根据2022年6月8日提交给美国证券交易委员会的文件。
1934 Act File No. 1-10882
S成绩单 和 E交换 C省略
华盛顿特区,20549
FORM 11-K
ANNUAL R报告
依据《公约》第15(D)条
1934年《证券交易法》
截至2021年12月31日的财政年度
T兰萨梅里卡 401 (K) R退休 S节俭 P局域网
6400 C S树
CEDAR RAPIDs, IOWA 52499
(图则全称及图则地址,如与下列发行人不同,请注明)
Aegon N.V.
Aegon Nplein 50
邮政信箱85号
2501CB海牙
荷兰
(根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行机构地址)
R等值 I信息
F财务状况 S纹身
因为泛美401(K)退休储蓄计划(??计划?)受ERISA约束,该计划作为本年度报告一部分提交的财务报表和时间表是根据ERISA的财务报告要求 编制的。
独立注册会计师事务所报告(Clifton Larson Allen,LLP) |
1 | |||
可用于福利的净资产报表--2021年12月31日和2020年 |
2 | |||
可用于福利的净资产变动表-截至2021年12月31日的年度 |
3 | |||
财务报表附注 |
4 | |||
附表H第4I行--资产明细表(年终持有) |
13 |
证物编号: | ||||
23.1独立注册会计师事务所同意(Clifton Larson Allen,LLP) |
17 |
F财务状况 S纹身 和 S升级元素 S日程安排
泛美401(K)退休储蓄计划
截至2021年12月31日的年度
附独立注册会计师事务所报告
泛美401(K)退休储蓄计划
财务报表和补充附表
截至2021年12月31日的年度
目录
独立注册会计师事务所报告(Clifton Larson Allen,LLP) |
1 | |||
可用于福利的净资产报表--2021年12月31日和2020年 |
2 | |||
可用于福利的净资产变动表-截至2021年12月31日的年度 |
3 | |||
财务报表附注 |
4 | |||
补充附表 |
||||
附表H第4I行--资产明细表(年终持有) |
13 |
* | 劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》制定的报告和披露规则和条例第2520.103-10节要求的其他时间表已被省略,因为它们不适用。 |
|
CLA(Clifton Larson Allen LLP) 第三大道东南600号,300号套房 锡达拉皮兹,IA 52401 319-363-2697 | fax 319-363-1746 CLAconnect.com |
独立注册会计师事务所报告
受托人、计划管理员和计划参与者
泛美航空 401(K)退休储蓄计划
爱荷华州锡达拉皮兹
对财务报表的几点看法
我们已审计了截至2021年12月31日和2020年12月31日的Transamerica 401(K)退休储蓄计划(该计划)所附的可用于福利的净资产报表、截至2021年12月31日的相关可用于福利的净资产变动表以及相关的附注和时间表(统称财务报表)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了截至2021年12月31日和2020年12月31日,泛美401(K)退休储蓄计划的可用于福利的净资产,以及截至2021年12月31日的年度可用于福利的净资产的变化,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于该计划。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理 保证,无论是由于错误还是欺诈。该计划不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也不需要我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此, 我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
补充信息
截至2021年12月31日的资产补充附表(截至年底)(补充资料)已在审计计划财务报表的同时执行审计程序。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或基础会计和其他记录相符(视情况而定),并执行程序以测试补充信息中所列信息的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时,我们评估了补充信息(包括其形式和内容)是否符合劳工部1974年《雇员退休收入保障法》下的报告和披露规则和规定。我们认为,补充信息在所有重大方面都与整个财务报表有关,是公平陈述的。
/Clifton Larson Allen LLP
克利夫顿·拉森·艾伦律师事务所
自2020年以来,我们一直担任该计划的审计人员。
爱荷华州锡达拉皮兹
June 2, 2022
1
