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Mber2021-01-012021-03-310001860742国家：中国2022-01-012022-03-310001860742国家：中国2021-01-012021-03-310001860742国家：法国2022-01-012022-03-310001860742国家：法国2021-01-012021-03-310001860742国家：日本2022-01-012022-03-310001860742国家：日本2021-01-012021-03-310001860742国家：德国2022-01-012022-03-310001860742国家：德国2021-01-012021-03-310001860742国家:GB2022-01-012022-03-310001860742国家:GB2021-01-012021-03-310001860742国家：加利福尼亚州2022-01-012022-03-310001860742国家：加利福尼亚州2021-01-012021-03-310001860742国家：IT2022-01-012022-03-310001860742国家：IT2021-01-012021-03-310001860742国家：是2022-01-012022-03-310001860742国家：是2021-01-012021-03-310001860742国家：俄罗斯2022-01-012022-03-310001860742国家：俄罗斯2021-01-012021-03-310001860742国家：韩国2022-01-012022-03-310001860742国家：韩国2021-01-012021-03-310001860742国家：PL2022-01-012022-03-310001860742国家：PL2021-01-012021-03-310001860742国家：墨西哥2022-01-012022-03-310001860742国家：墨西哥2021-01-012021-03-310001860742国家：se2022-01-012022-03-310001860742国家：se2021-01-012021-03-310001860742BLCO：其他国家成员2022-01-012022-03-310001860742BLCO：其他国家成员2021-01-012021-03-310001860742US-GAAP：后续活动成员2022-04-280001860742US-GAAP：后续活动成员blco: 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月到期会员2022-05-102022-05-100001860742美国公认会计准则：基准利率成员US-GAAP：后续活动成员BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期会员2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期会员2022-05-102022-05-100001860742美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员BLCO：Termloand 2027 年 5 月到期会员2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：后续活动成员2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员2022-05-102022-05-100001860742SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2022-05-102022-05-100001860742US-GAAP：后续活动成员2022-05-050001860742US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：员工股权会员2022-05-052022-05-050001860742SRT: 执行官成员US-GAAP：后续活动成员BLCO：IPO FoundersGrants成员2022-05-052022-05-050001860742SRT: 执行官成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：员工股权会员BLCO：IPO FoundersGrants成员2022-05-050001860742SRT: 执行官成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员BLCO：IPO FoundersGrants成员2022-05-050001860742BLCO：基于股份的支付安排选项和限制性股票单位 RSS 成员US-GAAP：后续活动成员BLCO：不符合行政资格的收件人会员2022-05-052022-05-05 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间 | 2022年3月31日 |
或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期 |
委员会档案编号： 001-41380
Bausch + Lomb 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | 98-1613662 |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
520 Applewood Cres. 沃恩, 安大略, 加拿大L4K 4B4
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(905) 695-7700
（注册人的电话号码，包括区号）
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，无面值 | BLCO | 纽约证券交易所 | | 多伦多证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 o 没有x
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 没有 o
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
普通股，无面值 — 350,000,000截至2022年6月3日的已发行股份。
BAUSCH + LOMB 公司
表格 10-Q
截至2022年3月31日的季度期间
索引
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 合并财务报表（未经审计） | |
| 截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明合并资产负债表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的简明合并运营报表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的简明综合亏损表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明合并股东权益表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | |
| 简明合并财务报表附注 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | |
| 第 6 项。 | 展品 | |
签名 |
BAUSCH + LOMB 公司
表格 10-Q
截至2022年3月31日的季度期间
介绍性说明
除非上下文另有要求，否则本截至2022年3月31日的季度期10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中所有提及 “公司”、“我们”、“我们的” 或类似的词语或短语均指Bausch + Lomb Corporation及其子公司。在此表格10-Q中，提及的 “$” 是指美国（“美元”）美元，提及 “€” 是指欧元，提及 “CAD” 是指加元。除非另有说明，否则本表格10-Q中包含的统计和财务数据截至2022年3月31日公布。
前瞻性陈述
谨慎对待1995年《美国私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法规定的前瞻性信息和陈述以及 “安全港” 声明：
如果本10-Q表格中的任何陈述包含非历史信息，则这些陈述是经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，并且可能是适用的加拿大证券法（统称为 “前瞻性陈述”）所定义的前瞻性信息。
除其他外，这些前瞻性陈述涉及：我们的业务战略、业务计划和前景及其预测和变化；产品渠道、潜在产品和产品批准、新产品的预期发布、产品开发以及当前和预期产品的业绩；我们产品的预期收入；预期的研发和营销支出；我们在2022年及以后的预期主要现金和营运资金需求；我们持续提高运营效率的计划以及此类产品的预期影响计划；我们的流动性以及我们在到期债务到期时履行债务到期的能力；我们遵守信贷协议（“信贷协议”）中包含的契约的能力，以及在我们仍然是该协议的限制性子公司期间，遵守信贷协议（“BHC 信贷协议”）和 Bausch Health Companies Inc. 的优先票据契约（“BHC Indentures”）”)；我们的分配、履行和其他第三方安排的影响；拟议的定价行动；外汇汇率变动和利率变动的风险；突发事件的结果，例如诉讼、传票、调查、审查、审计和监管程序；采用新会计准则的预期影响；总体市场状况；我们对财务业绩的预期，包括未来的财务和经营业绩、收入、支出、毛利率和所得税；我们的减值评估，包括其中使用的假设及其结果；不断演变的 COVID-19 疫情以及政府和私营部门参与者的相关应对措施对公司及其供应链、第三方供应商、项目开发时间表、成本、收入、利润、流动性和财务状况的预期影响，以及从这些 COVID-19 疫情相关影响中恢复的预期时机、速度和规模；以及与 Bausch Health Companies Inc. 的预期分离“BHC”），包括完成此类分离交易的结构和预期时间表。
前瞻性陈述通常可以通过使用 “相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“将”、“可能”、“会”、“会”、“会”、“应该”、“目标”、“潜力”、“机会”、“设计”、“创造”、“预测”、“寻找” 等词来识别，” “努力”，“持续”，“减少” 或 “增加” 以及变体或其他类似表述。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适用于其他目的。尽管我们之前已经指出了此处列出的某些陈述，但本10-Q表格中所有包含前瞻性陈述的陈述均受这些警示陈述的限制。这些陈述基于管理层当前的期望和信念。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述涉及风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。在作出此类前瞻性陈述时采用了某些实质性因素或假设，包括但不限于与前面概述的项目、下文概述的因素、风险和不确定性有关的因素和假设，以及这些因素、风险和不确定性都不会导致实际业绩或事件与此类前瞻性陈述中描述的结果或事件存在重大差异的假设。实际结果可能与此类陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致实际结果与这些预期存在重大差异的重要因素、风险和不确定性包括：
•由不断演变的 COVID-19 疫情造成或与之相关的风险和不确定性、对该流行病的恐惧、COVID-19 变体和亚变体的出现（包括但不限于最近中国再次出现的 COVID-19 病例）以及由此导致的任何封锁或其他限制措施的恢复、COVID-19 疫苗的可用性和有效性（包括与当前或未来的变体和亚变体）、COVID-19 疫苗免疫率、政府、私营部门参与者不断变化的反应还有公众这种流行病以及疫情的潜在影响和经济影响及其反应，其严重程度、持续时间和未来影响是高度不确定的，无法预测，可能会对我们产生重大的不利影响，包括但不限于我们的供应链、第三方供应商、项目
发展时间表、员工基础、流动性、股票价格、财务状况和成本（可能会增加）以及收入和利润率（两者都可能减少）；
•公司因最近的首次公开募股（“IPO”）结束而面临的挑战，包括与管理独立、复杂业务相关的挑战和困难、BHC提供的和向BHC提供的过渡服务、我们的一些董事和高级管理人员因拥有BHC的股权和/或因为他们同时担任BHC董事而存在的任何潜在的、实际的或感知的利益冲突；
•我们作为受控公司的地位，以及BHC的利益可能与我们的利益和其他股东的利益发生冲突的可能性；
•根据BHC信贷协议和BHC契约进行首次公开募股后的一段时间内继续作为限制性子公司对我们业务的影响，这可能会对我们的运营产生不利影响；
•与拟议脱离BHC相关的风险和不确定性，包括但不限于分离交易的预期收益和成本、分离交易的预期完成时间及其条款（包括分离交易将在与首次公开募股和实现目标债务杠杆率相关的惯例封锁到期后完成的预期，但须获得相关股东和其他必要批准），完成分离的能力该交易考虑了完成分离交易的各种条件（其中一些不在公司控制范围内，包括与监管事项和可能的股东投票有关的条件，如果适用）、BHC可能出售的普通股在惯例封锁到期之前的影响、市场或其他条件不再有利于完成交易、未在条款或时间表上获得任何监管或其他批准（如果需要）预料之中或根本不是，生意分离交易待决期间或之后的中断、在分离交易相关问题上挪用管理时间、留住现有管理团队成员、客户和其他各方对分离交易的反应、出于加拿大和/或美国联邦所得税目的将分离交易认定为免税交易（包括是否会寻求或获得加拿大税务局和/或美国国税局的预先裁决）、公司的能力以及BHC将满足维持分离交易免税地位（其中一些超出其控制范围）、分离交易可能产生的其他潜在税收或其他负债、分离交易产生的潜在分离成本、分离交易对与客户、供应商、员工和其他业务对手关系的影响、总体经济状况、公司所从事的市场状况、客户和供应商的行为所需的条件竞争对手、技术发展以及影响公司业务的法律和监管规则。特别是，公司无法保证会发生任何分离，也无法保证任何此类交易将在公司和BHC预期的时间表内进行；
•正在进行的诉讼和可能的其他诉讼、索赔、质疑和/或监管调查，这些诉讼对首次公开募股和拟议脱离BHC以及由此可能产生的成本、开支、资源使用、管理时间和精力的转移、责任和损害提出质疑或以其他方式进行；
•我们未来可能选择在我们可能成立的任何患者准入和定价委员会的指导下实施的定价决策；
•立法或政策措施，包括美国国会可能出台和通过的旨在降低患者购买药品和其他产品的自付费用，这可能会导致新的强制性回扣和折扣或其他定价限制、控制或监管（包括强制性降价）；
•监管和政府机构对我们的产品和设施的持续监督和审查，包括美国食品药品监督管理局（“FDA”）和美国境外同等机构的定期审计及其结果；
•FDA 或其他监管机构对我们的产品或设施采取的行动；
•遵守我们所销售产品的法律和监管要求；
•我们遵守信贷协议和其他当前或未来债务协议中包含的财务和其他契约的能力，以及在我们作为该协议的限制性子公司期间，遵守BHC信贷协议和BHC契约中包含的契约，包括此类契约可能对我们开展业务的方式施加的限制、限制和禁令，包括在某些财务契约未得到履行时禁止承担额外债务的能力，我们在循环信贷下提取的能力我们下属的设施信贷协议和对我们进行某些投资和其他限制性付款的能力的限制；
•评级机构对我们信用评级的任何下调，除其他外，这可能会影响我们筹集债务的能力和额外发行债务的资本成本；
•与我们的减值分析或评估相关的假设发生变化，这将导致此类减值分析和评估发生变化，并可能导致商誉减值
与我们的任何申报单位或与我们的某些产品或其他无形资产相关的减值费用相关；
•与收购和推出新产品、资产和业务相关的不确定性，包括但不限于我们提供新产品商业发布所需的时间、资源、专业知识和资金的能力，对新产品的接受和需求，以及竞争产品和定价的影响，这些都可能导致重大减值费用；
•我们有能力或无力延长产品的盈利寿命，包括通过延长生产线和其他生命周期计划；
•我们留住、激励和招聘高管和其他关键员工的能力；
•我们为我们的高管和关键员工实施有效的继任计划的能力；
•影响我们实现产品预期收入的能力的因素，包括此类产品的预期营销支出的变化以及竞争产品的推出；
•影响我们的产品获得预期市场认可的能力的因素，包括此类产品的定价、促销工作的有效性、我们产品的声誉和竞争产品的推出；
•我们与规模更大、财务、技术和人力资源比我们更多的公司竞争的能力，以及其他竞争因素，例如竞争对手取得的技术进步、获得的专利和推出的新产品；
•政府机构、药房福利经理（“PBM”）和其他第三方付款人对我们的产品进行补偿的程度；我们的分销、定价和其他做法可能对此类政府机构、PBM 和其他第三方付款人报销我们产品的决定产生的影响；以及获得或维持此类补偿对我们产品价格和销售的影响；
•将我们的产品纳入配方或我们获得有利处方地位的能力，以及由此对我们产品价格和销售的影响；
•批发商、零售药品连锁店和其他客户群体的整合以及此类行业整合对我们业务的影响；
•我们与医生和其他医疗保健专业人员保持牢固关系的能力；
•我们有资格享受税收协定规定的福利，以及我们某些子公司的营业利润继续享受较低的有效税率；
•我们开展业务的国家执行经济合作与发展组织关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架，包括全球最低公司税率；
•我们的研究、开发、制造、营销、分销或其他服务的第三方合作伙伴或服务提供商的行为，包括他们对适用法律和合同的遵守情况，哪些行为可能超出我们的控制或影响，以及此类行为对我们的影响；
•与我们的国际业务范围相关的风险，包括我们在新兴市场的存在，以及我们在新的和不同的地理市场进入和运营时面临的挑战（包括这些国家新的和不同的监管制度带来的挑战以及遵守适用的反贿赂和经济制裁、法律和法规的必要性）；
•不利的全球经济状况和信贷市场，以及我们开展业务的某些国家的外汇汇率的不确定性和波动性；
•《美国-墨西哥-加拿大协议》（“USMCA”）的影响以及其他贸易协定的任何潜在变化；
•中美之间的贸易冲突；
•俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的影响，以及美国、加拿大和其他国家已经或可能对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区境内或与之相关的政府和其他实体和个人实施的出口管制、制裁和其他限制性行动；
•我们获得、维护和许可我们产品的足够知识产权，以及执行和防御此类知识产权所面临挑战的能力；
•引入我们的品牌产品和其他产品的仿制药、生物仿制药或其他竞争对手，包括推出与我们没有专利或数据专有权的产品竞争的产品；
•针对我们或与我们有关的未决或未来法律和政府诉讼、仲裁、调查、传票、税务和其他监管审计、审查、监管程序的费用、时间和结果及其和解；
•我们获得第三方提供的组件、原材料或成品的能力（其中一些可能是单一来源的），以及其他制造和相关供应困难、中断和延迟；
•我们产品的交付和制成品的日常流通中断；
•我们无法控制的经济因素，包括通货膨胀、利率、外汇汇率的变化，以及这些因素对收入、支出和由此产生的利润率的潜在影响；
•与我们的浮动利率债务借款相关的利率风险；
•我们有效分销产品的能力以及我们的分销安排的有效性和成功；
•我们有效推广我们自己的产品和共同推广合作伙伴产品的能力；
•我们保护和维护第三方研究、开发、制造、许可、营销或分销安排的能力；
•我们的产品可能造成或被指控造成人身伤害和不利影响的风险，从而导致潜在的诉讼、产品责任索赔以及损害和/或产品召回或退出市场；
•强制或自愿从市场上召回或撤回我们的产品以及与之相关的成本；
•是否有足够的保险以及我们获得和维持足够保险的能力，和/或我们通过第三方保险或自保为我们面临的索赔和负债总额提供保险或投保的能力；
•我们的赔偿协议，可能导致有义务向相关交易对手进行赔偿或补偿，金额可能很大；
•在我们的法律和监管环境中难以预测费用、时间和结果，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局（“EMA”）和其他国家类似机构的批准、法律和监管程序及其和解、我们的专利和其他知识产权提供的保护、对我们产品的成功仿制药质疑以及对他人知识产权的侵权或涉嫌侵权；
•行业和政府机构持续进行的安全性和有效性研究的结果；
•我们的药物开发渠道的临床前和临床试验取得成功，或临床试验的延误对我们的产品及时商业化产生不利影响，以及其他影响我们产品商业成功的因素，这些因素可能导致材料减值费用；
•成功改进和修改我们现有产品以及开发新产品方面的不确定性，这可能需要大量的支出和精力；
•管理层对我们的研发投资组合的审查结果（包括收到美国食品药品管理局或其他监管机构的临床结果或反馈），这可能导致特定项目的终止，这反过来又可能导致材料减值费用；
•我们某些产品的销售季节性；
•我们对第三方分销或销售的某些产品的定价和销售量下降，对此我们没有控制权或控制权有限；
•我们或我们的第三方合作伙伴和服务提供商（我们对他们的影响力可能有限）的遵守或我们或这些第三方未能遵守医疗保健 “欺诈和滥用” 法律以及对我们的营销、促销和商业行为（包括定价方面）的其他广泛法规、全球反贿赂法（包括《美国反海外腐败法》和《加拿大外国公职人员腐败法》）、全球经济制裁和/或出口法、全球环境法以及监管和隐私和安全条例;
•经2010年《医疗保健和教育协调法》（“医疗改革法案”）修订的《患者保护和平价医疗法案》及其可能的修正案以及我们运营所在国家的其他立法和监管医疗改革的影响，包括最近政府对定价的调查；
•适用于我们和我们的业务和产品的立法、法律、规则、法规和指导的任何变更或改革的影响，或者颁布将影响或适用于我们或我们的业务或产品的任何新的或拟议的立法、法律、规则、法规或指南的影响；
•拜登政府可能进行的联邦法律和政策变更的影响；
•非法分销或销售我们产品的仿冒版本；
•我们的信息技术系统的中断、故障或漏洞；以及
•根据经修订的 1933 年《证券法》（以下简称 “法案”）第 424 (b) (4) 条，我们于 2022 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会 (“SEC”) 提交的最终招股说明书中标题为 “风险因素” 的部分下的风险，以及我们在 2022 年 5 月 5 日和 2022 年 5 月 5 日向 CSA（定义见下文）提交的补充版 PREP 招股说明书我们在向美国证券交易委员会和加拿大证券管理局（“CSA”）提交的其他文件中不时详细说明的风险，以及我们预测和管理风险的能力与上述内容有关。
有关这些因素以及此类前瞻性陈述所依据的重大因素或假设的更多信息，可在Bausch + Lomb根据与我们的S-1表格注册声明有关的法案第424（b）（4）条于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中找到，也可以在Bausch + Lomb于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的题为 “风险因素” 的部分下的补充PREP招股说明书中找到在公司向美国证券交易委员会和CSA提交的其他文件中。在依靠我们的前瞻性陈述对公司做出决策时，投资者和其他人应仔细考虑上述因素以及其他不确定性和潜在事件。这些前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何这些前瞻性陈述以反映本10-Q表发布之日之后的事件或情况或反映实际结果。我们警告说，由于无法预测或确定可能影响前瞻性陈述的所有相关因素，因此上述可能影响未来业绩的重要因素清单并不详尽，不应被视为所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
BAUSCH + LOMB 公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 190 | | | $ | 174 | |
| 限制性现金 | | — | | | 3 | |
| 贸易应收账款，净额（附注4） | | 737 | | | 721 | |
| 库存，净额 | | 598 | | | 572 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 194 | | | 165 | |
| 流动资产总额 | | 1,719 | | | 1,635 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | | 1,225 | | | 1,225 | |
| 无形资产，净额 | | 2,196 | | | 2,264 | |
| 善意 | | 4,553 | | | 4,586 | |
| 递延所得税资产，净额 | | 1,026 | | | 933 | |
| 其他非流动资产 | | 188 | | | 180 | |
| 总资产 | | $ | 10,907 | | | $ | 10,823 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款（附注4） | | $ | 251 | | | $ | 239 | |
| 应计负债和其他流动负债 | | 841 | | | 860 | |
| 流动负债总额 | | 1,092 | | | 1,099 | |
| 递延所得税负债，净额 | | 103 | | | 24 | |
| 其他非流动负债 | | 276 | | | 298 | |
| BHC 收购债务（附注 4） | | 2,220 | | | — | |
| 负债总额 | | 3,691 | | | 1,421 | |
| 承付款和或有开支（注16） | | | | |
| 公平 | | | | |
普通股，无面值， 350,000,000已授权、已发行和流通的股份（注18） | | — | | | — | |
额外的实收资本 | | 8,219 | | | — | |
累计收益 | | 20 | | | — | |
BHC 投资 | | — | | | 10,364 | |
| 累计其他综合亏损 | | (1,099) | | | (1,035) | |
Total Bausch + Lomb 公司股东’s公正 | | 7,140 | | | 9,329 | |
| 非控股权益 | | 76 | | | 73 | |
| 权益总额 | | 7,216 | | | 9,402 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 10,907 | | | $ | 10,823 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
简明合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | |
| 产品销售 | $ | 883 | | | $ | 874 | |
| 其他收入 | 6 | | | 7 | |
| 889 | | | 881 | |
| 开支 | | | |
销售商品成本（不包括无形资产的摊销和减值）（注4） | 346 | | | 331 | |
| 其他收入成本 | 2 | | | 2 | |
| 销售、一般和管理（注4） | 343 | | | 318 | |
| 研究与开发（注4） | 77 | | | 67 | |
| 无形资产的摊销 | 65 | | | 76 | |
| 其他费用，净额 | 2 | | | 2 | |
| 835 | | | 796 | |
| 营业收入 | 54 | | | 85 | |
| 利息支出（注4） | (20) | | | — | |
| 外汇和其他 | (5) | | | (8) | |
| 所得税准备金前的收入 | 29 | | | 77 | |
| 所得税准备金 | (6) | | | (47) | |
| 净收入 | 23 | | | 30 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (3) | | | (3) | |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的净收入 | $ | 20 | | | $ | 27 | |
| | | |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的基本和摊薄后每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | |
| | | |
| 基本和摊薄后的加权平均普通股 | 350 | | | 350 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
综合亏损的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 23 | | | $ | 30 | |
| 其他综合损失 | | | |
| 外币折算调整 | (60) | | | (106) | |
| 扣除所得税后的养老金和退休后福利计划调整 | (4) | | | 7 | |
| 其他综合损失 | (64) | | | (99) | |
| 综合损失 | (41) | | | (69) | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | (3) | | | (3) | |
| 归属 Bausch + Lomb Corporation 的综合亏损 | $ | (44) | | | $ | (72) | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
简明合并权益表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | BHC 投资 | | 额外实收资本 | | 累计收益 | | 累计其他综合亏损 | | Bausch + Lomb 公司 股东的 公平 | | 非- 控股权益 | | 总计 公平 |
| | 普通股 | | | | | |
| | | 股份 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | | — | | | $ | — | | | $ | 10,364 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,035) | | | $ | 9,329 | | | $ | 73 | | | $ | 9,402 | |
普通股的发行（附注18） | | 350 | | | — | | | (8,164) | | | 8,164 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
BHC收购债券的发行（注4） | | — | | | — | | | (2,200) | | | — | | | — | | | — | | | (2,200) | | | — | | | (2,200) | |
向BHC和关联公司的净分配 | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 3 | | | 23 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | (64) | | | — | | | (64) | |
