惠普

401(K)计划

原于2015年11月1日生效

修订并重新生效，自2019年1月1日起生效(除非另有说明)

目录

附录A至高无上的条款A-1

附录B对捐款的限制B-1

附录C收购和处置的特别规则C-1

附录D在2019年5月31日或之前选出的分配D-1

惠普企业401(K)计划

原于2015年11月1日生效

修订并重新生效，自2019年1月1日起生效(另有说明的除外)

第一节计划的内容和目的。

关于惠普公司于2015年11月1日左右(“分配日期”)向其股东分发其在惠普企业公司(“本公司”)的权益，本公司制定了惠普企业401(K)计划(“计划”)，自分配日期起生效。截至分配日，HPI 401(K)计划(前身为Hewlett-Packard Company 401(K)计划(“HPI计划”)的某些参与者(每个人都是“前惠普参与者”)的账户中的资产和负债已转移到该计划。

该计划的目的是为符合条件的员工提供一种便利的方式，让他们分享公司的所有权、收益和增长，从而为符合条件的员工提供额外的激励，让他们继续在参与公司的职业生涯，并为符合条件的员工提供定期储蓄退休的机会。该计划与根据本条例设立的信托一起，旨在符合《守则》第401(A)节的股票红利计划和个人账户计划的资格，该计划允许每个参与者根据ERISA第404(C)节对该计划的某些资产行使控制权。只有当计划成为“头重脚轻的计划”(如守则第416节所界定的)时，某些规则才会生效，这些规则载于计划的附录A。关于根据《守则》第401(K)条和第401(M)条管理歧视测试的规则载于《计划》附录B。适用于全部或部分源自公司收购或处置的实体的计划的账目的任何特别规则，可在单独的附录中列出

加入计划。此外，在2019年6月1日之前选出的分配的有效选项列于附录D。每个附录将说明其规定是对本计划的其他规定的补充还是排除。

涉及对本计划条款的解释的任何和所有决定，包括但不限于资格、缴费、归属、投资、估值、分配、提取和贷款，应由计划委员会或IRC(视情况而定)单独酌情作出，并对所有人具有决定性和约束力。

尽管本计划有任何其他规定，本计划的部分内容也旨在根据守则第4975(E)(7)条构成员工持股计划(“员工持股计划”)。计划中构成员工持股计划的部分是股票基金和为满足守则第4975(E)(7)节的要求而必需的计划的所有其他部分。就所有目的而言，构成员工持股计划的计划部分应视为员工持股计划，包括但不限于本规范第404(A)(9)、404(K)和415(C)节。

该公司重申了该计划的全部内容，以纳入自2019年1月1日起生效的所有修订，并同时修订了该计划，以进行某些修改，包括符合财政部关于艰苦条件分配的规定。此外，修订和重述的计划增加了传统的员工税后缴费、计划内Roth展期功能和在职退出选项，自2019年3月1日起生效。修订和重述的计划还扩大了分销选择，自2019年6月1日起生效。

第二节能动性和参与性。

(A)参加的资格和开始。根据本计划的条款，任何前惠普参与者应立即有资格参加。彼此

员工可在其成为合格员工之日或之后，在行政上可行的情况下尽快开始参加本计划。

(B)停职。参与者在下列期间内应暂停参加本计划：

(I)在公司授权的正式无薪休假期间；

(Ii)按照公司关于军假的政策并在第15(O)条的规限下，正在休军假；或

(Iii)不再具有合资格雇员的资格，但仍是雇员。

除第15(O)条外，尽管本计划有任何其他相反的规定，但参与者不得就任何暂停缴费期间缴纳任何递延缴费，也不得获得任何相应缴费的分配。然而，在任何此类期间，参与者的账户应继续分享信托基金的收入、收益、损失和费用，该参与者可根据本条例第9条继续作出投资指示。

(C)终止参与。个人应自其不再是雇员之日起停止作为参与者，除非该个人有权享受本协议规定的福利，在这种情况下，他或她应在其死亡日期或不再向该个人支付其他款项的日期中较早的日期停止作为参与者。

第三节定义和员工税后缴费。

(A)缴款率。在附录B的限制下，根据计划委员会不时制定的行政程序，未被暂停参加的每个参与者可以选择以等于参与者符合资格的任何百分比的比率向计划递延缴费

员工在工资期间的薪酬不得超过50%(50%)，并单独选择按不超过参与者在工资期间符合条件的薪酬的任何百分比的比率对计划进行员工税后缴费，不得超过50%(50%)；但前提是，员工税后缴费的最高比率将在必要或适当时降低，以符合计划委员会建立的工资扣除义务的层次结构(包括但不限于由参与者或其代表选择的任何自助餐厅计划、员工股票购买计划和其他非计划员工福利工资扣除)。尽管有上述规定，计划委员会仍可随时决定更改参与者可向本计划缴纳的合格补偿的百分比，或进一步降低任何或所有参与者的最高百分比或美元金额，如下文第3(E)段所述。所有递延缴费应被视为雇主对本计划的缴费，参与者选择开始支付递延缴费应构成(出于联邦税收目的，以及在允许的情况下，出于州和地方税目的)选择将其应税合格补偿减去所有递延缴费的金额。所有员工税后缴费应被视为不可扣除的员工对本计划的缴费，参与者选择开始进行员工税后缴费应构成选择将其总薪酬减去所有员工税后缴费的金额。尽管如此，, 每名雇员在任何十二(12)个月计划年度所计及的递延供款及雇员税后供款，不得超过守则第401(A)(17)条所规定的限额(由税务局局长根据守则第401(A)(17)及415(D)条就生活费用的增加而调整的限额，并按

适用法律)。如果计划年度少于十二(12)个月，则年度递延缴费和员工税后缴费限额应调整为等于该计划年度适用的限额乘以分数，分数的分子是较短计划年度的月数，分母是十二(12)。

参与者可以通过以下两种方法之一选择进行递延缴费或员工税后缴费：

(I)在最初成为一名符合资格的雇员时(与最初在分配日期设立的计划有关的除外)，如果参与者没有做出肯定的选择或任何其他相反的选择，应被视为选择按参与者随后获得的符合资格的补偿的3%(3%)的比率进行税前供款(并将这些递延供款投资于IRC当时指定的默认基金，除非与直到另一投资选择收到并生效)，在该个人成为符合资格的雇员后，在行政上可行的情况下尽快生效；或

(Ii)参加者可按计划委员会规定的方式选择不作递延供款，或按不同比率递延供款(税前供款或ROTH供款)(包括不作任何此类供款)(受上述限制)，或作出雇员税后供款；或选择不同的基金。

如果前惠普参与者的帐户已从HPI计划转移到本计划，则参与者根据HPI计划在紧接以下日期之前有效的延迟选择

此类转让应适用于本计划，并应继续有效，除非并直至按照第3(B)(I)条的规定进行更改。

如果前参与者被参与公司重新雇用为符合资格的员工，或者如果员工在他或她重新参加计划的日期处于第2(B)节所述的停职状态，他或她应首先根据上述第3(A)(I)和(Ii)条的规定，在他或她重新受雇或不再处于停职状态之日或之后，在行政上可行的情况下尽快选择支付递延供款或员工税后供款。

(B)选举的撤销和更改。

(I)每一参与者均可选择撤销或更改第3(A)节所述的选举，方法是按照计划委员会规定的形式、时间和方式通知计划委员会。这种选择应在收到通知之日起，在行政上可行的情况下尽快从工资期间的第一天起生效。

(Ii)此外，根据第3(A)(I)条开始参加计划的任何参与人，可选择按计划委员会规定的形式、时间和方式，退还其根据第3(A)(I)条被视为选择推迟的税前缴款，并根据收入、收益或损失进行调整，只要退款选择不迟于该参与者根据第3(A)(I)条开始参与计划之日后九十(90)天。如果该参与者根据本(B)(2)分段选择退款，则应没收可归因于这种退还的税前缴款的经收入、收益或亏损调整的任何匹配缴款。

(C)暂停缴款。

(I)在第3(A)节所述的选举后，参与者可随时以计划委员会规定的形式、时间和方式通知计划委员会，暂停所有递延缴费和员工税后缴费。这种暂停应在收到通知之日起，在行政上可行的情况下尽快从工资期间的第一天起生效。

(Ii)自愿中止递延供款及/或雇员税后供款的参加者，可按计划委员会规定的形式、时间及方式，向本计划发出通知，恢复递延供款及/或雇员税后供款。此种缴款应在收到通知之日起在行政上可行的情况下尽快生效。

(3)参与者的递延缴费和员工税后缴费在参与者终止受雇于关联集团时自动终止。

(D)捐款的时间和形式。

递延缴费和员工税后缴费应通过定期工资扣除从参与者的合格薪酬中扣留。所有递延供款和雇员税后供款应在扣留之日起合理可行的情况下尽快支付给受托人并根据第9条进行投资。参股公司以现金形式缴纳递延缴费和职工税后缴费。

(E)遵守其他捐款限制。

尽管有本第3节的前述规定，本计划应按照第7节和附录B的规定进行管理。为了保持本计划在本守则第401(A)节下的合格纳税资格，或为了保持根据本守则第401(K)节将递延供款作为雇主供款的地位，或为了通过与雇员税后供款相关的实际供款测试，在计划年度的任何时候，计划委员会可以降低计划年度剩余时间内参与者对计划的递延缴费的最高百分比和/或员工税后缴费的最大百分比或年度美元限额，或者计划委员会可以要求这样的参与者在计划年度的剩余时间停止所有递延缴费和/或员工税后缴费。这种递延缴费或雇员税后缴费的减少或终止可选择性地适用于个别参与者或特定类别的参与者，视计划委员会的决定而定。在每个计划年度结束时，或在计划委员会可能决定的较早日期，根据第3(E)条作出的任何扣减或终止应停止适用于参与者，直至计划委员会再次确定递延供款或员工税后供款的减少或停止对参与者是必要或适当的。

除了要求预期减少或停止递延缴费或员工税后缴费外，计划委员会还可以按照附录B第2节规定的方式，向任何参与者分配其递延缴款或员工税后缴费(如果有)，这些缴费或缴费被确定为“超额缴费”、“超额总缴费”或“超额延期缴费”(定义见附录B第1节)以及由此产生的任何收入、收益或损失。

(F)追赶贡献。每名在计划年度结束前年满50岁的合格雇员，均有资格根据《守则》第414(V)节作出补缴，并受其限制。补缴缴款是指超过适用的计划限额，并在纳税年度结束时年满50岁或以上的参加者向计划缴纳的递延缴款。其他适用的计划限额是计划中适用于递延缴款的限额，而不考虑补缴缴款，例如年度增加额限额、《守则》第402(G)节规定的递延缴款的美元限额(不包括追赶缴款)以及《守则》第401(K)(3)节规定的实际递延百分比检验施加的限额。参与者在一个课税年度的追赶供款不得超过该课税年度守则第414(V)(2)(B)(I)条规定的追赶供款金额限额，该限额由库务局局长根据守则第414(V)(2)(C)条按生活费增加而调整。追赶缴费不符合第5节规定的等额缴费。追赶缴费不受第7节规定的年度新增限额的限制，不计入平均递延百分比检验，也不计入根据《守则》第416节确定的最低拨款(但在确定计划是否头重脚轻时，前几年的追赶缴费被计算在内)。

第4节ROTH缴费和计划内ROTH展期。

(A)一般适用范围。本计划应接受以参与者的名义作出的ROTH贡献。参与者的ROTH缴费应分配到一个单独的账户中，用于第4(B)节所述的延期。除非另有特别说明，在本计划下的所有目的下，ROTH捐款应被视为递延捐款。

(B)独立核算。ROTH捐款应遵守下列会计准则：

(I)ROTH缴款和提款应贷记并借记为每个参与者保留的ROTH缴款账户。

(Ii)计划委员会应在每个参与者的账户中保存ROTH缴款金额的记录。

(Iii)收入、收益、损失、费用和其他信用或费用必须分别分配到每个参与者的Roth缴费账户和参与者在本计划下的其他账户。

(Iv)除ROTH缴款和适当归属的收入、收益、损失或支出外，不得将其他缴款记入每个参与者的ROTH缴款账户。

(C)直接转存。ROTH捐款应遵守以下展期规则：

(I)尽管有第12(D)条的规定，根据本计划从Roth供款账户直接展期的分配，只能根据守则第402a(E)(1)条所述的适用退休计划，或守则第408A条所述的Roth IRA，以及在守则第402(C)条的规则允许的范围内，直接展期至另一个Roth选择性延迟付款账户。

(Ii)尽管有第15(K)和15(L)条的规定，本计划应接受对Roth缴费账户的展期缴款：(A)如果是从第(1)节所述的适用退休计划下的另一个Roth选择性延期账户直接展期

根据《守则》第402a(E)(1)条，或(B)《守则》第402(C)条允许此类滚转，或符合下文(F)段规定的计划内ROTH展期。

(3)在确定一名参与者的其他账户的分配是否合理地预期一年内的分配总额少于200美元时，不考虑参与者ROTH缴款账户的任何分配。然而，在根据第12(E)(I)条从计划中强制分配时，在确定参与者在计划下的帐户余额总额是否超过1,000美元时，将考虑参与者ROTH缴费账户的合格展期分配。

(D)纠正超额缴款。

(I)在超额缴款分配的情况下(如附录B第1节所界定)，高薪雇员(如附录B第1节所界定)可指定超额供款由税前供款、雇员税后供款和/或Roth供款组成的程度，但仅限于该年度此类延期缴款的范围。

(Ii)如果高薪员工没有指定要分配哪种类型的选择性延期，该计划将首先分配员工的税后缴费，然后是税前缴费，最后是Roth缴费。

(E)分配。就计划分配而言，在法律允许的范围内和在行政上可行的范围内，参与者可以指定付款由税前缴费、员工税后缴费和Roth缴费组成的程度。

(F)计划内Roth展期。自2019年3月1日起生效，根据《守则》第402a(C)(4)节，参与者可在计划委员会规定的时间、形式、频率、来源和方式作出不可撤销的选择，将其账户的任何既得部分，包括其收入、收益或损失，计入计划下的Roth缴费账户，以使该参与者受益；然而，该等供款应不包括下列(如适用)：(I)先前已存在的Roth供款，(Ii)合资格的非选择性供款，及(Iii)当时投资于股票基金或自行经纪期权的任何该等认可账户的任何部分。任何此类缴款应与计划内ROTH展期未产生的任何ROTH缴款分开核算。此外，任何此类计划内ROTH展期应继续受计划内ROTH展期前适用的分配限制的约束。

