附件 99.2
未经审计的 形式浓缩合并财务信息
于2022年6月9日(“成交日期”),Globis根据日期为2021年12月19日的证券购买协议(经不时修订、修订或豁免的“业务合并协议”) 完成先前公布的业务合并,该协议规定Globis与直布罗陀私营股份有限公司(“FAHL”)之间的业务合并(定义见下文)。
根据《企业合并协议》,完成了以下一系列独立交易(统称为“企业合并”):(I)Globis成立了一家新的控股公司Globis NV Merge Corp.,这是一家内华达州的公司(“Globis”),改变了其注册管辖权,通过迁移的方式转移并归化为直布罗陀{br>私人有限公司,称为“Forafric Global Limited”(“重新注册”),并在重新注册后, 变更其核定和已发行股本,此后重新登记为直布罗陀上市公司股份有限公司, 更名为“Forafric Global PLC”(本文简称“新Forafric”);(Ii)New Forafric成立了一家新的全资子公司Globis NV Merge 2 Corp.,这是内华达州的一家公司(“合并子公司”);(Iii)Globis与合并子公司合并,并 合并为合并子公司,合并子公司继续存在(“合并”);(Iv)委任一名代理人代表Globis股东行事 ,在合并完成及紧接完成后,该代理人与New Forafric订立出资及认购 协议(“出资协议”),根据该协议,根据合并发行的合并附属公司普通股已发行及流通股按一对一的基准交换(“交易所”),换取新Forafric的普通股(“普通股”),每股面值0.001美元;及(V)New Forafric向LighTower Capital Limited(“卖方”)收购FAHL的100%股权,而FAHL成为New Forafric的直接附属公司。
以下未经审计的备考简明合并财务信息是根据S-X法规第11条编制的,并经最终规则第33-10786号《关于收购和处置业务的财务披露修正案》修订。 并综合了GLOBIS和FAHL为实施业务合并而调整的历史财务信息、PIPE投资、远期收购协议和购买可转换债券。
截至2022年3月31日的未经审计的备考简明合并资产负债表将Globis截至2022年3月31日的未经审计的历史综合资产负债表 与FAHL截至2022年3月31日的未经审计的历史综合资产负债表合并在一起,使 业务合并、管道投资、远期购买协议和可转换债券的购买生效,就像截至该日每个 都已完成一样。
截至2022年3月31日止三个月的未经审核备考简明综合营运报表将Globis截至2022年3月31日止三个月的未经审核历史综合营运表与FAHL截至2022年3月31日止三个月的未经审核历史综合营运表 合并,使业务合并、管道投资、远期购买协议及购买可转换债券生效,犹如上述各项均已于2021年1月1日完成一样。
截至2021年12月31日止年度的未经审核备考简明综合营运报表将Globis截至2021年12月31日止年度的经审核历史营运报表与FAHL截至2021年12月31日止年度的经审核历史综合营运报表合并,使业务合并、管道投资、远期购买协议及购买可转换债券生效,犹如各自已于2021年1月1日(呈列的最早期间)完成一样。
历史财务信息已进行调整,以使与2022年3月31日之后完成的重大融资交易相关的事件以及直接归因于业务合并、管道投资、远期购买协议和购买可转换债券的备考调整具有形式效果。在完成业务合并、管道投资、远期购买协议及购买可换股债券后,已确认并呈列于未经审核备考简明合并财务报表中列报的调整,以提供准确了解合并后公司所需的相关资料。
未经审计的备考简明综合财务信息仅供说明之用。如果两家公司一直合并,财务结果可能会有所不同 。您不应依赖未经审计的形式简明的合并财务信息 表示如果两家公司始终合并则会取得的历史结果或合并后公司将经历的未来结果。在业务合并之前,Globis和FAHL没有任何历史关系。因此,不需要进行形式上的调整来消除两家公司之间的活动。此信息应与以下 一起阅读:
● | 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的Globis历史上未经审计的合并财务报表; | |
● | 截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的Globis历史审计财务报表; | |
● | 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的FAHL历史上未经审计的合并财务报表; | |
● | FAHL截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度及截至该年度的历史经审计综合财务报表; | |
● | 标题为“GLOBIS财务状况及经营成果的管理层研讨与分析,” and “FAHL管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析“和本报告以表格8-K列在其他地方的其他财务资料;和 | |
● | 本报告中以Form 8-K格式包含的与Globis和FAHL有关的其他 信息,包括业务合并协议。 |
业务合并说明
