪酬汇总表--2021年12月31日终了年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 |
年 |
薪金
| 公司 养老金缴费 | 与绩效相关的薪酬 | 所有其他补偿
|
小计
| 以股份为基础 付款 ** | 董事酬金 | 总计 补偿 |
| | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
Ciaran Murray | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 216 | | 372 | | 588 | |
史蒂夫·卡特勒博士 | 2021 | 1,146 | | 121 | | 2,300 | | 31 | | 3,598 | | 5,848 | | 44 | | 9,490 | |
布伦丹·布伦南 | 2021 | 607 | | 76 | | 914 | | 35 | | 1,632 | | 1,294 | | — | | 2,926 | |
罗南·墨菲 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 227 | | 144 | | 371 | |
休·布雷迪教授 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 230 | | 90 | | 320 | |
约翰·阿塔克斯博士 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 230 | | 78 | | 308 | |
琼·加拉希 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 216 | | 110 | | 326 | |
威廉·霍尔教授 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 230 | | 103 | | 333 | |
尤金·麦卡格 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 216 | | 119 | | 335 | |
朱莉·奥尼尔 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 200 | | 86 | | 286 | |
玛丽·彭德加斯特 | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | 230 | | 90 | | 320 | |
科林·香农* | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 45 | | 45 | |
琳达·格雷斯* | 2021 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 45 | | 45 | |
总计 | 2021 | 1,753 | | 197 | | 3,214 | | 66 | | 5,230 | | 9,137 | | 1,326 | | 15,693 | |
*由于合并而被任命,两人均在PRA董事会任职,并于2021年7月1日加入ICON董事会。
**基于股份的支付是与股票期权、RSU和PSU相关的IFRS 2费用。于本财政年度内,董事因行使购股权而赚取的收益总额于附注3“董事薪酬”项下税前溢利中披露。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.薪金及相关福利(续)
薪酬汇总表--2020年12月31日终了年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 年 | 薪金 | 公司 养老金缴费 | 与绩效相关的薪酬 | 所有其他补偿 | 小计 | 以股份为基础 付款 * | 董事酬金 | 总计 补偿 |
| | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
Ciaran Murray | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 353 | | 328 | | 681 | |
史蒂夫·卡特勒博士 | 2020 | 1,172 | | 171 | | 793 | | 31 | | 2,167 | | 6,091 | | 44 | | 8,302 | |
布伦丹·布伦南 | 2020 | 562 | | 70 | | 253 | | 29 | | 914 | | 1,299 | | — | | 2,213 | |
罗南·墨菲 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 374 | | 122 | | 496 | |
休·布雷迪教授 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 387 | | 77 | | 464 | |
约翰·阿塔克斯博士 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 387 | | 65 | | 452 | |
琼·加拉希 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 353 | | 97 | | 450 | |
威廉·霍尔教授 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 387 | | 90 | | 477 | |
尤金·麦卡格 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 353 | | 97 | | 450 | |
朱莉·奥尼尔 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 292 | | 65 | | 357 | |
玛丽·彭德加斯特 | 2020 | — | | — | | — | | — | | — | | 387 | | 77 | | 464 | |
总计 | 2020 | 1,734 | | 241 | | 1,046 | | 60 | | 3,081 | | 10,663 | | 1,062 | | 14,806 | |
*基于股份的支付是与股票期权、RSU和PSU有关的IFRS 2费用。于本财政年度内,董事因行使购股权而赚取的收益总额于附注3“董事薪酬”项下税前溢利中披露。
10.退休福利义务
本集团经营多项固定供款计划及固定利益退休金计划。本集团根据国际会计准则19R雇员福利(“国际会计准则19R”)核算退休金。
(I)界定供款计划
本集团若干雇员有资格参加固定供款或利润分成计划(“计划”)。这些计划的参与者可以选择将他们税前收入的一部分推迟到养老金计划中,该计划由一个独立的政党运营。该集团将每个参与者的缴费匹配到参与者年度薪酬的特定水平。对该计划的缴款在综合损益表中作为薪酬支出入账。2021年12月31日终了年度和2020年12月31日终了年度的捐款分别为3,710万美元和2,800万美元。
本集团的美国业务维持根据美国国税法第401(K)节符合递延薪酬安排资格的退休计划(“美国计划”)。美国计划的参与者可以选择推迟部分收入,最高可达美国国税局的年度缴费上限。本集团按不同数额匹配参与者的缴费,最高限额为参与者年度补偿的4.5%。对美国计划的缴款在缴款年度作为费用记录在综合损益表中。2021年12月31日终了年度和2020年12月31日终了年度的捐款分别为2,370万美元和1,700万美元。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
(Ii)界定福利计划
ICON发展解决方案有限公司养老金计划
本集团其中一间附属公司ICON Development Solutions Limited于2003年被本集团收购,该公司在英国为若干员工经营一项固定收益退休金计划,该计划现已对新成员关闭。
该计划由外部管理,相关的养恤金费用和负债根据具有专业资格的精算师的咨询意见进行评估。截至2021年12月31日和2020年12月31日的计划资产由独立管理基金持有的单位组成。
财务假设
在确定截至2021年12月31日的计划资产的公允价值和预计福利债务的现值时,采用了下列假设:
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| | |
贴现率 | 1.75 | % | 1.50 | % |
通货膨胀率 | 3.18 | % | 2.90 | % |
未来养老金增加 | 2.90 | % | 2.80 | % |
未来加薪 | 3.68 | % | 3.40 | % |
使用单一贴现率,当用于贴现26年期养老金计划的预计福利现金流时,得出的结果与完整的AA公司债券收益率曲线相同。
年初在确定2021年12月31日终了年度的定期养恤金费用净额时采用了以下假设:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| | |
贴现率 | 1.50 | % | 2.10 | % |
未来加薪 | 3.40 | % | 3.30 | % |
死亡率假设
关于死亡经验的假设是根据已公布的统计数据和经验,根据精算咨询确定的。2021年12月31日采用的死亡率假设是标准表S3PMA/S3PFA_M的108%,出生年份,没有男性和女性的年龄评级,使用CMI_2020预测的年死亡率为1.25%。这意味着62岁退休人员的预期寿命如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| | |
男性将于2021年退休 | 24.3年 | 24.3年 |
女性将于2021年退休 | 26.1年 | 26.1年 |
男性将于2041年退休 | 25.7年 | 25.7年 |
女性将于2041年退休 | 27.7年 | 27.6年 |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
合并财务报表
资金状况
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
预计福利义务 | (41,813) | | (43,988) | |
计划资产的公允价值 | 36,198 | | 34,612 | |
| | |
退休福利计划净债务 | (5,615) | | (9,376) | |
在应计负债和其他负债中确认的净福利债务的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 债务现值 | 计划资产的公允价值 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 |
| | | |
在2021年1月1日 | (43,988) | 34,612 | (9,376) |
当前服务成本 | (134) | — | (134) |
利息支出/(收入) | (665) | 521 | (144) |
| | | |
| | | |
| (44,787) | 35,133 | (9,654) |
重新测量 | | | |
体验调整 | — | 1,826 | 1,826 |
人口假设的变化带来的收益或损失 | 97 | — | 97 |
改变财务假设的收益或损失 | 2,090 | — | 2,090 |
经验的得失 | (90) | — | (90) |
| 2,097 | 1,826 | 3,923 |
汇兑差异 | 411 | (386) | 25 |
投稿: | | | |
-雇主 | — | 91 | 91 |
-计划参与者 | (23) | 23 | — |
福利支付 | 489 | (489) | — |
| 466 | (375) | 91 |
在2021年12月31日 | (41,813) | 36,198 | (5,615) |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
| | | | | | | | | | | |
| 债务现值 | 计划资产的公允价值 |
总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 |
| | | |
在2020年1月1日 | (37,036) | 32,016 | (5,020) |
当前服务成本 | (100) | — | (100) |
利息支出/(收入) | (746) | 644 | (102) |
| | | |
| | | |
| (37,882) | 32,660 | (5,222) |
重新测量 | | | |
体验调整 | — | 1,448 | 1,448 |
人口假设的变化带来的收益或损失 | 187 | — | 187 |
改变财务假设的收益或损失 | (6,039) | — | (6,039) |
经验的得失 | 558 | — | 558 |
| (5,294) | 1,448 | (3,846) |
汇兑差异 | (1,514) | 1,097 | (417) |
投稿: | | | |
-雇主 | — | 109 | 109 |
-计划参与者 | (22) | 22 | — |
福利支付 | 724 | (724) | — |
| 702 | (593) | 109 |
2020年12月31日 | (43,988) | 34,612 | (9,376) |
重新计量在综合全面收益表中确认如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
| | |
计划资产回报率(不包括计入利息收入/支出的金额) | 1,826 | | 1,448 | |
人口假设的变化带来的收益或损失 | 97 | | 187 | |
改变财务假设的收益或损失 | 2,090 | | (6,039) | |
经验的得失 | (90) | | 558 | |
| | |
年终综合收益 | 3,923 | (3,846) |
在综合损益表中确认的固定收益养恤金支出如下:
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
| | |
当期服务成本在损益中确认 | 134 | | 100 | |
在损益中确认的净利息支出 | 144 | | 102 | |
| | |
| | |
定期养老金净成本 | 278 | | 202 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
计划资产公允价值
2021年12月31日计划资产的公允价值分析如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
单位资金 | 36,198 | | 34,612 | |
该计划的资产不包括本集团本身的任何金融工具,也不包括本集团占用的任何财产或使用的其他资产。
于2021年12月31日,长期预期现金回报率参考最后报告日期的传统公司债券利率而厘定。传统公司债券和政府债券的长期预期收益分别参考报告日的公司债券收益率和金边债券收益率来确定。股票的长期预期回报率是以政府债券的回报率为基础的,并计入了表现优异的部分。高收益债券、担保贷款和多资产信贷的长期预期回报是基于传统公司债券的回报,并计入表现不佳的部分。
各基金于2021年12月31日和2020年12月31日的基础资产分项如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| | |
公司债券(包括50%的高收益债券) | 37 | % | 40 | % |
股票 | 24 | % | 21 | % |
担保贷款和多资产信贷 | 39 | % | 39 | % |
| | |
| | |
该计划的资产由Mobius Life Limited的投资平台持有,Mobius Life Limited与Legal&General、Stone Harbor、9one和Barings共同投资于多个投资基金。总体投资策略是,约20%的投资是优先担保贷款,18%是公司债券,19%是高收益债券和多资产信贷基金,24%是全球股票。与雇主相关的资产没有自我投资。
敏感性假设
固定收益义务对加权本金假设变化的敏感度为:
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| 假设的变化 | 负债变动 |
| | |
贴现率 | 年减幅0.25%。 | 增长6.6% |
通货膨胀率 | 每年增加0.25%。 | 增长1.3% |
工资增长率 | 每年增加0.25%。 | 增长0.1% |
死亡率 | 预期寿命增加1年 | 增长3.9% |
上面显示的灵敏度是近似值。每个敏感度都孤立地考虑一个变化。通胀敏感度包括重估假设、养老金增长和薪资增长假设的变化的影响。
该计划通常使公司面临精算风险,如投资风险、利率风险、工资增长风险、死亡率风险和寿命风险。公司债券收益率的下降、通胀的上升或预期寿命的延长将导致计划负债的增加。这将对财务状况表产生不利影响,并可能导致未来损益表中的费用增加。这一影响将被该计划债券持有量的增加以及覆盖死亡风险的合格死亡服务保单的部分抵消。此外,对通胀增长设定了上限,以保护该计划免受极端通胀的影响。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
现金流和到期日概况
本集团预期于截至2022年12月31日止年度为固定收益退休金计划贡献约10万美元的正常供款。在2021年12月31日终了期间,固定福利义务的平均期限为26年。
Aptiv Solutions养老金计划
2014年5月7日,公司收购了Aptiv Solutions(“Aptiv”)100%的普通股。收购Aptiv按国际财务报告准则第3号业务合并入账。该公司根据瑞士政府的要求,为其在瑞士的员工制定了一项固定福利计划。福利是根据员工的服务年限和薪酬计算的。该计划由外部管理,相关的养恤金费用和负债根据具有专业资格的精算师的咨询意见进行评估。截至2021年12月31日和2020年12月31日的计划资产由独立管理基金持有的单位组成。
资金状况
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
预计福利义务 | (7,644) | | (8,620) | |
计划资产的公允价值 | 6,965 | | 7,601 | |
| | |
退休福利计划净债务 | (679) | | (1,019) | |
在应计负债和其他负债中确认的净福利债务的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 债务现值 | 计划资产的公允价值 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 |
| | | |
在2021年1月1日 | (8,620) | 7,601 | (1,019) |
当前服务成本 | (150) | — | (150) |
利息(收入)/费用 | (12) | 11 | (1) |
过去的服务成本 | 82 | — | 82 |
| (8,700) | 7,612 | (1,088) |
| | | |
重新测量 | | | |
体验调整 | — | (234) | (234) |
人口假设的变化带来的收益或损失 | 180 | — | 180 |
改变财务假设的收益或损失 | 280 | — | 280 |
经验的得失 | 24 | — | 24 |
| 484 | (234) | 250 |
汇兑差异 | 261 | (230) | 31 |
| | | |
投稿: | | | |
-雇主 | — | 128 | 128 |
-计划参与者 | (95) | 95 | — |
福利支付 | 406 | (406) | — |
| | | |
| 311 | (183) | 128 |
在2021年12月31日 | (7,644) | 6,965 | (679) |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
| | | | | | | | | | | |
| 债务现值 | 计划资产的公允价值 |
总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 |
| | | |
在2020年1月1日 | (7,047) | 6,014 | (1,033) |
当前服务成本 | (139) | — | (139) |
利息支出/(收入) | (21) | 18 | (3) |
过去的服务成本 | 23 | — | 23 |
| (7,184) | 6,032 | (1,152) |
| | | |
重新测量 | | | |
体验调整 | — | 522 | 522 |
改变财务假设的收益或损失 | (177) | — | (177) |
经验的得失 | (229) | — | (229) |
| (406) | 522 | 116 |
汇兑差异 | (704) | 616 | (88) |
投稿: | | | |
-雇主 | — | 105 | 105 |
-计划参与者 | (81) | 81 | — |
福利支付 | (245) | 245 | — |
| (326) | 431 | 105 |
2020年12月31日 | (8,620) | 7,601 | (1,019) |
PRA瑞士股份公司养老金计划
2021年7月1日,公司完成了对PRA的收购。PRA瑞士股份公司是该公司的子公司,根据瑞士政府的规定,有一项针对其在瑞士的员工的固定福利计划。福利是根据员工的服务年限和薪酬计算的。该计划由外部管理,相关的养恤金费用和负债根据具有专业资格的精算师的咨询意见进行评估。截至2021年12月31日的计划资产包括以独立管理基金持有的单位。
资金状况
| | | | | | |
| 在2021年12月31日 | |
| $’000 | |
预计福利义务 | (4,990) | | |
计划资产的公允价值 | 3,017 | | |
退休福利计划净债务 | (1,973) | | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.退休福利义务(续)
在非流动其他负债中确认的净福利债务的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 债务现值 | 计划资产的公允价值 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 |
| | | |
于2021年7月1日 | (4,890) | | 2,935 | | (1,955) | |
当前服务成本 | (207) | | — | | (207) | |
利息支出 | (19) | | 11 | | (8) | |
过去的服务成本 | — | | — | | — | |
| (5,116) | | 2,946 | | (2,170) | |
重新测量 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
经验的得失 | (1) | | 3 | | 2 | |
| (1) | | 3 | | 2 | |
汇兑差异 | 149 | | (89) | | 60 | |
投稿: | | | |
雇主 | — | | 135 | | 135 | |
计划参与者 | (135) | | 135 | | — | |
福利支付 | 113 | | (113) | | — | |
| | | |
| (22) | | 157 | | 135 | |
在2021年12月31日 | (4,990) | | 3,017 | | (1,973) | |
11.股份支付
股票期权
2008年7月21日,公司通过了2008年员工购股权计划(“2008年员工计划”),根据该计划,公司董事会薪酬与组织委员会可向任何员工、任何在公司担任受薪职位或受雇于公司或附属公司购买普通股的董事授予购股权。同日,本公司亦通过了二零零八年顾问购股权计划(“二零零八年顾问计划”),根据该计划,本公司董事会薪酬及组织委员会可向本公司或任何附属公司聘请的任何顾问、顾问或非执行董事授予购股权,以购买普通股。
二零一七年二月十四日,2008年雇员计划及2008年顾问计划(统称为“2008年选择计划”)均作出修订及重述,以增加2008年顾问计划下可发出的选择数目,由40万个增加至100万个,并延长根据2008年选择计划授予选择的日期。
根据2008年员工计划,已预留的普通股总数为600万股,减去根据2008年顾问计划授予的期权而发行或将发行的任何股份,根据该计划,适用于100万股的上限。此外,在任何历年内,根据2008年员工购股权计划可向任何员工授予的普通股最高数量应为40万股普通股。2008年顾问计划没有个人限制。在2027年2月14日之后,根据2008年期权计划不得授予任何期权。
根据2008年员工计划或2008年顾问计划(统称为“2008年期权计划”)授予的每一项期权,将由购股权持有人与本公司之间的股票期权协议予以证明。行权价格将于每份购股权协议中列明,但购股权价格不会低于普通股于授出购股权当日的公平市价的100%。
本公司于二零零三年一月十七日通过二零零三年购股权计划(“二零零三年计划”),根据该计划,本公司董事会薪酬及组织委员会可向本公司或其附属公司的雇员授予购买普通股的购股权。根据2003年计划授予的每一份期权都将由个人与公司之间的股票期权协议来证明。行权价格将于每份股票期权协议中列明;然而,期权价格不得低于普通股在授予期权当日的公平市价的100%。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
11.以股份为基础的支付(续)
根据2003年计划预留的普通股总数为600万股;根据根据2003年计划授予的期权可发行的普通股数量在任何情况下都不能超过授予时按2003年计划定义的已发行股份的10%。此外,在任何日历年内,根据2003年计划可向任何员工授予的普通股的最大数量为40万股普通股。2003年购股权计划于2013年1月17日到期。根据该计划,可能不会授予任何新的选项。
传统PRA股权激励计划
以下是关于未来奖励的授予方面的遗留PRA股权激励计划,这些计划仍有未偿还的股本,但截至2021年7月1日已终止。
根据于2021年7月1日生效的合并协议,PRA计划下的每个已发行购股权及限制性股票单位由本公司承担,并按2021年7月1日前十日每股普通股平均交易价格与每股PRA股份合并代价的相应价值的比率转换为可行使普通股或以普通股支付的购股权或限制股单位。因此,以下详述的计划由本公司承担。
PRA Health Science,Inc.2020年股票激励计划已修订、重述并由ICON承担,自2021年7月1日起生效。2020年股票激励计划(“2020年计划”)已于2020年5月18日在PRA股东年会上获得批准。2020年计划允许在适用法律允许的情况下发行股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位、其他基于股票的奖励和绩效补偿奖励。2020年计划授权发行2,500,000股普通股,外加2020年5月18日根据先前计划剩余的所有股份。
PRA Health Science,Inc.2018年股票激励计划由公司修订、重述和承担,自2021年7月1日起生效。PRA股东于2018年5月31日举行的股东年会上通过了2018年的股票激励计划(“2018年计划”)。2018年计划允许在适用法律允许的情况下发行股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位、其他基于股票的奖励和绩效补偿奖励。2018年计划授权于2018年5月31日发行2,000,000股普通股加上2014年计划下剩余的所有股份(包括2013年计划结转的股份)。
PRA Health Science,Inc.2014综合激励计划由公司修订、重述并于2021年7月1日生效(“2014计划”)。2014年11月23日,PRA健康科学公司董事会批准了PRA关键员工2014年计划的形成。2014年计划允许在适用法律允许的情况下发行股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位、其他基于股票的奖励和绩效补偿奖励。
自2021年7月1日起,PRA健康科学及其子公司关键员工2013年股票激励计划被修订、重述并由ICON承担(“2013计划”)。2013年9月23日,PRA Health Science,Inc.董事会批准为Pinnacle Holdco Parent,Inc.及其子公司的关键员工制定2013年计划。2013年计划允许在适用法律允许的情况下发行股票期权和其他基于股票的奖励。根据二零一三年计划,可供授予的股份数目为完全摊薄基础上收市时已发行股份的12.5%。2013年计划授权发行2,052,909股普通股。
总括
授予股票期权的行使价等于授予日本公司普通股的市场价格。股票期权通常在授予之日起五年内授予,并在授予之日起八至十年内到期。2018年授予非执行董事的购股权授予时间超过12个月,自授予之日起8年到期。截至2021年12月31日,未偿还期权的最长合同期限为十年。
以下是截至2021年12月31日每项计划未完成的期权总数和可授予的期权数量的摘要:
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| 杰出的 | 可供授予 |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 | 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
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2008年股票期权计划* | 1,695,460 | | 553,746 | | 757,315 | | 3,029,580 | |
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总计 | 1,695,460 | | 553,746 | | 757,315 | | 3,029,580 | |
*反映与2021年7月1日完成合并相关的2,177,130份股票期权的发行
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
11.以股份为基础的支付(续)
截至2021年12月31日,可行使的未行使购股权总数如下:
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| 数量 选项 | 加权平均 行权价格 |
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截至2019年12月31日的未偿还款项 | 656,107 | | $87.80 | |
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授与 | 107,737 | | $159.83 | |
已锻炼 | (193,417) | | $68.19 | |
被没收 | (16,681) | | $92.21 | |
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截至2020年12月31日的未偿还款项 | 553,746 | | $108.53 | |
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收购时的更换奖励 | 2,177,130 | | $108.78 | |
授与 | 100,299 | | $177.76 | |
已锻炼 | (1,065,529) | | $111.29 | |
被没收 | (70,186) | | $128.46 | |
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截至2021年12月31日的未偿还款项 | 1,695,460 | | $104.79 | |
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可于2021年12月31日行使 | 989,419 | | $91.70 | |
截至2021年12月31日止年度,本公司股份于行使购股权当日之加权平均内在价值为126.90美元(2020年12月31日:110.09美元)。
截至2021年12月31日,未偿还期权和可行使期权的行权价格范围和加权平均剩余合同期限如下:
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未完成的期权 | | 可行使的期权 | |
射程演习 价格 | 数量 股票 | 加权 平均值 剩余 合同期限 | 加权平均行权价 | | 数量 股票 | 加权平均行权价 | |
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14.80 - 97.30 | 638,118 | | 3.45 | | | 605,624 | | | |
103.81 - 124.00 | 320,310 | | 6.49 | | | 130,920 | | | |
125.74 - 147.26 | 540,296 | | 6.56 | | | 235,808 | | | |
159.33 - 231.08 | 196,736 | | 6.68 | | | 17,067 | | | |
| | | | | | | |
14.80 - 231.08 | 1,695,460 | | 5.39 | $ | 104.79 | | | 989,419 | | $ | 91.70 | | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
11.以股份为基础的支付(续)
2021年股票期权公允价值
本公司于截至2021年12月31日止年度内授出的购股权之加权平均授出日期公允价值为45.16美元,按以下授出计算:
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授予日期 | 股份数量 | 加权平均行权价 |
03 Mar 21 | 95,287 | | $174.96 | |
21 May 21 | 5,012 | | $231.08 | |
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| 100,299 | | $177.76 | |
替换奖
在截至2021年12月31日的一年内,该公司授予的作为替代奖励的股票期权的公允价值为107.21美元,基于以下授予:
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授予日期 | 股份数量 | 加权平均行权价 |
1 Jul 21 | 2,177,130 | | $108.78 | |
股票期权公允价值2020年
本公司于截至2020年12月31日止年度内授出的购股权之加权平均授出日期公平价值为39.93美元,按以下授出计算:
| | | | | | | | |
授予日期 | 股份数量 | 加权平均行权价 |
3 Mar 20 | 100,207 | | $159.33 | |
22 May 20 | 7,530 | | $166.51 | |
| | |
| 107,737 | | $159.83 | |
股票期权的公允价值--假设
在2021年12月31日终了年度和2020年12月31日终了年度授予的期权的公允价值是使用二项式期权定价模型计算的,其假设如下:
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| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| 年度大奖 | 替换奖 | 年度大奖 |
| | | |
加权平均行权价 | $177.26 | | $108.78 | | $159.83 | |
预期波动率(1) | 25.0 | % | 29.0 | % | 25.0 | % |
预期股息收益率 | — | | — | | — | |
无风险利率(2) | 1.0% - 1.4% | 0.1% - 0.8% | 0.5% - 1.0% |
强迫早期运动率 | 10% p.a. | 10% p.a. | 10% p.a. |
自愿早期锻炼的最低收益 | 行权价的25% | 行权价的25% | 行权价的25% |
自愿性早期锻炼的最小收益比率 | 年息75% | 年息75% | 年息75% |
(1)预期波动率乃根据本公司股价在与授出购股权预期期限相称的期间内的波动率而厘定。
(2)无风险费率取决于授予日期和期限。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
11.以股份为基础的支付(续)
限售股单位
2013年4月23日,公司通过了2013年员工限制性股份单位和绩效股份单位计划(“2013年薪酬与业绩单位计划”),根据该计划,公司董事会薪酬与组织委员会可选择任何员工、任何在公司担任受薪职位或工作的董事或子公司根据该计划获得奖励。2015年5月11日,对2013年RSU计划进行了修订和重述,以将根据RSU计划可发行的股票数量增加250万股。因此,根据2013年RSU计划,共预留了410万股普通股供发行。这些股票以零成本授予,并在服务期内授予。2013年RSU计划下的奖励可根据公司的选择以现金或股票结算。