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | | 350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,219 | | | $ | 20 | | | $ | (1,099) | | | $ | 7,140 | | | $ | 76 | | | $ | 7,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| 余额，2021 年 1 月 1 日 | | — | | | $ | — | | | $ | 10,807 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (889) | | | $ | 9,918 | | | $ | 70 | | | $ | 9,988 | |
| BHC 投资净减少 | | — | | | — | | | (85) | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | — | | | (85) | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 3 | | | 30 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | (99) | | | — | | | (99) | |
| 余额，2021 年 3 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | 10,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (988) | | | $ | 9,761 | | | $ | 73 | | | $ | 9,834 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | |
| 净收入 | | $ | 23 | | | $ | 30 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 无形资产的折旧和摊销 | | 95 | | | 106 | |
| 资产减值 | | — | | | 1 | |
| 贸易应收账款和存货损失备抵金 | | 7 | | | 13 | |
| 递延所得税 | | (43) | | | 26 | |
| 应计法律和解金的支付 | | (2) | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | | 16 | | | 14 | |
| 外汇损失 | | 1 | | | 10 | |
| 其他 | | (9) | | | (6) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | |
| 贸易应收账款 | | (21) | | | 31 | |
| 库存 | | (41) | | | (20) | |
| 预付费用和其他流动资产 | | (31) | | | (14) | |
| 应付账款、应计负债和其他负债 | | 8 | | | (3) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 3 | | | 188 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | | (42) | | | (45) | |
| 购买有价证券 | | (5) | | | (5) | |
| 出售有价证券的收益 | | 6 | | | 2 | |
| 用于投资活动的净现金 | | (41) | | | (48) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | |
| BHC集合融资安排下的净借款（注4） | | 31 | | | — | |
| 向BHC的净转账（注4） | | 21 | | | (114) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 52 | | | (114) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | | (1) | | | (7) | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | | 13 | | | 19 | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | | 177 | | | 238 | |
| 期末现金和现金等价物及限制性现金 | | $ | 190 | | | $ | 257 | |
| | | | |
| 非现金融资活动 | | | | |
| BHC收购债券的发行（注4） | | $ | 2,200 | | | $ | — | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BAUSCH + LOMB 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1.业务描述
概述
Bausch + Lomb 公司 (“鲍什+ Lomb” 或 “公司”) 是 Bausch Health Companies Inc. 的子公司。(“BHC”），是一家全球领先的眼健康公司，致力于保护和增强全球数百万人的视力，从出生的那一刻到生命的各个阶段。该公司运营于 三应报告的细分市场：（i）视力保健板块，包括隐形眼镜业务和消费性眼部护理业务，包括隐形眼镜护理产品、非处方（“OTC”）眼药水和眼部维生素；（ii）眼科制药板块，包括用于青光眼、眼部炎症、眼部高血压、干眼症和视网膜疾病等多种眼部疾病的术后治疗和治疗的专有药品以及 (iii) 由医疗器械设备组成的外科部分，用于治疗角膜、白内障、玻璃体和视网膜眼部疾病的消耗品和仪器工具和技术，包括人工晶体和输送系统、超声乳化设备以及白内障手术所需的其他手术器械和设备。有关这些可报告区段的更多信息，请参阅附注 17 “细分信息”。
Bausch 的分离 + Lomb
2020年8月6日，BHC宣布计划将Bausch + Lomb从Bausch Health Companies Inc. 的其余股份中分离为一家独立的上市公司（“分离”）。在2022年1月1日之前，Bausch + Lomb拥有名义资产和负债。在2022年3月31日之前，根据与BHC签订的主分离协议（“MSA”），BHC通过一系列步骤将Bausch + Lomb在分离完成后持有的几乎所有实体、资产、负债和义务移交给了Bausch + Lomb。其余实体、资产、负债和债务以及相关的经营业绩和现金流均包含在这些财务报表中，对Bausch + Lomb在本报告所述期间的财务状况、运营和现金流无关紧要。
与Bausch + Lomb普通股的首次公开募股（“B+L IPO”）相关的注册声明于2022年5月5日宣布生效，Bausch + Lomb的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，每种股票代码均为 “BLCO”。Bausch + Lomb 还于 2022 年 5 月 5 日获得了其最终的加拿大基地 PREP 招股说明书的最终收据。在注册声明生效之前，Bausch + Lomb是BHC的全资子公司。2022 年 5 月 10 日，BHC（“卖出股东”）的全资子公司出售 35,000,000Bausch + Lomb 的普通股，发行价为 $18.00根据Bausch + Lomb招股说明书，每股。卖出股东获得了B+L首次公开募股的所有净收益。BHC预计将在与B+L首次公开募股和实现目标债务杠杆比率相关的惯例封锁到期后完成Bausch + Lomb的分离，前提是获得适用的股东和其他必要批准，并受招股说明书中规定的与分离批准有关的各种风险因素的约束。有关B+L IPO的更多细节，请参阅附注18 “每股收益”。
2.重要的会计政策
演示基础
关于分离，自2022年1月1日起，BHC已将与Bausch + Lomb业务相关的基本所有实体、资产、负债和义务移交给Bausch + Lomb，因此，随附的所有期间未经审计的财务报表，包括公司在2022年1月1日之前的历史业绩，现称为 “简明合并财务报表”，是根据10-Q表报告的规则和条例编制的。2022 年 1 月 1 日之前，公司的合并财务报表是合并编制的，源自 BHC 的历史合并财务报表。
在2022年5月10日完成B+L首次公开募股之前， Bausch+ Lomb 历来是作为 BHC 的一部分运营；因此，独立财务报表历来不是编制的。随附的简明合并财务报表是根据BHC的历史会计记录和政策编制的，是独立列报的，就好像公司的运营是独立于BHC进行的。这些简明合并财务报表由编制 Bausch+ Lomb 以美国（“美元”）美元表示，符合美国公认的中期财务报告会计原则（“U.S. GAAP”），也符合10-Q表报告的规则和条例，这些规则和条例在所有方面都不符合美国公认的年度财务报表要求。因此，此处不包括美国公认会计原则要求的完整合并财务报表的某些信息和披露。
任何过渡时期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。在 Bausch+ Lomb 认为，公平陈述这些中期报表所需的所有调整均已包括在内，属于正常和经常性的。这些中期报表应与Bausch + Lomb在经修订的S-1表格注册声明中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读，该声明于2022年4月28日提交并于2022年5月5日宣布生效，以及Bausch + Lomb的最终加拿大基础PREP招股说明书和2022年5月5日补充的PREP招股说明书中。
如 Bausch+ Lomb 历来是作为 BHC 的一部分运营的， Bausch+ Lomb 依赖于 BHC 的企业和其他支持职能。因此，某些公司和分担费用已分配给 Bausch+ Lomb，包括与集中提供的BHC支持职能相关的费用，包括行政监督、财务、会计、法律、人力资源、共享服务、合规、采购、信息技术和其他公司职能的费用。与这些服务相关的费用通常包括所有工资和福利成本，以及与BHC为向其提供企业服务的BHC员工的长期激励计划相关的某些基于股份的薪酬支出 Bausch+ Lomb，与公司保险相关的某些费用以及参与BHC赞助计划的员工的医疗、养老金、退休后和其他健康计划费用，以及与支持职能相关的管理费用。这些费用已分配给 Bausch+ Lomb 使用的基础和方法与准备时使用的基础和方法相同 Bausch+ Lomb 截至2021年12月31日止年度的经审计合并财务报表。
在B+L首次公开募股之后，BHC向其提供的某些功能 Bausch+ B+L 首次公开募股之前的 Lomb 继续提供给 Bausch+ Lomb by by BHC 根据过渡服务协议（“TSA”）或使用以下方式执行 Bausch+ Lomb 自己的资源或第三方服务提供商。 Bausch+ Lomb 在成立一家独立的上市公司时承担了某些成本，并预计作为一家独立的上市公司运营会产生额外的持续成本。
COVID-19 疫情的影响
COVID-19 疫情的前所未有的性质已经并将继续对全球经济产生不利影响。COVID-19 疫情以及政府、私营部门参与者和公众为遏制 COVID-19 病毒的传播和/或应对其影响而作出的反应对企业和商业产生了重大的直接和间接影响。这包括但不限于供应链中断、员工基础和交易活动、设施关闭和生产暂停。
这些事件可能在多大程度上继续产生影响 Bausch+ 特别是Lomb的业务、财务状况、现金流和经营业绩，将取决于未来的发展，这些发展高度不确定，其中许多不确定性 Bausch+ Lomb 的控制。此类进展包括 COVID-19 病毒疫苗的可用性和有效性、COVID-19 疫苗免疫率、疫情的最终地理传播和持续时间、COVID-19 病毒及其变种菌株（例如 delta 和 omicron 变体）卷土重来的范围和持续时间、有关 COVID-19 病毒严重程度的新信息、遏制 COVID-19 病毒措施的有效性和强度以及疫情的经济影响及其反应。此类事态发展，除其他外，视其性质、持续时间和强度而定，可能会对Bausch + Lomb的业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
迄今为止， Bausch+ Lomb 得以在供应和制造中断有限的情况下继续运营。但是，很难预测 COVID-19 疫情将对行业或个别公司产生广泛的宏观经济影响， Bausch+ Lomb 已经评估了疫情对其供应链、客户和分销商、折扣和折扣、员工基础、产品可持续性、研发工作、产品管道和消费者需求等可能产生的影响和结果，目前认为其估计是合理的。
期外调整
在编制截至2022年3月31日的三个月的简明合并财务报表时，管理层发现了与Bausch + Lomb养老金和退休后福利计划未实现损益的所得税影响有关的上期会计错误陈述，这些损益包含在简明综合收益表的其他综合亏损中，与递延税对简明合并现金流量表的影响有关。错误陈述导致多报了其他综合损失和经营活动提供的净现金为美元6百万美元，并夸大了用于融资活动的净现金6截至2021年3月31日的三个月为百万美元，少报了美元10截至2021年12月31日，简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损为百万美元。在截至2021年3月31日的三个月中，Bausch + Lomb记录了对错误陈述的期外更正，导致期外未实现亏损为美元10百万美元，反映在养老金和退休后福利计划调整中，扣除其简明综合亏损表的所得税标题后。期外修正还导致其简明合并现金流量表中递延所得税标题的减少以及向BHC的净转账标题的抵消性增加10截至2022年3月31日的三个月为百万美元。
在编制截至2021年3月31日的三个月的简明合并财务报表时，管理层发现了与外汇分配有关的非重大上期会计错误陈述
在其财务报表中报告的收益和损失。 Bausch+ 在截至2021年3月31日的三个月中，Lomb对错误陈述进行了期外更正，导致期外支出为美元6百万 ($)4百万美元，扣除所得税）包含在截至2021年3月31日的三个月的外汇和其他简明合并运营报表中。错误的陈述没有影响 Bausch+ Lomb 的简明合并资产负债表或简明合并现金流量表。
管理层评估了这些错报以及与本期财务报表及其产生期间相关的期外更正，得出的结论是，这些错报对受影响的时期并不重要。
估算值的使用
在准备中 Bausch+ Lomb的简明合并财务报表，管理层必须做出估算和假设。这包括对 COVID-19 疫情将对其运营和现金流产生的影响的性质、时间和程度的估计和假设。使用的估计值和假设 Bausch+ Lomb 影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层做出的重大估计包括：向某些批发商支付的产品退货、回扣、退单、折扣和津贴以及分销费准备金；有限期无形资产和财产、厂房和设备的使用寿命；用于评估无形资产减值的预期未来现金流，用于测试减值商誉的申报单位公允价值；与收购相关的或有对价负债；亏损准备金；所得税、不确定税收状况和变现准备金递延所得税资产；外币兑换合约的公允价值；以及中所述的相关分配 Bausch+ Lomb 的演讲基础。
这些简明合并财务报表中的所有分配和估计均基于管理层认为合理的假设。管理层持续审查其拨款和估计数，以确保这些拨款和估计数适当反映了以下方面的变化 Bausch+ Lomb 以及可用的新信息。但是，此处包含的简明合并财务报表可能并不代表其财务状况、经营业绩和现金流 Bausch+ 将来 Lomb，或者如果 Bausch+ 在本报告所述期间，Lomb 是一个独立的独立实体。如果管理层用来作出这些估计的历史经验和其他因素不能合理地反映未来的活动, Bausch+ Lomb 的简明合并财务报表可能会受到重大影响。
3.收入确认
收入确认
Bausch+ Lomb 的收入主要来自眼部健康治疗领域的产品销售，包括：（i）品牌处方眼药和药品，（ii）仿制和品牌的仿制眼科处方药和药物，（iii）非处方维生素和补充剂产品以及（iv）医疗器械（隐形眼镜、人工晶状体和眼科手术设备）。其他收入包括来自产品许可和共同推广的联盟和服务收入以及合同服务收入。合同服务收入主要来自第三方的合同制造，并不重要。收入细分见附注17 “分部信息”，其中描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到每类客户合同的经济因素的影响。
Bausch+ 当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，Lomb 即确认收入，其金额应反映对价 Bausch+ Lomb 希望有权获得这些商品或服务以换取这些商品或服务。为了实现这一核心原则, Bausch+ Lomb 将五步收入模式应用于其范围内的合同：(i) 确定与客户签订的合同，(ii) 确定合同中的履约义务，(iii) 确定交易价格，(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务，(v) 在（或作为）实体履行履约义务时确认收入。
产品销售
与... 签订的合同 Bausch+ 每笔产品销售都有Lomb的客户。如果与客户签订的合同包含一项以上的履约义务, Bausch+ Lomb 根据其相对独立销售价格为每项不同的履约义务分配交易价格。交易价格根据可变对价进行了调整，下文将进一步讨论。 Bausch+ Lomb 在客户根据合同交付条款（通常是在发货或客户收货时）获得对产品的控制权时确认产品销售收入。合同交付条款将因客户和地理位置而异。在美国，控制权通常在收到后移交给客户。
外科设备和相关软件的销售收入通常在设备交付和安装时予以确认。人工晶状体和输送系统、一次性手术包和其他手术器械不同于手术设备，可以与手术设备一起在单一合同中出售，也可以单独出售。销售输送系统、一次性手术包和其他手术器械的收入确认于
根据合同规定的交货条款，通常是在发货或客户收货时。人工晶状体主要以寄售方式出售，收入在收到使用通知后予以确认，这通常发生在发出更换订单时。
当外科业务板块的销售交易包含多项履约义务时，交易价格将根据相对独立的销售价格分配给每项履约义务，并在每项绩效义务履行后确认收入。
产品销售条款
按照眼部健康行业的惯例，某些产品类别的总产值在得出报告的净产品销售额时需要进行各种扣除。此类产品类别的交易价格通常会根据可变对价进行调整，其形式可能为现金折扣、补贴、退货、退款、退款和向客户支付的分销费。制定可变考虑因素的规定是为了反映 Bausch+ Lomb 根据合同条款对其有权获得的对价金额的最佳估计。交易价格中包含的可变对价金额可能受到限制，只有在确认的累计收入金额在未来可能不会发生重大逆转的情况下才包括在净销售价格中。
这些扣除准备金与确认生产总值销售收入同时入账，包括支付给直接客户的现金折扣和补贴、退款和分销费，以及可以支付给直接和间接客户的回扣和退货。直接客户的退货准备金余额和批量折扣包含在应计负债和其他流动负债中。与直接客户有关的所有其他准备金均包含在贸易应收账款净额中，而与间接客户相关的准备金余额则包含在应计负债和其他流动负债中。
下表列出了以下各项的活动和期末余额 Bausch+ Lomb 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中的可变对价准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 折扣 和 津贴 | | 退货 | | 返利 | | 退款 | | 分布 费用 | | 总计 |
| 储备金余额，2022 年 1 月 1 日 | | $ | 167 | | | $ | 60 | | | $ | 195 | | | $ | 29 | | | $ | 17 | | | $ | 468 | |
| 本期准备金 | | 77 | | | 18 | | | 128 | | | 92 | | | 5 | | | 320 | |
| 付款和积分 | | (88) | | | (19) | | | (119) | | | (54) | | | (6) | | | (286) | |
| 储备金余额，2022 年 3 月 31 日 | | $ | 156 | | | $ | 59 | | | $ | 204 | | | $ | 67 | | | $ | 16 | | | $ | 502 | |
上表的折扣中包括向客户提供的合作广告积分，金额约为 $32百万和美元31截至2022年3月31日和2022年1月1日，分别为百万美元，这反映在简明合并资产负债表中，净额为贸易应收账款的减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 折扣 和 津贴 | | 退货 | | 返利 | | 退款 | | 分布 费用 | | 总计 |
| 储备金余额，2021 年 1 月 1 日 | | $ | 147 | | | $ | 77 | | | $ | 149 | | | $ | 30 | | | $ | 24 | | | $ | 427 | |
| 本期准备金 | | 76 | | | 19 | | | 118 | | | 69 | | | 4 | | | 286 | |
| 付款和积分 | | (85) | | | (21) | | | (104) | | | (73) | | | (5) | | | (288) | |
| 储备金余额，2021 年 3 月 31 日 | | $ | 138 | | | $ | 75 | | | $ | 163 | | | $ | 26 | | | $ | 23 | | | $ | 425 | |
上表的折扣中包括向客户提供的合作广告积分，金额约为 $30百万和美元27截至2021年3月31日和2021年1月1日，分别为百万美元，这反映在简明合并资产负债表中，净额为贸易应收账款的减少。
合同资产和合同负债
所列的任何期限均无合同资产。合同负债由递延收入组成，其余对所列的任何期限都无关紧要。
信用损失备抵金
为潜在的信贷损失保留备抵金。 Bausch+ Lomb 根据各种因素估算了当前预期的应收账款信用损失，包括历史信用损失经验、客户信用价值、
抵押品（如果有），以及任何相关的当前和合理支持的未来经济因素。此外， Bausch+ 当客户被认为具有相似的风险特征时，Lomb 通常会根据资金池估算预期的信用损失。当认为贸易应收账款可能无法收回时，将贸易应收账款余额从备抵中注销。贸易应收账款，净额是扣除某些销售准备金和信贷损失备抵后的净额。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，贸易应收账款信贷损失备抵的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 16 | | | $ | 17 | |
| 回收率 | 1 | | | — | |
| 外汇和其他 | (1) | | | — | |
| 期末余额 | $ | 16 | | | $ | 17 | |
4.关联方
从历史上看， Bausch+ Lomb 是在与BHC其他附属公司的正常业务过程中管理和运营的。因此，某些公司和分担费用已分配给 Bausch+ Lomb，并在简明合并财务报表中反映为支出。在报告的所有期限内，均未向关联方进行销售。
分配的集中成本
未经审计的简明合并财务报表是独立编制的，来自BHC未经审计的合并财务报表和会计记录。BHC 向其提供服务会产生巨额的公司成本 Bausch+ Lomb 以及其他 BHC 企业。分配给的公司和分担成本 Bausch+ 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的Lomb为美元76百万和美元95分别为百万美元，包含在简明合并运营报表中的销售成本（不包括无形资产的摊销和减值）、销售、一般和行政以及研发中。所有这些款项均被视为已发生并由其结算 Bausch+ Lomb 计入成本记录期间，在截至2022年3月31日的三个月内计入额外实收资本，在截至2021年3月31日的三个月中计入BHC投资。
在BHC的管理层看来， Bausch+ Lomb，支出和成本分配是在被认为合理反映所提供服务的利用情况或获得的福利的基础上确定的 Bausch+ Lomb 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中。由于规模经济、管理层判断的差异、要求增加或减少雇员人数或其他因素，单独本来会或将要发生的金额可能与分配的金额不同。此外，未来的经营业绩、财务状况和现金流可能与本文列出的历史业绩存在重大差异。
应收账款和应付账款
之间的某些关联方交易 Bausch+ 在截至2022年3月31日的三个月中，Lomb和BHC已计入额外实收资本，在截至2021年3月31日的三个月中，被纳入BHC投资，当时关联方交易未以现金结算。
之间的某些交易 Bausch+ Lomb和BHC及关联企业按当期现金结算，因此反映在简明合并资产负债表中。应付给BHC及其关联公司的账款为美元5百万和美元6截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别为百万美元，BHC及其关联公司应收账款为美元81百万和美元32截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别为百万人。
BHC 集合融资安排
包含Bausch + Lomb的某些法律实体参与了BHC集合融资安排，该安排允许参与该安排的个人法律实体向赞助银行借款。BHC池参与者的借款总额仅限于赞助银行持有的账户中持有的现金总额。根据这些安排在BHC集合融资安排下从法律实体获得的净借款，包括 Bausch+ Lomb 是 $60百万和美元28截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别为百万人。BHC在该资金池中持有净正现金余额，因为这些借款被BHC旗下的其他法人实体（包括将B+L和非B+L活动混合在一起的法人实体）持有的现金所抵消。来自这些混合法人实体的现金通常不包含在 Bausch+ Lomb 的简明合并资产负债表，此类现金无法具体识别 Bausch+ Lomb。这些借款在应计负债和其他流动负债的简明合并资产负债表以及简明合并的融资活动部分列报
BHC集合融资安排下的净借款现金流量表。此类借款产生的利息在所列任何时期内均不重要。
向 BHC 的净转账
关联方交易结算的总体影响在简明合并现金流量表中反映为一项融资活动。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，向BHC的净转账的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2022 | | 2021 |
| 现金池和一般融资活动 | | $ | (87) | | | $ | (473) | |
| 公司分配 | | 76 | | | 95 | |
| 从所得税中受益 | | 66 | | | 293 | |
| 向BHC的净转账总额 | | 55 | | | (85) | |
| 基于股份的薪酬 | | (16) | | | (14) | |
| 其他，净额 | | (18) | | | (15) | |
| 向BHC的净转账 | | $ | 21 | | | $ | (114) | |
BHC 收购债务
2022 年 1 月 1 日，出于对分离的预期， Bausch+ Lomb 发行了 $2,200与法律重组相关的BHC百万期票（“BHC收购债务”）。BHC 收购债务的原始到期日为 两年，利率为 3.625年利率，已于 2022 年 5 月 10 日全额偿还。截至2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表中的利息支出中包含的利息支出为美元20百万利息归因于BHC收购债务。有关更多详细信息，请参阅注释 19 “后续事件”。
5.许可协议
许可协议
在正常的业务过程中 Bausch+ Lomb 可能会为独特产品的商业化和/或开发签订精选的许可和合作协议。这些产品有时是针对独特疾病的早期开发阶段的研究性治疗方法。最终结果，包括该产品是否会：（i）完全开发，（ii）获得监管机构的批准，（iii）由第三方付款人承保或（iv）分销盈利，都非常不确定。这些协议下的承诺期各不相同，包括习惯的终止条款。为这些产品的开发和测试及其促销提供资金的承诺（如果有）所产生的费用被确认为已支出。应付的特许权使用费在已实现每个里程碑且可能且可以合理估算的应计里程碑付款时予以确认。
6.公允价值测量
公允价值衡量标准是根据估值技术和投入估算的，分类如下：
•第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上的报价；
•第 2 级 — 除第 1 级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价，或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他投入；以及
•第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，是使用贴现现金流方法、定价模型或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要重大判断或估计的工具。
如果用于衡量金融资产和负债的输入属于上述多个水平，则分类基于对工具公允价值计量具有重要意义的最低水平输入。
经常性以公允价值计量的资产和负债
以下公允价值层次结构表列出了以下公允价值层次结构的组成部分和分类 Bausch+ Lomb 经常以公允价值计量的金融资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| （单位：百万） | | 携带 价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 携带 价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金等价物 | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | |
| 限制性现金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的或有对价 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 外币兑换合约 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，1级、2级或3级之间没有转移。
外币兑换合约
在 2020 年和 2021 年，BHC 代表 Bausch+ Lomb，签订了外币兑换合同。截至2022年3月31日，这些合同的名义总金额为美元117百万。
的公允价值 Bausch+ 截至2022年3月31日，Lomb的外汇兑换合约负债为美元5百万而且 2021 年 12 月 31 日是 不t 材质。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，公允价值的净变动为收益4百万美元亏损美元1分别为百万。的定居点 Bausch+ Lomb的外汇合约在简明合并运营报表中作为外汇和其他部分列为损益，并在简明合并现金流量表中作为经营活动列报。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中， Bausch+ Lomb 报告的已实现收益为 $9百万美元，已实现亏损美元1分别与定居点有关的数百万个 Bausch+ Lomb 的外币兑换合约。
7.库存
净库存包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 原材料 | | $ | 150 | | | $ | 147 | |
| 工作正在进行中 | | 46 | | | 34 | |
| 成品 | | 402 | | | 391 | |
| | $ | 598 | | | $ | 572 | |
8.无形资产和商誉
无形资产