作为业务合并的结果,卖方收到(I)17,004,762股普通股,(B)将获支付本金20,000,000美元 连同自完成日期至付款日期(按360天 年由十二(12)个月三十(30)天计算)的未偿还款项利息,但按固定年利率8%支付。付款 应在截止日期的一周年当天支付。
除上述对价外,卖方有权在不采取任何行动的情况下, 代表公司或公司股东获得将在截止日期起至2022年年底期间发行的额外普通股(“套利股份”),作为额外对价。 (A)500,000股套利股份,如果在2022日历年期间,公司的调整后EBITDA(企业合并协议中的定义)等于或大于2,700万美元, (B)500,000股套利股份,如果,在2023年,如果在2024年,在一个交易日的标准市场交易时间内,在连续30个交易日的任何20个交易日内的任何20个交易日内,买方交易价格(定义见业务合并协议) 大于或等于16.50美元,则New Forafric的调整后EBITDA等于或大于3300万美元,以及 (C)1,000,000股盈利股份。
于2022年6月9日,随着交易完成,以每股10.50美元的收购价出售New Forafric的若干普通股(“PIPE股份”)已完成,据此,一名认可投资者(“PIPE投资者”) 购买了合共1,320,195股新FORFRIC普通股,总收益约为1,390,000,000美元。
于业务合并方面,于2021年12月31日至2022年1月3日期间,投资者(各为“债券投资者”) 在FAHL、卖方及债券投资者之间,以私募方式认购作为发行人的FAHL可换股债券,本金总额为1,150万美元(“FAHL债券”) 。除非根据FAHL债券的条款提前转换或赎回,否则FAHL债券将于2026年6月15日到期 并赎回。FAHL债券的利息年利率为6%,债券投资者有权 获得某些惯常的信息权。根据FAHL债券的现行条款,于完成业务合并后,FAHL债券被续期至New Forafric,并自动转换为1,248,426股New Forafric普通股(“债券 股份”),每股价格为9.45美元,较PIPE投资有10%的折让。普通股数量等于相应FAHL债券的本金总额加上应计但未付利息除以9.45美元得出的商 ,但须经某些调整。债券投资者包括Globis的赞助商Globis的附属公司Up and Up Capital LLC和Globis SPAC LLC,他们认购了FAHL债券的本金总额为900万美元,这些债券转换为New Forafric的977,659股普通股。
预期的 会计处理
业务合并将根据公认会计原则作为反向资本重组入账。在这种会计方法下,Globis将被视为会计目的的“被收购”公司,而FAHL将被视为会计收购方。因此,业务合并将被视为相当于FAHL在业务合并截止日期的净资产 发行股票,并伴随资本重组。Globis的净资产将按历史成本列报,不记录商誉或其他无形资产。
根据对下列事实和情况的评估,已确定法赫尔 为会计收购人:
● | 在无赎回和最大赎回两种情况下,Fahl的股东将在New Forafric拥有最大的投票权; | |
● | 合并后公司董事会有七名成员,FAHL股东有能力提名至少 名董事会成员; | |
● | 法尔的高级管理人员是合并后公司的高级管理人员; | |
● | FAHL的业务将包括New Forafric的持续业务;以及 | |
● | 就实质性业务和员工基础而言,Fahl 是较大的实体。 |
形式演示的基础
在预计合并财务报表中列报的流通股和加权平均流通股中包括的 如下:
● | 向卖方发行的合计17,004,762股公司股票;向PIPE投资者出售1,320,195股PIPE股票所得的1,390万美元PIPE投资,以及在完成业务合并后转换FAHL债券时发行的1,248,426股股票。 | |
● | 该等盈利股份并未包括在内,因为该等金融工具被视为于或有盈利拨备发生时发行。溢价股份将计入ASC主题815-40“衍生工具与对冲”项下,据此,溢价股份将被视为与公司自有股票挂钩,因此将被归类为权益工具。 |
以下是基本和稀释加权平均流通股的计算。每股摊薄亏损的计算 不包括(1)2,000,000股溢价股份及(2)认股权证购买15,789,722股将予发行的股份的影响,因为纳入任何该等证券 将会是反摊薄的。
加权平均股份计算,基本和稀释 | ||||
Globis公共股票 | 1,887,464 | |||
金球奖赞助商和董事股票 | 3,148,333 | |||
Globis承销商股票 | 402,500 | |||
管道投资者 | 1,320,195 | |||
债券投资者 | 1,248,426 | |||
关联方贷款的转换 | 1,445,164 | |||
在企业合并中发行的合并公司股票 | 17,004,762 | |||
加权平均流通股 | 26,456,844 |
未经审计 形式简明合并资产负债表
截至2022年3月31日
(单位:千)
(A) | (B) | 交易记录 | |||||||||||||||
法尔 | 金球奖 | 会计核算 | 形式上 | ||||||||||||||
(历史) | (历史) | 调整 | 组合在一起 | ||||||||||||||
资产 | |||||||||||||||||
流动资产: | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 21,081 | $ | - | $ | 118,467 | (1) | $ | 29,561 | ||||||||