2019年4月30日,公司批准了自2019年5月16日起生效的2019年董事顾问及董事限售股计划(“2019顾问RSU计划”),根据该计划,公司董事会薪酬与组织委员会可挑选本公司聘请的任何顾问、顾问或非执行董事或附属公司根据该计划获得奖励。根据2019年咨询公司RSU计划,已预留25万股普通股供发行。这些奖励是按面值计算的,并在一个服务期内授予。在2020年和2021年期间授予非执行董事的奖励超过12个月。
本公司已向本集团某些关键人士授予RSU和PSU。RSU的公允价值基于授予日的股价,费用在归属期间分摊。下表汇总了截至2021年12月31日的一年中的RSU和PSU活动:
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| 杰出的PSU 股份数量 | PSU 加权平均 授予日期 公允价值 | | 杰出的RSU 数 的股份 | RSU 加权平均 授予日期公允价值 | |
截至2020年12月31日的未偿还款项 | 159,641 | | $ | 137.64 | | | 341,424 | | $ | 145.77 | | |
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通过业务合并假设* | — | | $ | — | | | 589,517 | | $ | 206.71 | | |
授与 | 55,444 | | $ | 177.77 | | | 171,316 | | $ | 214.36 | | |
归属股份** | (44,132) | | $ | 115.61 | | | (446,404) | | $ | 186.99 | | |
被没收 | (16,763) | | $ | 141.36 | | | (83,068) | | $ | 188.49 | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还款项 | 154,190 | | $ | 160.23 | | | 572,785 | | $ | 191.20 | | |
*代表作为与合并相关的替换奖励而发行的受限股票单位。
**包括在合并日期归属的161,389个RSU。
PSU根据2019-2021年、2020-2022年和2021-2023年期间的服务和指定的每股收益目标进行授予。根据2019年至2023年的实际EPS金额,还可能额外批准最多71,890个PSU。
基于股份的支付费用
截至2021年12月31日止年度的营业利润是在计入以股份为基础的付款开支1.059亿美元后列报。基于股份的支付费用分配如下:
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| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| $’000 | $’000 |
| | |
直接成本 | 19,151 | | 9,043 | |
其他运营费用 | 40,521 | | 17,554 | |
与交易和集成相关的例外项目* | 46,187 | | — | |
| | |
总计 | 105,859 | | 26,597 | |
*代表合并完成后加速授予奖励的员额合并部分
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
12.物业、厂房及设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建筑物 | 租赁权 改进 | 电脑 装备 | 办公室 家具和家具 固定装置 | 实验室 装备 | 马达 车辆 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
成本 | | | | | | | | |
在2021年1月1日 | 4,574 | | 73,980 | | 36,861 | | 114,008 | | 81,846 | | 32,053 | | 52 | | 343,374 | |
加法 | — | | — | 3,522 | 13,781 | 3,647 | 6,954 | — | 27,904 |
处置 | — | | (3,774) | | (16,203) | | (36,774) | | (10,074) | | (22,664) | | (2) | | (89,491) | |
采办 | — | | — | 50,847 | | 19,662 | | 31,218 | | — | | 16 | | 101,743 | |
外汇走势 | — | | (3,004) | | (2,532) | | (3,133) | | (3,295) | | (696) | | (5) | | (12,665) | |
在2021年12月31日 | 4,574 | | 67,202 | | 72,495 | | 107,544 | | 103,342 | | 15,647 | | 61 | | 370,865 | |
| | | | | | | | |
折旧 | | | | | | | | |
在2021年1月1日 | — | | 24,457 | | 29,373 | | 94,575 | | 62,233 | | 22,901 | | 5 | | 233,544 | |
按年收费 | — | | 2,922 | | 6,918 | | 14,501 | | 6,123 | | 3,175 | | 15 | | 33,654 | |
减值费用 | — | | 196 | | 1,649 | | 51 | | 2,534 | | 1 | | — | | 4,431 | |
在处置时被淘汰 | — | | (3,696) | | (14,510) | | (36,696) | | (8,473) | | (22,578) | | (2) | | (85,955) | |
外汇走势 | — | | (1,844) | | (1,802) | | (2,561) | | (3,065) | | (445) | | (4) | | (9,721) | |
在2021年12月31日 | — | | 22,035 | | 21,628 | | 69,870 | | 59,352 | | 3,054 | | 14 | | 175,953 | |
| | | | | | | | |
账面净值 | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | 4,574 | | 45,167 | | 50,867 | | 37,674 | | 43,990 | | 12,593 | | 47 | | 194,912 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | 4,574 | | 49,523 | | 7,488 | | 19,433 | | 19,613 | | 9,152 | | 47 | | 109,830 | |
折旧费用3,370万美元已在综合损益表中计入“其他营业费用”。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
12.物业、厂房及设备(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建筑物 | 租赁权 改进 | 电脑 装备 | 办公室 家具和家具 固定装置 | 实验室 装备 | 马达 车辆 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
成本 | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | 4,574 | | 69,535 | | 35,853 | | 128,231 | | 77,391 | | 28,466 | | 96 | | 344,146 | |
加法 | — | | 175 | 339 | 11,195 | 4,466 | 3,133 | — | 19,308 |
处置 | — | | (834) | | (933) | | (27,377) | | (2,080) | | (71) | | (46) | | (31,341) | |
因收购而产生 | — | | — | | — | | 12 | | 33 | | — | | — | | 45 | |
外汇走势 | — | | 5,104 | | 1,602 | | 1,947 | | 2,036 | | 525 | | 2 | | 11,216 | |
2020年12月31日 | 4,574 | | 73,980 | | 36,861 | | 114,008 | | 81,846 | | 32,053 | | 52 | | 343,374 | |
| | | | | | | | |
折旧 | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | — | | 21,151 | | 28,158 | | 112,029 | | 58,224 | | 20,326 | | 1 | | 239,889 | |
按年收费 | — | | 2,058 | | 1,161 | | 8,529 | | 4,372 | | 2,220 | | 20 | | 18,360 | |
在处置时被淘汰 | — | | (834) | | (933) | | (27,363) | | (1,937) | | (65) | | (18) | | (31,150) | |
外汇走势 | — | | 2,082 | | 987 | | 1,380 | | 1,574 | | 420 | | 2 | | 6,445 | |
2020年12月31日 | — | | 24,457 | | 29,373 | | 94,575 | | 62,233 | | 22,901 | | 5 | | 233,544 | |
| | | | | | | | |
账面净值 | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 4,574 | | 49,523 | | 7,488 | | 19,433 | | 19,613 | | 9,152 | | 47 | | 109,830 | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | 4,574 | | 48,384 | | 7,695 | | 16,202 | | 19,167 | | 8,140 | | 95 | | 104,257 | |
折旧费用1,840万美元已在综合损益表中记入“其他营业费用”。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
13.无形资产--商誉和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计算机软件 | 客户关系 | 志愿者名单 | 订单积压 | 技术 资产 | 贸易 名称和竞业禁止条款 | 患者数据库 | 商誉 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
成本 | | | | | | | | | |
在2021年1月1日 | 296,762 | | 149,641 | | 1,325 | | 39,868 | | 9,571 | | 3,065 | | 2,694 | | 950,267 | | 1,453,193 | |
加法 | 64,624 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 64,624 | |
处置 | (53,155) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (53,155) | |
| | | | | | | | | |
收购 | 55,119 | | 3,915,000 | | — | | 490,000 | | 111,000 | | 202,000 | | 168,000 | | 8,159,582 | | 13,100,701 | |
外汇走势 | (1,469) | | (2,612) | | — | | (1,247) | | (666) | | (78) | | (27) | | (19,788) | | (25,887) | |
| | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | 361,881 | | 4,062,029 | | 1,325 | | 528,621 | | 119,905 | | 204,987 | | 170,667 | | 9,090,061 | | 14,539,476 | |
| | | | | | | | | |
摊销 | | | | | | | | | |
在2021年1月1日 | 232,249 | | 95,775 | | 1,325 | | 29,359 | | 9,571 | | 3,065 | | 610 | | — | | 371,954 | |
在当年摊销 | 41,831 | | 97,169 | | — | | 85,178 | | 11,100 | | 33,667 | | 12,388 | | — | | 281,333 | |
处置 | (52,847) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (52,847) | |
外汇走势 | (884) | | (1,177) | | — | | (577) | | (667) | | (78) | | (11) | | — | | (3,394) | |
| | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | 220,349 | | 191,767 | | 1,325 | | 113,960 | | 20,004 | | 36,654 | | 12,987 | | — | | 597,046 | |
| | | | | | | | | |
账面净值 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | 141,532 | | 3,870,262 | | — | | 414,661 | | 99,901 | | 168,333 | | 157,680 | | 9,090,061 | | 13,942,430 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 64,513 | | 53,866 | | — | | 10,509 | | — | | — | | 2,084 | | 950,267 | | 1,081,239 | |
摊销费用2.813亿美元已在综合损益表中计入“其他营业费用”。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
13.无形资产--商誉和其他(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计算机软件 | 客户关系 | 志愿者名单 | 订单积压 | 技术 资产 | 商标权与竞业禁止 | 患者数据库 | 商誉 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
成本 | | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | 275,631 | | 134,293 | | 1,325 | | 35,436 | | 8,782 | | 2,963 | | 2,613 | | 897,179 | | 1,358,222 | |
加法 | 31,747 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 31,747 | |
处置 | (11,349) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (11,349) | |
前期收购 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 133 | | 133 | |
收购 | — | | 11,909 | | — | | 2,906 | | — | | — | | — | | 27,191 | | 42,006 | |
外汇走势 | 733 | | 3,439 | | — | | 1,526 | | 789 | | 102 | | 81 | | 25,764 | | 32,434 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 296,762 | | 149,641 | | 1,325 | | 39,868 | | 9,571 | | 3,065 | | 2,694 | | 950,267 | | 1,453,193 | |
| | | | | | | | | |
摊销 | | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | 214,801 | | 80,454 | | 1,325 | | 23,771 | | 8,782 | | 2,955 | | 231 | | — | | 332,319 | |
在当年摊销 | 28,532 | | 13,885 | | — | | 4,985 | | — | | 8 | | 356 | | — | | 47,766 | |
处置 | (11,272) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (11,272) | |
外汇走势 | 188 | | 1,436 | | — | | 603 | | 789 | | 102 | | 23 | | — | | 3,141 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 232,249 | | 95,775 | | 1,325 | | 29,359 | | 9,571 | | 3,065 | | 610 | | — | | 371,954 | |
| | | | | | | | | |
账面净值 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 64,513 | | 53,866 | | — | | 10,509 | | — | | — | | 2,084 | | 950,267 | | 1,081,239 | |
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | 60,830 | | 53,839 | | — | | 11,665 | | — | | 8 | | 2,382 | | 897,179 | | 1,025,903 | |
摊销费用4,780万美元已在综合损益表中计入“其他营运开支”。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
13.无形资产--商誉和其他(续)
商誉减值复核
商誉每年接受减值测试,如果有减值指标,则更频繁地进行减值测试。这些资产被分配给现金产生单位(CGU)组。每个CGU的可回收数量是根据使用价值计算确定的。通过业务合并获得的商誉已分配给本集团的三个CGU。确认的CGU代表集团内监测商誉的最低水平,且不大于根据IFRS 8营运分部厘定的营运分部。
本集团已根据国际会计准则第36号资产减值的规定,确认三项资产减值单位(2020年:一项)。合并后,本集团重新评估其CGU,导致其CGU从2020年的1个CGU增加到2021年的3个CGU。
CGU对商誉账面价值的分配摘要如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
善意* | | |
临床研究 | 6,232,151 | 950,267 |
战略解决方案 | 2,040,521 | — |
数据解决方案 | 817,389 | — |
| | |
| 9,090,061 | 950,267 |
*与合并相关的商誉已暂时分配给上述CGU,并将于2022年敲定
减损测试方法和结果
用于计算在用价值的现金流量预测是管理层核准的五年期现金流量预测和适用于第五年现金流量的最终价值。终值反映第五年以后现金流量的贴现价值,这是根据每个CGU的加权平均长期增长率计算的。
管理层对未来现金流的估计基于当前预算和战略计划,反映了CRO行业的预期增长率、集团市场份额的预期增长以及过去的经验。在确定这些计划的预期未来现金流时应用的主要假设包括管理层对未来盈利能力的估计、重置资本支出要求、贸易营运资本投资需求和税务考虑。本集团的现金流预测每年都会根据业绩的实际和预期变化进行调整。
在确定截至2021年12月31日的三个中央支助股的五年预计现金流时,采用了以下假设:
| | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | |
| 临床研究 | 战略解决方案 | 数据解决方案 | |
预期收入增长率 | 7.0% | 7.0% | 7.0% | |
运营成本预期增长率 | 6.5% | 6.5% | 6.5% | |
预期实际税率 | 15% - 16.5% | 15% - 16.5% | 15% - 16.5% | |
预期年营运资本增长率 | 2.0% | 2.0% | 2.0% | |
预期资本开支增长率 | 2.0% | 2.0% | 2.0% | |
贴现率 | 11.6% | 11.6% | 12.1% | |
长期增长 | 3.0% | 3.0% | 3.0% | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
13.无形资产--商誉和其他(续)
预期收入增长及营运成本预期增长乃根据编制本集团预算及战略计划时所采用的预期增长率厘定。在估计预算收入时,考虑到当前的积压水平(即尚未在收入中确认的新业务奖励的价值)和预计在收入中确认的估计时间框架,以及预计从目前未在积压的新奖励中产生的收入估计。在估计来自新奖项的收入时,考虑到当前的RFP(征求建议书)量、CRO行业和本集团的市场份额的预期增长率以及过去的经验。在估算预算业务费用时,考虑到所需人员编制水平、与项目有关的费用、设施和信息技术费用以及其他费用。工作人员成本和与项目有关的成本一般随着收入增加而增加,因此是根据收入增长预期估算的,而设施和信息成本及其他成本相对固定,因此根据较低的增长率进行预测。在确定预计税后现金流时,采用了15%-16.5%的预期长期平均税率。
预期年度营运资本增长及预期资本开支增长乃根据编制本集团预算及战略计划时所采用的预期增长率计算。长期增长率是基于全球宏观经济数据。
税前折现率在11.6%至12.1%之间(2020年:7.7%)已应用于CGU的预计现金流,以确定其使用价值。这一比率既反映了货币的时间价值,也反映了CGU特有的风险。折现率是根据本集团的加权平均资本成本厘定,而加权平均资本成本是将本集团的长期最优资本结构应用于其债务成本及权益成本而厘定。本集团的债务成本是通过在无风险利率上应用适当保证金来计算的。本集团的权益成本已按资本资产定价模式计算,并包括适当的权益风险溢价,高于现有的无风险利率。本集团的加权平均资本成本已作出调整,以反映与每个CGU相关的额外风险溢价。
于二零二一年或二零二零年并无因减值测试而确认相关现金增值税单位的可收回金额相对于其账面值的净空。
灵敏度分析
2021年12月31日进行了敏感性分析,以确定关键假设的合理变化是否会导致减值。下表列出了每一项具体假设的减值或增额,以达到未来现金流现值对CGU中商誉账面价值的零超额:
| | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | |
| 临床研究 | 战略解决方案 | 数据解决方案 | |
预期收入增长率下降了 | 3.4 | % | 0.3 | % | 0.2 | % | |
预期长期增长率下降了 | 18.4 | % | 1.0 | % | 0.4 | % | |
贴现率增加了 | 9.3 | % | 0.8 | % | 0.3 | % | |
*所有其他投入保持不变
管理层相信,在使用价值模型中最初使用的假设是足够审慎的,以确保在正常情况下,上述任何关键假设中的任何合理变化都不会导致任何CGU的账面价值超过其可收回金额。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
14.业务合并
以下收购已根据修订后的IFRS 3业务合并计入业务合并:
(A)PRA健康科学公司。
于2021年7月1日(“合并日期”),本公司完成了对PRA的收购,合并方式为:ICON的子公司、特拉华州公司Indigo Merge Sub,Inc.与PRA健康科学集团的母公司PRA Health Science,Inc.合并(“收购”和“合并”)。合并后的集团保留了名称图标,并在全球拥有约38,000名员工(截至合并日期),创建了世界上最先进的医疗智能和临床研究机构之一。本次合并按国际财务报告准则3“业务合并”的收购会计方法作为业务合并入账。
合并后的公司利用其增强的业务来改变临床试验,并通过开发急需的药物和医疗设备来加速生物制药客户的商业成功。新的图标重新专注于利用数据、应用技术和接触不同的患者群体来加快药物开发。
合并完成后,根据合并协议的条款,PRA成为ICON集团的全资子公司。根据合并条款,PRA的股东每股获得80美元现金和0.4125股ICON股票。2021年7月1日开盘前,纳斯达克普通股暂停交易。根据ICON 2021年6月30日的收盘价,公司向前PRA股东发行了27,372,427股普通股,每股市值206.71美元。本公司还于2021年7月1日向PRA遗留奖励的持有者颁发了替换奖励。有关这些替代奖励的更多细节可在附注11“基于股份的支付”中找到。
于截至2021年12月31日止年度,本公司产生了1.244亿美元与合并有关的开支,该等开支已从业务合并中独立入账,并于综合损益表的其他营运开支项目内支出。这些成本主要包括投资银行家费用、咨询费、法律费用、会计和咨询费以及员工留任奖金。在1.244亿美元的交易和整合费用中包括5,710万美元的收购相关费用(根据IFRS 3的定义)。这些成本包括寻找者费用;咨询、法律、会计、估值和其他专业或咨询费用。
本公司亦产生约8,670万美元与合并有关的融资费及先前递延费用的摊销,该等费用列于截至2021年12月31日的综合损益表的“利息开支”项目内。该公司递延了因高级担保信贷安排和高级担保票据而产生的7620万美元的融资成本。这些成本将在相关债务的期限内摊销。
与PRA合并相关的购买会计仍在进行中,公司继续审查收购资产负债表,以确认收购的某些资产和承担的负债的价值。本公司预计在2022年6月30日之前完成采购会计工作。
合并日期转让对价的公允价值包括以下内容:
| | | | | |
| (单位:千) |
现金对价公允价值 | $ | 5,308,646 | |
向被收购股东发行普通股的公允价值 | 5,658,126 | |
发放给被收购方员工的基于股份的重置奖励的公允价值 | 267,607 | |
偿还定期贷款债务和应计利息* | 865,800 | |
| $ | 12,100,179 | |
*这代表ICON支付的PRA债务部分。PRA还从可用现金中支付了4.016亿美元,以偿还合并日期存在的债务。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
14.业务合并(续)
下表汇总了根据管理层对合并日期的估计转移的对价的初步分配、收购资产的公允价值和承担的负债,收购价格超过可确认收购净资产的估计公允价值的部分记为商誉:
| | | | | |
| 公允价值 |
| 7月1日 |
| 2021 |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 259,971 | |
应收账款和未开票收入 | 934,308 | |
其他流动资产 | 125,156 | |
财产、厂房和设备 | 101,743 | |
经营性租赁使用权资产 | 180,679 | |
善意* | 8,159,582 | |
无形资产 | 4,941,119 | |
递延税项资产 | 31,497 | |
其他资产 | 33,928 | |
应付帐款 | (50,259) | |
应计费用和其他流动负债 | (380,342) | |
经营租赁负债的当期部分 | (36,775) | |
未赚取收入 | (723,278) | |
经营租赁负债的非流动部分 | (146,903) | |
递延税项负债 | (1,126,950) | |
其他非流动负债 | (203,297) | |
| |
取得的净资产 | $ | 12,100,179 | |
| |
| |
| |
| |
| |
*与合并有关的商誉主要归因于PRA的集合劳动力和合并预期的协同效应。所有已确认的商誉预计均不能在所得税中扣除。
下表汇总了截至合并之日已确认无形资产的公允价值及其各自使用年限的初步估计(除估计使用年限外,以千计):
| | | | | | | | |
| 估计公允价值 | 预计使用寿命 |
客户关系 | 3,915,000 | | 23年 |
订单积压 | 490,000 | | 3年 |
商号 | 202,000 | | 3年 |
患者数据库 | 168,000 | | 7年 |
技术资产 | 111,000 | | 5年 |
软件 | 55,119 | | 2-8年 |
| 4,941,119 | | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
14.业务合并(续)
无形资产的估值要求管理层开发贴现现金流模型,这需要使用合理和可支持的输入,如客户流失数据、根据各种加权平均资本成本假设得出的贴现率、增长率、利润率预测和有用寿命评估。下表总结了估值模型中使用的主要假设:
| | | | | |
| 估值输入 |
客户流失率 | 5.0 | % |
整体贴现率 | 8.0% - 9.0% |
总体增长率 | 3.0% - 8.0% |
利润率估计 | 16.0% - 21.0% |
自2021年7月1日以来,PRA在截至2021年12月31日的6个月中获得了20.454亿美元的收入和1.899亿美元的税前净收入。
未经审核的备考补充资料
以下备考财务信息摘自本公司和PRA的历史财务报表,按合并发生在2020年1月1日的情况呈现综合经营结果。备考财务资料仅供比较之用,并不一定显示假若合并于2020年1月1日完成将会产生的实际结果。此外,预计财务信息不会影响合并可能带来的任何预期成本节约、运营效率或其他协同效应,也不会影响公司为整合PRA的资产和业务而已经或将发生的任何估计成本。因此,该公司未来的实际业绩将与以下形式的财务信息有所不同:
| | | | | | |
| 截至的年度 | |
| 12月31日 | |
| 2021 | |
| (单位:千) |
收入 | $ | 7,462,000 | | |
净收入 | $ | 329,302 | | |
| | |
| | |
| | |
备考调整主要涉及已收购无形资产的摊销、利息支出以及与新融资安排相关的递延融资成本的摊销。此外,对截至2021年12月31日止年度的预计净收入作出调整,以剔除若干与合并有关的非经常性调整;该等调整计入截至2020年12月31日的年度,使合并生效,犹如合并发生于2020年1月1日。与合并相关的非经常性调整包括交易成本、与加速以股份为基础的补偿奖励和置换以股份为基础的奖励相关的基于股份的补偿费用以及融资费。与合并有关的调整是使用适用于发生合并调整的司法管辖区的税率进行的。
(B)MedPass
2020年1月22日,本公司的附属公司ICON Investments Limited收购了MedPass集团100%的股本。MedPass是欧洲领先的医疗器械CRO、监管和报销咨询公司,专门从事医疗器械开发和市场准入。通过在欧洲增加新的监管和临床能力,收购MedPass进一步增强了ICON的医疗设备和诊断研究服务。MedPass服务的整合带来了在复杂的3级医疗设备、介入心脏病学和结构心脏设备方面的著名专业知识。收购MedPass的会计处理已于截至2020年12月31日止年度完成。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
14.业务合并(续)
收购MedPass已根据国际财务报告准则3“业务合并”作为业务合并入账。本公司已对截至该日收购的资产和承担的负债的公允价值进行了评估。
| | | | | |
| 1月22日 |
| 2020 |
| (单位:千) |
现金及现金等价物 | $ | 10,170 | |
财产、厂房和设备 | 45 | |
经营性使用权资产 | 539 | |
善意* | 27,191 | |
客户关系 | 11,725 | |
订单积压 | 2,883 | |
应收账款 | 3,033 | |
| |
| |
预付款和其他流动资产 | 158 | |
应付帐款 | (368) | |
未赚取收入 | (989) | |
其他负债 | (2,202) | |
流动租赁负债 | (219) | |
非流动租赁负债 | (320) | |
非流动递延税项负债 | (4,090) | |
| |
取得的净资产 | $ | 47,556 | |
| |
现金流出 | $ | 46,992 | |
已支付营运资金调整 | 564 | |
或有对价** | — | |
| |
总对价 | $ | 47,556 | |
*商誉代表对专门从事医疗设备开发和市场准入的现有劳动力的收购。所有已确认的商誉预计均不能在所得税中扣除。
**或有对价的公允价值是在购置之日估计的。根据公司的业绩,总对价最多可以增加670万美元的或有对价。于收购日期及2020年12月31日,应付MedPass的此项或有代价的公允价值为零美元。
于收购后十二个月内完成对MedPass的收购时,进行了公允价值调整,导致应收账款(2万美元)和未赚取收入(8万美元)增加,经营权资产(8万美元)、其他负债(8万美元)、流动租赁负债(1万美元)、非流动租赁负债(7万美元)和非流动递延税项负债(6万美元)减少。客户关系和订单积压资产也已敲定。
自2020年1月22日以来,MedPass在截至2020年12月31日的财年收入为1320万美元,净收入为250万美元。如果在2019年1月1日完成对MedPass的收购,形式上的影响将导致截至2020年12月31日和2019年12月31日的财政年度的收入和利润如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2020 | 2019 |
| (单位:千) |
| | |
收入 | 2,798,180 | 2,820,796 |
| | |
本年度利润 | $ | 331,615 | | 364,532 |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
15.库存
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
实验室库存 | 5,772 | | 4,806 | |
存货成本确认为开支,并在综合损益表中计入直接成本。6,410万美元(2020年:4,680万美元)计入截至2021年12月31日止年度的综合损益表。合并财务状况表存货价值与其重置成本之间没有实质性差异。
16.应收账款、未开账单的服务(合同资产)和未赚取收入(合同负债)
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
应收账款 | 1,349,851 | 722,420 |
未开账单的服务(未开账单的收入) | 623,121 | 428,684 |
信贷损失拨备减少 | (7,081) | (7,149) |
| | |
应收账款和未开票服务(合同资产)净额 | 1,965,891 | 1,143,955 |
应收账款是指客户在正常业务过程中提供的服务所应得的款项。它们一般应在30-90天内结清,因此都被归类为当前的。应收账款最初按无条件对价金额确认。应收账款余额不包含重要的融资部分。本集团持有应收账款,目的是收取合约现金流量,因此其后按摊销成本计量。
由于本期应收账款的短期性质,其账面值被视为与其公允价值相同。
金融资产减值准备
截至2021年12月31日和2020年12月31日的应收贸易账款和合同资产的期初损失准备金与期初损失准备金核对如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
年初余额 | 7,149 | | 7,380 | |
本年度作为应收账款注销的应收账款 | (116) | | (2,561) | |
年内在损益中确认的亏损拨备增加 | 705 | | 2,692 | |
已冲销未用金额 | (544) | | (510) | |
外币折算 | (113) | | 148 | |
| | |
年终余额 | 7,081 | | 7,149 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
16.应收账款、未开账单的服务(合同资产)和未赚取收入(合同负债)(续)
专家组认为,如果出现下列任何指标,就有减损的证据:
·债务人的严重财务困难
·债务人进入财务重组程序的可能性,以及
·拖欠或逾期付款
