目录表

前瞻性陈述

第一部分

项目1.业务

在这份10-K表格的年度报告中，科罗拉多州的梅萨实验室公司及其子公司统称为“我们”、“公司”或“梅萨”。MESA成立于1982年，是科罗拉多州的一家公司。

一般信息

我们是生命科学工具和关键质量控制产品和服务的跨国制造商、开发商和销售商，其中许多产品在法规要求的推动下销往利基市场。我们在美国和欧洲都有制造业务，我们的产品由我们在北美、欧洲和亚太地区的销售人员以及这些地区和世界其他地区的独立分销商销售。我们更喜欢能够在其中建立强大影响力并实现高毛利率的市场。

我们的总部设在科罗拉多州莱克伍德，我们的普通股在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)挂牌交易，代码为MLAB。

我们的财政年度将于3月31日结束。在本年度报告中，表格10-K(“年度报告”)中提及的特定“财政年度”、“年度”或“年终”是指我们的财政年度，提及2022年财政年度第一季度是指从2021年4月1日至2021年6月30日，提及2022年财政年度第二季度是指从2021年7月1日至2021年9月30日，提及2022年财政年度第三季度是指从2021年10月1日至2021年12月31日，提及2022年财政年度第四财政季度是指从2021年1月1日开始的期间，2022年至2022年3月31日。

战略

我们努力创造股东价值，并通过有机发展我们的业务，通过进一步的战略收购，通过提高我们的运营效率，通过继续聘用、培养和留住顶尖人才，来实现保护脆弱的®的目标。作为一家企业，我们致力于通过采取以客户为中心的方法来开发、构建和交付我们的产品，从而每天保护易受攻击的®。我们服务于广泛的行业，特别是制药、医疗保健服务和医疗器械垂直行业，这些行业需要可靠的生命科学工具以及质量控制和校准解决方案，以确保其使用的产品的安全性和有效性。

我们的收入来自产品销售，其中包括耗材和硬件，以及服务，其中包括离散的和持续的校准、测试和维护服务和合同。我们通过扩大客户基础、增加销售量和实施提价来有机地增长我们的收入，并通过收购实现非有机地增长。我们的收购战略侧重于补充我们现有产品组合的业务，以及将我们的业务进一步扩展到生命科学工具和关键质量控制解决方案的业务，这些工具和关键质量控制解决方案适用于制药、医疗保健和医疗器械行业的受监管应用。

我们继续致力于通过以下途径提高我们的运营效率台地之路，这是我们以客户为中心、基于精益的系统，用于持续改进和运营一系列高利润率的利基业务。台地之路基于四大支柱：

最后，我们聘用、培养和留住能够接受新挑战的顶尖人才，以团队的方式不断改进我们的产品、服务和我们自己，为我们的股东创造长期价值。

我们的细分市场

如附注14所述.项目8所载合并财务报表附注的“分部数据”。财务报表和补充数据在2021年10月20日收购Agena Bioscience，Inc.(“Agena”)之后，,我们改变了报告部门，以与我们管理业务部门的方式的战略变化保持一致。我们在四个部门或部门报告我们的财务业绩：(1)消毒和消毒控制，(2)生物制药开发，(3)校准解决方案，它代表了历史仪器和持续监测报告部门的组合，以及(4)临床基因组学，这是一个完全由Agena的业务组成的新报告部门。不可报告的经营部门和未分配的公司费用在公司和其他部门中报告。

消毒灭菌与消毒控制

我们的消毒和消毒控制部门生产和销售生物、化学和清洁指示器，用于评估灭菌过程的有效性，包括制药、医疗器械、医院和牙科行业的蒸汽、气体、过氧化氢、环氧乙烷、辐射和其他过程。消毒和消毒控制部也提供相关的检测服务，主要面向牙科行业。

生物指示剂由施加在方便的底物上的某些微生物的抗性孢子组成，例如一小片滤纸。这些孢子在纯度、孢子数量和对灭菌的抵抗力方面都有很好的特征。我们的生物指示剂产品是通过从原材料中培养微生物孢子，使用这些孢子形成成品，并使用既定的质量控制测试来测试完成的生物指示剂来制造的。我们的牙科消毒器测试产品组装成包含生物指示剂孢子条的试剂盒。我们的微生物实验室在将这些试剂盒退回给我们时进行测试，以确定我们客户的灭菌过程的有效性。

我们的生物指标以其高水平的质量、一致性和灵活性在市场上独树一帜。我们提供多种不同的产品形式，这使得我们的生物指示器可以用于许多不同类型的工艺、设备和环境。例如，我们的简单孢子带最常用于牙科办公室的小型台式蒸汽灭菌器中，而我们更复杂的自给式生物指示器，无论有没有工艺挑战装置(“PCD”)，都可以被医疗器械制造商用于确保复杂的环氧乙烷灭菌过程中的无菌。在任何一种情况下，都必须很好地表征载体上包含的孢子数量和孢子对灭菌过程的抵抗力，以便准确地评估灭菌的有效性。在制造过程中，使用了广泛的质量控制步骤，以确保微生物孢子在放置在目标载体上后具有良好的特性并了解其耐药性。

化学指示器使用化学变化(通常由颜色确定)来评估暴露在灭菌条件下的情况。生物指示剂和化学指示剂经常一起使用来监测过程。

清洁指示器用于评估清洁过程的有效性，包括医疗保健环境中的洗涤消毒器和超声波清洁器。清洁是消毒和灭菌前执行的关键第一步。留在仪器上的碎片可能会干扰微生物的灭活，并可能危及消毒或灭菌过程。清洁指示器补充中央无菌供应部内的消毒和消毒过程，例如在医院。我们的清洁指示剂产品是通过在不锈钢试片上接种测试土壤来制造的。测试土壤旨在模拟从手术器械中去除血液和组织的挑战，并评估我们客户清洁过程的有效性。

我们在蒙大拿州博兹曼和德国慕尼黑的工厂生产我们的消毒和消毒控制部门的产品，其中包括EZTest®、ProSporter®、PCD®、APEX®和SIMICON生物和清洁指示器。我们位于蒙大拿州博兹曼的设施还为美国和加拿大的牙科诊所提供无菌保证测试服务。消毒和消毒控制产品是一次性产品，是常规使用的产品，因此产品销售对一般经济状况不那么敏感。我们通过我们的直销人员和独立分销商为最终用户创造销售额。客户包括医院、牙科诊所、合同消毒提供商以及从事制药和医疗器械制造的各种工业用户。

我们的杀菌和消毒控制产品用于严格监管的行业，以质量、成本效益和预期用途的适合性为基础进行竞争。我们与各种其他消毒和清洁指示器供应商竞争，并可能推出使用可能与我们的产品竞争的新技术的其他产品。

生物制药发展

我们的生物制药开发部门开发、制造和销售用于蛋白质分析(免疫分析)和多肽合成解决方案的自动化系统。蛋白质分析和多肽合成解决方案加速了生物疗法的发现、开发和制造，以及其他应用。客户包括生物制药公司的生物制药研究、开发和制造团队及其合同研究组织合作伙伴，以及学术研究和开发实验室。生物制药开发部门销售两类产品：(1)蛋白质分析解决方案，用于测试流体样本中特定蛋白质的存在或浓度；(2)肽合成解决方案，用于从氨基酸自动合成多肽；这两种产品主要用于生物制药研究、发现和开发以及生物加工。我们的生物医药开发部在瑞典乌普萨拉开发和制造GYROLAB®XPand和GYROLAB XPLORE®硬件和软件，以及GYROLAB Bioaffy®消耗性微流控磁盘(“CD”)和GYROLAB试剂盒和REXIP®缓冲器，用于蛋白质分析；而用于合成多肽的硬件和相关软件则在我们亚利桑那州图森的Purepep®合唱团、®X和Sonata®XT开发和制造。在瑞典制造的产品通常以美元或欧元开具发票，而生产产品的成本以瑞典克朗计价。因此，生物制药开发部门容易受到外币变化的影响。有关与我们的非美国业务和外汇兑换相关的风险的讨论，请参阅第1A项。风险因素，“外币汇率可能对我们的财务报表产生不利影响。” 我们的国际业务给我们带来了广泛的风险。.”

我们生物制药开发公司约三分之一的收入来自日常使用的消耗品。这些产品的销售对一般经济状况的敏感度较低。大约45%的收入来自对一般经济状况更加敏感的可自由支配的硬件采购。其余的销售与服务和支持协议相关。我们既可以直接销售，也可以通过独立的外国分销商销售。营销活动包括行业会议、用户会议、教育网络研讨会和各种形式的数字营销，此外还包括市场感知和捕捉用户对新产品路线图的需求。在截至2022年3月31日的一年里，随着新冠肺炎的许多限制逐渐取消，面对面营销基本上恢复了。

生物制药开发部门的市场成功主要取决于创造创新的、高质量的产品，客户根据可用功能、成本效益和性能选择这些产品。我们相信，我们是生物制品发现和开发市场蛋白质分析和多肽合成设备的全球领先供应商之一。我们进一步相信，在我们研发团队的推动下，我们产品供应和新产品开发的增强，我们产品和支持的公认质量，以及继续将新颖、尖端的产品和解决方案推向市场的能力，将使我们在我们服务的不断增长的市场中保持竞争力。

蛋白质分析

我们开发、制造和销售蛋白质分析设备、CD、试剂盒和缓冲器，以检测和量化生物或生物过程样品中的目标蛋白质。GYROLAB技术广泛应用于人类和非人类应用，主要用于治疗开发和生物过程设计。客户，主要是制药和生物技术公司及其开发基于蛋白质的疗法的合同研究组织合作伙伴，使用我们的CD存储他们的样品，以便与特定于应用的试剂混合。CD和试剂被装载到我们的一台仪器中进行处理和分析。我们的专有软件解释结果，并为决策提供有用的数据分析。我们的蛋白质分析产品加快了分析的开发和处理，以获得临床前和临床研究以及生物疗法的上游和下游生物处理的准确结果，从而满足关键的数据和时间要求。我们的分析蛋白质技术提供了卓越的数据一致性和准确性，并减少了更多手动分析方法的劳动力和随之而来的变异性。

多肽合成器

我们的多肽合成解决方案使客户能够自动化多肽的化学合成，这些多肽用于创建多肽疗法、生物材料、化妆品和一般研究。我们的多肽合成产品有助于生产更复杂、更长、纯度更高的多肽，并符合相关食品和药物管理局(FDA)和欧洲药品管理局(European Medicines Agency)的要求。我们的多肽合成器的客户包括商业和学术生物制药实验室，以及多肽的合同制造商。

校准解决方案

我们的校准解决方案部门开发、制造和销售质量控制和校准产品，用于测量或校准温度、压力、pH、湿度和其他用于健康和安全目的的参数，主要用于医院、医疗器械制造、药品制造以及各种实验室和保健环境。一般而言，我们的校准解决方案产品用于测试、质量控制、安全、验证和法规遵从性。截至2022年3月31日，我们位于科罗拉多州莱克伍德和德国汉诺威的工厂生产我们的校准解决方案产品，其中包括连续监测系统、透析液仪表和耗材、数据记录仪、气流校准和空气采样设备，以及以Viewpoint®、Points Six、Checkpoint®、Amega View、FreshLoc®、DialyGuard®、DataTRACE®、DryCal®、Torqo®、SureTorque®、IBP Medical和华大基因品牌为代表的扭矩测试系统。在2022财年，我们关闭了位于新泽西州巴特勒的工厂，该工厂以前生产我们的气体流量校准和空气采样设备产品。自那以后，这些制造业务已迁往科罗拉多州的莱克伍德。