(99,009 | ) | (2) | |||||||||||||||
13,862 | (3) | ||||||||||||||||
(4,313 | ) | (4) | |||||||||||||||
460 | (8) | ||||||||||||||||
(4,787 | ) | (9) | |||||||||||||||
(16,200 | ) | (10) | |||||||||||||||
受限现金 | 16,200 | (10) | 16,200 | ||||||||||||||
应收账款净额 | 38,882 | - | - | 38,882 | |||||||||||||
关联方应付款项 | 898 | - | - | 898 | |||||||||||||
其他应收账款 | 33,378 | - | - | 33,378 | |||||||||||||
盘存 | 24,210 | - | - | 24,210 | |||||||||||||
预付费用和其他流动资产 | 24 | 82 | 450 | (4) | 556 | ||||||||||||
流动资产总额 | 118,473 | 82 | 25,130 | 143,685 | |||||||||||||
财产、厂房和设备 | 105,236 | - | - | 105,236 | |||||||||||||
使用权资产 | 15,390 | - | - | 15,390 | |||||||||||||
商誉 | 49,580 | - | - | 49,580 | |||||||||||||
无形资产,净额 | 3,812 | - | - | 3,812 | |||||||||||||
其他非流动资产 | 1,171 | - | - | 1,171 | |||||||||||||
信托账户持有的有价证券 | - | 118,467 | (118,467 | ) | (1) | - | |||||||||||
总资产 | $ | 293,662 | $ | 118,549 | $ | (93,337 | ) | $ | 318,874 | ||||||||
负债与股东权益 | |||||||||||||||||
流动负债 | |||||||||||||||||
应付账款和应计费用 | $ | 42,825 | $ | 1,379 | $ | (50 | ) | (4) | $ | 63,856 | |||||||
- | 20,000 | (5) | |||||||||||||||
- | (298 | ) | (6) | ||||||||||||||
信贷额度--营运资金 | 59,507 | - | - | 59,507 | |||||||||||||
信贷额度--小麦库存 | 81,344 | - | - | 81,344 | |||||||||||||
合同责任 | 1,705 | - | - | 1,705 | |||||||||||||
长期债务的当期部分 | 9,653 | - | 9,653 | ||||||||||||||
本票关联方 | - | 4,327 | 460 | (8) | - | ||||||||||||
(4,787 | ) | (9) | |||||||||||||||
衍生负债 | - | - | 3,320 | (10) | 3,320 | ||||||||||||
其他负债 | 1,601 | - | - | 1,601 | |||||||||||||
流动负债总额 | 196,635 | 5,706 | 18,645 | 220,986 | |||||||||||||
长期债务 | 21,291 | - | (11,500 | ) | (6) | 9,791 | |||||||||||
关联方借款 | 1,210 | - | - | 1,210 | |||||||||||||
股东贷款 | 15,169 | - | (15,169 | ) | (7) | - | |||||||||||
递延税项负债 | 18,032 | - | - | 18,032 | |||||||||||||
总负债 | 252,337 | 5,706 | (8,024 | ) | 250,019 | ||||||||||||
可能赎回的普通股 | - | 118,450 | (118,450 | ) | (2) | - | |||||||||||
股东权益 | |||||||||||||||||
普通股 | 120,000 | - | 2 | (2) | 26 | ||||||||||||
1 | (3) | ||||||||||||||||
(120,000 | ) | (5) | |||||||||||||||
21 | (5) | ||||||||||||||||
1 | (6) | ||||||||||||||||
- | - | 1 | (7) | ||||||||||||||
额外实收资本 | 19,439 | (2) | |||||||||||||||
- | - | 13,861 | (3) | 151,317 | |||||||||||||
94,372 | (5) | ||||||||||||||||
11,797 | (6) | ||||||||||||||||