本集团对预期信贷损失的估计考虑了历史信贷损失信息,这些信息在必要时根据当前状况和合理和可支持的预测进行了调整。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。本集团的应收账款及未开单服务主要来自拥有相似风险特征的大中型制药及生物科技公司。本集团监察其应收账款及未开单服务组合,以确定当前或预期信贷质素的任何恶化(例如预期拖欠水平),并按需要调整信贷损失拨备。已确认减值准备的应收账款在无法收回额外现金的情况下从该准备中注销。
于2021年12月31日,本集团计提减值准备710万美元(2020年:710万美元)。
所有应收款项均于截至二零二一年十二月三十一日止年度起十二个月内到期。
对集团于2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款余额的进一步分析如下:
| | | | | | | | | | | | |
| 毛收入 应收账款 | | | 毛收入 应收账款 | | |
| 2021 | | | 2020 | | |
| $’000 | | | $’000 | | |
| | | | | | |
未逾期 | 1,089,556 | | | | 637,302 | | | |
逾期0至30天 | 155,397 | | | | 36,246 | | | |
逾期31至60天 | 40,058 | | | | 13,841 | | | |
逾期61天以上 | 64,840 | | | | 35,031 | | | |
| | | | | | |
应收账款 | 1,349,851 | | | | 722,420 | | | |
本集团应收账款的账面金额以下列货币计值:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
货币 | | |
美元 | 1,027,467 | | 597,875 | |
欧元 | 235,899 | | 98,983 | |
英镑 | 17,439 | | 8,601 | |
其他货币 | 69,046 | | 16,961 | |
| | |
总计 | 1,349,851 | | 722,420 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
16.应收账款、未开账单的服务(合同资产)和未赚取收入(合同负债)(续)
应收账款和未开票收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | | 12月31日 2020 |
| $’000 | | $’000 |
| | | |
收费服务(应收账款) | 1,349,851 | | | 722,420 |
未开账单的服务(未开账单的收入) | 623,121 | | 428,684 |
贸易应收账款和未开单收入毛额 | 1,972,972 | | | 1,151,104 | |
信贷损失准备 | (7,081) | | (7,149) |
贸易应收账款和未开单收入净额 | 1,965,891 | | | 1,143,955 | |
未记账服务和未赚取收入(合同资产和负债)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | | 12月31日 2020 | | $Change | | 更改百分比 |
| $’000 | | $’000 | | | | |
未开账单的服务(未开账单的收入) | $ | 623,121 | | | $ | 428,684 | | | 194,437 | | | 45.4 | % |
未赚取收入(临时付款) | (1,315,961) | | | (660,883) | | | (655,078) | | | 99.1 | % |
| $ | (692,840) | | | $ | (232,199) | | | (460,641) | | | (198.4) | % |
履行履约义务的时间与开具发票和收取与我们与客户签订的合同有关的金额之间的时间可能不同。我们记录与履行义务有关的金额的资产,但尚未开具账单和/或收取。当收到对价的条件不是时间流逝时,这些资产被记录为未开账单的收入,因此合同资产而不是应收账款。负债是指在履行履约义务之前收取的金额或在所赚取的收入之前记账的金额。
当开具发票或开具账单是基于与临床研究服务合同相关的商定里程碑的时间安排时,就会出现未开账单的服务/收入余额。与某些可报销费用(主要是调查员)有关的合同账单安排要求调查员在公司向客户付款之前先向公司付款。
该公司是支持临床试验的直接服务和使用第三方(主要是研究人员服务)方面的合同委托人。完成临床服务合同的进展是根据项目总费用(包括可报销费用)来衡量的。可偿还费用包括在直接费用内,并根据第三方开展的活动入账。截至2021年12月31日,欠调查员和其他人的可偿还费用为3.236亿美元,截至2020年12月31日为1.382亿美元(见附注20,应计负债和其他负债)。
与2020年12月31日相比,截至2021年12月31日的未计费服务增加了1.944亿美元。2020年12月31日至2021年12月31日期间,未计收入增加6.551亿美元,未记账服务和未计收入净余额增加4.606亿美元。此等波动主要由于合并于2021年7月1日完成,但亦部分由于与本集团临床试验管理合约有关的付款时间及发票所致。账单和付款由合同条款确定,包括预定的付款时间表,该时间表可能与合同规定的公司服务控制权转移的时间相对应,也可能不符合。当采用基于成本的收入确认输入法,并且确认的收入超过向客户开出的金额时,未开单服务产生于长期合同。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止十二个月,本集团应收账款及未开单服务确认的信贷损失开支分别为9,000,000美元及2,900,000美元。
截至2021年12月31日,预计未来将确认约133亿美元(2020年:63亿美元)的未履行履约义务收入。本公司预期将于未来12个月内就约48%(2020年:42%)的未实现履约责任确认收入,其余部分则于其后于客户合约期内确认。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
17.其他资产
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
非流动其他资产 | | |
租赁押金 | 18,367 | | 8,437 | |
递延雇员储蓄计划资产 | 21,536 | | 18,465 | |
其他应收账款 | 36,897 | | — | |
| | |
总计 | 76,800 | | 26,902 | |
就本集团租赁的若干物业支付的租赁按金可于相关租约届满时退还。未应用非当前要素的折扣,因为折扣无关紧要。然而,如果非当前要素变得重要,以至于贴现影响将是实质性的,则未来可能会应用贴现。
非流动其他应收账款包括对Oncacare的1,000万美元贷款(详情见附注30关联方)。
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
其他流动资产 | | |
与人事相关的预付款 | 1,049 | | 1,615 | |
与设施和信息系统相关的预付款 | 36,679 | | 25,360 | |
一般间接费用预付款 | 63,858 | | 15,488 | |
可退还的增值税 | 9,185 | | 11,878 | |
其他应收账款 | 48,297 | | 23,596 | |
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总计 | 159,068 | | 77,937 | |
其他流动资产不包含任何减值资产。于报告日期对信贷风险的最大风险敞口为每项应收账面价值,但不存在信用风险的预付款除外。本集团并无持有任何抵押品作为抵押。
18.金融资产投资
(A)流动资产投资--通过保监处的公允价值
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| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| $’000 | $’000 |
| | |
在年初 | 1,729 | | 49,628 | |
加法 | 480 | | — | |
处置/到期 | (497) | | (47,902) | |
短期投资利息 | — | | — | |
| | |
投资收益 | — | | 3 | |
| | |
在年底 | 1,712 | | 1,729 | |
流动资产投资包括期限超过三个月的高流动性投资,以及最低“A”评级的固定和浮动利率证券。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
18.金融资产投资(续)
(B)非流动金融资产--损益公允价值
该公司与多家基金签订了认购协议。截至2021年12月31日,根据认购协议条款预付的资本总额为1,690万美元(2020年:1,330万美元)。本公司认定,基金的权益符合股本证券的定义,但公允价值并不容易厘定。年内已确认溢利的公平值增加320万美元(二零二零年:二百五十万美元),令认购事项于二零二一年十二月三十一日的账面价值增至二千二百六十万美元(二零二零年:一五八十万美元)。截至2021年12月31日,本公司已承诺对这些基金进行1740万美元的未来投资。
(C)权益法投资
该公司已投资490万美元,以获得Oncacare有表决权股本的49%权益。由于公司有能力对Oncacare施加被认为大于Minor的重大影响,因此公司对Oncacare的投资按权益法入账。本公司于综合损益表(见附注1编制基础及会计政策表见附注1)以“权益分摊法投资”按比例计入该项投资的损益。
Oncacare在爱尔兰注册成立,业务遍及欧洲和美国。
主要投资者有权自2023年1月1日起于两年半内向本公司独家出售51%的多数有表决权股本,而ICON亦有权自2025年8月1日起取得51%的多数有表决权股本。下表代表我们在2021年12月31日的权益法投资:
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| $’000 | $’000 |
| | |
Oncacare Limited | | |
在年初 | 4,534 | | — | |
对Oncacare的投资 | — | | 4,900 | |
本年度/期间的亏损 | (2,161) | | (366) | |
在年底 | 2,373 | | 4,534 | |
截至2021年12月31日止年度,本公司录得亏损220万美元(2020年12月31日:亏损40万美元),按比例计入Oncacare亏损。于截至2021年12月31日止年度,本公司向Oncacare提供贷款10,000,000美元(包括于其他应收账款,见附注17其他资产),以资助业务营运的持续发展。贷款的年利率为1.6%,贷款将于2025年6月30日偿还。Oncacare的表现继续符合预期。
19.现金及现金等价物
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
银行现金和手头现金 | 632,995 | | 221,367 | |
短期存款 | 119,218 | | 618,938 | |
| | |
现金和现金等价物 | 752,213 | | 840,305 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
20.应计负债及其他负债
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
非流动其他负债 | | |
| | |
与人员有关的责任 | 200 | | 244 | |
递延的政府补助金(附注22) | 735 | | 838 | |
退休福利计划净债务(附注10) | 16,262 | | 10,395 | |
递延雇员储蓄计划负债 | 13,693 | | 11,939 | |
其他负债 | 4,331 | | 259 | |
| | |
总计 | 35,221 | | 23,675 | |
递延雇员储蓄计划负债须于报告日期起计5年以上支付(见附注26财务工具)。未对非当前要素进行贴现,因为影响不大。然而,如果非当前要素变得重要,以至于贴现影响将是实质性的,则未来可能会应用贴现。
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
当前应计负债和其他负债 | | |
与人员有关的责任 | 413,185 | | 161,363 | |
与设施和信息系统有关的负债 | 12,055 | | 9,441 | |
一般间接费用负债* | 459,814 | | 188,638 | |
租赁负债(附注27) | 49,757 | | 24,334 | |
其他负债 | 11,647 | | 8,726 | |
短期政府补助金(附注22) | 45 | | 48 | |
| | |
总计 | 946,503 | | 392,550 | |
*包括截至2021年12月31日的应计可偿还费用3.236亿美元和截至2020年12月31日的1.382亿美元。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
21.收入的分类
按客户概况分类的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止年度 | 截至2020年12月31日止年度 | | | |
| $’000 | $’000 | | |
| | | | | |
顶级客户端 | 440,529 | | 337,904 | | | | |
客户端2-5 | 1,290,060 | | 754,906 | | | | |
客户6-10 | 751,227 | | 350,865 | | | | |
客户11-25 | 1,075,501 | | 501,643 | | | | |
其他 | 1,915,509 | | 851,970 | | | | |
总计 | 5,472,826 | | 2,797,288 | | | | |
我们的客户具有相似的概况和经济特征,因此具有相似程度的风险和增长机会。
22.递延的政府拨款
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
在年初 | 886 | | 858 | |
于年度内摊销 | (47) | | (45) | |
外汇走势 | (59) | | 73 | |
| | |
在年底 | 780 | | 886 | |
| | |
当前(注20) | 45 | | 48 | |
非电流(注20) | 735 | | 838 | |
| | |
总计 | 780 | | 886 | |
根据授出协议,如发生授出协议所指明的若干情况,包括本集团缩减规模、出售相关资产、停止经营业务或委任接管人接管其任何资产,则收到的款项可能全部或部分须予偿还。
23.银行信贷额度和贷款安排
按类别分列的净债务变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 余额2021年1月1日 | | 现金净流入/(流出) | 其他非现金调整 | 汇率的影响 | 余额2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | | | | | | |
现金和现金等价物净额 | 840,305 | | | (80,365) | | — | | (7,727) | | 752,213 | |
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 1,729 | | | (17) | | — | | — | | 1,712 | |
现金和现金等价物合计 | 842,034 | | | (80,382) | | — | | (7,727) | | 753,925 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
23.银行信贷额度和贷款安排(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 余额2021年1月1日 | 抽签* | 已偿还 | 现金净额(流入/流出) | 其他非现金调整 | | 余额2021年12月31日 |
借款和租赁负债 | | | | | | | |
租赁负债 | (85,135) | | — | | 54,884 | | — | | (180,602) | | | (210,853) | |
2020年高级债券 | (348,477) | | — | | 363,993 | | — | | (15,516) | | | — | |
高级担保信贷安排 | — | | (5,515,000) | | 513,787 | | 67,903 | | (10,468) | | | (4,943,778) | |
高级担保票据 | — | | (500,000) | | — | | 8,296 | | (830) | | | (492,534) | |
借款总额和租赁负债 | (433,612) | | (6,015,000) | | 932,664 | | 76,199 | | (207,416) | | | (5,647,165) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*已提取的金额反映该公司已提取的债务总额。综合现金流量表中的等值金额反映了直接支付给贷款人的费用和债务贴现的扣除。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司有以下未偿债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期利率 | 到期日 | 本金金额 |
(单位:千) | 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
高级担保信贷安排 | | | | |
定期贷款 | 2.75 | % | 2028年7月 | $ | 5,001,213 | | $ | — | |
| | | | |
高级担保票据 | 2.875 | % | 2026年7月 | 500,000 | | — | |
2020高级债券: | | | | |
A系列票据 | | | — | | 275,000 | |
B系列票据 | | | — | | 75,000 | |
债务总额 | | | 5,501,213 | | 350,000 | |
| | | | |
长期债务中较少的流动部分 | | | (55,150) | | — | |
长期债务总额 | | | 5,446,063 | | 350,000 | |
降低债务发行成本和债务贴现 | | | (64,901) | | (1,523) | |
长期债务总额,净额 | | | $ | 5,381,162 | | $ | 348,477 | |
该公司因高级担保信贷安排和高级担保票据产生了2760万美元的债务贴现。
截至2021年12月31日,公司债务的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
长期债务的当前到期日: | | (单位:千) |
2022 | | | 55,150 | |
2023 | | | 55,150 | |
2024 | | | 55,150 | |
2025 | | | 55,150 | |
2026年及其后 | | | 5,280,613 | |
总计 | | | $ | 5,501,213 | |
| | | |
| | | |
| | | |
本公司的主要融资安排为其优先担保信贷安排(“高级担保信贷安排”),包括优先担保定期贷款及循环信贷安排,以及优先担保票据(“高级担保票据”)。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
23.银行信贷额度和贷款安排(续)
高级担保信贷安排
随着合并协议的完成,ICON于2021年7月1日签订了一项信贷协议,规定提供55.15亿美元的优先担保定期贷款安排和初始本金总额为3亿美元的优先担保循环贷款安排。优先担保定期贷款的收益用于全额偿还(I)PRA的现有信贷安排和(Ii)公司的未偿还私募票据,并为交易提供部分资金。优先担保定期贷款安排将于2028年7月到期,循环贷款安排将于2026年7月到期。
优先担保定期贷款安排项下的借款按季度平均摊销,金额相当于本金的年利率1.00%,余额于最终到期时到期。适用于优先担保定期贷款安排下借款的利差为LIBOR加2.50%的适用保证金,在每种情况下,如果第一留置权净杠杆率等于或低于4.00至1.00,则可递减0.25%。优先担保定期贷款工具的伦敦银行同业拆息下限为0.50%。于2021年11月10日,本公司实现净杠杆率低于4倍,适用于优先担保定期贷款的保证金减少0.25%,整体利率由3.0%降至2.75%。
根据循环贷款安排,适用于借款的利差将由借款人选择:(I)适用的基本利率加1.00%、0.60%或0.25%的适用保证金(基于标普分别给予BB-(或更低)、BB或BB+(或更高)的ICON当前企业家族评级),或(Ii)LIBOR(或替代参考利率)加2.00%的适用保证金。根据标普给予ICON目前的企业家族评级BB-(或更低)、BB或BB+(或更高),分别为1.60%或1.25%。此外,循环贷款安排下的贷款人有权获得按提取时适用保证金的百分比计算的承诺费和使用费,具体取决于所提取的融资比例。截至2021年12月31日,除了向业主提供410万美元的信用证以担保租赁安排外,循环贷款安排没有提取任何款项。
我们继续监督伦敦银行间同业拆借利率的逐步取消。随着伦敦银行同业拆息的替代利率在银团贷款市场变得更加普遍,我们已与贷款人就这一变化的影响进行了接触,并将继续与他们讨论。因此,本公司须受优先担保定期贷款融资、循环信贷融资的任何未来提取或任何未来债务发行的利率波动的影响。
借款人在高级担保信贷安排下的债务(定义见信贷协议)由ICON和附属担保人担保。高级担保信贷融资以对ICON的几乎所有资产、借款人和附属担保人的每个资产的留置权为抵押(除某些例外情况外),高级担保信贷融资将对这些资产拥有优先留置权,这将与担保高级担保票据的留置权(见下文)并列,但须受其他允许留置权的限制。我们的长期债务安排包含惯常的限制性契约,截至2021年12月31日,我们在所有实质性方面都遵守了限制性契约。
于2021年9月27日,本公司偿还了1380万美元的优先担保定期贷款,并支付了4040万美元的季度利息。于2021年12月29日,本公司偿还了5.0亿美元的优先担保定期贷款,并支付了4080万美元的季度利息。这些偿还导致与先前资本化的费用560万美元相关的额外费用。于2022年3月31日,本公司偿还了3,000,000,000美元的优先担保定期贷款,并支付了3,510万美元的季度利息。这些偿还导致了与先前资本化的320万美元费用相关的额外费用。本公司获准就优先担保定期贷款预付款项而不受惩罚。
高级担保票据
除高级抵押信贷安排外,本公司一间附属公司于2021年7月1日以非公开发售方式(“发售”)发行本金总额为5,000,000美元、2026年到期的2.875%优先抵押票据。高级抵押债券将于2026年7月15日到期。根据高级抵押信贷安排进行的发售及借款所得款项连同手头现金用于(I)支付ICON就合并而应付的现金代价,(Ii)偿还ICON及PRA的现有债务及(Iii)支付与合并、发售及高级担保信贷安排有关的费用及开支。优先担保票据由ICON及其为高级担保信贷融资提供担保的直接和间接附属公司以优先担保基准提供担保。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
23.银行信贷额度和贷款安排(续)
2020年高级债券
本公司于二零二零年十二月八日发行新优先票据(“二零二零年优先票据”),在私募市场总收益达三亿五千万元。2020年发行的优先债券分两批发行:A系列债券2.75亿元,固定息率2.32%;B系列债券7,500万元,固定息率2.43%。实际利率受到利率确定日期之前达成的利率现金流对冲的影响而进行调整。根据国际财务报告准则第9号“金融工具”,这项现金流量对冲被视为完全有效。与该衍生工具相关的已实现亏损在其他全面收益中入账,并在2020年高级票据的使用期限内摊销。2020年高级债券的有效利率定为2.41%。
与合并有关,本公司须于订立高级抵押信贷安排及高级抵押票据前偿还2020年优先票据。2021年6月,ICON承诺加入高级担保信贷安排和高级担保票据,因此承诺取代2020年的高级票据。2020年高级票据已偿还,并已提取由高级担保信贷安排和高级担保票据组成的长期融资。2020年优先债券已于2021年7月1日偿还,包括提早偿还的费用。2021年7月1日的总还款额为3.64亿美元。
债务公允价值
截至2021年12月31日,公司债务的估计公允价值为55.072亿美元。高级担保信贷安排和高级担保票据的公允价值是根据第二级投入确定的,而第二级投入是根据债务在金融机构之间的交易利率确定的。
24.股本
集团公司和公司
| | | | | |
法定股本: | 不是的。普通股 |
| |
面值0.06欧元的普通股 | 100,000,000 |
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
已分配、已征召和全额支付 | | |
81,554,683 (31 December 2020: 52,788,093) ordinary shares of €0.06 each | 6,640 | | 4,580 | |
| | |
已发行全额缴足股本 | | |
在年初 | 4,580 | | 4,635 | |
已行使的员工股票期权 | 77 | | 13 | |
受限股份单位/业绩股份单位 | 23 | | 14 | |
发行与企业合并有关的股份 | 1,960 | | — | |
普通股回购 | — | | (82) | |
| | |
在年底 | 6,640 | | 4,580 | |
普通股持有人将有权获得本公司董事会建议并经股东批准的股息和/或本公司董事会决定的中期股息。在本公司清盘或清盘时,普通股的面值将从可供分配给本公司普通股持有人的资产中偿还。普通股持有者没有转换或赎回权。以举手方式表决时,每名亲身或受委代表出席股东大会的普通股持有人,每持有一股普通股,而任何个人均无超过一票投票权。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
24.股本(续)
2021年7月1日,公司完成了对PRA的收购。根据合并协议的条款,公司按面值发行了27,372,427股公司普通股股本,以换取所有已发行的PRA普通股。
于截至2021年12月31日止年度内,雇员按平均行使价每股111.29美元行使1,065,529份购股权,总收益为1186百万美元。截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司就若干供应单位发行了446,404股普通股,并就本公司先前授予的销售单位发行了44,132股普通股。
截至2020年12月31日止年度,雇员行使193,417份期权,平均行使价为每股68.19美元,总收益为1,320万美元。于截至二零二零年十二月三十一日止年度,就若干供应单位发行了144,172股普通股,并就本公司先前授予的销售单位发行了63,516股普通股。
股份回购计划
截至2021年12月31日止年度并无股份回购。
本公司于二零一六年七月二十二日举行的股东周年大会(“股东周年大会”)上通过决议案,授权董事回购(回购)本公司最多10%的已发行股份。此项授权于本公司于2017年7月25日、2018年7月24日、2019年7月23日及2020年7月21日及2021年7月20日举行的股东周年大会上获续期。2016年10月3日,公司启动了一项高达4亿美元的股票回购计划。股份回购计划于截至2018年12月31日止年度内完成,共赎回4,026,576股普通股,总代价为3.721亿美元。于2019年1月8日,本公司展开另一项回购最多100万股普通股的计划,该计划于截至2019年12月31日止年度完成。这些股份被公司赎回,总代价为1.416亿美元。2019年10月22日,公司启动了进一步的股份回购计划。于2019年12月31日,本公司赎回35,100股普通股,总代价为530万美元。于截至二零二零年十二月三十一日止年度,本公司根据本回购计划赎回1,235,218股普通股,总代价为1.75亿美元。
根据本公司章程,所有根据回购计划赎回的普通股均已注销,并将该等股份的面值转移至爱尔兰公司法规定的其他未命名资本。
根据回购计划,经纪根据议定的条款和限制,不时在公开市场或私下协商的交易中购买本公司的股份。该计划旨在允许在公司通常不被允许回购股票的期间回购股票,因为公司可能拥有重大的非公开或对价格敏感的信息、适用的内幕交易法或自行设定的交易禁售期。本公司向经纪发出的指示不可撤销,有关回购计划的交易决定独立于本公司作出,不受本公司影响。本公司确认,在订立股份回购计划时,并无任何有关本公司或其证券的重大非公开、价格敏感或内幕消息。此外,在掌握该等资料的情况下,本公司不会参与额外的计划。通过赎回方式获得的股份的时间和实际数量将取决于市场状况、法律和监管要求以及该计划中包含的其他条款和限制。此外,在某些情况下,根据商定的条款,可暂停或中止根据该方案进行的收购。因此,不能保证根据该计划可能获得的股份的时间或数量。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
25.资本和储备
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
股份支付准备金 | 420,973 | | 179,569 | |
其他未命名资本 | 1,134 | | 1,134 | |
其他储备 | 12,438 | | 11,966 | |
外汇储备 | (86,621) | | (24,966) | |
合并准备金 | 5,656,195 | | — | |
留存收益 | 1,730,190 | | 1,389,982 | |
总计 | 7,734,309 | | 1,557,685 | |
股份支付准备金
基于股份的支付准备金用于计算基于股份的支付。以股份为基础的付款的公允价值在收到相关服务期间计入综合损益表,并相应增加权益。于二零二一年十二月三十一日,本集团已确认以股份支付的累计费用为66,170,000美元(已扣除递延税项)(2020年:28,86,000美元)。本集团亦已确认累计入账81.8百万美元(二零二零年:51,500,000美元),以支付超过相关累计薪酬开支的与行使雇员购股权有关的税项优惠的当期及递延税项影响。本集团已将32.25亿美元(二零二零年:1.605亿美元)的累计信贷重新归类为已行使及到期的股份奖励的留存收益。
其他未命名资本
其他未列名资本包括本公司购回及注销的股份的面值,并根据爱尔兰公司法的规定由股本转移至其他未列名资本。截至二零二一年十二月三十一日止年度,本集团并无购回及注销普通股(2020年12月31日:1,235,218股)。
其他储备
根据本集团与爱尔兰政府机构爱尔兰企业订立的协议,本集团已确认560万美元的不可分派储备。对这些不可分配储备的要求将在2022年至2025年期间到期。于二零零五年,本集团亦确认创始董事John Topax博士及Ronan Lambe博士转让予前董事会副主席及前行政总裁Peter Gray先生的已发行普通股公允价值610万美元。
于2020年6月,本公司就计划于2020年12月发行的优先票据订立利率对冲。利率对冲于2020年7月9日到期,当时高级债券的利率是固定的。现金支付(0.9万美元)为利率对冲的已实现亏损,于2020年7月到期时支付,并记入其他储备。2020年优先票据已于2021年7月1日偿还,已变现亏损记入综合损益表。
外汇储备
外汇储备包括自2004年6月1日(即向国际财务报告准则过渡的日期)以来本集团外币业务的财务报表折算产生的所有汇兑差额。截至2021年12月31日,累计亏损8660万美元(2020年:亏损2500万美元)。
股票溢价
股票溢价是股票面值和已发行股票的对价价值之间的差额。
合并准备金
2021年7月1日,公司通过合并完成了对PRA的收购,公司在特拉华州的子公司Indigo Merger Sub,Inc.与PRA健康科学集团的母公司PRA合并。于完成合并后,根据合并协议的条款,PRA成为本公司的全资附属公司。这笔交易导致向PRA的前股东发行了27,372,427股。本公司按现行市价发行该等股份,并根据爱尔兰公司法的规定,确认发行该等股份时的溢价56.562亿美元,作为合并储备。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
25.资本和储备(续)
留存收益
除本财政年度的溢利外,本集团亦已确认重新计量本储备内的固定收益退休金计划。于2021年,本集团确认固定收益退休金计划的重新计量收益为420万美元(2020年12月31日:重新计量亏损370万美元)。于2021年,本集团确认股票发行成本为9万美元(2020年:10万美元)。本集团已就已从股份支付储备转出的已行使及已到期的股份奖励确认贷方16200,000,000美元(2020年:贷方23,500,000美元)。在前一年,本集团还参与了股份回购计划。截至2020年12月31日止年度,本集团共赎回1,235,218股普通股,总代价为175.0百万美元。截至二零二一年十二月三十一日止年度,本集团并无购回及注销普通股。
26.金融工具
董事会全面负责建立和监督本集团的风险管理框架。本集团在正常业务过程中面临各种财务风险。它面临的主要金融风险包括与其客户和交易对手的信誉有关的信用风险,与之一起投资的盈余现金资金;与可获得足够资本资源相关的流动性风险;外币风险,包括换算和交易风险;以及利率风险。
本集团的风险管理政策旨在识别和分析本集团面临的风险,设定适当的风险限额和控制,并监测风险和遵守限额的情况。本集团定期检讨风险管理政策及制度,以反映市况及本集团活动的变化。该集团通过其培训和管理标准和程序,旨在建立一个纪律严明和建设性的控制环境,让所有员工了解自己的角色和义务。董事会审核委员会监督管理层如何监察本集团风险管理政策及程序的遵守情况,并就本集团所面对的风险检讨风险管理架构是否足够。
信用风险
信贷风险产生于现金及现金等价物、按公允价值计入其他全面收益及按公允价值计入损益的债务投资的合约现金流量、有利的衍生金融工具及银行及金融机构的存款,以及对客户的信贷风险,包括未偿还应收账款、未开账单应收账款及其他应收账款。
信用风险以集团为单位进行管理。对于银行和金融机构,独立评级方对于隔夜到期日的最低评级为BBB+,对于任何超过隔夜至三个月的银行存款最低评级为A-。
流动资产投资(按公允价值透过其他全面收益入账)包括到期日超过三个月的投资。投资所需的最低评级如下:银行存款(A-)、货币市场基金(AAA)、流动性基金(AAA)和固定利率公司债券或浮动利率票据(A-非金融、AA-金融)。
本集团的信贷风险主要来自客户的信贷风险评估。客户信用风险是通过应用信贷程序,特别是通过对新客户进行风险评估,通过评估信用质量,并考虑其财务状况、过去的经验和其他因素来管理的。对信贷条款的遵守情况由额度管理部门定期监测。
合同期限可能从几周到几年不等,具体取决于要完成的工作的性质。合同通常是以固定价格或单位为基础的。在大多数情况下,合同费用的一部分在研究或审判开始时支付。合同费用的余额一般在研究或试验期间分期付款,可以根据某些业绩目标或“里程碑”的交付,或根据交付的单位,或根据固定的每月付款时间表,如病人登记或数据库交付。
如果客户要求更改试验范围或提供的服务,则会发出更改命令或修改,这可能会导致合同价值的增加或减少。
该集团还以“服务费”或“时间和材料”为基础签订合同。
在研究过程中,工作组一般会产生可报销的费用。可偿还费用通常是在合同范围内估计和编入预算的,通常根据实际发生的费用按月开具发票。可报销费用包括支付给研究人员的费用、旅费和住宿费以及在临床试验过程中发生的各种其他费用,这些费用可由客户全额报销。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
本集团的大部分合同可由客户在有正当理由的情况下立即终止,或在没有理由的情况下提前30至90天通知。在终止的情况下,工作组通常有权获得通过终止通知完成的工作的所有欠款以及与终止研究相关的某些费用。终止或延迟履行合同的原因有很多,包括但不限于意外或不受欢迎的结果、导致药品短缺的生产问题、患者对药物的不良反应、客户决定不重视某一特定试验、患者招募人数不足或研究人员招聘不足。
于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度,本集团五大客户分别占收入约31.6%及39.1%。截至2021年12月31日止年度,本集团8.0%的收入来自其最大客户(2020年:12.1%)。在截至2021年12月31日的年度内,没有任何客户贡献超过10%的收入。新客户账户的增加,特别是大型和中端制药客户和生物技术客户,导致我们最大的五个客户的收入集中减少。
与客户有关的信用风险的最大风险敞口是应收账款和未开出账单的收入余额的账面价值。截至2021年12月31日,按地理区域分列的应收账款和未开账单收入余额总值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 应收帐款 | 未开账单的收入 |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 | 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | |
欧洲 | 684,600 | | 510,005 | | 315,538 | | 290,968 | |