第五节配发稿件。

(A)季度等额缴款。参与公司应按参与者递延缴费的100%(100%)至合格补偿的前4%(4%)的比率进行匹配缴费；但在任何情况下，不得对追赶缴费或员工税后缴费进行匹配缴费。每个参与者的匹配缴款金额应根据每个薪资周期参与者的递延缴款金额确定，并按第5(B)节所述的方式记入每个参与者的匹配缴款账户。要获得日历季度的匹配缴费，参与者必须是该日历季度最后一天的员工或已从

(I)该雇员死亡，或(Ii)本公司出售或以其他方式处置该参与者所在的业务单位，导致该参与者在出售或其他处置后立即受雇于该业务单位的继任者(统称为上文(I)-(Ii)项所述的终止事件，统称为“经批准的终止事件”)。尽管前述规定有任何相反规定，每个参与者如果：(I)在计划年度的最后一天是合格员工，或(Ii)由于批准的解雇事件而在计划年度内终止雇佣，则有权获得其相应的缴费，其金额应等于(I)参与者在该计划年度内缴纳的递延缴费(不包括补缴缴费)的100%(100%)至合格补偿的前4%(4%)之间的差额。以及(Ii)为该计划年度的每个日历季度代表该参与人缴纳的(或根据第5(B)节计划在该计划年度的最后一个日历季度缴纳的)相应捐款的总和。

(B)匹配捐款的时间和形式。参与公司应仅以现金形式进行匹配缴费，并应在法律规定的提交参与公司联邦所得税报税表的时间内(包括延期)，向受托人支付并根据第9条进行投资，该联邦所得税报税表是参与公司纳税申报单的最终期限，但在任何情况下，不得迟于紧接与缴费相关的计划年度之后的十二(12)个月结束，或对于可归因于计划年度结束后的“真实”的任何匹配缴款。

第六节最小的公司出资。

对于任何计划年度，公司应按照附录B的要求，向该计划提供合格的非选择性捐款。

第七节出资限额。

(A)一般限制。在任何情况下，在任何限制年度内分配给任何参与者的年度附加量不得超过以下项中的较小者：

(I)$5.6万($56,000)(由税务局局长按照《守则》第415(D)条就2019年以后生活费的增加作出调整)；或

(Ii)参与者在该限制年度的总补偿的100%(100%)。这一补偿限额不适用于离职后的任何医疗福利缴费(《守则》第401(H)或419A(F)(2)条所指的医疗福利缴费)，否则将被视为年度加薪。

(B)时效的效力。如果在任何限制年对任何参与者超过上述第7(A)节所述的限制，则在该限制年分配给该参与者的年度增加应通过按年度增加的定义中所列的顺序减少此类年度增加的组成部分来减少。

(C)当作为125人。就总补偿和合格补偿的定义而言，包括附录A第(C)(Vi)节、附录B第1(X)节和附录B第1(Aa)节定义的补偿，守则第125节下的金额包括因参与者无法证明他或她有其他健康保险而无法以现金代替团体健康保险的任何金额。一笔钱

仅当本公司(或参与公司，如果适用)没有要求或收集有关参保人的其他医疗保险的信息作为健康计划登记过程的一部分时，才会根据前面的句子被视为根据守则第125条的金额。

第8节会计和估值。

(A)帐目。应酌情为参与者保留以下账户：

(1)“配对缴款账户”，包括每个参与方的配对缴款份额以及可分配给该账户的已实现或未实现的投资收入、收益、损失和支出；

(2)“递延缴款账户”，由每个参与方的递延缴款份额组成(包括单独的税前缴款账户和Roth缴款账户(还应包括应单独核算的计划内Roth滚转))，以及追赶缴款和可向其分配的已实现或未实现的投资收入、收益、损失和支出；

(3)自2019年3月1日起生效的“雇员税后缴费账户”，其中包括每个参与者在雇员税后缴费中的份额以及可分配给该账户的已实现或未实现的投资收入、收益、损失和支出；以及

(4)“展期缴款账户”，包括每个参与方的展期缴款份额以及可分配给该账户的已实现或未实现的投资收入、收益、损失和费用。

(B)帐目估值。参与者在每个账户中的利益应以参与单位表示。受托人应自每个估值日起对每个账户进行调整，以反映自上一个估值日以来账户单位价值的任何变化。账户的单位价值应以账户的公允市场价值为基础，并由受托人就任何已实现或未实现的投资收入、收益、损失和费用进行适当调整。参与者的单位数量应进行调整，以反映根据第12、13或14节的任何分期付款、提款或贷款，或根据第15(B)节为守则第414(P)节定义的备用受款人(“备用受款人”)建立的账户。参与单位的估值将基于每个估值日期交易结束时的价值，该计划下的所有交易将基于这一估值，受IRC可能决定的特殊情况的任何调整。

第9节帐目的披露。

(A)投资基金。除第9(B)节关于股票基金和第9(G)节关于HPI股票基金的规定外，信托基金应由IRC不时决定提供的资金组成，IRC可随时通过增加、删除或替换一个或多个基金来改变可用资金。

(B)股票基金。股票基金将主要投资及再投资于股票，但股票基金受托人(或如无，则为IRC)为可用流动资金而不时订立的目标范围内的指定数额现金将持有于股票基金，并可投资于及再投资于有息短期债务、货币市场工具、储蓄账户或类似投资。股票基金应由以下机构持有的所有股票基金投资

受托人及受托人持有的所有现金，包括股息、利息或其他收入、股票基金应占收益或亏损、递延供款、雇员税后供款、将投资于股票基金的配对供款及展期供款，以及出售或赎回股票基金投资所得收益。现金应按第9(B)节的规定进行投资。受托人须在信托协议条文(包括但不限于股票基金受托人不时厘定的参数)的规限下，购买或清算股票基金下持有的投资。

(三)投资方向。参与者可以按照计划委员会在注册或重新注册时规定的方式，将参与者的综合递延供款、员工税后供款、匹配供款和展期供款在基金中进行投资。与会者还可能被要求提供一个新的投资方向，说明他或她早些时候为其提供了肯定的选举的余额或缴款。参与者可根据参与者对其综合递延供款、雇员税后供款、配对供款和展期供款的投资指示，以计划委员会规定的方式指示受托人，在行政上可行的情况下，每天进行更改并尽快生效。按照计划委员会规定的方式参加或重新参加后，参与者应具体说明参与者的综合递延缴费、员工税后缴费、匹配缴费和展期缴费将投资于此类基金的百分比。投资选择应按计划委员会和股票基金受托机构(视情况而定)允许的每个基金的最低百分比金额，并受信托协议条款的限制。

尽管本计划有任何相反的规定，参与者对股票基金的投资应遵守本段所述的限制。参与者可直接将不超过其合计递延供款、雇员税后供款、配对供款、展期供款及贷款还款总额的20%(20%)投资于股票基金；但股票基金受托机构可对参与者账户投资股票基金施加进一步的限制及限制。如参与者的综合展期供款户口、递延供款户口、雇员税后供款户口及配对供款户口的再投资会导致参与者于股票基金的权益价值超过参与者所有户口总值的百分之二十(20%)，则该参与者不得直接再投资该等户口。如果参与者在股票基金中的权益价值超过参与者所有账户总价值的20%(20%)时，参与者使用计划中提供的“再平衡”功能进行投资方向，则参与者的投资应自动调整，使参与者在股票基金中的权益不超过参与者所有账户总价值的20%(20%)。

(D)再投资方向。参与者可按计划委员会规定的方式，指示受托人将参与者的综合展期供款账户、递延供款账户、雇员税后供款账户和配对供款账户在基金中进行再投资，并按行政上可行的方式每日生效。参与者应指定参与者的综合展期账户、递延供款账户、员工税后供款账户和匹配供款账户的再投资金额

资金。再投资指示应以计划委员会允许的最低金额或百分比金额，并受信托协议条款的约束。

(E)没有投资方向。如果参与者未能指导其投资，或未能肯定地回应计划委员会关于新的投资方向(关于新的或现有的余额或缴款)的请求，应推定该参与者已指示将其账户或捐款投资于IRC不时指定的为此目的确定的投资选项。

(F)对交易的限制。尽管计划中有任何相反的规定，IRC有权在其认为适当的情况下，在其全权酌情的情况下，不时对任何或所有参与者将其账户投资于某一基金或多个基金的能力施加任何限制或限制。

(G)HPI股票基金。根据IRC通过的程序，HPI股票基金(定义如下)于2016年11月1日左右生效，并根据该计划清算并投资于当时可用的一个或多个其他投资基金。因此，HPI股票基金作为该计划下的投资基金被取消。HPI股票基金主要由惠普公司的股票(“HPI股票”)以及特定数额的现金组成。

第10节EMPLOYEE股权计划。

(A)设立和宗旨。股票基金及符合守则第4975(E)(7)节规定所需的计划部分，根据守则第4975(E)(7)节(“员工持股计划”)，根据守则第4975(E)(7)节设立，自分派日期起生效，适用于其后所有派息日期。截至该日，员工持股计划的目的是允许对员工持股计划中持有的股票支付的当期股息

直接传递给员工持股计划参与者。员工持股计划主要投资于符合资格的雇主证券，包括：(I)由公司或同一受控集团内的公司发行的普通股，该普通股可随时在成熟的证券市场上交易(该市场要求根据事实和情况定期和一致地出售股票)；(Ii)如果没有随时可交易的普通股，公司的少数人持股普通股，其投票权和股息权的组合等于或超过公司具有最大股息权和最大投票权的普通股类别，或(Iii)不可赎回优先股，前提是该股票可转换为符合上述第(I)或(Ii)项要求的股票，且转换价格在员工持股计划收购优先股之日是合理的。

(B)参与者选举。

(I)每名员工持股计划参与者可按计划委员会规定的方式，选择就员工持股参与者持有的股票支付的股息是直接以现金支付给员工持股参与者，还是支付给股票基金并再投资于股票。如果员工持股计划参与者没有做出前一句所述的选择，则该员工持股计划参与者在股票基金中持有的股票股息将自动再投资于股票。根据第10(B)(I)条以现金支付的任何款项，应在支付红利的计划年度结束后90天内支付给员工持股计划参与者。

(Ii)每个员工持股计划参与者应在股息支付日期之前有一段合理的时间根据本第10条作出上述选择。

(Iii)根据第10(B)(I)条作出的任何股票选择或自动再投资，自适用前第十个营业日起不可撤销

根据员工持股计划于该适用股息支付日期支付的所有股息的股息支付日期。任何该等选择或自动再投资在其后所有派息日期均保持有效，直至根据第10(B)(Iv)条的条款更改为止。

(4)每名员工持股计划参与者可按计划委员会规定的方式更改其选择，但须遵守上文第10(B)(I)、(Ii)和(Iii)节的规定。

(V)尽管本第10(B)条有任何其他规定，但在国税局发布的通知2002-2或任何后续通知或出版物中规定的范围内，根据计划选择困难退出的员工持股计划参与者必须选择在员工持股计划参与者根据员工持股计划目前可获得的范围内获得股息，但上述要求不适用于根据国税局未来指导所允许的日期。

(C)归属。员工持股计划参与者应始终完全享有员工持股计划持有的适用雇主证券所支付的所有适用股息。

(D)遵守《守则》和条例。员工持股计划应符合守则第4975(E)(7)节和根据其颁布的《财政条例》的适用要求，包括但不限于以下内容：

(I)员工持股计划参与者有权要求以雇主有价证券的形式分配其在员工持股计划下的福利。

(Ii)守则第409(O)条有关员工持股计划参与者账户的分配。

(3)《守则》第409(E)条与员工持股计划参与者的投票权有关。

(4)员工持股计划不得按照《财政条例》54.4975-11(A)(7)(2)节的规定直接或间接与社会保障相结合。

(V)员工持股计划应遵守《财政条例》54.4975(E)(7)-11(D)(1)节的规定，该条要求为缴款和没收的分配提供明确的公式，并要求员工持股计划获得的证券应与其他确定的缴款计划一样入账。为此，必须根据本计划的最新估值日期确定估值。然而，对于计划和被取消资格的人之间的交易，必须在交易日期确定价值。

(Vi)员工持股计划不能根据《库务规例》54.4975-11(A)(7)(I)条的规定，在某一事件(例如持有人死亡)发生后决定的无限期时间内，向该证券持有人购入证券。

(E)遵守第2002-2号通知和后续指导意见。员工持股计划旨在遵守美国国税局发布的2002-2号通知，以及任何后续通知或出版物。

(F)遵守《守则》第409(N)条。员工持股计划应遵守守则第409(N)节的非分配规则(如适用)，以计划在根据守则第1042节未确认收益的交易中可归因于(或可替代)计划收购的股票的资产(该交易为“1042交易”，该等资产为“1042资产”)。

(I)归属于(或可分配以代替)1042资产的股票基金的任何部分，不得根据任何符合联营集团维持的守则第401(A)条规定的计划而直接或间接产生或分配：

(A)在非分配期(定义见下文)期间，为下列目的：

(1)任何纳税人根据守则第1042(A)条就股票或其他雇主证券作出选择，

(2)与该纳税人(《守则》第267(B)条所指者)有关连的任何个人；或

(B)为拥有(在《守则》第318(A)条适用后，不考虑其中第(2)(B)(I)节所规定的雇员信托例外情况)超过25%(25%)的任何其他人的利益：

(1)任何类别的联营集团流通股，或

(2)关联集团成员的任何类别流通股的总价值。

(Ii)以上第(I)(A)(1)分段不适用于纳税人的直系后代，但在非分配期内(定义见下文)分配给所有该等直系后代的总金额不得超过该计划所持有的可归因于与该等直系后代有关的任何人士(该守则第267(C)(4)条所指的)在1042交易中出售予该计划的股票(或代之以分配的款额)的5%(5%)。

(3)未达到上文第(1)(B)项规定的股权限制的人，如未达到上述限制：

(A)在截至1042交易日期为止的一年期间内的任何时间，或

(B)将1042项资产分配给《计划》参与人的日期。

(4)就本节而言，“非分配期”是指自股票出售之日起至下列期间中较后一项结束的期间：

(A)1042交易后10年的日期，或

(B)计划分配的日期，可归因于与这种销售有关的免税贷款的最终付款。

(V)即使本第10(F)条有任何相反的规定，在雇主根据守则第1362(A)条选择成为S公司的期间内，不得进行1042交易。

第11节。

(A)归属递延供款、雇员税后供款和展期账户

.