无形资产的主要组成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| （单位：百万） | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销和减值 | | 网 携带 金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销和减值 | | 网 携带 金额 |
有限寿命的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 产品品牌 | $ | 2,640 | | | $ | (2,250) | | | $ | 390 | | | $ | 2,656 | | | $ | (2,209) | | | $ | 447 | |
| 企业品牌 | 12 | | | (6) | | | 6 | | | 12 | | | (6) | | | 6 | |
| 产品权利/专利 | 994 | | | (892) | | | 102 | | | 995 | | | (882) | | | 113 | |
| 科技和其他 | 66 | | | (66) | | | — | | | 62 | | | (62) | | | — | |
| 有限寿命无形资产总额 | 3,712 | | | (3,214) | | | 498 | | | 3,725 | | | (3,159) | | | 566 | |
| B&L 商标 | 1,698 | | | — | | | 1,698 | | | 1,698 | | | — | | | 1,698 | |
| $ | 5,410 | | | $ | (3,214) | | | $ | 2,196 | | | $ | 5,423 | | | $ | (3,159) | | | $ | 2,264 | |
每当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，对寿命有限的长期资产进行减值测试。与这些资产相关的减值费用包含在简明合并运营报表中的其他支出中，净额为净额。 Bausch+ Lomb 继续监测其有限期无形资产的可收回性，如果存在减值指标，则测试无形资产的减值情况。
有 不截至2022年3月31日的三个月中的资产减值。截至2021年3月31日的三个月中，资产减值为美元1百万与某些产品线的停产有关。
2022年剩余时间以及截至12月31日及之后的接下五年有限期无形资产的估计摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2022 年的剩余时间 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 摊销 | | $ | 179 | | | $ | 177 | | | $ | 85 | | | $ | 39 | | | $ | 5 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 498 | |
善意
在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度中，商誉账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | Bausch + Lomb | | 视力保健 | | 眼科药品 | | 外科 | | 总计 |
| 余额，2021 年 1 月 1 日 | | $ | 4,685 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,685 | |
| 调整分部商誉 | | (4,685) | | | 3,674 | | | 689 | | | 322 | | | — | |
| 外汇和其他 | | — | | | (78) | | | (14) | | | (7) | | | (99) | |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | | — | | | 3,596 | | | 675 | | | 315 | | | 4,586 | |
| 外汇和其他 | | — | | | (26) | | | (5) | | | (2) | | | (33) | |
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 3,570 | | | $ | 670 | | | $ | 313 | | | $ | 4,553 | |
商誉未摊销，但至少每年10月1日在申报单位层面进行减值测试。申报单位与业务分部相同或低于一级。 Bausch+ Lomb 通过首先评估定性因素来进行年度减值测试。如果定性评估表明申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则对该申报单位进行定量公允价值测试（步骤1）。
申报单位的公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中出售整个申报单位所获得的价格。 Bausch+ Lomb 使用贴现现金流模型估算申报单位的公允价值，该模型利用了 3 级不可观察的输入。贴现现金流模型依赖于收入增长率、毛利、预计营运资本需求、销售、一般和管理费用等假设，
研发费用, 资本支出, 所得税税率, 贴现率和终端增长率.为了估算公允价值， Bausch+ Lomb 折扣了每个申报单位的预测现金流。折扣率 Bausch+ Lomb 用途代表估计的加权平均资本成本，这反映了其报告单位运营所涉及的整体固有风险水平以及市场参与者预期获得的回报率。量化公允价值测试是利用长期增长率和贴现率进行的，适用于估算公允价值的估计现金流。为了估算模型最后一年以后的现金流量， Bausch+ Lomb 通过应用永续增长假设和折扣系数来确定申报单位的终值来估算终端价值。
预测申报单位的现金流 Bausch+ Lomb 考虑了经济状况和趋势、估计的未来经营业绩、管理层和市场参与者对增长率和产品寿命的看法，并预测了未来的经济状况。这些预测中固有的收入增长率基于内部和外部市场研究的结果，这些研究比较了全球经济增长、最近的行业趋势和产品生命周期等因素。宏观经济因素，例如经济变化、竞争格局的变化，包括意外失去独家经营权 Bausch+ Lomb 的产品组合、政府立法的变化、产品生命周期、行业整合和其他变化 Bausch+ Lomb 的控制可能会对实现其目标产生正面或负面影响。因此，如果市场状况恶化，或者如果 Bausch+ Lomb 无法执行其策略，将来可能有必要记录减值费用。
2021 年第二季度——细分市场的调整
Bausch + Lomb历来是BHC的一部分运营，根据BHC的细分市场结构进行报告，从历史上看，首席运营决策者（“CODM”）是BHC的CODM。如 Bausch+ Lomb 正在过渡为一家独立的上市公司，BHC 的首席执行官，他是 Bausch+ Lomb 的 CODM，评估了如何查看和测量 Bausch+ Lomb 的表现。这项评估需要重新调整 Bausch+ Lomb 的历史细分结构，在 2021 年第二季度，Bausch + Lomb 确定其组织结构为 三运营分部，也是其应申报分部和报告单位。这种调整符合CODM的方式：（i）定期评估运营业绩，（ii）做出资源分配决策，（iii）指定其直接下属的职责。根据这些将于 2021 年第二季度生效的变更， Bausch+ Lomb 在以下运营和应申报领域开展业务，这些领域通常根据以下领域的决策结构确定 Bausch+ Lomb 以及类似产品和服务的分组：（i）视力保健、（ii）眼科药物和（iii）外科。
分部结构的调整导致以前的Bausch + Lomb报告单位发生了变化，这些报告单位现在分为：（i）视力保健、（ii）眼科制药和（iii）外科报告单位。由于此次调整，使用相对公允价值方法将商誉重新分配给上述每个申报单位。
就在报告单位变更之前, Bausch+ Lomb对其前Bausch + Lomb申报单位进行了定性公允价值评估。根据进行的定性公允价值评估，管理层认为其前Bausch + Lomb申报单位的账面价值很可能低于各自的公允价值，因此得出结论，不需要进行定量评估。
紧随申报单位变更后，由于其当前净资产构成的变化：（i）视力保健、（ii）眼科制药和（iii）外科申报单位， Bausch+ Lomb 进行了量化公允价值评估。量化公允价值测试采用的长期增长率为 2.0% 和 3.0百分比以及介于两者之间的折扣率范围 7.0% 和 10.0%，以申报单位的公允价值估算。完成测试后，每个申报单位的公允价值都比其账面价值高出超过 45%，因此，有 不商誉减值。
2021 年度商誉减值测试
截至2021年10月1日，公司通过首先评估定性因素进行了年度商誉减值测试。根据截至2021年10月1日的定性评估，管理层认为，其申报单位的账面金额很可能低于各自的公允价值，因此得出结论，不需要对其任何申报单位进行定量公允价值测试。
2022 年 3 月 31 日中期商誉减值评估
在2021年10月1日（最后一次对所有申报单位进行商誉测试）期间，没有发生任何表明任何申报单位的公允价值可能低于其账面价值的事件或情况发生变化。如果市场状况恶化，与 COVID-19 疫情相关的因素和情况是否升级到超出管理层目前的预期，或者如果 Bausch+ Lomb 无法执行其策略，将来可能有必要记录减值费用。
有 不截至2022年3月31日的商誉减值费用。
9.应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 产品返利 | | $ | 172 | | | $ | 164 | |
| 员工薪酬和福利成本 | | 170 | | | 204 | |
| 折扣和津贴 | | 77 | | | 88 | |
| 产品退货 | | 59 | | | 60 | |
| BHC集合融资安排下的净借款（注4） | | 60 | | | 28 | |
| 其他 | | 303 | | | 316 | |
| | $ | 841 | | | $ | 860 | |
10.养老金和退休后员工福利计划
Bausch+ Lomb 有固定福利计划和参与式固定福利退休后医疗和人寿保险计划，涵盖一群封闭的美国传统雇员和在某些其他国家的员工。 的净定期（收益）成本 Bausch+ Lomb 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的固定福利养老金计划和退休后福利计划包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金福利计划 | | 退休后 好处 计划 |
| 美国计划 | | 非美国计划 | |
| （单位：百万） | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 计划资产的预期回报率 | | (3) | | | (3) | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 先前服务信贷的摊销和其他贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 净定期（福利）成本 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
11.基于股份的薪酬
Bausch+ Lomb 参与了 BHC 的长期激励计划。因此，根据BHC先前根据基于股份的薪酬计划授予的奖励和条款，以下披露代表了归属于Bausch + Lomb的基于股份的薪酬支出。归属于Bausch + Lomb的基于股份的薪酬支出来自：（i）Bausch + Lomb员工的具体身份；（ii）BHC对与BHC员工向Bausch + Lomb提供企业服务有关的费用分配。因此，提出的数额不一定代表未来的赔偿额，也不一定反映结果 Bausch+ 在本报告所述期间，Lomb 本来是作为一家独立公司的。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，与股票期权和限制性股票单位直接归因于被特别认定为Bausch + Lomb员工的员工相关的基于股份的薪酬支出的组成部分和分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2022 | | 2021 |
| 股票期权 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| RSU | | 9 | | | 8 | |
| 基于股份的薪酬支出 | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
| | | | |
| 研究和开发费用 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 8 | | | 7 | |
| 基于股份的薪酬支出 | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
除了归属于Bausch + Lomb业务的员工的基于股份的薪酬支出外，基于股份的薪酬支出还包括美元6百万和美元5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，BHC根据收入分别为100万英镑分配了与Bausch + Lomb员工提供企业服务有关的分配费用。
12.累计其他综合亏损
累计其他综合亏损包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 外币折算调整 | | $ | (1,078) | | | $ | (1,018) | |
| 养老金调整，扣除税款 | | (21) | | | (17) | |
| | $ | (1,099) | | | $ | (1,035) | |
不为折算产生的外币折算调整规定所得税 Bausch+ Lomb 的业务使用美元以外的功能货币，但与美元相关的折算调整除外 Bausch+ Lomb 在外国司法管辖区的留存收益 Bausch+ Lomb 不被视为永久再投资。
13.研究和开发
研发中包括与产品开发和质量保证计划相关的成本。 质量保证是满足不断变化的客户和监管标准所产生的成本。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的研发成本包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2022 | | 2021 |
| 产品相关研发 | | $ | 72 | | | $ | 63 | |
| 质量保证 | | 5 | | | 4 | |
| 研究和开发 | | $ | 77 | | | $ | 67 | |
14.其他费用，净额
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，其他净支出包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2022 | | 2021 |
| 资产减值 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 重组和整合成本 | | 2 | | | 1 | |
| 其他费用，净额 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
Bausch+ Lomb 评估改善运营业绩的机会，实施成本节约计划，以简化运营并消除冗余流程和支出。重组和整合成本是与实施这些成本节省计划相关的支出，包括与以下相关的费用：（i）裁员，（ii）消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本以及（iii）其他成本削减计划。
15.所得税
出于中期财务报表的目的，与普通收入相关的美国公认会计原则所得税支出/福利是通过对公司的普通收入适用估计的年度有效所得税税率来确定的，但对亏损收益有某些限制。与未定性为普通收入的项目相关的所得税支出/福利在发生时被确认为独立项目。的估计 Bausch+ Lomb的所得税条款要求使用管理预测和其他估算，适用法定所得税税率并评估估值补贴。 Bausch+ 如有必要，可以在每个过渡期内修改Lomb的估计年度有效所得税税率。
截至2022年3月31日的三个月的所得税准备金为美元6百万。法定税率和有效税率之间的差异主要归因于收入的管辖区混合以及不确定税收状况变化产生的离散税收影响。截至2021年3月31日的三个月的所得税准备金为美元47百万。法定税率和有效税率之间的差异主要归因于收益的管辖权组合和内部重组的离散税收影响。
16.法律诉讼
Bausch+ Lomb 参与并可能不时参与各种法律和行政诉讼，其中包括或可能包括产品责任、知识产权、商业、税务、反垄断、政府和监管调查、相关的私人诉讼和普通就业相关问题。时不时， Bausch+ Lomb 还发起或可能提起诉讼或提出反诉。 Bausch+ Lomb 可能会因其可能提起的诉讼而受到反诉或其他诉讼。 Bausch+ Lomb 认为，起诉这些行为和反诉对于维护和保护非常重要 Bausch+ Lomb，其声誉和资产。下文叙述了其中某些诉讼和行动。
每季度一次, Bausch+ Lomb评估了法律诉讼、潜在和解以及其他可能增加或减少应计负债金额的事项的进展。截至2022年3月31日， Bausch+ Lomb 的简明合并资产负债表包括 $ 的应计当期亏损或有损失1百万与既可能又可合理估计的事项有关。对于所有其他事项, 除非另有说明, Bausch+ Lomb 无法合理预测这些法律诉讼的结果，也无法估计这些诉讼可能造成的损失金额或损失范围（如果有）。其中某些诉讼的不利结果可能会对以下方面产生重大不利影响 Bausch+ Lomb的业务、财务状况和经营业绩，并可能导致其普通股和/或债务证券的市值下降。
反垄断
通用定价反垄断诉讼
BHC 的子公司 Oceanside Pharmicals, Inc.（“Oceanside”）、Bausch Health US, LLC（前身为 “Bausch Health US”）和 Bausch Health Americas, Inc.（前身为 Valeant Pharmicals International）（“Bausch Health Americas”）（就本段而言，统称为 “公司”）是多地区反垄断诉讼（“MDL”）的被告）标题是：仿制药定价反垄断诉讼，美国宾夕法尼亚东区地方法院（MDL 2724，16 MD-2724）待审。这些诉讼根据联邦和州反垄断法、州消费者保护法和不正当致富法寻求赔偿，并指控该公司的子公司串谋修复、稳定和提高价格，操纵竞标以及参与仿制药的市场和客户分配。这些诉讼由直接购买者、最终付款人和间接经销商作为假定集体诉讼提起，由直接购买者、最终付款人、保险公司、州和各县、市和城镇提起，已合并为MDL。还有其他单独的投诉已合并到同一个MDL中，这些投诉没有将公司或其任何子公司列为被告。费城县普通辩诉法院正在审理针对该公司和其他与多地区诉讼有关的被告的案件，但尚未就这些案件提起任何申诉。这些案件已被置于延期状态。公司对针对它的索赔提出异议，将为这些案件进行有力的辩护。
此外，BHC和某些美国和加拿大子公司（就本段而言，统称为 “公司”）在加拿大安大略省多伦多联邦法院提起的名为凯瑟琳·伊顿诉加拿大梯瓦有限公司等人的拟议集体诉讼中被指定为被告（Court File No.T-607-20)。原告试图代表加拿大在私营部门购买仿制药的个人对拟议的集体诉讼进行认证，指控该公司和其他被告串谋分配市场、确定价格和维持仿制药的供应，并根据联邦法律寻求赔偿，从而违反了《竞争法》。拟议的集体诉讼包含与美国宾夕法尼亚州东区法院待审的《关于仿制药定价反垄断诉讼》的指控类似。公司对针对它的索赔提出异议，本案将得到有力的辩护。
这些诉讼涵盖了两者的产品 Bausch+ Lomb 和 BHC 的其他业务。预计 Bausch+ Lomb和BHC将按照主分离协议中规定的方式，分摊与为这些索赔进行辩护相关的费用和开支，以及这些索赔中裁定或由这些索赔产生的任何潜在损害赔偿或其他责任。
preServisi® AREDS 2 反垄断诉讼
Bausch & Lomb Incorporated（“B&L Inc.”）是竞争对手于2021年12月8日在美国加利福尼亚中区地方法院提起的反垄断诉讼的被告（Pharmavite LLC诉Bausch & Lomb Incorporated等，案例编号 2:21-CV-09507（“Pharmavite 案”）。该诉讼称，B&L Inc.努力在特拉华州专利侵权诉讼中对竞争对手执行其一项专利（Bausch & Lomb Inc. 等人诉 Nature Made Norcution Products & Pharmavite LLC，C.A. No. 21-cv-01030-UNA（D. Del.））（“特拉华行动”）和B&L Inc.的某些营销声明构成了垄断、企图垄断和垄断所谓的眼部健康膳食补充剂产品市场的阴谋。该诉讼根据《谢尔曼法案》第2条寻求损害赔偿和禁令救济。该诉讼还要求作出宣告性判决，认定竞争对手没有侵犯相关专利，相关专利无效，B&L Inc.滥用了相关专利。2022 年 4 月 26 日，双方通知法院，他们已原则上达成和解，并要求法院撤销悬而未决的最后期限。2022年4月28日，法院 “在不损害权利的前提下，驳回了Pharmavite案。。如果和解未完成，则重启诉讼。”
B&L Inc.也是竞争对手于2021年12月20日在美国密苏里东区地方法院提起的反垄断诉讼的被告（ZeaVision，LLC诉Bausch & Lomb Incorporated等，民事诉讼编号 4:21-cv-01487）。该诉讼主张与Pharmavite案类似，但也包括根据《拉纳姆法案》提出的虚假广告索赔。2022 年 2 月 11 日，B&L Inc. 提出了一项驳回动议，或者作为替代方案，要求停留或调动。2022 年 3 月 4 日，ZeaVision, LLC 提交了第一份修正申诉，驳回了 B&L Inc. 的共同被告及其共谋垄断索赔。2022 年 4 月 1 日，B&L Inc. 提出了一项动议，要求驳回或作为替代方案，暂停或移交第一修正后的申诉。ZeaVision 对驳回动议的反对意见将于 2022 年 5 月 31 日到期，而 B&L Inc. 支持其驳回动议的答复将于 2022 年 7 月 1 日到期。
B&L Inc. 对针对它的索赔提出异议，并将大力为案件辩护.
产品责任
从淋浴到淋浴®产品责任诉讼
自2016年以来，BHC在多起涉及 Shower to Shower 的产品责任诉讼中被点名®2012 年 9 月从强生公司收购的润肤粉产品；由于解雇，二十九（29）的此类产品责任诉讼目前仍在审理中。这些剩余诉讼产生的潜在责任（包括其律师费和成本）受强生对BHC及其关联公司（包括Bausch + Lomb）的全部赔偿义务的约束，律师费和费用将由强生公司支付。二十八 (28）在这些由个人原告提起的诉讼中，指控使用Shower to Shower®导致原告患上卵巢癌、间皮瘤或乳腺癌。这些案件中的指控包括未发出警告、设计缺陷、制造缺陷、疏忽、重大过失、违反明示和默示担保、民事共谋共同行动、过失失实陈述、非法死亡、财团损失和/或惩罚性赔偿。要求的赔偿包括补偿性损害赔偿，包括医疗费用、工资或收入能力损失、丧失配偶和/或对疼痛和折磨、精神痛苦、焦虑和不适、身体损伤和生活乐趣的丧失。原告还寻求判决前和判决后的利息、惩戒性和惩罚性赔偿以及律师费。此外， 二加拿大已对BHC和强生公司的多家实体提起了拟议的集体诉讼（一在不列颠哥伦比亚省最高法院和 一在魁北克省高等法院），代表购买或使用强生婴儿爽身粉或Shower to Shower的人士®。集体诉讼指控该产品的使用增加了某些健康风险（不列颠哥伦比亚省），或者由于未能进行适当的测试、未发出健康风险警告以及未能及时将产品从市场上撤出而存在的疏忽（魁北克）。这些诉讼中的原告正在寻求一般性、特殊性、补偿性和惩罚性赔偿。2020 年 11 月 17 日，不列颠哥伦比亚省法院发布一项判决，拒绝对 BHC 或 Shower to Shower 类别进行认证®, 目前尚未对该判决提出上诉.2021年12月16日，不列颠哥伦比亚省集体诉讼的原告提交了第二份经修订的民事索赔和认证申请通知，取消了BHC作为被告的资格；因此，不列颠哥伦比亚省对BHC的集体诉讼已经结束。
强生公司声称已通过一家或多家子公司完成了对强生消费者公司（“JJCI”）任何滑石粉负债的德克萨斯州分部合并。分部合并所产生的实体LTL Management, LLC（“LTL”）承担了JJCI的滑石负债，随后向美国北卡罗来纳州西区破产法院申请了第11章的破产保护。根据2021年11月下达的法院命令，该案被移交给美国新泽西特区地方法院，几乎所有与强生滑石粉责任有关的案件都被搁置了六十（60) 根据初步禁令所规定的天数。尽管进行了分部合并和LTL的破产案，但根据JJCI及其关联公司与BHC及其关联公司之间达成的赔偿协议的条款，BHC和Bausch + Lomb继续对强生和LTL提出赔偿索赔和权利，该赔偿协议仍然有效。因此，Bausch + Lomb目前预计，BHC和Bausch + Lomb的赔偿索赔不会因分部合并或破产而遭受任何实质性损失。2021 年 12 月，某些滑石粉索赔人提出动议，要求驳回破产案。此后不久，LTL向破产法庭提出动议，要求延长 60-日初步禁令。2022 年 2 月 25 日，破产法院下达命令，驳回驳回和延长初步禁令的动议，将受强生滑石粉责任赔偿协议约束的所有案件的有效期至少延长 2022 年 6 月 29 日。驳回驳回动议的命令和延长初步禁令的命令可以上诉，破产法院直接向美国第三巡回上诉法院核准了他们的上诉。2022 年 5 月 11 日，第三巡回法院批准双方对破产法院命令进行直接上诉。此外，根据2022年3月18日的法院命令，破产法院指示某些滑石粉索赔人和LTL调解与该案有关的问题，以期达成全球解决方案。破产法院还表示，它打算下令对各州检察长针对LTL的某些消费者保护索赔进行单独调解。2022 年 5 月 4 日，破产法院将 LTL 提交第 11 章计划的专属期限延长至 2022 年 9 月 9 日。如果任何案件在破产案悬而未决期间继续审理，Bausch + Lomb预计，根据赔偿协议，强生公司将继续在剩余的每项诉讼中大力为BHC和Bausch + Lomb辩护。
一般民事诉讼
美国证券诉讼——新泽西宣告性判决诉讼
2022年3月24日，在新泽西州萨默塞特郡高等法院财政部提起的宣告性判决诉讼中，BHC和Bausch + Lomb被点名，该诉讼由BHC普通股和债务证券的某些个人投资者提起，作为美国证券诉讼的一部分，他们还对BHC和某些现任或前任高管和董事提起的个人证券欺诈索赔。这项新提起的诉讼旨在作出宣告性判决，即根据新泽西州的《统一可撤销交易法》，向Bausch + Lomb转让BHC资产将构成可撤销的转让，Bausch + Lomb将承担在个人选择退出诉讼中对BHC判给的损害赔偿的责任。宣告性判决诉讼称，将资产从BHC转移到Bausch + Lomb将使BHC没有足够的财务资源来支付这些原告在潜在的个人选择退出诉讼中涉嫌的证券欺诈损失。在这项宣告性判决诉讼中，没有任何原告在基本的个人选择退出诉讼中获得针对BHC的判决，BHC对这些基本诉讼中针对BHC的索赔提出异议。潜在的个人选择退出诉讼根据《交易法》第10（b）和20（a）条提起索赔，某些诉讼根据《交易法》第18条提出索赔。这些潜在的个人选择退出行动中的指控仅针对BHC及其几名前高管和董事，除其他外，涉及BHC在2013-2016年期间发表的虚假和误导性陈述和/或未能披露有关BHC业务和前景的信息，包括与药品定价和专业药房使用有关的信息。2022 年 3 月 31 日，BHC 和 Bausch + Lomb 将诉讼移交给美国新泽西特区地方法院。结果，新泽西州高等法院的诉讼已结案，该案目前在新泽西特区待审（22-cv-01823号案件）。2022 年 4 月 29 日，原告提出还押动议。到2022年6月3日，该动议已得到全面通报。其他诉讼暂时搁置，等待原告的还押动议得到解决。
BHC和Bausch + Lomb都对本次宣告性判决诉讼中的主张提出异议，并打算为此事大力辩护
加州 65 号提案相关事项
2020年1月29日，原告扬·格雷厄姆在洛杉矶县高等法院对BHC、Bausch Health US（定义见下文）和其他几家滑石粉产品的制造商、分销商和零售商提起诉讼（Graham诉Bausch Health Companies, Inc.等，案件编号：20STCV03578），指控在标签上没有合规警告的情况下生产和分销含有该法规所列化学品的滑石粉产品，违反了加州65号提案。2021 年 1 月 29 日，包括 BHC 和 Bausch Health US 在内的某些被告提出了简易判决或简易裁决替代动议的动议，该动议于 2021 年 5 月 26 日获得批准；原告放弃了上诉权。
2019 年 6 月 19 日，原告在加利福尼亚州法院对 Bausch Health US 和强生公司（Gutierrez 等诉强生等，第 37-2019-00025810-CTL 号案件）提起集体诉讼，声称涉嫌违反《加州消费者法律救济法》、《虚假广告法》和《不正当竞争法》的行为原告指控违反了65号提案和/或《加州安全化妆品法》。该诉讼于2019年6月在美国Bausch Health提起，随后被移交给美国加利福尼亚南区地方法院，目前尚待审理。原告寻求赔偿、扣押利润、禁令救济和补偿/赔偿。BHC 提出了一项动议，要求驳回原告的索赔，该动议于 2020 年 4 月毫无偏见地获得批准。2020年5月，原告提出了修正后的申诉，并于2020年6月提交了进一步修改申诉的许可动议，该动议获得批准。2020年8月，原告提起了第五次修正申诉。2021 年 1 月 22 日，法院批准了有偏见的驳回动议。2021 年 2 月 19 日，原告向第九巡回上诉法院提交了上诉通知书。2021 年 7 月 1 日，上诉人（原告）提交了开场陈述；被上诉人的回应摘要于 2021 年 10 月 8 日提交。由于破产法院在LTL破产程序中下达了初步禁令，此事于2021年12月7日被第九巡回法院暂停处理。这项暂缓执行包括上诉人的简短答复截止日期，该截止日期原定于2021年12月2日当天或之前提出。2022 年 3 月 9 日，第九巡回法院发布了一项命令，将暂停期延长至 2022 年 7 月 29 日
BHC和Bausch Health US对针对他们的指控提出异议，该诉讼将得到有力的辩护。
新墨西哥州司法部长消费者保护行动n
BHC和Bausch Health US是在新墨西哥州前警官提起的诉讼中被点名的。新墨西哥州总检察长 Hector H. Balderas 在新墨西哥州圣达菲县第一司法地区法院（新墨西哥州 ex rel.Balderas 诉强生公司等，Civil Action No.D-101-CV-2020-00013，于 2020 年 1 月 2 日提交），指控针对强生和强生消费者公司、BHC 和 Bausch Health US 提起与 Shower to Shower 有关的消费者保护索赔®及其据称与间皮瘤和其他癌症的因果关系。2020年4月，Bausch Health US提出驳回动议，2020年9月，法院部分批准了《新墨西哥州医疗补助欺诈法》和《新墨西哥州针对纳税人欺诈法》的索赔，并驳回了所有其他索赔。新墨西哥州根据《新墨西哥州不公平做法法》和其他普通法和公平诉讼理由对所有被告提起诉讼，指控被告非法营销、销售和推广滑石粉产品。该诉讼旨在追回滑石粉产品的成本以及治疗费用。
据称石棉相关癌症是由这些产品引起的。Bausch Health 美国于 2020 年 11 月 16 日提交了答复。2020 年 12 月 30 日，强生公司提出动议，要求对诉状作出部分判决，2021 年 1 月 4 日，Bausch Health US 对该动议提起合并诉讼，但于 2021 年 3 月 8 日被驳回。审判计划于2023年3月6日开始。
BHC和Bausch Health US对针对他们的指控提出异议，该诉讼将得到有力的辩护。
医生过敏配方奶粉诉讼