美国 | 619,071 | | 195,691 | | 244,800 | | 106,448 | |
世界其他地区 | 46,180 | | 16,724 | | 62,783 | | 31,268 | |
总余额 | 1,349,851 | | 722,420 | | 623,121 | | 428,684 | |
信贷损失准备 | (7,081) | | (7,149) | | — | | — | |
| | | | |
总计,扣除信贷损失准备后的净额 | 1,342,770 | | 715,271 | | 623,121 | | 428,684 | |
本集团有四类受预期信贷损失模型约束的金融资产:
·向客户提供服务的贸易应收账款(账单金额)
·向客户提供服务的未开票应收款(合同资产)
·其他应收款
·现金和现金等价物
贸易应收款、合同资产和其他应收款
本集团采用国际财务报告准则第9号简化方法计量预期信贷损失,对所有应收贸易账款和合同资产使用终身预期损失准备金。
为了衡量预期的信贷损失,根据共同的信用风险特征和逾期天数对应收贸易账款和合同资产进行了分组。合同资产涉及未开账单的在建工程,与同类合同的应收贸易账款具有基本相同的风险特征。因此,专家组的结论是,应收贸易账款的预期损失率是合同资产损失率的合理近似值。
预期损失率是基于2021年12月31日之前36个月期间收入的付款情况。历史损失率进行调整,以反映有关影响客户结算应收账款能力的宏观经济因素的当前和前瞻性信息。该小组已确定其提供服务的国家的国内生产总值和失业率是最相关的因素,并根据这些因素的预期变化相应地调整历史损失率。见附注16--应收账款、未开账单服务(合同资产)和未赚取收入(合同负债),以评估应收贸易账款和合同资产的信贷损失准备。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
贸易应收账款、其他应收账款和合同资产在没有合理的收回预期时予以注销。没有合理的回收预期的指标,除其他外,包括债务人未能与该集团进行还款计划,以及未能按合同规定付款超过120天。应收贸易账款、其他应收账款和合同资产的减值损失在营业利润内计入减值净亏损。随后收回的先前注销的金额记入同一行项目的贷方。
流动资源和资本资源
本集团于2021年12月31日的流动资金及资本来源如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
流动资产投资(附注18) | 1,712 | | 1,729 | |
现金和现金等价物(附注19) | 752,213 | | 840,305 | |
| | |
液体资源总量 | 753,925 | | 842,034 | |
| | |
股东权益 | 8,177,865 | | 1,880,669 | |
专家组所需的主要业务现金包括支付薪金、办公室租金、旅费和支付调查员的费用。其他所需现金包括设施和信息系统改进的资本支出,以及为收购和其他增长机会提供资金所需的现金。CRO行业通常不是资本密集型的。本集团主要通过营运现金流以及根据需要从谈判融资中提取的金额来为其运营和增长提供资金。
本集团管理流动资金和资本资源的主要目标如下:
·为维持充足的资源,为其持续运作提供资金,
·为确保有足够的资源维持业务的未来发展和增长,
·保持充足的资源,以减轻可能出现的风险和不可预见的事件。
本集团透过持续监察实际及预测现金结余及检讨业务现有及未来现金需求,以管理与流动及资本资源有关的风险。它确保在专家组现有的谈判设施下有足够的净空空间,并根据需要谈判额外的设施。本集团的议付安排详情载于附注23银行信贷额度及贷款安排。
随着合并协议的完成,ICON于2021年7月1日订立信贷协议,提供55.15亿美元的优先担保定期贷款安排及初始本金总额为3亿美元的优先担保循环贷款安排(“高级担保信贷安排”)。优先担保定期贷款的所得款项用于偿还(I)PRA的现有信贷安排和(Ii)本公司的未偿还私募票据的未偿还金额,并为合并提供部分资金。优先担保定期贷款安排将于2028年7月到期,循环贷款安排将于2026年7月到期。截至2021年12月31日,循环贷款安排下没有提取任何金额。
除高级抵押信贷安排外,本公司于2021年7月1日以非公开发售方式发行本金总额为2.875厘的高级抵押票据(“高级抵押票据”),2026年7月到期(“发售”)。高级抵押票据将于2026年7月15日到期。发行人将于每年1月15日及7月15日支付高级抵押票据的利息。高级抵押票据的利息将按年息2.875厘计算。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
本公司于二零二零年十二月八日发行新优先票据(“二零二零年优先票据”),在私募市场总收益达三亿五千万元。2020年发行的优先债券分两批发行:A系列债券2.75亿元,固定息率2.32%;B系列债券7,500万元,固定息率2.43%。实际利率受到利率确定日期之前达成的利率现金流对冲的影响而进行调整。与该衍生工具相关的已实现亏损在其他全面收益中入账,并在2020年高级票据的使用期限内摊销。2020年高级债券的有效利率定为2.41%。
与合并有关,本公司须于订立高级抵押信贷安排及高级抵押票据前偿还2020年优先票据。2021年6月,ICON承诺加入高级担保信贷安排和高级担保票据,因此承诺取代2020年的高级票据。2020年高级票据已偿还,并已提取由高级担保信贷安排和高级担保票据组成的长期融资。2020年优先债券已于2021年7月1日偿还,包括提早偿还的费用。2021年7月1日的总还款额为3.64亿美元。
下表载列本集团财务负债按财政年度结束日至合约到期日的剩余期间归入相关到期组的到期日详情:
截至2021年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带 金额 | 合同现金流 | 6个月 或更少 | 6-12个月 | 1-2年 | 2-5年 | 多过 5年 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | | | | |
银行信贷额度和贷款安排 | (5,436,312) | | (5,501,213) | | (27,575) | | (27,575) | | (55,150) | | (665,450) | | (4,725,463) | |
银行信贷额度和贷款安排的利息 | (8,438) | | (950,267) | | (76,238) | | (76,996) | | (151,696) | | (439,049) | | (206,288) | |
非流动租赁负债 | (161,096) | | (175,699) | | — | | — | | (44,591) | | (67,433) | | (63,675) | |
非流动其他负债* | (18,226) | | (18,226) | | (41) | | (39) | | (58) | | — | | (18,088) | |
应付帐款 | (90,764) | | (90,764) | | (90,764) | | — | | — | | — | | — | |
应计负债及其他负债* | (938,212) | | (938,212) | | (913,237) | | (24,975) | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| (6,653,048) | | (7,674,381) | | (1,107,855) | | (129,585) | | (251,495) | | (1,171,932) | | (5,013,514) | |
截至2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带 金额 | 合同现金流 | 6个月 或更少 | 6-12个月 | 1-2年 | 2-5年 | 多过 5年 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | | | | |
高级附注 | (348,477) | | (350,000) | | — | | — | | — | | (350,000) | | — | |
优先债券的利息 | (524) | | (28,253) | | (4,101) | | (4,101) | | (8,203) | | (11,848) | | — | |
非流动租赁负债 | (60,801) | | (64,319) | | — | | — | | (21,510) | | (32,319) | | (10,490) | |
非流动其他负债* | (12,442) | | (12,442) | | — | | — | | (224) | | (60) | | (12,158) | |
应付帐款 | (51,113) | | (51,113) | | (51,113) | | — | | — | | — | | — | |
应计负债及其他负债* | (391,977) | | (391,977) | | (379,810) | | (12,167) | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| (865,334) | | (898,104) | | (435,024) | | (16,268) | | (29,937) | | (394,227) | | (22,648) | |
*上述非流动其他负债不包括退休计划净福利债务(2021年:1630万美元和2020年:1040万美元)和递延政府赠款(2021年:70万美元和2020年:80万美元)。应计负债和其他负债不包括上文单独列报的优先票据利息和递延政府赠款(2021年:45,000美元和2020年:48,000美元)。
外币风险
鉴于其业务的全球性,该集团面临许多外汇风险。企业面临的主要外币风险包括外币兑换风险和外币交易风险。虽然该集团在爱尔兰注册,但其业绩以美元列报。因此,当非美国业务换算成美元时,其结果可能会受到美元与这些业务货币之间汇率波动的影响。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
本集团亦须承受外币交易风险,因为合约定价所用的货币可能不同于产生该等合约相关成本的货币。该集团在美国的业务不受货币差异的重大影响,因为大部分收入和成本都是以美元计算的。然而,在美国以外,集团活动的跨国性质意味着合同通常以单一货币定价,最常见的是美元、欧元或英镑,而成本则以多种货币计价,这取决于集团的哪些办事处为合同提供人员以及调查地点的位置。
虽然许多这类合约因合约收入及成本以同一货币匹配而得益于某种程度的自然对冲,但若成本以合约定价货币以外的货币产生,则该等货币的相对价值波动可能会对本集团的经营业绩产生重大影响。本集团定期审查其外汇风险,并通常谈判其合同中的货币波动条款,这些条款允许在发生某些汇率触发时进行价格谈判。
年内适用的主要汇率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均费率 | 收盘价 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| | | | |
欧元1:1美元 | 1.1886 | 1.1357 | 1.1370 | 1.2216 |
| | | | |
英镑1:1美元 | 1.3788 | 1.2821 | 1.3532 | 1.3670 |
美元、欧元和英镑对所有其他货币(保持不变)同时升值或贬值10%将分别增加或减少利润2,730万美元、2,310万美元和590万美元(2020年12月31日:分别为320万美元、1,300万美元和560万美元),这是由于这些日期以外币计价的金融资产和负债重新换算的结果。这一利润变化排除了外币计价的长期贷款的影响。
利率风险
本集团面临现金及现金等价物的利率风险,可供出售投资。我们的财务职能积极管理我们可用的现金资源,并将大量现金余额用于投资,以确保公司获得最佳回报。金融工具分类为现金及现金等价物或可供出售的投资,视乎相关投资的到期日而定。资金可投资于浮动利率票据和中期最低“A”级公司证券。我们可能会因投资金额的利率变动而承受利率风险。利率风险是根据当前市场利率和未来趋势,通过持续监测公司投资组合的构成来管理的。
随着合并协议的完成,ICON于2021年7月1日签订了一项信贷协议,规定提供55.15亿美元的高级担保定期贷款安排。高级担保定期贷款安排下的借款按季度分期摊销,相当于原始本金(55.15亿美元)年利率的1.00%,剩余余额将于2028年7月前偿还。适用于高级担保定期贷款安排下借款的利差将由适用借款人(定义见信贷协议)为(1)基本利率(如信贷协议所述)加适用保证金1.50%或(2)伦敦银行同业拆息加2.50%的适用保证金,在上述两种情况下,若第一留置权净杠杆率等于或小于4.00至1.00,则可递减0.25%。高级担保贷款的伦敦银行同业拆借利率下限为0.50%
截至2021年12月31日,高级担保定期贷款机制的未偿还本金为50.01亿美元。下一个季度利息期的适用利率预计为2.75%,包括2.25%的较低保证金和0.50%的LIBOR下限。这笔债务的利率是以日历季度为基础固定的,并受到外部市场状况的影响。截至2021年12月31日,没有进行任何对冲以确定这笔债务在季度期限之后的利息。
除高级抵押贷款外,本公司于2021年7月1日以非公开方式发行总值5亿美元于2026年到期的本金优先票据(“发售”)。高级抵押债券将于2026年7月到期,向投资者支付固定的半年度票面利率2.875%。这笔债务不受利率条件变动的影响。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
我们定期评估我们的债务安排以及市场状况,我们将探索机会修改我们现有的安排或寻求额外的融资安排,可能导致我们或我们的关联公司发行新的债务证券。
2017年7月27日,英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算停止使用2021年12月31日后生效的LIBOR作为许多银行和发行人用来设定贷款、证券、衍生品合约和其他金融工具利率的基准利率。意识到有需要取代伦敦银行同业拆息,美国当局于2014年召开另类参考利率委员会(“ARRC”),就以美元计价的债务寻找替代LIBOR的方案。2017年,ARRC确定了有担保的隔夜融资利率(SOFR),2018年4月,纽约联邦储备银行开始发布SOFR。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标,以美国国债为抵押,基于直接可见的美国财政部支持的回购交易。尽管美国财政部支持的隔夜回购市场流动性很高,但目前还没有一个强劲的市场来确定前瞻性的SOFR期限利率。由于SOFR是隔夜无风险利率,而LIBOR有不同的条款和嵌入的信贷费用,从LIBOR过渡到SOFR将需要调整,随着相关市场适应SOFR的实施,这些调整可能会继续因某些形式的债务和金融工具而异。对于目前基于美元以外货币的LIBOR报价的债务和其他金融工具,将需要实施类似的替代基准替代。于2021年12月31日,该公司与其定期贷款安排相关的债务本金金额为50.01亿美元,该贷款安排具有LIBOR参考利率。
定期贷款安排规定,在(I)FCA停止提供美元LIBOR或宣布LIBOR不再具有代表性,或(Ii)公司和行政代理根据我们的信贷协议提前选择从LIBOR过渡时,LIBOR可以由基于SOFR的美元借款利率取代。我们将继续与行政代理和其他贷款人合作,以确定在LIBOR正式淘汰适用期限之前,我们预计是否以及何时过渡到基于SOFR的利率。这一过渡可能会影响我们在高级担保信贷安排下借款的利息支出。
以下敏感度分析代表市场利率每变动1%对利息收入和利息支出的假设变化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 利息支出 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | |
如报道所述 | 574 | | 2,724 | | 182,423 | | 13,019 | |
| | | | |
增长1% | 9,772 | | 9,011 | | 206,398 | * | 13,019 | |
| | | | |
下降1% | 1 | | 244 | | 150,178 | * | 13,019 | |
*由于发行高收益债券,固定利息成本的14%。8,860万美元的融资费用已分配给不受利率变化影响的利息成本。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
公允价值
某些金融工具在财务状况表中按公允价值计量,采用公允价值等级的估值投入。该体系根据公允价值计量中使用的投入在市场上可观察到的程度,将投入划分为三个级别。每项公允价值计量均按以下三个水平之一进行报告,这三个水平由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入决定。这些级别是:
| | | | | |
1级: | 投入以活跃市场上交易的相同工具的未调整报价为基础。 |
| |
第2级:
| 投入乃根据活跃市场中同类工具的报价、不活跃的市场中相同或类似工具的报价及基于模型的估值技术而厘定,而所有重大假设均可在市场上观察到或可由资产或负债整个期间的可观察市场数据所证实。 |
| |
第3级:
| 投入通常是不可观察的,通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。 |
金融资产的公允价值连同财务状况表中列示的账面金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2021 | 12月31日 2021 | 12月31日 2020 | 12月31日 2020 | 12月31日 2020 |
| 携带 金额 | 公平 价值 1级 | 公允价值第3级 | 携带 金额 | 公平 价值 1级 | 公允价值第3级 |
| $’000 | $’000 | $'000 | $’000 | $’000 | $’000 |
金融资产按公允价值计量 | | | | | | |
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 1,712 | | 1,712 | | — | | 1,729 | | 1,729 | | — | |
按公允价值计提损益的金融资产 | 22,592 | | — | | 22,592 | | 15,765 | | — | | 15,765 | |
| | | | | | |
| 24,304 | | 1,712 | | 22,592 | | 17,494 | | 1,729 | | 15,765 | |
应收账款(减去损失准备)、未开单收入(合同资产)、其他流动资产、现金及现金等价物及其他非流动资产的账面价值按摊销成本列账,并因该等结余的短期性质而被假设为接近其公允价值。因此,它们的公允价值尚未披露。
按公允价值列账的流动资产投资导致损益在综合全面收益表中确认。流动资产投资的公允价值为其在财政年度结束时的市场价格。它们是在1级投入的基础上衡量的。
按公允价值列账的长期金融资产导致损益在综合全面收益表中确认。长期金融资产的公允价值符合权益证券的定义,但公允价值不能轻易确定。
应付账款、应计及其他负债及拨备(不包括或有代价)及其他非流动负债的账面价值按摊销成本入账,并假设与其公允价值大致相同。
每一类资产和负债与上一年保持在相同的层级内,因为计量公允价值时使用的投入在市场上可见或不可见的程度没有变化。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
26.金融工具(续)
下表显示了按第3级公允价值从期初余额到期末余额的调节:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期金融资产 | | | 长期金融资产 | 或有条件 考虑 | 看跌期权项下的债务总额 |
| 2021 | | | 2020 | 2020 | 2020 |
| $’000 | | | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | | | |
期初余额 | 15,765 | | | | 10,053 | | 2,500 | | 47,205 | |
年内增加/(付款) | 3,577 | | | | 3,212 | | (500) | | (43,923) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
记入损益表的贷方 | 3,250 | | | | 2,500 | | (2,000) | | (3,282) | |
| | | | | | |
期末余额 | 22,592 | | | | 15,765 | | — | | — | |
本集团亦须遵守与权益法投资Oncacare的51%多数股本有关的认购及认沽期权安排,而Oncacare目前由第三方拥有。主要投资者有权自2023年1月1日起于两年半内向本公司独家出售51%的多数有表决权股本,而ICON亦有权自2025年8月1日起取得51%的多数有表决权股本。这些期权安排被视为3级金融工具,因为在其估值中必须使用不可观察的投入。期权的执行价被写成非常接近公允价值。
在本财政年度或上一财政年度,1/2级金融工具与3级金融工具之间没有任何转移。
下表显示了计量第3级公允价值时使用的估值技术,以及使用的重大不可观察的投入:
| | | | | | | | | | | |
类型 | 估价技术 | 无法观察到的重要输入 | 重大不可观察投入与公允价值计量之间的相互关系 |
长期金融资产 | 估值模型以独立评估师每年编制的基金资产净值为基础,以编制投资资产的公允价值评估。 | 该基金的利息不在交易所交易,或不公布有关该基金的数据。 | 估值以独立评估师编制的基金资产净值为基础。 |
Oncacare超过51%多数股权的看涨和认沽期权安排是一种衍生金融工具 | 估值模式基于拥有收购或面临购买股份选择权的集团与按市价收购股份相比的财务利益/义务。 | 期权的执行价基于市盈率,这是公允价值计算中一个重要的不可观察的输入。 | 如果市盈率低于市场比率,则看涨期权资产的公允价值将增加,看跌期权负债的公允价值将减少。 |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
27.租契
使用权资产
本集团已就使用权资产记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | 装备 | 机动车辆 | 总计 |
| $'000 | $'000 | $'000 | $'000 |
2021年折旧费用 | 41,367 | | 1,099 | | 2,781 | | 45,247 | |
截至2021年12月31日的使用权资产 | 184,427 | | 1,665 | | 11,624 | | 197,716 | |
2020年折旧费用 | 25,454 | | 1,374 | | 2,119 | | 28,947 | |
截至2020年12月31日的使用权资产 | 76,666 | | 2,688 | | 3,725 | | 83,079 | |
2021年新增使用权资产净额为1,020万美元(2020年:1,210万美元),扣除现在可以合理确定将行使的提前终止期权。
于二零二一年十二月三十一日之加权平均剩余租期为6.91年(2020年:4.45年)。
于截至2021年12月31日止年度,由于办公室合并,若干投资收益资产已减值至被视为沉重的程度,并录得减值亏损1,560万美元(见附注8特别项目)(2020年:540万美元)。
租赁负债
截至2021年12月31日止年度的租赁付款总额为5,490万美元(2020年:3,050万美元)。
截至2021年12月31日,根据不可撤销租约支付的未来最低租金如下:
| | | | | |
| 12月31日 |
| 2021 |
| $'000 |
| |
2022 | 53,390 | |
2023 | 44,591 | |
2024 | 29,351 | |
2025 | 20,566 | |
2026 | 17,516 | |
此后 | 63,675 | |
未来最低租赁付款总额 | 229,089 | |
租赁计入利息 | (18,236) | |
总计 | 210,853 | |
截至2021年12月31日,租赁负债4980万美元已计入应计负债和其他负债(2020年:2430万美元)。
在损益中确认的金额
下列金额已在损益中确认:
| | | | | | | | |
| 12月31日 | 12月31日 |
| 2021 | 2020 |
| $'000 | $'000 |
使用权资产折旧 | 45,247 | | 28,947 | |
租赁负债利息 | 4,113 | | 1,668 | |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
27.租约(续)
在截至2021年12月31日的年度产生的总成本4,940万美元中,4,330万美元计入其他运营费用,200万美元计入直接成本,410万美元计入融资支出。于2021年期间,集团的分租收入为130万美元。
在截至2020年12月31日止年度产生的总成本3,060万美元中,2,660万美元计入其他营运开支,240万美元计入直接成本,170万美元计入融资支出。于2020年内,本集团的分租收入为90万美元。
于截至二零二一年十二月三十一日止年度及截至二零二零年十二月三十一日止年度,本集团并无产生任何与变动租赁付款或短期租赁有关的成本。
28.承付款和或有事项
A)资本承诺
本集团于2021年12月31日和2020年12月31日批准了购买房地产、厂房、设备和计算机软件的以下资本承诺:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
签约的 | 70,510 | 17,281 |
| | |
总计 | 70,510 | 17,281 |
(B)担保
如本集团订立财务担保合约,为本集团内其他公司的债务提供担保,本集团认为该等安排为保险安排,并就该等安排作出交代。本集团将担保合同视为或有负债,直至本集团可能需要根据该担保支付款项为止。如附注23所述,银行信贷额度及贷款安排由ICON plc担保。
本公司已就截至2021年12月31日止整个财政年度为下列附属公司担保公司法第357(1)(B)条所述的所有承诺及负债。这些子公司利用《公司法》第357条规定的豁免,不提交法定财务报表。
·ICON临床研究有限公司
·DOCS资源有限公司
·ICON控股无限公司
·ICON临床研究地产控股(爱尔兰)有限公司
·ICON临床研究地产开发(爱尔兰)有限公司
·ICON控股国际临床研究有限公司
·ICON临床国际无限公司
·ICON投资四家无限公司
·ICON投资五家无限公司
·Accellacare Limited
·ICON全球金库无限公司
·ICON临床全球控股无限公司
·ICON运营融资无限公司
·ICON运营控股无限公司
·PRA临床有限公司
·研究药学服务(外包爱尔兰)有限公司
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
28.承付款和或有事项(续)
(C)合同义务
以下是截至2021年12月31日的集团合同义务和商业承诺:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| 总计 | 少于 1年 | 1 to 5 年份 | 多过 5年 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | |
资本承诺 | 70,510 | | 41,232 | | 29,278 | | — | |
| | | | |
| | | | |
合同债务总额 | 70,510 | | 41,232 | | 29,278 | | — | |
该集团预计在未来12个月内将花费约1.5亿美元进一步投资于信息技术。本集团相信,未来12个月可预见的额外现金需求,将可由营运现金流量及现有现金结余支付。未来,集团可能会考虑收购业务,以提高服务提供和全球影响力。任何此类收购可能需要额外的外部融资,本集团可能不时寻求从公开或非公开发行的股权或债务证券获得资金。不能保证该等融资将按本集团可接受的条款提供。
本公司与多家基金订立认购协议(见附注18金融资产投资)。截至2021年12月31日,根据认购协议条款预付的资本总额为1,690万美元(2020年:1,330万美元)。该公司承诺对这些基金的未来投资为1,740万美元。认购协议中没有具体说明承诺的时间。
29.诉讼
本集团并无参与本集团认为可合理预期会对本集团的业务、经营业绩及财务状况产生重大不利影响的任何诉讼或法律程序。然而,我们有时会卷入日常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。诉讼有内在的不确定性,在这些或其他事项上可能会不时出现不利的结果,可能会损害我们的业务。
30.关联方
(I)与董事及行政人员的交易
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,董事及行政人员的薪酬总额(主要管理人员薪酬)如下:
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 2021 | 截至十二月三十一日止的年度 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
薪金和费用 | 3,079 | | 2,796 | |
奖金 | 3,214 | | 1,046 | |
其他好处 | 66 | | 60 | |
养老金缴费 | 197 | | 241 | |
基于股份的支付费用 | 9,137 | | 10,663 | |
| | |
总计 | 15,693 | | 14,806 | |
于截至二零二一年十二月三十一日止年度内,董事及行政人员持有的普通股、购股权、回购单位及主要销售单位的详情,以及董事及主要行政人员就本公司股份及购股权所进行的交易详情载于附注9薪金及相关福利。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
30.关联方(续)
(二)其他关联方交易
2020年7月24日,该公司的子公司ICON临床研究有限公司与第三方签订了一项协议,共同成立一家新公司Oncacare。该公司已投资490万美元,以获得Oncacare有表决权股本的49%权益。于截至2021年12月31日止年度内,本公司为Oncacare提供企业支援服务,总值达465,000美元。截至2021年12月31日,Oncacare应收264000美元。于截至2021年12月31日止年度内,本公司向Oncacare提供10,000,000美元贷款,以资助业务持续运作。贷款的年利率为1.6%,贷款将于2025年6月30日偿还。截至2021年12月31日,这笔贷款的全部金额以及23 000美元的应计利息仍未偿还。
Oncacare的多数股东有权在自2023年1月1日起的两年半内向本公司独家出售51%的多数有表决权股本,而ICON亦有权自2025年8月1日起收购51%的多数有表决权股本。
31.后续事件
本集团已评估自资产负债表日起至2022年6月17日(综合财务报表获批准之日)为止的后续事项。确定了以下物品:
股份回购计划
2022年2月18日,公司董事会批准了一项新的回购计划,回购至多1亿美元的公司已发行普通股。根据回购计划赎回的所有普通股将根据本公司的章程文件注销,并根据爱尔兰公司法的要求将这些股份的面值转移到未命名的资本基金。股份回购计划下的回购可根据商定的条款和限制,不时在公开市场或私下协商的交易中进行。根据这项计划进行回购交易的时间和金额,将视乎多种因素而定,包括市场情况、企业和监管方面的考虑。我们一般会视乎经营结果、市场情况和经济发展等因素,不时考虑以机会主义的方式回购股份。截至2022年6月17日,本公司已全面完成回购1亿美元本公司普通股的回购计划。
高级担保信贷安排
于2022年3月31日,本公司偿还了3,000,000,000美元的优先担保定期贷款,并支付了3,510万美元的季度利息。这些偿还导致了与先前资本化的320万美元费用相关的额外费用。
乌克兰危机
2022年2月24日,俄罗斯入侵乌克兰,在该地区造成严重的不稳定和动乱。由于这些事件,公司在这些受影响地区的业务大幅减少。公司在受影响地区的业务约占公司营业额的1%-2%,动乱对公司的财务影响不大。
本公司已确定并无其他事项须予披露。
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属企业
截至2021年12月31日,集团拥有以下主要附属业务:
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
ICON临床研究公司 | Cecilia Grierson 255,布宜诺斯艾利斯市6楼 C1107CPE 阿根廷 | 临床研究服务 | 100% |
RPS Research S.A. | 胡安娜·曼索205,比索5 C1107CBE 布宜诺斯艾利斯 阿根廷 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究私人有限公司 | 201号套房 里昂公园道2-4楼 北莱德 NSW 2113 澳大利亚 | 临床研究服务 | 100%* |
MedPass国际私人有限公司 | 8号码头2楼9号铺 希臣道23号 米勒点 NSW 2000 澳大利亚 | 临床研究服务 | 100% |
药学研究协会有限公司 | 201号套房, 里昂公园道2-4楼 北莱德 NSW 2113 澳大利亚 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究奥地利有限公司 | 吡克瓦斯10/6, 维也纳1190号, 奥地利 | 临床研究服务 | 100% |
RPS研究奥地利有限公司 | Tegetthoffstraúe 7 1010维也纳 奥地利 | 临床研究服务 | 100% |
IMP-物流贝尔,外国语
| 28,Malinina St.Bld.4 公升A 1-2/k,3号办公室 明斯克 白俄罗斯共和国 220101 | 临床研究服务 | 100% |
比利时DOCS国际公司 | E19商务园 巴特尔斯登455D 2800 Mechelen 比利时 | 临床研究服务 | 100% |
比利时制药研究协会B.V. | E19商务园 巴特尔斯登455D 2800 Mechelen 比利时 | 临床研究服务 | 100% |
RPS百慕大有限公司 | 维多利亚广场,5楼 维多利亚街31号 汉密尔顿HM 10 百慕大群岛 | 临床研究服务 | 100% |
图标Pesquisas ClíNicas LTDA。 | 影音。伊比拉普埃拉2332 托瑞二世4度安达尔 圣保罗,SP 巴西 CEP 04028-003 | 临床研究服务 | 100%* |
医药研究协会有限公司* | 阿拉米达·桑托斯,700分 2楼和3楼 圣保罗,SP 巴西 01418-100 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
巴西长期服务RPS。* | 影音。卡多佐·德梅洛博士,1308-2?,3?和4?安达雷斯 Vila Olimpia 圣保罗SP 巴西 CEP 04548-004 | 临床研究服务 | 100% |
RPS中国有限公司 | C/o Tricor Services BVI Limited P.O. Box 3340 路镇 托托拉 英属维尔京群岛 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究EOOD | 2a、Sborna Str. 4楼 Sofia – 1000 塞浦路利亚共和国 | 临床研究服务 | 100% |
保加利亚制药研究协会EOOD | 保加利亚大道51b号 4楼 索菲亚 保加利亚1404 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(加拿大)公司。 | 7405跨加拿大骇维金属加工 300圣罗兰套房 魁北克H4T 1Z2 加拿大 | 临床研究服务 | 100% |
3065613新斯科舍公司 | 下水街1741号 600套房 哈利法克斯 新斯科舍省B3J 0J2 | 临床研究服务 | 100% |
药学研究协会ULC | 下水街1741号 600套房 哈利法克斯 新斯科舍省B3J 0J2 | 临床研究服务 | 100% |
服务de Recherche制药服务 | 下水街1741号 600套房 哈利法克斯 新斯科舍省B3J 0J2 | 临床研究服务 | 100% |
牛津结果有限公司 | 19楼 佐治亚西街885号 温哥华BC V6C 3H4 加拿大 | 临床研究服务 | 100% |
加拿大ICON生命科学公司。 | 北辅路3455号 单元#400 伯灵顿在L7N 3G2上 加拿大 | 临床研究服务 | 100% |
图标智利Limitada | 胡尔凡诺斯770 PISO 4 奥菲菲纳402 圣地亚哥 智利 | 临床研究服务 | 100% |
PRA健康科学智利温泉 | 米拉弗洛雷斯222 PISO 28 圣地亚哥 智利 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
CRS(北京)临床研究有限公司 | 三号楼三楼 宏达工业园, 宏达北路8号, 北京经济技术开发区, 北京, 中国
| 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(北京二号)有限公司 | 5号楼2楼 宏达工业园, 北京经济技术开发区宏达北路8号, 北京, 中国 | 临床研究服务 | 100% |