参加者于其本身的递延供款户口、雇员税后供款户口及展期户口(连同该等户口的收入、损益)的利息将于任何时间全数归属。

(B)转归等额供款。参与者将在其(A)被记入贷方的最早时间被100%归入其相应的供款账户

(B)年满65岁，(C)雇佣终止前死亡，以及(D)有资格根据本公司的长期伤残福利计划领取伤残津贴。此外，如参与者因本公司出售或以其他方式处置其受雇的业务单位，而导致参与者在出售或其他处置后立即受雇于该业务单位的继任者，而终止受雇于联营集团的工作，则该参与者应100%归属于其配对供款账户。

(C)计入归属服务的期间。

(I)服务期间。根据《库务规例》1.410(A)-7(A)(3)(I)(B)条所述及准许的“经调整受雇开始日期”方法，参加者可按每段服务期间获得归属服务。“服务期”是指从参与者的就业开始日期或再就业开始日期开始，到参与者下一次离职之日止的任何时间段。尽管如上所述，(I)(A)惠普前参与者或(B)根据TSA下的FN-05服务时间表向惠普提供服务并根据该服务时间表的条款开始受雇于公司的员工，在惠普受雇期间赚取的每段服务期内计入归属服务，以及(Ii)在2015年5月18日，即阿鲁巴被惠普收购的日期(“截止日期”)，作为阿鲁巴网络公司(“阿鲁巴”)的在职员工，该员工在Aruba Networks 401(K)退休计划下拥有有效帐户余额时，该计划下的归属服务等同于该员工曾经或本应贷记给该员工的服务

截至截止日期的计划；前提是该员工于2015年11月1日在公司在职。

(Ii)总服务和聚合规则。所有服务年限应汇总以确定归属服务年限。部分服务年限将以365天为基础进行汇总，任何365天期间不得获得超过一年的归属服务。

(Iii)为联营集团服务。归属服务只计入附属集团成员的服务年限。在雇主成为附属集团成员之前(或在其不再是附属集团成员之后)，在雇主的服务不计算在内。尽管有前述规定，(A)在雇主成为附属集团成员之前在该雇主的服务应被算作归属服务，但如果该雇主成为该附属集团的一部分的购买、合并或类似协议要求该雇主的服务被算作本计划下的归属服务，并且(B)作为租赁员工的服务被算作归属服务，但仅限于守则第414(N)节所要求的范围。此外，根据外包合同或类似协议雇用一组员工的雇主的服务，如果该组员工成为公司雇员的合同要求将该先前的服务计入归属服务，或者如果计划委员会以其他方式批准将该先前的雇主服务计入指定的员工组的归属服务，则应将该服务计入归属服务。

(四)军人离境。参加者在军休后返回附属集团工作，但其就业权利仍然存在

受联邦退伍军人再就业权利法规保护的退伍军人，在可归因于军休的任何期间(或部分期间)将被记入归属服务；但是，这种计入不得与根据本条其他部分记入的任何期间重复。

(D)没收和回购。本款只适用于不是100%归属于等额供款的参与者，当他们遭受服务离职时。

(E)没收。参与者将立即丧失任何未归属的等额供款(A)在一段离职期内收到其账户全部既有部分的分配，或(B)在五年离职期内发生分派。

(F)修复。根据第11(E)条被没收的供款将在关联集团重新雇用时恢复(不包括利息或收入)，前提是参与者必须将分配的全部金额偿还给计划，并且只有在以下较早的日期之前偿还：(A)参与者的再就业开始日期后五年；和(B)参与者收到分配后五年的离职期。

(G)没收财产的使用。根据本节没收的金额可用于减少雇主缴费、恢复以前被没收的福利、支付计划费用或用于任何其他允许的用途。

第12节计划福利的分配。

(A)分派的估值。参与者与其账户有关的计划福利(如果有)应在受托人根据第18条收到索赔之日或之后的估值日进行估值，如果没有索赔，则在受托人处理参与者的计划福利分配的估值日进行估值。

(B)分发形式。参与者的计划福利应以现金支付，但参与者(或其受益人，如适用)可选择以股票基金的全部股票支付其计划福利，外加根据上文第12(A)节估值的任何零碎股票的现金。尽管有上述规定，如果参与者(或其受益人，如适用)未能选择其分配的支付方式，则整个计划福利应以现金支付。

(C)利益的形式。除以下第12(D)和(E)节另有规定外，应支付计划福利：(I)对于在2019年5月31日或之前选择的分配，如附录D所述；或(Ii)对于在2019年6月1日或之后选择的分配，如本文所述：

(I)正常形式的福利。除非参赛者根据下文第12(C)(Ii)节另作选择，否则参赛者(或如参赛者已去世，则为参赛者的受益人)将按照上文第12(B)节规定的付款形式获得一次性分配。

(2)任选形式的福利。如果参保人的计划福利金额超过5,000美元(如第12(A)节所述)，参保人在其有生之年可按计划委员会规定的方式选择以下分配形式：

(A)在指定期间内定期分期付款，其数额或百分比与参与者的指定账户基本相等；或

(B)参与人的指定账户的非定期数额或百分比，数额至少为1,000美元，如少于1,000美元，则为该参与人的计划福利的全部价值；或

(C)以上(A)和(B)项所述分配形式在行政上可行的任何组合；

(D)但如果参与者选择并正在接受(A)项所述形式的分配，同时他或她也选择并接受(B)项所述的任何非定期分配，则根据(A)项到期的剩余分期付款应按比例减少，以考虑到非定期分配。

尽管有上述规定或计划的任何其他相反规定，一旦分期付款开始，参与者可随时选择按照计划委员会规定的方式，根据上文第12(A)节规定的价值和第12(B)节规定的支付形式，一次性分配全部剩余计划福利。在第12(E)条的约束下，一旦分期付款开始，参与者可以随时选择以计划委员会规定的方式停止剩余的预定分期付款。

参与者的账户应按需要按比例清算，以支付分期付款，除非参与者另有规定。

(3)死亡抚恤金。在参保人死亡时，受益人应根据上文第12(B)节规定的付款形式一次性领取计划福利；但如果参保人在死亡时已开始或正在按照第12(C)(Ii)(A)或(C)分段定期分期付款分配，则其

受益人可选择根据第12(C)条分期领取本计划的剩余部分，但不得超过第12(E)(Ii)条规定的期限。

(D)直接划转。受赠人可选择在计划委员会规定的条件和行政程序的约束下，将符合条件的全部或部分展期计划直接支付给受赠人在直接展期中指定的合格退休计划。在行政上可行的范围内，参与者或配偶受益人也可选择以实物形式将其整个计划利益(或部分利益)以直接转账的形式分配到受托人维持的个人退休账户，但须在受托人处设立个人退休账户。

(E)分发时间。

(I)在符合本条要求的情况下，在参与者离职后，其计划福利应按照计划委员会当时的现行程序进行分配，并应在参与者在世期间遵守上述规定；但该参与者的计划福利不应在当时以基本相等的定期分期付款方式分配(如上文第12(C)(Ii)(A)节所述)：

(A)如果参与者的计划福利金额不超过1,000美元(在分配开始之日确定)，参与者的整个计划福利应在参与者不再是雇员后在合理可行的情况下尽快一次性分配，除非参与者提前选择将该计划福利滚动到合格退休计划中。

(B)如果参与者的计划福利金额超过1,000美元但不超过5,000美元(在分配开始之日确定)，参与者的整个计划福利应在参与者不再是雇员后，在合理可行的情况下尽快直接转存到计划委员会指定的个人退休账户中，除非参与者提前选择将该计划福利作为一次性分配直接支付给他或她，或滚动到另一个符合资格的退休计划中。

(C)如果参与者的计划福利金额超过5,000美元(在分配开始之日确定)，参与者的计划福利不得分配，直到他或她不再是员工并已根据第12条选择领取计划福利，但在任何情况下，参与者的计划福利的分配(或开始分配)不得晚于参与者所要求的开始日期。

(Ii)在参与者去世后，参与者的计划福利应在参与者死亡后在合理的切实可行范围内尽快一次性分配给其受益人(或如适用的话，备用受款人)，除非受益人(或备用受款人，如适用)提前选择将该计划的福利滚动到合资格的退休计划中。尽管有上述规定，如果参与者在死亡时正在接受定期分期付款，则其受益人(或，如果适用，备用受款人)可以选择继续分期付款领取参与者的计划福利(根据第12(C)条)；但是，此类分期付款的分发速度至少应与生效时一样快

在参与者去世之前，但在任何情况下，不得迟于包含参与者去世五(5)周年的日历年度的12月31日，计划福利应超过5,000美元(自分配开始之日起确定)。

(F)准许的最迟生效日期。即使本计划有任何其他相反的规定，参与者的计划福利的分配应不迟于参与者规定的开始日期进行或开始，所有分配将根据守则第401(A)(9)节的要求以及守则第401(A)(9)(G)节的最低附带福利分配要求进行。

第13条。

(A)59岁半。在按计划委员会规定的方式发出通知并满足第13(A)节的要求后，作为雇员的参与者可根据第12(C)节规定的计划福利分配选项，从其匹配的缴款账户和递延缴款账户中提取不超过参与者在提取之日的账户价值的现金金额，但前提是参与者在提取时已年满59岁半(59.5岁)。根据第13(A)条的规定，所有提款的最低金额应为1000美元(1,000.00美元)，如果低于1000美元，则为参与者的匹配缴款账户和递延缴款账户截至提款之日的全部价值(按第8(B)条规定进行调整)。参加者可指示其账户中资金的清算顺序，以便按照计划委员会规定的方式为提款提供资金。否则，参与者账户中的资金应按下列顺序清算，为提款提供资金：(I)

(2)税前缴款账户，和(3)罗斯缴款账户。

(B)困难退出。尽管有第13(A)条的规定，作为雇员的参与者在发生经济困难时，可以按计划委员会规定的方式申请困难退出。这种提取应为不少于1000美元(1000美元)的现金金额，如果低于1000美元(1000美元)，则为下一句中限额的100%(100%)。困难提取应限于参与者的递延缴款账户和匹配缴款账户截至提取之日的价值(根据第8(B)节的规定进行调整)，但不应包括1988年12月31日之后期间的匹配缴款或收入。参加者可指示其账户中资金的清算顺序，以便按照计划委员会规定的方式为提款提供资金。否则，参与者账户中的资金应按下列顺序清偿，以便在适用于参与者账户的范围内为提款提供资金：(1)在税前基础上作出的任何补缴，(2)任何其他税前缴款，(3)2007年以前或2007年的任何既得性匹配缴款，这些缴款是根据《保健计划》第5(A)节作出的，(4)任何既得性匹配缴款(上文第(4)款所述者除外)，(5)任何ROTH补充性缴款，以及(Vi)任何其他Roth投稿。

只有在迫在眉睫的重大财务需要和满足这种财务需要(如下所述)的情况下，才应将分配视为因财政困难而分配。计划委员会应就以下事项作出决定

根据参与者按计划委员会规定的方式所作的陈述，确定特定困难退出的适当性。

(I)下列情况应构成紧迫和严重的财政需要：

(A)守则第213(D)条所指的可扣除医疗开支，而不论该开支是否超过经调整总收入的7.5%，以及根据守则第213(D)条可由参与者、参与者的配偶或参与者的任何受养人扣除的医疗开支(如守则第152条所述，而无须顾及第152(B)(1)、152(B)(2)及152(D)(1)(B)条)，但由参赛者的国内合伙人(参赛者已按公司规定签署并提交经公证的国内合伙声明表格的人)招致(或将招致)的除外，前提是该参赛者是参赛者的指定受益人；

(B)为参加者购买主要住所(不包括按揭付款)；

(C)为参与者、参与者的配偶或子女或参与者的任何受抚养人(如《守则》第152条所界定，不考虑第152(B)(1)、152(B)(2)和152(D)(1)(B)条)支付最多未来12个月的中学后教育的学费、相关教育费用和食宿费用；

(D)必须防止参与者被逐出其主要住所或丧失其主要住所的抵押品赎回权；

(E)支付参与者已故的父母、配偶、子女或受扶养人的丧葬费或殡葬费(如《守则》第152条所界定，而不考虑《守则》第152(D)(1)(B)条)；

(F)根据《守则》第165条有资格获得伤亡扣减的参加者主要住所的修缮费用，在不考虑损失是否超过调整后总收入的10%的情况下确定；

(G)参与者因联邦紧急事务管理局(“联邦紧急事务管理署”)根据《罗伯特·T·斯塔福德救灾和紧急援助法》(公法100-707)宣布的灾害而发生的费用和损失(包括收入损失)，前提是参与者在发生此类灾害时的主要住所或主要就业地点位于联邦紧急事务管理署指定的与此类灾害有关的个人援助区域内；或

(H)在税务局局长授权下发出的裁定、通知或其他具有普遍适用性的文件中，被视为即时和严重的财政需要的任何其他财政需要。

为满足迫在眉睫的重大财政需求而进行的分配可能包括支付联邦、州和地方所得税所需的金额，以及合理预期因困难分配而产生的罚款。

(2)只有在下列情况下，才应认为因迫切和严重的财政需要而进行的分配是满足这种需要所必需的：

(A)提取的款额不超过即时而严重的财政需要的款额；或

(B)参与者在适用法律要求的范围内，已获得关联集团维持的所有计划中目前可用的除艰苦条件分配以外的所有分配。

(3)自2019年1月1日起，应取消以前实施的因困难分配而自动暂停参与者对该计划的缴费的任何做法。

(C)展期提取供款账户。参加者可根据计划委员会制定的程序，随时提取其全部或部分展期缴款账户。

(D)提取雇员税后缴款账户。参加者可根据计划委员会规定的程序，提取其雇员税后缴费账户和任何先前计划的税后缴费的全部或部分。根据第13(D)条的规定，所有提款的最低金额应为1000美元(1,000.00美元)，如果低于1000美元，则为参与者的员工税后缴费账户截至提款之日的全部价值(根据第8(B)条的规定进行调整)。

(E)退伍。获准休军假超过三十(30)天的参加者，可根据计划委员会制定的规则，从其递延缴款账户中提取一笔不超过参加者账户截至提款之日价值的现金。参与者可以指示其所持有资金的清算顺序

以计划委员会规定的方式为提款提供资金的账户；否则，参与者账户中的资金应按下列顺序清算，以提供提款资金，只要适用于参与者的账户(I)税前缴费账户和(Ii)Roth缴费账户。根据第13(E)条退出的参与者，在退出之日起6个月内不得向本计划提供任何额外的捐款。