我们的大多数校准解决方案产品的使用寿命相对较长，客户可以随意购买，因此销售对一般经济状况更加敏感。服务需求是由我们客户的质量控制和监管环境驱动的，这要求我们的仪器产品定期维修和重新校准或认证。尽管某些连续监测产品是在客户现场组装和校准的，但我们的大多数校准解决方案产品都是通过从购买的组件组装产品并在发布前校准最终产品来制造的。我们的校准解决方案部门的商业努力集中于向客户提供高质量的产品，帮助他们控制成本，提高产品和服务的质量，并满足监管要求。我们通过我们的直销人员和独立分销商进行销售。

持续监测 

我们的连续监测产品用于监测各种环境参数，如温度、湿度和差压，以确保保持关键的储存和加工条件。连续监测系统用于受控环境，如冰箱、冰柜、仓库、实验室孵化器、洁净室和许多其他环境。连续监测系统由放置在受控环境中的有线或无线传感器、接收数据的硬件模块以及收集、存储和处理数据的各种软件程序组成。我们的系统设计为连续运行，一年365天全天候提供数据。我们通过我们专门的服务组织和SnapCal提供传感器的重新校准^TM自主管理的探头交换计划。由于我们的持续监测系统的优势，我们在北美拥有稳固的市场份额，但目前并不专注于国际扩张。

我们系统的一个关键功能是，如果超过既定的环境条件，可以通过电子邮件、文本或电话提供本地警报和通知。我们的持续监测系统的重要竞争优势包括：(1)高度的可靠性和正常运行时间；(2)多种传感器类型，以满足大多数应用的需求；(3)技术娴熟的分布式安装和服务团队；(4)功能齐全的21 CFR Part 11(电子记录；电子签名)验证软件程序，提供广泛的报告和警报功能。我们的持续监测系统的主要市场是医院、药品和医疗器械制造商、血库、药店和实验室环境，所有这些都位于北美。

透析液流量计和校准耗材

我们的医疗仪器用于测试透析液(透析液)的各种参数，以及透析诊所使用的透析机的正确校准和操作。每个测量仪测量温度、压力、pH、电导率和流量的某种组合，以确保透析液具有适当的成分，以促进废物从血液转移到透析液。这些仪表提供数字读数，技术人员使用该读数来验证透析机是否在规定的限制范围内工作，并提供适当准备的透析液。我们生产两种类型的医用仪表：一种是为透析机制造商和生物医学技术人员设计的，另一种是主要由透析临床医生使用的。面向技术人员的仪表具有出众的准确性、稳定性和灵活性，被行业用作校准透析机和水系统测试的主要标准。专为透析临床医生设计的仪表主要以其易用性而闻名，并采用了以前获得专利的内置注射器采样系统。这些测量仪用于在开始治疗之前对透析液进行最后的质量控制检查。除了透析液流量计，我们还销售一系列用于透析诊所的标准消耗品解决方案，用于校准我们的流量计。这些标准解决方案经常被透析诊所使用；因此，与我们还提供的校准服务一起，受一般经济状况的影响小于透析液流量计的销售。使用这些产品的客户包括透析设备、医疗设备制造商和生物医学服务公司。除了透析仪行业的竞争, 我们的产品面临监管和技术挑战。关于与我们的监管和技术挑战有关的风险的讨论，请参阅项目1A。风险因素“透析方法的改变可能会减少对我们透析产品的需求，并对我们的财务报表产生负面影响。”

数据记录器

我们的数据记录仪是独立的无线高精度仪器，用于制药、医疗器械、食品和工具行业的关键制造和质量控制过程。它们用于在制造过程中测量工艺或产品内部的温度、湿度和压力。此外，数据记录器可用于验证实验室或制造设备的正确操作，无论是在安装期间还是每年重新认证。这些产品包括个人数据记录器、个人计算机(PC)接口、软件和各种附件。客户通常购买大量数据记录器以及单个PC界面和软件包。在实践中，使用PC接口，用户对记录仪进行编程，以预定的间隔收集环境数据，将数据记录仪放置在产品或过程中，然后通过PC接口或通过无线链路从数据记录仪收集存储的过程数据。然后，用户可以使用该软件准备表格和图形报告。我们的数据记录器的独特之处在于其在高温和爆炸性环境中运行的能力，这些都是市场中的重要差异化因素。因此，它们被公司用来控制他们最关键的过程，如灭菌。我们在数据记录器销售方面面临着来自其他几家公司的竞争，其中一些公司拥有成熟的商业组织，特别是在欧洲。

气体流量校准和空气采样设备

我们生产各种气体流量校准和环境空气采样的仪器和设备。在空气采样领域，我们的技术主要用于确定空气中的颗粒物浓度，作为衡量城市或工业空气污染的指标，并用于工业卫生评估。主要产品包括空气采样器、颗粒分离器和泵。虽然公共和私营部门继续关注空气质量及其对环境和人口健康的影响，但实时监测方面的技术进步使传统的空气采样市场更加有限。在环境领域，我们的颗粒采样器是市场上最早的采样器之一，它们很早就被美国环境保护局认可为“参考采样器”。该产品在市场上具有竞争优势，因为我们的颗粒分离旋风分离器拥有测量PM的唯一“联邦参考法”区别_2.5在环境空气中使用，并出售给大多数环境颗粒测量仪器制造商。

我们还制造气体流量校准仪器，以支持我们的空气采样设备的使用，并用于更广泛的工业应用。我们的气体流量校准仪器提供实验室和工业在设计、开发、制造、安装和校准各种气体流量计和空气采样设备时所需的精确标准。我们的流量校验仪被许多行业的专业人员使用，包括(1)工业卫生员和环境技术人员，(2)校准和研究实验室，(3)设计、开发和制造气体流量计量装置的制造商，以及(4)使用气体流量计量装置的工业工程和制造公司。随着大量使用和测量过程气体的市场不断增长，我们看到了气体流量校准的更多机会。气体流量校准存在竞争；然而，我们的产品凭借其独特的干式活塞技术和行业领先的精度和认证而在竞争中脱颖而出。

由于气体流量校准和空气采样设备生产从新泽西州巴特勒迁至科罗拉多州莱克伍德，在截至2022年3月31日的一年中，这些产品的销售额较低；然而，我们预计未来几年将恢复正常销售水平。

扭矩测试系统

我们的自动扭矩测试系统是经久耐用且可靠的机动帽扭矩分析仪，可测量打开集装箱所需的力。我们扭矩仪器的主要优势是其高精度和测量的长期一致性。我们的电动扭矩系统消除了与手动扭矩测试相关的误差。使用电动扭矩测试系统，无论机器操作员的力量如何，施加在盖子上的力在每个测试周期中都是完全相同的。我们的扭矩系统提供信息，帮助包装操作跟踪制造过程中的事件和潜在问题，以便及时进行纠正。使用这些仪器的行业包括制药、饮料和食品加工公司。鉴于该产品的利基性质，这一产品线的竞争水平相对较低；然而，该产品线的增长受到制药制造业新制造设施和包装法规增长的限制。

临床基因组学

在截至2022年3月31日的一年中，我们增加了一个新的可报告部门--临床基因组学，这是本报告“重大交易”财务报表中进一步讨论的收购Agena的结果。我们的临床基因组部门开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具，供实验室在几个治疗领域进行临床基因组测试。

临床基因组公司的Massarray®系统将质谱学与终点聚合酶链式反应方法结合在一起，实现了通用循环条件下的高度多重反应，提供准确、灵敏、快速的基因分析。使用MassarrayDNA系统和我们的专有耗材，包括芯片、面板和化学试剂解决方案，客户可以分析各种大容量临床测试应用的®样本，例如遗传基因疾病测试、新生儿筛查、药物遗传学、各种肿瘤学测试、传染病测试和其他高度差异化的应用。MASARRAY®系统在市场上的独特之处在于，它能够在单个®反应中针对多达50个特定的DNA变体，并在一个SpectrChIP DNA阵列上运行多达384个样本，在一个完整的工作日内运行多达8次，并具有通宵处理额外样本的灵活性。该系统允许对数百种突变进行检测，包括SNPs、插入、缺失、易位、拷贝数变化和甲基化标志物，所有这些都在一个高效的工作流程中完成。使用飞行时间质谱仪，通过分析个体质量来区分遗传变异，消除了荧光或标记的需要。该系统的集成软件提供了一个用户友好的界面，以生成识别目标和审查光谱的报告。

除了Massarray®系统和相关耗材产品，临床基因组公司还销售服务，包括设备维护合同和定制实验室服务，我们的科学家通过这些服务帮助客户开发特定的分析设计。到目前为止，我们临床基因组学收入的70%左右来自日常使用的消耗品。这些产品的销售对一般经济状况的敏感度较低。到目前为止，我们临床基因组学约20%的收入来自对一般经济状况更敏感的非必需硬件产品。其余的临床基因组学收入与服务和支持协议有关。

临床基因组学主要向临床实验室销售其产品和服务，包括大型专业实验室、参考实验室和病理实验室，以及各种学术、医院和政府机构。大部分收入来自美国和中国的客户。我们的临床基因组学产品是在加利福尼亚州圣地亚哥生产的，主要是通过将购买的符合我们规格的子组件组装成成品，以及通过加工和混合试剂来生产的。我们的临床基因组产品主要通过直销产生收入，也通过某些地区的独立分销商产生收入。

临床基因组学产品是在符合国际标准化组织13485标准的质量体系下生产的，用于基因分析和生命科学的诊断产品、试剂和仪器的设计、开发、制造、分销、安装和服务。

公司和其他

公司和其他包括未分配的公司费用、在截至2020年3月31日的年度内停止运营的非报告运营部门冷链包装部门以及其他业务活动。

其他与我们整体业务有关的事项

收购

截至2022年3月31日的年度收购

2021年10月20日，我们完成了对Agena Bioscience，Inc.100%流通股的收购，调整后的现金对价为3.008亿美元。Agena是一家领先的临床基因组学工具公司，开发、制造、营销和支持专有仪器以及相关消耗品和服务，使基因分析能够为广泛的诊断和研究应用提供支持。对Agena的收购将我们的业务转移到生命科学工具领域，并扩大了我们的市场机会，特别是在亚洲。

截至2020年3月31日的年度收购

2019年10月31日，我们完成了对Gyros Protein Technologies Holding AB 100%流通股的收购(“GPT”或“GPT收购”)，调整后的现金对价为1.815亿美元。此次收购扩大了我们在一个新市场-免疫分析和多肽合成解决方案-的存在，加速了生物治疗药物的开发和制造。GPT系统包括实验室仪器、耗材、试剂盒和软件，这些软件通过将免疫分析小型化和自动化，最大限度地提高实验室生产率。

2019年4月1日，我们完成了对IBP Medical GmbH 100%流通股的收购，IBP Medical GmbH是一家生产用于测试透析液(透析液)各种参数以及透析机正确校准和操作的医疗仪表的公司。

制造和材料

我们产品线中使用的大部分零部件、原材料和其他供应品都可以从许多不同的供应商处获得。我们通常保持多个供应来源，但我们某些项目依赖单一来源，特别是在生物制药开发和临床基因组部门。我们继续强调审查我们的供应基础和单一来源或唯一来源供应商的设计，这可能会影响我们向客户供应关键产品的能力。我们的业务中使用的某些组件的供应受到越来越多的限制，特别是校准解决方案和生物制药开发部门使用的组件，以及消毒和消毒控制部门和临床基因组部门使用的较小程度的组件。我们继续与我们的供应商合作，了解对我们供应链的现有和潜在的未来影响，我们正在努力减轻这些影响，包括预购比平时更多的零部件。见项目1A内的进一步讨论。风险因素，我们面临着众多的制造和供应链风险。此外，我们对某些材料、部件和服务的单一或有限供应来源的依赖可能会导致生产中断、延误和效率低下。.”