15,168 | (7) | ||||||||||||||||
(3,320 | ) | (10) | |||||||||||||||
累计其他综合收益 | 1,012 | - | - | 1,012 | |||||||||||||
累计赤字 | (87,002 | ) | (5,607 | ) | (3,813 | ) | (4) | (90,815 | ) | ||||||||
5,607 | (5) | ||||||||||||||||
非控制性权益 | 7,315 | - | - | 7,315 | |||||||||||||
股东权益总额 | 41,325 | (5,607 | ) | 33,137 | 68,855 | ||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 293,662 | $ | 118,549 | $ | (93,337 | ) | $ | 318,874 |
未经审计的形式简明合并经营报表
截至2022年3月31日的三个月
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
(A) | (B) | 交易记录 | ||||||||||||||||
法尔 | 金球奖 | 会计核算 | 形式上 | |||||||||||||||
(历史) | (历史) | 调整 | 组合在一起 | |||||||||||||||
收入 | $ | 89,071 | $ | - | $ | - | $ | 89,071 | ||||||||||
销售成本 | 79,562 | - | - | 79,562 | ||||||||||||||
毛利 | 9,509 | - | - | 9,509 | ||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 8,900 | 1,066 | - | (1) | 9,966 | |||||||||||||
总运营费用 | 8,900 | 1,066 | - | 9,966 | ||||||||||||||
营业收入(亏损) | 609 | (1,066 | ) | - | (457 | ) | ||||||||||||
利息收入 | - | - | ||||||||||||||||
利息支出 | (2,580 | ) | - | (2,580 | ) | |||||||||||||
汇兑损失 | (538 | ) | - | - | (538 | ) | ||||||||||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | - | 10 | (10 | ) | (2) | - | ||||||||||||
税前亏损 | (2,509 | ) | (1,056 | ) | (10 | ) | (3,575 | ) | ||||||||||
所得税费用 | (970 | ) | - | - | (3) | (970 | ) | |||||||||||
净亏损 | $ | (3,479 | ) | $ | (1,056 | ) | $ | (10 | ) | $ | (4,545 | ) | ||||||
可归因于非控股权益的净收入 | (27 | ) | - | - | (27 | ) | ||||||||||||
公司应占净亏损 | $ | (3,452 | ) | $ | (1,056 | ) | $ | (10 | ) | $ | (4,518 | ) | ||||||
加权平均流通股、基本股和稀释股 | - | 15,050,833 | 11,406,011 | (4) | 26,456,844 | |||||||||||||
每股基本和摊薄净亏损 | $ | - | $ | (0.07 | ) | $ | (0.17 | ) |
未经审计的形式简明合并经营报表
截至2021年12月31日的年度
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
(C) | (D) | 交易记录 | ||||||||||||||||
法尔 | 金球奖 | 会计核算 | PRO 表格 | |||||||||||||||
(历史) | (历史) | 调整 | 组合在一起 | |||||||||||||||
收入 | $ | 261,679 | $ | - | $ | - | $ | 261,679 | ||||||||||
销售成本 | 219,311 | - | - | 219,311 | ||||||||||||||
毛利 | 42,368 | - | - | 42,368 | ||||||||||||||
销售、一般和管理费用 | 38,982 | 2,679 | 3,813 | (1) | 45,474 | |||||||||||||
运营费用总额 | 38,982 | 2,679 | 3,813 | 45,474 | ||||||||||||||
营业收入(亏损) | 3,386 | (2,679 | ) | (3,813 | ) | (3,106 | ) | |||||||||||
利息收入 | 543 | - | - | 543 | ||||||||||||||