(F)伤残退役。自2019年3月1日起生效，在按计划委员会规定的方式发出通知并满足本第13(F)条的要求后，作为雇员的参与者可按计划委员会规定的频率，从其匹配的缴款账户和递延缴款账户中提取不超过参与者账户截至提取日期价值的现金金额，只有在按照以下条件提取时，他或她才被视为残疾：(I)他或她满足公司长期残疾福利计划下的福利要求，或(Ii)他或她满足社会保障残疾福利的要求。根据第13(F)条的规定，所有提款的最低金额应为1000美元(1,000.00美元)，如果低于1000美元，则为参与者的配对缴款账户和递延缴款账户截至提款之日的全部价值(根据第8(B)条的规定进行调整)。参加者可指示其账户中资金的清算顺序，以便按照计划委员会规定的方式为提款提供资金。否则，参与者账户中的资金应按下列顺序清偿：(I)既得匹配缴款账户，(Ii)税前缴款账户，和(Iii)Roth缴款账户。

第14条贷款。

根据劳工部条例第2550.408b-1节的规定，参与者可以获得贷款，并按照单独程序中规定的书面要求提供贷款。这些要求同样适用于从HPI计划转移到本计划的贷款。

第15条一般规定。

(A)不得转让权利。任何人在本计划、信托基金或根据本计划进行的任何分配中的权益和财产权不得通过自愿或非自愿转让或法律实施(包括(但不限于)破产、扣押、扣押或其他债权人程序)进行选择或转让，任何违反本协议的行为均应无效，除非ERISA和《守则》另有允许。

(B)有限制家庭关系令。除第7款外，就本计划下的所有目的而言，参与者账户的价值不应包括根据合格国内关系令应支付给另一受款人的金额。应在计划委员会指示受托人设立账户时，为符合经批准的合格家庭关系令的替代受款人设立单独账户，此后，替代受款人应拥有第9(C)条规定的再投资方向权利。

如有要求，即使参加者尚未达到“最早退休年龄”(符合守则第414(P)节的定义)，计划委员会仍应根据“合格家庭关系令”向另一名受款人付款。支付给另一受款人的任何款项应根据第12(A)条计价。

尽管本计划有任何其他规定，候补受款人应被视为享有与参与者相同的权利，但仅限于适用法律要求的范围，然后仅限于适用于该参与者和候补受款人的经批准的合格家庭关系令中规定的范围。

(C)计划合并。除非财政部长颁布的条例允许，否则该计划不得与任何其他计划合并或合并，也不得向任何其他计划转移资产或负债，除非每个参与者在合并、合并或转移(如果该计划当时终止)后立即根据该计划获得的利益等于或大于其在紧接合并、合并或转移之前(如果该计划当时终止)将有权获得的利益。

(D)没有信托基金或就业权。任何人不得享有信托基金或其任何部分或本计划下的任何权利，除非本计划有明确规定，且仅在此范围内。本计划的设立、利益授予以及关联集团任何成员或任何其他人士的任何行动，不得持有或解释为授予任何人继续作为雇员的任何权利，或在解雇时授予信托基金中的任何权利或利益，但本文规定的除外。本计划的任何条款均不限制关联集团任何成员随时以任何理由解雇任何员工的权利。

(E)处理福利的能力。如果计划委员会认为任何人不能妥善处理根据计划可分配给该人的任何财产，计划委员会可代表该人就计划利益的分配作出其认为对该人有利的任何合理安排，包括(不包括

分配给该人的监护人、监护人、配偶、受抚养人或父母，这笔款项应完全免除与所支付金额有关的所有责任。

(F)虚假或错误的陈述。如任何人士作出任何虚假或错误的陈述，或未能陈述或提供任何重大事实或资料，或未能更正先前已向受托人、本公司或任何其他参与公司提供的任何该等资料，则须于发现准确资料后，于有需要时调整有关该人士的应付利益。如有必要，应重新计算之前根据不正确信息支付的任何付款的金额，并应采取合理步骤追回任何多付款项(包括但不限于后续付款的减少)，视计划委员会的决定而定。如果因任何原因支付了任何不正确的福利，应采取合理步骤纠正该不正确的福利(包括但不限于减少后续多付金额)，由计划委员会决定。

(G)重新就业对支付计划津贴的影响。如果参与者被关联集团的任何成员重新雇用，则在其重新受雇后终止受雇之前，不得根据第12条对其当时的现有计划福利进行分配(除非他或她另外有资格根据该计划获得分配)；但如果他或她在重新受雇时已根据第12(C)条对其计划福利进行了定期分配，则该分配应继续按照第12(C)条的规定进行。

(H)适用法律。本计划应在各方面按照ERISA、法规和其他相关联邦法律进行解释、管理和管辖，并在一定程度上

根据特拉华州的法律，未被ERISA先发制人(不论特拉华州对所有事项的法律选择原则如何)。

(I)受益人。各参与方应按照本计划规定的形式和方式，指定一名或多名个人或实体(遗产或信托)作为该参与方的“受益人”，以便在该参与方死亡的情况下获得该计划项下的应付款项。计划必须在参与者去世前收到指定才能成为有效的指定。已婚参与者指定其配偶以外的人为主要受益人，只有在其配偶书面同意的情况下才有效。该同意应承认该指定的效力，并应由公司的代表(如果有的话)或公证人见证。只有在参与者改变其受益人名称的情况下，配偶才可以撤销这种同意。在符合上述规定的情况下，参与者可根据计划委员会制定的程序随时更换受益人。如果参与者没有指定受益人，或者指定的受益人在支付本合同项下的任何款项时并不在世，则(1)已故参与者的配偶为其受益人；或(2)如果参与者在付款时没有配偶，则其尚在人世的子女应为其受益人，同等份额；或(3)如果参与者在付款时既无配偶，也无子女，则其在世的父母应为其受益人，同等份额；或(Iv)如参加者在付款时既无配偶、子女亦无父母居住，则其当时尚在的兄弟姊妹应为其受益人，并享有同等份额；或(V)如第(I)至(Iv)项所述的个人在付款时均不在世, 其财产应为受益人。仅为前一句的目的，

“配偶”一词应包括家庭伴侣。为此目的，“国内合伙人”是指与参与者签署并提交了公司规定的经公证的国内合伙声明表格的人。

如果前惠普参与者的账户已从HPI计划转移到本计划，受益人指定将继续有效，对非配偶受益人的任何同意仍将是有效的同意，除非和直到按照计划委员会制定的程序进行更改。

受益人如作出符合守则第2518(B)节的要求并在适用的州法律下有效的“有限制免责声明”(该词在守则第2518(B)节中定义)，应被视为先于参保人死亡，前提是该免责声明是在根据本计划支付任何死亡抚恤金(包括全额归属)之前由计划委员会(或其代表)实际收到的。

(J)失踪的参与者或受益人。如果计划委员会无法找到有权获得构成全部或部分计划福利的任何财产的参与者或受益人，则计划委员会可以(但不需要)在其他参与者之间重新分配这些财产。如果该参与人或受益人此后对该财产提出索赔，则计划委员会应在提出索赔后，在合理可行的情况下尽快通过向该计划作出特别贡献来恢复该财产(不含收入、收益或其他调整)。然而，如果构成全部或部分计划福利的任何财产因欺诈而丢失，则该财产不应由计划委员会恢复。

(K)从符合资格的退休计划转期。经计划委员会同意，按计划规定的形式和方式，符合资格的雇员可

根据守则第402(C)、403(A)(4)、403(B)(8)(A)或457(E)(16)(A)条规定的展期，将守则第402(F)(2)(A)节所指的“合资格展期分配”的全部或任何部分贡献给计划，包括根据守则第401(A)(31)条及其下的《财政部条例》进行直接转让。此外，已不再是2014年美国分阶段退休计划雇员且尚未达到规定开始日期的参与者，可通过直接从惠普公司递延利润分享计划或惠普公司养老金计划直接转移(根据本守则第401(A)(31)节和惠普公司养老金计划的规定)向该计划缴纳守则第402(C)(4)节所指的全部或部分符合条件的展期分配。

(L)从爱尔兰共和军过渡。经计划委员会同意，并以计划委员会规定的形式和方式，合资格的雇员可从个人退休帐户或年金向计划供款全部或部分符合守则第408(A)或408(B)节的规定，而该等分派有资格展期，否则可计入总收入。

(M)退还缴款。参与公司对该计划的每一次贡献都明确地以其在守则第404条下的扣除额为条件。如果不允许全部或部分扣除此类供款，则不允许的金额(减去与该金额有关的任何损失)应在不允许扣除的日期后一(1)年内退还给参与公司。此外，如果参与公司因事实错误而作出任何贡献，则因该错误而贡献的金额(减去与以下各项有关的任何损失

该金额)可在错误出资之日起一(1)年内退还给该参与公司。

(N)投票权。参与者对股票的投票权应受信托协议条款和第10条的约束。

(O)遵守USERRA。尽管《计划》有任何其他相反的规定，对于在1994年12月12日或之后，在经修订的《1994年统一兵役就业和再就业权利法》(“USERRA”)要求的时间内重新受雇的雇员，应根据《条例》第414(U)(5)节的规定，根据《计划》为其合格的兵役(如《守则》第414(U)(5)节所界定)提供缴费、福利和服役积分。对于在符合资格服兵役期间继续参加《计划》的合格雇员，(1)在《守则》第414(U)(7)条允许的情况下，为确定该雇员的递延缴费比率和雇员税后缴费比率，合格补偿可视为该雇员若非符合资格服兵役期间本应领取的工资率；和(2)雇员可选择在符合资格的服兵役期间暂停偿还贷款，而不按照《守则》第414(U)(4)条的允许，将这种暂停视为延长贷款期限。如果参与者在履行合格兵役期间死亡(根据《守则》第414(U)(5)节的定义)，该参与者的遗属有权享受该计划规定的任何额外福利(与合格兵役期间有关的应计福利除外)，如果该参与者因死亡而恢复并终止雇用，包括完全归属。

(P)未付款项。如果一个人(即参与者或受益人)的任何应付款项在他或她去世时仍未支付，将根据第15(I)节规定的层次进行支付。

第16节财务责任和计划管理。

(A)被指定为计划管理受托人。该公司是该计划的“赞助商”。在计划的运作和管理方面，计划委员会应是ERISA中指定的受托管理人和计划管理人。计划委员会应自行决定制定其认为必要或适当的规则、规章和计算，并采取其认为必要或适当的其他行动来管理本计划。在管理《计划》时，计划委员会应在《守则》第401节和相关章节要求的范围内以非歧视的方式行事，并应始终按照《环境影响评估条例》第404(A)(1)节规定的标准履行与《计划》有关的职责。计划委员会有权解释计划的条款，并根据计划中规定的客观标准确定是否有资格获得福利，其规则、条例、解释、计算和行动应是最终的，对所有人都具有约束力。

(B)被指定为计划资产管理受托人。在控制和管理该计划的资产方面，IRC是指定的受托人。IRC可全权酌情转让或转授其与控制和管理计划资产有关的任何或全部责任，包括但不限于根据计划和相关信托持有的股票基金和HPI股票基金。因此，IRC保留了股票基金和HPI股票基金的独立受托机构(统称为“股票基金受托机构”)。IRC和股票基金受托机构订立了一项协议，规定了股票基金受托机构应根据哪些条款和条件为其提供独立的

信托服务公司。尽管如此，每个参与者都是指定的受托人，以指导其自己账户的投资。

(C)服务提供者。每个计划委员会和IRC均可聘请其全权酌情决定必要或适当的个人或组织的服务，就其在本计划下的职责和责任提供咨询或履行服务。这类人士或组织可包括但不限于精算师、律师、会计师、行政人员和顾问。

(D)以几种受托身份服务。本条例并不禁止任何委员会、个人或团体以一种以上的受托身份参与本计划(包括同时担任计划管理人和受托人)。

(E)受托责任的委派或转让。

(一)计划管理。计划委员会可将其在计划管理方面的任何受托责任委托或指派给任何其他实体、个人或个人，包括但不限于受托人、公司关联公司、董事、高级管理人员和/或员工，或由这些人组成的一个或多个委员会。任何此类转授或转让在计划委员会完全酌情认为在当时情况下是合理和审慎的通知后即可终止。

(2)计划资产管理。IRC可将其在控制和管理本计划资产方面的任何受托责任委托或转让给任何其他实体、个人或个人，包括但不限于受托人、公司关联公司、董事、高级管理人员和/或员工，或由这些人组成的一个或多个委员会。任何此类转授或转让均可在

IRC在有关情况下认为合理和审慎的通知。

(三)重新授权或重新分配。在每个计划委员会和IRC章程允许的范围内，可以重新授权或重新分配每个授权或分配的权力。

第17节建立方针和方法。

(A)缴费。公司应促使参与公司按照第3、4和5条的规定缴纳递延缴费、员工税后缴费和等额缴费。

(B)计划和信托的开支。在适用法律允许的范围内，管理计划和信托的合理费用应根据IRC的指示以及信托协议和计划的规定从信托中计入和支付，除非公司酌情决定由参与公司支付该等费用。本公司及IRC(视情况而定)拥有完全及不受限制的酌情权，以决定计划或信托的开支应由参与公司支付或由信托基金支付，而本节不得解释为要求参与公司支付由信托基金支付的计划及信托开支的任何部分。IRC指示信托基金支付计划和信托的任何合理费用的酌处权和权力不应以任何方式受到公司和其他参与公司支付计划和信托的任何或全部费用的任何事先决定或行动的限制，无论是重复的或零星的。

(C)现金需求。如认为有必要，本公司应不时估算将在下列期间从信托基金中支付的福利和行政费用

作出上述估计的期间，并应估计参与公司在该期间须向本计划作出的递延供款、雇员税后供款及相应供款。本公司应告知受托人和IRC在作出该等估计期间该计划的估计现金需求。该等估计应按年度、季度、每月或本公司厘定的其他基准作出。

第18节CLAIMS程序。

(A)利益申索。

除根据守则第12(E)条或本守则第401(A)(9)条规定的计划福利变现外，在参与者(或参与者的受益人或替代受款人)提交福利申索之前，计划福利将不会支付给或代表计划下的参与者支付，其中包含计划委员会可能需要的所有信息，以确定本计划项下到期的任何付款的金额和形式。此类信息可包括但不限于：参与者的出生日期；参与者的婚姻状况；参与者受益人的姓名、地址和出生日期(如有)；以及计划委员会可能要求的年龄或婚姻状况证明的复印件。

根据该计划提出的所有福利索赔必须按照计划委员会规定的方式提出，并在该计划的概要计划说明中作更充分的说明。

计划委员会有充分的自由裁量权和最终权力解释计划的条款，并决定所有涉及根据计划提交的索赔的问题。

(B)拒绝申索。如果任何福利索赔全部或部分被拒绝，计划委员会应通知索赔人(或其被授权代表其为索赔目的行事的代表(统称为“索赔人”))