主要客户

在过去三年的任何一年中，没有个人客户占我们应收账款或收入的10%以上。

积压

我们将积压定义为客户对产品和服务的确定订单，这些订单将在未来12个月内完成。截至2022年3月31日和2021年3月31日的积压分别约为2130万美元和1130万美元。积压订单的增加是由于供应链限制导致订单履行延迟，临床基因组公司加入我们的整体积压订单，以及将我们的气流校准和空气采样设备的生产从新泽西州巴特勒转移到科罗拉多州莱克伍德造成的延误。

研究与开发

研发(R&D)活动主要是为了创新新产品，提高我们现有产品的质量和性能，或改变我们现有的产品，以适应我们供应链中更容易获得的原材料的使用。其他研发工作还寻求开发或改进未来将出售、租赁或营销的软件，并提高制造效率。

知识产权

我们拥有众多专利、商标和其他专有权利，每一项都对我们业务的各个方面都很重要。在适当的情况下，我们为我们的人员所做的发明和开发寻求专利保护，这些发明和开发被纳入我们的产品或以其他方式属于我们感兴趣的领域。然而，不能保证任何专利将为其涵盖的技术、系统、产品、服务或过程提供足够的保护。此外，获得和保护专利的过程可能既漫长又昂贵。我们还依靠商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新来发展和保持我们的专有地位。我们的产品和服务以各种商品名称、商标和品牌名称销售。我们认为我们的商号、商标和品牌名称在每个细分市场的产品营销中都很有价值。我们不认为失去任何一项专利或其他专有权利会对我们的整体业务或我们的任何报告部门产生重大不利影响。

监管事项

MESA的业务是全球性的，受到与医疗保健、环境保护、反垄断、反腐败、营销、欺诈和滥用、进出口管制、产品安全和功效、就业、隐私、政府合同收购法规和其他领域相关的复杂州、联邦和国际法律的影响。

我们必须遵守某些ISO标准和美国药典标准，才能将我们的某些产品销售给某些客户。虽然我们的质量体系和制造流程在整个校准解决方案部门大体上是相同的，但特定的产品符合ISO 13485、ISO 17025、ISO9001和某些美国联邦法规。我们位于瑞典乌普萨拉和亚利桑那州图森的工厂是生物制药开发部门的一部分，已通过ISO 9001：2015认证。临床基因组公司的质量管理体系符合国际标准化组织13485：2016年和欧洲国际标准化组织13485：2016年的要求。我们获得了第三方认证，以保持符合ISO标准。

消毒和消毒控制、校准解决方案和临床基因组学部门的几种产品是受联邦食品、药物和化妆品法案条款约束的医疗设备，该法案要求任何提议营销医疗设备的公司必须在这样做之前至少90天通知FDA其意图。我们已经获得了FDA的许可，可以销售我们所有需要这种许可的产品。我们的一些设施受到FDA的监管和检查，这可能既耗时又昂贵。这包括持续遵守FDA现行的《良好制造规范》法规，该法规要求对供人类使用的产品的制造、包装和储存进行系统控制。不遵守这些做法会导致产品掺假，并可能导致我们中断这些产品的制造和销售，并可能受到FDA的监管行动。

医疗器械的制造和销售也受到一些州的监管。虽然州法规和FDA的法规有很大的重叠，但遵守一些州法律可能需要额外的成本或努力；然而，我们预计遵守州法规不会产生任何重大问题。

外国也有监管在这些国家销售的医疗器械的法律，这需要额外的资源才能合规。获得FDA和其他外国政府机构批准所需的时间可能很长，要求可能会有所不同。

由于我们在业务过程中可以访问和处理机密、个人或敏感数据，我们在许多司法管辖区受到数据隐私和安全法律、法规以及客户施加的控制，包括对我们如何收集、传输、处理和保留个人数据提出严格要求的欧盟一般数据保护条例。

政府合同

尽管我们与多个美国政府机构进行业务往来，但没有任何政府合同或合计合同的规模如此之大，以至于在政府选举时重新谈判利润或终止合同将对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。

人力资本管理

作为一家公司，我们的愿景是保护脆弱的®，我们相信我们的愿景在很大程度上是通过我们员工的力量实现的。每天，我们有才华的员工都在努力实施基于精益的工具，以找到持续改进我们的产品和服务的方法，以便我们可以更好地服务于我们的客户。我们使用行业专家招聘人员和招聘工具相结合的方式，从所有背景中招聘顶尖人才。我们为员工提供薪酬、福利和发展计划，旨在确保员工的工作效率和敬业度。

员工

截至2022年3月31日，我们拥有681名员工，其中制造和质量保证部门298人，研发和工程部门114人，销售和营销部门175人，行政部门94人。在截至2022年3月31日的一年中，我们的员工自愿流动率为12%。我们相信，我们的离职率表明，员工留在梅萨是因为有机会在公司内部成长和发展。

多样性和包容性

我们致力于多样性和包容性(“D&I”)，我们一直在努力改进这一领域。我们每年对我们的经理进行反歧视和反骚扰实践培训。我们继续发展我们的人才获取流程，将重点放在外部招聘和继任规划的多样性上。我们的招聘标准要求我们考虑来自两个或两个以上代表性较低类别的候选人担任所有董事级别或更高级别的职位，我们基于云的全球人力资本管理平台使我们能够更准确地跟踪员工代表情况，并确定如何更好地增强我们在世界各地的多样性。我们的高管承诺在截至2023年3月31日及以后的一年中帮助推动研发工作取得进一步进展。截至2022年3月31日，我们50%的董事会成员来自代表性不足的类别。

薪酬和福利

我们的薪酬和福利具有市场竞争力，并创造了吸引和留住员工的激励措施。在确定业绩增长时，我们评估个人表现-包括衡量个人对公司目标的贡献和执行半年一次的绩效评估-以使财务激励与个人贡献保持一致。我们的薪酬方案包括具有市场竞争力的薪酬、现金奖金、对某些级别员工的股票薪酬、医疗保健和退休福利、带薪休假和带薪护理员休假等福利。

沟通和参与

我们相信，我们的成功在一定程度上取决于我们的员工了解他们的工作如何为我们的公司目标和战略做出贡献。为此，我们利用各种渠道促进公开和直接的沟通，包括：(I)与我们的执行团队举行季度市政厅会议；(Ii)内部维护的网站；(Iii)向我们的员工宣传的匿名举报人热线；以及(Iv)员工敬业度调查。我们还衡量员工的净推广者得分，这是他们向家人或朋友推荐在梅萨工作的可能性的员工排名。在截至2022年3月31日的一年中，我们的员工净推广员得分下降。根据净推广者得分调查的结果，我们正在采取几项举措来提高员工的敬业度，包括实施加薪和领导力发展计划。我们将继续跟踪并努力提高未来的得分。

可用信息

我们须遵守经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)的报告和其他信息要求。我们在我们的网站www.Mesalab.com的投资者关系部分的“Financials”链接下免费提供我们的年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案，以及其他信息。我们网站上的信息不包括在本年度报告的Form 10-K中，也不是本报告的一部分。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)还在www.sec.gov上维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。

我们的道德准则、董事会委员会章程和政策也张贴在我们网站的投资者关系部分。我们网站上的信息不是本报告的一部分，也不是提交给美国证券交易委员会的任何其他MESA报告的一部分。

第1A项。风险因素

除了本年度报告10-K表以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的其他信息外，您还应仔细考虑以下因素，这些因素可能会对我们未来的业务、财务状况或经营结果产生重大影响. 下面描述的风险和不确定性是我们已确定为重大风险和不确定性的。, 但这些并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们的业务还受到影响其他许多公司的一般性风险和不确定性的影响，例如市场状况、经济状况、地缘政治事件、法律、法规或会计规则的变化、利率波动、恐怖主义、战争或冲突、重大健康问题、自然灾害或预期业务状况的其他中断。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务，包括我们的运营结果、流动性和财务状况。

业务和战略风险

全球经济、我们所服务的市场和金融市场的状况可能会对我们的业务、财务报表和进入资本市场的机会产生不利影响。

我们的业务对一般经济状况很敏感。缓慢或中断的全球经济增长、货币和信贷市场的波动、高失业率或就业不足、政府财政、税收、贸易和货币政策的变化或对潜在变化的预期、金融机构资本金要求的变化、政府赤字削减和预算谈判动态、自动减支、紧缩措施、主权债务违约以及其他对全球经济产生不利影响的挑战，可能会对我们和我们的分销商、客户和供应商产生不利影响，包括以下影响：

如果全球经济或我们服务的任何市场的增长在很长一段时间内放缓，如果全球经济或此类市场显著恶化，或者如果全球经济的改善对我们服务的市场没有好处，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。我们无法预测金融市场中断的可能性、持续时间或严重程度，也无法预测美国和其他国家的任何不利经济状况。

如果我们向其销售产品和服务的市场下降、增长不符合预期或经历波动，我们的增长可能会受到影响。

我们的增长在一定程度上取决于我们所服务的市场的增长，而对我们市场的可见性是有限的(特别是对于我们通过分销向其销售的市场)。我们服务市场的任何下降或低于预期的增长都可能减少对我们产品和服务的需求，这将对我们的财务报表产生不利影响。我们的某些业务所在的行业可能会经历周期性、周期性的低迷。此外，我们某些企业的需求取决于客户的资本支出预算以及政府资金政策，公共政策和政府预算动态以及产品和经济周期等事项可能会影响这些实体的支出决定。对我们产品和服务的需求也对客户订单模式的变化很敏感，这可能会受到宣布的价格变化、营销或促销计划、新产品推出、行业会议的时间、分销商或客户库存水平的变化或其他因素的影响。这些因素中的任何一个都可能对我们在任何给定时期的增长和经营结果产生不利影响。

我们面临竞争，如果我们不能有效竞争，我们可能会经历需求下降和市场份额下降，导致收入下降。即使我们有效地竞争，我们也可能被要求降低产品和服务的价格，导致利润率下降。

我们现有和潜在产品的市场竞争激烈。由于我们销售的产品和服务的范围以及我们服务的市场的多样性，我们遇到了各种各样的竞争对手(参见项目1)。业务更多细节)，包括几家同时拥有更大销售队伍和更多资本资源的公司。