泛美401(K)退休储蓄计划
可用于福利的净资产报表
(千美元)
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 |
||||||||
按公允价值计算的投资 |
$ | 2,034,209 | $ | 1,798,950 | ||||
按合同价值计算的保险合同 |
507,819 | 525,412 | ||||||
应收参保人票据 |
21,457 | 22,974 | ||||||
应收账款 |
57 | 55 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
2,563,542 | $ | 2,347,391 | |||||
|
|
|
|
|||||
负债 |
||||||||
其他负债 |
415 | 229 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总负债 |
415 | 229 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可用于福利的净资产 |
$ | 2,563,127 | $ | 2,347,162 | ||||
|
|
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|
请参阅财务报表附注。
2
泛美401(K)退休储蓄计划
净资产变动表
可享受福利
截至2021年12月31日的年度
(千美元)
净资产变动归因于 |
||||
投资收益 |
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投资公允价值净增值 |
$ | 281,75 | ||
股息和利息 |
31,509 | |||
|
|
|||
总投资收益 |
313,304 | |||
应收参与人票据利息收入 |
893 | |||
投稿: |
||||
雇主 |
20,760 | |||
参与者 |
63,682 | |||
翻转 |
27,035 | |||
|
|
|||
捐款总额 |
111,477 | |||
支付给参与者的福利 |
(208,749 | ) | ||
其他费用 |
(961 | ) | ||
|
|
|||
净资产变动 |
215,965 | |||
|
|
|||
年初可用于福利的净资产 |
2,347,162 | |||
|
|
|||
可用于年终福利的净资产 |
$ | 2,563,127 | ||
|
|
请参阅财务报表附注。
3
泛美401(K)退休储蓄计划
财务报表附注
(千美元)
1.计划说明
以下对泛美401(K)退休储蓄计划(该计划)的描述仅提供一般信息。 参与者应参考该计划的摘要计划描述,以获取对该计划条款的更完整描述。
一般信息
该计划是一项固定缴费计划,涵盖Transamerica Corporation(公司、计划管理人)附属公司的几乎所有美国员工(符合 国内税法(代码)第414(B)和414(C)节的含义)。本公司是Aegon N.V.的间接全资附属公司,Aegon N.V.是根据荷兰法律成立的有限责任股份公司。该计划须遵守经修订的1974年《雇员退休收入保障法》和《守则》第401(A)节的规定。泛美401(K)退休储蓄信托的受托人负责监督该计划。
资格
每个被归类为正式员工、全职员工或兼职员工的合格员工立即有资格参加该计划。每个被归类为泛美代理网(TAN)员工、实习生、临时员工或随叫随到员工的合格员工 都有资格参加,报名日期与连续服务满六个月后的报名日期重合或紧随其后。或者,如果员工在最初12个月的 服务期间或任何计划年度内工作至少1,000个小时,则该员工可以参与本计划。
图则修订
2021年12月21日,公司修改计划,采用前3%的100%加随后2%的符合条件的递延收益的50%的安全港匹配公式,自2022年1月1日起生效。自该日起,修正案还取消了当前和未来合格员工的授予时间表,取消了Tan员工的六个月等待时间,并取消了对被指定为非合格延期补偿计划的参与者的5%延期限制 。修正案还更新了自2021年1月1日起生效的补偿定义。
其他计划的净资产缴款和转移情况
参保人一般最高可向该计划缴纳年度补偿的100%,但有一定的限制。参与者通过在线访问其帐户或联系泛美退休解决方案(TRS)进行延期缴费选择。该计划自动登记参与者,不包括TAN员工, 在他们有资格参加之日起30天内,未以3%的延迟率进行肯定缴费选择的参与者。自动登记的参与者的延迟率每年自动增加1%,最高为 10%。参与者可以随时更改他们的延期比率或选择退出该计划。如果得到计划管理员的同意,参与者还可以从其他合格的定义福利 或定义的缴款计划中展期代表分配的金额。在计划年度结束前年满50岁的参与者有资格补缴。
雇主在每个支付期匹配100%的参与者缴费,最高可达其合格薪酬的3%。参与者可以将其 缴款直接投资于该计划的任何投资选项。
本计划接受从泛美养老金计划和其他符合条件的计划按转移之日的公允价值转移净资产。
4
参与者帐户
参与方账户可包括(A)参与方缴款、(B)雇主缴款、(C)展期缴款、(D)从其他计划转账、(E)贷款和(F)投资收益(损失)减去计划的任何部分分配。