2018年4月，Doctors Allergy Formula, LLC（“Doctors Allergy”）在纽约县纽约州最高法院对Bausch Health Americas提起诉讼，声称违反了2015年资产购买协议下的合同和相关索赔，该协议声称包括Doctors Allergy声称本应由Bausch Health Americas支付的里程碑式付款。Doctors Allergy 声称其损失不少于 $23百万。Bausch Health Americas对过敏医生提出了反诉。Bausch Health Americas提出了一项动议，要求下令对Bausch Health Americas针对原告的反诉作出即决判决，并驳回原告对Bausch + Lomb的索赔。截至2021年5月，该动议已得到全面简报。法院于2022年1月25日就该动议举行了听证会。该动议仍悬而未决。Bausch Health Americas对针对它的指控提出异议，该诉讼将得到有力的辩护。
关于眼药水产品的诉讼前通知和要求函
2021 年 8 月 31 日，Bausch & Lomb Incorporated（“B&L Inc.”）收到了根据《加州民法典》第 1782 条提交的诉讼前通知和要求函，其中附有一位律师代表寻求代表一类Soothe购买者的个人提交的拟议集体诉讼（“通知信”）®标有 “不含防腐剂” 的眼药水产品。通知信称，根据《加州消费者法律救济法》、《虚假广告法》和《不正当竞争法》，B&L Inc. 可能对Soothe的标签和营销等承担责任®当眼药水产品含有所谓的防腐剂硼酸时，就是 “不含防腐剂”。根据与索赔人谈判达成的非实质性金额的解决方案，该索赔人将放弃提起诉讼，公司现在认为此事已结案。
知识产权事务
preServisi®AREDS 专利诉讼
preServisi®AREDS 和 preServision®AREDS 2 是 OTC 眼部维生素配方，适用于中度至晚期 AMD 患者。PreserVision®美国配方专利已于 2021 年 3 月到期，但一项涵盖该配方使用方法的专利在 2026 年仍然有效。B&L 已对 B&L 提起专利侵权诉讼 16声称侵犯这些专利的被告，在某些情况下，还包括相关的不公平竞争和虚假广告的诉讼理由。 十一其中一宗诉讼随后得到解决； 二导致了默认值。 一个被告在B&L Inc.提起诉讼后提起了宣告性判决诉讼，寻求与专利索赔以及虚假广告和不公平竞争索赔有关的宣告性判决。截至提交本文件之日，有 三正在进行的行动：(1) Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC 诉 ZeaVision LLC，C.A. No. 6:20-cv-06452-CJS（W.D.N.Y.）；(2) Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC 诉 SBH Holdings LLC，C.A. No. cv-cv-01463-LPS（D. Del.）；以及（3）Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare Sch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC 诉自然制造的营养产品；等人，C.A. No. 21-cv-01030-UNA（D. Del.）。 Bausch+ Lomb 对这些专利的实力仍然充满信心，B&L Inc. 将继续积极处理这些问题并捍卫其知识产权。
针对某些 Ocuvite 和 preserVision 的专利诉讼
2021 年 6 月 22 日，ZeaVision, LLC（“ZeaVision”）以侵犯某些 Ocuvite 的专利为由提起诉讼®和 preserVision®密苏里州东区的产品（案例编号 4:21-cv-00739-RWS）。2021 年 6 月 29 日，ZeaVision 修改了申诉，对某些 Ocuvite 申请了第二项专利®和 preserVision®产品。2021 年 11 月 16 日，ZeaVision 对某些 Ocuvite 的专利侵权再次提起申诉®和 preserVision®产品（案例编号 4:21-cv-01352-sep）。2022 年 3 月 1 日，这些病例得到合并。2022 年 3 月 10 日，法院批准了 Bausch+ Lomb 关于在各方审查之前暂停所有诉讼的动议。公司对索赔提出异议，并打算对此事进行大力辩护。
Lumify®第四段诉讼程序
2021 年 8 月 16 日，B&L Inc. 收到了来自 Slayback Pharma LLC（“Slayback”）的第四段认证通知，其中 Slayback 声称某些美国专利，每项专利都列在 FDA 的 Lumify 橙皮书中®（酒石酸溴莫尼定溶液）滴剂（“Lumify 专利”）要么无效、不可执行，要么不会因商业制造、使用或销售Slayback的仿制药滴剂而受到侵犯，Slayback已为此申请了简短的新药申请（“ANDA”）。B&L Inc. 通过其子公司Bausch + Lomb Ireland Limited独家许可Eye Therapies, LLC（“Eye Therapies”）的Lumify专利。2021 年 9 月 10 日，B&L Inc.、Bausch + Lomb Ireland Limited 和 Eye Therapies 根据《Hatch-Waxman 法案》对 Slayback 提起诉讼，指控
Slayback 侵犯 Lumify 专利的一项或多项主张，从而触发 30-Slayback ANDA 的批准将暂停一个月。
2022 年 1 月 20 日，B&L Inc. 收到了来自卢平有限公司（“卢平”）的第四段认证通知，其中卢平声称某些美国专利，每项专利都列在 FDA 的 Lumify 橙皮书中®（酒石酸溴莫尼定溶液）滴剂（“Lumify专利”）要么无效、不可执行，要么不会因商业生产、使用或销售卢平的酒石酸溴莫尼定溶液而受到侵犯，其ANDA编号216716已由卢平申请。2022 年 2 月 2 日，B&L Inc.、Bausch + Lomb Ireland Limited 和 Eye Therapies 根据 Hatch-Waxman 法案对卢平提起诉讼，指控卢平侵犯了 Lumify 专利的一项或多项主张的专利，从而触发了 30-鲁平安达的批准期限为一个月。
Bausch + Lomb 仍然对 Lumify 的力量充满信心®相关专利，B&L Inc. 打算大力捍卫其知识产权。
17.区段信息
可报告的细分市场
Bausch + Lomb历来是BHC的一部分运营，据BHC的细分市场结构报道，从历史上看，CODM是BHC的CODM。如 Bausch+ Lomb 正在过渡为一家独立的上市公司，BHC 的首席执行官，他是 Bausch+ Lomb 的 CODM，评估了如何查看和测量 Bausch+ Lomb 的表现。这项评估需要重新调整 Bausch+ Lomb 的历史细分结构，在 2021 年第二季度，Bausch + Lomb 确定其组织结构为 三运营细分市场，也是其可报告的细分市场。这种调整符合CODM的方式：（i）定期评估运营业绩，（ii）做出资源分配决策，（iii）指定其直接下属的职责。根据这些自2021年第二季度生效的变更，Bausch + Lomb在以下应申报领域开展业务，这些细分市场通常根据Bausch + Lomb的决策结构以及类似产品和服务的分组确定：（i）视力保健，（ii）眼科制药和（iii）外科。从这份申请开始，视力保健/消费者医疗保健细分市场名称改为视力保健。
•视力保健领域 包括：（i）销售涵盖各种佩戴方式的隐形眼镜，包括日常一次性和经常更换的隐形眼镜，以及（ii）隐形眼镜护理产品和非处方药的销售（“OTC”）眼药水、眼部维生素和矿物质补充剂，可治疗眼部过敏、结膜炎和干眼症等各种疾病。
•眼科制药板块 包括销售各种专有和仿制药品，用于术后治疗和治疗青光眼、高眼压和视网膜疾病等多种眼部疾病，以及适用于治疗用途的隐形眼镜，必要时还可以在愈合期间提供光学矫正。
•外科部分包括销售治疗白内障、玻璃体和视网膜眼部疾病的工具和技术，包括人工晶体和输送系统、超声乳化设备和其他手术器械和设备。
分部利润基于取消公司间交易后的营业收入。某些成本，例如无形资产摊销、资产减值、在过程研发成本、重组和整合成本、与收购相关的或有对价成本和其他净支出（收入），不包括在分部利润的衡量标准中，因为管理层在评估分部财务业绩时不包括这些项目。
公司包括Bausch + Lomb业务的财务、财务、某些研发计划、税收和法律业务，并承担与整体管理相关的某些费用、收益和损失 Bausch+ Lomb，未分配给其他业务部门。在评估分部业绩和管理运营时，管理层不审查分部资产。此外，基于股份的薪酬的一部分被视为公司成本，因为此类支出的金额取决于全公司的业绩，而不是任何单一细分市场的运营业绩。
分部收入和利润
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，该细分市场的收入和利润如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | |
| 视力保健 | $ | 560 | | | $ | 556 | | | |
| 眼科药品 | 155 | | | 163 | | | |
| 外科 | 174 | | | 162 | | | |
| 总收入 | $ | 889 | | | $ | 881 | | | |
| 分部利润： | | | | | |
| 视力保健 | $ | 159 | | | $ | 165 | | | |
| 眼科药品 | 40 | | | 56 | | | |
| 外科 | 15 | | | 16 | | | |
| 分部利润总额 | 214 | | | 237 | | | |
| 企业 | (93) | | | (74) | | | |
| 无形资产的摊销 | (65) | | | (76) | | | |
| 其他费用，净额 | (2) | | | (2) | | | |
| 营业收入 | 54 | | | 85 | | | |
| 利息支出（注4） | (20) | | | — | | | |
| 外汇和其他 | (5) | | | (8) | | | |
| 所得税准备金前的收入 | $ | 29 | | | $ | 77 | | | |
按细分市场和产品类别划分的收入
按细分市场和产品类别划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 视力保健 | | 眼科药品 | | 外科 | | 总计 |
| 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 药品 | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | 121 | |
| 设备 | 214 | | | 223 | | | — | | | — | | | 172 | | | 159 | | | 386 | | | 382 | |
| 场外的 | 335 | | | 320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 335 | | | 320 | |
| 品牌和其他仿制药 | 6 | | | 6 | | | 46 | | | 45 | | | — | | | — | | | 52 | | | 51 | |
| 其他收入 | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 6 | | | 7 | |
| $ | 560 | | | $ | 556 | | | $ | 155 | | | $ | 163 | | | $ | 174 | | | $ | 162 | | | $ | 889 | | | $ | 881 | |
顶部 十截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的产品 34% 和 33分别占总收入的百分比。
地理信息
根据客户所在的地理区域，收入归因于一个地理区域，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| （单位：百万） | 2022 | | 2021 |
| 美国和波多黎各 | $ | 386 | | | $ | 377 | |
| 中国 | 82 | | | 89 | |
| 法国 | 55 | | | 52 | |
| 日本 | 50 | | | 58 | |
| 德国 | 43 | | | 41 | |
| 英国 | 27 | | | 24 | |
| 加拿大 | 22 | | | 23 | |
| 意大利 | 20 | | | 16 | |
| 西班牙 | 19 | | | 17 | |
| 俄国 | 17 | | | 19 | |
| 大韩民国 | 11 | | | 13 | |
| 波兰 | 11 | | | 10 | |
| 墨西哥 | 11 | | | 8 | |
| 瑞典 | 9 | | | 10 | |
| 其他 | 126 | | | 124 | |
| $ | 889 | | | $ | 881 | |
已经进行了某些重新分类，反映在上表中。
主要客户
没有任何个人客户占总收入的10％或以上。
18.每股收益
2022 年 4 月 28 日，Bausch + Lomb 进行了股票整合，结果 350,000,000已发行和流通的普通股。T这些普通股在2021年1月1日被视为已发行和流通，以计算归属于Bausch + Lomb Corporation的基本和摊薄后每股收益。
归属于Bausch + Lomb的每股净收益计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 |
| （以百万计，每股金额除外） | | 2022 | | 2021 |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的净收入 | | $ | 20 | | | $ | 27 | |
| 基本和摊薄后的加权平均普通股 | | 350 | | | 350 | |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的基本和摊薄后每股收益 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | |
在B+L IPO之前，没有摊薄型股票工具或未兑现的股票奖励。
19.后续事件
首次公开募股
与B+L IPO相关的S-1表格注册声明于2022年5月5日宣布生效，Bausch + Lomb的普通股于2022年5月6日开始在纽约证券交易所和多伦多证券交易所交易，每种股票代码均为 “BLCO”。Bausch + Lomb 还于 2022 年 5 月 5 日获得了其最终的加拿大基地 PREP 招股说明书的最终收据。在S-1表格注册声明生效之前，Bausch + Lomb是BHC的全资子公司。2022 年 5 月 10 日，卖出股东出售 35,000,000Bausch + Lomb 的普通股，发行价为 $18.00根据Bausch + Lomb招股说明书，每股（减去适用的承保折扣）。2022年5月31日，B+L首次公开募股的承销商部分行使了超额配股权
由卖方股东授予，2022 年 6 月 1 日，卖出股东又出售了一份 4,550,357Bausch + Lomb 的普通股，发行价为美元18.00每股（减去适用的承保折扣）。卖出股东获得了B+L首次公开募股的所有净收益。BHC预计将在与B+L首次公开募股和实现目标债务杠杆比率相关的惯例封锁到期后完成Bausch + Lomb的分离，但须获得相应的股东和其他必要批准，并受招股说明书中规定的与分离有关的各种风险因素的约束。
融资交易
2022 年 5 月 10 日， Bausch+ Lomb 签订了一项信贷协议（“信贷协议”，以及该协议下的信贷额度，即 “信贷额度”），提供约为美元的定期贷款2,500百万带有 a 五年到期期限（“定期融资”）和 五年循环信贷额度约为 $500百万（“循环信贷额度”）。信贷额度几乎由Bausch + Lomb及其在加拿大、美国、荷兰和爱尔兰的全资子公司的所有资产担保，但某些例外情况除外。定期贷款以美元计价，循环信贷额度下的借款将以美元、欧元、英镑和加元提供。截至2022年6月8日，循环信贷额度仍未提取。
在循环信贷额度下以 (i) 美元为单位的借款的年利率等于 Bausch+ Lomb 的期权，要么：(a) 基于SOFR的定期利率或 (b) 美元基准利率，(ii) 加元的年利率等于 Bausch+ Lomb 的期权，要么：(a) CDOR 或 (b) 加元最优惠利率，(iii) 欧元的年利率等于欧元同业拆借利率，(iv) 英镑的年利率等于 SONIA（但是，前提是基于 SOFR 的利率、CDOR、EURIBOR 和 SONIA 一词不得低于 0.00任何时候每年百分比，美元基准利率和加元最优惠利率应不低于 1.00在每种情况下，每年百分比（任何时候），再加上适用的利润率。基于SOFR的定期贷款的信贷利差调整为 0.10%.
循环信贷额度下借款的适用利率为 (i) 0.75% 至 1.75相对于美元基准利率或加元最优惠利率借款的百分比以及介于两者之间的百分比 1.75% 至 2.75SOFR、EURIBOR、SONIA 或 CDOR 借款的百分比基于 Bausch+ Lomb 的总净杠杆率和 (ii) 之后 (x) Bausch + Lomb 借款的优先无抵押无信贷增强型长期债务获得了标准普尔、穆迪和惠誉至少两家公司的投资等级评级，(y) 定期贷款额度已以现金全额偿还（“IG Trigger”），介于 0.015% 至 0.475相对于美元基准利率或加元最优惠利率借款的百分比以及介于两者之间的百分比 1.015% 至 1.475SOFR、EURIBOR、SONIA 或 CDOR 借款的百分比基于 Bausch+ Lomb 的债务评级。此外， Bausch+ Lomb 必须支付以下承诺费 0.25循环信贷额度下未用承付款的年百分比，在IG Trigger之前按季度拖欠支付，两者之间的融资手续费介于两者之间 0.110% 至 0.275占循环承付款总额的百分比，无论已使用还是未使用，基于 Bausch+ Lomb 的债务评级和按季度支付的欠款。 Bausch+ Lomb还必须按所有未偿信用证下可提取的最大金额支付信用证费用，金额等于循环信贷额度下SOFR借款的适用利润率，按季度拖欠支付，以及签发信用证的惯常前期费用和代理费。
定期贷款机制下的借款的年利率等于 Bausch+ Lomb 的期权，要么 (i) 基于SOFR的期限利率，再加上适用的保证金 3.25% 或 (ii) 美元基准利率，加上适用的利润率 2.25%（但是，前提是基于 SOFR 的利率一词不得低于 0.50在任何时候每年百分比，美元基准利率不得低于 1.50每年的百分比（任何时候）。基于SOFR的定期贷款的信贷利差调整为 0.10%.
除信贷协议中规定的某些例外情况和一揽子惯例外, Bausch+ 在某些情况下，Lomb 必须强制预付定期贷款下的贷款，包括：(i) 100保险和财产或资产损失赔偿收益净现金收益的百分比（受再投资权限制，根据杠杆比率和净收益门槛减少），（ii） 100产生债务（信贷协议中规定的允许债务除外）产生的净现金收益的百分比，（iii） 50过剩现金流的百分比（定义见信贷协议）会根据杠杆率减少，并受阈值的限制，以及（iv） 100资产出售净现金收益的百分比（受再投资权限制，根据杠杆比率和净收益门槛降低）。这些强制性预付款可用于支付未来的摊销。
定期贷款的摊销率为 1.00年利率，第一期应在2022年9月30日支付。 Bausch+ Lomb 可能会指示将预付款按到期顺序用于此类摊销付款。
偿还BHC收购票据和资本申报表
2022 年 5 月 10 日 Bausch+ Lomb 向 BHC 支付的款项为：(i) $2,200100万美元全额偿还了BHC收购债务和（ii）美元229使用定期贷款的收益和手头现金获得的百万美元资本回报。
与 BHC 签订的过渡服务协议
关于B+L首次公开募股的完成， Bausch+ Lomb 已与 BHC 签订了 TSA，在过渡基础上在有限的时间内相互提供某些服务和其他援助，以帮助确保有序过渡
分离之后。TSA 规定了以下计算方法 Bausch+ 这些服务的费用不足。在 TSA 之下 Bausch+ Lomb 将获得某些服务，包括信息技术服务、技术和工程支持、运营应用程序支持、法律、薪资、财务、税务和会计、一般管理服务和其他支持服务。根据TSA提供的个人服务计划在特定时间段内提供，通常范围为 六到 十二个月，取决于服务的性质。
除了前面讨论的 TSA 和 MSA 外， Bausch+ Lomb已与BHC签订了某些其他协议，包括但不限于税收事务协议、员工事务协议、知识产权事务协议和房地产事务协议，这些协议为与BHC的持续关系提供了框架。
Bausch + Lomb 2022 激励股票计划
2022 年 5 月 5 日生效 Bausch+ Lomb 制定了 Bausch + Lomb Corporation 2022 年综合激励计划（“计划”）。总共有 28,000,000的普通股 Bausch+ Lomb 已获得本计划的授权。该计划规定授予各种类型的奖励，包括限制性股票单位（“RSU”）、股票增值权、股票期权、基于绩效的奖励和现金奖励。根据该计划，奖励的行使价格（如果有）在授予日确定，不得低于该日每股公允市场价值。通常，股票期权的期限为 十年还有一个 三年归属期，但有限的例外情况除外。
同样在2022年5月5日，关于B+L的首次公开募股， Bausch+ Lomb 向某些符合条件的接受者发放了 IPO 创始人补助金。符合条件的领取者是受雇于 Bausch + Lomb 或 Bausch + Lomb 子公司雇用的个人。大约 3,900,000IPO 创始人补助金已发放给 Bausch+ Lomb 执行官并获得了奖励 50以股票期权为形式的百分比和 50% 以 RSU 的形式出现。此外， Bausch+ Lomb 大约获得了 5,700,000向符合非执行条件的接收者提供股票期权和限制性股票。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
除非上下文另有说明，否则在本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中使用的术语中，“我们”、“我们的”、“Bausch + Lomb”、“公司” 和类似术语指的是Bausch + Lomb Corporation及其子公司。本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 已更新至2022年6月8日，应与本截至2022年3月31日的季度期10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中其他地方包含的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注一起阅读。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中讨论的事项包含经修订的1933年《证券法》（“该法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述，这些陈述可能是适用的加拿大证券法（统称为 “前瞻性陈述”）所定义的前瞻性信息。请参阅本讨论末尾的 “前瞻性陈述”。
我们随附的截至2022年3月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的中期财务报表规则和条例编制的，应与截至2021年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读，这些包含在 Bausch + Lomb 的决赛中招股说明书根据与Bausch + Lomb在S-1表格上的注册声明和Bausch + Lomb于2022年5月5日向加拿大证券管理机构（“CSA”）提交的补充PREP招股说明书有关的法案第424（b）（4）条于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交。我们认为，未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整，包括正常和经常性调整。更多公司信息可在SEDAR上查阅，网址为www.sedar.com，也可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。除非另有说明，否则所有货币金额均以美元表示。
概述
Bausch + Lomb 是 Bausch Health Companies Inc.（“BHC”）的子公司。Bausch + Lomb 是一家全球领先的眼部健康公司，致力于保护和增强全球数百万人的视力，从出生的那一刻到生命的各个阶段。我们的使命既简单又强大：帮助您看得更好，生活得更好。我们主要在眼部健康领域开发、制造和营销，这些产品在大约 100 个国家直接或间接销售。作为一家完全整合的眼部健康企业，Bausch + Lomb 拥有成熟的隐形眼镜、人工晶体和其他医疗器械、手术系统和设备、维生素和矿物质补充剂、镜片护理产品、处方眼药和其他消费产品系列，使我们有能力在眼部健康市场的各个领域竞争。
我们全面的400多种产品组合经过全面整合和构建，旨在为我们的客户提供终身眼部健康需求的全方位服务。我们的标志性品牌建立在我们近 170 年的历史中建立的客户深厚信任和忠诚度之上。我们的全球研究、开发、制造和商业足迹约为 12,500 名员工，业务遍及大约 100 个国家，将我们的业务范围扩展到全球数十亿潜在客户。长期以来，我们一直参与眼部健康领域许多最重要的进步，我们相信我们有能力在未来继续引领眼部健康的进步。
可报告的细分市场
我们的产品组合分为三个运营和应报告领域：（i）视力保健、（ii）眼科药品和（iii）外科。我们已经发现并将继续相信这些业务存在重大机遇，我们相信我们现有的投资组合、商业足迹和产品开发项目渠道使我们能够在这些市场上成功竞争，并为我们提供为股东创造价值的最大机会。以下是公司各部门的简要描述：
视力保健领域—包括我们的隐形眼镜和消费类眼部护理业务，包括我们的Biotrue等领先产品®OneDay 每日一次性用品和我们的 Biotrue®多用途解决方案。
我们的隐形眼镜产品组合涵盖各种佩戴方式，包括日常一次性隐形眼镜和经常更换的隐形眼镜，以及适用于治疗用途的隐形眼镜，如果需要，还可以在治疗过程中提供光学校正。特别是，我们的视力保健隐形眼镜产品组合包括我们的 Bausch + Lomb INFUSE®（硅水凝胶（“SiHy”)) 每日一次性隐形眼镜，Biotrue®一日一日一次性用品，pureVision®siHy 隐形眼镜、sofLens®每日一次性用品和 Bausch + Lomb ULTRA®隐形眼镜。
我们的消费者眼部护理业务包括隐形眼镜护理产品、非处方（“OTC”）眼药水，可治疗各种疾病，包括眼部过敏、结膜炎、干眼症和红肿缓解以及眼部维生素和矿物质补充剂。我们的眼部维生素产品包括我们获得专利的 preserVision®AREDS 2 配方含有美国国家眼科研究所推荐的六种关键营养素的确切水平，有助于降低中度至晚期年龄相关性黄斑变性（“AMD”）患者的进展风险，以及支持整体眼部健康的补充剂。在我们的消费者眼部护理业务中，我们的镜片护理产品组合包括 Biotrue®和 Renu®多用途解决方案和波士顿®清洁的
还有调理解决方案，我们的眼药水包括 LUMIFY®，舒缓®，Artelac®, 阿拉威®而且 Mioclear™ 和我们的眼部维生素包括 preServision®和 Ocuvite®.
在截至2021年12月31日的年度中，我们的视力保健部门有七个产品特许经营权，年收入超过1亿美元，具体如下：preServision®/Ocuvite®，Biotrue®，sofLens®，雷努®，Bausch + Lomb ULTRA®，Artelac®还有 LUMIFY®.
眼科制药领域—由一系列专有和仿制药物组成，用于术后治疗和治疗多种眼部疾病，例如青光眼、眼部炎症、眼部高血压、干眼症和视网膜疾病。主要的专有眼科药物品牌是 VYZULTA®，Lotemax®，普罗伦萨® 还有 BEPREVE®.
外科领域—包括用于治疗角膜、白内障、玻璃体和视网膜眼部疾病的医疗器械设备、消耗品和仪器工具及技术，包括人工晶体（“iOL”）和输送系统、超声乳化设备以及白内障手术所需的其他手术器械和设备。主要外科品牌包括 Akreos®，AMVISC®，水晶® iOLS、enVista® iols，千禧年®，星际精英® 视力增强系统，Storz®眼科器械，VICTUS® 飞秒激光，Teneo®，Eyefill® 还有 Zyoptix®.
Bausch + Lomb 眼部健康业务的首次公开募股和分离
2020年8月6日，我们的母公司BHC宣布计划将我们的眼健康业务与BHC的其余部分分离为一个独立的上市实体（“分离”）。2022 年 1 月，BHC 完成了我们新的眼部健康实体的内部组织设计和结构。与Bausch + Lomb的首次公开募股（“B+L IPO”）相关的注册声明于2022年5月5日宣布生效，我们的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，每种股票代码均为 “BLCO”。在B+L IPO完成之前，我们是BHC的间接全资子公司。2022年5月10日，根据Bausch + Lomb招股说明书，BHC（“卖出股东”）的全资子公司以每股18.00美元（减去适用的承保折扣）出售了Bausch + Lomb的35,000股普通股。2022年5月31日，B+L IPO的承销商部分行使了卖方股东授予他们的超额配股权，2022年6月1日，卖方股东以每股18.00美元的发行价（减去适用的承销折扣）额外出售了4,550,357股Bausch + Lomb普通股。卖出股东获得了B+L首次公开募股的所有净收益。B+L首次公开募股结束后（部分行使超额配股权生效后），BHC直接或间接持有310,449,643股Bausch + Lomb普通股，约占我们普通股的88.7％。据我们了解，BHC预计将在与B+L首次公开募股和实现目标债务杠杆率相关的惯例封锁到期后完成Bausch + Lomb的分离，但须获得相关股东和其他必要批准。
参见我们的注释 19 “后续事件” 截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表出现在本表10-Q的其他地方，以获取更多信息。
我们认为，分离为Bausch + Lomb提供了一个难得的机会，它将为我们提供运营灵活性，使我们处于有利地位，使我们能够为眼部健康业务释放额外价值，这是一家与BHC其他产品组合和业务不同的业务。作为一个独立的实体，Bausch + Lomb的管理层认为，它有能力专注于其核心业务，以推动进一步增长，更有效地配置资本并更好地管理我们的资本需求。此外，分离将使我们和市场能够将我们的眼健康业务的经营业绩与其他 “纯粹的” 眼健康公司的经营业绩进行比较。尽管管理层认为这些交易将带来额外价值，但无法保证分离会成功实现这一目标。
见 “风险因素——与分离有关的风险”包含在Bausch + Lomb于2022年5月5日根据与Bausch + Lomb在S-1表格上的注册声明有关的法案第424（b）（4）条向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中，也包含在Bausch + Lomb于2022年5月5日向CSA提交的补充PREP招股说明书中。
为增长定位
产品开发
我们通过内部开发和战略许可协议不断寻找新产品机会，如果成功，这将使我们能够利用我们的商业足迹，补充我们现有的产品组合，满足市场上未满足的特定需求。
我们专注于将创新产品推向市场，为医生、患者和消费者提供服务，以追求 帮助世界各地的人们看得更好，生活得更好。我们一直在寻找眼部健康市场的关键趋势，以应对这些趋势 改变医生、患者和消费者的需求，确定投资领域以扩大我们的市场份额并维持我们的市场份额 在各业务领域处于领先地位。我们的领导团队积极管理我们的渠道，以确定我们的内容 相信这些创新且可实现的项目可以满足消费者、患者和眼部健康专业人员未得到满足的需求 预计将在未来提供增量和可持续的收入和增长。我们相信我们目前的渠道 足够强大，足以实现这些目标，并为我们的核心业务提供足够的未来收入来源 维持我们的增长和企业健康，因为我们既定产品组合中的其他产品面临仿制药竞争并输掉 动量.