为了有效地竞争，我们必须与主要客户保持长期的关系，通过与新客户建立关系来继续发展我们的业务，开发新的产品和服务以保持和扩大我们在各种产品和服务类别中的品牌认知度和领导地位，并渗透新的市场，包括发展中国家和高增长市场。此外，在产品问题、安全警报和有关产品的出版物方面，行业市场份额可能会发生重大变化，反映出产品质量、产品功效和质量体系在我们行业中的竞争重要性。我们未能有效竞争或竞争导致的定价压力可能会对我们的运营结果产生不利影响。

不断变化的行业趋势可能会影响我们的运营结果。

我们服务的行业内的各种变化可能会限制未来对我们产品的需求，可能包括以下几个方面：

我们的增长在一定程度上取决于基于技术创新的新产品和服务的及时开发、商业化和客户接受度。

我们的增长取决于我们的产品和服务在市场上的接受度、我们向其销售的公司实现的渗透率，以及我们推出满足我们服务的各种市场需求的新产品和创新产品的能力。我们不能保证我们将能够继续推出新的和增强的产品，我们推出或已经推出的产品将被市场广泛接受，或者我们的直销团队或独立分销商将成功渗透到我们的各个市场。我们未能推出新的和增强的产品，或我们的产品和服务未能获得广泛接受，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。如果我们未能准确预测未来客户的需求和偏好，未能生产出可行的技术，或保护此类技术的知识产权，我们可能会在不会带来显著收入的产品和服务的研究和开发上投入大量资金，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。即使我们成功地创新和开发了新的和增强的产品和服务，我们也可能在这样做的过程中产生大量成本，我们的盈利能力可能会受到影响。竞争对手还可能为我们的产品开发售后服务和零部件，这会吸引客户，并对我们对新产品的投资回报产生不利影响。此外，我们还面临着与旧产品退役和客户迁移到新产品相关的风险。

如果我们无法继续招聘和留住员工，那么我们将在制造和营销我们的产品方面遇到麻烦。

我们的成功在很大程度上取决于我们管理层和制造业员工的持续服务，以及我们吸引和留住制造和管理人员的能力，其中一些人是我们正在竞争激烈的劳动力市场，特别是蒙大拿州博兹曼招聘的面对面职位。有时，在竞争激烈的市场中，我们在招聘和留住人员方面面临着激烈的竞争，在那里，其他雇主可能会提供更高的薪酬或福利。关键人员的流失或我们无法招聘和留住人员可能会对我们的制造工作产生实质性的不利影响，并增加积压。此外，如果我们不得不向制造业员工支付更高的工资来吸引和留住他们，我们的毛利率和整体盈利能力可能会下降。

我们与分销商和其他渠道合作伙伴的关系或财务状况、业绩、采购模式或库存水平的不利变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。

我们向经销商和其他与客户和最终用户有宝贵关系的渠道合作伙伴销售大量产品。其中一些分销商和其他合作伙伴也销售我们竞争对手的产品或直接与我们竞争，如果他们出于任何理由支持竞争产品，他们可能无法有效地营销我们的产品。我们与这些分销商和其他合作伙伴关系的不利变化，或者他们的财务状况、业绩或采购模式的不利发展，都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。

我们的分销商和其他渠道合作伙伴维持的库存水平，以及这些水平的变化，也会对我们在任何给定时期的运营结果产生负面影响。此外，分销商的整合可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。我们不能直接控制我们分销商的行动。我们的经销商可能不遵守出口法，或遵守分销协议中要求遵守出口法的条款，这可能会对我们产生法律或财务影响。

我们的国际业务使我们面临着广泛的风险。

由于我们的战略收购和我们商业组织的持续扩张，我们在美国以外的业务和销售额都有所增加。与这些增加的海外业务相关的风险包括：

国际业务风险在过去和将来都会对我们的业务和财务报表产生负面影响。美国与我们开展业务的任何国家之间的外交关系恶化，可能会对我们未来的业务产生不利影响，并导致盈利能力下降。美国国际贸易政策的变化，包括进出口监管和国际贸易协定，也可能对我们的业务产生负面影响。美国对一系列进口商品征收的关税或其他国家实施的贸易措施可能会导致供应链成本增加，我们可能无法抵消这一成本，否则可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们的国际业务受美国《反海外腐败法》和美国以外的类似反腐败法律的监管。近年来，随着美国和外国政府机构的执法程序增加，并施加了巨额罚款和处罚，全球反腐败法律的执行工作有所增加。我们的国际业务经常涉及与外国政府的客户关系，这造成了可能存在员工、顾问或分销商未经授权付款或提供付款的风险。任何涉嫌或实际违反这些法律的行为都可能使我们面临政府调查以及重大的刑事或民事制裁和其他责任，并对我们的声誉造成负面影响。

英国将于2020年1月31日退出欧盟成员国身份(通常被称为英国退欧)的后果仍然存在不确定性，包括与欧盟贸易与合作协议条款的适用，英国决定取代或复制哪些欧盟法律时新的或不同的法律法规的影响，以及英国与世界各国谈判自己的税收和贸易条约时的贸易和税收影响。英国退欧的影响可能会增加我们的业务开展的时间和费用，推迟对产品的监管审批，对产品的制造或移动产生不利影响，对客户需求产生不利影响，并以其他方式对我们在英国国内外的业务和财务报表产生不利影响。

新冠肺炎疫情已经并将继续给我们的业务带来不利影响和风险。 

自2019年12月以来，导致新冠肺炎的一种名为SARS-CoV-2的新型病毒株的爆发蔓延到我们或我们的客户和供应商开展业务的国家，包括美国，并在全年造成了重大破坏。新冠肺炎疫情继续发展，迄今已导致实施各种应对措施，包括政府强制隔离、延长企业关闭、旅行限制和其他公共卫生安全措施，以及据报道对美国和其他国家的医疗资源、设施和提供者造成的不利影响。

作为对新冠肺炎的回应，并根据州和地方政府当局的指示，我们限制并可能继续限制办公室员工使用我们的设施，并监控和应对在2022财年实施有限旅行限制的某些外部因素。此外，由于新冠肺炎的普及，我们的许多客户和潜在客户关闭了设施或限制了设施时间。这样的关闭已经并可能继续导致我们无法展示和安装我们的一些产品，以及对某些产品的需求下降。订购产品安装过程中的任何中断都可能推迟我们在特定时期确认收入的能力。此外，我们必须保持足够的生产能力，以满足预期的客户需求，这带来了固定成本，如果安装不能进行，我们可能无法抵消，这将对我们的运营利润率产生不利影响。

我们在全球运营，在北美、欧洲和亚洲设有办事处或业务，而全球健康危机，如新冠肺炎，可能会导致我们和我们客户经营的行业出现大范围的经济低迷。疫情对我们的业务和我们客户业务的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展仍然高度不确定，无法有把握地预测，例如疾病的持续地理传播、疫情的持续时间，以及在美国和其他地方为控制疫情和治疗疾病而采取的行动，如疫苗接种率和有效性、社会距离和隔离、企业关闭和业务中断。最近新冠肺炎在中国的爆发和随之而来的封锁对我们临床基因组部门2022财年的收入产生了不利影响，我们预计2023财年临床基因组部门的收入将继续受到不利影响，对公司其他部门的影响也会更小。新冠肺炎疫情可能会推迟或以其他方式对我们的运营和业绩产生不利影响的一些因素包括：

新冠肺炎疫情还可能会增加本报告中描述的其他风险因素。

操作风险

我们的信息技术系统或数据的重大中断或安全漏洞可能会对我们的业务、声誉和财务报表造成不利影响。

我们依赖信息技术系统(其中一些由第三方提供或管理)来处理、传输和存储电子信息(包括机密业务信息和与员工、客户和其他业务合作伙伴有关的个人身份数据等敏感数据)，并管理或支持各种关键业务流程和活动(如接收和履行订单、开具账单、收取和付款、发货产品、向客户提供服务和支持以及履行合同义务)。此外，我们向客户销售的一些产品或软件可能会出于维护或其他目的连接到我们的系统，我们销售软件即服务和基于云的平台。这些系统、产品和服务(包括我们通过业务收购获得的系统、产品和服务)可能会由于计算机黑客的攻击、计算机病毒、勒索软件、人为错误或渎职、停电、硬件故障、电信或公用事业故障、灾难或其他不可预见的事件而损坏、中断或关闭，在任何此类情况下，我们的系统冗余和其他灾难恢复计划可能无效或不充分。在购买我们的产品并将其并入第三方产品、设施或基础设施之后，攻击的目标也可能是安装、存储或传输到我们产品中的硬件、软件和信息。由我们提供或启用的系统的安全漏洞，无论是由于我们的产品或服务中的漏洞造成的，都可能导致属于我们或我们的员工、合作伙伴、客户、患者或供应商的机密信息或个人数据被挪用、破坏或未经授权泄露。我们的信息技术系统一直受到计算机病毒、恶意代码的攻击, 未经授权的访问和其他网络攻击，我们预计这类攻击的复杂性和频率将继续增加。未经授权篡改、掺假或干扰我们的产品也可能对产品功能造成不利影响，并导致数据丢失、患者安全风险以及产品召回或现场行动。

任何攻击、入侵或其他中断或损坏都可能中断我们的运营或我们客户和合作伙伴的运营，延误生产和发货，导致我们和我们客户的知识产权和商业机密被盗，损害客户、业务合作伙伴和员工关系，损害我们的声誉或导致产品或服务有缺陷，法律索赔和诉讼程序，根据隐私法承担的责任和处罚，以及增加的安全和补救成本，每一项都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。

此外，我们有相当数量的员工远程工作，这使我们面临更大的网络安全风险。任何不能在全球数据隐私和安全要求方面维持可靠的信息技术系统和适当控制并防止数据泄露的行为都可能导致不利的监管后果、业务后果和诉讼。

我们面临着众多的制造和供应链风险。此外，我们对某些材料、部件和服务的单一或有限供应来源的依赖可能会导致生产中断、延误和效率低下。

我们从第三方采购材料、部件和设备，用于我们的制造业务。如果我们不能调整我们的采购以反映客户需求和市场波动的变化，包括季节性或周期性引起的波动，我们的运营结果可能会受到不利影响。供应商可能会延长交货期、限制供应或提高价格。如果我们不能以具有竞争力的价格和质量并及时地购买足够的产品来满足日益增长的需求，我们可能无法满足市场需求，产品发货可能会延迟，我们的成本可能会增加，或者我们可能会违反合同承诺并招致责任。

此外，出于质量保证、法规要求、成本效益、可获得性或设计独特性的原因，我们的一些企业从独家或有限来源的供应商那里购买某些所需的产品。如果这些或其他供应商遇到财务、运营或其他困难，或者如果我们与他们的关系发生变化，我们可能无法快速建立或鉴定替代供应来源。我们业务的供应链在2022财年受到影响，未来还可能受到供应商产能限制、供应商破产或因其他原因退出业务、关键原材料或大宗商品供应减少以及自然灾害、流行病或其他公共卫生问题、战争、恐怖主义行动、政府行动以及立法或监管改革等外部事件的干扰。这些因素中的任何一个都可能导致生产中断、延误、交货期延长和效率低下。