计划 在每个计划发薪日将雇主和参与者的缴费分配给参与者帐户。该计划根据参与者对每个基金的投资,每天向他们的账户分配投资收益(损失)。
参与者有权在其计划账户内直接投资。他们可以在各种投资选项中分配自己的投资。 参与者可以自行更改未来的投资名称。此外,参与者可以将其现有余额转移到其他基金。公司使用贝莱德生命路径指数CIT二级作为计划的QDIA。参与者没有肯定地为其账户选择投资选项的账户将根据参与者年满65岁的年份投资于适当的贝莱德生命路径指数CIT。参与者可以随时选择退出QDIA。
归属
该计划始终完全授予 参与者税前和ROTH缴费。参与者根据四年分级归属时间表对雇主缴款进行归属。该计划使用没收的金额来减少雇主的缴费。没收的1,176美元 用于减少截至2021年12月31日的年度的雇主缴费。
计划终止
虽然本公司并未表示有意终止本计划,但根据本计划,本公司有权随时停止其供款 并终止本计划,但须受ERISA及守则的规定所规限。在计划终止后,每个参与者将成为完全归属的参与者,并将收到参与者的账户余额。
利益的支付
计划 参与者的应计福利等于该计划发放资金之日参与者既得账户的价值。参与者或其受益人可选择以联合和遗属年金、一次性付款或按月、每季度、每半年或每年付款的形式领取福利。在有限制的情况下,该计划还允许部分分配账户余额。如计划文件中所述,允许困难人员退出。
参贷人贷款
参与者可以从其 账户以1美元为增量借款,最高限额为1)50美元减去前12个月内最高未偿还贷款余额与贷款当日未偿还贷款余额的差额,或者2)其既有账户余额的50%。贷款期限从1-5年不等,购买主要住房的期限最长为20年。参与者在任何时间点的未偿还贷款不得超过两笔 。这些贷款的利息与发放之日当地现行利率相称,由计划管理人按季度确定。本金和利息通过工资扣减按比例支付 。如果参与者终止受雇于公司,参与者可以通过预先授权的支票协议继续支付贷款。如果贷款没有按照计划的条款偿还,参与者将有三个月的时间,在参与者终止雇佣或停止支付偿还未偿还本金贷款余额的日历季度结束后的三个月内。截至2021年12月31日,未偿还参与者贷款的利率区间为3.25%至9.25%,期限延长至2041年。
5
2.主要会计政策摘要
陈述的基础
所附财务报表按权责发生制会计原则编制,符合美国公认会计原则(美国公认会计原则)。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表 要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
现行会计准则
没有适用于截至2021年12月31日的年度报告期的新会计公告。
投资
该计划的投资包括单独管理的账户、自行管理的经纪账户、普通集合信托、共同基金和Aegon N.V.普通股,这些都是按估计公允价值报告的。共同集体信托的一部分投资为TRS集体信托。自营经纪账户投资称为个人选择退休账户(PcrA)。该计划还投资于与泛美金融人寿保险公司(TFLIC)签订的完全符合福利要求的担保收入合同(GIC?),该合同按合同价值入账。本公司及TRS均为本守则第401(B)及414(C)节所指的本公司联营公司。
个人选择退休帐户
PcrA是一个自我导向的经纪账户,由普通股、共同基金、单位信托、货币市场和其他投资组成。股票证券、共同基金、美国国债和单位信托的公允价值根据各种第三方定价服务提供的活跃市场的报价在第一级进行估值。根据第三方定价服务提供的交易频率或其他可观察到的输入信息,其他投资被 归类为二级。购买和销售是在交易日期的基础上记录的。
共同集合信托、共同基金、单独管理的账户和Aegon N.V.普通股基金
集合信托、共同基金、单独管理的账户和Aegon N.V.普通股基金主要投资于国内和国际普通股,包括公司的间接母公司、共同基金或集合信托的贡献。普通股基金包括现金等价物和普通股。现金等价物包括原始到期日为三个月或以下的短期投资。现金等价物主要按接近公允价值的摊余成本计价。该计划将资产净值的集合信托作为一种实际的权宜之计进行估值,而共同基金和单独的 账户按资产净值(由投资顾问每天宣布)而非实际权宜之计进行估值。Aegon N.V.普通股基金的估值基于相关证券在每个估值日的收盘价。 Aegon N.V.普通股的股息收入在除股息日应计。所有这些基金的投资买入和卖出都以交易日期为基础进行记录。
6
担保投资合同
该计划与TFLIC一起投资于一个完全注重福利的GIC,TFLIC在一个普通账户(稳定基金)中维持缴款。TFLIC 将参与者的贡献和收入记入帐户,并向帐户收取参与者提款和管理费用。GIC发行人必须按合同偿还本金和发行人向本计划担保的特定利率。
稳定基金由稳定基金收到捐款之日为基础的稳定基金部分组成。TFLIC为每个分部确定一个保证利率,并在稳定基金分部到期日之前将至少等于该稳定基金分部的保证利率的利率计入贷方。于稳定基金分部到期日,该稳定基金分部的保证利率 将到期。稳定基金分部于每个日历年末到期。在书面通知后,TFLIC将把该稳定基金部分的金额转移到根据 合同维持的任何投资基金。如果TFLIC在稳定基金部分到期日之前没有收到合同持有人的书面通知,TFLIC将自动将稳定基金部分的金额转移到后续的稳定基金部分。每季度,TFLIC 宣布为本季度收到的捐款设立的稳定基金部分的利率,并保证该利率一直持续到日历年末。在年底,稳定基金将该年度的季度分部合并为一个分部。每年,TFLIC都会宣布前一年仍有余额的稳定基金部门的利率。