应以书面形式予以否认，并应告知索赔人他或她有权对否认提出上诉。这种书面通知应以索赔人有意理解的方式说明驳回的具体理由、驳回所依据的《计划》条款的具体提法、对索赔人完善其索赔所必需的任何资料或材料的说明、对为何需要这些资料的解释、对《计划》审查程序和适用于这些程序的时限的解释，包括在上诉被驳回后，索赔人有权根据《仲裁和赔偿协议》第502(A)条提起民事诉讼的说明。该书面通知应在计划委员会收到索赔人后90天内发出，除非特殊情况需要额外的处理时间。如果需要更多的处理时间，应在最初的90天期限终止之前向索赔人提交书面通知。这种通知应说明需要延长时间的特殊情况，以及计划委员会预计将在什么时候就利益要求作出决定。在任何情况下，计划委员会(或其指定人)在收到索赔后180天内不得作出决定。

第19节附则程序。

(A)计划管理人酌情决定权。计划委员会有充分的自由裁量权和最终权力来解释计划的条款，并决定所有涉及根据计划提出的上诉的问题。

(B)上诉权。对全部或部分福利索赔被驳回的任何索赔人，可在收到驳回的书面通知后60天内，通过向计划委员会提交审查索赔的书面请求，对驳回提出上诉。计划委员会应让索赔人有机会在准备审查请求时审查有关文件。索赔人将有机会提交书面意见，

与索赔有关的文件、记录和其他资料。应要求并免费向索赔人提供与索赔人利益索赔有关的所有文件、记录和其他信息的合理访问和复印件(不受特权或保护)。在上诉时，计划委员会将考虑索赔人提交的与索赔有关的所有评论、文件、记录和其他信息，而不考虑这些信息是在最初的福利确定中提交或考虑的。

(C)复审请求表格。审查请求必须以书面形式提出，地址如下：“计划委员会，惠普企业401(K)计划，加利福尼亚州圣何塞，美国中心大道6280号，邮编：95002。”复审请求应列明其所依据的所有理由、支持复审的所有事实以及索赔人认为有关的任何其他事项。计划委员会可要求索赔人在进行审查时提交其认为必要或适当的补充事实、文件或其他材料。

(D)计划管理员采取行动的时间。计划委员会应在不迟于计划委员会收到审查请求后立即召开的计划委员会定期季度会议日期之前对每项请求采取行动，除非审查请求是在该会议日期前30天内提出的，或除非该会议以其他方式被取消或推迟。在这种情况下，福利的确定将不迟于计划收到审查请求后的下一次定期安排的季度会议的日期。如果特殊情况需要延长(或进一步延长)处理时间，应不迟于计划委员会收到审查请求后定期安排的第三次计划委员会季度会议作出福利决定，并应在延期前向索赔人提交书面通知，注明日期

计划委员会期望通过这一程序就审查请求和需要延长时间的特殊情况作出决定。计划委员会将不迟于作出决定后五天向索赔人作出决定。

(E)关于审查的决定。在第19(D)条规定的时间内，计划委员会应将其决定以书面形式通知索赔人。如果计划委员会确认全部或部分拒绝福利申请，则该通知应以索赔人能够理解的方式说明拒绝的具体理由，并具体提及决定所依据的计划条款。通知还将包括一项声明，即索赔人有权应请求免费获得与索赔有关的所有文件、记录和其他信息的合理查阅和副本(不受特权或保护)，以及索赔人有权根据《消费者权利和义务法》第502(A)条提起诉讼的声明。如果计划委员会确定不应全部或部分拒绝福利索赔，应在收到计划委员会决定的通知后，在合理可行的情况下尽快采取适当的补救行动。

(F)规则和程序。计划委员会可制定其认为必要或适当的规则和程序，该规则和程序应与本计划和ERISA保持一致，以履行其根据本条第19款承担的责任。计划委员会可要求希望就拒绝提供福利提出上诉的申请人自费提交补充资料。

(G)用尽补救办法。不得就本计划下的福利提起法律或衡平法诉讼，除非和直到索赔人：(I)已(按计划委员会规定的方式)提交福利索赔；(Ii)已收到驳回索赔的通知；

(3)已提交书面请求，要求根据本第19条对索赔进行复审；和(4)已收到书面通知，表示计划委员会已确认驳回索赔。

(H)法律行动。在不迟于(I)在满足第19(G)条的用尽要求后一年，或(Ii)在引起诉讼、索赔或指控的事实或事件首次发生之日起两年内，不得就本计划下的利益提起法律诉讼或衡平法诉讼。

第20节本计划的履行和终止。

(A)修订和终止。尽管本公司预计将无限期地继续执行本计划，但本公司保留随时通过本公司董事会、其代表或计划委员会的书面行动修改或终止本计划的权利。然而，任何修正案不得(I)减少截至修正案通过之日任何参与人的应计福利，除非ERISA和《守则》允许减少应计福利，也不得(Ii)将信托基金的任何部分资产转用于向参与人和在该计划中享有权益的受益人提供福利以及支付管理该计划的合理费用以外的其他目的。

(B)终止该计划。在计划终止时(或在计划的递延缴费、员工税后缴费和相应缴款完全终止时)，(I)信托基金的任何部分不得归还参加公司，也不得用于或转用于向在计划中有利害关系的参与者和受益人提供福利以及支付管理计划的合理费用这一唯一目的以外的其他目的；及(Ii)信托应继续，直至信托基金已按照第20(C)条的规定分配给受影响的参与者，以及(Iii)信托基金

计划终止后，参与公司没有义务继续对计划进行递延缴费、员工税后缴费或等额缴费。除ERISA另有规定外，参与公司、受托人或任何其他人士均无责任或义务在终止后提供本协议项下的利益。在该计划终止时，参与者和受益人只能从信托基金获得利益。一旦本计划终止或部分终止，或其缴款完全终止(本守则第411(D)(3)条所指)，每个受影响的参与者、受益人和候补受款人在终止、部分终止或终止之日在其账户中的合格国内关系令项下的权益不得没收。

(C)计划终止时信托基金的分配。在计划终止时(或在计划的递延缴费、员工税后缴费和相应缴费完全终止时)，每个参与者的计划福利应按照公司的指示分配给参与者或其受益人或其代表，或继续以信托形式分配，直到按照计划的条款分配为止；但信托基金的资产应根据ERISA第403(D)(1)条进行分配。

在部分终止本计划时，本第20条仅适用于受该部分终止影响的参与者和受益人。

第21条定义。

(A)“账户”在适用于参与者的范围内，是指第8(A)节所列的一个或多个账户。应设立单独的账户，以维护任何

转移到本计划的合格非选择性缴款，目的是满足和遵守适用的联邦法律和法规下的此类缴款规则。

(B)“联属公司”指任何实体(不论是公司、合伙企业、合营企业或其他实体)，其大部分股权由本公司、一间或多间附属公司或由本公司连同一间或多间附属公司拥有，并已被本公司指定为本计划的联属公司。

(C)“联营集团”指本公司、与本公司同属同一受控集团公司、共同控制下的行业或业务的同一受控集团或附属服务集团(按守则第414(B)、(C)及(M)条的定义)的成员，或根据守则第414(O)节及其下的库务条例须与本公司合并的各附属公司及每间联属公司。

(D)“年度相加”是指下列各项的总和：

(1)分配到参加者的雇员税后缴款账户的雇员税后缴款，在一个限制年度内；

(2)分摊到参加者递延缴款账户的递延缴款，期限为一年；

(3)分配到参与者的配对缴款账户的限时年度的配对缴款；

(Iv)根据本公司或附属公司的任何其他界定供款计划，在时效年度分配给参与者的任何雇主供款或没收。

(E)“适用股息”一词具有守则第404(K)(2)(A)条所指的涵义。

(F)“受益人”系指第15条第(I)款所述的一人或多人。

(G)“追赶捐款”是指参加“计划”的人根据第3(F)条规定的选举作出的自愿捐款。

(H)“税法”系指经不时修订的1986年国内税法。

(I)“公司”是指惠普企业公司、特拉华州的公司或其继任者。

(J)“递延缴费”系指税前缴费、ROTH缴费和追赶缴费，以及参与公司根据第3和第4节代表参与者向本计划缴款的任何其他数额，不包括员工的税后缴费。

(K)“递延缴款账户”是指第8(A)节所述的递延缴款账户，代表参加者缴纳的递延缴款和补缴款记入该账户的贷方。

(L)“直接展期”是指由本计划为受分配者的利益向受分配者指定的合资格退休计划支付的合资格展期分配。

(M)“分配者”是指符合《守则》第414(P)条定义的合格家庭关系令下的参与者、受益人或候补受款人，如果他或她是参与者的配偶或前配偶的话。

(N)“分配”是指惠普在分配之日向其股东分配其在本公司的权益。

(O)“分销日期”指2015年11月1日左右，即本公司不再是惠普公司控制的集团公司成员的日期(符合守则第1563(A)节的含义)。

(P)“股息支付日期”是指支付股票股息的日期。

(Q)“合格补偿”是指参与者的正常工资或参与公司的工资(替代工作制员工的工资应根据本计划的行政惯例确定)，包括根据第3和第4节所作的递延缴费和员工税后缴费，根据《惠普企业自助餐厅计划》第125条和第132(F)(4)和457条所作的递延。符合条件的薪酬还应包括佣金和轮班差额、病假、假期、陪审团职责、丧亲和其他经批准的带薪假期，以及根据公司的薪资做法归类为符合条件的薪酬的其他付款。合格补偿不包括在参与者不是合格雇员期间支付给他或她的任何补偿；也不包括在他或她不再是雇员的那个月的最后一天之后支付的任何补偿；也不包括加班费或其他溢价工资、超过正常工作周的补偿、奖金或奖励工资、遣散费、公司绩效工资、一次性支付的病假金、根据惠普企业伤残计划(“伤残计划”)收到的、由参与公司的伤残索赔管理人代表参与公司支付给根据伤残计划处于“过渡期重返工作状态”的参与者的工资；也不包括其他任何形式的特别补偿。

计划年度的合资格补偿不得超过28万元(由税务局局长根据守则第401(A)(17)及415(D)条调整，以应付2019年后生活费的增加)。一个日历年有效的生活费调整适用于从该日历年开始确定补偿的任何期间(确定期间)，但不得超过12个月。如果确定期间少于12个月，则年度补偿限额将乘以分数，分数的分子是确定期间内的月数，分母是12。尽管如此，为了本定义的目的，计划委员会可以选择在计划年度结束时，而不是在整个计划年度，根据第401(A)(17)条限制参与者的合格补偿金额。

(R)“合格雇员”是指参与公司的任何雇员，但以下雇员除外：(I)其就业受集体谈判协议保障的雇员(除非该协议明确规定参加该计划)；(Ii)因伤残超过二十六(26)周而有资格领取惠普企业残疾计划福利的雇员；(Iii)在美国为非居住外国人且未从美国获得任何劳动收入的雇员(除非该雇员已被公司指定为合格雇员)；(V)波多黎各居民；(Vi)根据《守则》第414(N)条被视为附属集团成员的雇员，但实际上不是该附属集团成员的普通法雇员；。(Vii)属于职业分类的雇员。

被参与公司指定为“临时”的任何个人，但被指定为“有限期限雇员”的雇员除外；(Viii)任何受书面协议约束的个人，该协议规定该个人没有资格参加计划；(Ix)任何未被关联集团成员归类为雇员(但例如，被归类为“独立承包人”)的个人，即使该个人后来被确定为(或曾经是)雇员。如果合格雇员返回附属集团成员的现役工作，同时其再就业权利受法律保护，则合格雇员应被视为在任何服兵役期间仍为合格雇员。个人作为合格雇员的地位应由计划委员会自行决定，这一决定应是决定性的，对所有人都有约束力。

(S)“合资格退休计划”是指守则第408(A)条所述的个人退休账户、守则第408(B)条所述的个人退休年金、守则第408a条所述的Roth个人退休账户或年金、守则第403(A)条所述的年金计划、守则第403(B)条所述的年金合约、根据守则第457(B)条由州、州的政区管理的合资格计划，或州或州的政治分区的任何机构或机构，并同意单独核算从本计划转入该计划的金额，或接受被分配人合格展期分配的《守则》第401(A)节所述的合格信托。合格退休计划的定义也应适用于根据《守则》第414(P)节定义的合格家庭关系令向尚存配偶、配偶或作为候补受款人的配偶或前配偶进行分配的情况。

如果合格展期分配的任何部分可归因于指定Roth帐户的付款或分配，则与该部分相关的合格退休计划应仅包括支付或分配该帐户的个人的另一个指定Roth帐户，或该个人的Roth IRA。尽管如此，就非配偶受益人而言，“合资格退休计划”仅指守则第408(A)节所述的继承个人退休账户、守则第408(B)节所述的个人退休年金，或守则第408A节所述的个人退休账户或年金。

(T)“符合资格的展期分配”是指将余额的全部或任何部分记入被分配人的贷方，但不包括：就被分配人的寿命(或预期寿命)或被分配人与其指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)，或在规定的十(10)年或更长时间内进行的一系列基本相等的定期付款(不少于每年)中的一种分配；根据《守则》第401(A)(9)条的规定进行的分配；任何分配中不能包括在总收入中的部分(在不考虑不包括雇主证券的未实现净增值的情况下确定)，但不包括雇员税后缴款；《财务条例》1.402(C)-2问答4节所述的分配；以及按照第13(B)节进行的任何艰苦条件分配。

分配的一部分不应仅仅因为该部分是不包括在总收入中的税后雇员缴费而不是合格的展期分配。然而，这些部分只能转移到守则第408(A)或(B)节所述的个人退休账户或年金，或转移到第408(A)或(B)节所述的合格计划。

《守则》第401(A)或403(A)条同意分别说明所转移的数额，包括分开说明此种分配中可计入总收入的部分和此种分配中不可计入的部分。

(U)“雇员”指受雇于关联集团任何成员的任何个人。

(V)“员工税后缴费账户”是指自2019年3月1日起生效的第8(A)节所述的员工税后缴费账户，代表参与者所作的员工税后缴费以及以前向本计划缴款的任何以前的税后缴费都记入该账户。

(W)“雇员税后供款”是指自2019年3月1日起生效的任选递延：(I)由参与者在现金或递延选择时不可撤销地指定为税后不可扣除的供款(为了澄清，不是Roth供款)；及(Ii)在参与者如果没有现金或递延选择时，被公司视为参与者的收入中可包括的部分。