我们相信，我们无与伦比的眼部健康知识和见解使我们能够通过差异化产品开发方法来利用市场趋势，其产品线侧重于优先考虑客户需求，积极寻求外部创新，在我们的产品组合中设计、开发和推进富有创意、合乎道德的眼部健康产品，以满足眼保健专业人员、患者和消费者未得到满足和不断变化的需求。自 2017 年以来，我们在大约 60 个国家推出了超过 260 种新产品。我们的团队由大约 850 名专职研发（“R&D”）员工组成，专注于推进我们的产品线和寻找新产品机会，我们相信我们今天有重要的创新机会。我们计划开发和商业化我们的全球产品线，约有100个处于临床前和临床开发的不同阶段，包括治疗近视的新型隐形眼镜和处方药、下一代白内障设备、优质人工晶体、干眼症的研究性治疗方法、眼部维生素和不含防腐剂的眼药水配方、下一代白内障设备等，旨在扩大我们的产品组合并加速未来的增长。
我们的内部研发组织专注于通过临床试验开发产品。截至 2022 年 3 月 31 日，我们在全球有大约 100 个项目在筹建中。下面列出了在本期和前一时期获得我们研发投资很大一部分的某些核心内部研发项目。
视力保健管道
我们认为视力保健是一个非常注重创新的市场。因此，我们相信通过专注于新材料和产品，我们的视力保健业务将实现增长。我们利用我们在眼部健康方面的专业知识，基于创新的下一代材料和产品建立了视力保健产品线，我们打算通过结合内部和外部业务发展计划继续发展我们的产品线。我们的视力保健管道产品范围如下：
隐形眼镜产品线
我们正在开发新材料，预计将继续推出创新产品，例如我们的 Bausch + Lomb INFUSE®隐形眼镜，这是一款有机硅水凝胶日用一次性隐形眼镜，采用注入 ProBalance Technology™ 的下一代材料设计，有助于维持眼表动态平衡，帮助减轻隐形眼镜干燥的症状。有机硅水凝胶材料为眼睛健康提供更高的氧气透过率，提高了最终用户的安全性和舒适度，并提高了眼保健提供者的盈利能力。这种组合应该会继续使我们的其他 SiHy 品牌受益：Bausch + Lomb ULTRA®、AQUALOX™ 和 PureVision®.
•SiHy Daily-一款有机硅水凝胶日用一次性隐形眼镜，旨在提供全天清晰的视力。2018 年 9 月，我们在日本推出了 SiHy Daily，品牌名为 AQUALOX™ ONE DAY。2020 年 8 月，我们在美国推出了 SiHy Daily，品牌名为 Bausch + Lomb INFUSE®SiHy 每日一次性隐形眼镜。2020年第四季度，SiHy Daily在澳大利亚、香港和加拿大推出，品牌名为Bausch + Lomb Ultra®有一天。SiHy Daily 还获得了中国、新西兰、日本、韩国、欧洲、新加坡和马来西亚的监管部门批准，其品牌将被命名为 Bausch + Lomb Ultra®有一天，在2021年第二季度，我们在韩国和新加坡推出了 SiHy Daily，名为 Bausch + Lomb Ultra®有一天。
•Biotru®OneDay for 散光——散光患者每日使用的一次性隐形眼镜。《生物真相》®OneDay 隐形眼镜采用表面活性技术™，可提供脱水屏障。《生物真相》®OneDay for Astigmatism 还包括经过改进的压舱周围几何结构，可为散光患者提供稳定性和舒适度。我们于 2016 年 12 月推出了这款产品，并在 2017 年至 2020 年间每年推出了更大的功率范围和进一步的功率范围。Biotru®OneDay for Astigmatis 也已获得中国监管部门的批准。
•Bausch + Lomb ULTR®每月使用一次的硅胶水凝胶镜片-专为满足 MistureSeal 患者的生活方式和视力需求而设计®技术，可在整整 16 小时内保持 95% 的隐形眼镜水分。2020 年第二季度，Bausch + Lomb ULTRA®获得了欧盟颁发的为期七天的延长磨损指示批准，并获得了中国国家药品监督管理局的监管批准。
•Bausch + Lomb ULTR®用于散光隐形眼镜的多焦点隐形眼镜-眼部护理专业人士合身套装中首款也是唯一一款作为标准产品的多焦点复曲面镜片。新的月度硅胶水凝胶镜片专为满足散光和老花眼患者的生活方式和视力需求而设计，
将该公司独特的 3-Zone Progressive™ 多焦设计与其 OpticAlign 的稳定性相结合®带有 MostireSeal 的复®为眼科保健专业人员及其患者提供先进的隐形眼镜技术的技术，该技术可在初次镜片检查期间为当天佩戴提供便利。Bausch + Lomb ULTR®多焦散光治疗于2019年6月推出，并于2020年第二季度获得欧盟监管部门的批准。2021 年 7 月，我们推出了该产品的扩展参数范围。
•Zen™ 用于老花眼的多焦点巩膜镜片——2019 年 1 月，我们推出了该产品，仅与 Zenlens™ 和 Zen™ RC 巩膜镜片一起提供，将允许眼部护理专业人员为角膜规则和不规则角膜以及患有眼表面疾病（例如干眼症）的老花眼患者进行治疗。Zen™ 多焦巩膜镜头采用离心光学元件，可将近功率定位在视觉轴上方。
•有形的®Hydra-pe®-一种粘合在隐形眼镜表面的高水聚合物涂层，旨在解决隐形眼镜不适和干眼症状。我们在 2019 年 3 月推出了这款产品。有形的®Hydra-pe®涂层技术与我们的波士顿相结合®材料和 Zenlens™ 巩膜镜片系列将帮助眼保健专业人员为视力需求困难的患者提供更好的镜片佩戴体验。
•2020年10月，我们宣布已与Brien Holden Vision Institute（“BHVI” 和许可证，即 “BHVI 许可证”）签订了由BHVI开发的近视控制隐形眼镜设计的独家全球许可协议。我们计划将BHVI的新型隐形眼镜设计与我们领先的隐形眼镜技术相结合，开发旨在减缓儿童近视进展的潜在隐形眼镜治疗方法。
•我们正在开发一种定制的角膜塑形镜片，该镜片采用基于专有软件的配合系统，用于治疗近视，尤其是儿童近视，我们预计将于2023年推出，尚待美国食品药品管理局批准。
•我们正在开发某些采用改进色彩技术的化妆品隐形眼镜，我们预计将于2023年和2024年在某些亚洲市场推出。
消费者眼部护理产品线
我们已经通过内部开发计划和外部业务发展机会建立和加强了我们的消费者眼部护理产品线，并打算通过内部和外部业务发展计划相结合来继续发展我们的产品线。我们的消费者眼部护理产品线包括：
◦LUMIFY®（酒石酸溴莫尼定眼用溶液，0.025％）-一种作为眼部发红缓解剂开发的非处方眼药水。我们于 2018 年 5 月在美国推出了这款产品。目前，我们正在开发几种新的系列配方。支持这些线路延伸的第一项三期研究已经启动。预计其他研究将在2022年下半年开始。
◦雷努®高级多用途解决方案（“MPS”）-包含三重消毒系统，可杀死 99.9% 的细菌，并具有双表面活性剂系统，可提供长达 20 小时的水分。雷努®Advanced MPS 已获得 FDA 批准，适用于调理、清洁、去除蛋白质、消毒、冲洗和储存软性隐形眼镜，包括由硅水凝胶组成的隐形眼镜。雷努®Advanced MPS已在韩国、印度、墨西哥、印度尼西亚、马来西亚、新加坡以及2020年第二季度获得欧盟监管部门的批准。2021 年，Renu®Advanced MPS 在希腊推出，并获得了中国和台湾监管部门的批准。我们预计 2022 年将在中国、台湾、捷克共和国、以色列、波兰、斯洛伐克、中东和非洲地区以及拉丁美洲地区推出，并于 2023 年在其他地区推出。
◦Biotru®Hydration Plus 多用途解决方案 — 新一代 Biot®MPS 含有 25% 的透明质酸，三重消毒系统可杀死 99.9% 的经过测试的细菌，提供镜片护理/清洁的双表面活性剂系统和提供抗氧化特性的赤藓糖醇。该配方提供长达 20 小时的保湿效果。Biotru®Hydration Plus MPS 于 2022 年在美国推出，并已获得加拿大卫生部和中国国家药品监督管理局（“NMPA”）的监管批准。
眼科制药管道
我们打算通过内部开发和外部业务发展机会加强我们的创新药物产品线，重点是生命周期管理、仿制药和 “眼后疾病”。我们的眼科药物管道产品系列如下所述：
•2019 年 10 月，我们获得了 Clearside Biomedical, Inc. 的独家许可（“Clearside”，该许可证称为 “Clearside 许可证”），用于XIPERE的商业化和开发®美国和加拿大（曲安奈德丙酮超氯环状注射悬浮液）。XIPERE®是皮质类固醇曲安西龙丙酮的专有悬浮液，专为通过Clearside的专有SCS微注射器给药而配制®。2021 年 10 月，美国食品药品管理局批准了 XIPERE®用于脉络膜上用于治疗与葡萄膜炎相关的黄斑水肿。我们推出了 XIPERE®在2022年第一季度，并认为这是美国目前可用的第一种也是唯一一种用于治疗与葡萄膜炎相关的黄斑水肿的超脉络膜疗法。
•2019 年 12 月，我们宣布已获得 Novaliq GmbH（“Novaliq 许可证”）的独家许可（“Novaliq 许可证”），用于在美国和加拿大商业化和开发研究性治疗药物 NOV03（perfluohexyloctane），这是一种同类首创的研究药物，如果获得美国食品药品管理局的批准，将具有治疗与睑板腺功能障碍（“MDED”）相关的干眼病（“DED”）的新型作用机制 GD”)。2021 年 4 月，我们公布了来自两项 3 期研究中第一项的具有统计学意义的关键数据；2021 年 9 月，我们公布了第二项 3 期研究的具有统计学意义的关键数据。我们预计将在2022年上半年提交新药申请，如果获得批准，我们预计将于2023年在美国上市。如果获得美国食品药品管理局的批准，我们相信增加这种含有MGD的DED的研究性治疗将有助于在我们强大的综合眼部健康产品组合的基础上再接再厉。
•根据2020年10月与Eyenovia, Inc. 达成的协议条款，我们在美国和加拿大获得了独家许可（“Eyenovia 许可证”），用于开发和商业化阿托品眼科溶液的研究性微剂量配方；这可能是减少小儿近视进展的同类首创研究疗法。微剂量给药旨在降低全身和眼部药物暴露。我们预计将在2022年下半年完成第三阶段研究的注册。如果获得美国食品药品管理局的批准，我们认为这种研究产品有可能改变减少儿童近视进展的治疗模式。
•2020 年 5 月，我们与 STADA Arzneimittel AG 及其开发合作伙伴 Xbrane Biopharma AB（“Xbrane”）签订了独家许可协议（“Stada-xBrane 许可证”），将Lucentis的候选生物仿制药在美国和加拿大商业化®（ranibizumab），一种用于治疗湿性AMD等严重眼部疾病的血管内皮生长因子抑制剂。我们预计将在2023年推出该产品（视Xbrane重新提交简短的生物制剂许可申请（“aBLa”）的时间而定）。
手术管道
我们通过内部和外部开发和许可计划建立和加强了我们的眼科手术渠道，并打算通过内部和外部业务发展计划相结合继续发展我们的产品线。我们开发的手术管道产品系列旨在巩固我们在现有细分市场的地位，并进入新的细分市场以扩大产品范围。
•在2021年第一季度，我们推出了LuxSmartTM具有扩展焦深（“EDOF”）设计的 iOL。我们于 2020 年 12 月开始首次植入，并在 2021 年第一季度扩大了在英国、法国、德国、瑞典、意大利、西班牙、波兰、香港和捷克共和国的预发射活动。在 2021 年的剩余时间里，我们扩大了 LuxSmart 的发布时间TM向其他欧洲国家提供IOL，包括比利时、荷兰、挪威、葡萄牙、瑞士、希腊、保加利亚、匈牙利、罗马尼亚和塞尔维亚。我们预计将扩大LuxSmart的发布范围TM2022 年晚些时候和 2023 年，其他部分市场的 IOL 将进入部分市场。
•我们正在扩大基于 EnVista 的优质 IOL 产品组合®平台采用 Monofocal Plus、EDOF 和三焦光学设计，用于老花眼矫正。我们预计它们将与我们的SimpliFeye一起商业化®预装注射器有两种选择：非复位注射器和用于散光患者的复位注射器。我们预计分别在2023年、2024年和2025年推出针对老花眼的Monofocal Plus、Trifocal和EDOF光学设计。
•我们正在开发新一代 Phaco 和 Vitroretinal 组合系统，我们预计该系统将在现有的 Stellaris Elite 基础上成为未来的创新®视力增强系统通过引入新的流控系统、增强互连和联网、扩展手术参数以及提供各种新外围设备来增强外科医生在整个外科手术过程中的控制。
•我们正在开发两款采用先进技术的新飞秒激光器，预计将于2024年推出。这些产品专为白内障和屈光手术市场而设计。
•我们正在为我们的 Teneo Excimer 激光器开发新的创新、个性化角膜治疗方法，我们预计将于 2023 年推出。
•新的眼科粘膜外科器械（“OVD”）产品——一种配方，用于在白内障手术期间的白内障超声乳化过程中保护角膜内皮，并在人工晶体输送过程中帮助腔室维护和润滑。 2020年1月，我们开始了美国食品药品管理局对粘性OVD产品（StableVisc™）的临床研究，研究报告预计将于2022年6月发布。美国食品药品管理局预计将在2022年第四季度获得批准，预计在2023年第一季度推出。此外，2021年3月，我们在2021年6月在美国推出的Clearvisc™ 分散型OVD获得了美国食品药品管理局的上市前批准。
战略许可协议
为了补充我们的内部研发计划并扩大和更新我们的产品组合，我们还通过与其他创新产品解决方案进行战略调整来寻找机会，通过安排来扩大我们的产品线，使我们能够获得独特的产品和研究疗法。我们的战略许可协议包括上文关于我们的 Vision Care 渠道的讨论中概述的 BVHI 许可证以及 Clearside 许可证 Novaliq
许可证、Eyenovia 许可证和 Stada-xBrane 许可证均在上文对我们的眼科制药产品线的讨论中进行了概述。
在正常业务过程中，我们将签订精选的许可和合作协议，主要在美国和加拿大进行独特产品的商业化和/或开发。这些产品有时是针对独特疾病的早期开发阶段的研究性治疗方法。最终结果，包括该产品是否会：（i）完全开发，（ii）获得FDA或其他监管机构的批准，（iii）由第三方付款人承保，或（iv）分销盈利，尚不确定。根据某些协议，公司可能需要根据特定的发展、监管或商业里程碑的实现情况支付款项。
我们正在并将继续考虑进一步的战略许可机会，以满足消费者、患者和眼部健康专业人员未得到满足的需求，其中一些需求的规模可能很大。
战略收购s
我们会有选择地考虑任何我们认为与当前组织和战略计划非常相符的收购。我们力求只进行那些能为我们提供与现有业务显著协同效应的收购，从而最大限度地降低核心业务的风险并提供长期增长机会。最近，我们达成的交易虽然不会立即影响我们的经营业绩，但预计将在未来几年增加我们的利润，为我们的长期增长战略做出贡献。
我们正在考虑在我们的核心治疗领域获得更多收购机会，其中一些领域的规模可能很大。
扩大销售队伍
我们拥有完善的销售网络，使我们处于独特的地位，可以满足我们所在地区的客户需求 服务，建立深厚的忠诚和持久的关系。通过我们的团队，我们与各种医生和患者互动 世界各地的协会。这些专业关系是我们久经考验的转换记录的基础 创新销售量高的值得信赖的产品，为我们提供额外的患者见解和消费者反馈 善意地为创新工作提供信息。具体而言，我们正在寻找机会从战略上扩大我们的销售队伍 按需分配地域，用于支持新产品的发布，最近一次是为了支持我们推出的 Bausch + Lomb 注入®，Biotrue®OneDay and Bausch + LOMB U®隐形眼镜以推动增长并最大限度地提高回报 在我们的产品组合中。
电子商务
我们看到了电子商务的增长机会，电子商务现在占我们视力保健收入的10％以上。我们认为，由于在线订购和订阅交付的便利性，使用电子商务平台购买我们产品的趋势将继续影响我们的业务。我们认为，我们的产品非常适合通过电子商务渠道进行销售，因为我们的产品重量轻，易于运输，因此货架稳定，运输便宜。此外，我们许多产品的周期性购买周期将使他们能够从订阅服务的持续增长中获利。我们将继续寻找更多投资这些平台的机会，以满足消费者需求并推动增长。
投资我们的制造设施
为了支持我们的核心业务，我们已经并将继续对基础设施进行战略投资，其中最重要的是我们在爱尔兰的沃特福德工厂、我们在纽约的罗切斯特工厂和我们在弗吉尼亚的林奇堡工厂。
满足对我们 Biotrue 的预测需求®OneDay 系列隐形眼镜于 2017 年 7 月投入使用，沃特福德工厂一项耗资 1.75 亿美元的多年战略扩建项目。扩建项目的重点是：（i）开发用于制造、自动检测和包装隐形眼镜的新技术，（ii）对该技术进行全面验证，（iii）扩大沃特福德工厂的规模。
满足全球对我们的 Bausch + Lomb ULTRA 的预期需求®隐形眼镜系列，2017年12月，我们完成了对罗切斯特工厂的为期多年、耗资2.2亿美元的战略升级。此次升级提高了产能，以支持我们的 Bausch + Lomb Ultra®以及 siHy Daily AQUALOX™ 产品线，更好地支持其他知名隐形眼镜的生产，例如我们的 PureVision®，纯粹的版本®2（SVS、Toric 和多焦点）、sofLens®38 和 silSoft®.