爱立信临床研究(北京)有限公司 | 1楼 5号楼, 北京经济技术开发区宏达北路8号, 北京, 中国 | 临床研究服务 | 100% |
PRA健康科学中国有限公司。 | 北京经济技术开发区宏达北路8号宏达工业园5号楼3楼301室 | 临床研究服务 | 100% |
PRA健康科学哥伦比亚有限公司。 | Calle 116 No. 7 – 15 托瑞·库萨尔·奥菲吉纳1002 波哥大 昆迪纳马卡 哥伦比亚 110111 | 临床研究服务 | 100% |
研究药学服务哥斯达黎加LTDA。 | 萨巴纳商务中心,PISO 11 Bulevar Rohrmoser y Calle 68 哥斯达黎加圣何塞10108 | 临床研究服务 | 100% |
ISpitivanja ICON d.o.o(ICON Research Ltd.) | Zagreb, Radicka cesta 80, 克罗地亚 | 临床研究服务 | 100% |
医药研究协会D.O.O.Za Klinicka ispitivanja | Radnička cesta 180, 10000,克罗地亚萨格勒布 | 临床研究服务 | 100% |
图标临床研究s.r.o。 | V parku 2335/20, 普拉哈4-乔多夫, PSČ 148 00 捷克共和国 | 临床研究服务 | 100% |
医药研究协会CZ,s.r.o。 | 布拉格7 Jankovcova 1569/2c 邮政编码170 00 捷克共和国 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际北欧国家A/S | C/o BuusMark Advokater Sankt Ols Gade 4 4000罗斯基勒 丹麦“
| 临床研究服务 | 100% |
药物研究协会丹麦APS | 哈夫尼霍尔曼29 1561哥本哈根,丹麦 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
埃及RPS(有限责任公司) | 壳牌大厦254路40号5楼 德格拉,马阿迪,11431开罗,埃及
| 临床研究服务 | 100% |
RPS爱沙尼亚OÜ. | 帕尔努路22号 10141爱沙尼亚塔林 | 临床研究服务 | 100% |
国际船级社芬兰分公司 | 曼纳海明蒂12B, 赫尔辛基00100号, 芬兰 | 临床研究服务 | 100% |
芬兰药物研究协会Oy | Vattuniemenranta 2 00210芬兰赫尔辛基 | 临床研究服务 | 100% |
法国DOCS国际公司 | 香榭丽舍大街55号, 无与伦比的首府, 南特雷92000号, 法国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究S.A.R.L. | 香榭丽舍大街55号, 无与伦比的首府, 南特雷92000号, 法国 | 临床研究服务 | 100% |
MAPI研究信托**
| 拉维莱特街27号, 69003 Lyon, 法国 | 临床研究服务 | 100% |
MAPI SAS*
| 拉维莱特街27号, 69003 Lyon, 法国 | 临床研究服务 | 100% |
药物研究助理协会 | 阿尔萨斯街35号 Tour So Quest 92300雷瓦卢-佩雷特,法国 | 临床研究服务 | 100% |
研究药学服务法国公司。 | 阿尔萨斯街35号 Tour So Quest 92300雷瓦卢-佩雷特,法国 | 临床研究服务 | 100% |
IMP物流佐治亚有限责任公司 | Mtalsminda区 自由广场N4号(第66/4号地块) 第比利斯,格鲁吉亚 | 临床研究服务 | 100% |
乔治亚制药研究协会有限责任公司 | 42-42A(1号楼) 亚历山大·卡兹贝吉大道 维克-萨布尔塔洛区 第比利斯,格鲁吉亚 | 临床研究服务 | 100% |
Averion欧洲有限公司 | 康拉德-祖斯-广场11 81829明晨 德国 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际德国有限公司 | 康拉德-祖斯-广场11 81829明晨 德国 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
ICON临床研究有限公司 | 海因里希-赫兹-斯特拉26号, 63225, 兰根, 海森, 德国 | 临床研究服务 | 100% |
药物研究协会有限公司 | Gottlieb-戴姆勒大街10 68165曼海姆,德国 | 临床研究服务 | 100% |
制药研究协会希腊A.E. | Ifigeneias街81号 NEA IONIA 142 31 阿提基斯,希腊雅典 | 临床研究服务 | 100% |
RPS危地马拉,S.A. | 5大道5-55,分区14 Edifo Europlaza世界商务中心 托瑞二世,尼维尔9岁 危地马拉城,危地马拉 | 临床研究服务 | 100% |
香港立康临床研究有限公司 | Unit 4333 & 4335C, 43/F, 友邦保险大厦 电器路183号 北角 香港 | 临床研究服务 | 100% |
PRA健康科学(香港)有限公司 | Unit 4321 & 4336A, 43/F 电器路183号友邦保险大厦 香港北角 | 临床研究服务 | 100% |
图标Klinikai KutatóKorlátolt FelelősségűTársaág (ICON临床研究有限公司)* | Váci út 47. 布达佩斯1134号, 匈牙利 | 临床研究服务 | 100% |
医药研究助理Magya orszzág Kutatás-Fejlesztési Korlátolt FelelősségűTársaág
药物研究协会匈牙利研发有限公司。 | Szepvolgyi ut 39 胡-1037布达佩斯 匈牙利 | 临床研究服务 | 100% |
冰岛RPS EHF。 | Skipholti 50D 105雷克雅未克,冰岛 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究印度私人有限公司 | 金奈一号IT园区ITE/ITES经济特区北区 Thoraipakkam 4楼B座 钦奈 泰米尔纳德邦--TN 600097 印度 | 临床研究服务 | 100% |
印度药物研究协会私人有限公司 | 安得赫里-库拉路时代广场B座2楼 安得赫里(东部)孟买,孟买,马哈拉施特拉邦400059 | 临床研究服务 | 100% |
Accellacare Limited | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 临床研究服务 | 100% |
Docs Resources Limited | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
ICON(LR)Limited | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床全球控股无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18 爱尔兰共和国 | 投资控股公司 | 100% |
ICON临床国际无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 临床研究服务 | 100% |
信达临床研究有限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 临床研究服务 | 100%* |
ICON临床研究地产开发(爱尔兰)有限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 物业管理公司 | 100%* |
ICON临床研究地产控股(爱尔兰)有限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 物业管理公司 | 100% |
ICON控股国际临床研究有限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股公司 | 100% |
ICON控股无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股公司 | 100%* |
ICON投资五大无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股和融资公司 | 100%* |
ICON投资四大无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股和融资公司 | 100%* |
ICON运营融资无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股和融资公司 | 100% |
ICON运营控股无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股公司 | 100% |
廷帕尼无限公司(自愿清盘)* | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18 爱尔兰共和国 | 投资控股公司 | 100% |
研究药学服务(外包爱尔兰)有限公司 | 教堂街2号 朗福德公司朗福德N39 W1X7 爱尔兰 | 临床研究服务 | 100% |
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
ICON环球金库无限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18, 爱尔兰共和国 | 投资控股和融资公司 | 100% |
PRA临床有限公司 | 南县商业园, 利奥帕斯敦, 都柏林18 爱尔兰共和国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究以色列有限公司* | 哈巴阿·谢姆·托夫街6号, 北方工业区, 洛德, Israel, 7128906 | 临床研究服务 | 100% |
以色列制药研究协会有限公司。 | E号楼,13楼 哈哈拉什街4号 Hod Hasharon 4524402以色列 | 临床研究服务 | 100% |
意大利医药研究协会S.r.L. | Via Borgogna 8 20122意大利米兰 | 临床研究服务 | 100% |
PRA发展中心KK | 1-3久太郎4-chome, 大阪中央541-0056日本 | 临床研究服务 | 100% |
PRA健康科学KK | 1-3久太郎4-chome, 大阪中央541-0056日本 | 临床研究服务 | 100% |
偶像日本K.K. | 4-3-9托诺蒙, 米纳托区 东京, 日本 | 临床研究服务 | 100%* |
凯龙投资有限公司 | 格伦维尔街22号 圣赫利耶 JE4 8px 泽西 | 投资控股公司 | 100%* |
PRA健康科学肯尼亚有限公司 | 路政署ALN House 1870/1/176号 埃尔达玛·拉文·克洛斯, 离开埃尔达马峡谷路,韦斯特兰兹 00606肯尼亚内罗毕沙利特中心邮政信箱764号 | 临床研究服务 | 100% |
RPS拉脱维亚SIA | BLAUMAņa Iela 22 1011里加,拉脱维亚 | 临床研究服务 | 100% |
UAB RPS立陶宛 | 上塞斯街21号 LT-08128维尔纽斯,立陶宛 | 临床研究服务 | 100% |
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
图标卢森堡S.àR.L. | 罗林格格伦街61号 L-2440卢森堡 | 临床研究服务 | 100% |
图标CRO马来西亚SDN。巴德. | 11层, 1森特拉尔, 贾兰·拉基亚特 吉隆坡森特拉尔, 吉隆坡50470号, 马来西亚 | 临床研究服务 | 100% |
RPS马来西亚有限公司巴赫德。 | 梅娜拉合生10楼 1号和3号,Jalan P Ramlee 50250马来西亚吉隆坡 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究公司México,S.A.de C.V. | 影音。Barranca del Muerto 329三楼 圣何塞·因苏根特斯上校, 03900墨西哥D.F. | 临床研究服务 | 100% |
墨西哥制药研究协会S.de R.L.de C.V. | 大道。Insurgenes Sur No.1602,Desp.503 克雷迪托上校墨西哥建造者 贝尼托·华雷斯,联邦地区 C.P.03940墨西哥 | 临床研究服务 | 100% |
RPS Research México,S.de R.L.de C.V. | 大道。Insurgenes Sur No.1602,Desp.502 克雷迪托上校墨西哥建造者 贝尼托·华雷斯,联邦地区 C.P.03940墨西哥 | 临床研究服务 | 100% |
RPS Research Servicios,S.de R.L.de C.V. | 大道。Insurgenes Sur No.1602,Desp.502 克雷迪托上校墨西哥建造者 贝尼托·华雷斯,联邦地区 C.P.03940墨西哥 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS内包B.V. | 波音大道62-68号, 1119PE史基浦-瑞克, 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际公司 | 波音大道62-68号, 1119PE史基浦-瑞克, 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
图标签约解决方案控股公司
| 波音大道62-68号, 1119PE史基浦-瑞克, 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
药物研究协会集团B.V. | Van Swietenlaan 6 9728新西兰,格罗宁根 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
制药研究协会控股公司 | Van Swietenlaan 6 9728新西兰,格罗宁根 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
医药研究协会MetaHoldings B.V. | Van Swietenlaan 6 9728新西兰,格罗宁根 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
PRA国际公司 | Van Swietenlaan 6 9728新西兰,格罗宁根 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
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32.附属业务(续)
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
PRA国际运营公司 | Van Swietenlaan 6 9728新西兰,格罗宁根 荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
荷兰研究药学服务公司。 | 赫伦拉赫特466 1017加州阿姆斯特丹,荷兰 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(新西兰)有限公司 | 广场一层, 肖特兰街41号, 奥克兰, 新西兰1010 | 临床研究服务 | 100% |
新西兰医药研究协会有限公司 | 均富新西兰有限公司 牛津街134号L3, 克赖斯特彻奇,8140,新西兰 | 临床研究服务 | 100% |
RPS研究挪威AS | C/O Economner as Dronning Mauds 15号门 0250挪威奥斯陆 | 临床研究服务 | 100% |
RPS巴拿马公司 | 《都市化新纪元》第58号 Calle Primera,Edifo Moreno&Moreno。当地的普兰塔巴哈, 帕纳马州帕纳马区 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究PerúS.A. | 影音。共和国大道5895 奥菲菲纳606 米拉弗洛雷斯 利马18 Perú | 临床研究服务 | 100% |
RPS PerúS.A.C. | 通过中央125号,Edifo Real Ocho Piso 16,Urb。森特罗实业公司 秘鲁利马圣伊西德罗 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究服务菲律宾公司。 | 24层Salcedo Towers, 德拉科斯塔大街169号, 萨尔塞多村, 马卡蒂市, 菲律宾1227 | 临床研究服务 | 100% |
RPS研究菲律宾公司 | 指南针办公室16楼 阿亚拉大道6789号 1226菲律宾马卡提市 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际波兰公司ZO.O。 | 乌尔。格罗耶特卡5 02-019 Warszawa 波尔斯卡 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究公司ZO.O。(在自动清盘中) | 乌尔。托瓦罗瓦28 00-839 沃斯扎瓦 波兰 | 临床研究服务 | 100% |
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
SYMPHONY临床研究中心 | 乌尔。波托科瓦26 80-283 格但斯克 波兰 | 临床研究服务 | 100% |
医药研究助理Sp.ZO.O。 | Aleja Wyscgowa 6 卡特琳娜办公中心,IV Pietro 02-681波兰华沙 | 临床研究服务 | 100% |
PRA国际葡萄牙,Unipessoal,LDA。 | 影音。达共和国,50胜10负 葡萄牙里斯本1069-211 | 临床研究服务 | 100% |
研究药学服务波多黎各公司* | 257 Calle Tetuan,2楼 波多黎各圣胡安00901 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究公司。 | 8楼, 246C Caleca Floresa,1区, 布加勒斯特14476 罗马尼亚 | 临床研究服务 | 100% |
罗马尼亚药物研究协会。 | 天空大厦8楼 246C Caleca Floresa 布加勒斯特14476罗马尼亚 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(RUS)有限责任公司 | 29 Serebryanicheskaya堤坝,莫斯科,109028,俄罗斯联邦 | 临床研究服务 | 100% |
股份公司IMP物流 | 8,Energetikov str诉Lesnoy Gorodk Odintsovsky市法院 143080俄罗斯莫斯科地区 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究部。Beograd | 4楼, Bulevar Zorana Djindjica 64a, 贝尔格莱德11070号, 塞尔维亚 | 临床研究服务 | 100% |
药物研究协会DOO贝尔格莱德 | 第19大道 弗拉基米拉·波波维察38-40 贝尔格莱德,塞尔维亚,11070 | 临床研究服务 | 100% |
康健临床研究(PTE)有限公司 | 洛阳路30号 #02/12 洛阳工业区 508769 新加坡 | 临床研究服务 | 100% |
MAPI生命科学新加坡私人有限公司。LTD. | 洛阳路30号 #02/12 洛阳工业区 508769 新加坡 | 临床研究服务 | 100% |
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截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
药物研究协会新加坡私人有限公司。LTD. | #02-06/10,Biopolis路21号 Negos,新加坡138567 | 临床研究服务 | 100% |
图标临床研究斯洛伐克,s.r.o。 | 这样一来,你就可以了, 811 03布拉迪斯拉发 斯洛伐克共和国
| 临床研究服务 | 100% |
药品研究协会SK S.r.O. | 巴多索娃2/A 831 01斯洛伐克布拉迪斯拉发 | 临床研究服务 | 100% |
RPS Research南非(专有)有限公司(自愿清盘) | 南非西开普省朗德博施车站路格林威治小树林15号,邮编:7700 | 临床研究服务 | 100% |
PRA医药集团(专有)有限公司 | 高地村29号楼二楼 伍德兰兹办公园区 伍德兰兹大道伍德米德20号 豪腾2191南非 | 临床研究服务 | 100% |
Accellacare南非(Pty)有限公司 | 29号楼二楼 高地庄园 《林地》 林地大道 伍德米德,豪腾 2191 约翰内斯堡 南非 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究韩国宇韩和沙/ICON临床研究韩国有限公司。 | 142 Taeheran-ro 江南区, 18楼(京城大厦丽参洞) 首尔 韩国
| 临床研究服务 | 100% |
MAPI Korea Yuhan Hoesa/MAPI Korea LLC(自愿清盘) | 16楼 396 Seocho-daero 小秋-久 首尔06619 韩国 | 临床研究服务 | 100% |
韩国医药研究协会有限公司 | 非贤路508号GS大厦11楼 韩国首尔恒安区,135-985 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究España,S.L. | Cle Josep Pla 努梅罗2,托雷对角线3月 PISO 11,模1 巴塞罗那 西班牙 | 临床研究服务 | 100% |
药学研究协会西班牙分校 | 欧罗巴大道,19岁 Edifio 1,2a植物 Pozuelo de Alarcon(马德里) 西班牙28224 | 临床研究服务 | 100% |
RPS研究Ibérica,S.L.U | 欧罗巴大道,19岁 Edifio 1,2a植物 Pozuelo de Alarcon(马德里) 西班牙28224 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
RPS西班牙S.L. | 欧罗巴大道,19岁 Edifio 1,2a植物 Pozuelo de Alarcon(马德里) 西班牙28224 | 临床研究服务 | 100% |
Accellacare España S.L. | 卡尔马奎斯德瓦尔达维亚103 门户5 28100 酒鬼酒 马德里 西班牙 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际瑞典公司 | 柯洛尼瓦根1 SE-226 60隆德,瑞典
| 临床研究服务 | 100% |
PRA国际瑞典公司 | 柯洛尼瓦根1 SE-226 60隆德,瑞典 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际瑞士有限公司 | C/o Experfina AG 毕加索广场8 4052巴塞尔 11.瑞士 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(瑞士)有限公司 | C/o Experfina AG 毕加索广场8 4052巴塞尔 11.瑞士
| 临床研究服务 | 100% |
PRA瑞士公司 | Lange Gasse 15 巴塞尔4052瑞士 | 临床研究服务 | 100% |
立康临床研究台湾有限公司 | 2F, No. 96, Sec. 1, 尖口北路 台北10489, 台湾,中华民国。 | 临床研究服务 | 100% |
台湾医药研究协会股份有限公司。 | Aurora大楼,5楼 信义路美国证券交易委员会5号2号 台湾台北市信义区 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(泰国)有限公司 | 帝国大厦1号, 2408单元24楼, 南萨索恩路, Yannawa,Sathorn 曼谷,10120 泰国 | 临床研究服务 | 100% |
RPS研究(泰国)有限公司 | 曼谷Wattana区北Kongtoey分区Sukhumvit路399号立交21号32楼3230室 | 临床研究服务 | 100% |
图标Ankara Klinik Arastirma Dis Ticaret Anonim Sirketi | Söğütözü mah. EskişEhir Yolu Cad.2176年。SK编号:9 Posta Kodu:06510 圣安卡拉 图尔基耶族 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
Pra土耳其SağLik Araştirma ve Geliştirme LimitedŞirketi | Kisikli Caddesi;第28号,K:1-2 阿尔图尼扎德,伊斯坦布尔 土耳其34662 | 临床研究服务 | 100% |
Docs乌克兰有限责任公司 | 4楼, 圣波列瓦24号 基辅, 乌克兰,03056个免签国家; | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究有限责任公司 | 4楼, 圣波列瓦24号 基辅, 乌克兰,03056个免签国家; | 临床研究服务 | 100% |
IMP-物流乌克兰有限责任公司 | 8,Viskozna St.基辅乌克兰02094 | 临床研究服务 | 100% |
乌克兰药物研究协会有限责任公司 | 日连斯卡街75号 基辅,乌克兰01032 | 临床研究服务 | 100% |
Accellacare UK Limited | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
Aptiv Solutions(UK)Ltd. | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
DOCS国际英国有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON(LR)Limited | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(英国)有限 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(英国)第2号有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(英国)第3号有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究(英国)第4号有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务
| 100% |
ICON临床研究(英国)第5号有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
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名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
康健发展解决方案有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
ICON投资(英国)有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
改善治疗方法有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
美德华集团有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
美迪诺华湖畔临床研究有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
MeDiNova Merc(UK)Limited | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
VSK(凯尼尔沃思)有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
IMP物流英国有限公司 | 坎隆街78号大炮广场 伦敦EC4N 6AF英格兰 | 临床研究服务 | 100% |
医药研究协会(英国)有限公司 | 坎隆街78号大炮广场 伦敦EC4N 6AF英格兰 | 临床研究服务 | 100% |
俄罗斯医药研究协会有限公司(自愿清盘) | 顶峰170仲夏大道米尔顿·凯恩斯Mk9 1个基点 | 临床研究服务 | 100% |
思特灵协同系统有限公司 | 坎隆街78号大炮广场 伦敦EC4N 6AF英格兰 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床研究控股公司(英国)有限 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 投资控股公司 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
ICON临床研究(英国)第6号有限公司 | 南橡树道绿地公园500号 阅读 RG2公元6AD 英国 | 临床研究服务 | 100% |
RPS Global S.A. | 卡甘查广场1145,4楼 蒙得维的亚,乌拉圭11100 | 临床研究服务 | 100% |
RPS拉丁美洲公司 | 卡甘查广场1145,4楼 蒙得维的亚,乌拉圭11100 | 临床研究服务 | 100% |
ICON早期服务有限责任公司 | 注册代理:公司服务公司
| 临床研究服务 | 100% |
医药研究协会,Inc. | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
ClinStar有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
NexTrials,Inc. | 2010 Crow Canyon Place,St.四百一十 加利福尼亚州圣拉蒙,邮编:94583 | 临床研究服务 | 100% |
药物研究协会独联体公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
东欧制药研究协会有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
CRN North America,LLC 数据库管理员 SYMPHONY临床人员配备* | DeerPath大道700号 伊利诺伊州弗农山 60061-1801 | 临床研究服务 | 100% |
图标临床研究,LP | 731Arbor Way,Suite100,Blue Bell,PA,United States,19422 | 临床研究服务 | 100% |
Addplan,Inc. | 731Arbor Way,Suite100,Blue Bell,PA,United States,19422 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
Beacon生物科学公司 | 731Arbor Way,Suite100,Blue Bell,PA,United States,19422 | 临床研究服务 | 100% |
C4 MedSolutions,LLC | 731Arbor Way,Suite100,Blue Bell,PA,United States,19422 | 临床研究服务 | 100% |
CHC集团有限责任公司 | 731Arbor Way,Suite100,Blue Bell,PA,United States,19422 | 临床研究服务 | 100% |
CRN Holdings,LLC* | DeerPath大道700号 伊利诺伊州弗农山 60061-1801 | 临床研究服务 | 100% |
全球药物战略集团 | 731Arbor Way,Suite100,Blue Bell,PA,United States,19422 | 临床研究服务 | 100% |
ICON临床投资有限责任公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔 美国,19422分; | 投资公司 | 100% |
ICON临床研究有限责任公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔 美国,19422分; | 临床研究服务 | 100% |
ICON实验室服务公司 | 史密斯大街123号, 法明戴尔, NY 11735 美国 | 临床研究服务 | 100% |
田纳西图标有限责任公司 | 七泉路320号, 500套房(戴维森县),布伦特伍德TN37027,美国 | 临床研究服务 | 100% |
图标美国控股公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔 美国,19422分; | 临床研究服务 | 100% |
MM咨询有限责任公司 | 西学院大道19号 100套房 亚德利 PA 19067 美国 | 临床研究服务 | 100% |
MM集团,有限责任公司 | 西学院大道19号 100套房 亚德利 PA 19067 美国 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
MolecularMD公司 | 彭布鲁克公园路2100号 北威尔士, PA 19454 美国 | 临床研究服务 | 100% |
PriceSpective有限责任公司 | 彭布鲁克公园路2100号 北威尔士, PA 19454 美国 | 临床研究服务 | 100% |
PubsHub LLC | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔 美国,19422分; | 临床研究服务 | 100% |
关爱创新公司 | 圣彼得堡铁角路950号160 加州福尔瑟姆,邮编:95630 | 临床研究服务 | 100% |
关爱创新有限责任公司 | 圣彼得堡铁角路950号160 加州福尔瑟姆,邮编:95630 | 临床研究服务 | 100% |
CRI NewCo,Inc. | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
CRI Worldwide,LLC | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
国际医疗技术咨询公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
Parallels 6,Inc. | 太平洋中心一号 弗雷兹路1455号,St.九百 加州圣地亚哥,92108 | 临床研究服务 | 100% |
PRA早期发展研究公司 | 山脊大道9755号 堪萨斯州勒内萨,邮编66219 | 临床研究服务 | 100% |
PRA健康科学公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
PRA控股公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
PRA国际有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
PRA应收账款有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
研究药学服务有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号,400套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
研究药学服务公司 | Arbor Way 731号,100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔,邮编:19422 | 临床研究服务 | 100% |
Roy RPS Holdings LLC | 帕克莱克大道4130号,400套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
RPS Global Holdings,LLC | 帕克莱克大道4130号,400套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
RPS母控股有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号,400套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
来源:医疗保健分析有限责任公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔,邮编:19422 | 临床研究服务 | 100% |