稳定基金的平均收益率如下:
2021 | 2020 | |||||||
基于实际收入 |
3.26 | % | 3.51 | % | ||||
基于贷记给参与者的平均利率 |
3.26 | % | 3.32 | % |
GIC按合同价值报告,因为它符合充分反映利益的合同的标准。合同价值是完全符合福利要求的投资合同的相关衡量标准,因为这是参与者在根据计划条款发起允许交易时将获得的金额。从由 计划选出的稳定基金进行的转账受到市值调整的影响。然而,稳定基金在稳定基金分部到期日的转账将不受市值调整的影响。
某些事件可能会限制本计划以合同价值与保险公司和金融机构发行人进行交易的能力。此类事件 包括:(1)根据《准则》第401(A)或404(A)条规定,该计划不再构成符合税务条件的计划;(2)由于该计划的变更,该公司决定不再根据合同继续提供福利;(3)该公司连续三个合同年没有收到合同中所述的保证金;(4)该公司接到该计划的指示,将资产转移到合同之外,并且该外部资金或筹资工具不在合同附件所列实体项下;(5)向未包括在合同中或在合同附件所列实体项下不可用的任何基金支付存款;(6)TFLIC被告知TRS已收到或已发出TRS将不再为该计划提供服务的通知;或(7)TFLIC认为该计划违反了合同的任何规定。本公司认为,不太可能发生任何此类事件,限制本计划以合同价值与参与者进行交易的能力。
本计划或TFLIC均可通过书面通知 暂停合同。接到书面通知后,合同立即中止。未经本计划同意,TFLIC不得在预定的 到期日之前支付或转移合同价值。合同中止后,本计划应在转移之日之前选择关于支付稳定基金价值的两种选择之一:
(a) | TFLIC将在每个适用的稳定基金部门到期日支付每个稳定基金部门的价值。 |
(b) | TFLIC将向合同持有人或指定收款人一次性支付稳定基金余额。任何此类付款都可能受到市值调整的影响。 |
7
应收参保人票据
该计划规定向积极参与者提供贷款,作为应收票据。该计划将贷款视为参与者对 参与者账户的投资。借款参与人的账户分享票据支付的利息,并承担因贷款而发生的任何费用或损失。票据按本计划发放贷款时确定的利率计息。
参加者的应收票据按其未付本金余额加上任何应计但未付利息列报。如果参与者停止偿还贷款,而计划管理员认为参与者的贷款违约,则参与者的贷款余额和应计利息将被视为参与者计划账户的分配。
利益的支付
福利付款在 支付时记录。
后续事件
财务报表 进行调整,以反映福利日期可用净资产表和财务报表发布日期之间发生的事件,前提是它们提供了福利日期可用净资产表 存在的条件的证据。反映在可供受益日期的净资产报表之后出现的情况的事件被披露,但不会导致财务报表本身的调整。
2021年3月,富国银行退休计划和信托服务集团过渡到信安信托公司。此交易不会导致对2021年财务报表进行 调整。
2022年3月,该公司收购了Tag Resources,LLC。该公司打算在2022年将TAG Resources,LLC 401(K)计划合并到该计划中。TAG Resources 401(K)计划有大约100名参与者和300万美元的资产。这不会导致对2021年财务报表进行调整。
没有发现需要披露或调整财务报表的其他后续事件。
风险和不确定性
该计划投资于各种 投资证券。投资证券有各种风险,如利率风险、市场风险和信用风险,其中包括集中投资于单一实体的风险。由于与某些投资证券相关的风险水平 ,至少可以合理地确定投资证券的价值将在短期内发生变化,这种变化可能会对参与者的账户余额和可用于收益的净资产报表 中报告的金额产生重大影响。
8
3.公允价值计量和公允价值等级
公允价值计量
ASC 820定义了公允价值, 建立了计量公允价值的框架,根据用于计量公允价值的投入的质量建立了三级公允价值层次结构,并加强了公允价值计量的披露要求。
公允价值层次结构
《计划》根据估值技术投入的优先顺序,将其金融工具分为三级。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级) ,对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。如果用于衡量公允价值的投入属于层次结构的不同级别,则该计划将根据对工具的公允价值计量具有重要意义的最低优先级投入来确定类别水平。
在可用于收益的净资产报表上按公允价值记录的金融资产分类如下:
水平 1。在活跃的市场中相同资产的未调整报价。
水平 2。在资产的整个期限内,在不活跃的市场中报价或直接或间接可观察到的投入。2级输入包括以下内容:
a) | 活跃市场中同类资产的报价 |
b) | 非活跃市场中相同或类似资产的报价 |
c) | 可观察到的报价市场价格以外的其他投入 |
d) | 通过相关性或其他方式主要源自或得到可观察市场数据证实的投入 |