为了满足全球对我们的SiHy Daily一次性隐形眼镜的预期需求，我们于2018年11月启动了3亿美元的额外扩建项目，为我们的罗切斯特和沃特福德工厂增加多条生产线。生产线安装计划的第一阶段已经完成，2022 年上半年，我们在罗切斯特和沃特福德的工厂开始商业化生产某些最新的隐形眼镜。我们预计将在2022年下半年完成罗切斯特和沃特福德工厂的扩建计划。
2021 年 7 月，我们宣布计划额外投资 9,000 万美元，以增加沃特福德工厂的产能，以满足对我们 Biotrue 的预期需求®OneDay 系列日用一次性隐形眼镜。新的生产线预计将于2023年完工。如果按计划完工，我们最近宣布的沃特福德工厂扩建将是我们对Bausch + Lomb制造设施的第五次重大扩建，以支持我们在截至2023年的七年内努力增加隐形眼镜市场的市场份额。
我们认为，对沃特福德、罗切斯特和林奇堡工厂的投资进一步表明了我们在Bausch + Lomb产品中看到的增长潜力。
我们的竞争环境
我们在一个有许多竞争对手的市场中运营，面临来自竞争对手产品和新产品的竞争 进入市场。我们还面临着来自市场新进入者以及来自现有市场的竞争的威胁 竞争对手，包括生产成本可能较低的海外竞争对手。为了保护和增加我们的市场份额，我们： (i) 积极管理我们的定价，(ii) 用创新的新产品更新我们的产品组合，(iii) 管理我们的产品 解决仿制药竞争的投资组合。
商业趋势
除了前面概述的行动外，下述事件已经影响并可能影响我们的业务趋势。本节讨论的事项包含前瞻性陈述。请参阅 “前瞻性陈述” 以获取更多信息。
俄乌战争
2022 年 2 月，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动的进行以及对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区的制裁、出口管制和其他措施的实施，战争越来越多地影响经济和全球金融市场，加剧了持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升和全球供应链中断等问题。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们归属于俄罗斯的收入分别为1700万美元和1,900万美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们归属于乌克兰的收入分别为100万美元和200万美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们归属于白俄罗斯的收入分别为100万美元和200万美元。随着东欧地缘政治局势的持续加剧，政治事件和制裁不断变化，我们将继续评估俄乌战争将对我们业务产生的影响。这些影响可能包括但不限于：(i) 生产中断或停止，(ii) 库存损坏或损失，(iii) 东欧供应链和产品分销中断，(iv) 商品价格和货币波动，(v) 银行系统和资本市场中断，(vii) 受影响地区业务销售和收益减少，(viii) 成本增加和 (viii) 网络攻击。
迄今为止，这些挑战已开始影响我们在该地区的业务，我们预计，该地区持续的冲突以及国际社会为应对而采取的制裁和其他行动将继续阻碍我们与该地区的客户和供应商开展业务的能力。例如，我们预计在向俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的客户供应产品时将遇到进一步的中断和延迟。由于冲突，这些国家对我们产品的需求也可能进一步减少。此外，我们预计在向此类客户收取应收账款方面会遇到困难。如果我们与该地区的新客户或现有客户和供应商开展业务的能力继续受到阻碍，我们的业务和运营，包括我们的收入、盈利能力和现金流，可能会受到不利影响。此外，如果国际社会实施的制裁和其他报复措施发生变化，我们可能被要求停止或暂停在该地区的行动，或者，如果冲突恶化，我们可能会自愿选择这样做。我们无法保证当前的制裁或这些制裁或其他措施的未来可能发生的变化不会对我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的业务产生实质性影响。我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的业务和业务的中断或暂停可能会对我们的业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。我们将继续监测俄乌战争对宏观经济状况的影响，并不断评估这些问题可能对我们的业务产生的影响。
有关这些风险以及与我们的国际业务相关的其他风险的进一步讨论，请参阅 “风险因素——与我们的国际业务范围相关的风险””包含在Bausch + Lomb于2022年5月5日根据与Bausch + Lomb在S-1表格上的注册声明有关的法案第424（b）（4）条向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中，也包含在Bausch + Lomb于2022年5月5日向CSA提交的补充PREP招股说明书中。
COVID-19 疫情的影响
COVID-19 疫情的前所未有的性质已经并将继续对全球经济产生不利影响。COVID-19 疫情以及政府、私营部门参与者和公众为遏制 COVID-19 病毒的传播和/或应对其影响而作出的反应对企业和商业产生了重大的直接和间接影响。这包括但不限于供应链中断、员工基础和交易活动、设施关闭和生产暂停。在2020年第二季度，我们的收入受到的负面影响最大
为应对 COVID-19 疫情而采取的社会限制和其他预防措施。但是，随着政府开始取消社会限制，允许某些医疗保健提供者的办公室重新开放以及某些手术和选择性医疗程序继续进行，在2020年第三季度之前，某些企业收入的负面趋势开始趋于平稳并趋于稳定。在 2020 年 12 月推出有效疫苗后，感染率开始下降，这标志着从 COVID-19 疫情中恢复的开始。
在整个 2021 年，我们的许多业务和地区的收入逐渐恢复到疫情前的水平。但是，在包括中国在内的某些地区（详见下文），我们继续受到 COVID-19 疫情对我们在这些地区的业务的负面影响。每家企业的复苏率将因地域而异，除其他外，将取决于 COVID-19 病毒及其变种和亚变株疫苗的可用性和有效性、政府的应对措施、患者和客户采取的预防措施、取消剩余的社会限制的速度，以及一旦解除，则假设在病毒或变种和亚种卷土重来时社会限制不会得到实质性重现其变异菌株以及为应对 COVID-19 疫情而采取的其他行动。
omicron 变体在中国的爆发导致了政府的强制封锁和其他社会限制，这影响了我们在中国某些地区，尤其是上海照常开展业务的能力。中国的封锁影响了对某些产品的需求，尤其是我们的隐形眼镜和消费类眼部护理产品，因为现成避难所的订单限制了隐形眼镜和相关产品的使用需求和需求。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们在中国的收入分别为8200万美元和8900万美元，减少了700万美元，这在一定程度上反映了中国omicron变体激增所带来的挑战。我们预计，我们在2022年第一季度看到的中国COVID政策和封锁带来的不利因素将在2022年第二季度继续产生影响，但我们预计我们在中国的收入将在2022年下半年恢复正常。此外，政府强制实施的封锁导致某些企业暂停运营，这给我们的产品的分销和有限数量的原材料的采购带来了分销和其他物流问题。截至提交本文件之日，我们已经在中国处理了这些问题，对我们的制造和分销流程的影响微乎其微。但是，由于全球对 COVID-19 疫情的反应的影响仍然不稳定，我们将继续监测 COVID-19 病毒及其变体和亚变体菌株对我们业务的影响，以便在新问题出现时及时予以解决。
有关这些风险和其他与 COVID-19 相关的风险的进一步讨论，请参阅 Bausch + Lomb 根据 Bausch + Lomb 在 S-1 表格注册声明相关法案第 424 (b) (4) 条于 2022 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中包含的 “风险因素——与 COVID-19 相关的风险”，以及 Bausch + Lomb 于 2022 年 5 月 5 日向 CSA 提交的 PREP 补充招股说明书中。
美国税收改革
2021 年 4 月，美国总统约瑟夫·拜登提议修改美国税收制度。从那时起，国会两院都发布了自己的美国税收制度变更提案，这些提案在许多方面与总统的提案不同。正在讨论的提案包括修改美国公司税制度，提高美国公司税率，尽管最新的提案不包括任何此类税率上调，以及提高外国子公司赚取的全球无形低税收入的税率并对税收进行其他变更的变更。税基侵蚀和反滥用税的修改也在考虑之中，该税将对向有效税率低于规定税率的关联公司支付的某些款项，包括一些与库存相关的款项征税。某些提案还包括对收到的外国股息的参与豁免和利息支出的限制。此外，某些提案包括限制扣除利息支出和结转未使用的利息支出，以及对某些不符合拟议药品定价立法的药品征收消费税。
我们无法预测哪些美国税收改革提案（如果有的话）将颁布为法律，以及任何已颁布的立法可能会对我们的美国公司税责任产生什么影响。但是，美国公司税制度变更的颁布可能会对我们的美国公司税负债和合并有效税率产生重大不利影响。
全球最低公司税率
2021年10月8日，经济合作与发展组织（“经合组织”）/G20 关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架（“包容性框架”）发布了一份声明，更新并最终确定了最初于2021年7月1日商定的全球税收改革双支柱计划的关键组成部分，以及到2023年实施的时间表。包容性框架计划现已得到141个经合组织成员的同意，其中包括几个不同意最初计划的国家。根据第一支柱，全球营业额超过200亿欧元且利润率超过10％的跨国企业的部分剩余利润将分配给对此类分配利润征税的市场国家。在第二支柱下，包容性框架已商定收入超过7.5亿欧元的公司的全球最低公司税率为15％，按国别计算。2021 年 10 月 30 日，G20 正式批准了新的全球最低企业税率规则。包容性框架协议现在必须由同意该计划的经合组织成员实施，该计划将于2024年生效。2021 年 12 月 20 日，经合组织发布了示范规则
实施第二支柱规则，这些规则总体上与包容性框架在2021年10月达成的协议一致。其他指南预计将在2022年发布。我们将继续监测我们开展业务的国家执行包容性框架协议的情况。尽管我们无法预测包容性框架协议何时以及如何在这些国家颁布为法律，而且包容性框架协议的实施，包括全球最低公司税率，可能会对我们的公司税负债和合并有效税率产生重大影响。
医疗改革
美国联邦和州政府继续提出和通过旨在监管医疗保健行业的立法。2010 年 3 月，美国颁布了《患者保护和平价医疗法案》（“ACA”）。ACA 包含多项影响我们业务的条款，包括：（i）提高参与医疗补助计划的州的最低医疗补助折扣，（ii）将医疗补助回扣扩大到向医疗补助受益人分发药物的管理式医疗组织，（iii）扩大340（B）《公共卫生服务法案》的药品定价该计划以较低的价格提供门诊药物，将包括更多的医院、诊所和医疗保健中心以及（iv）根据我们在前一个日历年度相对于其他公司向特定政府项目销售品牌处方药的份额向联邦政府支付的费用。
此外，2013年，联邦开始分阶段为名牌处方药提供补贴，填补了Medicare D部分的保险缺口。ACA还包括旨在增加健康保险所涵盖的美国人人数的条款。2014年，ACA的私人健康保险交易所开始运营。ACA还允许各州扩大医疗补助覆盖范围，扩张的大部分费用由联邦政府支付。
2021 年和 2020 年，我们分别承担了 300 万美元和 300 万美元的费用，这与向特定美国政府计划（例如医疗保险和医疗补助）销售品牌处方药的处方药制造商和进口商的年度费用有关。在2021年和2020年，我们还分别承担了2,400万美元和2000万美元的医疗保险D部分使用费用，这些受益人的处方药费用导致他们面临Medicare D部分的保险缺口（即 “甜甜圈洞”）。
ACA的财务影响将受到未来几年其他进展的影响，包括悬而未决的实施指南和某些医疗改革提案。此外，专门为降低患者自付药品费用而设计的政策措施可能会导致新的强制性回扣和折扣或其他定价限制。此外，正如下文将进一步讨论的那样，国会有可能通过立法，全部或部分废除ACA。在联邦或州一级通过立法可能会对我们产品的需求或定价产生重大影响。
从2011年开始，该法律对生产或进口品牌处方药产品的公司征收了巨额年费。最近，2018年两党预算法案修订了自2019年1月1日起生效的ACA，以填补大多数医疗保险药物计划中的甜甜圈漏洞。此外，2018年4月，医疗保险和医疗补助服务中心发布了一项最终规则，允许各州更灵活地为个人和小型团体市场的保险公司设定基准，这可能会放松ACA对通过此类市场销售的计划所要求的基本健康福利。
2018年，由于联邦立法和行政部门努力废除、实质性修改或废除ACA的部分或全部条款，我们面临着不确定性。但是，我们认为，鉴于参议院最近多次试图废除ACA条款的各种组合都失败了，而且最近的政府更迭了，我们认为废除ACA的可能性很小。无法保证ACA的任何替代或行政修改都不会对我们的业务和财务业绩产生不利影响，尤其是在替代立法减少了对雇主赞助的保险的激励措施的情况下，而且我们无法预测未来与改革相关的联邦或州立法或行政变更将如何影响我们的业务。
2019年，美国卫生与公共服务部宣布了一项初步计划，允许从加拿大进口某些低成本药物。初步计划不包括胰岛素、生物药物、管制药物和静脉注射药物。初步计划依赖各州制定从加拿大安全进口这些药物的提案，并将这些提案提交联邦政府批准。尽管初步计划得到了上届政府的支持，但目前尚未进行评估相关成本和收益、评估后勤合理性以及衡量公众对此类计划的反应的研究。尽管我们认为这不会对我们未来的现金流产生重大影响，但我们无法保证此类计划的效果或影响。
2019年，加拿大政府（加拿大卫生部）在《加拿大公报》上发布了专利药物的新定价法规。这些规定原定于2021年7月1日生效，但已推迟到2022年7月1日。除其他外，新法规将改变为2019年8月21日之后提交批准的产品确定定价的机制，以及用于确定药物价格是否过高的参考国家的数量和构成。尽管我们认为这不会对我们未来的现金流产生重大影响，但随着更多事实的出现，我们无法就此类监管的最终内容、时机、效果或影响提供保证。
2020年7月，美国前总统唐纳德·特朗普签署了四项与药品定价相关的行政命令，包括涉及：（i）D部分退税改革，（ii）向联邦合格医疗中心的患者提供大幅折扣的胰岛素和/或EpiPen，（iii）从加拿大进口药物，（iv）医疗保险的最惠国定价。2020年11月，美国前总统唐纳德·特朗普宣布了医疗保险B部分支付的最惠国模式，该模式将于2021年1月1日由医疗保险和医疗补助服务创新中心实施；但是，由于目前正在法庭上受到质疑，该模式尚未实施。还不确定拜登政府是否打算撤销这些措施或采取类似的政策举措。但是，美国总统约瑟夫·拜登和本届美国国会的几位议员表示，降低药品价格是立法和政治的优先事项，有些人提出了旨在解决药品定价问题的提案。
2020年12月，作为特朗普政府发布的一系列药品定价相关规则的一部分，医疗保险和医疗补助服务中心发布了一项最终规则，该规则在多个领域对医疗补助药品回扣计划法规进行了重大修改，包括与某些基于价值的采购（VBP）安排相关的关键术语的定义以及与某些基于价值的采购（VBP）安排有关的最优惠价格（BP）报告（已于2022年1月1日生效）) 以及制造商赞助的患者补助金的价格报告待遇计划（将于 2023 年 1 月 1 日生效）。
2021 年 3 月，美国国会颁布了 2021 年《美国救援计划法案》。2021年《美国救援计划法案》中包含的一项条款取消了医疗补助药品回扣计划中单源药物和创新者多来源药物的最高回扣金额。我们目前正在审查该立法，其影响目前尚不确定。
已经颁布了与药品定价有关的其他立法措施，并在美国联邦和州两级提出了其他立法措施。例如，某些州已经颁布了与处方药定价透明度有关的立法。一些州已经通过了进口立法，佛罗里达州正在与美国政府合作实施从加拿大的进口计划。我们还预计，国会、州议会和第三方付款人可能会继续审查和评估替代性医疗保健提供和支付系统，并可能在未来提出和通过影响医疗保健提供系统其他根本性变革的立法或政策变更或实施措施。我们不断审查新颁布和拟议的美国联邦和州立法，以及美国卫生与公共服务部和美国食品和药物管理局发布的拟议规则制定和指南；但是，目前尚不清楚这些事项可能对我们的业务产生什么影响。
通用竞争和排他性丧失
我们的某些产品的专利或监管专有权将在2022年或以后的几年到期，之后我们预计这些产品的仿制药竞争将到期。此外，在某些情况下，通过谈判解决我们针对仿制药竞争对手的部分专利侵权诉讼，我们向此类仿制药公司发放了许可证，这将允许他们在我们适用的专利或监管排他性到期之前凭借其仿制药进入市场。最后，对于我们在前几年失去专利或监管排他性的某些产品，我们预计仿制药竞争对手可能会在2022年或以后的几年推出。在某产品的独家经营权（“LOE”）丧失和/或仿制药竞争之后，我们预计，在 LOE 或仿制药竞争对手进入后不久，此类产品的销售将大幅下降。在我们拥有权利的情况下，我们可以选择在仿制药上市之前、之时或之后推出此类产品的授权仿制药（“AG”）（由我们自己或通过第三方），这可能会缓解产品销售的预期下降；但是，即使推出了授权仿制药，预计此类产品的销售额仍将大幅下降，对我们未来收入的影响可能是重大的。
我们的某些产品已经面临仿制药竞争。2021 年，在美国，这些产品包括 Lotemax 等®Gel，Bepreve®以及某些其他产品，这些产品总共占我们2021年总收入的不到1％。根据目前的专利到期日期、和解协议和/或竞争信息，我们还确定了我们认为可能在2022年至2026年期间在美国开始面临潜在的LOE和/或仿制药竞争的品牌产品，这些产品总共约占我们2021年总收入的1％。这些日期可能会根据对我们的专利的成功质疑、现有或未来专利诉讼的和解以及风险仿制药的推出等因素而发生变化。我们认为，仿制药竞争的进入市场通常会对受影响产品的数量和/或定价产生不利影响，但是我们无法预测这种影响的程度或时间。
此外，preServision®美国配方专利已于 2021 年 3 月到期，但一项涵盖该配方使用方法的专利在 2026 年仍然有效。preServisi® 产品约占我们2021年总收入的6％。preServisi® 是（或曾经是）某些正在进行和过去的专利侵权诉讼的主题。虽然公司无法预测 preServision 影响的规模或时机®专利到期，这是一种非处方药产品，因此，预计其影响不会像品牌药品的LOE那样严重。
此外，关于我们的 Lumify®，preServision® 和 Vyzulta®产品，我们已经对美国潜在的仿制药竞争对手提起了持续的侵权诉讼（或预计将启动侵权程序）。如果我们在这些诉讼中不成功，这些产品的仿制药竞争可能会加剧。
参见本表格10-Q其他地方的截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表附注16 “法律程序”，以及附注18 “法律诉讼” 我们截至2021年12月31日止年度的合并财务报表，这些报表包含在Bausch + Lomb的最终财务报表中
根据与Bausch + Lomb在S-1表格上的注册声明和Bausch + Lomb于2022年5月5日向CSA提交的补充PREP招股说明书有关的法案第424 (b) (4) 条于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的招股说明书, 了解有关其中某些侵权诉讼的更多细节。
仿制药竞争的风险是眼部健康行业的事实，并不局限于我们的业务或产品组合。这些风险是不可避免的，但我们认为它们是可以控制的。为了管理这些风险，我们的领导团队不断评估仿制药竞争可能对未来盈利能力和运营产生的影响。除了积极捍卫我们的专利和其他知识产权外，我们的领导团队还就这些面临风险的产品和业务做出运营和投资决策，其中更不用说与我们的渠道有关的决策。我们的领导团队积极管理我们的渠道，以确定创新且可实现的项目，这些项目有望在未来提供增量和可持续的收入和增长。我们相信，我们拥有完善的产品组合，可以在我们的核心业务中实现多元化。我们还相信，我们拥有强大的产品线，不仅可以为我们的下一代现有产品提供服务，还可以为市场带来新的解决方案。
参见 Bausch + Lomb 根据 Bausch + Lomb 在 S-1 表格上的注册声明相关法案第 424 (b) (4) 条于 2022 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 Bausch + Lomb 的最终招股说明书中标题为 “风险因素” 的部分，以及 2022 年 5 月 5 日向 CSA 提交的 Bausch + Lomb 补充的 PREP 招股说明书， 获取有关与我们的知识产权和竞争风险相关的风险的更多信息。
监管事宜
在正常业务过程中，我们的产品、设备和设施受到监管和政府机构的持续监督和审查，包括一般性监督和审查，然后由我们开展业务的相关主管当局进行事由和批准前检查。截至本申报之日，我们所有的全球业务和设施均已获得相关的良好生产操作规范证书，并且我们的所有产品和运营场所均符合所有相关公告机构和全球卫生当局的良好合规要求。此外，美国食品和药物管理局管辖下的所有场所都被评为 “未表明采取行动”（未有 483 表格观察结果）或 “表示自愿行动”（“VAI”）（如果有包含一项或多项观察结果的483表格）。就VAI的检查结果而言，美国食品和药物管理局已经接受了我们对上述问题的答复，这些答复将在该机构下次检查这些特定设施时得到验证。
财务业绩亮点
开启2022年4月28日，Bausch + Lomb进行了股票整合，因此其已发行和流通的普通股为3.5亿股。T这些普通股在2021年1月1日被视为已发行和流通，以计算归属于Bausch + Lomb Corporation的基本和摊薄后每股收益。下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的精选未经审计的财务信息：
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2022 | | 2021 | | 改变 | | | | | | |
| 收入 | $ | 889 | | | $ | 881 | | | $ | 8 | | | | | | | |
| 营业收入 | $ | 54 | | | $ | 85 | | | $ | (31) | | | | | | | |
| 所得税准备金前的收入 | $ | 29 | | | $ | 77 | | | $ | (48) | | | | | | | |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的净收入 | $ | 20 | | | $ | 27 | | | $ | (7) | | | | | | | |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的基本和摊薄后每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.02) | | | | | | | |
财务业绩
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月相比的摘要
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，收入分别为8.89亿美元和8.81亿美元，增长了800万美元，增长了1％。增长归因于我们每个细分市场的销量增加。我们的总交易量增加了4700万美元，这主要是由于：（i）对Lumify的需求增加®，Biotrue®和 preserVision®在美国的消费者眼保健业务中，以及（ii）全球外科领域对消耗品和人工晶状体需求的增加，部分抵消了：（i）我们的国际隐形眼镜业务销量下降，这主要是由中国 COVID-19 疫情的影响所推动的；（ii）某些产品的仿制药竞争的影响，例如Lotemax®Gel and Bepreve®，失去了排他性。总销量的增长被以下因素部分抵消：（i）2900万美元外币的不利影响，主要是在欧洲和亚洲；（ii）已实现净定价下降700万美元，这主要是由于我们在美国的眼科业务的销售减少额增加；（iii）与某些产品的停产相关的300万美元剥离和停产的影响。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，营业收入分别为5400万美元和8500万美元，减少了3100万美元，这反映了以下因素：
•捐款（产品销售收入减去销售商品成本，不包括无形资产的摊销和减值）减少了600万美元，这主要是由制造差异增加所推动的，这主要是与某些制造成本相关的通货膨胀压力造成的，如前所述，收入的增加部分抵消了这一点；
•销售和收购支出增加了2,500万美元，主要是由于：（i）销售、广告和促销费用增加以及（ii）薪酬支出增加，但部分被外币的有利影响所抵消；
•研发费用增加1,000万美元；以及
•无形资产摊销减少了1,100万美元，这主要是由于已全部摊销的无形资产在2022年不再摊销。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，营业收入分别为5400万美元和8500万美元，其中包括分别为9,500万美元和1.06亿美元的无形资产折旧和摊销的非现金费用以及1,600万美元和1,400万美元的股份薪酬。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，所得税准备金前的收入分别为2900万美元和7700万美元，减少了4,800万美元，主要归因于：（i）如前所述，我们的经营业绩减少了3100万美元；（ii）利息支出增加了2000万美元，被外汇和其他300万美元的有利净变动部分抵消。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，归属于Bausch + Lomb的净收益分别为2000万美元和2700万美元，比我们的业绩减少了700万美元，这主要是由于如前所述，所得税准备金减少了4,800万美元，部分抵消了所得税准备金减少的4,100万美元。
操作结果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们未经审计的经营业绩如下：
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| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （单位：百万） | 2022 | | 2021 | | 改变 | | | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 产品销售 | $ | 883 | | | $ | 874 | | | $ | 9 | | | | | | | |
| 其他收入 | 6 | | | 7 | | | (1) | | | | | | | |
| 889 | | | 881 | | | 8 | | | | | | | |
| 开支 | | | | | | | | | | | |
| 销售商品成本（不包括无形资产的摊销和减值） | 346 | | | 331 | | | 15 | | | | | | | |
| 其他收入成本 | 2 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 343 | | | 318 | | | 25 | | | | | | | |
| 研究和开发 | 77 | | | 67 | | | 10 | | | | | | | |
| 无形资产的摊销 | 65 | | | 76 | | | (11) | | | | | | | |
| 其他费用，净额 | 2 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 835 | | | 796 | | | 39 | | | | | | | |
| 营业收入 | 54 | | | 85 | | | (31) | | | | | | | |
| 利息支出 | (20) | | | — | | | (20) | | | | | | | |
| 外汇和其他 | (5) | | | (8) | | | 3 | | | | | | | |
| 所得税准备金前的收入 | 29 | | | 77 | | | (48) | | | | | | | |
| 所得税准备金 | (6) | | | (47) | | | 41 | | | | | | | |
| 净收入 | 23 | | | 30 | | | (7) | | | | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (3) | | | (3) | | | — | | | | | | | |
| 归属于Bausch + Lomb Corporation的净收入 | $ | 20 | | | $ | 27 | | | $ | (7) | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月相比
收入
我们的收入主要来自眼部健康治疗领域的产品销售，包括：（i）品牌处方眼药和药品，（ii）仿制和品牌仿制眼药和药物，（iii）非处方维生素和补充剂产品以及（iv）医疗器械（隐形眼镜、人工晶状体和眼科手术设备）。其他收入包括来自产品许可和共同推广的联盟和服务收入以及合同服务收入。合同服务收入主要来自第三方的合同制造，并不重要。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们的收入分别为8.89亿美元和8.81亿美元，增长了800万美元，增长了1％。增长归因于我们每个细分市场的销量增加。总交易量增加了4700万美元，这主要是由于：（i）对Lumify的需求增加®，Biotrue®和 preserVision®在美国的消费者眼保健业务中，以及（ii）我们的全球外科领域对消耗品和人工晶状体需求的增加，部分抵消了我们的国际隐形眼镜业务销量的下降，这主要是由中国 COVID-19 疫情的影响所推动的；（ii）某些产品的仿制药竞争的影响，例如Lotemax®Gel and Bepreve®，失去了排他性。总销量的增长被以下因素部分抵消：（i）外汇对我们所有国际业务（主要在欧洲和亚洲）2,900万美元的不利影响；（ii）净已实现定价下降700万美元，这主要是由于我们在美国的眼科业务的销售扣除额增加；（iii）与某些产品的停产相关的300万美元剥离和停产的影响。
我们分部收入和分部利润的变化，包括截至2022年3月31日的三个月中 COVID-19 疫情相关事项的影响，将在后续标题为 “—应报告的分部收入和利润” 的相应章节中进一步详细讨论。
现金折扣和补贴、退款和分销费
按照医疗保健行业的惯例，生产总值在得出净产品销售额时需要进行各种扣除。这些扣除的准备金与确认生产总值的销售额同时确认。这些条款包括现金折扣和补贴、退款和分销费，这些费用支付或记入直接客户，以及可以支付或贷记给直接和间接客户的回扣和退货。与应付给直接客户的金额相关的准备金余额与贸易应收账款相抵消，与间接客户相关的余额计入应计负债。
我们积极管理这些产品，重点关注患者援助计划的增量成本、非零售账户的折扣水平，并寻找最大限度地减少产品回报的机会。我们还专注于管理与付款人和批发商的关系，审查我们的产品范围，并严格控制我们谈判的激励措施的金额和类型。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，为将产品总销售额减少到净产品销售额和收入而记录的准备金如下：
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| | 三个月已结束
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| （单位：百万） | | 金额 | | Pct。 | | 金额 | | Pct。 |
| 产品销售总额 | | $ | 1,203 | | | 100.0 | % | | $ | 1,160 | | | 100.0 | % |
| 将产品销售总额减少到净产品销售额的规定 | | | | | | | | |
| 折扣和津贴 | | 77 | | | 6.4 | % | | 76 | | | 6.6 | % |
| 退货 | | 18 | | | 1.5 | % | | 19 | | | 1.6 | % |
| 返利 | | 128 | | | 10.6 | % | | 118 | | | 10.2 | % |
| 退款 | | 92 | | | 7.7 | % | | 69 | | | 6.0 | % |
| 分销费 | | 5 | | | 0.4 | % | | 4 | | | 0.3 | % |
| 准备金总额 | | 320 | | | 26.6 | % | | 286 | | | 24.7 | % |
| 产品净销售额 | | 883 | | | 73.4 | % | | 874 | | | 75.3 | % |
| 其他收入 | | 6 | | | | | 7 | | | |
| 收入 | | $ | 889 | | | | | $ | 881 | | | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，现金折扣和补贴、退货、退款和分销费占总销售额的百分比分别为26.6％和24.7％，增长了1.9个百分点，主要归因于退款占收入的百分比增加。退款分别为9200万美元和69美元
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，分别为百万美元，增加了2,300万美元。退款的增加主要是由于：（i）某些仿制药品的销售增加以及（ii）其他仿制药品的推出。
运营费用
销售商品成本（不包括无形资产的摊销和减值）
销售商品的成本主要包括：制造和包装；我们从第三方购买产品的成本；我们向第三方支付的特许权使用费；制造设施和设备的折旧；以及库存成本或市场调整的较低成本。由于产品组合、数量、特许权使用费、外汇变动和通货膨胀，销售商品的成本通常在不同时期之间有所不同。销售商品的成本不包括无形资产的摊销和减值。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，销售商品成本分别为3.46亿美元和3.31亿美元，增长了1500万美元或5％。增长主要是由于：（i）如前所述，销量增加；（ii）制造业差异增加，这主要是与某些制造成本相关的通货膨胀压力造成的，但部分被外币的有利影响所抵消。我们将继续监测通货膨胀压力对我们经营业绩，尤其是对制造成本的影响，我们预计，由于通货膨胀，2022年剩余时间的制造差异将同比增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，销售成本占产品销售额的百分比分别为39.2％和37.9％，增长了1.3％，主要归因于：（i）制造差异增加和（ii）产品组合的同比变化。
销售、一般和管理费用
销售和收购费用主要包括：与销售和营销、财务、法律、信息技术、人力资源和其他管理职能相关的员工薪酬；某些外部法律费用和咨询费用；产品促销费用；管理费用和占用成本；公司设施和设备的折旧；以及其他一般和管理成本。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，销售和收购支出分别为3.43亿美元和3.18亿美元，增长了2500万美元，增长了8％。增长的主要原因是：（i）销售、广告和促销费用增加以及（ii）薪酬支出的增加部分被外币的有利影响所抵消。
由于分离造成的协同效应，我们预计，作为独立实体，未来的销售和收购成本将增加。
研究和开发费用
研发中包括与我们的产品开发和质量保证计划相关的成本。与产品开发相关的费用包括：员工薪酬成本；管理费用和占用成本；研发设施和设备的折旧；临床试验成本；临床制造和扩大规模成本；以及其他第三方开发成本。质量保证是为满足不断变化的客户和监管标准而产生的成本，包括：员工薪酬成本；管理费用和占用成本；软件摊销；以及其他第三方成本。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，研发费用分别为7700万美元和6700万美元，增加了1000万美元，增长了15％。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，研发费用占产品销售的百分比分别约为9％和8％。