日落山庄,有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
SYMPHONY健康解决方案公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔,邮编:19422 | 临床研究服务 | 100% |
克里斯蒂诊所有限责任公司的Accellacare | 美国伊利诺伊州香槟大学西大街101号,邮编:61820 | 临床研究服务 | 100% |
临床资源网络有限责任公司 数据库管理员 交响乐临床研究* | DeerPath大道700号 伊利诺伊州弗农山 60061-1801 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
DOCS全球公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔 美国,19422分; | 临床研究服务 | 100% |
管理型医疗保健战略解决方案公司 | 乔木路731号 100套房 宾夕法尼亚州蓝贝尔 United States, 19422
| 临床研究服务 | 100% |
CRI国际有限责任公司 | 帕克莱克大道4130号 400号套房 北卡罗来纳州罗利,邮编27612 | 临床研究服务 | 100% |
夏洛特有限责任公司的Accellacare | 1700修道院广场 201号套房 夏洛特 北卡罗来纳州28209 美国 | 临床研究服务 | 100% |
山核桃的Accellacare,LLC | 西北第十三大道221号 201号套房 希科里 北卡罗来纳州28601 美国 | 临床研究服务 | 100% |
罗利有限责任公司的Accellacare | 哈沃斯大道3521号 100套房 罗利 北卡罗来纳州27609 美国 | 临床研究服务 | 100% |
落基山的Accellacare,LLC | 温斯特德大道北901号 落基山 北卡罗来纳州27804 美国 | 临床研究服务 | 100% |
索尔兹伯里有限责任公司的Accellacare | 莫克斯维尔大道410号 索尔兹伯里 北卡罗来纳州28144 美国 | 临床研究服务 | 100% |
威尔明顿有限责任公司的Accellacare | 1907年贸易法庭 威尔明顿 北卡罗来纳州28401 美国 | 临床研究服务 | 100% |
温斯顿-塞勒姆有限责任公司的Accellacare | 霍松道1901号 306号套房 温斯顿 - 塞勒姆 北卡罗来纳州27103 美国 | 临床研究服务 | 100% |
Accellacare美国公司 | 霍松道1901号 306号套房 温斯顿 - 塞勒姆 北卡罗来纳州,27103分 美国 | 临床研究服务 | 100% |
完全医疗通信有限责任公司 | 西学院大道19号 100套房 亚德利 PA 19067 美国 | 临床研究服务 | 100% |
合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
32.附属业务(续)
| | | | | | | | | | | |
名字 | 注册办事处 | 业务性质 | 持股比例由 集团化 |
完整出版解决方案有限责任公司 | 西学院大道19号 100套房 亚德利 PA 19067 美国 | 临床研究服务 | 100% |
查尔斯顿有限责任公司的Accellacare | Wingo路180号 203号套房 Mt.Mt.可爱的 南卡罗来纳州29464 美国 | 临床研究服务 | 100% |
布里斯托尔有限责任公司的Accellacare | 1958年西道德街 布里斯托尔市 田纳西州37620 美国 | 临床研究服务 | 100% |
生命树临床研究,LC | 东1255号,南3900号 德克萨斯州盐湖城,邮编:84124
| 临床研究服务 | 100% |
图标政府和公共卫生解决方案公司。 | 山脊路1265号 欣克利 OH 44233 美国 | 临床研究服务 | 100% |
*其中大部分直接持有 **MAPI研究信托是一个协会,其成员是标志性的附属实体。 *MAPI SAS于2022年1月1日并入ICON临床研究SARL *廷帕尼无限公司于2022年4月6日清算 *ICON临床研究以色列有限公司。于2022年4月11日将注册地址更改为以色列Hod Hasharon 4524402号Haharash Street 4号13楼E栋 *ICON Klinikai KutatóKorlátolt FelelősségűTársaág/ICON临床研究有限责任公司于2022年4月8日将注册地址更改为SzéPVölgyiút 39,布达佩斯,1037年,匈牙利 *研究制药服务波多黎各公司于2022年5月17日将注册地址更改为c/o Fast Solutions,LLC,Citi Tower,252 Ponce de Leon Avenue,Floor 20,波多黎各00918 *药物研究协会有限公司。将2022年4月26日的注册地址更改为Av.伊比拉普埃拉,巴西圣保罗州圣保罗市莫马二座41号和42号4楼2.332号,邮编:04028-003 *RPS do Brasil Serviços de Pesquisas LTDA。将2022年4月26日的注册地址更改为Av.伊比拉普埃拉,巴西圣保罗州圣保罗市莫马二座41号和42号4楼2.332号,邮编:04028-003 *CRN North America,LLC DBA Symphone临床人员于2022年5月31日将注册地址更改为3 Parkway North,Suite200,Deerfield,IL 60015,United States *CRN Holdings,LLC于2022年5月31日将注册地址更改为美国伊利诺伊州迪尔菲尔德市Parkway North 3 Parkway North,Suite200,Deerfield,IL 60015 *美国伊利诺伊州迪尔菲尔德临床研究有限责任公司DBA临床研究有限责任公司于2022年5月31日将注册地址更改为Parkway North 3 Parkway North,Suite200,Deerfield,60015。 |
33.财务报表的核准
董事会于2022年6月17日批准了这些财务报表。
| | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| | $’000 | $’000 |
资产 | | | |
非流动资产 | | | |
财产、厂房和设备 | 1 | 369 | | 521 | |
使用权资产 | 9 | 2,619 | | 3,182 | |
无形资产 | 2 | 14 | | 44 | |
对子公司的投资 | 3 | 6,974,348 | | 590,821 | |
其他非流动资产 | | 33 | | 37 | |
递延税项资产 | 4 | 491 | | 434 | |
非流动资产总额 | | 6,977,874 | | 595,039 | |
流动资产 | | | |
其他流动资产 | 5 | 1,236 | | 1,431 | |
附属企业的应收款项 | 6 | 265,788 | | 164,992 | |
应收当期税金 | | 19 | | — | |
现金和现金等价物 | | 9,129 | | 308,200 | |
流动资产总额 | | 276,172 | | 474,623 | |
| | | |
总资产 | | 7,254,046 | | 1,069,662 | |
| | | |
股权 | | | |
股本 | | 6,640 | | 4,580 | |
股票溢价 | | 436,916 | | 318,404 | |
合并准备金 | | 5,656,195 | | — | |
其他未命名资本 | | 1,134 | | 1,134 | |
股份支付准备金 | | 342,637 | | 131,557 | |
其他储备 | | (107,843) | | (107,317) | |
留存收益 | | 897,509 | | 700,402 | |
归属于股权持有人 | | 7,233,188 | | 1,048,760 | |
| | | |
总股本 | | 7,233,188 | | 1,048,760 | |
| | | |
负债 | | | |
非流动负债 | | | |
非流动其他负债 | 7 | 6,680 | | 8,130 | |
非流动递延税项负债 | 4 | — | | — | |
非流动负债总额 | | 6,680 | | 8,130 | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | | 1,717 | | 35 | |
应付附属企业的款额 | 6 | 1,283 | | 1,305 | |
应计负债和其他负债 | 7 | 10,814 | | 11,285 | |
当期应纳税额 | | 364 | | 147 | |
| | 14,178 | | 12,772 | |
| | | |
总负债 | | 20,858 | | 20,902 | |
| | | |
权益和负债总额 | | 7,254,046 | | 1,069,662 | |
我谨代表董事会
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 的股份 | 分享 资本 | 分享 补价 | 合并储备 | 其他未获提名的 资本 | 分享 基座 付款 储备 | 其他 储备 | 外汇储备 | 留用 收益 | 总股本 |
| | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | | | | | | | |
2021年1月1日的结余 | 52,788,093 | | 4,580 | | 318,404 | | — | | 1,134 | | 131,557 | | 6,071 | | (113,388) | | 700,402 | | 1,048,760 | |
本年度综合收益总额 | | | | | | | | | | |
本年度利润 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 35,945 | | 35,945 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | |
外币折算 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (526) | | — | | (526) | |
| | | | | | | | | | |
其他综合损失合计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (526) | | — | | (526) | |
| | | | | | | | | | |
本年度综合收益总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (526) | | 35,945 | | 35,419 | |
与业主的交易,直接记录在权益中 | | | | | | | | | | |
发行与企业合并有关的股份 | 27,372,427 | | 1,960 | | — | | 5,656,195 | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,658,155 | |
向被收购方发放的基于股份的重置奖励 员工 | — | | — | | — | | — | | — | | 267,607 | | — | | — | | — | | 267,607 | |
基于股份的支付 | — | | — | | — | | — | | — | | 105,488 | | — | | — | | — | | 105,488 | |
行使购股权 | 1,065,529 | | 77 | | 118,512 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 118,589 | |
股票发行成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (853) | | (853) | |
发行限制性股份单位/业绩股份单位 | 328,634 | | 23 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
转让已行使和已到期的基于股份的奖励 | — | | — | | — | | — | | — | | (162,015) | | — | | — | | 162,015 | | — | |
| | | | | | | | | | |
所有人的总供款和对其的分配 | 28,766,590 | | 2,060 | | 118,512 | | 5,656,195 | | — | | 211,080 | | — | | — | | 161,162 | | 6,149,009 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日的结余 | 81,554,683 | | 6,640 | | 436,916 | | 5,656,195 | | 1,134 | | 342,637 | | 6,071 | | (113,914) | | 897,509 | | 7,233,188 | |
根据《公司法》第504条的规定,本公司并未提交公司损益表。本公司于2021财政年度的溢利达35,945,000元(2020年:溢利228,691,000元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 的股份 | 分享 资本 | 分享 补价 | 其他不计价的 资本 | 分享- 基于 付款 储备 | 其他 储备 | 外汇储备 | 留用 收益 | 总股本 |
| | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
| | | | | | | | | |
2020年1月1日的结余 | 53,622,206 | | 4,635 | | 305,228 | | 1,052 | | 128,747 | | 6,071 | | (113,538) | | 623,368 | | 955,563 | |
本年度综合收益总额 | | | | | | | | | |
本年度利润 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 228,691 | | 228,691 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | |
外币折算 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 150 | | — | | 150 | |
| | | | | | | | | |
其他全面收入合计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 150 | | 228,691 | | 228,841 | |
| | | | | | | | | |
本年度综合收益总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 150 | | 228,691 | | 228,841 | |
与业主的交易,直接记录在权益中 | | | | | | | | | |
股份支付 | — | | — | | — | | — | | 26,307 | | — | | — | | — | | 26,307 | |
行使购股权 | 193,417 | | 13 | | 13,176 | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,189 | |
股票发行成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14) | | (14) | |
发行限售股份单位 | 207,688 | | 14 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 14 | |
普通股回购 | (1,235,218) | | (82) | | — | | 82 | | — | | — | | — | | (175,000) | | (175,000) | |
股份回购成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (140) | | (140) | |
转让已行使和已到期的基于股份的奖励 | — | | — | | — | | — | | (23,497) | | — | | — | | 23,497 | | — | |
| | | | | | | | | |
所有人的总供款和对其的分配 | (834,113) | | (55) | | 13,176 | | 82 | | 2,810 | | — | | — | | (151,657) | | (135,644) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日的结余 | 52,788,093 | | 4,580 | | 318,404 | | 1,134 | | 131,557 | | 6,071 | | (113,388) | | 700,402 | | 1,048,760 | |
根据《公司法》第504条的规定,本公司并未提交公司损益表。本公司于2020财政年度的溢利为228,691,000元(2019年:溢利274,048,000元)。
| | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | 截至十二月三十一日止的年度 2021 | 截至十二月三十一日止的年度 2020 |
| | $’000 | $’000 |
| | | |
本财政年度的利润 | | 35,945 | | 228,691 | |
将净收入与以下项目产生的现金净额进行调整 经营活动 | | | |
财产、厂房和设备折旧 | 1 | 123 | | 137 | |
使用权资产折旧 | 9 | 1,317 | | 1,547 | |
无形资产摊销 | 2 | 29 | | 31 | |
附属业务减值 | 3 | 86 | | — | |
租赁负债利息 | 9 | 17 | | 18 | |
股份支付 | | 5,212 | | 5,537 | |
营运资本变动前的营运现金流入 | | 42,729 | | 235,961 | |
| | | |
其他流动资产减少 | | 195 | | 285 | |
非流动资产减少/(增加) | | 4 | | (1) | |
应收所得税减少 | | 140 | | 536 | |
应付帐款增加 | | 1,682 | | 35 | |
应计负债和其他负债的减少 | | (856) | | (609) | |
(减少)/增加非流动负债 | | (900) | | 463 | |
运营部门提供的现金 | | 42,994 | | 236,670 | |
支付的利息 | | — | | (18) | |
已缴纳的所得税 | | (17) | | (563) | |
经营活动现金净流入 | | 42,977 | | 236,089 | |
投资活动 | | | |
购买电脑软件 | 2 | — | | — | |
购置房产、厂房和设备 | 1 | (2) | | (23) | |
出售财产、厂房和设备 | 1 | — | | — | |
| | | |
应收/欠附属企业的数额减少 | 6 | 213,052 | | 424,379 | |
增加对子公司的投资 | 3 | (671,490) | | (365,074) | |
投资活动使用的现金净额 | | (458,440) | | 59,282 | |
融资活动 | | | |
| | | |
行使购股权所得款项 | | 116,907 | | 13,203 | |
股票发行成本 | | 853 | | (14) | |
支付租赁债务 | | (1,368) | | (1,519) | |
普通股回购 | | — | | (175,000) | |
股份回购成本 | | — | | (140) | |
用于融资活动的现金净额 | | 116,392 | | (163,470) | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | | (299,071) | | 131,901 | |
汇率变动的影响 | | — | | — | |
年初现金及现金等价物 | | 308,200 | | 176,299 | |
年终现金及现金等价物 | | 9,129 | | 308,200 | |
公司财务报表附注
截至2021年12月31日止的年度
1.物业、厂房及设备
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁权改进 | 计算机设备 | 办公家具和固定装置 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
成本 | | | | |
在2021年1月1日 | 1,039 | | 2,054 | | 1,910 | | 5,003 | |
加法 | — | 2 | — | 2 |
| | | | |
外币走势 | (74) | | (146) | | (135) | | (355) | |
| | | | |
在2021年12月31日 | 965 | | 1,910 | | 1,775 | | 4,650 | |
| | | | |
折旧 | | | | |
在2021年1月1日 | 1,031 | | 1,996 | | 1,455 | | 4,482 | |
按年收费 | 1 | | 29 | | 93 | | 123 | |
| | | | |
外币走势 | (74) | | (139) | | (111) | | (324) | |
| | | | |
在2021年12月31日 | 958 | | 1,886 | | 1,437 | | 4,281 | |
| | | | |
账面净值 | | | | |
在2021年12月31日 | 7 | | 24 | | 338 | | 369 | |
| | | | |
2020年12月31日 | 8 | | 58 | | 455 | | 521 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁权改进 | 计算机设备 | 办公家具和固定装置 | 总计 |
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 |
成本 | | | | |
在2020年1月1日 | 980 | | 1,920 | | 1,783 | | 4,683 | |
加法 | — | 10 | 13 | 23 |
| | | | |
外币走势 | 59 | | 124 | | 114 | | 297 | |
| | | | |
2020年12月31日 | 1,039 | | 2,054 | | 1,910 | | 5,003 | |
| | | | |
折旧 | | | | |
在2020年1月1日 | 958 | | 1,841 | | 1,275 | | 4,074 | |
按年收费 | 15 | | 34 | | 88 | | 137 | |
| | | | |
外币走势 | 58 | | 121 | | 92 | | 271 | |
| | | | |
2020年12月31日 | 1,031 | | 1,996 | | 1,455 | | 4,482 | |
| | | | |
账面净值 | | | | |
2020年12月31日 | 8 | | 58 | | 455 | | 521 | |
| | | | |
2019年12月31日 | 22 | | 79 | | 508 | | 609 | |
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
2.无形资产
| | | | | |
| 计算机软件 |
| $’000 |
| |
成本 | |
在2020年1月1日 | 1,227 | |
加法 | — | |
外汇走势 | 13 | |
| |
2020年12月31日 | 1,240 | |
| |
加法 | — | |
处置 | (4) | |
外汇走势 | (17) | |
| |
在2021年12月31日 | 1,219 | |
| |
摊销 | |
在2020年1月1日 | 1,152 | |
年内收费 | 31 | |
外汇走势 | 13 | |
| |
2020年12月31日 | 1,196 | |
| |
年内收费 | 29 | |
在处置时被淘汰 | (4) | |
外汇走势 | (16) | |
| |
在2021年12月31日 | 1,205 | |
| |
账面净值 | |
| |
在2021年12月31日 | 14 | |
| |
2020年12月31日 | 44 | |
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
3.对子公司的投资
| | | | | | | | | | | |
| | | 对附属企业的投资 |
| | | $’000 |
| | | |
成本 | | | |
| | | |
在2020年1月1日 | | | 241,366 | |
加法 | | | 365,074 | |
股份支付 | | | 21,061 | |
附属公司的股份认购付款 | | | (36,680) | |
2020年12月31日 | | | 590,821 | |
| | | |
收购PRA | | | 5,925,751 | |
加法 | | | 772,500 | |
出售/赎回 | | | (101,000) | |
减值费用 | | | (86) | |
股份支付 | | | 100,647 | |
附属公司的股份认购付款 | | | (314,285) | |
在2021年12月31日 | | | 6,974,348 | |
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
4.递延课税
截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项净资产如下:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $'000 | $'000 |
| | |
递延税项资产: | | |
应计费用和临时付款 | 435 | | 376 | |
财产、厂房和设备 | 6 | | 9 | |
借给附属公司的贷款 | 50 | | 50 | |
| | |
递延税项资产总额 | 491 | | 435 | |
| | |
递延税项负债: | | |
财产、厂房和设备 | — | | (1) | |
应计费用和临时付款 | — | | — | |
| | |
递延税项负债总额 | — | | (1) | |
| | |
递延税项净资产 | 491 | | 434 | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额2021年1月1日 | 在收入中确认 | 余额12月31日 2021 |
| $'000 | $'000 | $'000 |
| | | |
递延税项资产 | | | |
应计费用和临时付款 | 376 | | 59 | | 435 | |
物业厂房及设备 | 9 | | (3) | | 6 | |
借给附属公司的贷款 | 50 | | — | | 50 | |
| | | |
递延税项资产总额 | 435 | | 56 | | 491 | |
| | | |
递延税项负债 | | | |
财产、厂房和设备 | (1) | | 1 | | — | |
应计费用和临时付款 | — | | — | | — | |
| | | |
递延税项负债总额 | (1) | | 1 | | — | |
| | | |
递延税项净资产 | 434 | | 57 | | 491 | |
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
4.递延课税(续)
| | | | | | | | | | | |
| 余额2020年1月1日 | 在收入中确认 | 余额12月31日 2020 |
| $'000 | $'000 | $'000 |
| | | |
递延税项资产 | | | |
应计费用和临时付款 | 364 | | 12 | | 376 | |
财产、厂房和设备 | 9 | | 0 | | 9 | |
借给附属公司的贷款 | 50 | | — | | 50 | |
| | | |
递延税项资产总额 | 423 | | 12 | | 435 | |
| | | |
递延税项负债 | | | |
财产、厂房和设备 | (2) | | 1 | | (1) | |
应计费用和临时付款 | — | | — | | — | |
| | | |
递延税项负债总额 | (2) | | 1 | | (1) | |
| | | |
递延税项净资产 | 421 | | 13 | | 434 | |
于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,本公司并无营业亏损结转所得税。于2021年12月31日,本公司与未使用的外国税项抵免有关的未确认递延税项资产为780万美元(2020年:660万美元)。
5.其他流动资产
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
提前还款 | 98 | | 192 | |
其他应收账款 | 1,138 | | 1,239 | |
| | |
总计 | 1,236 | | 1,431 | |
6.应付/应付附属企业的款额
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
附属企业的应收款项 | 265,788 | | 164,992 | |
应付附属企业的款额 | (1,283) | | (1,305) | |
附属业务所欠款项为不计息及应于要求时偿还。所有款项都将在一年内到期。没有计入预期信贷损失的准备金,因为预计数额将全部收回。
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
7.应计负债及其他负债
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
非流动其他负债 | | |
| | |
| | |
非流动租赁负债 | 1,558 | | 2,108 | |
非流动其他负债 | 5,122 | | 6,022 | |
| | |
总计 | 6,680 | | 8,130 | |
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
流动负债 | | |
流动租赁负债 | 1,050 | | 1,410 | |
应计项目和其他负债 | 9,764 | | 9,875 | |
| | |
总计 | 10,814 | 11,285 |
8.关联方
期内,本公司与附属公司达成以下交易:
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 2021 | 截至十二月三十一日止的年度 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
损益表 | | |
记入附属公司的费用 | 9,117 | | 5,953 | |
从附属公司收取的股息(A) | 41,237 | | 233,927 | |
| | |
总计 | 50,354 | | 239,880 | |
| | |
现金流量表 | | |
应收/欠附属企业的数额减少 | 213,052 | | 424,379 | |
| | |
总计 | 213,052 | | 424,379 | |
(A)于2021年,本公司从其附属公司、ICON临床研究有限公司(3,590万美元)及ICON临床国际无限公司(530万美元)收取股息4,120万美元(2020年:2.339亿美元)。
母公司董事、高管与本集团董事、高管相同。有关与董事及行政人员交易的资料,请参阅综合财务报表附注30关连人士,以及有关董事薪酬的资料,请参阅附注9薪金及相关福利。
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
9.租契
使用权资产
公司拥有以下使用权资产:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | 装备 | 机动车辆 | 总计 |
| $'000 | $'000 | $'000 | $'000 |
2021年折旧费用 | 936 | | 28 | | 353 | | 1,317 | |
截至2021年12月31日的使用权资产 | 1,911 | | 9 | | 699 | | 2,619 | |
2020年折旧费用 | 1,083 | | 38 | | 426 | | 1,547 | |
截至2020年12月31日的使用权资产 | 2,900 | | 39 | | 243 | | 3,182 | |
2021年,使用权资产增加了100万美元(2020年:30万美元)。
于二零二一年十二月三十一日之加权平均剩余租期为2.18年(2020年:2.70年)。
租赁负债
截至2021年12月31日,根据不可撤销租约支付的未来最低租金如下:
| | | | | |
| 最低租金 |
| 付款 |
| $'000 |
2022 | 1,277 | |
2023 | 818 | |
2024 | 457 | |
2025 | 79 | |
2026 | — | |
此后 | — | |
未来最低租赁付款总额 | 2,631 | |
租赁计入利息 | (23) | |
总计 | 2,608 | |
租赁负债按流动和非流动两种方式列示。截至2021年12月31日,110万美元的流动租赁负债已计入应计负债和其他负债(2020年:140万美元)。
在损益中确认的金额
下列金额已在损益中确认:
| | | | | | | | |
| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $'000 | $'000 |
使用权资产折旧 | 1,317 | | 1,547 | |
租赁负债利息 | 17 | | 18 | |
使用权资产的折旧成本计入其他经营费用,租赁负债的利息计入财务成本。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司并无产生任何与可变租赁付款有关的成本。
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
10.诉讼
本公司并无参与任何诉讼或其他法律程序,而本公司有理由相信该等诉讼或法律程序会对本公司的业务、经营业绩及财务状况产生重大不利影响。然而,我们有时会卷入日常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。诉讼有内在的不确定性,在这些或其他事项上可能会不时出现不利的结果,可能会损害我们的业务。
11.金融工具
本公司在正常经营过程中面临各种财务风险。该公司的金融工具通常包括现金和应付帐款。这些金融工具的主要目的是为公司的运营提供资金。本公司金融工具产生的主要风险有信用风险、流动性风险、外汇风险和利率风险。
信用风险
公司间应收及应付贷款初步按公允价值确认。这些费用随后按摊销成本减去任何损失准备金计量。于2020年12月31日及2021年12月31日就应收账款进行预期信贷损失评估。已确认的减值损失并不重要。
信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务,公司将面临财务损失的风险。与本公司有关的信贷风险产生于集团公司应付的结余。由于本集团财政稳健,而与本公司进行交易的附属公司有能力在到期时支付款项,本公司已评估信贷风险的风险为低。
流动性风险
流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。本公司的流动资金风险源于偿还到期的短期债务和其他债务。本公司通过确保有足够的现金余额和承诺的银行信贷额度来履行到期债务,从而将流动性风险降至最低。本公司的银行信贷额度和贷款额度与本集团相同。本集团的银行信贷额度及贷款额度详情载于附注23。
下表列出了根据从财政年度结束日期到合同到期日的剩余期间,公司金融负债进入相关到期组的到期日详情:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | | | | | | | |
| 携带 金额 $’000 | 合同现金流 $’000 | 6个月或更少 $’000 | 6 to 12 月 $’000 | 1 to 2 年份 $’000 | 2 to 5 年份 $’000 | 多过 5年 $’000 |
| | | | | | | |
应付帐款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
租赁责任 | 2,608 | | 2,631 | | 639 | | 638 | | 818 | | 536 | | — | |