(X)“就业开始日期”是指参与者按照DOL REG的定义进行一小时服务的第一个日期。§2530.200b-2(A)(1)，适用于关联公司。

(Y)“雇员退休收入保障法”系指可不时修订的1974年《雇员退休收入保障法》。

(Z)“员工持股计划参与者”是指计划的参与者，其账户的任何部分投资于股票基金。就第10节和员工持股计划而言，员工持股计划

参与者在适用的情况下包括上一句中指定为员工持股计划参与者的个人的受益人和候补受款人。

(Aa)“前惠普参与者”是指受雇于本公司，且其在HPI计划中的账户已转移至与分销相关的计划的参与者。

(Ab)“资金”是指根据第9(A)节向参与人提供的投资资金。

(Ac)“惠普”指惠普公司，前身为惠普公司。

(Ad)“HPI计划”是指惠普公司的401(K)计划，以前称为惠普公司401(K)计划。

(Ae)“投资经理”

指根据第16节由IRC或股票基金受托人委任的人士，不论该人是否为ERISA第3(38)节所界定的“投资经理”。

(Af)“IRC”指本公司不时组成的投资审查委员会。

(AG)“时效年”系指历年。

(Ah)“配对缴款账户”是指第8(A)节所述的配对缴款账户，代表参与者所作的配对缴款记入该账户的贷方。

(I)“等额缴款”是指参与公司根据第5条代表参与者向本计划缴款的金额。

(Aj)“公司最低缴费”是指公司根据第6节的规定代表参与者向计划缴款的金额。

(Ak)“参与人”是指根据本计划累积福利的任何个人，或根据本计划正在领取或有权领取福利的任何个人。

(Al)“参股公司”是指本公司以及被计划委员会不时指定为参股公司的关联集团的每名成员。

(Am)“离职期间”是指由参与者离职起至参与者下一次重新就业开始之日止的一段期间。

(An)“计划”指惠普企业401(K)计划，如本文所述，并可不时修改。

(Ao)“计划福利”是指根据第12条确定的支付给参与者或受益人的福利。

(Ap)“计划委员会”是指公司不时组成的计划委员会。

(Aq)“计划年”是指日历年。

(Ar)“税前缴费”是指符合条件的员工根据第3节对计划的缴费，在向计划缴费时不需纳税。

(AS)“重新就业开始日期”是指参与者按照DOL REG的定义，在服务开始后的第一个日期进行一小时的服务。§2530.200b-2(A)(1)，适用于附属集团。

(At)“所需开始日期”是指，对于参与者而言，该参与者可以开始享受计划福利的最晚日期。关于参与者不是

5%(5%)的所有者，这样的日期应是(A)参与者达到70岁半(70.5)的日历年或(B)参与者终止受雇于附属集团的日历年之后的下一个4月1日。对于拥有5%(5%)所有权的参与者，这一日期应为参与者年满70.5岁(70.5岁)的日历年之后的下一个4月1日。

就本款而言，如果参与者是根据本守则第416条确定的5%(5%)业主，但不考虑该计划是否头重脚轻，并考虑根据本守则第401(A)(9)条所作的任何修改，则该参与者应被视为5%(5%)业主。

(Au)“展期缴款”是指根据第15(K)条或第15(L)条向本计划缴款的数额。

(Av)“展期缴款账户”是指根据第15(K)或15(L)节设立的第8(A)节所述的展期缴款账户，参与者的展期缴款记入该账户的贷方。

(Aw)“ROTH缴款”指选择性递延，即：(I)由参与者在现金或递延选择时不可撤销地指定为ROTH贡献，以代替参与者根据本计划有资格作出的全部或部分税前贡献；及(Ii)在参与者未进行现金或递延选择时，公司将其视为可计入参与者的收入中。

(Ax)“离职”指受雇开始日期之后的日期，以(A)参与者离职、退职、退休或

(B)参加者因任何其他原因(如残疾、休假、请假)缺勤一周年。

(Ay)“配偶”或“尚存配偶”是指参与者与之合法结婚并根据《守则》、《家庭关系条例》及其适用条例被视为参与者的配偶的个人；或与参与者合法结婚并在参与者死亡之日被视为尚存配偶的个人；但如《守则》第414(P)节和第15(B)节所述，前配偶应在《合格家庭关系令》所规定的范围内被视为配偶或尚存配偶。

(Az)“股票”是指惠普企业公司的普通股，票面价值1美分(0.01美元)，以及因公司股票拆分、股票分红和其他类似交易而在信托中持有的雇主证券，其期限可能由公司或IRC确定(视情况而定)。

(Ba)“附属公司”指本公司、一间或多间附属公司或本公司连同一间或多间附属公司拥有不少于有权投票的所有类别股票总投票权的80%(80%)或不少于所有类别股票总价值的80%(80%)的任何公司。就第7节而言，前一句中的“不低于80%(80%)”一词应改为“超过50%(50%)”。

(Bb)“总补偿”是指根据《财务条例》1.415(C)-2(D)(4)条确定的、经《财务条例》的非选择性条款修改的本公司和各子公司在时效年度对参保人的补偿。

以下所载库务规例1.415(C)-2(E)、(F)及(G)节，包括选择性递延(守则第402(G)(3)条所指)及本公司或附属公司在参与者选择时所提供或递延的任何款项，且因守则第125、132(F)(4)及457条而不包括于参与者的总收入内。

总补偿应包括(1)如果参与者根据《财务条例》1.415(C)-2(E)(3)(Ii)节的规定继续受雇于本公司，本应向参与者支付的服务的定期补偿，(2)《财务条例》1.415(C)-2(G)(8)条所指的补发工资，以及(3)《守则》第3401(H)(2)条所指的“差别工资付款”。

尽管有上述规定，总补偿金额不得超过本准则第401(A)(17)条规定的本计划年度的适用限额。对总赔偿额的这一限制应以与《财政条例》1.415(C)-2(F)节所载规定一致的方式适用。

(Bc)“信托协议”指本公司、计划委员会、IRC及富达管理信托公司(经不时修订)于2018年3月1日订立的若干信托协议，规定收取及投资本计划下的供款，以及本公司与一名或多名受托人之间的任何后续或额外信托协议。在不抵触的范围内，信托协议的条款以引用的方式并入本文。

(Bd)“受托人”

指根据信托协议委任的受托人。

(Be)“信托基金”是指根据信托协议设立的信托基金。

(Bf)“信托”是指根据信托协议设立的信托。

(Bg)“估值日”是指纽约证券交易所每个营业日都在营业。

第22节执行。

本计划于2019年6月10日起修订并重述，自2019年1月1日起生效(除非本计划另有说明)。

惠普企业公司

By: /s/ Kristin Major

克里斯汀·梅杰

高级副总裁、副总法律顾问&

助理国务卿

A

附录A

头重脚轻条款

(A)头重脚轻状态的确定。尽管本计划有任何其他相反的规定，下列规定应在本计划为“头重脚轻计划”的任何计划年度生效。如果在某一计划年度的确定日期，聚合集团的顶重比例超过60%(60%)，则该计划应被视为该计划年度的重顶计划。

(B)最低分配。尽管本计划有任何其他相反的规定，但对于任何计划年度，如果该计划是一个头重脚轻的计划，则为在该计划年度最后一天受雇且不是关键员工的任何参与者分配的匹配缴款不得低于参与者总薪酬的百分比，该百分比等于(A)3%(3%)或(B)该计划年度的任何关键员工获得的匹配缴款和代表该关键员工分配的递延缴款的最大百分比，两者中的较小者为(A)3%(3%)。即使《计划》有任何其他相反的规定，为非主要雇员的任何参与者分配的用于满足本(B)段最低分配要求的等额缴款，不得计入该参与者的401(M)缴款总额(如附录B第1节所定义)。

(C)定义。就本附录A而言，应适用以下定义：

(I)“集合组”是指一组符合条件的计划，包括：

(A)关键员工参与的关联集团的每个计划；以及使任何计划成为可能的关联集团的每个计划

关键员工参与，以满足守则第401(A)(4)或410条的要求；或

(B)上文(A)项所列附属集团的所有图则，加上在计划委员会选举时符合守则第401(A)(4)及410节的规定的附属集团的一份或多份额外图则，与上文(A)项所列的图则一并考虑。

(2)“确定日期”是指上一计划年度的最后一天。适用于该确定日期的估值日期应为与该确定日期重合或紧接在该确定日期之前的估值日期。

(Iii)“主要雇员”是指守则第416(I)条所界定的主要雇员，以及守则下的库务条例。

(Iv)保留。

(V)“顶重比”是指按照《守则》第416(G)节及其下的《财政条例》计算的聚合集团的顶重比。

(Vi)“全额补偿”是指本计划第21节所界定的全额补偿。

B

附录B
对供款的限制

目录

附录B

对供款的限制

第一节定义。

(A)“机场核心计划测试”是指本附录B第3(A)节所述、《守则》第401(M)(2)节和《财政条例》1.401(M)-2节所述的平均贡献百分比测试。

(B)“实际缴款百分比”是指参与者在该计划年度的401(M)总缴款与该计划年度的第414(S)条补偿之间的比率，以百分比表示并计算为最接近百分之一的百分比。

(C)“实际延期百分比”是指参与者在该计划年度的401(K)总缴费与该计划年度的第414(S)条补偿之间的比率，以百分比表示，并计算为最接近百分之一的百分比。

(D)“ADP测试”是指本附录B第2(B)节所述、《守则》第401(K)(3)节和《财政条例》1.401(K)-2节所规定的平均延迟百分比测试。

(E)“合计401(K)供款”是指参与公司在计划年度代表该参与者实际支付给信托基金的供款金额。代表任何参与者的参与公司供款应包括根据参与者的延期选择而作出的递延供款(追赶供款除外)(包括高薪员工的超额延期)，但应不包括(A)仅由公司或关联公司成员的计划下的递延供款引起的非高薪员工的超额延期

(C)为达到第7节所述的限额而分配的递延供款。如果计划不符合递延供款的基础上的递延供款测试，则公司的正常供款应计入递延供款测试中，但前提是公司的常规供款是符合《财政条例》1.401(K)-2(A)(6)节的要求的合格匹配供款。如果根据前述句子中描述的递延供款和公司常规供款，本计划不能满足ADP测试，则在ADP测试中应考虑合格的非选择性供款，但前提是合格的非选择性供款必须满足《财政条例》1.401(K)-2(A)(6)节的要求。如果没有延期缴款，符合资格的雇员本应成为参与者，应被视为不代表其缴纳递延缴款的参与者。

(F)“合计401(M)缴款”是指在一个计划年度，根据本计划代表参与者缴纳的员工税后缴费(如果有)和定期的配套缴款(在ADP测试中未考虑的部分)的总和。此类合计401(M)缴费不应包括被没收的常规配对缴款，这些缴款被没收的原因包括：(A)为纠正超额合计缴费或达到第7节所述限额而丧失的缴费，或(B)因超额递延、超额合计缴费、超额缴费或为达到第7节所述限额而分配的缴款。此类合计401(M)缴款应包括员工税后缴费，但不包括为纠正超额合计缴费或达到第7节所述限额而分配的员工税后缴款。

计划不满足ACP测试在这些贡献的基础上，应在ACP测试下考虑递延贡献，但只有在递延贡献在ACP测试中使用之前满足ADP测试，并且在排除用于满足ACP测试的递延贡献之后继续满足ADP测试的情况下，才应考虑递延贡献。如果根据前面几句中描述的贡献，该计划不能满足ADP测试的要求，则在ACP测试中应考虑合格的非选择性捐款，但前提是合格的非选择性捐款必须满足《财政条例》1.401(K)-2(A)(6)节的要求。如果没有延期缴款，有资格参加的雇员应被视为参加者，不会以其名义定期缴纳相应的缴款。

尽管有前款规定，参与者的401(M)缴款总额不应包括：(I)从参与者的账户中没收的匹配缴款，因为匹配的缴款是由于分配给参与者的递延缴款，以纠正超额延期、超额供款或超额年度增加，以及(Ii)从参与者的账户中没收的匹配供款，以纠正超额的年度增加。

(G)“年度递延限额”是指(除本附录B第3(E)节及守则第414(V)条所准许的范围外)任何历年根据守则第402(G)条(由税务局局长根据守则第402(G)(5)及415(D)条就生活费用的增加而调整)有效的最高金额限额，适用于参与者的递延供款及其他选择性递延供款(定义见守则第402(G)(3)条)的总和。

(H)“平均缴款百分比”是指特定组别内参与者的实际缴款百分比(包括零百分比)的平均值，计算到最接近百分之一的百分比。

(1)“平均延期百分比”是指指定组别内参加者实际延期百分比(包括零百分比)的平均值，计算至最接近百分之一的百分比。

(J)“本年度测试方法”是指，对于任何计划年度，为了执行计划年度的ADP测试，使用计划年度的NHCE小组的计划年度平均延期百分比，和/或为了执行计划年度的ACP测试，使用计划年度的NHCE小组的计划年度的平均贡献百分比。

(K)“超额总供款”是指超出(A)代表HCE集团就该计划年度所作的401(M)总供款，超过(B)非加太计划测试所允许的此类供款的最高限额(通过假设性地减少代表高薪雇员的供款，从此类百分比中最高者开始，按其总供款401(M)的顺序确定)。这一决定应在首先确定超额延期，然后确定超额缴款之后作出。

(L)“超额供款”系指(A)在计算该计划年度高额供款集团成员的平均递延百分比时，实际考虑到的代表该计划年度的合计401(M)供款，超过(B)ADP测试所允许的此类供款的最高数额(通过假设减少代表高额补偿的供款而确定)。

员工平均延期百分比的顺序，从此类百分比中最高的开始)。

(M)“超额延期”是指超过年度延期限额的参与者的延期缴费和其他可选延期(如守则第402(G)(3)节所界定)的数额。

(N)“HCE组”是指在任何计划年度，有资格为各自计划年度缴款或以其名义缴款的一组高薪雇员(包括本来有资格但可能因从其账户中提取而被暂停缴款或接受缴款的参与者)。