2020 年，我们的某些研发活动受到限制，而其他活动，包括临床试验的新患者入组，则暂时暂停，因为政府为应对 COVID-19 疫情而强制关闭，大多数试验场所无法接受新患者。在我们的 2020 年第三季度，其中许多试验场所开始重新开放，到 2021 年，新患者入组的步伐也有所加快。2021 年，这些活动和相关的研发支出逐渐增加，直到年底接近正常支出率。截至提交本文件之日，我们尚未对开发时间表进行实质性更改，临床试验的暂停也没有对我们的经营业绩产生重大影响；但是，该病毒的卷土重来可能会导致我们进行新患者注册的能力出现意想不到的延迟，并造成其他延迟，这可能会对我们未来的经营业绩产生重大不利影响。
虽然我们目前没有在俄罗斯、白俄罗斯或乌克兰进行临床试验，但计划在俄罗斯进行的某些试验以及该地区未来的任何试验都需要推迟和/或重新安排；但是，我们预计这种推迟或搬迁的影响不会对我们的任何开发计划或管道产品产生实质性影响。
无形资产摊销
寿命有限的无形资产在估计使用寿命（通常为1至17年）内使用直线法进行摊销。管理层不断评估与我们的长期资产相关的使用寿命，以反映最新的假设。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，无形资产的摊销额分别为6,500万美元和7600万美元，减少了1,100万美元，这主要是由于已完全摊销的无形资产在2022年不再摊销。
有关无形资产摊销的更多细节，请参阅我们截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表的附注8 “无形资产和商誉”，该附注出现在本表10-Q的其他地方。
利息支出
利息支出主要包括到期利息支付、债务保费摊销、我们信贷额度下债务的折扣和延期发行成本以及BHC期票的应付利息。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，利息支出分别为2000万美元和0美元，增加了2000万美元。
2022年1月1日，Bausch + Lomb在进行法律重组的同时，向BHC（“BHC收购债务”）发行了2亿美元的期票，以备分离。截至2022年3月31日的三个月的利息支出中包括归因于BHC收购债务的2000万美元利息。BHC 收购债务已于 2022 年 5 月 10 日全额偿还。有关更多详情，请参阅我们截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表的附注19 “后续事件”，该附注出现在本表10-Q的其他地方。
外汇及其他
外汇和其他主要包括公司间贷款和第三方负债的折算收益/亏损以及外币兑换合同公允价值变动造成的损益。外汇和其他净亏损500万美元狮子和 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，分别为800万美元。
所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，所得税准备金分别为600万美元和4,700万美元，减少了4100万美元。所得税的减少主要与：（i）如前所述，所得税准备金前的收入减少；（ii）2021年内部重组的离散税收影响以及2022年不确定税收状况的变化。
有关更多详情，请参阅本表10-Q其他地方的截至2022年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表附注15 “所得税”。
应报告的分部收入和利润
以下是 Bausch + Lomb 细分市场的简要描述：
•视力保健领域 包括：（i）销售涵盖各种佩戴方式的隐形眼镜，包括日常一次性和经常更换的隐形眼镜；（ii）销售隐形眼镜护理产品和非处方眼药水、眼部维生素和矿物质补充剂，用于治疗眼部过敏、结膜炎和干眼等各种疾病。
•眼科制药板块 包括销售各种专有和仿制药品，用于术后治疗和治疗青光眼、高眼压和视网膜疾病等多种眼部疾病，以及适用于治疗用途的隐形眼镜，必要时还可以在愈合期间提供光学矫正。
•外科部分包括销售治疗白内障、玻璃体和视网膜眼部疾病的工具和技术，包括人工晶体和输送系统、超声乳化设备和其他手术器械和设备。
分部利润基于取消公司间交易后的营业收入。某些成本，例如无形资产摊销和其他（收入）净支出，不包括在分部利润的衡量标准中，因为管理层在评估分部财务业绩时不包括这些项目。请参阅我们截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表附注17 “分部信息”，该附注17出现在本表10-Q的其他地方，用于对分部利润与扣除所得税准备前的收入进行对账。
下表列出了截至2022年和2021年三个月的分部收入、分部收入占总收入的百分比以及分部收入的同比变化。下表还列出了截至2022年和2021年三个月的分部利润、分部利润占分部收入的百分比以及分部利润的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2022 | | 2021 | | 改变 |
| （单位：百万） | | 金额 | | Pct。 | | 金额 | | Pct。 | | 金额 | | Pct。 |
| 分部收入 | | | | | | | | | | | | |
| 视力保健 | | $ | 560 | | | 63 | % | | $ | 556 | | | 63 | % | | $ | 4 | | | 1 | % |
| 眼科药品 | | 155 | | | 17 | % | | 163 | | | 19 | % | | (8) | | | (5) | % |
| 外科 | | 174 | | | 20 | % | | 162 | | | 18 | % | | 12 | | | 7 | % |
| 总收入 | | $ | 889 | | | 100 | % | | $ | 881 | | | 100 | % | | $ | 8 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部利润/分部利润率 | | | | | | | | | | | | |
| 视力保健 | | $ | 159 | | | 28 | % | | $ | 165 | | | 30 | % | | $ | (6) | | | (4) | % |
| 眼科药品 | | 40 | | | 26 | % | | 56 | | | 34 | % | | (16) | | | (29) | % |
| 外科 | | 15 | | | 9 | % | | 16 | | | 10 | % | | (1) | | | (6) | % |
| 分部利润总额 | | $ | 214 | | | 24 | % | | $ | 237 | | | 27 | % | | $ | (23) | | | (10) | % |
有机收入和有机增长率（非公认会计准则）
有机增长是一项非公认会计准则指标，被定义为按固定货币（如果适用）计算的收入同比变化，不包括最近收购、剥离和终止的影响。有机收入增长（Non-GAAP）是指持有一年或更长时间的企业的收入增长（其最直接可比的GAAP财务指标），经某些项目调整后。有机收入（非公认会计准则）受到产品数量和价格变化的影响。价格部分由两个关键驱动因素组成：（i）产品总销售价格的变化和（ii）销售扣除额的变化。公司使用有机收入（Non-GAAP）和有机收入增长（non-GAAP）来评估其应申报细分市场的表现，以及公司的总体业绩，不受外汇汇率波动以及最近的收购、剥离和产品停产的影响。公司认为，此类措施对投资者有用，因为它们提供了补充的同期比较。
有机收入增长（非公认会计准则）反映了以下方面的调整：（i）外汇汇率同比变化对收入的影响；（ii）与剥离和/或已终止的业务的收购、剥离和/或终止相关的收入。这些调整按如下方式确定：
外币汇率：尽管外币汇率的变化是我们业务的一部分，但它们不在管理层的控制范围内。但是，外币汇率的变化可以掩盖基础业务业绩的正面或负面趋势。外币汇率变动的影响由本期报告的收入按本期货币汇率计算的差额和本期报告的收入的差额使用前一可比期间的月平均货币汇率重新估值来确定。
收购、剥离和终止：为了在可比基础上列报同期有机收入（非公认会计准则），对与收购、剥离和终止相关的收入进行了调整，仅包括来自这些业务的收入和这两个时期拥有的资产。因此，有机收入增长（非公认会计准则）在本期中不包括收购之日后十二个月内归属于每次收购的所有收入，因为前一同期中包含的这些业务和资产没有收入。有机收入增长（非公认会计准则）不包括前一时期（但不包括本期）在剥离或终止之日前十二个月内每次剥离和终止的所有收入，因为当期可比业务和资产没有收入。
非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率不是根据公认会计原则编制的，根据公认会计原则，它们也没有任何标准化含义。此外，其他公司可能会使用标题相似的非公认会计准则财务指标和比率，这些指标和比率的计算方式与我们计算此类指标和比率的方式不同。因此，公司的非公认会计准则财务指标和比率可能无法与其他公司使用的类似标题的非公认会计准则财务指标和比率相提并论。
下表显示了2022年和2021年收入与有机收入（非公认会计准则）的对账以及有机收入（非公认会计准则）的同期变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 | | 变化
有机收入（非公认会计准则） |
| | 收入
如同
已报告 | | 汇率的变化 | | 有机收入（非公认会计准则） | | 收入
如同
已报告 | | 资产剥离和终止 | | 有机收入（非公认会计准则） | |
| （单位：百万） | | 金额 | | Pct。 |
| 视力保健 | | $ | 560 | | | $ | 19 | | | $ | 579 | | | $ | 556 | | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 23 | | | 4 | % |
| 眼科药品 | | 155 | | | 4 | | | 159 | | | 163 | | | — | | | 163 | | | (4) | | | (3) | % |
| 外科 | | 174 | | | 6 | | | 180 | | | 162 | | | (3) | | | 159 | | | 21 | | | 13 | % |
| 总计 | | $ | 889 | | | $ | 29 | | | $ | 918 | | | $ | 881 | | | $ | (3) | | | $ | 878 | | | $ | 40 | | | 5 | % |
视力保健领域：
视力保健板块收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，视力保健板块的收入分别为5.6亿美元和5.56亿美元，增长了400万美元，增长了1％。增长是由于：（i）销量增加了1700万美元，这主要是由于对Lumify的需求增加®，Biotrue®和 preserVision®在我们的美国消费者眼保健业务中，这被我们的国际隐形眼镜业务销量的减少部分抵消，这主要是由中国 COVID-19 疫情的影响以及（ii）净定价上涨600万美元所推动的。主要在欧洲和亚洲的1,900万美元外币的不利影响部分抵消了这些增长。
视力保健板块的利润
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，视力保健板块的利润分别为1.59亿美元和1.65亿美元，下降了600万美元，下降了4％。下降的主要原因是：（i）销售和收购支出增加，（ii）外币的不利影响，（iii）制造业差异的增加，这主要是与某些制造成本相关的通货膨胀压力造成的。如前所述，这些减少被销量的增加部分抵消。
眼科制药板块：
眼科制药板块收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，眼科制药板块的收入分别为1.55亿美元和1.63亿美元，下降了800万美元，下降了5％。下降的原因是：（i）由于美国的销售扣除额增加，已实现净定价下降了1500万美元；（ii）外币的不利影响为400万美元，但部分被销量增加的1100万美元（主要是国际销售）所抵消。
眼科制药板块利润
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，眼科制药板块的利润分别为4000万美元和5600万美元，下降了1,600万美元，下降了29％。如前所述，下降的主要原因是已实现净定价的下降。
外科部分：
外科板块收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，外科板块的收入分别为1.74亿美元和1.62亿美元，增长了1200万美元，增长了7％。增长是由于：（i）销量增加1,900万美元，主要是由于对消耗品和人工晶状体的需求增加；（ii）已实现净定价增加了200万美元，但部分抵消了：（i）600万美元外币的不利影响；（ii）与某些产品停产相关的300万美元剥离和停产的影响。
外科板块的利润
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，外科板块的利润分别为1500万美元和1,600万美元，下降了100万美元，下降了6％。下降的主要原因是：（i）销售和收购支出增加以及（ii）外币的不利影响。如前所述，这些减少被销量的增加部分抵消。
流动性和资本资源
现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 2022 | | 2021 | | 改变 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 3 | | | 188 | | | (185) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (41) | | | (48) | | | 7 | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 52 | | | (114) | | | 166 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | | (1) | | | (7) | | | 6 | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | | 13 | | | 19 | | | (6) | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | | 177 | | | 238 | | | (61) | |
| 期末现金和现金等价物及限制性现金 | | $ | 190 | | | $ | 257 | | | $ | (67) | |
经营活动
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为300万美元和1.88亿美元，减少了1.85亿美元。下降的主要原因是：（i）截至2022年3月31日的三个月递延所得税资产增加，（ii）Bausch + Lomb和BHC之间某些公司间余额的结算时间，（iii）正常业务过程中的付款时间以及（iv）如前所述，我们的经营业绩下降。
投资活动
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为4,100万美元和4,800万美元，减少了700万美元，这主要是由于：（i）不动产、厂房和设备的购买减少以及（ii）出售有价证券的收益增加。
融资活动
截至2022年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为5200万美元，而截至2021年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为1.14亿美元，增加了1.66亿美元。增长归因于Bausch + Lomb与我们的母公司BHC之间的公司间交易。这些公司间交易包括：（i）截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，BHC集合融资安排下的净借款分别为3,100万美元和0美元；（ii）截至2022年3月31日的三个月中，来自BHC的净转账为2100万美元，而截至2021年3月31日的三个月中，向BHC的净转账为1.14亿美元。有关向BHC的净转账的更多详情，请参阅本表格10-Q其他地方的附注4 “截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表的 “关联方”。
流动性和债务
未来的流动性来源
截至2022年5月10日B+L IPO结束之日，我们参与了BHC的现金管理安排，通常我们所有的多余现金都会定期转移到BHC。运营和/或投资活动的现金支出由BHC根据需要提供资金。我们在截至2021年12月31日的合并财务报表中列报的现金及现金等价物和限制性现金，这些报表包含在Bausch + Lomb根据与Bausch + Lomb在S-1表格注册声明有关的法案第424 (b) (4) 条于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中，也包含在Bausch + Lomb向CSA提交的补充PREP招股说明书中 2022 年 5 月 5 日，以及在本表格 10 的其他地方公布的截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表中-Q 是专用 Bausch + Lomb 的法人实体记录的金额。
2022 年 5 月 10 日，Bausch + Lomb 签订了与B+L 首次公开募股相关的信贷协议（“信贷协议” 及其下的信贷额度，即 “信贷额度”），提供25亿美元的五年期到期期限的定期贷款（“定期贷款”）和5亿美元的五年期循环信贷额度（“循环信贷额度” 等）融资，“债务融资”）。截至 2022年6月8日，循环信贷额度仍未提取。 信贷额度几乎由Bausch + Lomb及其在加拿大、美国、荷兰和爱尔兰的全资子公司的所有资产担保，但某些例外情况除外。定期贷款以美元计价，循环信贷额度下的借款将以美元、欧元、英镑和加元提供。
预计我们的主要流动性来源将是我们的现金及现金等价物、从客户那里收取的现金、来自信贷额度的可用资金以及其他长期债务、额外股票和股票挂钩证券的发行
预计截至提交本申请之日。我们认为，这些来源将足以满足我们当前未来十二个月的流动性需求，并足以支持我们未来的现金需求，但是，我们无法保证我们的流动性和资本资源将满足未来的融资需求。
目前，我们是BHC信贷协议和BHC契约下的限制性子公司，根据该协议，截至2022年5月10日，BHC的未偿债务总额为199.62亿美元（不包括我们的信贷额度下的金额）。尽管我们和我们的子公司都不是此类债务的担保人，但我们作为限制性子公司的地位意味着我们采取某些行动（包括产生债务）的能力，将受到BHC信贷协议和BHC Indentures条款的限制。在BHC将我们指定为 “非限制性子公司” 之前，我们将继续作为限制性子公司，预计将在拟议分离所预期的分配之时或之前发生。参见 “风险因素——与分离相关的风险——我们预计，在B+L IPO完成后，我们将最初继续作为BHC信贷协议和BHC契约的某些限制性子公司，并将受到这些融资和契约下的各种契约的约束，这可能会对我们的运营产生不利影响” 包含在Bausch + Lomb根据规则424（b）于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中 (4) 根据与Bausch + Lomb在S-1表格上的注册声明有关的法案以及Bausch + Lomb补充的PREP招股说明书中的注册声明为2022 年 5 月 5 日向 CSA 提交。
全球金融市场最近经历了并将继续经历剧烈的波动和混乱。经济复苏的时机和可持续性尚不确定，可能会出现额外的宏观经济、商业和金融中断。随着市场的变化，无法保证充满挑战的经济环境或进一步的经济衰退不会影响我们的流动性或我们获得未来融资的能力。
我们将定期评估市场状况、我们的流动性状况和各种融资方案，寻找改善资本结构的机会。如果机会良好，我们可能会不时达成新的融资安排，为信贷额度再融资或回购债务，或者发行额外的股票和股票挂钩证券。
信贷设施的描述
根据循环信贷额度（i）美元借款的年利率等于（a）基于SOFR的定期利率或（b）美元基准利率，（ii）加元的年利率等于（a）CDOR 或（b）加元最优惠利率，（iii）欧元的年利率等于我们的选择（a）CDOR 或（b）加元最优惠利率，（iii）欧元的年利率相等至欧元同业拆借利率和（iv）英镑的年利率等于SONIA的利率（但是，前提是基于SOFR的利率、CDOR、EURIBOR和SONIA等于每年的0.00％）任何时候的年利率，在任何情况下，美元基准利率和加元最优惠利率均应不少于每年1.00％），外加适用的保证金。基于SOFR的定期贷款的信贷利差调整为0.10％。
根据公司的总净杠杆率，循环信贷额度下借款的适用利率为（i）美元基准利率或加元最优惠利率借款的0.75％至1.75％之间，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的适用利率在1.75％至2.75％之间；（ii）在（x）Bausch + Lomb的优先无抵押非信贷增强型长期债务之后借款获得至少两家标准普尔、穆迪和惠誉的投资等级评级，并且（y）定期贷款额度已得到偿还全额现金（“IG Trigger”），根据公司的债务评级，美元基准利率或加元最优惠利率借款在0.015％至0.475％之间，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款在1.015％至1.475％之间。此外，根据公司的债务评级，我们需要为循环信贷额度下的未使用承诺支付每年0.25％的承诺费，在IG Trigger之前按季度拖欠支付，并根据公司的债务评级，支付循环承诺总额的0.110％至0.275％的贷款费，无论已使用还是未使用，按季度支付。我们还必须按照所有未偿信用证下可提取的最大金额支付信用证费用，金额等于循环信贷额度下SOFR借款的适用保证金，按季度拖欠支付，以及签发信用证的惯常前期费用和代理费。截至本文件提交之日，即2022年6月8日，循环信贷额度仍未提取。
定期贷款机制下的借款的年利率等于（i）基于SOFR的定期利率加上3.25％的适用利润率或（ii）美元基准利率，再加上2.25％的适用利润率，但是，前提是基于SOFR的定期利率在任何时候都不得低于每年0.50％，美元基准利率不得低于每年1.50％ 任何时候）。基于SOFR的定期贷款的信贷利差调整为0.10％。
除信贷协议中规定的某些例外情况和惯例篮子外，在某些情况下，公司必须强制预付定期贷款下的贷款，包括：（i）保险和谴责收益的100％用于财产或资产损失（受再投资权限制，根据杠杆比率和净收益门槛减少），（ii）产生债务的净现金收益的100％（允许的债务除外）（见信贷协议），（iii）超额的50％现金流（定义见信贷协议）可根据杠杆比率减少，并受阈值限制；（iv）资产出售净现金收益的100％（受再投资权限制，根据杠杆比率和净收益门槛减少）。这些强制性预付款可用于支付未来的摊销。
定期贷款的摊销率为每年1.00％，第一笔分期付款将于2022年9月30日支付。Bausch + Lomb 可能会指示将预付款按到期顺序用于此类摊销付款。提供，
但是，基于SOFR的术语在任何时候都不应低于每年0.50％，美元基准利率在任何时候都不得低于每年1.50％）。基于SOFR的定期贷款的信贷利差调整为0.10％。
信用评级
截至本文件提交之日，即2022年6月8日，穆迪、标准普尔（“标准普尔”）和惠誉对Bausch + Lomb某些未偿债务的信用评级和展望如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 评级机构 | | 企业评级 | | 高级担保评级 | | 外表 |
| 穆迪 | | | | Ba2 | | 积极 |
| 标准普尔 | | B | | B | | 正在发展 |
| 惠誉 | | BB- | | BB+ | | 积极 |
2022 年 4 月，标准普尔最初将 Bausch + Lomb 分配为 B+ 企业评级和 B+ 高级担保评级。2022 年 5 月 31 日，标准普尔将这些评级下调了一个档次至 B 企业评级和 B 级优先担保评级，同时下调了母公司 BHC 的企业评级和高级担保评级。如前所述，Bausch + Lomb是BHC信贷协议和BHC Indenture下的限制性子公司，在BHC将我们指定为 “非限制性” 之前，我们将继续是限制性子公司，预计将在拟议分离所预期的分配时或之前进行。我们预计标准普尔将把Bausch + Lomb的信用评级限制在BHC的信用评级上，直到BHC将我们指定为 “不受限制”。
我们的企业信用评级或老年人担保评级的任何下调都可能增加我们的借贷成本，并可能对我们筹集额外债务资本的能力产生负面影响。
资产负债表外安排和合同义务
我们没有对我们的经营业绩、财务状况、资本支出、流动性或资本资源产生重大未来影响的资产负债表外安排。
未来其他现金需求
我们未来的其他现金需求与营运资金、资本支出、业务发展交易（或有对价）、重组和整合、福利义务和诉讼和解有关。此外，我们可能会使用现金进行许可安排和/或进行战略收购。我们正在考虑在我们的核心治疗领域获得更多收购机会，其中一些可能相当可观。
除了我们的营运资金要求外，截至本文件提交之日，即2022年6月8日，我们预计2022年4月1日至2022年12月31日期间的主要现金需求（不包括与BHC收购债务和资本回报相关的向BHC偿还的款项）将包括：
•债务偿还和利息—根据我们的定期贷款，我们预计将在2022年4月1日至2022年12月31日期间支付约8,800万美元的利息和1,300万美元的强制性债务摊销，并可能选择在某些情况下支付额外的本金。此外，在正常业务过程中，我们可能会借入和偿还循环信贷额度下的款项，以满足业务需求；
•资本支出—我们预计将在2022年4月1日至2022年12月31日期间为不动产、厂房和设备支付约1.83亿美元；
•或有对价付款—我们预计将在2022年4月1日至2022年12月31日期间支付约1000万美元的应急对价和其他基于开发/批准/销售的里程碑付款；以及
•福利义务—我们预计，在2022年4月1日至2022年12月31日期间，我们将在养老金和退休后义务下总共支付900万美元。参见我们截至2021年12月31日止年度合并财务报表附注10 “养老金和退休后员工福利计划”，该附注包含在 Bausch + Lomb 在 S-1 表格注册声明相关法案第 424 (b) (4) 条和 Bausch + Lomb 的 PREP 补充招股说明书中，已包含在 Bausch + Lomb 于 2022 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中 2022 年 5 月 5 日的 CSA。
偿还BHC收购债务和资本回报
正如附注19所详细讨论的那样，我们于2022年5月10日出现在本10-Q表其他地方的截至2022年3月31日的三个月的未经审计的中期简明合并财务报表的 “后续事件”，涉及B+L首次公开募股Bausch + Lomb，使用定期融资的收益约25亿美元的本金负债和手头现金：（i）偿还了约220亿美元的BHC债务收购，（ii）制作
向我们的母公司、BHC和关联公司净分配了2.29亿美元，（iii）为BHC购买的债务支付了约4,700万美元的利息。在B+L首次公开募股之前，Bausch + Lomb是BHC的全资子公司。在B+L IPO中，我们没有从出售普通股中获得任何收益。B+L 首次公开募股的净收益由卖出股东收到。
重组、整合和分离 成本
公司评估改善经营业绩的机会，实施成本节约计划，以简化运营并消除冗余的流程和支出。重组和整合成本主要包括与实施成本节约计划相关的成本，以简化运营并消除冗余的流程和支出。与实施这些成本节省计划相关的支出包括与以下相关的费用：（i）裁员，（ii）消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，（iii）实施缴款利润率提高和其他成本削减举措。尽管目前尚不存在具体的计划，但我们将来可能会确定并采取额外的退出和成本合理化重组行动，其成本可能很大。
在分离方面，我们已经并将继续承担与以下活动相关的额外费用：（i）将Bausch + Lomb业务与BHC的其余部分分开，（ii）将Bausch + Lomb业务注册为独立的上市实体，这些成本可能很大。在2022年期间，在拟议的分离完成之前，除了为准备Bausch + Lomb与BHC剩余部分分离而产生的内部费用外，我们还预计将为第三方费用支付现金款项。这些第三方费用包括但不限于法律、咨询、会计、信息技术基础设施和某些其他管理服务的金额。尽管我们已经开始执行分离计划，但这些款项目前无法合理估计，而且可能很大。
此外，在分离方面，我们将继续评估改善运营业绩的机会，并可能启动成本节约计划以简化运营并消除冗余的流程和支出。这些成本节省计划可能包括但不限于：（i）裁员，（ii）消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，（iii）实施缴费利润率提高和其他成本削减举措。与实施这些成本节省计划相关的费用可能是重大的，可能会影响我们的现金流。
未来的诉讼
在正常业务过程中，我们参与诉讼、索赔、政府调查、调查、指控和诉讼。有关这些事项的更多细节，请参阅本表格10-Q其他地方的截至2022年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表附注16 “法律程序”。我们成功为公司辩护免受未决和未来诉讼的能力可能会影响现金流。
未来的许可付款
在正常业务过程中，我们可能会签订特定的许可和合作协议，主要在美国和加拿大进行独特产品的商业化和/或开发。就这些协议而言，公司可能会支付预付费用以确保协议的安全。参见我们截至2021年12月31日止年度合并财务报表的附注19 “承诺和意外情况”，这些附注已包含在 Bausch + Lomb 于 2022 年 5 月 5 日根据与 Bausch + Lomb 的 S-1 表注册声明相关的法案第 424 (b) (4) 条向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中，也包含在 Bausch + Lomb 于 5 月向 CSA 提交的 PREP 补充招股说明书中 2022 年 5 月 5 日。
出色的股票数据
2022年4月28日，Bausch + Lomb进行了股票整合，因此其已发行和流通的普通股为3.5亿股。这些普通股在2021年1月1日被视为已发行和流通，以计算归属于Bausch + Lomb Corporation的基本和摊薄后每股收益。
与B+L IPO相关的注册声明于2022年5月5日宣布生效，我们的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，每种股票代码均为 “BLCO”。在注册声明生效之前，我们是BHC的间接全资子公司。根据Bausch + Lomb招股说明书，2022年5月10日，卖出股东以每股18.00美元（减去适用的承保折扣）出售了35,000,000股Bausch + Lomb的普通股。2022年5月31日，B+L IPO的承销商部分行使了卖方股东授予他们的超额配股权，2022年6月1日，卖方股东以每股18.00美元的发行价（减去适用的承销折扣）额外出售了4,550,357股Bausch + Lomb普通股。B+L首次公开募股结束后（部分行使超额配股权生效后），BHC直接或间接持有310,449,643股Bausch + Lomb普通股，约占我们普通股的88.7％。
截至2022年6月3日，我们有3.5亿股已发行和流通普通股。此外，截至2022年6月3日，我们已发行约640万股股票期权和320万股定期限制性股票单位，每股都代表持有人获得一股Bausch + Lomb普通股的权利。
关键会计政策和估计
关键会计政策和估算是那些对编制我们的简明合并财务报表最重要和最重要的政策和估计，它们需要管理层做出最主观和最复杂的判断，因为需要从可用的替代方案中选择政策，并对本质上不确定的问题进行估计。管理层重新评估了截至2021年12月31日止年度合并财务报表附注2中披露的关键会计政策和估计，这些政策和估算包含在Bausch + Lomb的最终招股说明书中，该招股说明包含在Bausch + Lomb的最终招股说明书中，该招股说明书根据与Bausch + Lomb在S-1表格上的注册声明有关的法案第424（b）（4）条以及向CSA提交的Bausch + Lomb补充PREP招股说明书中披露的关键会计政策和估计 2022 年 5 月 5 日，并确定在这三个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化截至2022年3月31日的月份，但以下情况除外：关于 COVID-19 疫情对公司运营和现金流的性质、时间和范围的估计和假设，如本表10-Q其他部分所述，我们截至2022年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表的附注2 “重要会计政策”。
新的会计准则
没有。
前瞻性陈述
谨慎对待1995年《美国私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法规定的前瞻性信息和陈述以及 “安全港” 声明：
如果本10-Q表格中的任何陈述包含非历史信息，则这些陈述是经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，并且可能是适用的加拿大证券法（统称为 “前瞻性陈述”）所定义的前瞻性信息。
除其他外，这些前瞻性陈述涉及：我们的业务战略、业务计划和前景及其预测和变化；产品渠道、潜在产品和产品批准、新产品的预期发布、产品开发以及当前和预期产品的业绩；我们产品的预期收入；预期的研发和营销支出；我们在2022年及以后的预期主要现金和营运资金需求；我们持续提高运营效率的计划以及此类产品的预期影响计划；我们的流动性以及我们在到期债务到期时履行债务到期的能力；我们遵守信贷协议（“信贷协议”）中包含的契约的能力，以及在我们仍然是该协议的限制性子公司期间，遵守信贷协议（“BHC 信贷协议”）和 Bausch Health Companies Inc. 的优先票据契约（“BHC Indentures”）)；我们的分销、配送和其他第三方安排的影响；拟议的定价行动；外汇敞口汇率变动和利率变化；突发事件的结果，例如诉讼、传票、调查、审查、审计和监管程序；采用新会计准则的预期影响；总体市场状况；我们对财务业绩的预期，包括未来的财务和经营业绩、收入、支出、毛利率和所得税；我们的减值评估，包括其中使用的假设及其结果；不断演变的 COVID-19 的预期影响疫情及政府和私营部门参与者对公司及其供应链、第三方供应商、项目开发时间表、成本、收入、利润、流动性和财务状况以及从 COVID-19 疫情相关影响中恢复的预期时间、速度和规模；以及与BHC的预期分离，包括完成此类分离交易的结构和预期时间表。