由于我们不能总是立即调整我们的生产能力和相关的成本结构以适应不断变化的市场条件，我们的制造能力有时可能超过或低于我们的生产要求。任何或所有这些问题都可能导致客户流失，为竞争产品获得市场认可提供机会，并在其他方面对我们的财务状况产生不利影响。

我们的财务业绩受到我们在运营中使用的零部件和商品的成本和可获得性波动的影响。

如项目1所述。业务-制造和材料，我们的制造和其他业务使用各种零部件、原材料和其他商品，包括基于金属的零部件、电子元件、化学品、塑料和其他以石油为基础的产品。这些组件以及原材料和其他商品的价格和供应在过去有很大波动，最近有所增加。这些商品供应的任何持续中断都可能对我们的业务造成不利影响。此外，由于我们所服务行业的高度竞争性、我们客户的成本控制努力以及我们所签署的某些合同的条款，如果零部件和大宗商品价格上涨，我们可能无法通过更高的价格来转嫁成本增长。如果我们无法通过提价完全收回更高的成本或通过降低成本来抵消这些增加，或者如果成本增加与我们收回或抵消这些成本的能力之间存在一段时间延迟，我们的利润率和盈利能力可能会下降，我们的财务报表可能会受到不利影响。

我们依赖于我们的 供应商交付零部件，以及零部件短缺和价格上涨已经并可能继续扰乱我们的生产，推迟订单的履行。 

我们销售的产品是由零部件组成的，包括电子零部件、玻璃、塑料和包装，我们从全球供应商那里采购，而供应商又从他们的供应商那里采购零部件。如果我们的供应链中有一个关键部件短缺，并且该部件不能很容易地从不同的供应商处获得，短缺可能会扰乱我们的生产，进而可能延误订单的履行。我们目前的交货期很长，在某些情况下，很难从现有供应商那里获得零部件，这导致我们的部门不同程度地延迟了订单履行，特别是校准解决方案和生物制药开发部门，以及较小程度的消毒和消毒控制部门和临床基因组部门。

此外，零部件成本和运输成本增加，这可能会降低我们的毛利率，除非我们能够将增加的成本转嫁给我们的客户。我们生产产品所依赖的零部件供应链中断有几个原因，包括：对使用与我们购买的相同零部件的其他产品的需求增加，过去18个月的生产停产减少了零部件的生产，我们历史上购买的材料过时，劳动力问题，以及生产零部件所使用的原材料的交货期过长。零部件或构成零部件的其他关键材料的持续短缺可能会对我们的生产计划造成重大干扰，并对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。

美国政府带来的重大事态发展或不确定性，包括美国贸易政策、关税的变化以及其他国家对此的反应，可能会对我们的业务产生不利影响。

美国社会、政治、监管和经济条件或管理我们或我们客户运营地区和国家的外贸、制造、开发和投资的法律和政策，或管理医疗保健系统的法律和政策的变化、潜在变化或不确定性，都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。例如，美国和中国之间的贸易紧张局势仍然很高，两国都继续对从对方进口的一系列商品征收高额关税。在截至2022年3月31日的一年中，中国约占我们销售额的9%。这些因素已经对我们的业务和财务报表产生了不利影响，而且未来可能会进一步产生不利影响。

我们所在市场的宏观经济压力可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

世界各地的地缘政治问题可能会影响宏观经济状况，并可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。例如，乌克兰冲突对燃料价格、通胀、全球供应链和其他宏观经济状况的最终影响是未知的，可能对全球经济增长产生实质性不利影响，扰乱可自由支配的消费习惯，并普遍减少对我们产品和服务的需求。虽然我们不直接从俄罗斯购买任何重要的原材料，但它是一个重要的全球燃料、镍和铜生产商。这些投入的市场中断可能会对宏观经济产生负面影响。我们无法预测为应对乌克兰冲突而实施的制裁的程度和持续时间，也无法预测俄罗斯和白俄罗斯、俄罗斯的其他盟友或其他与俄罗斯有重要贸易或金融联系的国家(包括中国)受到的立法或其他政府行动或监管审查的影响。乌克兰冲突也可能加剧全球地缘政治紧张局势。虽然与整个公司相比，我们对俄罗斯的销售在历史上产生了微不足道的收入和盈利能力，但我们无法预测冲突可能对未来财务业绩产生的影响。例如，我们一些产品线的俄罗斯客户可能会选择竞争对手的产品，而我们可能无法重新获得业务，包括未来对这些俄罗斯客户的销售。

违反数据隐私法可能会对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。

如果我们不能在全球数据隐私和安全要求方面保持可靠的信息技术系统和适当的控制，并防止数据泄露，我们可能会遭受不利的监管后果、业务后果和诉讼。作为一家跨国组织，由于在业务过程中可以访问和处理机密、个人和/或敏感数据，我们在多个司法管辖区受到数据隐私和安全法律、法规以及客户强加的控制。欧盟《一般数据保护条例》对我们收集和处理个人数据的方式提出了严格的要求，其中包括要求在某些情况下向数据主体和监管机构及时通知数据泄露，以及对违反规定的行为处以巨额罚款。加州和科罗拉多州等其他司法管辖区的数据隐私法也规定了数据隐私义务。政府的执法行动可能代价高昂，并中断我们业务的正常运营，数据违规或违反数据隐私法可能会导致罚款、声誉损害和民事诉讼，其中任何一项都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。此外，遵守世界各地不同的数据隐私法规可能需要大量支出，并可能需要改变我们的产品或商业模式，从而增加竞争或减少收入。

透析方法的改变可能会减少对我们透析产品的需求，并对我们的财务报表产生负面影响。 

2019年7月，美国总统签署了一项行政命令，旨在改变向患者提供肾脏护理并通过政府资助的医疗项目报销的方式。该行政命令的目标包括鼓励透析患者通过家庭护理而不是在透析诊所接受治疗，并减少患肾衰竭的人数。行政命令的影响程度以及对程序和整个市场的影响时间目前尚不清楚。

目前，我们的DialyGuard产品线约占与校准解决方案部门相关的收入和毛利的三分之一。我们透析器业务的大部分收入与透析诊所使用的产品有关，而我们销售额的一小部分与家庭护理有关。另一个最新的发展是透析机，具有内置的透析校准功能。对我们的透析产品的需求可能会受到透析行业这些或其他发展的不利影响。

作为一个规模更大、地理位置更多样化的组织，我们可能无法有效地管理我们的增长。

我们的战略收购和商业销售业务的持续有机扩张增加了我们业务的范围和复杂性。因此，我们面临着在远距离增加员工数量的情况下高效管理更复杂的业务所固有的挑战，包括需要实施适当的系统、政策、福利和合规计划。我们无法成功地管理一个规模更大、地域更多样化(包括从文化角度)的组织，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响，从而影响我们普通股的市场价格。

如果我们的设施、供应链、分销系统或信息技术系统因灾难性事件而遭受损失，我们的运营可能会受到严重损害。

我们的设施、供应链、分销系统和信息技术系统因火灾、洪水、地震、飓风、流行病和其他公共卫生危机、战争、恐怖主义或其他自然灾害或人为灾难而遭受灾难性损失。如果这些设施、供应链或系统中的任何一个发生灾难性损失，可能会扰乱我们的运营，推迟生产和发货，导致产品或服务有缺陷，损害客户关系和我们的声誉，并导致法律风险和巨额维修或更换费用。我们对自然灾害的保险覆盖范围是有限的，并且受到免赔额和承保范围的限制，可能无法获得或不足以保护我们免受此类损失。

我们服务的医疗保健行业和相关行业已经并正在经历重大变化，以努力降低成本，这可能会对我们的财务报表产生不利影响。

卫生保健行业和相关行业的参与者已经实施并正在实施重大改革，以努力降低成本。我们的客户向其供应产品的许多最终用户依赖于政府对保健产品、服务和研究活动的资助和补偿。经《医疗和教育负担能力协调法案》(统称为《PPACA》)修订的美国《患者保护和平价医疗法案》、其他国家的医疗紧缩措施以及其他潜在的医疗改革变化和政府紧缩措施已经减少，并可能进一步减少我们产品和服务的客户或最终用户可获得的政府资金或报销金额，和/或使用我们产品和服务的医疗程序量。全球经济的不确定性或恶化也可能对政府筹资和偿还产生不利影响。

这些变化以及市场需求、政府法规、第三方保险和报销政策以及社会压力带来的其他影响已经开始改变医疗保健的提供、报销和筹资方式，并可能导致我们所服务的医疗保健行业和相关行业的参与者减少购买我们的产品和服务，降低他们愿意为我们的产品或服务支付的价格，减少政府机构或第三方付款人为我们的产品和服务提供的报销和资金金额，影响新技术和产品的接受率，并增加我们的合规和其他成本。上述所有因素都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

与我们的产品相关的缺陷或质量问题可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们制造或销售的产品和服务(包括我们从第三方采购或提供给代表我们销售的第三方的产品)的制造或设计缺陷或“缺陷”、意外使用、安全或质量问题(或此类问题的感知)、标准使用、“标签外”使用或与使用相关的风险披露不足可能会导致财产损失、利润损失或其他责任。这些事件可能导致召回或安全警报，导致产品或服务从市场上下架，并导致对我们提出产品责任或类似索赔。召回、撤换、产品责任和类似索赔(无论其有效性或最终结果如何)可能会导致巨额成本，以及负面宣传和对我们声誉的损害，这可能会减少对我们产品和服务的需求。上述任何一种情况都可能导致此类产品在一个或多个国家或地区的销售中断，并导致那些认为自己因产品问题而受到伤害的人提出损害赔偿要求，包括寻求代表某一类别的个人或团体的索赔。

我们许多产品的制造是一个非常严格和复杂的过程，如果我们直接或间接地遇到制造产品的问题，我们的声誉、业务和财务业绩可能会受到影响。

我们许多产品的制造是一个非常严格和复杂的过程，部分原因是严格的监管要求。制造过程中可能会由于各种原因而出现问题，包括设备故障、未遵循特定协议和程序、原材料问题、自然灾害和环境因素，如果在产品投放市场之前未被发现，可能会导致召回和产品责任暴露。由于批准和许可某些受监管的制造设施以及FDA和类似机构关于制造我们某些产品的其他严格法规所需的时间，可能无法及时找到替代制造商来取代这些产能。这些制造问题中的任何一个都可能导致巨大的成本、责任和收入损失、市场份额的损失以及负面宣传和对我们声誉的损害，这可能会减少对我们产品的需求。

我们未能保持适当的环境、社会和治理(“ESG”)实践和披露可能会导致声誉损害、客户和投资者信心丧失，以及不利的业务和财务结果。

政府、投资者、客户和员工都在加强对ESG实践和披露的关注，对这一领域的期望也在迅速发展和提高。虽然我们监控各种不断变化的标准和相关的报告要求，但未能充分维护符合不同利益相关者期望的适当ESG实践可能会导致业务损失、市场估值下降、无法吸引客户以及无法吸引和留住顶尖人才。