水平 3。价格或估值技术需要既不可观察又对整体公允价值计量具有重大意义的投入。可观察到和不可观察到的投入均可用于确定分类为第三级的仓位的公允价值。使用不可观察计量的情况包括资产的市场活动很少(如果有的话)的情况。因此,该计划必须对假设的市场参与者用来评估资产价值的投入做出假设。
下表列出了该计划在2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产的层次结构:
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
普通股基金(A) |
$ | 173,409 | $ | 5,266 | $ | | $ | 178,317 | ||||||||
互惠基金(B) |
745,931 | | | 745,931 | ||||||||||||
自营经纪账户(C) |
109,048 | 13,329 | | 122,377 | ||||||||||||
以资产净值(D)计算的投资 |
| | | 987,226 | ||||||||||||
|
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|||||||||
总资产 |
$ | 1,028,388 | $ | 18,595 | $ | | $ | 2,034,209 | ||||||||
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2020年12月31日 | ||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
普通股基金(A) |
$ | 141,951 | $ | 3,631 | $ | | $ | 145,582 | ||||||||
互惠基金(B) |
631,983 | | | 631,983 | ||||||||||||
自营经纪账户(C) |
93,387 | 15,212 | | 108,599 | ||||||||||||
以资产净值(D)计算的投资 |
| | | 912,786 | ||||||||||||
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|||||||||
总资产 |
$ | 867,321 | $ | 18,843 | $ | | $ | 1,798,950 | ||||||||
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9
(a) | 普通股基金既包括雇主股票基金,也包括持有的其他普通股基金。普通股基金资产的公允价值是根据活跃的普通股市场报价确定的,被归类为第一级。包括短期投资在内的现金等价物按接近公允价值的摊余成本列账,被归类为第二级,除非现金等价物收到卖出价,在这一点上被归类为第一级。 |
(b) | 共同基金的估值基于基金经理提供的资产净值,基金经理的资产净值在活跃的市场中报价,因此被视为1级。 |
(c) | 根据ASU第2015-12号小标题962-325,在可供收益净资产表或附注中使用公允价值计量的投资应按一般类型列报。自营经纪账户被视为一般类型 ,并作为2021年12月31日和2020年12月31日的单行项目显示。在活跃市场中使用相同资产确定的资产的公允价值被归类为第一级。按摊销成本列账的资产接近公允价值,被归类为第二级。 |
(d) | 金额由按每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计而按公允价值计量的若干投资组成,并未根据第820-10分项在公允价值层次中分类。资产净值由基金经理提供,不在活跃的市场中报价, 这些投资没有锁定期。 |
下表总结了公允价值使用每股净资产计量的投资,这是一种实用的权宜之计。
2021年12月31日 |
公允价值 | 无资金支持 承付款 |
救赎 频率 (如果当前 符合资格) |
救赎 通知期 |
||||||||||||
按资产净值衡量的投资 |
||||||||||||||||
共同集体信托 |
$ | 987,226 | 无 | 每天 | 无 | |||||||||||
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|||||||||||||||
按资产净值计算的总投资 |
$ | 987,226 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
2020年12月31日 |
公允价值 | 无资金支持 承付款 |
救赎 频率 (如果当前 符合资格) |
救赎 通知期 |
||||||||||||
按资产净值衡量的投资 |
||||||||||||||||
共同集体信托 |
$ | 912,785 | 无 | 每天 | 无 | |||||||||||
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按资产净值计算的总投资 |
$ | 912,785 | ||||||||||||||