应计项目和其他负债 | 14,886 | | 14,886 | | 7,984 | | 1,780 | | 300 | | 2,427 | | 2,395 | |
| 17,494 | | 17,517 | | 8,623 | | 2,418 | | 1,118 | | 2,963 | | 2,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
| 携带 金额 $’000 | 合同现金流 $’000 | 6个月或更少 $’000 | 6 to 12 月 $’000 | 1 to 2 年份 $’000 | 2 to 5 年份 $’000 | 多过 5年 $’000 |
| | | | | | | |
应付帐款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
租赁责任 | 3,518 | | 3,540 | | 705 | | 705 | | 1,176 | | 954 | | — | |
应计项目和其他负债 | 15,897 | | 15,897 | | 8,059 | | 1,815 | | 1,285 | | 2,414 | | 2,324 | |
| 19,415 | | 19,437 | | 8,764 | | 2,520 | | 2,461 | | 3,368 | | 2,324 | |
公司财务报表附注(续)
截至2021年12月31日止的年度
11.金融工具(续)
外币风险
公司本位币为美元,分公司本位币为欧元。因此,当结果换算成美元时,可能会受到兑美元汇率波动的影响。于2021年12月31日,本公司拥有零美元银行贷款(2020年:零美元)。
利率风险
该公司通过股东资金、借款和营运资本的混合方式为其运营提供资金。该公司以固定利率和浮动利率借入所需货币。一般而言,本公司以浮动利率借款,但在考虑到当前市场利率和未来趋势后,可能会根据可用利率以固定利率借款。本公司并无对外借款。
公允价值
金融工具在财务状况表中按公允价值计量,采用公允价值等级的估值投入。该体系根据公允价值计量中使用的投入在市场上可观察到的程度,将投入划分为三个级别。每项公允价值计量均按以下三个水平之一进行报告,这三个水平由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入决定。这些级别是:
| | | | | |
1级: | 投入以活跃市场上交易的相同工具的未调整报价为基础。 |
| |
第2级:
| 投入乃根据活跃市场中同类工具的报价、不活跃的市场中相同或类似工具的报价及基于模型的估值技术而厘定,而所有重大假设均可在市场上观察到或可由资产或负债整个期间的可观察市场数据所证实。 |
| |
第3级:
| 投入通常是不可观察的,通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。 |
来自附属业务的应付款项、现金及现金等价物、其他流动资产、应付账款及应计项目及其他负债的账面价值按摊销成本列账,并因该等结余的短期性质而被假设为接近其公允价值。
附属业务所欠款项为不计息及应于要求时偿还。因此,所有金额都记录为一年内到期。按此基准,公允价值被视为等同于账面价值。
每一类资产和负债与上一年保持在相同的层级内,因为计量公允价值时使用的投入在市场上可见或不可见的程度没有变化。
12.财务报表的核准
董事会于2022年6月17日批准了公司财务报表。
第35至137页所载综合财务报表乃根据欧洲联盟(“欧盟IFRS”)采纳的国际财务报告准则(“IFRS”)编制,该准则在某些重大方面与美国(“美国公认会计原则”)适用的公认会计准则有所不同。适用于合并财务报表的重大差异如下:
(A)财务报表格式
根据美国公认会计原则和欧盟国际财务报告准则,财务报表和某些附注披露的格式不同。该集团准备了一份美国证券交易委员会Form 20-F报告,于2022年3月提供给所有股东。这类表格20-F中包含的财务报表是根据美国公认会计准则编制的。
(B)与PRAI合并
本集团根据国际财务报告准则第3号业务合并,按欧盟国际财务报告准则核算业务合并。根据国际财务报告准则第1号首次采用国际财务报告准则的许可,该集团仅从2001年6月1日起重新列报企业合并。在此日期之前的业务合并没有被重述。此外,商誉自2001年6月1日起不再摊销,而是每年进行减值测试。美国的公认会计原则与欧盟的国际财务报告准则在确定企业合并所采用的会计方法方面采用了不同的标准。于二零零零年一月二十八日,本集团完成与太平洋研究协会有限公司(“PRAI”)的交易,后者是一家专门从事数据管理、统计分析、医疗及监管咨询的集团,总部设于美国旧金山。与PRAI的合并是按照欧盟国际财务报告准则使用购置款会计原则进行核算的,而美国公认会计原则要求合并使用权益池会计方法进行核算。美国公认会计准则权益池会计导致了一些调整。最重要的是:
(I)集团历史性的美国公认会计原则财务报表已重述,以反映ICON和PRI的合并结果;
(2)合并的费用为美国公认会计准则的目的而支出,并计入国际财务报告准则的收购成本;
(3)《国际财务报告准则》产生的商誉已在截至2001年5月31日的预期使用年限内摊销。根据美国公认会计准则,合并没有产生任何善意;
(4)根据《国际财务报告准则》,将PRI从S公司转换为C公司所产生的税费被视为收购前费用。
(C)基于股份的支付费用
国际财务报告准则要求以股份为基础的付款的公允价值在收到相关服务期间计入综合损益表,并相应增加股本。于截至2021年12月31日止年度,本集团已根据FASB ASC 718,薪酬-股票薪酬,根据美国公认会计原则入账以股份为基础的付款,该条款亦要求以股份为基础的付款的公允价值在收到相关服务期间的综合损益表中列支,并相应增加权益。
在记录费用方面存在差异,这是因为首先,由于两种标准下的生效日期不同,两种处理方法都有不同的期间,其次,由于用于计算期权公允价值的模型不同。在美国公认会计原则下,费用的计算采用布莱克-斯科尔斯模型,而在国际财务报告准则下,费用的计算采用二项模型。
美国公认会计原则要求对直线分级归属的奖励适用加速分级归属方法。《国际财务报告准则》要求,有分级归属的每一批赔偿金都被视为具有不同公允价值的单独赠款。因此,每期分期付款均单独计量,并计入相关归属期间的综合损益表。这就加速了《国际财务报告准则》下的费用确认。
(D)企业合并中的基于股票的薪酬安排
企业合并中以股份为基础的支付奖励的交换被视为IFRS 2的修改。替代奖励和原始被收购方奖励均应在收购日按公允价值计量,并按IFRS 2的公允价值计量原则计算。
美国公认会计原则要求在合并后财务报表中对收购方重置奖励的补偿成本的归属应基于收购方的归属政策(即直线法或分级归属法)。然而,根据《国际财务报告准则》,所有具有基于《国际财务报告准则2》要求的分级归属特征的奖励都需要采用分级归属办法。
(E)《国际会计准则19R》固定福利养恤金
本集团已于国际会计准则19R项下的综合损益表中,于工资成本(营运开支)内确认固定收益退休金计划的利息开支净额,这与美国公认会计原则对该等成本的处理方式一致。与固定收益养老金计划相关的额外净贷项是指扭转美国公认会计准则允许的走廊法应用以及根据国际财务报告准则和美国公认会计准则记录的不同净利息支出所需的调整。
(F)当期税项和递延税项资产
根据美国公认会计原则,ASC 740,所得税要求就财务报表中确认的补偿成本累计金额确认递延税项资产,该累计补偿成本涉及将产生未来税项扣减的未行使期权。扣税以期权的内在价值为基础,并在行使当年的损益中全额扣减。
《国际财务报告准则》还要求就尚未行使的期权确认递延税项资产,而这些期权将产生税项扣减。国际会计准则第12号所得税要求对税额扣减额进行估算。公允价值估计以行使日的股价为基础。
美国公认会计准则,ASC 740,所得税要求在综合经营报表中确认因基于股份的支付意外收益而产生的某些税收减免的当前税收优惠。国际财务报告准则要求,这些以股份为基础的支付意外收益的当前税收优惠通过股权在以股份为基础的支付准备金中确认。
(G)《国际财务报告准则》16租约
根据美国公认会计准则ASC 842“租赁”,承租人将租赁作为经营或融资进行会计处理。经营租赁的相关成本按租赁期内直线计入综合经营报表。国际财务报告准则第16号下所有租赁的租赁成本包括使用权资产的折旧和相关租赁负债的利息费用。
(H)企业合并中的合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)--与客户合同中合同资产和合同负债的会计处理》。本ASU中的修订要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债。在购置日,购买方应当按照专题606说明相关的收入合同,就好像是它发起了合同一样。本公司已采纳截至2021年12月31日止年度的本ASU修订,并将修订适用于本财政年度开始后的中期。本公司已将本ASU的修正案应用于于2021年7月1日完成的与PRA的合并。
IFRS 3“企业合并”对合同资产和合同负债没有类似的公允价值计量例外。因此,与美国公认会计原则相比,根据国际财务报告准则,合同负债的估值将较低,估值调整将计入与客户合同有效期内的收入。
(I)非控股权益
ICON在2019年收购了MeDiNova的多数股权。购买协议包括与需要(认沽期权)或已启用(看涨期权)图标的非控股权益持有人作出认沽及认购期权安排,以在未来日期购买余下的少数股权。根据美国公认会计原则,该期权作为临时权益入账,在综合资产负债表中作为可赎回的非控股权益单独列示。这一分类反映了根据ASC 480-10-S99“区分负债与权益”的评估,该工具是或有可赎回的。可赎回的非控股权益在自发行之日起至期权可行使之首个日期的期间内增加至其赎回价值。期权赎回价值的变化被记录在留存收益中。
根据《国际财务报告准则》,看跌期权和看涨期权必须从非控股权益中分离出来。ICON目前不能获得非控股权益的回报,这是由非控股权益持有人保留的。非控股权益按收购日的公允价值计入股权。非控制权益认沽期权的财务负债按行使期权时应付金额的现值确认。于初步确认时,与财务负债有关的相应借项计入“非控制权益股份认沽期权”类别下的本公司应占权益。与认购期权有关的金融资产符合国际财务报告准则第9号对衍生工具的定义,并已根据国际财务报告准则第9号通过损益按公允价值计量。
因行使非控制权益认沽期权而应付款项现值重新计量而导致的金融负债账面值的所有后续变动,均在根据国际财务报告准则应占本公司的损益中确认。
(J)未合并实体的看跌期权和看涨期权
2020年7月24日,专家组与第三方签订了一项协议,共同成立一家新公司Oncacare。本集团将拥有49%的有表决权股本,多数第三方拥有剩余的51%有表决权股本。主要投资者有权于二零二三年一月一日起两年半内向本集团独家出售51%有表决权股本,而本集团亦有权自二零二五年八月一日起取得51%有表决权股本。根据国际财务报告准则,该等期权安排为衍生金融工具,由于Oncacare并非本集团的一部分,故该等衍生金融工具已与股权托管合约分开记录。这些期权安排将在每个报告期按其公允价值计量,并在综合损益表中记录的金融工具的公允价值变动中计量。该等衍生金融工具于2021年12月31日及2020年12月31日的公允价值为零。因此,根据美国公认会计原则编制的综合财务报表与根据欧盟国际财务报告准则编制的综合财务报表之间并无确认或计量差异。
以下是本财政年度的利润和股东权益的重大调整摘要,如果合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的,则需要进行这些调整:
(I)对该财政年度利润的影响
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 2021 | 截至十二月三十一日止的年度 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
根据国际财务报告准则列报的本财政年度股东应占利润及非控股权益 | 174,452 | | 331,425 | |
| | |
美国公认会计原则调整 | | |
《国际财务报告准则》下的股份支付费用 | 105,859 | | 26,597 | |
美国公认会计原则下的股份支付费用 | (133,844) | | (26,271) | |
根据《国际财务报告准则》对未赚取收入进行公允价值调整 | 8,000 | | — | |
国际财务报告准则下看跌期权的公允价值变动 | — | | (2,540) | |
国际财务报告准则下的使用权资产摊销调整 | (91) | | 467 | |
基于股份的付款的递延税项调整 | (8,486) | | (878) | |
当前对股份支付的税收调整 | 7,809 | | 3,816 | |
租赁递延税金调整 | (438) | | (60) | |
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附加成本固定收益养老金计划 | (76) | | 408 | |
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根据美国公认会计准则公布的净收入 | 153,185 | | 332,964 | |
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美国公认会计准则下的每股基本普通股收益 | $2.28 | | $6.20 | |
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美国公认会计准则下的稀释每股普通股收益 | $2.25 | | $6.15 | |
(Ii)对股东权益的影响
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
根据《国际财务报告准则》规定的所有者应占权益和非控制性权益总额 | 8,177,865 | | 1,880,669 | |
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美国公认会计原则调整 | | |
与PRA合并相关的股票补偿产生的商誉(净额) | (58,199) | | — | |
根据《国际财务报告准则》对未赚取收入进行公允价值调整 | 8,000 | | — | |
国际财务报告准则下的使用权资产摊销调整 | 2,515 | | 1,482 | |
租赁递延税金调整 | (677) | | (240) | |
| | |
与PRAI合并产生的商誉(净额) | (14,009) | | (14,009) | |
基于股份的付款的递延税项调整 | (48,668) | | (17,666) | |
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根据美国公认会计准则规定的所有者应占权益和非控股权益总额 | 8,066,827 | | 1,850,236 | |
(Iii)对总资产的影响
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
根据国际财务报告准则列报的总资产 | 17,491,317 | | 3,465,799 | |
| | |
美国公认会计原则调整 | | |
国际财务报告准则下的使用权资产摊销调整 | 1,092 | | 1,482 | |
与PRA合并相关的股票补偿产生的商誉(净额) | (58,199) | | — | |
与PRAI合并产生的商誉(净额) | (14,009) | | (14,009) | |
根据国际财务报告准则对未赚取收入进行公允价值调整的商誉 | 16,000 | | — | |
基于股份的付款的递延税项调整 | (48,668) | | (17,666) | |
对使用权资产的递延税金调整 | (174) | | — | |
递延税项资产和负债抵销 | (269) | | — | |
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根据美国公认会计准则申报的总资产 | 17,387,090 | | 3,435,606 | |
(Iv)对总负债的影响
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| 12月31日 2021 | 12月31日 2020 |
| $’000 | $’000 |
| | |
根据《国际财务报告准则》列报的总负债 | 9,313,452 | | 1,585,130 | |
| | |
美国公认会计原则调整 | | |
根据《国际财务报告准则》对未赚取收入进行公允价值调整 | 8,000 | | — | |
国际财务报告准则下租赁负债估值调整 | (1,423) | | — | |
租赁递延税金调整 | 503 | | 240 | |
递延税项资产和负债抵销 | (269) | | — | |
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根据美国公认会计准则报告的总负债 | 9,320,263 | | 1,585,370 | |
与我们的业务和运营相关的风险
我们依赖于有限数量的客户,其中一个或多个客户的业务损失或大幅减少可能会影响我们的业务。
在截至2021年12月31日的年度内,我们31.6%的收入来自我们最大的五个客户,在此期间,没有任何一个客户对我们的收入贡献超过10%。我们最大的客户代表着与一家大型全球制药公司的战略合作伙伴关系,贡献了全年收入的8.0%。在截至2020年12月31日的年度内,我们39.1%的收入来自我们最大的五个客户,其中一个客户贡献了我们同期收入的10%以上(12.1%)。在此期间,没有其他客户对我们的收入贡献超过10%。在截至2019年12月31日的年度内,我们37.6%的收入来自我们最大的五个客户,其中两个客户在此期间贡献了超过10%的收入(最大的贡献12.5%,第二大贡献10.2%)。在此期间,没有其他客户对我们的收入贡献超过10%。如果我们失去了客户,我们可能无法吸引新的客户,如果我们失去了个别项目,我们可能无法取代他们。这些关键客户中的一个或多个失去或大幅减少业务,可能会对我们的运营业绩和财务业绩产生重大不利影响。
如果我们对合同定价过低、超出成本估计、未能获得变更单审批或在记录变更单方面遇到延误,我们的财务业绩可能会受到不利影响。
我们的许多合同都是长期固定价格或固定单价的服务合同。因此,大型合同的时间和进度的变化可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。在这些服务合同上确认的收入是基于对完成进度的评估,即时间成本和其他第三方成本占提供我们服务的预计时间和其他第三方成本总额的百分比。因此,大型合同的时间和进度的变化可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。估计完成的时间和成本需要判断,包括考虑研究的复杂性、进行试验的地理地点的数量以及每个地点招募的患者数量。我们定期审查每份合同的估计工时,以确定预算是否准确地反映了商定要执行的任务,同时考虑到审查时的进展情况。
我们承担成本超支的风险,除非根据合同规格修改活动范围,并且我们能够就合同修改进行谈判。我们努力确保适当监测范围的任何变化,并就范围的变化及时谈判变更令或合同修改并将其记录在案。如果我们未能成功谈判变更所需资源或要执行的工作范围的变更订单,并且这些合同的履行成本超过其固定费用,可能会对我们的运营和财务结果产生实质性的不利影响。
我们的大合同或多个合同的潜在损失或延迟可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们的客户可能会完全停止使用我们的服务,或者取消一些项目,无论是在没有通知的情况下还是在短时间内通知。一份大合同或多份合同的终止或延迟可能会对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。从历史上看,客户取消或中止项目,未来可能会取消与我们的合同,原因包括:
·被测试的产品不符合安全或功效要求;
·产品出现意想不到或不受欢迎的临床结果;
·认为某项研究不再必要或不再可行的决定;
·项目业绩不佳、质量问题、患者招募不足或调查员招聘不足;以及
·生产问题导致药品短缺。
因此,合同终止、延迟或其他变更是我们临床服务业务的一部分。在终止的情况下,我们的合同通常规定逐步结束试验的费用,但这些费用可能不足以维持我们的利润率,而终止可能会导致资源利用率降低。此外,如果我们的客户取消、推迟或减少他们在我们与他们的合同下的承诺,我们可能无法充分实现我们未履行的合同承诺服务的履行义务的全部好处。因此,一个或多个大合同的损失、提前终止或延迟可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
如果我们没有产生新的业务奖励,或者如果新的业务奖励被推迟、终止、范围缩小或未能签约,我们的业务、财务状况、运营结果或现金流可能会受到重大不利影响。
我们的业务依赖于我们从新客户和现有客户那里获得新业务奖励并维护现有客户合同的能力。如果我们无法及时产生新的业务奖励并签订这些奖励的合同,可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
如果我们不能成功地开发和营销新服务或进入新市场,我们的增长、经营业绩或财务状况可能会受到不利影响。
我们增长战略的一个关键要素是成功开发和营销新服务或进入新市场,以补充或扩大我们现有的业务。当我们开发新服务或进入新市场时,我们可能没有或没有充分建立令人满意地提供此类服务所需的能力,可能无法获得市场对此类服务的接受,或可能面临更激烈的竞争。如果我们不能成功地为我们的新服务或新市场开发新服务、进入新市场或吸引客户群,我们将无法实施我们增长战略的这一要素,我们未来的业务、声誉和运营结果可能会受到不利影响。
如果我们不能吸引或留住关键人员,我们的业绩可能会受到影响。
我们的业务、未来的成功和继续扩大业务的能力取决于我们吸引、聘用、培训和留住合格的专业、科学和技术运营人员的能力。我们与其他临床研究组织“CRO”、临时招聘机构以及制药、生物技术和医疗器械公司的内部部门竞争合格的专业人员。无法以可接受的成本吸引和留住足够数量的高素质临床研究专业人员(特别是关键人员和高管),将影响我们提供服务的能力、我们未来的业绩和运营结果。
我们进行临床试验的能力取决于招募合适的自愿患者的能力。
临床试验的成功完成取决于是否有能力招募合适和愿意测试正在研究的药物的患者。是否有合适的患者参加研究取决于许多因素,其中包括患者群体的规模、研究方案的设计、资格标准、医生的转介做法、正在研究的药物的已知风险和益处以及替代药物的可用性,包括正在进行单独临床试验的药物。患者招募不足或不适当可能会导致研究的终止或延迟,这可能会对我们的手术结果产生实质性的不利影响。
该公司专注于继续发展其在患者招募方面的专业知识,并于2020年9月3日宣布将推出Accellacare,这是一个全球临床研究网络,为患者提供更容易、更快地获得创新治疗的机会,并为客户提供部署分散试验的选项。该网站网络包括美国的PMG Research和欧洲、中东和非洲地区的MeDiNova。重点是让网站和患者更容易积极参与试验,以确保增加可预测性、登记和保留。我们的站点和患者解决方案团队包括站点和患者管理的前期规划,包括识别、登记和参与。
改进的选址通过以下方式实现:
·领先的技术,以识别符合方案的患者所在位置;
·根据真实数据评估场地的资格;
·与英特尔、EHR4CR和TriNeTX等领先技术供应商建立合作伙伴关系,并开发能够对EMR进行临床深入了解的能力,例如启用技术和法规的亚群和更大的预筛选池。
在确保患者登记和参与方面,现场的负担是通过综合现场网络实现的。图标拥有多个站点联盟合作伙伴。2018年,我们通过与DuPage医疗集团的合作,扩大了PMG研究网络,增强了我们的网站和患者招募能力。2019年,我们通过战略收购MeDiNova和CRN,进一步提升了我们的现场和患者招聘能力。2020年,我们签订了一项协议,与第三方共同成立了一家新公司Oncacare Limited(“Oncacare”)。Oncacare在美国和欧洲、中东和非洲地区作为一个专门的肿瘤学网站网络运营。新的SITE网络专注于与美国和欧洲、中东和非洲地区的肿瘤专业保健提供者一起实施一系列商业模式,以加快肿瘤试验中患者的招募和留存。肿瘤学网站网络是本公司和第三方公司的合资企业,该公司在开发和运营网站网络方面拥有丰富的经验。我们还使用数字解决方案来提高网站性能,包括预筛选、电子会议、学习管理、文档跟踪和使用关键应用程序进行管理。
我们进行临床试验的能力取决于我们招募合适的自愿研究人员的能力。
我们与医院、诊所或其他类似地点的医生签约,他们作为研究人员在患者身上进行临床试验,测试新药。在临床试验过程中,研究人员监督患者对研究药物的管理。临床试验的成功进行取决于进行试验的研究人员的诚信、经验和能力。研究人员招募不足,进而可能导致患者招募不足或不适当,可能导致研究终止或延迟,这可能对我们的手术结果产生重大不利影响。
合并后的公司可能面临在整合期内留住员工的挑战,这可能会推迟整合计划,导致日常活动中断,并导致业务的额外成本。
吸引、发展和留住我们的人才对合并后公司的成功至关重要,我们正在努力加强围绕这些领域的流程,以将留住风险降至最低,并支持成功的整合。该公司在首席人力资源官的领导下,正在采取有意义的行动来留住员工。通过我们的年度人才评估过程,我们发现了与留住员工相关的改进机会。我们的2022人计划在吸引人才、发展人才和留住人才三个关键领域为每个功能领域设定了具体目标。然而,我们不能保证我们在这方面的努力一定会成功。
我们的领导力和人才计划有助于更好地留住我们的员工,为我们的客户提供更好的项目交付,并提高企业的财务业绩。我们的目标是成为行业领先者:一个有才华的人来做重要工作的公司,一个我们的员工可以塑造医疗保健未来、发展他们的职业生涯并充分发挥他们潜力的地方。我们长期以来一直深信不疑,致力于培养强大的人才实践。这包括具有竞争力的总奖励方案以及对持续学习的关注。我们的成功取决于我们员工的知识、能力和素质。
气候变化、极端天气事件、地震和其他自然灾害可能会对我们的业务造成不利影响。
近年来,极端天气事件和风暴、洪水、干旱和气温变化等天气模式变化变得更加常见。因此,我们可能面临各种自然灾害或极端天气风险,如飓风、龙卷风、干旱或洪水,或气候变化对环境的影响可能导致的其他事件,如海平面上升。因此,我们可能会经历成本增加、业务中断、设施破坏和生命损失,所有这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。气候变化的潜在影响还可能包括与额外监管要求相关的运营成本增加,以及在减少能源、用水和温室气体排放方面的投资。
疾病的爆发、流行或大流行,如新冠肺炎,可能会对我们的业务业绩产生不利影响。
疾病爆发,如流感、冠状病毒或其他生物攻击,可能会对我们的业务产生负面影响。我们可能会受到旅行能力的限制,或者患者或其他服务提供者旅行的能力受到限制,无法监测我们的临床试验,并确保在疫情爆发后按时收集和分析实验室样本。流行病或大流行的潜在影响还可能导致业务成本增加,并要求增加对预防影响的投资。
新冠肺炎已经并可能继续对我们的业务表现产生不利影响,并可能对全球经济和金融市场产生不利影响,导致经济下滑,从而可能影响我们的业务、财务状况和运营业绩。由于新冠肺炎的全球传播,我们的业务受到了负面影响,包括我们确保按时收集和分析实验室样本的能力受到限制,我们监督临床试验的能力受到限制,患者或其他服务提供商的旅行能力受到限制,以及我们的旅行能力受到限制。我们还经历了与预防影响相关的成本。
新冠肺炎疫情还在继续演变。虽然我们的网站网络和办公设施已开始分阶段重新开放,但疫情可能继续影响我们业务的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法充满信心地预测,例如新冠肺炎的最终地理传播、疫情的其他阶段、旅行限制以及遏制疫情或治疗其影响的行动,例如社会隔离和隔离或封锁、企业关闭或业务中断,以及世界各地采取的控制和治疗疾病的行动的有效性。我们还可能被要求或选择采取临时措施再次采取临时预防措施,旨在帮助将员工感染病毒的风险降至最低,包括临时要求所有员工远程工作,暂停全球所有非必要的旅行,并不鼓励参加行业活动、行业和其他会议以及与工作相关的会议,这些可能会对我们的业务产生负面影响,目前无法放心地预测。
我们的业务有赖于我们的信息系统(包括我们用来向客户提供服务的信息系统)的持续有效性和可用性,这些系统的任何系统故障、安全漏洞或网络攻击都可能严重限制我们的运营或对我们的运营结果产生重大不利影响。
由于我们业务的全球性和我们对信息系统提供服务的依赖,我们使用网络和其他集成的信息系统来提供我们的服务。我们将继续增加这些系统的使用,这些系统将由内部开发或与第三方合作提供。我们还向某些客户提供与我们提供的服务有关的类似信息系统的访问权限。随着我们的信息系统的使用、范围和复杂性不断增加,我们面临并将越来越多地面临发展中的信息系统的开发、整合和持续运作所固有的风险,包括:
·数据中心、电信设施或其他关键基础设施平台中断或出现故障;
·我们的应用程序或信息系统或其相关硬件或我们可以访问、我们依赖或可以访问我们的系统的其他系统的安全漏洞、网络攻击或其他故障或故障;
·我们赖以向客户提供服务的关键供应商或合作伙伴出现安全漏洞、网络攻击或故障;以及
·费用过高、延误过多或系统开发和部署方面的其他缺陷或问题。
这些风险中的任何一种都可能阻碍我们提供服务、处理数据、提供数据库和服务以及我们业务的日常管理的能力,并可能导致专有、机密或其他数据的损坏、丢失或未经授权的披露,以及声誉损害。
尽管我们有网络安全控制和灾难恢复计划,但它们可能无法在发生系统故障、安全漏洞或网络攻击时充分保护我们。尽管我们采取了任何预防措施,但火灾、洪水、飓风、停电、电信故障、计算机病毒、信息系统安全漏洞、网络攻击和影响我们各种计算机设施的类似事件造成的损害可能会导致流向我们的服务器和从我们的服务器到我们的客户的数据流中断。数据损坏或丢失可能会导致需要在不向客户支付任何费用的情况下重复审判,但会对我们造成重大损失,或者导致终止一份或多份合同、对我们提起的法律诉讼或索赔或损害我们的声誉。此外,系统增强的重大延迟或新系统或升级系统一旦完成后性能不佳,可能会损害我们的声誉,损害我们的业务。安全漏洞、网络攻击、自然灾害、战争爆发、敌对行动升级和恐怖主义行为等事件对基础设施造成的长期中断,特别是涉及我们设有办事处的城市,可能会对我们的业务产生不利影响。
未经授权披露敏感或机密数据,无论是由于系统故障或员工疏忽、欺诈或挪用,都可能损害我们的声誉,并导致我们失去客户。同样,尽管在信息和网络安全控制方面进行了投资,但仍存在一种风险,即未经授权访问或通过我们的信息系统或我们为客户开发的系统,无论是我们的员工还是第三方,包括计算机程序员和黑客的网络攻击,他们可能会攻击图标系统,开发和部署病毒、蠕虫、勒索软件或其他恶意软件程序,可能会导致负面宣传、巨额补救成本、法律责任、客户流失和我们的声誉受损,并可能对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。此外,我们的责任保险可能在类型、承保范围或金额上不足以覆盖我们对安全漏洞、网络攻击和其他相关违规行为的索赔。
由于新冠肺炎疫情,我们和我们使用的第三方信息系统可能面临更大的网络安全风险,包括大量远程工作的员工或以其他方式受到全职订单影响的员工。更多的远程接入点为网络犯罪分子提供了新的潜在漏洞。图标和第三方的员工可能更容易受到社会工程努力的影响,以及可以将恶意软件伪装成传播与新冠肺炎相关的重要信息的合法努力的网络钓鱼尝试。
此外,ICON于2021年7月1日完成了与PRA的合并,因此,公司的IT版图和实体足迹显著增加。随着该组织投资于整合办公室、数据中心、IT系统和业务服务,已经完成了大量尽职调查,以了解IT环境和不断增加的攻击面。虽然本组织继续进行实质性的整合工作,但如果不能及时、经济高效地有效管理这些活动,可能会导致我们的业务中断,并对我们的运营产生负面影响。
升级支持我们运营流程的信息系统,发展我们服务的技术平台,给我们的业务带来风险。
我们业务的持续有效运营要求我们实施标准化的全球业务流程,并发展我们的信息系统以实现这一实施。我们继续实施重大计划,以优化与我们的服务有关的业务流程。如果不能及时、经济高效地有效管理实施和适应设计到这些新的或升级的系统中的新流程,可能会导致我们的业务中断,并对我们的运营产生负面影响。
我们已经与某些供应商签订了协议,提供系统开发和集成服务,为我们开发或授权IT平台,以优化我们的业务流程。如果这些供应商未能按要求执行,或者在开发、实施和更新IT平台方面出现重大延误,我们的客户交付可能会受到影响,我们可能不得不在内部或与第三方进行大量的进一步投资,以实现我们的目标。此外,我们的进展可能会受到拥有现有或声称拥有专利的各方的限制,他们试图阻止我们使用首选技术或向我们索要许可费。
实现我们的目标取决于许多因素,这些因素可能不会像我们预期的那样发生,包括获得足够的技术支持的服务,创造我们的客户认为可取的IT支持的服务,以及实施我们关于这些服务的商业模式。我们正在继续利用包括机器人过程自动化(RPA)在内的最先进的自动化工具,开发新的应用程序和功能,并在我们的数字生态系统中实现更深层次的集成,从而继续开发跨ICON的自动化机会。如果我们不跟上CRO行业的快速技术变化,我们的产品和服务可能会变得更具竞争力,甚至过时。这尤其适用于我们的Iconik、Firecrest、集成数据中心(IDV®)和One搜索服务。此外,增加对信息技术投资的要求可能会对我们的财务状况产生负面影响,包括盈利能力。
未能达到我们的业务改善目标下的生产率目标可能会对我们的竞争力产生不利影响,从而影响我们的经营业绩。
我们继续推进业务转型计划,以嵌入技术和创新并提高运营效率。作为这些计划的一部分,我们寻求通过对全球技术的持续投资、不断改进我们的业务流程和功能来提高我们的生产率、灵活性、质量、功能和成本节约,以实现规模经济。这些计划可能无法实现预期的收益或及时完成,从而可能对我们的竞争力和实现我们增长目标的能力产生不利影响,从而可能对我们的业务和运营业绩(包括盈利能力)产生不利影响。
我们依靠我们的互动反应技术来提供有关患者随机化和参与试验的患者所需剂量的准确信息。
我们开发和维护计算机运行和基于网络的交互响应技术,以自动管理试验中患者的随机化,分配研究药物,并在需要时调整参加我们支持的试验的患者的剂量。这些系统的设计、编程或验证中的错误可能会导致不适当的患者分配或剂量,这可能会导致患者安全问题以及试验无效和/或对公司的责任索赔,其中任何一项都可能对我们的财务状况和运营产生重大影响。
未能确定并成功完成和整合战略收购目标可能会对我们正在进行的业务和财务业绩产生不利影响。
我们已经进行了许多收购,并继续审查新的收购机会。如果我们无法确定合适的收购目标,无法完成收购或成功整合被收购的公司或业务,我们的业务可能会中断。收购的成功将取决于我们的能力,其中包括:
·有效和迅速地吸收被收购公司或企业的业务和服务或产品;
·整合已获得的人员;
·留住和激励关键员工;
·留住客户;以及
·将管理层的注意力从其他业务上转移到最低限度。
如果被收购公司或业务的运营不符合我们的业绩预期,我们可能不得不重组被收购公司或业务,或注销被收购公司或业务的部分或全部资产的价值。
ICON可能无法实现预期的成本和税收协同效应,并预计将产生与合并相关的巨额费用。
ICON预计将产生大约1.5亿美元的运行率成本协同效应,并从合并后的目标有效税率中节省税收;两者都将在合并完成后大约四年内实现。ICON能否在所描述的时间框架内实现这种估计成本和税收协同效应,取决于ICON管理层的各种假设,这些假设可能被证明是准确的,也可能被证明是不准确的,以及ICON运营中发生的成本抵消了全部或部分此类成本协同效应。因此,ICON可能无法在预期的时间框架内实现所有这些成本和税收协同效应,甚至根本无法实现。此外,为了实现这些成本和税收协同效应,ICON可能会产生额外或意想不到的成本。ICON实现税收协同效应的能力受到不确定性的影响。如果不能实现预期的成本和税收协同效应,可能会大大减少与合并相关的预期收益。此外,ICON已产生并将会产生与完成合并相关的巨额费用。ICON预计将继续产生与完成合并、合并两家公司的业务并实现预期的成本协同效应相关的非经常性成本。这些费用和成本一直很高,将来也会继续很高。绝大多数非经常性支出将包括与合并有关的交易成本,其中包括支付给财务、法律和会计顾问的费用、员工福利成本和备案费用。该等成本,以及其他意想不到的成本和开支,可能会对合并完成后ICON的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们服务的不当表现可能会对我们的声誉和财务业绩造成不利影响。
临床开发服务的性能是复杂和耗时的。我们在进行临床试验时可能会犯错误,这可能会对临床试验的有效性产生负面影响或损害临床试验的有效性,或者导致不正确地报告结果。如果临床试验结果受到损害,我们可能会受到巨额成本或责任的影响,这可能会对我们履行服务的能力产生不利影响。大型临床试验成本高昂,虽然我们努力在合同上限制我们对此类风险的敞口,但如果我们的服务表现不当,可能会对我们的财务状况产生不利影响,损害我们的声誉,并导致现有合同被取消或无法从受影响或其他客户那里获得新合同。
我们与相互竞争的现有或潜在客户的关系可能会对其他客户或潜在客户使用我们服务的程度产生不利影响,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
生物制药行业竞争激烈,每家生物制药公司都试图说服付款人、供应商和患者,他们的药物疗法比竞争公司销售的或正在开发的竞争疗法更好、更具成本效益。除了生物制药公司彼此之间的不利竞争利益外,生物制药公司还与医疗保健行业的其他参与者,包括付款人和提供者,在药物选择和报销方面存在不利利益。生物制药公司也在争先恐后地推出新药疗法。我们定期向相互竞争的生物制药公司提供服务,有时还会向这些客户提供有关正在开发的竞争药物的服务。因此,我们与生物制药客户现有的或未来的关系可能会阻止其他生物制药客户使用我们的服务,或者可能导致我们的客户试图限制我们为其他生物制药行业参与者提供服务的能力。此外,我们进一步扩展到更广泛的医疗保健市场可能会对我们与生物制药客户的关系产生不利影响,这些客户可能会选择不使用我们的服务,缩小我们向他们提供的服务范围,或者试图限制我们为更广泛的医疗保健市场中的客户服务的能力,这些客户的利益与他们的利益背道而驰。客户的任何流失或客户收入水平的下降都可能对我们的运营、业务和前景产生重大不利影响。
