Davis Polk&Wardwell LLP
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回复:
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EmersubCX,Inc.
表格S-4注册说明书第2号修正案 Filed March 18, 2022 File No. 333-262106 |
1. |
鉴于俄罗斯入侵乌克兰和当前的冲突,请在重要程度上披露您在俄罗斯的持续行动可能造成声誉损害的风险。披露
这可能会对您的产品或服务的总体需求以及您的运营结果产生负面影响。此外,披露因冲突而对您的流动性、财务状况或运营结果产生重大影响的任何已知趋势或不确定性。
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答复: |
针对员工的意见,公司修改了第42页中的风险因素“我们很大一部分收入将来自美国以外的业务,因此我们的经营业绩可能受到海外业务或与美国以外的客户(包括俄罗斯和乌克兰)进行业务往来的经济、政治、军事、监管和其他风险的重大影响”。
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2. |
披露由于俄罗斯与乌克兰的持续冲突而导致国家行为者潜在网络攻击的风险,以及您是否已采取行动减轻此类潜在网络攻击。
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答复: |
作为对员工意见的回应,该公司修改了风险因素“如果我们的信息技术安全因网络攻击而被破坏,我们的软件研发计划、我们的客户关系和我们的客户运营可能会受到影响。这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响,并可能影响我们的竞争地位“,第47页。
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3. |
我们注意到您对之前评论4的回应。请澄清,您披露的调整后预计协同效应反映了从艾默生管理层和AspenTech管理层的专有数据和经验中得出的定量和定性数据点,调整后预计协同效应部分是由交易完成并整合到AspenTech业务后艾默生工业软件业务预期业务模式转变的财务和运营数据推动的。
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答复: |
为回应员工的意见,本公司已根据员工的指引修订第83页“交易-预测财务数据”项下的披露。
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抄送
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Mark J.Bulanda,EmersubCX,Inc.总裁
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