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该计划确认了年初各级之间的调剂。在2021至2020年间,第1级和第2级之间未发生任何转账。
10
4.所得税
该计划收到了美国国税局(IRS)的有利决定函(2013年12月11日),声明该计划符合《准则》第401(A)节的规定 ,因此,相关信托免税。就美国国税局的这一决定,公司修订并重述了该计划。一旦获得资格,本计划必须按照 本计划和本守则的规定运行,以保持其资格。计划管理人已表示,它将采取必要步骤,使任何计划操作缺陷(如有)符合《规范》。该计划在收到有利的决定函后进行了修改。然而,计划管理人认为,经修订和重述的计划仍然是有保留的,相关信托基金仍然免税。
美国普遍接受的会计原则要求计划管理人员评估计划采取的不确定税收头寸。本计划 确认税务头寸的财务报表影响,前提是根据技术优势,税务头寸经美国国税局审查后更有可能持续下去。计划管理人分析了计划的纳税状况,并得出结论,截至2021年12月31日,没有或预计会采取需要在财务报表中确认负债(或资产)或披露的不确定状况,并且不相信这一状况在未来12个月内会发生变化。该计划没有承认与不确定的税收状况相关的利息或罚款。该计划要接受税务辖区的例行审计;但是,目前没有对任何正在进行的税务 期间进行审计。该法第6501条对额外税收的评估规定了三年的限制期。因此,该计划不再对2018年前的纳税年度进行所得税审查.
5. 利益相关方交易记录
本公司及其附属公司TRS免费提供本计划的所有行政服务。该公司不确定其服务的成本。
该计划投资于Aegon N.V.普通股,截至2021年12月31日和2020年12月31日,该计划分别持有7,117,598股和7,408,560股,成本基础分别为73,355美元和79,191美元。在截至2021年12月31日的一年中,该计划从Aegon N.V.普通股获得的股息收入为1,046美元。在截至2021年12月31日的一年中,Aegon N.V.普通股的购买额为1,949美元,销售额为3,402美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该计划分别向TRS Collection信托投资了623,814美元和667,850美元,向稳定基金分别投资了507,819美元和525,412美元,向Aegon股票分别投资了35,161美元和29,264美元。在截至2021年12月31日的一年中,TRS集合信托基金的购买金额为85,984美元,销售金额为208,704美元,稳定基金的购买金额为47,550美元,销售金额为65,307美元。
这些投资交易涉及富国银行和国家银行和信托公司作为计划托管人管理的基金利害关系方交易记录。然而,根据惯例和合理的费率,这些交易不被视为ERISA第401(B)节及其颁布的条例所禁止的交易。
反映在截至2021年12月31日的Aegon N.V.普通股和TRS集合信托可供收益净资产变动表上的投资公允价值净增值分别为8,406美元和78,684美元。稳定基金截至2021年12月31日的年度可用于福利的净资产变动表反映的利息 为16,828美元。从参与者处获得的应收票据被视为利益相关方交易记录。
11
补充附表
12
泛美401(K)退休储蓄计划
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
附表H,第4I行--资产附表
(年底举行)
截至2021年12月31日
(千美元)
发行方、借款方、出租方或类似方的身份 |
投资说明,包括到期日、 利率、抵押品、面值或到期值 |
成本 | 现值 | |||||||
未分配保险合同--普通账户 |
保险公司一般帐户内未分配合约的存款 | |||||||||
泛美金融人寿保险公司* |
稳定基金 | * | * | $ | 507,819 | |||||
集体信托基金 |
||||||||||
保诚集团 |
保诚核心+债券 | * | * | 99,399 | ||||||
哥伦比亚 |
哥伦比亚信托反向投资核心指数1 | * | * | 168,919 | ||||||
MFS文物信托公司 |
MFS国际股权CIT 4类 |
* | * | 95,094 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
大型成长型基金CIT | * | * | 356,882 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2025年CIT2 | * | * | 36,106 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2030年CIT2 | * | * | 42,175 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2035年CIT 2 | * | * | 40,608 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2040 CIT 2 | * | * | 42,302 