(O)“高薪雇员”是指：

(I)在该年或上一年的任何时间是百分之五(5%)的拥有人(如守则第416(I)(1)条所界定，并顾及守则第318(A)条所界定的归属规则)；或

(Ii)在上一年，获得超过125,000美元的总补偿(由税务局局长在2019年后根据守则第414(Q)(1)和415(D)条调整的生活费增加)。

为此，正在确定的计划的特定年份(计划年)是确定年，前一年(上一个计划年)是回顾年。

在确定年度前离职(或被视为离职)的前雇员，在确定年度内不为关联集团成员服务

根据当时生效的守则第414(Q)条，在其离职年度或在其55岁生日或之后终止的任何厘定年度内，如该雇员是高薪雇员，则应视为高薪雇员。

谁是高薪雇员的决定，包括高薪组别雇员人数和身份的决定，将根据守则第414(Q)节作出。

本公司可选择修改附录B第1(O)节所述的定义“高薪雇员”的方法，选择适用上文所述的125,000美元限额，以确定雇员是否属于高薪组别，但须遵守美国国税局第97-45号公告或在税务局局长授权下发出的裁决、通知或其他具有普遍适用性的文件所提供的任何取代指引所要求的范围。

(P)“NHCE组”是指在任何计划年度，有资格缴款或以其名义缴款的非高薪雇员群体(包括本来有资格但可能因从其账户中提取而被暂停缴款或接受缴款的参与者)。

(Q)“非高薪雇员”是指在任何计划年度，不是高薪雇员的雇员。

(R)对于任何计划年度，“参与者”是指有资格为其各自的计划年度缴款或以其名义缴款的合格雇员。

(S)“计划”就本附录B第2节而言是指计划的第401(K)部分，就本附录B第3节而言是指计划的第401(M)部分。否则，“计划”一词的含义与“计划”第21节规定的含义相同。

(T)“计划承保范围变化”是指在任何计划年度，由于(I)对计划的修正、(Ii)根据守则第414(L)条进行的计划合并、合并或剥离、(Iii)为执行ADP测试或ACP测试而对计划进行汇总或分解的方式的改变，或(Iv)上述任何一项的组合而导致计划所涵盖的合格员工群体的改变。

(U)“上一年度测试方法”是指，对于任何计划年度，为执行该计划年度的ADP测试而使用上一计划年度的上一计划年度的NHCE组的平均延期百分比，和/或为执行该计划年度的ACP测试而使用上一计划年度的上一计划年度的NHCE组的平均贡献百分比。

(V)“合格匹配缴款”是指在向计划缴纳时不可没收的匹配缴款，并且只能根据适用于递延缴款的分配规定(困难缴款除外)进行分配。

(W)“合格的非选择性缴费”是指由参与公司提供并分配到参与者账户的捐款(定期配对缴款和合格配对缴款除外)，(A)参与者在从计划分配之前不得选择以现金形式接收，(B)在向计划缴款时不可没收，以及(C)只能根据适用于递延缴款的分配条款(困难分配除外)进行分配。

(X)“第414(S)条补偿”系指《准则》第3401(A)条所界定的“工资”，用于在源头扣缴所得税，以及根据《准则》第6041(D)、6051(A)(3)和6052条及其《财政条例》应报告的所有其他补偿付款，但不考虑限制工资中所含报酬的任何规则，或根据所从事的就业或服务的性质或地点应报告的补偿(如《准则》第3401(A)(2)条关于农业劳动的例外规定)，并在计划委员会选举时修改，不包括已支付或已报销的雇员搬家费用的金额，如果在支付或报销时，合理地相信该等金额可由该雇员根据《守则》第217条扣除。上一句所载定义须予修改，以包括附属集团成员所维持的任何计划、合约或安排下雇员的选择性递延(如守则第402(G)(3)节所界定)，以及附属集团成员在雇员选择时所缴或递延而根据守则第125、132(F)(4)及457条不得计入雇员总收入的任何款项。

第414(S)条的补偿应限于每计划年度28万美元(由国税局局长根据《守则》第401(A)(17)和415(D)条根据2019年以后生活费用的增加进行调整)。

第414(S)条的补偿应根据《财务条例》1.415(C)-2(D)(4)节确定，该部分经本文所述《财务条例》1.415(C)-2(E)、(F)和(G)节的非选择性条款修改，包括上述选择性延期。

它应包括：(1)如果参与者按照《财务条例》1.415(C)-2(E)(3)(Ii)节的规定继续受雇于公司，在没有离职补偿的情况下本应向其支付的服务的定期补偿；(2)《财务条例》1.415(C)-2(G)(8)条所指的补发工资的支付；以及(3)《守则》第3401(H)(2)条所指的“差别工资支付”。

(Y)“测试方法”是指当年的测试方法。只有在本计划在前五(5)个计划年度中的每一年都使用本年度测试方法，或本公司因守则第410(B)(6)(C)(I)节所述的合并或收购而维持使用上一年测试方法的计划和使用本年度测试方法的计划，并且更改是在本守则第410(B)(6)(C)(Ii)节所述的过渡期内作出的情况下，才可选择使用本年度测试方法更改为上一年度测试方法。

(Z)“薪酬最高组”是指在任何计划年度，所有雇员中薪酬最高的20%(20%)(按总薪酬计算)，不包括下列人员：

(I)集体谈判协议所涵盖的任何雇员，但《财政条例》1.414(Q)-1T条另有规定的除外；

(Ii)就美国而言属非居住于美国的外国人的雇员，而该雇员并无从附属集团的成员取得任何劳动收入(按《守则》第911(D)(2)条的定义)，而该等收入是来自美国境内(《守则》第861(A)(3)条所指的来源)的收入；

(3)在计划年度结束时，在任何六个月期间内未完成至少500小时服务的任何雇员；

(Iv)任何通常每周工作少于17个半小时的雇员；

(V)在任何一年中通常工作少于六(6)个月的任何雇员；及

(6)在计划年度结束时未满21岁的任何雇员。

计划委员会可以一致一致的方式选择适用本条第1(Z)款第(Iii)、(Iv)、(V)和(Vi)款中的一项或多项以服务和年龄为基础的排除，以较短的服务年限或较年轻的年龄取代，或不以服务或年龄为基础排除雇员。

(Aa)“总补偿”是指员工在计划年度内从关联集团成员那里收到的附录B第1(X)节所定义的“第414(S)条补偿”。

第2节延迟百分比和平均延迟百分比限制。

(A)每年延期的最高金额和超额延期的纠正。参与者在一个日历年的延期缴款，连同他或她根据附属小组成员所维持的所有其他计划、合同或安排的任选延期(见《守则》第402(G)(3)节)，不得超过年度延期限额。如果参与者对一个日历年的延期缴款，连同他或她在任何其他计划下的选择性延期(如守则第402(G)(3)节所定义)，参与者可以在随后的3月1日之前(或如果计划委员会允许，最迟在4月15日之前)向计划委员会发出书面通知，通知计划委员会已经发生了超额延期，指定全部或部分超出的延期可归因于该计划并要求分配金额。如果参与者没有及时通知计划委员会，则计划委员会应被视为已收到通知

超额延期已发生，并应指定一个或多个此类计划、合同或安排(包括该计划)从中分配超额延期。

如果按照附录B第2(A)节的规定确定参与者的递延缴款有所减少，则递延缴款(减去以前作为超额缴款分配给参与者的计划年度从该日历年开始或在该日历年内分配的递延缴款)，应不迟于该日历年结束后的下一个4月15日分配给参与者，并对超额延期所涉日历年的任何收入、收益或损失进行调整。分配的超额延期不应包括在确定参与者在捐款当年的年度增加额中。

超额延期应首先从未匹配的递延缴款中分配，然后从匹配的递延缴款中分配。应没收附录B第2(A)节所述任何可归因于已分配的超额延期的配对缴款，并在管理上可行的情况下尽快用于减少未来的配对缴款。

分配数额的收入、收益或损失应根据《财政条例》1.402(G)-1(E)(5)节确定。

(B)平均延期百分比限制。符合资格的员工的平均延期百分比必须满足守则第401(K)(3)节所述的下列测试之一：(1)属于HCE小组成员的合格员工的平均延期百分比不得超过本计划年度属于NHCE小组成员的合格员工的平均延期百分比乘以1.25；或(2)属于HCE小组成员的合格员工的平均延期百分比不得超过

超过本计划年度NHCE集团成员的合格员工平均延期百分比乘以2.0，前提是HCE集团成员的合格员工的平均延期百分比不超过NHCE集团成员的合格员工的平均延期百分比两(2)个百分点。

(C)确定超额缴款的最高实际延期百分比和美元数额。如果不满足ADP测试，则计划委员会应在下一个计划年度结束前确定最大允许实际延迟百分比，以取代计算出的每个高薪员工的实际延迟百分比，该员工的实际延迟百分比超过最大允许百分比，从而使HCE组的平均延迟百分比减少足够的金额以满足ADP测试要求。最大实际延期百分比应通过采用统一流程来确定，在此过程中，实际延期百分比最大的高薪员工应将其实际延期百分比降至等于满足ADP测试所需百分比的较小百分比，或使其实际延期百分比等于具有第二大实际延期百分比的高薪员工的实际延期百分比。应重复找平过程，直到ADP测试合格为止。

对于每个实际延期百分比超过最大允许实际延期百分比的高薪雇员，超额供款的美元数额应通过减去最大允许实际延期百分比和高薪雇员的第414(S)条的乘积来确定

从高薪雇员的401(K)总供款中获得补偿。然后，应汇总这些数额，以确定超额捐款的美元总额。

(D)将超额缴款分配给高薪雇员。本附录B第2(C)节所确定的计划年度的超额供款，如果有，则应通过平分程序分配给高薪雇员，根据该程序，高薪雇员的401(K)供款总额最大的美元金额应减去他或她的401(K)供款总额，数额等于所有高薪雇员超额供款的美元数额的较小者，或使他或她的401(K)供款总额等于第二大美元金额为401(K)供款总额的高薪雇员的数额。应重复这一过程，直到所有超额缴费都分配给高薪员工。

(E)纠正超额缴款。如果高薪雇员的合计401(K)供款被确定为按本附录B第2(D)节所述减少，则超额供款(减去以前作为超额递延分配给高薪雇员的计划年度截至该计划年度或在该计划年度内的超额递延供款)，并根据与该超额供款有关的计划年度可归因于该供款的任何收入、收益或损失进行调整，不得迟于与超额缴款有关的计划年度最后一天之后的两个半月(为避免对超额缴款金额征收10%(10%)的消费税)，且在任何情况下，不得迟于与超额缴款有关的计划年度之后的计划年度的最后一天(除非此类超额缴款被归类为补缴缴费)。

如果高薪雇员没有达到该计划规定的补缴限额，则分配给该高薪雇员的超额供款属于补缴，不会被视为超额。

分配的超额捐款应计入参与者在捐款当年的年度增加额的确定中。

多出的捐款应首先从未匹配的递延捐款中分配，然后从匹配的递延捐款中分配。如附录B第2(E)节所述，可归因于已分配的超额缴款的任何配对缴款应被没收，并在管理上可行的情况下尽快用于减少未来的配对缴款。

就计划年度分配给参与人的超额缴款应按计划年度的收入、收益或亏损按比例进行调整。

(F)特别规则。为了适用本附录B第2(B)节所述的限制，应适用以下特别规则：

(I)任何有资格根据守则第401(K)条所述由本公司或联属集团成员公司维持的两项或两项以上安排将合共401(K)供款拨入其账户的高薪雇员的实际递延百分比，应视作该等选择性递延(以及(如适用)该等有条件的非选择性供款或有条件的匹配供款，或两者)是根据单一安排而厘定的。如果一名高薪员工参与了公司或关联集团成员的两个或两个以上的现金或递延安排，而这些安排具有不同的计划年度，则在计划年度内根据所有此类安排进行的所有任选延期

应聚合在一起。尽管有上述规定，如果某些计划根据《守则》第401(K)节及其下的《财政条例》强制分类，则应被视为独立的计划。

(Ii)该计划可与本公司或关联集团成员所维持的另一计划合并，但前提是该计划及与其合并的其他计划具有相同的计划年度并使用相同的ADP测试方法，且该等计划不受守则第401(K)节及其下的库务规例所强制分解的约束。

(Iii)如果本计划仅在与一个或多个其他计划合计时才符合守则第401(K)、401(A)(4)或410(B)节的要求，或如果一个或多个其他计划仅在与本计划合计时才符合守则各节的要求，则应通过确定员工的实际延期百分比来适用附录B第2节的规定，就像所有此类计划都是单一计划一样。

(4)为了确定实际递延百分比、递延缴款、合格的非选择性缴款和合格的配对缴款，缴款必须在紧接缴款所涉计划年之后的12个月期间结束前缴款。

3.AVERAGE缴费百分比限制。

(A)平均供款百分比限额。合资格雇员的平均供款百分比必须符合守则第401(M)(2)节所述的下列其中一项测试：(1)合资格雇员的合资格雇员的平均供款百分比不得超过本计划年度合资格雇员的合资格雇员的平均供款百分比乘以1.25；或

(2)合资格的合资格雇员如属合资格的合资格雇员，其平均供款百分比不得超过本计划年度合资格雇员的合资格雇员的平均供款百分比乘以2.0，但前提是合资格雇员的平均供款百分比不得超过合资格雇员为非健康教育小组成员的平均供款百分比两(2)个百分点。

(B)确定超额总供款的最高实际供款百分比和美元数额。如果未通过ACP测试，则计划委员会应在不迟于下一个计划年度结束前确定最高允许实际贡献百分比，以取代每个实际贡献百分比超过最大允许上限的高薪员工的计算实际贡献百分比，这将使HCE组的平均贡献百分比减少足够的金额，以满足ACP测试要求。最高的实际供款百分比应通过采用均衡程序确定，根据该程序，实际供款百分比最高的高薪雇员的实际供款百分比应降至等于满足机场核心计划测试所需百分比的较小百分比的百分比，或使其实际供款百分比等于获得高薪但实际供款百分比第二大的雇员的实际供款百分比。应重复找平过程，直到ACP测试合格为止。

对于每一位实际供款百分比超过最高允许实际供款百分比的高薪雇员，超额总供款的金额应通过减去乘积确定。

高薪雇员合计401(M)供款的最高准许实际供款百分比和高薪雇员第414(S)条的补偿。然后，应汇总这些数额，以确定超额总捐款的美元总额。

(C)将超额总供款分配给高薪雇员。本附录B第3(B)节所确定的计划年度的超额总供款，如果有，则应通过平分程序分配给高薪雇员，根据该程序，总供款金额最大的高薪雇员的总供款401(M)应减少，其数额等于所有高薪雇员超额总供款的美元数额的较小者，或使其401(M)供款总额等于第二大总供款金额为401(M)的高薪雇员的美元数额。应重复这一过程，直到所有超出的总缴款都分配给高薪员工。