我们保护知识产权的能力有限,这些权利对我们的成功非常重要。
我们的成功在一定程度上取决于我们开发、使用和保护我们的专有方法、分析、系统、技术和其他知识产权的能力。我们提供服务或解决方案的各个国家的现有法律对我们的知识产权只提供了有限的保护,一些国家的保护可能非常有限。我们依靠商业秘密、保密政策、保密、发明转让和其他合同安排以及专利、版权和商标法的组合来保护我们的知识产权。这些法律随时可能发生变化,某些协议可能无法完全执行,这可能会进一步限制我们保护创新的能力。知识产权可能不会阻止竞争对手独立开发与我们类似或重复的服务。此外,我们在这方面采取的步骤可能不足以防止或阻止竞争对手、前雇员或其他第三方侵犯或挪用我们的知识产权,我们可能无法发现未经授权使用我们的知识产权,或采取适当和及时的步骤来执行我们的知识产权。执行我们的权利也可能需要相当长的时间、金钱和监督,我们可能不会成功地执行我们的权利。
生物制药行业有专利和其他知识产权诉讼的历史,我们可能会卷入代价高昂的知识产权诉讼。
生物制药行业有知识产权诉讼的历史,这些诉讼可能会在未来继续下去。因此,我们可能面临拥有类似业务流程专利的公司提起的专利侵权诉讼,或者其他指控侵犯其知识产权的法律诉讼。无论诉讼结果如何,与知识产权有关的法律程序都可能代价高昂、耗费大量时间,并将管理层的注意力从其他商业问题上转移开。如果我们不能在针对我们的侵权诉讼中获胜,我们可能不得不支付巨额损害赔偿金,我们可能被要求停止侵权活动或获得以不利条款使用技术的许可证。任何与知识产权有关的侵权或其他法律程序都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
根据某些欧盟法律,我们作为某些客户的授权代表和法定代表人。
根据医疗器械指令93/42/EEC(“MDD”)和有源植入式医疗器械指令90/385/EEC(“AIMD”),我们作为欧盟以外某些客户的授权代表。医疗器械条例2017/745(“MDR”)于2020年5月26日取代了MDD,规定授权代表承担更多责任,并相应增加风险。作为授权代表,我们代表医疗器械制造商执行与他们在MDR下的义务相关的特定任务。
我们还根据MDD和AIMD担任法律代表,并将继续根据MDR为位于欧盟以外的某些客户提供由这些客户在欧盟进行的临床试验。作为法定代表人,我们有责任确保客户履行MDR规定的义务,并且我们是MDR规定的与客户的所有通信的收件人。
我们提供这些服务必须遵守我们与客户签订的有关这些服务的协议中包含的某些条款和条件。我们的目标是通过向客户寻求合同赔偿和保持适当的保险覆盖水平来减少与这些活动相关的任何潜在责任。然而,不能保证特定的保险将可用,也不能保证客户将履行与其赔偿有关的义务。
我们依赖第三方向我们提供某些数据和其他信息。我们的供应商或提供商可能会增加我们获取、限制使用或拒绝许可数据的成本,这可能会导致我们无法访问某些数据或提供某些服务,从而对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的服务源自或包括使用我们从第三方收集的数据。我们有几个数据供应商,为我们提供广泛和多样化的信息,我们收集、在我们的业务中使用和销售。
我们通常与我们的许多数据供应商签订长期合同。在我们签订新的数据供应合同或续签现有合同时,供应商可能会增加我们获取和使用该供应商提供的数据的成本,增加对我们使用或销售此类数据的能力的限制,或者干脆拒绝将数据授权给我们。此外,我们的数据供应商可能无法满足或遵守我们的质量控制标准,或无法向我们提供数据。虽然没有一家供应商对我们的业务有重大影响,但如果共同提供我们收到或使用的大量数据的供应商增加了我们获取或使用此类数据的成本,进一步限制我们访问或使用此类数据,未能达到或遵守我们的质量控制标准,拒绝向我们提供或未能向我们提供数据,我们向客户提供依赖数据的服务的能力可能会受到不利影响,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。
我们依赖第三方提供重要的产品、服务以及某些技术和知识产权的许可,如果这些方未能交付,我们可能无法继续获得此类产品、服务和许可。
我们依赖某些第三方为我们提供对我们的业务至关重要的产品和服务。这些服务包括为参与试验的患者提供药物,为我们的实验室提供试剂盒,为我们的检测设备提供试剂,以及为我们的设备提供维护服务。任何这些第三方未能充分提供所需的产品或服务,或未能遵守适用的法规要求,都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们的一些服务依赖于第三方拥有和/或控制的知识产权、技术和其他类似财产。我们对这项财产和技术的许可可能会终止或到期,我们可能无法及时更换这些许可。此外,我们可能无法按照类似的条款和条件续订这些许可证。未能续签这些许可证,或以不太有利的条款续签这些许可证,可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。
与我们的行业相关的风险
制药、生物技术和医疗器械行业的外包趋势以及支出和研发预算的变化可能会对我们的经营业绩和增长率产生不利影响。
我们有赖于制药、生物技术和医疗器械公司有能力和意愿继续在研发上投入资金,并将我们提供的服务外包出去。因此,我们受到风险、不确定性和趋势的影响,这些风险、不确定性和趋势影响着我们无法控制的这些行业的公司。到目前为止,我们已经从制药、生物技术和医疗器械公司外包临床研究项目的趋势中受益。这些行业的任何低迷,或支出或外包的减少,都可能对我们的业务造成实质性的不利影响。以下每个因素都可能导致这样的低迷:
·如果制药、生物技术或医疗设备公司扩大其内部临床或开发能力,它们将不太可能利用我们的服务;
·如果政府法规发生变化,可能会影响我们客户的盈利运营能力,这可能会导致研究支出减少,因此可能会对我们的业务产生实质性的不利影响;以及
·如果不利的经济状况或信贷和资本市场的中断对我们的客户产生了负面影响。
大型制药公司正在日益巩固其供应商基础,并与数量有限的外包供应商达成战略伙伴关系安排。
大型制药公司不断寻求提高其开发过程的效率,以降低与开发新药候选药物相关的成本,并加快上市时间。因此,大型制药公司越来越多地寻求整合与其接触的外包供应商的数量,许多公司与数量有限的外包供应商达成战略伙伴关系安排。未能与客户达成战略伙伴关系安排或由于他们与我们的竞争对手达成战略伙伴关系安排而导致现有客户流失,可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
制药公司在研发活动中加强合作可能会导致研究机会减少。
某些制药公司已经开始合作,寻求开发新的候选药物。制药公司之间的合作增加可能会导致研究机会减少,这反过来可能会导致CRO行业内的公司外包机会减少。由于这种合作的增加而导致的外包机会的减少可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们在一个竞争激烈、充满活力的市场中运营。
CRO行业竞争激烈。特别是,我们与其他大型全球CRO竞争与大型制药公司的战略关系。如果我们无法保留和更新现有的战略关系,并赢得新的战略关系,可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。同样,我们与其他CRO竞争这些战略关系之外的工作,如果无法赢得这些战略关系之外的工作,将对我们的业绩产生实质性的不利影响。
近年来,CRO提供的服务类型和深度都发生了变化。如果不能开发和营销新服务或扩展现有服务,可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
新进入者也可能进入市场,这将进一步增加竞争,并可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们可能会受到行业、客户或治疗集中度的不利影响。
我们为生物制药、生物技术、医疗设备和政府机构提供服务,我们的收入依赖于这些客户的支出。因此,我们的业务可能会受到合并、整合、业务失败、金融市场困境或其他因素的不利影响,这些因素会导致潜在客户数量减少或通过药物开发进程开发的治疗产品。近年来,生物制药市场出现了整合。如果未来我们的潜在客户数量减少,他们可能会就价格折扣或其他服务条款进行谈判,这些服务对我们的优惠程度低于历史上的任何时候。
与我们的财务业绩和财务状况相关的风险
我们的季度业绩取决于许多因素,并可能在每个季度之间波动。它们可能低于前几个时期、我们的预测或证券分析师或投资者的预期,这可能对我们股票的市场价格产生不利影响。
我们在任何季度的运营结果都可能波动或不同于预期或预测结果,这取决于或由于正在进行的客户项目的数量和范围、一个季度项目的开始、推迟、变化、取消或终止、活动组合、成本超支、员工招聘和其他因素。我们在任何时期的收入都与在此期间从事付费项目和调查活动的员工数量直接相关。我们可能无法通过在财政期间的另一部分赚取收入来补偿在财政期间的一段时间内利用率不足的时期。我们认为,任何特定季度的经营业绩都不一定是未来业绩的有意义的指标。
此外,如果在未来几个季度,我们无法继续提高运营效率,我们的支出增长速度快于收入增长速度,我们的营业利润率、盈利能力和整体财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们对汇率波动的风险敞口可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们与客户的合同有时是以货币计价的,而不是我们产生与此类合同相关的费用的货币。如果费用是以合同定价以外的货币发生的,这些货币的相对价值的波动可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。
此外,我们还受到换算风险的影响,因为我们的综合财务业绩是以美元表示的,而我们某些子公司的本地业绩是以美元以外的货币编制的,其中包括英镑和欧元。因此,美元与其他货币之间的汇率变化将影响子公司在报告综合财务业绩时将财务业绩转换为美元。
我们的有效税率可能会随着季度的变化而波动,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的季度有效税率一直并将继续取决于我们的应税收入在我们运营的多个税收司法管辖区之间的地理分布以及这些司法管辖区的税法。我们在这些司法管辖区经营业绩的地域组合的变化,可能会对我们每个季度的有效税率产生重大影响。一个或多个司法管辖区税法的变化也可能对我们的税率和结果产生重大影响。此外,由于我们在多个税务管辖区开展业务,我们可能会在某些司法管辖区接受审计。这些审计可能涉及复杂的问题,可能需要较长的时间才能解决。审计问题的解决可能会导致差异、附加税、罚款或处罚,这可能会对我们的有效税率以及我们的财务状况和业绩产生重大不利影响。
我们未履行的业绩义务可能无法转化为收入,转化率可能会放缓。
我们未履行的业绩义务是尚未转化为收入的奖励要素。这一数值不一定是未来结果的有意义的预测指标,因为有可能取消或推迟未履行履约中所列的项目。不能保证我们将能够将这项未履行的业绩义务作为收入全额兑现。如果未能兑现这些奖励,可能会对我们的运营业绩产生实质性的不利影响。此外,随着项目的长度和复杂性的增加,奖励转化为收入的速度可能会比过去慢。转换率的大幅下降可能会对我们的运营结果产生实质性影响。
公司面临与我们的现金和现金等价物以及短期投资有关的各种风险。
公司的财务职能管理我们的可用现金资源,并将大量现金余额投资于各种金融机构,以确保我们的盈余现金余额获得最佳回报。根据相关投资的到期日,这些余额被归类为现金和现金等价物或短期投资。现金和现金等价物包括现金和三个月或以下到期日的高流动性投资。短期投资包括期限超过三个月的高流动性投资,以及评级最低为A-的固定和浮动利率证券。
鉴于我们业务的全球性,我们面临与这些余额相关的各种风险,包括流动性风险、与我们投资的交易对手相关的信用风险、浮动利率证券的利率风险、主权风险(我们的主要主权风险涉及对美国国债基金的投资)和其他因素。
虽然我们迄今尚未确认我们的现金和现金等价物或短期投资出现任何重大亏损,但其市值的任何重大下降都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。
本公司须根据欧盟采纳的国际财务报告准则(“IFRS”)编制财务报表,并由权威机构持续修订。未来会计准则的改变可能需要对我们在编制财务报表时所应用的会计处理方式进行额外的改变。这些更新可能导致收入确认时间出现意想不到的变化,从而影响我们的经营业绩。
与政治、法律或监管环境相关的风险
我们可能会因为医疗改革和管理医疗机构的扩张而失去商业机会。
包括美国政府在内的许多政府都通过立法、监管以及与医疗保健提供者和制药公司达成自愿协议,努力控制不断增长的医疗成本。如果这些努力取得成功,制药、生物技术和医疗器械公司的反应可能是减少研发支出,因此这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
除了医疗改革建议外,医疗市场上管理医疗组织的扩张可能会导致研发支出减少。管理医疗组织通过限制药品和医疗器械支出来削减成本的努力,可能会导致制药、生物技术和医疗器械公司减少研发支出。如果发生这种情况,我们的商业机会将会减少,我们的收入可能会大幅下降。
医疗改革立法、医疗行业和医疗支出的其他变化可能会对我们的商业模式、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们的运营结果和财务状况可能会受到医疗支出和政策变化的影响。医疗保健行业受到不断变化的政治、监管和其他影响。美国有可能提出并通过立法,全部或部分废除、修改或废除现行的医疗改革立法,并签署成为法律。由于当前医疗改革立法的实施仍然存在不确定性,包括进一步法律挑战或废除该法律的可能性,我们无法确定或预测当前医疗改革立法或其废除对医疗保健部门、我们的客户以及最终对我们的财务状况或运营结果的可能影响。
东欧的动乱可能会对我们的业务结果产生不利影响。
东欧目前的动乱除其他外造成了困难,并对该地区实施了国际经济制裁。虽然局势可能发生变化,但如果冲突加剧,仍有可能实施更多和更严厉的制裁。如果发生这种情况,我们在该地区的业务可能会严重减少或被淘汰,这可能会对我们的业务结果产生不利影响。此外,如果目前的动乱扩大或进一步升级,我们的业务可能会严重缩减,这可能会对我们的业务结果产生不利影响。
我们可能会因为监管环境的变化而失去业务。
世界各地的各种监管机构可以制定立法、规则和指南,从而改变药物开发和研究的监管环境。此类立法、规则和指导意见的采纳和实施很难预测,因此可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
不遵守美国食品和药物管理局和其他监管机构的规定和要求,可能会导致巨额罚款和/或业务损失。
美国食品和药物管理局(FDA)以及其他监管和政府机构不定期对我们进行检查和审计,以确保我们遵守他们的法规和指南,包括环境、健康和安全事项,以及与履行政府合同相关的其他要求。在我们开展业务的所有国家,我们必须遵守管理临床试验和与政府签订合同的适用法规要求。如果我们不遵守这些要求中的任何一项,我们可能会遭受以下部分或全部损失:
·终止或推迟任何研究;
·取消数据资格;
·剥夺开展业务的权利;
·刑事处罚;
·其他执法行动,包括取消对政府合同的限制;
·客户和/或业务的流失;以及
·客户和/或患者和/或监管当局和/或其他受影响的第三方提起诉讼,以及由此产生的物质处罚、损害赔偿和费用。
我们面临与我们的国际业务相关的政治、监管、运营和法律风险。
我们是少数几个有能力和专业知识在全球范围内进行临床试验的组织之一。我们相信,在全球大多数主要和发展中的药品市场提供我们的服务的这种能力,增强了我们从大型跨国制药、生物技术和医疗设备公司争夺新业务的能力。我们过去在地理上进行了扩张,并打算继续在有潜力扩大我们的客户基础或增加我们的研究人员和患者数量的地区进行扩张。我们预计,在新兴市场赚取的收入将继续占我们总收入的越来越大比例。然而,新兴市场业务可能会带来几个风险,包括内乱、健康担忧、就业、监管和商业实践等文化差异、遵守经济制裁、法律法规、国内生产总值(GDP)波动、经济和政府不稳定、私人资产国有化的可能性以及实施外汇管制。此外,全球化经营意味着该公司面临着跨不同国家、时区和文化协调其服务的挑战。
我们经营的国际市场的政治和监管环境的变化,如价格或外汇管制,可能会影响我们的收入和盈利能力,如果我们不遵守这些规定,可能会导致惩罚、制裁和声誉损害。在我们开展业务的一些新兴国家、发展中国家或其他国家,政治不确定性和缺乏制度连续性可能会影响这些经济体市场的有序运行。此外,在政府和行政结构庞大和复杂的国家,国家、地区、地方和其他政府机构可能会发布不一致的决定和意见,这可能会增加我们的合规成本和/或对我们的业务产生实质性的不利影响。
一些新兴国家法律环境的不确定性也可能限制我们行使权利的能力。在某些新兴国家和发展中国家,我们的一些权利,包括知识产权,受到的保护不够全面,这可能会削弱我们的竞争地位。在外国司法管辖区强制执行我们未来的专利权(如果有的话)的诉讼可能会导致巨额成本,并将我们的努力和注意力从我们业务的其他方面转移出去。
如果上述任何风险或与我们的国际业务相关的类似风险成为现实,我们的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们在许多不同的司法管辖区开展业务,我们可能会受到违反反腐败法律的不利影响,这些法律包括1977年美国《反海外腐败法》(“FCPA”)、2010年英国《反贿赂法》(“反贿赂法”)和其他司法管辖区的类似反腐败法律,以及与贸易合规和经济制裁相关的法律和法规。
《反海外腐败法》、英国《2010年反贿赂法》以及其他司法管辖区的类似反腐败法律禁止我们以及我们的办公室、董事、雇员和代表我们行事的第三方(包括代理人)以腐败方式向“外国官员”提供、承诺、授权或提供任何有价值的东西,目的是影响官方决策或获得或保留业务,或以其他方式获得优惠待遇。此外,《反海外腐败法》对上市公司和其他发行人施加了某些账簿、记录和会计控制义务。英国《反贿赂法》也禁止“商业”贿赂和收受贿赂。
我们的全球业务运营也必须遵守适用的出口管制和经济制裁法律和法规,包括由美国财政部外国资产管制办公室、美国国务院、美国商务部、联合国安理会、欧盟、英国财政部和其他相关制裁机构管理的法律和法规。
我们的内部政策要求遵守这些反腐败和经济制裁法律。我们还在许多司法管辖区开展业务,在这些司法管辖区,贿赂或腐败可能很常见,遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法发生冲突。尽管我们的培训和合规计划有保障措施,但我们不能保证我们的内部控制政策、程序和保障措施将保护我们免受员工或与我们有关联的其他第三方违反反腐败和经济制裁法律的行为,我们的持续扩张,包括在发展中国家的扩张,可能会增加未来的此类风险。违反反腐败和经济制裁法律,甚至对此类违规行为的指控,可能会扰乱我们的业务,并对我们的财务状况、运营结果、现金流和声誉造成实质性的不利影响。例如,违反反腐败和经济制裁法律可能导致我们的财务报表重述或违规、利润返还、相关股东诉讼以及严厉的刑事或民事制裁。在某些情况下,违反反腐败和经济制裁法律的公司可能会被美国政府禁止和/或失去在美国的出口特权。此外,美国政府或其他政府可能寻求让我们对我们收购或投资的公司犯下的反腐败和经济制裁法律的后续责任承担责任。反腐败和经济制裁法律或执法重点的变化也可能导致合规要求和相关成本的增加,这可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
现行和拟议的有关保护个人数据的法律和法规可能会导致我们的责任风险增加或成本增加,或者可能限制我们提供的服务。
在收集或使用个人数据的国家,个人数据的保密、收集、使用和披露,包括临床试验患者特定信息,一般受政府监管。例如,美国联邦法规根据1996年的《健康保险可携带性和责任法案》,或HIPAA,并经2014年修订的《健康信息技术促进经济和临床健康法案》,要求在将受保护的健康信息用于研究之前,除了任何必要的知情同意外,还需要个人的书面授权。这些条例规定了取消身份识别和有限数据集的标准。我们直接或间接地受到有关个人授权的隐私条款的影响,因为与我们一起参与临床试验的许多调查人员直接受到HIPAA“覆盖实体”的约束,也因为我们从受此类法规约束的第三方获得可识别的健康信息。由于在某些情况下,我们是HIPAA“业务伙伴”的“承保实体”,我们也可能对不当处理受保护的健康信息承担直接责任。根据HIPAA的执行计划,我们每一次违反HIPAA的行为,每年都可能被处以高达150万美元的民事罚款。
2018年,随着《一般数据保护条例》(GDPR)的生效,欧洲数据保护框架进行了重大修订,其中包含专门针对健康信息处理的新条款,对全球总收入高达4%的制裁,以及旨在将非欧盟公司纳入拟议法规的域外措施。在GDPR实施后,我们收到了来自赞助商和战略联盟合作伙伴的数据保护/隐私查询的数量和广度都有所增加,预计这种情况将继续下去。
对于欧洲联盟或欧盟的监管机构,个人数据包括与具有健康信息的已识别或可识别的自然人有关的任何信息,这些信息具有特殊义务,包括就收集、使用或披露信息获得个人的明确同意。欧盟法规也适用于在欧盟以外旅行或居住的欧盟数据对象的个人数据。此外,我们在将此类数据跨境转移出欧盟方面受到欧盟规则的约束。美国、欧盟及其成员国以及我们开展业务的其他国家,如日本、韩国、马来西亚、菲律宾、俄罗斯和新加坡,继续发布与个人数据和健康信息有关的新的隐私和数据保护规则和法规。如果我们未能遵守不同司法管辖区与这些数据保护和隐私法规和规则相关的某些认证/注册和年度重新认证/注册条款,或未能解决任何严重的隐私投诉,我们可能会受到监管制裁、刑事起诉或民事责任。联邦、州和外国政府正在考虑或已经提议或通过了关于收集、拥有、使用或传播个人数据的补充立法,如个人健康信息和个人财务数据,以及关于此类数据丢失或被盗的违反安全规定的通知规则。除其他事项外,此类额外的法律或法规可能要求我们实施新的安全措施和程序,或将无法识别的健康或其他个人数据纳入法律或法规,每一项都可能需要大量支出或限制我们提供某些服务的能力。此外,如果我们违反了与使用有关的适用法律、法规或义务, 如果个人数据的隐私或安全受到损害,我们可能会受到民事责任或刑事起诉,被迫改变我们的业务做法,或遭受声誉损害。
我们的员工可能从事不当行为或其他不当活动,包括不遵守监管标准和要求,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们面临着员工欺诈或其他不当行为的风险。员工的不当行为可能包括故意不遵守政府法规、遵守联邦和州医疗欺诈和滥用法律法规、准确报告财务信息或数据或向我们披露未经授权的活动。特别是,医疗保健行业的销售、营销和商业安排受到旨在防止欺诈、回扣、自我交易和其他滥用行为的广泛法律法规的约束。这些法律法规可以限制或禁止广泛的定价、折扣、营销和促销、销售佣金、客户激励计划和其他商业安排。员工不当行为还可能涉及不当使用在临床研究或数据或文件欺诈或操纵过程中获得的信息,这可能导致监管制裁和对我们的声誉造成严重损害。并非总是能够识别和阻止员工的不当行为,我们为发现和防止不当行为而采取的预防措施可能无法有效控制未知或未管理的风险或损失,或保护我们免受因未能遵守此类法律或法规而引起的政府调查或其他行动或诉讼。如果对我们采取任何此类行动,而我们没有成功地为自己辩护或维护自己的权利,这些行动可能会对我们的业务和业务结果产生重大影响,包括施加巨额罚款或其他制裁。
不遵守我们的政府合同或适用的法律法规可能会导致罚款或其他债务,采购法规的变化可能会对我们的业务、运营结果或现金流产生不利影响。
我们政府客户的收入来自通过各种合同销售给联邦、州和地方政府部门和机构。对公共部门客户的销售受到严格监管。违反合同条款、政府采购法规或其他适用法律或法规(包括但不限于《虚假申报法》)可能导致民事、刑事和行政责任,包括巨额罚款或损害赔偿、终止政府合同或其他公共部门客户合同,以及暂停、禁止或没有资格与政府和公共部门其他客户开展业务。此外,一般而言,公共部门的合同可随时终止,以方便订约机构或违约。任何政府部门或机构可能采取的任何行动的影响都可能对我们的业务、运营结果或现金流产生不利影响。此外,采用新的或修改的采购法规和其他要求可能会增加我们的合规成本,降低我们的毛利率,这可能会对我们的业务、运营结果或现金流产生负面影响。
对我们提出的责任索赔可能导致支付大量损害赔偿、成本和债务,并降低我们的盈利能力。
我们可能面临涉及股东、消费者、临床试验受试者、竞争对手、监管机构和其他各方的法律索赔。如附注29--诉讼所述,我们正在进行法律诉讼。诉讼和其他法律程序本质上是不确定的,可能会出现不利的裁决,包括金钱损害赔偿,或禁止我们从事商业实践的禁令,或要求其他补救措施,包括但不限于强制许可专利。
客户索赔
如果我们违反了与客户的协议条款(例如,如果我们没有遵守协议、所有适用的法规或良好的临床实践),这可能会导致我们要求我们赔偿大量损失,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。由于我们是一家“人性化企业”,我们提供员工在医院和其他地点提供我们的服务,因此我们的管理、质量和控制结构可能无法迅速发现一名或多名员工或承包商未能遵守所有适用的法规和良好临床实践以及我们的内部要求和标准操作程序,从而使我们面临客户索赔的风险。
与调查人员有关的申索
我们与医生签约,他们作为研究人员在他们的患者身上进行临床试验,测试新药。这种测试产生了对患者的人身伤害或死亡承担责任的风险。尽管法律通常要求调查人员保持自己的责任保险,但我们可能会在诉讼中被点名,并因任何专业失职或其他针对我们合同调查人员的诉讼而产生费用。
来自客户的赔偿
我们的客户就研究药物引起的患者人身伤害或死亡的责任风险提供的赔偿因客户和试验的不同而有所不同,可能在范围或金额上不够,或者我们的客户可能没有经济能力履行其赔偿义务。此外,我们将对自己的疏忽和员工的疏忽负责,这可能会导致客户诉讼或监管机构的行动或执法。
保险
我们维持我们认为的全球专业责任/错误和遗漏保险的适当水平。将来,我们可能无法以相同或类似的条款维持或继续我们目前的保险范围。如果我们对超出保险覆盖范围的索赔或和解负有责任,我们可能有责任支付全部或部分任何赔偿或和解金额。此外,保险单包含免责条款,这意味着在某些情况下,保险单将不会做出回应或提供保险。
到目前为止的索赔
到目前为止,我们还没有受到任何预计会对我们的业务产生实质性影响的责任索赔;然而,我们不能保证我们未来不会受到此类索赔的影响,也不能保证此类索赔不会对我们的业务产生实质性影响。
环境、社会和治理问题可能会影响我们的业务和声誉。
越来越多地,除了财务业绩的重要性外,人们还越来越多地根据公司在各种环境、社会和治理(ESG)问题上的表现来评判公司,这些被认为有助于公司业绩的长期可持续性。不同的组织衡量公司在此类ESG主题上的表现,这些评估的结果被广泛宣传。客户可能有特定的ESG相关要求或目标,如果我们不能达到这些目标,我们可能会失去业务。此外,投资于专门投资于在此类评估中表现良好的公司的基金越来越受欢迎,主要机构投资者已公开强调此类ESG措施对其投资决策的重要性。评估中考虑的主题包括公司在气候变化和人权方面的努力和影响、道德和法律遵从性,以及公司董事会在监督各种可持续发展问题方面的作用。我们积极管理广泛的此类ESG事务,考虑到它们随着时间的推移对我们业务的可持续性的预期影响,以及我们的业务对社会和环境的潜在影响。然而,鉴于投资者越来越关注ESG问题,我们不能肯定我们会成功处理这些问题,或者我们是否会成功满足社会对我们适当角色的期望。我们在这方面的任何失败或被认为的失败都可能对我们的声誉、我们的业务、股价、财务状况或运营结果产生重大不利影响,包括我们业务的可持续性。
与我们的负债有关的风险
我们因合并而产生大量额外债务,这可能损害我们的灵活性和获得资本的渠道,并可能对合并后公司的业务、财务状况或运营业绩产生不利影响。
在完成合并及合并协议预期的其他交易后,本公司有大量债务。ICON借入约60.15亿美元,用于根据合并协议向PRA股东支付应付的现金代价,作为合并协议下的合并代价,支付与交易相关的费用和交易成本,并为现有债务进行再融资。这种增加的借款水平可能会在多个方面对公司产生不利影响,包括但不限于,与负债较少的竞争对手相比,我们处于竞争劣势,导致我们不时产生与债务修订或再融资相关的大量费用,使公司更难履行其债务义务或对其贸易或其他债权人的义务,需要公司运营现金流的很大一部分用于支付公司债务的利息,降低了公司应对不断变化的商业和经济状况的灵活性。以及减少公司在研发、资本支出和其他活动方面的可用资金。如果ICON无法偿还债务,它可能不得不采取行动,如出售资产,寻求额外的债务或股权,或者减少或推迟资本支出、战略收购、投资和联盟。
此外,ICON的债务水平增加可能会对ICON的信用评级产生不利影响,这可能会导致公司未来的借款成本增加。不能保证ICON将能够以其接受的条款或根本不接受的条款为与合并有关的任何债务进行再融资。
我们信用协议中的契约和管理高级担保票据的契约可能会限制我们的业务和运营。如果我们不遵守这些公约,我们的财政状况和经营结果可能会受到不利影响。
高级担保信贷安排和契约包括某些惯例契约,这些契约限制了我们的能力,其中包括某些例外情况:
·支付股息、投资和其他受限制的付款;
·进行销售和回租交易;
·招致或承担留置权或额外债务;
·处置资产;
·进行合并或重组;或
·与附属公司进行某些类型的交易。
循环信贷安排还包括一项金融契约,要求我们遵守最高综合杠杆率。我们遵守这一金融契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。
利率波动可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响,这是由于我们的优先担保定期贷款安排的浮动利率,如果公司动用循环信贷安排或任何未来发行的债务。
优先担保定期贷款安排项下的借款按季度平均摊销,金额相当于本金的年利率1.00%,余额于最终到期时到期。适用于优先担保定期贷款安排下借款的利差为LIBOR加2.50%的适用保证金,在每种情况下,如果第一留置权净杠杆率等于或低于4.00至1.00,则可递减0.25%。优先担保定期贷款工具的伦敦银行同业拆息下限为0.50%。本公司首次实现净杠杆率低于4倍,适用于优先担保定期贷款的保证金减少0.25%,总利率由3.0%降至2.75%,自2021年11月10日起生效。
根据循环贷款安排,适用于借款的利差将由借款人选择:(I)适用的基本利率加1.00%、0.60%或0.25%的适用保证金(基于标普分别给予BB-(或更低)、BB或BB+(或更高)的ICON当前企业家族评级),或(Ii)LIBOR(或替代参考利率)加2.00%的适用保证金。根据标普给予ICON目前的企业家族评级BB-(或更低)、BB或BB+(或更高),分别为1.60%或1.25%。此外,循环贷款安排下的贷款人有权获得按提取时适用保证金的百分比计算的承诺费和使用费,具体取决于所提取的融资比例。截至2021年12月31日,除了向业主提供410万美元的信用证以担保租赁安排外,循环贷款安排没有提取任何款项。
我们继续监督伦敦银行间同业拆借利率的逐步取消。随着伦敦银行同业拆息的替代利率在银团贷款市场变得更加普遍,我们已与贷款人就这一变化的影响进行了接触,并将继续与他们讨论。因此,本公司须受优先担保定期贷款融资、循环信贷融资的任何未来提取或任何未来债务发行的利率波动的影响。
逐步取消LIBOR可能会影响我们在高级担保贷款项下的借款利息支出。
2017年7月27日,英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算停止使用2021年12月31日后生效的LIBOR作为许多银行和发行人用来设定贷款、证券、衍生品合约和其他金融工具利率的基准利率。意识到有需要取代伦敦银行同业拆息,美国当局于2014年召开另类参考利率委员会(“ARRC”),就以美元计价的债务寻找替代LIBOR的方案。2017年,ARRC确定了有担保的隔夜融资利率(SOFR),2018年4月,纽约联邦储备银行开始发布SOFR。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标,以美国国债为抵押,基于直接可见的美国财政部支持的回购交易。尽管美国财政部支持的隔夜回购市场流动性很高,但目前还没有一个强劲的市场来确定前瞻性的SOFR期限利率。由于SOFR是隔夜无风险利率,而LIBOR有不同的条款和嵌入的信贷费用,从LIBOR过渡到SOFR将需要调整,随着相关市场适应SOFR的实施,这些调整可能会继续因某些形式的债务和金融工具而异。对于目前基于美元以外货币的LIBOR报价的债务和其他金融工具,将需要实施类似的替代基准替代。
管理高级担保信贷安排的信贷协议规定,以美元计价的借款将根据伦敦银行同业拆借利率或基本利率(由借款人选择)加上适用的保证金计息。信贷协议还规定,如果(I)FCA停止提供美元LIBOR或宣布LIBOR不再具有代表性,或(Ii)公司和行政代理根据我们的信贷协议提前选择从LIBOR过渡,则LIBOR可由基于SOFR的美元借款利率取代。我们将继续与行政代理和其他贷款人合作,以确定在LIBOR正式淘汰适用期限之前,我们预计是否以及何时过渡到基于SOFR的利率。这一过渡可能会影响我们在高级担保信贷安排下借款的利息支出。此外,逐步取消LIBOR可能会影响整个金融市场。因此,目前还不能完全预测逐步淘汰伦敦银行同业拆借利率的后果。
与我们的普通股相关的风险
我们普通股的市场价格波动可能会导致投资者蒙受损失。
我们普通股的市场价格在过去经历了波动,未来可能会经历波动,这可能会给投资者带来损失。影响我们普通股市场价格波动的因素包括:
·一般市场和经济状况;
·我们的经营成果;
·发布新的或更改的证券分析师报告或建议;
·影响行业或我们的竞争对手的发展;
·股票市场价格普遍下跌;
·我们或我们的竞争对手的战略行动;
▪由我们或我们的竞争对手宣布的重要合同、新产品、收购、联合营销关系、合资企业、其他战略关系或资本承诺;
·公众对我们或第三方发布的新闻稿和其他公开公告的反应,包括我们向美国证券交易委员会提交的文件;
·我们向公众提供的指导(如果有的话)、本指导中的任何变化或未能满足本指导;
·改变我们债务的信用评级;
·出售或预期出售大量我们的股票;
·关键人员的增加或离职;
·监管或政治事态发展;
·诉讼和政府调查;
·不断变化的经济状况;
·汇率波动;
·会计原则的变化;以及
·其他事件或因素,包括自然灾害、战争、恐怖主义行为或对这些事件的反应造成的事件或因素。
此外,股票市场不时经历与特定公司的经营业绩无关的重大价格和成交量波动。未来股票市场的波动可能会导致我们普通股的市场价格波动,这可能会导致投资者的损失。
如果证券分析师或行业分析师不发布有关我们业务的报告,或者如果他们下调我们的股票或行业评级,我们的股价和交易量可能会下降。
普通股的交易市场在一定程度上取决于行业或金融分析师发布的关于我们、我们的业务或行业的研究和报告。我们不能控制这些分析师。如果一位或多位跟踪我们的分析师下调了我们的股票或我们的行业或我们任何竞争对手的股票评级,或者发表了关于我们的业务或行业的不准确或不利的研究报告,我们的股票价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道,或未能定期发布有关我们的报告,我们可能会在市场上失去可见性,这反过来可能导致我们的股价或交易量下降。
我们预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。
我们目前不希望宣布普通股的股息,过去也没有这样做过。我们继续预计,我们的收益将用于提供营运资金,支持运营,并为我们业务的增长和发展提供资金。它们也可能被用来继续我们的股票回购计划。未来宣布或支付股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定,取决于相关法律,并取决于许多因素,包括我们的收益、资本要求和整体财务状况。因此,股东实现投资回报的唯一机会可能是我们普通股的市场价格升值,股票出售获利。我们普通股的市场价格可能不会升值,可能会跌破股东为此类普通股支付的价格。
未来转让ICON普通股,除了通过转让存托信托公司(“DTC”)账面权益的方式进行的转让外,可能需要缴纳爱尔兰印花税。
通过转让存托信托公司(“DTC”)账面权益的方式转让ICON普通股不应缴纳爱尔兰印花税,因为ICON普通股是通过DTC直接或通过代表客户通过DTC持有此类股票的经纪人进行交易的。然而,如果ICON普通股是登记在案的,而不是通过DTC受益持有,则ICON普通股的任何转让都可能需要缴纳爱尔兰印花税(目前税率为支付价格或收购股份市值较高者的1%)。支付爱尔兰印花税一般是受让人的一项法律义务。爱尔兰印花税的可能性可能会对ICON普通股的价格产生不利影响。
前瞻性陈述
就本年度报告中的任何陈述涉及非历史性信息而言,这些陈述必然是前瞻性的。由于前瞻性陈述涉及未来,它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响,这些不确定性、风险和变化很难预测,其中许多不在本集团的控制范围之内。本集团所作的任何前瞻性陈述仅以本报告发表时现有的信息为依据。前瞻性陈述会受到本集团无法控制的许多事件的影响,并会受到各种风险因素的影响,这些风险因素会导致我们的结果与任何前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭。附录A中描述的这些风险因素包括但不限于依赖制药和生物技术行业和某些客户的内在风险、大型合同的终止或延迟、成本超支的风险、临床结果的风险、监管风险和市场竞争。