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2045 CIT2 | * | * | 33,555 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2050 CIT 2 | * | * | 26,938 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2055 CIT 2 | * | * | 17,373 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2060 CIT 2 | * | * | 6,190 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数2065年CIT2 | * | * | 2,373 | ||||||
泛美退休解决方案公司* |
贝莱德生命路径指数退休CIT2 | * | * | 19,312 | ||||||
|
|
|||||||||
集体信托总数 |
987,226 | |||||||||
以独立管理账户持有的投资公司股票基金 |
||||||||||
Aegon N.V.* |
普通股--7,117,598股 | * | * | 35,161 | ||||||
由富国银行Inst退休和信托管理* |
短期投资基金 | * | * | 1,047 |
13
泛美401(K)退休储蓄计划
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
附表H,第4I行--资产附表
(年底举行)(续)
截至2021年12月31日
(千美元)
发行方、借款方、出租方或类似方的身份 |
投资描述,包括到期日、 利率、抵押品、面值或到期值 |
成本 | 现值 | |||||||
亚特兰大首都优质SMID 9月帐户 |
||||||||||
道富银行 |
短期投资基金 | * | * | 4,218 | ||||||
敏锐品牌公司 |
普通股-10,629股 | * | * | 2,250 | ||||||
中国先进的排水系统 |
普通股--6,145股 | * | * | 837 | ||||||
关联经理组 |
普通股--23,524股 | * | * | 3,870 | ||||||
AptarGroup Inc. |
普通股--23,254股 | * | * | 2,848 | ||||||
阿拉马克 |
普通股-138,359股 | * | * | 5,099 | ||||||
BioTechne公司 |
普通股-3,640股 | * | * | 1,883 | ||||||
黑骑士公司 |
普通股-27,864股 | * | * | 2,310 | ||||||
Blackbaud公司 |
普通股--31,231股 | * | * | 2,467 | ||||||
博思艾伦汉密尔顿控股 |
普通股-28,779股 | * | * | 2,440 | ||||||
布罗德里奇金融解决方案 |
普通股-10,766股 | * | * | 1,968 | ||||||
Brown+Brown Inc. |
普通股--55,601股 | * | * | 3,908 | ||||||
伯灵顿百货公司 |
普通股--4,218股 | * | * | 1,230 | ||||||
CACI国际公司CL A |
普通股--10,339股 | * | * | 2,783 | ||||||
Carlisle COS Inc. |
普通股-27,117股 | * | * | 6,728 | ||||||
凯西S杂货店公司 |
普通股--8,612股 | * | * | 1,700 | ||||||
精选酒店国际公司 |
普通股-24,049股 | * | * | 3,751 | ||||||
哥伦比亚运动服饰公司 |
普通股--30,523股 | * | * | 2,974 | ||||||
德克斯户外公司 |
普通股--3386股 | * | * | 1,240 | ||||||
Dentsply SIRONA Inc. |
普通股-26,427股 | * | * | 1,474 | ||||||
杜比实验室公司CL A |
普通股--35,061股 | * | * | 3,339 | ||||||
恩维斯塔控股公司 |
普通股-110,307股 | * | * | 4,970 | ||||||
FactSet研究系统公司 |
普通股-2,895股 | * | * | 1,407 | ||||||
Gartner Inc. |
普通股--6,283股 | * | * | 2,101 | ||||||
Godaddy A类公司 |
普通股-23,266股 | * | * | 1,974 | ||||||
Graco公司 |
普通股--18,358股 | * | * | 1,480 | ||||||
Henry Schein Inc. |
普通股--12,135股 | * | * | 941 | ||||||
赫克塞尔公司 |
普通股-47,566股 | * | * | 2,464 | ||||||