前瞻性陈述通常可以通过使用 “相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“将”、“可能”、“会”、“会”、“会”、“应该”、“目标”、“潜力”、“机会”、“设计”、“创造”、“预测”、“寻找” 等词来识别，” “努力”，“持续”，“减少” 或 “增加” 以及变体或其他类似表述。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适用于其他目的。尽管我们之前已经指出了此处列出的某些陈述，但本10-Q表格中所有包含前瞻性陈述的陈述均受这些警示陈述的限制。这些陈述基于管理层当前的期望和信念。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述涉及风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。在作出此类前瞻性陈述时采用了某些实质性因素或假设，包括但不限于与前面概述的项目、下文概述的因素、风险和不确定性有关的因素和假设，以及这些因素、风险和不确定性都不会导致实际业绩或事件与此类前瞻性陈述中描述的结果或事件存在重大差异的假设。实际结果可能与此类陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致实际结果与这些预期存在重大差异的重要因素、风险和不确定性包括：
•由不断演变的 COVID-19 疫情造成或与之相关的风险和不确定性、对该流行病的恐惧、COVID-19 变体和亚变体的出现（包括但不限于最近中国再次出现的 COVID-19 病例）以及由此导致的任何封锁或其他限制措施的恢复、COVID-19 疫苗的可用性和有效性（包括与当前或未来的变体和亚变体）、COVID-19 疫苗免疫率、政府、私营部门参与者不断变化的反应还有公众该流行病以及疫情的潜在影响和经济影响及其反应，其严重程度、持续时间和未来影响高度不确定且无法预测，可能对我们产生重大不利影响，包括但不限于我们的供应链、第三方供应商、项目开发时间表、员工基础、流动性、股票价格、财务状况和成本（可能增加）以及收入和利润率（两者都可能减少）；
•公司因最近的首次公开募股（“IPO”）结束而面临的挑战，包括与管理独立、复杂业务相关的挑战和困难、BHC提供的和向BHC提供的过渡服务、我们的一些董事和高级管理人员因拥有BHC的股权和/或因为他们同时担任BHC董事而存在的任何潜在的、实际的或感知的利益冲突；
•我们作为受控公司的地位，以及BHC的利益可能与我们的利益和其他股东的利益发生冲突的可能性；
•根据BHC信贷协议和BHC契约进行首次公开募股后的一段时间内继续作为限制性子公司对我们业务的影响，这可能会对我们的运营产生不利影响；
•与拟议脱离BHC相关的风险和不确定性，包括但不限于分离交易的预期收益和成本、分离交易的预期完成时间及其条款（包括分离交易将在与首次公开募股和实现目标债务杠杆率相关的惯例封锁到期后完成的预期，但须获得相关股东和其他必要批准），完成分离的能力该交易考虑了完成分离交易的各种条件（其中一些不在公司控制范围内，包括与监管事项和可能的股东投票有关的条件，如果适用）、BHC可能出售的普通股在惯例封锁到期之前的影响、市场或其他条件不再有利于完成交易、未在条款或时间表上获得任何监管或其他批准（如果需要）预料之中或根本不是，生意分离交易待决期间或之后的中断、在分离交易相关问题上挪用管理时间、留住现有管理团队成员、客户和其他各方对分离交易的反应、出于加拿大和/或美国联邦所得税目的将分离交易认定为免税交易（包括是否会寻求或获得加拿大税务局和/或美国国税局的预先裁决）、公司的能力以及BHC将满足维持分离交易免税地位（其中一些超出其控制范围）、分离交易可能产生的其他潜在税收或其他负债、分离交易产生的潜在分离成本、分离交易对与客户、供应商、员工和其他业务对手关系的影响、总体经济状况、公司所从事的市场状况、客户和供应商的行为所需的条件竞争对手、技术发展以及影响公司业务的法律和监管规则。特别是，公司无法保证会发生任何分离，也无法保证任何此类交易将在公司和BHC预期的时间表内进行；
•正在进行的诉讼和可能的其他诉讼、索赔、质疑和/或监管调查，这些诉讼对首次公开募股和拟议脱离BHC以及由此可能产生的成本、开支、资源使用、管理时间和精力的转移、责任和损害提出质疑或以其他方式进行；
•我们未来可能选择在我们可能成立的任何患者准入和定价委员会的指导下实施的定价决策；
•立法或政策措施，包括美国国会可能出台和通过的旨在降低患者购买药品和其他产品的自付费用，这可能会导致新的强制性回扣和折扣或其他定价限制、控制或监管（包括强制性降价）；
•监管和政府机构对我们的产品和设施的持续监督和审查，包括美国食品药品监督管理局（“FDA”）和美国境外同等机构的定期审计及其结果；
•FDA 或其他监管机构对我们的产品或设施采取的行动；
•遵守我们所销售产品的法律和监管要求；
•我们遵守信贷协议和其他当前或未来债务协议中包含的财务和其他契约的能力，以及在我们作为该协议的限制性子公司期间，遵守BHC信贷协议和BHC契约中包含的契约，包括限制、限制和禁令的能力
此类契约可能对我们开展业务的方式施加限制，包括禁止在某些财务契约未得到履行的情况下承担额外债务、我们根据信贷协议从循环信贷额度中提取资金的能力，以及限制我们进行某些投资和其他限制性付款的能力；
•评级机构对我们信用评级的任何下调，除其他外，这可能会影响我们筹集债务的能力和额外发行债务的资本成本；
•与我们的减值分析或评估相关的假设发生变化，这将导致此类减值分析和评估发生变化，并可能导致与我们的任何申报单位相关的商誉减值或与我们的某些产品或其他无形资产相关的减值费用；
•与收购和推出新产品、资产和业务相关的不确定性，包括但不限于我们提供新产品商业发布所需的时间、资源、专业知识和资金的能力，对新产品的接受和需求，以及竞争产品和定价的影响，这些都可能导致重大减值费用；
•我们有能力或无力延长产品的盈利寿命，包括通过延长生产线和其他生命周期计划；
•我们留住、激励和招聘高管和其他关键员工的能力；
•我们为我们的高管和关键员工实施有效的继任计划的能力；
•影响我们实现产品预期收入的能力的因素，包括此类产品的预期营销支出的变化以及竞争产品的推出；
•影响我们的产品获得预期市场认可的能力的因素，包括此类产品的定价、促销工作的有效性、我们产品的声誉和竞争产品的推出；
•我们与规模更大、财务、技术和人力资源比我们更多的公司竞争的能力，以及其他竞争因素，例如竞争对手取得的技术进步、获得的专利和推出的新产品；
•政府机构、药房福利经理（“PBM”）和其他第三方付款人对我们的产品进行补偿的程度；我们的分销、定价和其他做法可能对此类政府机构、PBM 和其他第三方付款人报销我们产品的决定产生的影响；以及获得或维持此类补偿对我们产品价格和销售的影响；
•将我们的产品纳入配方或我们获得有利处方地位的能力，以及由此对我们产品价格和销售的影响；
•批发商、零售药品连锁店和其他客户群体的整合以及此类行业整合对我们业务的影响；
•我们与医生和其他医疗保健专业人员保持牢固关系的能力；
•我们有资格享受税收协定规定的福利，以及我们某些子公司的营业利润继续享受较低的有效税率；
•我们开展业务的国家执行经济合作与发展组织关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架，包括全球最低公司税率；
•我们的研究、开发、制造、营销、分销或其他服务的第三方合作伙伴或服务提供商的行为，包括他们对适用法律和合同的遵守情况，哪些行为可能超出我们的控制或影响，以及此类行为对我们的影响；
•与我们的国际业务范围相关的风险，包括我们在新兴市场的存在，以及我们在新的和不同的地理市场进入和运营时面临的挑战（包括这些国家新的和不同的监管制度带来的挑战以及遵守适用的反贿赂和经济制裁、法律和法规的必要性）；
•不利的全球经济状况和信贷市场，以及我们开展业务的某些国家的外汇汇率的不确定性和波动性；
•《美国-墨西哥-加拿大协议》（“USMCA”）的影响以及其他贸易协定的任何潜在变化；
•中美之间的贸易冲突；
•俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的影响，以及美国、加拿大和其他国家已经或可能对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区境内或与之相关的政府和其他实体和个人实施的出口管制、制裁和其他限制性行动；
•我们获得、维护和许可我们产品的足够知识产权，以及执行和防御此类知识产权所面临挑战的能力；
•引入我们的品牌产品和其他产品的仿制药、生物仿制药或其他竞争对手，包括推出与我们没有专利或数据专有权的产品竞争的产品；
•针对我们或与我们有关的未决或未来法律和政府诉讼、仲裁、调查、传票、税务和其他监管审计、审查、监管程序的费用、时间和结果及其和解；
•我们获得第三方提供的组件、原材料或成品的能力（其中一些可能是单一来源的），以及其他制造和相关供应困难、中断和延迟；
•我们产品的交付和制成品的日常流通中断；
•我们无法控制的经济因素，包括通货膨胀、利率、外汇汇率的变化，以及这些因素对收入、支出和由此产生的利润率的潜在影响；
•与我们的浮动利率债务借款相关的利率风险；
•我们有效分销产品的能力以及我们的分销安排的有效性和成功；
•我们有效推广我们自己的产品和共同推广合作伙伴产品的能力；
•我们保护和维护第三方研究、开发、制造、许可、营销或分销安排的能力；
•我们的产品可能造成或被指控造成人身伤害和不利影响的风险，从而导致潜在的诉讼、产品责任索赔以及损害和/或产品召回或退出市场；
•强制或自愿从市场上召回或撤回我们的产品以及与之相关的成本；
•是否有足够的保险以及我们获得和维持足够保险的能力，和/或我们通过第三方保险或自保为我们面临的索赔和负债总额提供保险或投保的能力；
•我们的赔偿协议，可能导致有义务向相关交易对手进行赔偿或补偿，金额可能很大；
•在我们的法律和监管环境中难以预测费用、时间和结果，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局（“EMA”）和其他国家类似机构的批准、法律和监管程序及其和解、我们的专利和其他知识产权提供的保护、对我们产品的成功仿制药质疑以及对他人知识产权的侵权或涉嫌侵权；
•行业和政府机构持续进行的安全性和有效性研究的结果；
•我们的药物开发渠道的临床前和临床试验取得成功，或临床试验的延误对我们的产品及时商业化产生不利影响，以及其他影响我们产品商业成功的因素，这些因素可能导致材料减值费用；
•成功改进和修改我们现有产品以及开发新产品方面的不确定性，这可能需要大量的支出和精力；
•管理层对我们的研发投资组合的审查结果（包括收到美国食品药品管理局或其他监管机构的临床结果或反馈），这可能导致特定项目的终止，这反过来又可能导致材料减值费用；
•我们某些产品的销售季节性；
•我们对第三方分销或销售的某些产品的定价和销售量下降，对此我们没有控制权或控制权有限；
•我们或我们的第三方合作伙伴和服务提供商（我们对他们的影响力可能有限）的遵守情况，或者我们或这些第三方未能遵守医疗保健 “欺诈和滥用” 法律以及对我们的营销、促销和商业行为（包括定价方面）的其他广泛监管以及全球反贿赂法
（包括《美国反海外腐败法》和《加拿大反外国公职人员腐败法》）、全球经济制裁和/或出口法、全球环境法律和法规以及隐私和安全条例；
•经2010年《医疗保健和教育协调法》（“医疗改革法案”）修订的《患者保护和平价医疗法案》及其可能的修正案以及我们运营所在国家的其他立法和监管医疗改革的影响，包括最近政府对定价的调查；
•适用于我们和我们的业务和产品的立法、法律、规则、法规和指导的任何变更或改革的影响，或者颁布将影响或适用于我们或我们的业务或产品的任何新的或拟议的立法、法律、规则、法规或指南的影响；
•拜登政府可能进行的联邦法律和政策变更的影响；
•非法分销或销售我们产品的仿冒版本；
•我们的信息技术系统的中断、故障或漏洞；以及
•根据经修订的 1933 年《证券法》（以下简称 “法案”）第 424 (b) (4) 条，我们于 2022 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会 (“SEC”) 提交的最终招股说明书中标题为 “风险因素” 的部分下的风险，以及我们在 2022 年 5 月 5 日和 2022 年 5 月 5 日向 CSA（定义见下文）提交的补充版 PREP 招股说明书我们在向美国证券交易委员会和加拿大证券管理局（“CSA”）提交的其他文件中不时详细说明的风险，以及我们预测和管理风险的能力与上述内容有关。
有关这些因素以及此类前瞻性陈述所依据的重大因素或假设的更多信息，可在Bausch + Lomb根据与我们的S-1表格注册声明有关的法案第424（b）（4）条于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中找到，也可以在Bausch + Lomb于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的题为 “风险因素” 的部分下的补充PREP招股说明书中找到在公司向美国证券交易委员会和CSA提交的其他文件中。在依靠我们的前瞻性陈述对公司做出决策时，投资者和其他人应仔细考虑上述因素以及其他不确定性和潜在事件。这些前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何这些前瞻性陈述以反映本10-Q表发布之日之后的事件或情况或反映实际结果。我们警告说，由于无法预测或确定可能影响前瞻性陈述的所有相关因素，因此上述可能影响未来业绩的重要因素清单并不详尽，不应被视为所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务和财务业绩受到世界金融市场波动的影响，包括外汇汇率和利率变动的影响。我们会持续评估我们面临的此类风险，并根据管理层对风险、机会和成本之间适当权衡的判断，寻找将这些风险管理到可接受水平的方法。我们可能会不时使用衍生金融工具作为风险管理工具，而不是用于交易或投机目的。
外币风险
在截至2021年12月31日的年度中，我们的大部分收入和支出活动以及资本支出均以美元计价。我们有多种外币敞口，包括欧元、人民币和日元等。我们的业务受到在国外开展业务所固有的风险的影响，包括价格和货币汇率控制以及货币相对价值的波动。此外，在我们要求的范围内，作为我们在国外的一些业务的债务偿还、收益和现金流的来源，相对于我们运营的所有其他货币，我们面临着美元价值变动的风险，这可能会对我们的经营业绩产生重大影响。在可能的情况下，我们通过管理相对于相同货币支出的相同货币收入来管理外汇风险。2022 年美元的走强已经并将继续对我们的经营业绩产生不利影响。到目前为止，美元在2022年已经走强。截至2021年12月31日，外汇汇率变动1％将使我们的股东权益受到约3000万美元的影响。
第 4 项控制和程序
披露控制和程序
截至2022年3月31日，我们的管理层在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年3月31日起生效。
披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据《交易法》或其他适用的美国或加拿大证券法或证券交易所规则提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累并传达给发行人的管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便就要求的披露做出及时的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时参与法律诉讼。根据目前可用的信息和已设立的储备金，我们没有理由相信任何已知法律诉讼的最终解决会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。但是，无法保证任何此类法律诉讼的结果会是有利的，其中某些法律诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。
欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q其他地方的附注16，截至2022年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表附注的 “法律程序”。
第 1A 项。风险因素
根据与Bausch + Lomb的S-1表格注册声明有关的法案第424（b）（4）条，以及Bausch + Lomb于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的Bausch + Lomb于2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中题为 “风险因素” 的部分以及Bausch + Lomb于2022年5月5日向CSA提交的补充PREP招股说明书中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期出售未注册证券
在截至2022年3月31日的三个月中，我们根据该法第4（a）（2）条的注册豁免向BHC发行了与分离相关的股票，并为B+L的首次公开募股提供便利，因为股票的发行和发行不涉及公开发行。在截至2022年3月31日的三个月中，公司没有其他未注册的股权证券出售。
所得款项的用途
正如我们根据该法第 424 (b) (4) 条于 2022 年 5 月 5 日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中标题为 “收益的使用” 的部分所述，Bausch + Lomb 没有从出售 BSA 普通股中获得任何收益，即 S-1 表格注册声明，Bausch + Lomb 没有从出售 BSA 的普通股中获得任何收益 +L 首次公开募股，并在卖出股东行使部分授予他们的超额配股权后，于 2022 年 5 月 31 日。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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3.1 | 经修订的Bausch + Lomb Corporation条款，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的表格8-K的附录3.1提交，该表格以引用方式纳入此处。 |
3.2 | 经修订的 Bausch + Lomb Corporation 章程，最初作为 Bausch + Lomb Corporation 于 2022 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.2 提交，此处以引用方式纳入其中. |
10.1 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的主分离协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.1提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.2 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的主分离协议修正案的日期为2022年4月28日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.1.1提交，该修正案以引用方式纳入此处。 |
10.3 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation及其其他各方之间的安排协议的日期为2022年4月28日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.2提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.4 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的过渡服务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.3提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.5 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation签订的税务事项协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.4提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.6 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日签订的税务事项协议修正案最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.4.1提交，以引用方式纳入此处。 |
10.7 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的注册权协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.5提交，该表格以引用方式纳入此处。# |
10.8 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的员工事务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.6提交，该表格以引用方式纳入此处。† |
10.9 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation签订的知识产权事务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.7提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.10 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的房地产事务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.8提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.11 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的贷款协议的日期为2022年1月1日，最初作为附录10.10提交给美国证券交易委员会的Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入其中。† |
10.12 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Joseph Papa之间于2022年1月3日达成的转让、假设和修正协议，最初作为附录10.18提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入此处。 |
10.13 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Sam A. Eldessouky之间于2022年1月3日达成的转让、假设和修正协议，最初作为附录10.19提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入此处。 |
10.14 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Christina M. Ackermann之间的转让、假设和修正协议的日期为2022年1月3日，最初作为附录10.20提交，Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入其中。 |
10.15 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation 和 Joseph F. Gordon 于 2022 年 1 月 3 日签订的 Bausch + Lomb Corporation 于 2022 年 4 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 S-1/A 表格的附录 10.21，该表格以引用方式纳入其中。 |
10.16 | Bausch + Lomb Corporation、Bausch Health Companies Inc.和Solta Medical Corporation之间的信函协议最初是作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.24提交的，该表格以引用方式纳入此处。 |
10.17 | Bausch + Lomb Corporation与伊坎集团之间的董事任命和提名协议日期为2022年4月28日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.25提交，该表格以引用方式纳入此处。 |
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10.18 | Bausch + Lomb Corporation、作为子担保人的公司某些子公司、作为子公司担保人的每家金融机构、北卡罗来纳州花旗银行和作为定期贷款管理代理人的美国高盛银行之间的信贷协议，最初作为附录10.1提交 Bausch + Lomb Corporation于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的表格8-K，此处以引用方式纳入其中。 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350节颁发的Bausch + Lomb Corporation首席执行官证书。 |
32.2* | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节颁发的 Bausch + Lomb Corporation 首席财务官证书. |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
____________________________________
* 随函提交。
† 根据第 S-K 法规第 601 (a) (5) 项，某些证物和时间表已被省略。注册人特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，补充提供任何遗漏的附录或附表的副本。
# 本展览的部分内容被省略了，因为它们都（i）不是实质性的，而且（ii）如果公开披露，可能会对Bausch + Lomb Corporation造成竞争损害。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| | Bausch + Lomb 公司
（注册人） |
| | |
| 日期： | 2022年6月8日 | /s/ JOSEPH C. PAPA |
| | 约瑟夫·C·帕帕
首席执行官
（首席执行官兼董事会主席） |
| | |
| | |
| 日期： | 2022年6月8日 | /s/ SAM ELDESSOUKY |
| | Sam Eldessouky
执行副总裁和
首席财务官
（首席财务官） |
展品索引
| | | | | |
展览
数字 | 展品描述 |
3.1 | 经修订的Bausch + Lomb Corporation条款，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的表格8-K的附录3.1提交，该表格以引用方式纳入此处。 |
3.2 | 经修订的 Bausch + Lomb Corporation 章程，最初作为 Bausch + Lomb Corporation 于 2022 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.2 提交，此处以引用方式纳入其中. |
10.1 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的主分离协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.1提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.2 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的主分离协议修正案的日期为2022年4月28日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.1.1提交，该修正案以引用方式纳入此处。 |
10.3 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation及其其他各方之间的安排协议的日期为2022年4月28日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.2提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.4 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的过渡服务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.3提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.5 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation签订的税务事项协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.4提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.6 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日签订的税务事项协议修正案最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.4.1提交，以引用方式纳入此处。 |
10.7 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的注册权协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.5提交，该表格以引用方式纳入此处。# |
10.8 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的员工事务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.6提交，该表格以引用方式纳入此处。† |
10.9 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation签订的知识产权事务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.7提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.10 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的房地产事务协议的日期为2022年3月30日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.8提交，该表格以引用方式纳入此处。†# |
10.11 | Bausch Health Companies Inc.与Bausch + Lomb Corporation之间的贷款协议的日期为2022年1月1日，最初作为附录10.10提交给美国证券交易委员会的Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入其中。† |
10.12 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Joseph Papa之间于2022年1月3日达成的转让、假设和修正协议，最初作为附录10.18提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入此处。 |
10.13 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Sam A. Eldessouky之间于2022年1月3日达成的转让、假设和修正协议，最初作为附录10.19提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入此处。 |
10.14 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation和Christina M. Ackermann之间的转让、假设和修正协议的日期为2022年1月3日，最初作为附录10.20提交，Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会，该表格以引用方式纳入其中。 |
10.15 | Bausch Health Companies Inc.、Bausch + Lomb Corporation 和 Joseph F. Gordon 于 2022 年 1 月 3 日签订的 Bausch + Lomb Corporation 于 2022 年 4 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 S-1/A 表格的附录 10.21，该表格以引用方式纳入其中。 |
10.16 | Bausch + Lomb Corporation、Bausch Health Companies Inc.和Solta Medical Corporation之间的信函协议最初是作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.24提交的，该表格以引用方式纳入此处。 |
| | | | | |
10.17 | Bausch + Lomb Corporation与伊坎集团之间的董事任命和提名协议日期为2022年4月28日，最初作为Bausch + Lomb Corporation于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格的附录10.25提交，该表格以引用方式纳入此处。 |
10.18 | Bausch + Lomb Corporation、作为子担保人的公司某些子公司、作为子公司担保人的每家金融机构、北卡罗来纳州花旗银行和作为定期贷款管理代理人的美国高盛银行之间的信贷协议，最初作为附录10.1提交 Bausch + Lomb Corporation于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的表格8-K，此处以引用方式纳入其中。 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350节颁发的Bausch + Lomb Corporation首席执行官证书。 |
32.2* | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节颁发的 Bausch + Lomb Corporation 首席财务官证书. |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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* 随函提交。
† 根据第 S-K 法规第 601 (a) (5) 项，某些证物和时间表已被省略。注册人特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，补充提供任何遗漏的附录或附表的副本。
# 本展览的部分内容被省略了，因为它们都（i）不是实质性的，而且（ii）如果公开披露，可能会对Bausch + Lomb Corporation造成竞争损害。