气候变化，或应对气候变化的法律或监管措施，可能会对我们产生负面影响。

大气中二氧化碳和其他温室气体浓度增加导致的气候变化可能对我们的行动构成风险。气候模式的剧烈变化(如飓风、龙卷风、野火或洪水)或慢性变化(如干旱、热浪或海平面变化)造成的物理风险可能会对我们的设施和运营产生不利影响，并扰乱我们的供应链和分销系统。对气候变化的担忧还可能导致旨在减少温室气体排放和/或减轻气候变化对环境的影响的新的或额外的法律或监管要求(例如对碳基能源的使用征税或设置上限)。任何此类新的或额外的法律或法规要求可能会增加与我们产品的采购、制造和分销相关的成本，或扰乱我们的产品采购、制造和分销，这可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。

如果我们不能及时地大量生产我们的产品，我们的经营业绩将受到损害，我们的创收能力可能会减弱，我们的毛利率可能会受到负面影响。

我们的收入和其他经营业绩将在很大程度上取决于我们及时制造和组装足够数量的产品的能力。我们在产品的制造或运输过程中遇到的任何中断--例如，我们将新泽西州巴特勒的工厂转移到科罗拉多州莱克伍德导致我们生产某些产品的方式发生变化时发生的延迟--都可能推迟我们确认特定季度收入的能力。制造问题可能而且确实会出现，随着对我们产品的需求增加，任何此类问题都可能对我们的经营业绩产生越来越重大的影响。如果我们在制造过程中遇到重大延误，我们可能无法快速发货并确认预期收入。此外，我们必须保持足够的生产能力，以满足预期的客户需求，这带来了固定成本，如果订单放缓，我们可能无法抵消这些成本，这将对我们的运营利润率产生不利影响。如果我们不能持续、充足和及时地生产我们的产品，我们的收入、毛利率和我们的其他经营业绩将受到实质性的不利影响。

收购风险

任何不能以我们的历史速度和合适的价格完成收购的情况都可能对我们的增长率和股票价格产生负面影响。

我们的收入、收益和现金流增长达到或高于历史水平的能力，部分取决于我们识别并成功收购和整合业务的能力，以及实现预期的协同效应的能力。我们可能无法以类似于过去的速度完成收购，这可能会对我们的增长率和我们的股价产生不利影响。有希望的收购很难确定和完成，原因有很多，包括高估值、潜在买家之间的竞争、资本市场上可获得负担得起的资金，以及需要满足适用的成交条件。此外，收购竞争可能会导致更高的收购价格。会计或监管要求的变化，或信贷市场的不稳定，或使收购所需的旅行或其他活动无法进行的全球危机，也可能对我们完成收购的能力产生不利影响。

我们对业务的收购可能会对我们的财务报表产生负面影响。

作为我们商业战略的重要组成部分，我们收购业务，其中一些可能是实质性的。请参阅第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析了解更多细节。这些收购涉及许多财务、会计、管理、运营、法律、合规和其他风险和挑战，包括以下风险和挑战，其中任何一项都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响：

如果我们记录的与收购相关的无形资产和商誉受损，我们可能不得不对收益进行重大减记。

在完成收购的会计方面，我们记录了大量无形资产，包括与收购产品线相关的发展技术和客户关系，以及商誉。根据美国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)，我们必须至少每年评估一次，并可能更频繁地评估无形资产和商誉的价值是否已经减值。无形资产和商誉将在出现减值指标时进行减值评估。无形资产和商誉价值的任何减值或减值都将导致从收益中扣除，这可能会对我们未来的运营业绩和股东权益产生重大不利影响。

我们收购公司所依据的收购协议中的赔偿条款可能不能完全保护我们，因此我们可能面临意想不到的责任。，或者我们可能有根本没有赔偿保护的收购协议。

我们收购公司的某些收购协议要求前所有者在我们收购公司之前，就与公司运营有关的某些责任向我们进行赔偿。然而，在大多数这些协议中，前业主的责任是有限的，某些前业主可能无法履行他们的赔偿责任。我们不能保证这些赔偿条款将完全或完全保护我们，因此我们可能面临可能对我们的财务报表产生不利影响的意外负债。此外，我们可能会签订完全没有赔偿保护的收购协议。

未来的战略交易或收购可能需要我们寻求额外的融资，而我们可能无法以优惠的条款获得融资，如果有的话。

我们积极评估持续进行的各种战略交易，为了完成此类交易，我们可能需要寻求额外的融资。我们可能无法以优惠的条件获得这样的融资，或者根本不能。此外，未来的收购可能需要发行或出售更多的股权或债务证券，这可能会导致我们的股东进一步稀释。

法律、监管、合规和声誉风险

我们受到诉讼和监管程序的影响。

我们已经成为多起诉讼的被告，未来可能会面临各种诉讼和监管程序，包括因使用产品或服务而产生的损害索赔，以及与知识产权事项、雇佣事项、税务事项、商业纠纷、产品责任、营销事项、保险覆盖范围、竞争和销售和贸易做法、环境事项、产品退役、人身伤害和收购或剥离相关事项有关的索赔，以及监管调查或执法。我们还可能因过去或未来的收购或因被剥离业务保留的债务或与剥离业务相关的陈述、保证或赔偿而受到诉讼。这些诉讼中的任何一项都可能包括要求补偿性损害赔偿、惩罚性和后果性损害赔偿或禁令救济。对这些诉讼的辩护可能会转移我们管理层的注意力，我们可能会在为这些诉讼辩护时产生巨额费用，我们可能会被要求支付损害赔偿或和解，或者受到可能对我们的运营和财务业绩产生不利影响的公平补救。此外，我们可能拥有的任何保险或赔偿权利可能不足以或无法保护我们免受此类损失。此外，在任何特定时期，诉讼程序的发展可能要求我们调整我们在财务报表中记录的或有损失估计。, 记录以前不受合理估计影响的负债或资产的估计，或支付现金结算或判断。这些发展中的任何一项都可能在任何特定时期对我们的财务业绩产生不利影响。我们不能保证我们在诉讼和其他法律监管程序方面的责任不会超过我们的估计或对我们的财务业绩和业务产生不利影响。请参阅附注13。项目8所载合并财务报表附注的“承付款和或有事项”。财务报表和补充数据以供进一步讨论。

我们的声誉、开展业务和编制财务报表的能力可能会因我们的任何员工、代理或业务合作伙伴的不当行为而受损。

我们不能保证我们的内部控制和合规系统将始终保护我们免受我们的员工、代理或业务合作伙伴(或我们收购或合作的业务)违反美国和/或非美国法律的行为的影响，这些行为包括监管向政府官员支付款项、贿赂、欺诈、回扣和虚假索赔、定价、销售和营销做法、利益冲突、竞争、进出口合规、洗钱和数据隐私的法律。

如果我们没有或不能充分保护我们的知识产权，如果第三方侵犯了我们的知识产权权利，或者如果我们或我们的客户被指控侵犯他人’知识产权，我们可能会在竞争中受到伤害或花费大量资源执行或者捍卫我们的权利。

我们拥有专利、商标、版权、商业秘密和其他知识产权，以及其他人拥有的知识产权许可证，这些加在一起对我们的业务非常重要。然而，我们获得的知识产权可能不够广泛，或者可能不会为我们提供显著的竞争优势，并且可能不会为我们拥有的或授权给我们的待决或未来的专利申请颁发专利。此外，我们和我们的许可方为维护和保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法阻止它受到挑战、宣布无效、规避或绕过设计，特别是在知识产权不是高度发达或不受保护的国家。在某些情况下，我们可能无法强制执行，因为侵权者拥有主导的知识产权地位或其他商业原因，或者国家可能要求对我们的知识产权进行强制许可。我们还依赖与员工、顾问和其他各方签订的保密和竞业禁止协议，以在一定程度上保护商业秘密和其他所有权。不能保证这些协议将充分保护我们的商业秘密和其他专有权利并且不会被违反，不能保证我们对任何违反行为有足够的补救措施，不能保证其他人不会独立开发基本上相同的专有信息，也不能保证第三方不会以其他方式获得对我们的商业秘密或其他专有权利的访问。此外，我们或我们的客户可能被指控侵犯了第三方的知识产权。我们未能获得或维护能够传达竞争优势、充分保护我们的知识产权、发现或防止规避或未经授权使用此类财产的知识产权, 而执行我们的知识产权或就任何侵权指控进行辩护的成本，可能会对我们的竞争地位和运营结果产生不利影响。

我们受到广泛的监管。

获得和维持所需的监管批准的过程漫长、昂贵且不确定。我们不能保证未来不会出现延迟，这可能会对我们及时推出新产品的能力产生重大不利影响。监管机构定期检查我们的制造设施，以确保符合“良好的制造实践”，并可对批准的产品进行额外的测试和监督计划。

不遵守适用的监管要求，除其他外，可能导致罚款、暂停监管批准、产品召回、运营限制和刑事处罚。如果我们不遵守监管要求，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。随着时间的推移，我们要遵守的法规往往会变得更加严格，而且在不同的司法管辖区之间可能会不一致。我们、我们的代表以及我们经营的行业有时可能会受到监管机构的审查和/或调查。遵守适用的法规可能会影响我们的投资回报，要求我们产生巨额费用或修改我们的业务模式，或损害我们在修改产品、营销、定价或其他战略以发展业务时的灵活性。我们的产品和运营还经常受到行业标准组织(如国际标准组织)的规则的约束，如果不遵守这些规则，可能会导致取消销售我们的产品和服务所需的认证，并以其他方式对我们的业务和财务报表产生不利影响。

我们的某些产品是受美国FDA、其他联邦和州政府机构以及其他国家和地区类似机构监管的医疗器械和其他产品。我们不能保证我们能够在我们的预期时间内或根本不能获得监管部门的批准(如510(K)批准)或批准我们的新产品或对现有产品的修改(或其他适应症或用途)，如果我们真的获得了此类批准或批准，可能会耗时、成本高，并受到限制。我们获得此类监管许可或批准的能力将取决于许多因素，获得此类许可或批准的过程可能会随着时间的推移而改变，并可能要求产品从市场上撤出，直到获得此类许可为止。全球监管环境变得越来越严格和不可预测。近年来，几个对医疗器械没有监管要求的国家已经制定了此类要求，其他国家已经扩大或计划扩大现有的监管规定。例如，欧盟医疗器械条例(“欧盟MDR”)对医疗器械的营销和销售提出了严格的要求，包括在临床评估要求、质量系统和上市后监督方面。未能满足这些要求可能会对我们在欧盟和其他将其产品注册与欧盟要求捆绑在一起的地区的业务造成不利影响。

确保我们的内部运营和与第三方的业务安排遵守适用的法律和法规涉及大量成本。政府当局也有可能得出结论，认为我们的商业行为不符合当前或未来的法规、法规、机构指导或判例法。违反适用的法律和法规可能导致罚款、费用、禁令、民事处罚、产品召回或扣押、全部或部分暂停生产、未能获得510(K)设备的许可、撤回营销批准、声誉受损、业务中断、客户流失和被取消向某些联邦机构销售产品的资格、刑事起诉和其他不利影响。此外，防御任何此类行动都可能是昂贵和耗时的，并可能需要大量的人力资源。因此，即使我们成功地抵御了任何针对我们的此类诉讼，我们的业务也可能受到损害。