Hunt(JB)TRANSPRT SVCS Inc. |
普通股--24,400股 | * | * | 4,987 | ||||||
IAA Inc. |
普通股--60,441股 | * | * | 3,060 | ||||||
IDEX公司 |
普通股--8787股 | * | * | 2,077 | ||||||
Jack Henry+Associates Inc |
普通股--7,205股 | * | * | 1,203 | ||||||
仲量联行 |
普通股-13,986股 | * | * | 3,767 | ||||||
柯比公司 |
普通股-31,036股 | * | * | 1,844 | ||||||
朗之星系统公司 |
普通股-18,066股 | * | * | 3,234 | ||||||
Lennox国际公司 |
普通股--8,496股 | * | * | 2,756 | ||||||
LKQ公司 |
普通股--45,487股 | * | * | 2,731 | ||||||
曼哈顿联营公司 |
普通股-10,596股 | * | * | 1,648 | ||||||
Markel公司 |
普通股-2,539股 | * | * | 3,133 | ||||||
晨星公司 |
普通股--8,184股 | * | * | 2,799 | ||||||
诺森公司 |
普通股--9,292股 | * | * | 2,372 | ||||||
泳池公司 |
普通股--1,447股 | * | * | 819 |
14
泛美401(K)退休储蓄计划
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
附表H,第4I行--资产附表
(年底举行)(续)
截至2021年12月31日
(千美元)
发行方、借款方、出租方或类似方的身份 |
投资说明,包括到期日、 利率、抵押品、面值或到期值 |
成本 | 现值 | |||||||
繁荣银行股份有限公司 |
普通股--22,579股 |
* | * | 1,632 | ||||||
RPM国际公司 |
普通股-34,881股 |
* | * | 3,523 | ||||||
SEI投资公司 |
普通股--58,153股 |
* | * | 3,544 | ||||||
国际服务公司 |
普通股--23,360股 |
* | * | 1,658 | ||||||
Teleflex Inc. |
普通股--6,572股 |
* | * | 2,159 | ||||||
Terminix Global Holdings Inc. |
普通股--63,010股 |
* | * | 2,850 | ||||||
Trimble Inc. |
普通股--11,402股 |
* | * | 994 | ||||||
Ulta美容公司 |
普通股--6,178股 |
* | * | 2,547 | ||||||
Umpqua控股公司 |
普通股-76,466股 |
* | * | 1,471 | ||||||
Wex Inc. |
普通股-22,470股 |
* | * | 3,155 | ||||||
伍德沃德公司 |
普通股-10,731股 |
* | * | 1,175 | ||||||
WR伯克利公司 |
普通股--81,021股 |
* | * | 6,675 | ||||||
|
|
|||||||||
在单独管理的帐户中持有的总投资 |
178,675 | |||||||||
共同基金 |
||||||||||
国际股票基金-富达 |
Fidelity总国际指数国际溢价 |
* | * | 46,328 | ||||||
国内股票基金-富达 |
富达500指数安装溢价 |
* | * | 511,563 | ||||||
国内股票基金-富达 |
富达扩展市场指数国际溢价 |
* | * | 98,198 | ||||||
国内股票基金-富达 |
富达美国债券指数国际溢价 |
* | * | 49,262 | ||||||
国内股票型基金-先锋 |
先锋通胀保值秒安装 |
* | * | 40,580 | ||||||
|
|
|||||||||
共同基金总额 |
745,931 | |||||||||
其他 |
||||||||||
个人选择退休帐户 |
自营经纪账户 |
* | * | 122,377 | ||||||
应收参与者票据* |
向参与者提供的贷款,期限至2041年,利率在3.25%至9.25%之间 | 21,457 | ||||||||
|
|
|||||||||
总投资 |
$ | 2,563,485 | ||||||||
|
|
* | 表示利益相关方 到计划 |
** | 参与者导向的投资不需要 |
15
SIGNAURES
根据1934年《证券交易法》的要求,本计划已正式促使本年度报告由正式授权的签署人签署。
T兰萨梅里卡 401(K) R退休 S节俭 P局域网 | ||
由以下人员提供: | /s/克里斯·阿什 | |
克里斯·阿什 执行副总裁兼首席财务官 |
June 8, 2022
16