利息 费用 | (10,362 | ) | - | (10,362 | ) | |||||||||||||
外汇 汇兑损失 | (1,440 | ) | - | - | (1,440 | ) | ||||||||||||
信托账户中持有的有价证券的利息 | - | 8 | (8 | ) | (2) | - | ||||||||||||
税前亏损 | (7,873 | ) | (2,671 | ) | (3,821 | ) | (14,365 | ) | ||||||||||
收入 税费 | 89 | - | - | (3) | 89 | |||||||||||||
净亏损 | $ | (7,784 | ) | $ | (2,671 | ) | $ | (3,821 | ) | $ | (14,276 | ) | ||||||
可归因于非控股权益的净收入 | 198 | - | - | 198 | ||||||||||||||
公司应占净亏损 | $ | (7,982 | ) | $ | (2,671 | ) | $ | (3,821 | ) | $ | (14,474 | ) | ||||||
加权 平均流通股、基本股和稀释股 | - | 15,050,833 | 11,406,011 | (4) | 26,456,844 | |||||||||||||
基本 和稀释后每股净亏损 | $ | - | $ | (0.18 | ) | $ | (0.54 | ) |
未审计备考简明合并财务报表附注
1. | 演示基础 |
未经审核的备考简明合并财务资料已作出调整,以实施与业务合并相关的交易会计调整,将业务合并的影响与历史财务信息联系起来。
根据财务会计准则委员会的会计准则编纂专题805《业务合并》,该业务合并将作为反向资本重组入账。Globis已被确定为 无赎回和最大赎回情况下的会计收购人。在反向资本重组模式下,业务合并将被视为全球净资产的FAHL发行股本,不记录商誉或无形资产。
就未经审核的简明合并资产负债表而言,备考调整已于2022年3月31日完成,而在未经审核的简明综合经营报表的情况下,备考调整则于2021年1月1日呈列的最早期间开始时完成。
截至2022年3月31日的备考合并资产负债表采用以下方法编制:
● | Fahl截至2022年3月31日的历史上未经审计的综合资产负债表,作为本表格8-K中的附件。 | |
● | Globis‘截至2022年3月31日的历史未经审计的综合资产负债表,包括在Globis于2022年5月15日提交的Form 10-Q季度报告 中。 |
截至2022年3月31日的三个月的形式综合经营报表是使用以下内容编制的:
● | Fahl截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的历史未经审计的综合经营报表,作为本表格8-K中的附件 。 | |
● | Globis‘ 截至2022年和2021年3月31日止三个月的历史未经审核综合经营报表,包括于2022年5月15日提交的Globis’ Form 10-Q季度报告。 |
截至2021年12月31日的年度业务表的形式合并报表的编制方法如下:
● | Fahl截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度历史综合经营报表,包括在Globis于2022年5月12日提交的委托书/招股说明书 中。 | |
● | Globis‘ 截至2021年12月31日的年度历史运营报表,包含在Globis于2022年5月12日提交的委托书/招股说明书 中。 |
未经审核备考简明合并财务资料中列载的 调整已被识别及呈列,以提供实施业务合并后准确理解New Forafric所需的相关资料。管理层在确定备考调整数时作出了重大估计和假设。由于未经审核的备考简明综合财务资料乃根据该等初步估计编制,因此最终入账金额可能与呈报的资料大不相同。
反映业务合并完成的 备考调整基于某些当前可获得的信息以及管理层认为在当时情况下合理的某些假设和方法。随附附注中描述的未经审计的简明备考调整 可能会随着获得更多信息并进行评估而进行修订。 因此,实际调整可能与备考调整不同,差异可能是重大的 。管理层相信,其假设和方法为根据管理层目前掌握的信息展示业务合并的所有重大影响提供了合理的基础,预计调整为该等假设提供了适当的影响,并在未经审核的预计简明合并财务信息中得到适当应用。
未经审计的备考简明合并财务信息不一定表明如果业务合并发生在所示日期,经营的实际结果和财务状况将会是什么,也不能表明合并后公司未来的经营综合结果或财务状况。阅读时应结合FAHL和Globis的 历史财务报表及其说明。
未经审计的 资产负债表的简明合并预计调整
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
2. | 截至2022年3月31日未经审计的形式简明合并资产负债表的调整 |
以下未经审核的备考简明综合财务资料乃根据S-X条例第11条编制。
截至2022年3月31日,未经审计的备考简明合并资产负债表中包括的交易会计调整如下:
(A) | 来自FAHL截至2022年3月31日的未经审计的综合资产负债表。 |
(B) | 来自Globis截至2022年3月31日的未经审计的综合资产负债表。 |