我们产品的标签外营销可能会导致巨额罚款。

FDA对可能对批准或批准的产品提出的促销声明进行严格监管。特别是，我们可能收到的任何许可都只允许我们销售我们的产品，用于FDA批准的标签上指示的用途。我们可能会要求为我们当前的产品提供额外的标签指示，FDA可能会直接拒绝这些请求，要求额外的数据来支持任何额外的指示，或者对任何已批准的产品的预期用途施加限制，作为批准的条件。如果FDA确定我们在市场上销售我们的产品用于非标签用途，我们可能会受到罚款、禁令或其他处罚。如果其他联邦、州或外国执法机构认为我们的业务活动构成了推广非标签使用，也可能会采取行动，这可能会导致重大处罚，包括但不限于刑事、民事和行政处罚、巨额罚款、损害赔偿、罚款、交还、被排除在政府医疗保健计划之外，和/或削减我们的业务。这些事件中的任何一项都可能严重损害我们的业务和财务业绩。

对我们产品的某些修改可能需要新的510(K)许可或其他营销授权，并可能要求我们召回或停止销售我们的产品。

一旦根据510(K)许可，医疗器械被允许在美国合法销售，制造商可能被要求通知FDA对该器械的某些修改。制造商首先确定产品的更改是否需要新的510(K)批准或上市前提交，但FDA可能会审查任何制造商的决定。FDA可能不同意我们关于是否需要新的许可的决定。我们过去曾对我们的产品进行过修改，并根据我们对适用的FDA法规和指南的审查确定，在某些情况下，不需要新的510(K)许可或其他上市前提交。我们未来可能会进行类似的修改或添加我们认为不需要新的510(K)许可的额外功能。如果FDA不同意我们的决定并要求我们提交新的510(K)通知，我们可能会被要求停止营销或召回修改后的产品，直到我们获得许可，我们可能会受到巨额的监管罚款或处罚。

政府法规的变化可能会减少对我们产品或服务的需求，或增加我们的费用。

我们在市场中竞争，我们和我们的客户必须遵守联邦、州和其他司法法规，如有关健康和安全、食品和药品、隐私和电子通信的法规。我们开发、配置和营销我们的产品和服务，以满足这些法规创造的客户需求。这些规定很复杂，经常变化，随着时间的推移往往会变得更加严格，而且在不同司法管辖区之间可能不一致。任何这些法规(或其解释或应用)的任何重大变化都可能减少对我们的需求、增加我们的生产成本或推迟推出新的或修改的产品和服务，或者可能限制我们现有的活动、产品和服务。此外，在我们的某些国际市场，我们的增长在一定程度上取决于新法规的引入。在这些市场，政府和其他实体延迟或未能采用或执行新的法规，采用我们的产品和服务无法解决的新法规，或者废除现有的法规，都可能对需求产生不利影响。此外，监管期限可能会导致不同时期对我们产品和服务的需求水平有很大不同。

针对我们的产品责任诉讼、产品缺陷或意外使用或关于我们产品或服务的不充分披露可能会对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。

与我们制造或销售的产品和服务(包括我们从第三方采购的产品)的使用相关的制造或设计缺陷、意外使用、安全或质量问题(或此类问题的感知)或与使用相关的风险披露不足可能会导致人身伤害、财产损失或其他责任。这些事件可能导致召回或安全警报，导致产品或服务从市场上下架，并导致对我们提出产品责任或类似索赔。召回、撤换、产品责任和类似索赔(无论其有效性或最终结果如何)可能会导致巨额成本，以及负面宣传和对我们声誉的损害，这可能会减少对我们产品和服务的需求。我们的产品责任保险可能不足以支付我们因产品缺陷或其他原因而产生的费用。

我们受到进出口管制法律和法规的约束，这些法规可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们违反了这些法律和法规，我们将承担责任。

我们受到美国出口管制和制裁法规的约束，这些法规限制向某些国家、政府和个人发货或提供某些产品和服务。虽然我们采取预防措施防止我们的产品和服务违反这些法律出口，但我们不能保证我们采取的预防措施将防止违反出口管制和制裁法律。如果我们被发现违反了美国的制裁或出口管制法律，可能会对我们和为我们工作的个人处以巨额罚款和惩罚。我们还可能受到其他惩罚、声誉损害、失去进入某些市场的机会或其他方面的不利影响。

遵守出口管制和制裁条例可能非常耗时，并可能导致销售机会的延误或丧失，或造成其他成本。进出口法规、经济制裁或相关法律的任何变化，或此类法规所针对的国家、政府、个人或技术的变化，都可能导致我们向受影响司法管辖区的现有或潜在客户出口或销售某些产品的能力下降。我们受到管理政府合同的法律法规的约束。

我们受到管理政府合同的法律法规的约束，如果不遵守这些法律法规或遵守政府合同，可能会导致与这些客户相关的收入减少，从而损害我们的业务。我们有向政府实体销售我们的产品的协议，因此，我们受到适用于与政府有业务往来的公司的各种法律和法规的约束。我们还将接受调查，以确定是否遵守了有关政府合同的规定。如果不遵守这些规定，可能会导致暂停这些合同、刑事、民事和行政处罚或除名。

财税风险

我们可能需要为商誉和其他无形资产确认额外的减值费用。

截至2022年3月31日，我们商誉和其他无形资产的账面净值总计5.413亿美元。根据公认的会计原则，我们定期评估我们的资产，以确定它们是否减值。重大的负面行业或经济趋势、我们业务的中断、无法有效整合被收购的业务、我们资产用途的意外重大变化或计划中的变化、我们业务结构的变化、资产剥离、市值下降或相关贴现率的增加可能会损害我们的商誉和其他无形资产。任何与此类减值相关的费用都将对我们确认期间的财务报表产生不利影响。

外币汇率可能会对我们的财务报表产生不利影响。

作为一家在美国以外拥有大量业务的全球公司，以美元以外的货币进行销售和购买使我们面临外币相对于美元的波动，并可能对我们的财务报表产生不利影响。美元走强增加了我们以美元向其他国家销售的产品的有效价格，这可能需要我们降低价格，或者在不提高当地货币价格的情况下对销售产生不利影响。美元走弱可能会对我们在海外购买的材料、产品和服务的成本产生不利影响。出于报告目的，我们非美国业务的销售和费用也会换算成美元，美元的升值或贬值可能会导致不利的换算效果。此外，我们的某些业务可能会以业务本位币以外的货币向客户开具发票，并且开具发票的货币相对于本位币的变动也可能导致不利的换算效果。我们在国外拥有和经营的子公司的投资也面临汇率风险。我们不会达成对冲安排，以减轻任何外汇敞口。

会计准则的变化可能会影响我们报告的财务业绩。

可能不时适用于本公司的新会计准则或公告，或对现有准则和公告的解释的变化，可能会对我们报告的受影响期间的运营结果产生重大影响。

我们税率的变化或承担额外的所得税负债或评估可能会影响我们的盈利能力。此外，税务机关的审计可能会导致以前各期的额外纳税。

我们在美国和美国以外的各个司法管辖区都要缴纳所得税。我们缴纳的所得税金额受到美国联邦、州和地方税务机关以及非美国税务机关的持续审计，如本报告其他部分所述的审计。如果审计结果导致付款或评估与我们的准备金不同，我们未来的结果可能包括对我们的税收负债进行不利的调整，我们的财务报表可能会受到不利影响。美国或其他司法管辖区税制的任何进一步重大变化(包括下文进一步描述的国际收入征税的变化)都可能对我们的财务报表产生不利影响。

如果我们不能保持有效的内部控制制度，我们可能无法准确地报告财务结果或防止舞弊。如果我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们履行报告义务的能力和股票的交易价格可能会受到负面影响。

有效的内部控制对于提供可靠的财务报告和协助有效防止欺诈是必要的。任何不能提供可靠的财务报告或防止欺诈的行为都可能损害我们的业务。我们定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策。此外，根据2002年的萨班斯-奥克斯利法案，我们必须每年报告我们对财务报告的内部控制。任何内部控制制度，无论其设计和运作如何良好，在一定程度上都是以某些假设为基础的，只能提供合理的、而不是绝对的保证，保证系统的目标得以实现。如果我们或我们的独立注册会计师事务所确定我们对财务报告的内部控制无效，发现未来需要改进的领域或发现重大缺陷，这些缺陷可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响，我们的普通股价格可能会受到负面影响。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。因此，重大弱点增加了我们报告的财务信息包含重大错误的风险。

如果我们不能得出结论认为我们对我们的财务报告进行了有效的内部控制，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法就我们对财务报告的内部控制的有效性提供无保留意见，投资者可能会对我们的财务报表的可靠性失去信心，这可能会导致我们的股价下跌。未能遵守报告要求也可能使我们受到美国证券交易委员会、纳斯达克证券市场或其他监管机构的制裁和/或调查。我们以前实施了几个重要的企业资源规划模块，并收购了后来需要采用我们的内部控制系统的企业。这些制度的实施标志着我们对财务报告的内部控制发生了变化。虽然我们继续监察和评估我们的内部控制环境，以作出改变和实施新的模式，我们已采取额外的步骤，以修改和加强我们的财务报告内部控制的设计和有效性，但存在可能出现缺陷的风险，这些缺陷可能累积为实质性的缺陷。如果我们不能纠正任何缺陷或保持内部控制的充分性，我们可能会受到监管审查、民事或刑事处罚或股东诉讼。此外，未能维持足够的内部控制可能会导致财务报表不能准确反映我们的经营业绩或财务状况。

我们利用净营业亏损和税收抵免结转及某些内在亏损来减少未来缴税的能力受到国内税法规定的限制，某些交易或某些交易的组合可能会对我们使用我们的净营业亏损和税收抵免结转的能力造成重大额外限制。

1986年修订的《国税法》第382条和第383条包含了一些规则，这些规则限制了经历所有权变更的公司利用其净营业亏损和税收抵免结转以及所有权变更后数年确认的某些内在亏损的能力。所有权变更通常是指在三年内所有权变更后50%以上的股票所有权的任何变更。这些规则通常侧重于涉及直接或间接拥有公司5%或更多股票的股东的所有权变更，以及公司新发行股票引起的所有权变更。一般来说，如果发生所有权变更，使用净营业亏损、税收抵免结转和某些固有亏损的年度应纳税所得额限制等于适用的长期免税税率与紧接所有权变更前公司股票价值的乘积。在亏损和抵免到期之前，我们可能无法用亏损来抵消我们的应税收入，或者用抵免来抵消我们的纳税义务，因此会招致更大的联邦所得税负担。由于对Agena的收购，我们正在进行一项新的第382条研究，虽然我们最新的第382条分析没有显示任何当前风险敞口，但未来的交易或未来交易的组合可能会导致第382条下的控制权发生变化。2017年12月31日之后产生的联邦净营业亏损不受到期日的限制，通常也不能追溯到之前的纳税年度，但根据冠状病毒援助、救济和经济安全法，2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损可以结转到五个纳税年度。此外，自2021年3月31日后开始的纳税年度, 在未来任何课税年度，递延净营业亏损的扣除额不得超过我们应纳税所得额的80%。