(D)纠正超额的总缴款。在高薪雇员的合计401(M)供款被确定为如本附录B第3(C)节所述的情况下，超额合计供款，经与超额合计供款相关的计划年度可归因于该超额合计供款的任何收入、收益或损失调整后，不得迟于与超额合计供款有关的计划年度的最后一天(2.5)个月后(为了避免对超额合计供款金额征收10%(10%)的消费税)，并且在任何情况下，在与超额总供款有关的计划年之后的计划年的最后一天之前分配(超额总供款除外

被归类为追赶缴款)支付给高薪雇员。如果高薪雇员没有达到该计划规定的补缴限额，分配给该高薪雇员的超额总供款即为补足供款，不会被视为超额。

分配的超额捐款总额应计入确定参加者在捐款当年的年度增加额中。

超出的总缴费应首先从雇员税后缴费中分配，如果不够，则从匹配缴款中分配。

就计划年度分配给参与人的超额总缴款应按计划年度的收入、收益或亏损按比例进行调整。

(E)特别规则。为了适用本附录B第3(A)节所述的限制，应适用以下特别规则：

(I)任何有资格根据守则第401(A)节所述两个或两个以上计划或守则第401(K)节所述安排(由本公司或附属集团成员维持)将合共401(M)供款分配至其账户的高薪雇员的实际供款百分比，应犹如该总供款百分比是根据每项计划及安排而厘定的。如果一名高薪雇员参与了本公司或关联集团成员的两个或更多此类计划或安排，而这些计划或安排具有不同的计划年度，则在计划年度内根据所有该等计划和安排作出的所有合计401(M)供款应合计。尽管有上述规定，某些计划应

如果根据《守则》第401(M)节的规定强制分类，则视为独立。

(Ii)该计划可与本公司或关联集团成员公司所维持的另一计划合并，但前提是该计划及与该计划合并的其他计划具有相同的计划年度及使用相同的机场核心计划测试方法，且该等计划不受守则第401(M)节及其下的库务规例所强制分拆的规限。

(Iii)如果本计划仅在与一个或多个其他计划合计时才符合守则第401(M)、401(A)(4)或410(B)节的要求，或如果一个或多个其他计划仅在与本计划合计时才符合守则各节的要求，则应通过确定员工的实际缴费百分比来应用附录B第3节，就像所有此类计划都是单一计划一样。

(4)为确定实际供款百分比，雇员的税后供款被视为在向信托基金供款的计划年度内作出。定期等额缴费、合格等额缴费和合格非选择性缴费必须在紧接缴款所涉计划年度之后的十二(12)个月期间结束前缴纳。

C

附录C
收购和处置的特别规则

第一节。数字设备公司储蓄和投资计划。

本款适用于以前参加数字设备公司储蓄和投资计划(“数字计划”)的参与者，其数字计划账户在康柏计划合并到HPI计划之前已转移到康柏计划。

(A)数码计划参与者如连续26周领取本公司伤残计划下的长期伤残津贴，但并未因其他原因脱离本公司或联营集团的服务，则可在计划委员会规定的事先通知下，以任何理由从其账户提取款项。任何此类提取的金额应为参与者指定的金额，最高不得超过计划委员会收到退出通知后的下一个估值日期确定的参与者康柏计划账户的价值。应在评估日期后在合理可行的范围内尽快向参与者支付款项。

(B)本计划关于分配和提取的规则应在不与本附录相抵触的范围内适用。

第二节塔式软件。

(A)背景和目的。2008年5月8日左右(“塔楼关闭日”)，

惠普完成了对Tower Software Engineering Pty Ltd.(“Tower”)的收购。塔楼401(K)计划于2008年7月1日(“塔楼计划合并日期”)与HPI计划合并并并入其中，HPI计划的所有条款取代和取代了

塔楼计划。于塔楼计划合并日期在塔楼计划下有户口结余的每名参与者，于该日期成为HPI计划的参与者(“塔楼参与者”)。

(二)资产转让。于铁塔计划合并日期，铁塔计划的资产成为高铁计划的资产，并作为根据铁塔计划设立的信托的一部分持有，而该等资产于铁塔计划合并日期(“铁塔资产转移日期”)后在行政上可行的情况下尽快由铁塔计划的受托人转让给计划的受托人，并根据自铁塔计划合并日期至铁塔资产转移日期期间的任何收益或亏损作出调整。所有资产均以现金转让，但塔楼计划向塔楼参与者提供的于塔楼资产转让日期仍未偿还的贷款(“塔楼计划贷款”)则以实物转让。转让的资产(铁塔计划贷款除外)将根据铁塔计划合并日期生效的铁塔参与者的投资选择进行投资，直至根据高铁计划的投资选择条款作出更改。

(C)服务信用。就该计划的资格及归属而言，每名铁塔参与者于铁塔计划合并日期根据铁塔计划的条款获计入等同于该参与者的服务。

(D)缴款、没收和收入的分配。2008年7月1日之前所有期间的缴款、没收和收入的分配是根据各自计划的条款和规定，根据塔楼计划和HPI计划分别进行的。

(E)合并保障。在塔楼计划合并日期之后，在HPI计划终止的情况下，每个塔楼参与者有权获得等于或大于该参与者根据塔楼计划有权获得的福利

如果塔楼计划当时已终止，则在紧接该日期之前。前一句的规定应根据《反海外腐败法》第208节和《法典》第414(L)节适用的联邦法规进行解释。

(F)可选福利。对于塔楼参与者，本计划应继续保留根据《守则》第411(D)(6)节和《财务条例》规定必须保留的塔楼计划所规定的所有可选形式的福利和权利。

(G)不一致的规定。本平面图或塔楼平面图的任何规定如与附录C第2节的任何规定不一致，应视为并据此被取代。

第三节惠普企业服务有限责任公司。

(A)背景和目的。大约在2008年8月26日(“EDS截止日期”)，惠普完成了对电子数据系统公司的收购，即现在的惠普企业服务有限责任公司(“EDS”)。EDS 401(K)计划(“EDS计划”)于2010年12月31日晚上11时59分与该计划合并并纳入该计划。(“EDS计划合并日期”)，而HPI计划的所有规定取代和取代了EDS计划的所有规定。于EDS计划合并日期在EDS计划下有账户结余的每名参与者于该日期成为HPI计划的参与者(“EDS参与者”)。

(二)资产转让。于EDS计划合并日期，EDS计划的资产成为计划的资产，并作为根据EDS计划设立的信托的一部分持有，该等资产于EDS计划合并日期(“EDS资产转移日期”)后在行政上可行的情况下尽快由EDS计划的受托人转移至计划受托人，并根据自EDS计划合并日期至EDS资产转移日期的任何收益或亏损作出调整。所有资产都以现金形式转移，但从EDS计划向EDS参与者提供的贷款除外

截至EDS资产转让日未偿还贷款(“EDS计划贷款”)均以实物转让。转让的资产(EDS计划贷款除外)根据EDS计划合并日期生效的EDS参与者的投资选择进行投资，直至根据计划的投资选择条款进行更改。

(C)服务信用。为符合资格及归属于该计划，每名EDS参与者于EDS计划合并日期根据EDS计划的条款获得等同于根据EDS计划的条款记入该参与者的服务的HPI计划下的服务。

(D)缴款、没收和收入的分配。在2010年12月31日之前的所有期间的缴款、没收和收入的分配是根据EDS计划和HPI计划根据各自计划的条款和规定分别进行的。

(E)合并保障。紧接在EDS计划合并日期之后，在HPI计划终止的情况下，每个EDS参与者有权获得等于或大于该参与者在紧接该日期之前根据EDS计划有权获得的福利(如果EDS计划随后被终止)。前一句的规定应根据《反海外腐败法》第208节和《法典》第414(L)节适用的联邦法规进行解释。

(F)可选福利。对于EDS参与者，本计划应保留根据《守则》第411(D)(6)节及其下的《财政条例》要求保留的EDS计划下的所有可选形式的福利和权利。

(G)不一致的规定。本计划或EDS计划的任何规定如与附录C第3节的任何规定不一致，应视为并据此被取代。

第四节微链接。

(A)背景和目的。2011年10月3日左右，惠普完成了对Autonomy Corporation plc的收购，并间接完成了对其美国子公司Microlink LLC(简称Microlink)的收购。Microlink，LLC 401(K)利润分享计划和信托基金(“Microlink计划”)于2014年12月31日晚上11点59分与该计划合并并纳入该计划。(“微链接计划合并日期”)，并取代和取代微链接计划的所有条款。在微链接计划合并之日在微链接计划下有账户余额的每一参与者在该日成为公共政策宣传计划的参与者(“微链接参与者”)。

(二)资产转让。于微联通计划合并日期，微联通计划的资产成为微联通计划的资产，并作为根据微联通计划设立的信托的一部分持有，而该等资产于微联通计划合并日期(“微联通资产转移日期”)后在行政上可行的情况下尽快由微联通计划的受托人转让予计划受托人，并根据自微联通计划合并日期起至微联通资产转移日为止的任何收益或亏损作出调整。所有资产均以现金转让，但小额链接计划向小额链接参与者提供的截至小额链接资产转让日仍未偿还的贷款(“小额链接计划贷款”)是以实物转让的。转让的资产(微链接计划贷款除外)是按照微链接计划合并日生效的微链接参与者的投资选择进行投资的，直到根据HPI计划的投资选择条款进行了更改。

(C)服务信用。为了符合该计划的资格和获得该计划的归属，每个微链接参与者获得的服务等同于自微链接计划合并之日起根据微链接计划的条款被计入该参与者的服务。

(D)缴款、没收和收入的分配。2014年12月31日之前所有期间的捐款、没收和收入的分配是根据各自计划的条款和规定，根据微型链接计划和私营部门投资计划分别进行的。

(E)合并保障。在微链接计划合并日期之后，如果微链接计划终止，则每个微链接参与者有权获得等于或大于该参与者在紧接该日期之前根据微链接计划有权获得的福利(如果微链接计划当时被终止的话)。前一句的规定应根据《反海外腐败法》第208节和《法典》第414(L)节适用的联邦法规进行解释。

(F)可选福利。关于微链接参与者，本计划应保留根据《守则》第411(D)(6)节及其《财务条例》规定必须保留的微链接计划规定的所有可选形式的利益和权利。尽管有上述规定，自2015年6月15日起及之后，除该计划第12节另有规定外，任何微链接参与者均无权选择以任何形式分配属于该微链接计划的账户余额，并且根据该守则第411(D)(6)节及其下的《财政条例》所允许的任何其他可选形式的利益分配被取消。

(G)不一致的规定。本计划或微链接计划的任何规定如与附录C第4节的任何规定不一致，应视为并据此被取代。

第五节RASA网络。

(A)背景和目的。于2016年5月13日(“收购日期”)左右，HPE完成了对Rasa Networks Inc.(“Rasa”)的收购。在收购日期之前，Rasa终止了对TriNet 401(K)计划的参与。

(B)服务积分。为了在本计划下归属，在收购之日为在职员工(“RASA参与者”)的每一位RASA员工，在根据本计划受雇于RASA期间的每一服务期内，都将被计入归属服务。为此目的，“服务期”应如第11(C)节所定义，但该RASA参与者应被计入归属服务，如同RASA自附属集团成立以来一直是该集团的一部分。

第六节尼亚拉公司

(A)背景和目的。于2017年2月1日(“Niara结算日”)左右，HPE完成了对Niara，Inc.(“Niara”)的收购。在Niara截止日期之前，Niara通过多雇主计划Zuman，Inc.退休计划提供员工退休福利。然而，所有属于Niara员工的计划资产和账户(每个都是“Niara账户”，统称为“Niara账户”)将于2017年4月20日左右转移到该计划。委员会已授权HPE信托基金接受Niara账户的计划间转移。

(B)服务积分。为了在本计划下归属，每一名在Niara截止日期是Niara在职员工(“Niara参与者”)的Niara员工，将在根据本计划受雇于Niara期间的每一服务期内被计入归属服务。为此目的，“服务期限”应如第11(C)节所定义，但下列情况除外

Niara参与者应被计入归属服务，就像Niara自成立以来一直是关联集团的一部分一样。

第7节SimpliVity公司。

(A)背景和目的。于2017年2月17日(“收购日期”)左右，HPE完成了对SimpliVity Corporation(“SimpliVity”)的收购。在收购日期之前，SimpliVity终止了SimpliVity Corporation 401(K)退休计划。

(B)服务积分。为了在本计划下归属，SimpliVity的每一位在收购日期是在职员工(“SimpliVity参与者”)的员工在根据本计划受雇于SimpliVity时，将在每段服务期内被计入归属服务。为此目的，“服务期”应如第11(C)条所定义，但该SimpliVity参与者应被计入归属服务，如同SimpliVity自成立以来一直是关联集团的一部分一样。

第八节云技术合作伙伴。

(A)背景和目的。于2017年9月15日(“收购日期”)左右，HPE完成了对Cloud Technology Partners(“CTP”)的收购。在收购日期之前，CTP终止了对云技术合作伙伴401(K)计划的参与。

(B)服务积分。为了根据本计划归属，CTP的每一位在收购日是在职员工(“CTP参与者”)的员工，在根据本计划受雇于CTP期间的每一服务期内，将被计入归属服务。为此目的，“服务期”应如第11(C)节所定义，但CTP参与者应被计入归属服务，如同CTP自附属集团成立以来一直是其一部分一样。

D

附录D
在2019年5月31日或之前选出的分发

本附录D适用于在2019年5月31日或之前选择的计划福利分配，如先前已修订的第12节所述。本附录D中的所有大写术语与本计划中的含义相同。

对于在2019年5月31日或之前选择的分配，应按照以下规定支付计划福利：

(A)一次总和分配。除以下(B)段所述外，参与者(或如参与者去世，则为参与者的受益人)将获得一笔现金分派，但参与者或受益人可选择将其可归因于股票基金的计划利益以全部股票支付，外加任何零碎股票的支票。

(B)在规定的开始日期分期付款。如果参与者的计划福利金额超过5,000美元(截至分配日期)，参与者可以按照计划委员会规定的方式选择至少每年支付的现金分期付款，从参与者所需的开始日期开始，持续一段时间，但不得超过参与者的预期寿命或参与者与其受益人的共同预期寿命，符合《守则》第401(A)(9)节及其下的财务条例的要求。在接受分期付款的参与者死亡后，可在参与者选择的剩余期间内继续向参与者的受益人付款。尽管有前述规定或计划的任何其他相反规定，一旦分期付款开始，参与者(或，如果参与者已经去世，则为参与者的受益人)可以在任何时间以下列方式选择

由计划委员会规定，以一次性分配的方式分配整个剩余的计划福利。参与者账户中的资产应按计划委员会规定的顺序进行必要的清算，以便为分期付款提供资金。