(1) | 以反映信托账户中持有的有价证券的现金释放情况。 |
(2) | 反映(A)9,612,536股普通股以现金支付9,900万美元,以及(B)将1,887,464股需赎回的普通股重新分类为永久股本,以供未行使赎回权的股东使用 。 |
(3) | 以反映PIPE投资者以每股10.50美元的价格发行1,320,195股PIPE股票而获得的1,390万美元收益。管道股份占所有已发行和已发行普通股的5%。 |
(4) | 反映与业务合并相关的法律、财务咨询和其他专业费用共计430万美元,预付董事和高级管理人员保险费45万美元,以及支付应付账款和应计费用5万美元。与法律、财务咨询、会计和其他专业费用相关的业务合并的直接增量成本约为380万美元,反映为对累计赤字的调整。 |
(5) | 通过以下方式反映FAHL的资本重组:(A)FAHL的所有股本对New Forafric普通股的贡献 (B)发行17,004,762股New Forafric股票,(C)消除Globis 560万美元的历史累计赤字, 合法收购方,(D)向卖方支付2000万美元现金的义务。 |
(6) | 反映 将1,150万美元的FAHL债券连同30万美元的应计利息转换为1,248,426股New Forafric普通股,每股9.45美元。 |
(7) | 反映了1,520万美元的FAHL股东贷款以每股10.50美元的价格转换为1,445,164股新福拉菲克的普通股。 |
(8) | 反映了在期票项下从相关方收到的总额为46万美元的额外资金。 |
(9) | 反映偿还应付关联方的期票共计480万美元。 |
(10) | 反映 建立托管账户(1620万美元)和衍生负债(330万美元),用于New Forafric的或有义务 从某些股东手中以10.80美元的价格购买1,500,000股普通股,如果这些股票在业务合并结束后三个月内没有在公开市场出售的话 。 |
未经审计的 对经营报表的简明合并预计调整
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
3. | 截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月和十二个月未经审计的形式简明合并经营报表的调整 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月和十二个月的未经审计的预计简明合并经营报表中包括的交易会计调整如下:
(A) | 来自FAHL截至2022年3月31日的三个月的未经审计的综合经营报表。 |
(B) | 源自Globis截至2022年3月31日的三个月未经审计的综合经营报表。 |
(C) | 衍生自FAHL截至2021年12月31日的经审核综合经营报表。 |
(D) | 源自Globis截至2021年12月31日的12个月经审计的营运报表。 |
(1) | 指为消除上文分录2(4)中提出的预计资产负债表调整的影响而进行的调整,总额为380万美元,用于企业合并的直接增量成本,假设这些调整是在所述财政年度开始时进行的。 |
(2) | 代表 在期初取消信托账户中持有的有价证券利息收入的调整。 |
(3) | 尽管重新归化后的实体邮政业务合并的混合法定税率为21%,但在两种情况下合并的合并形式信息 都会导致净亏损。因此,已应用了全额估值津贴,导致 没有调整。 |
(4) | 在计算基本和稀释后每股净亏损的加权平均流通股时,假设Globis的首次公开募股是在提出的最早期间开始时进行的。此外,由于业务合并乃于呈报期间开始时反映 ,因此在计算基本已发行股份及摊薄每股亏损的加权平均股份时,假设该等股份在呈列整个期间内均已发行。此计算将进行追溯调整,以剔除整个期间的赎回股份数量。 |
4. | 每股净亏损 |
代表 使用历史加权平均已发行股份计算的每股净亏损,以及 与业务合并及相关交易有关的额外股份发行(假设股份自2021年1月1日起发行)。由于 业务合并及相关交易的反映犹如于呈报期间开始时发生,因此在计算每股基本及摊薄净亏损的加权平均已发行股份时,会假设与业务合并有关而发行的股份在整个呈报期间均为已发行股份。
未经审计的备考简明合并财务信息是在假设Globis‘ 公开股票的两种可选赎回级别的情况下编制的:
截至2022年3月31日的三个月 | ||||
净亏损 | $ | (4,518 | ) | |
加权平均流通股--基本和稀释 | 26,456,844 | |||
每股基本和摊薄净亏损 | $ | (0.17 | ) | |
截至2021年12月31日的年度 | ||||
净亏损 | $ | (14,276 | ) | |
加权平均流通股--基本和稀释 | 26,456,844 | |||
每股基本和摊薄净亏损 | $ | (0.54 | ) |
加权平均股份计算,基本的和稀释的 | ||||
Globis公共股票 | 1,887,464 | |||
Globis初始股东 | 3,148,333 | |||
Globis承销商 | 402,500 | |||
管道投资者 | 1,320,195 | |||
债券投资者 | 1,248,426 | |||
关联方贷款的转换 | 1,445,164 | |||
法尔股东 | 17,004,762 | |||
加权平均流通股--基本和稀释 | 26,456,844 |