与跨国公司有关的税法的变化可能会对我们的税收状况产生不利影响。

美国国会、我们及其附属公司开展业务的非美国司法管辖区的政府机构，以及经济合作与发展组织(OECD)最近都聚焦于与跨国公司税收有关的问题。一个例子是在“税基侵蚀和利润转移”领域，声称利润是在低税率司法管辖区的税收目的下赚取的，或者在附属公司之间从税率较高的司法管辖区向税率较低的司法管辖区进行支付。经合组织发布了其综合计划的几个组成部分，以创建一套商定的国际规则，以解决基数侵蚀和利润转移问题。因此，美国和我们开展业务的其他国家的税法可能会在预期或追溯的基础上发生变化，任何此类变化都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。

我们的业务在许多州都要缴纳销售税。

间接税的适用，如销售税，是一个复杂和不断变化的问题。如果一家公司被确定在某个特定的州有“联系点”，该公司就必须向其某些客户征收和减免该州的销售税。相互关系的确定因州而异，通常需要了解每个司法管辖区的税收判例法。现有的、新的或未来的法律的应用和实施可能会改变我们被要求征收和减免销售税的州。如果任何司法管辖区确定我们在我们未曾考虑过的其他地点存在“联系”，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

如果全球信贷市场状况恶化，我们的财务表现可能会受到不利影响。

信贷的成本和可获得性受到全球经济环境变化的影响。如果主要信贷市场的状况恶化，我们获得债务融资的能力或与债务融资相关的条款可能会受到负面影响，这可能会影响我们的运营结果。

偿还我们的债务将需要大量现金，我们可能没有足够的现金流或筹集资本的能力来偿还2025年8月15日到期的1.375%可转换优先票据(以下简称票据)，或在发生根本变化时回购票据，或者如果我们在我们的 信贷安排、Swingline贷款和信用证(统称为“信贷安排”)，或者如果我们产生更多债务。

除非提早兑换，否则我们欠下172,500元债券的巨额债务，债券将于2025年8月15日到期。我们也有循环信贷安排，可以随时借入更多金额，招致更多债务。

我们目前预计未来的转换将完全以我们普通股的股份结算，其效果是将转换后可发行的普通股的股份计入我们的稀释后每股收益，只要该等股份不具有反摊薄作用。如果我们收到票据持有人的转换通知，并且我们的股票价格高于执行价，我们将不时重新评估这项政策。债券持有人亦有权要求本行在债券的基本变动(定义见适用的债券契约)发生重大变动时，以相等于将购回的债券本金额的100%的回购价格，另加应计及未付利息，回购全部或部分债券。此外，如债券因股价下跌而未能转换或回购，本行将须以现金偿还债券。

我们是否有能力支付与转换债券有关的所需现金、在债券发生重大变化时回购债券、或在债券到期时偿还或再融资债券，将取决于市场状况和我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。

此外，我们在债券转换或到期时回购或支付现金的能力可能会受到法律或监管机构的限制。我行未能按照适用契约的要求进行基本变更后回购票据，将构成该契约项下的违约。根据管理我们未来债务的契约或协议的违约可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。倘若在任何适用的通知或宽限期后加快偿还相关债务，吾等可能没有足够资金偿还债务及回购债券，或于转换债券时或于债券到期时支付现金。

额外的股票发行可能会导致我们的股东股权被严重稀释。

我们可能会发行额外的股权证券来筹集资本、进行收购或用于各种其他目的。根据新的或现有的可转换债务证券、股票期权或其他股权激励奖励的行使或转换，我们可能会增发股票。我们依赖基于股权的薪酬作为招聘和留住员工的重要工具。由于我们员工的股权薪酬和其他额外发行的股票，稀释的金额可能会很大。此外，在2022年3月，我们与Jefferies LLC(“Jefferies”)签订了一项销售协议，通过杰富瑞将担任我们的销售代理的市场股权发行计划，不时出售我们普通股的股票，总销售收入高达1.5亿美元。如果我们出于上述原因或任何其他原因发行普通股或可转换为普通股的证券，我们的普通股股东将遭受额外的稀释，因此，我们的股票价格可能会下跌。

 我们的股价可能会波动，这可能会让我们面临证券集体诉讼。

我们普通股价格的交易价格可能会随各种因素而波动，并可能受到价格大幅波动的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括：

此外，整个股市，特别是纳斯达克股市，以及销售给医疗保健行业的产品和设备市场，经历了大幅的价格和成交量波动，往往似乎与特定公司的经营业绩无关。这些广泛的市场波动可能会导致我们普通股的交易价格下降。过去，证券集体诉讼往往是在一家公司的普通股市场价格出现一段时间的波动后对其提起的。我们未来可能会卷入这种类型的诉讼。任何针对我们的证券诉讼索赔都可能导致巨额费用，并转移管理层对我们业务的注意力。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

项目2.财产

截至2022年3月31日，我们拥有两家工厂，两家工厂对我们的业务都很重要：一家位于科罗拉多州的莱克伍德，另一家位于蒙大拿州的博兹曼。这两个设施都用于制造、工程、研发、营销和管理。我们的四个部门中有两个使用性能：灭菌和消毒剂控制和校准解决方案。我们有十个租用的设施，每个都是无关紧要的。

第三项。法律诉讼

有关法律程序的信息，请参阅附注13。项目8所列合并财务报表中的“承付款和或有事项”。财务报表和补充数据.

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们的普通股在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)交易，代码为“MLAB”。

虽然我们自2003年以来一直按季度向普通股持有者支付股息，但未来股息的宣布和支付将取决于许多因素，包括但不限于我们的收益、财务状况、业务发展需求和监管考虑，并由我们的董事会全权决定。

截至2022年3月31日，共有66名普通股持有者。这一数额不包括我们普通股的“街头巷尾”持有人或受益持有人，他们的记录持有人是银行、经纪商和其他金融机构。

在截至2022年3月31日的年度内，我们没有出售任何未根据修订后的1933年证券法注册的股权证券。

2005年11月7日，我们的董事会通过了一项股份回购计划，允许回购最多30万股我们的普通股。该计划将一直持续到达到最高限额或通过董事会的进一步行动终止该计划。在截至2022年3月31日、2021年3月31日或2020年3月31日的年度内，我们没有回购我们的普通股。截至2022年3月31日，根据回购计划，仍有137,514股可供回购。

见第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项获取有关授权发行的证券的信息。

下面是一张曲线图，比较了2016年3月31日至2022年3月31日期间我们普通股的累计股东总回报与(A)标准普尔综合股票指数(B)标准普尔小盘600指数，以及(C)由以下公司组成的自选同业集团的累计总回报：Danaher Corp.，Inc.，Steris Corp.，Fortive Corporation，Mettler Toledo International，Inc.，Transcat Inc.，Electro-Sensors Inc.，Sotera Health，Hology，Inc.，NeoGenome Label，Inc.，Inc.图表显示了每年3月31日的价值，假设每个公司的原始投资为100美元，并对现金股息进行再投资。

项目6.保留

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

(除非特别说明，否则以千元为单位)

概述

我们是生命科学工具和质量控制产品和服务的跨国制造商、开发商和销售商，其中许多产品销售到受监管要求驱动的利基市场。我们在美国和欧洲都有制造业务，我们的产品由我们在北美、欧洲和亚太地区的销售人员以及这些地区和世界其他地区的独立分销商销售。我们更喜欢能够在其中建立强大影响力并实现高毛利率的市场。如附注14所述.项目8所载合并财务报表附注的“分部数据”。财务报表和补充数据在这份年度报告中，在2022财年第三季度，在收购Agena之后，我们改变了部门报告，以与我们管理业务部门的方式的战略变化保持一致。截至2022年3月31日，我们在四个可报告的部门或部门管理我们的业务：消毒和消毒控制、生物制药开发、校准解决方案和临床基因组学，后者由新收购的Agena组成。我们的每个部门都将在下面的“业务成果”中进一步说明。不可报告的运营部门(包括我们的冷链包装部门在截至2020年3月31日的一年中停止运营)和未分配的公司费用在公司和其他部门中报告。

企业战略

我们努力创造股东价值，并通过有机和收购两种方式发展我们的业务，提高我们的运营效率，继续聘用、培养和留住顶尖人才，从而实现保护脆弱的®的目标。作为一家企业，我们致力于通过采取以客户为中心的方法来开发、构建和交付我们的产品，从而每天保护易受攻击的®。我们服务于广泛的行业，特别是制药、医疗保健服务和医疗器械垂直行业，这些行业需要可靠的质量控制和校准解决方案，以确保其使用的产品的安全性和有效性。通过提供尽可能高质量的产品，我们致力于保护人类、环境和最终产品。

有机收入增长

有机收入的增长主要是由我们客户基础的扩大、销售量的增加和价格的上涨推动的。我们增加有机收入的能力受到国内和国际总体经济状况、客户资本支出趋势、竞争和新产品推出的影响。我们通常每年评估成本和定价。我们的政策是以具有竞争力的价格为我们的产品定价，在可能的情况下，我们将成本增加转嫁给客户，以保持我们的利润率。

毛利受到很多因素的影响，包括我们的产品组合、生产效率、外币汇率和价格竞争。从历史上看，随着我们整合我们的收购并利用制造效率，我们某些产品的毛利率百分比有所提高。然而，产品线之间的毛利百分比存在差异，最终销售和价格的组合将继续影响我们的整体毛利。

无机收入增长-收购

在2022财年，我们完成了对Agena的收购，总收购价格为300,793美元，扣除收购现金后，受惯例收购价格调整的影响。Agena是一家领先的临床基因组学工具公司，开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具，临床实验室使用这些工具在几个治疗领域进行基因组临床测试，如新生儿筛查、药物遗传学和肿瘤学。对Agena的收购加速了Mesa在生命科学工具市场受监管领域实现更高增长应用的战略轨迹。

在过去的十年里，作为我们增长战略的一部分，我们完成了许多收购。对这些业务的收购使我们能够扩大我们的产品供应，使我们的公司全球化，并扩大我们的运营规模，这反过来又使我们有能力提高我们的运营效率，扩大我们的客户基础，并进一步追求我们的目标：保护脆弱的®。

提高我们的运营效率

我们通过提高制造、商业、工程和行政运营的效率，最大限度地提高现有业务和收购业务的价值。我们利用构成我们的四大支柱来实现效率台地之路，这是我们以客户为中心、基于精益的系统，用于持续改进和运营一系列高利润率的利基业务。台地之路我们专注于：从客户的角度衡量什么是重要的，并为绩效设定高标准；增强团队的能力，以改进运营并超越客户预期；使用旨在帮助我们识别机会根本原因并确定最大机会优先级的基于精益的工具，稳步改进；始终学习，从而使绩效不断提高。随着我们将Agena整合到我们的业务中，我们将专注于应用台地之路我们希望这将提高Agena某些业务领域的效率。

聘用、培养和留住顶尖人才

我们组织的中心是有才华的人，他们能够以团队的方式接受新的挑战。正是我们才华横溢的员工齐心协力，使用我们基于精益的工具集来寻找方法，不断改进我们的产品、我们的服务和我们自己，为我们的股东创造长期价值。

新冠肺炎和商业动态

新冠肺炎疫情于2020财年末开始广泛影响我们的业务，其影响在整个2021财年继续以各种方式影响我们的业务，并在较小程度上影响到2022和2023财年。我们继续监测新冠肺炎的影响，包括目前病毒某些变种的传播，我们已经并将继续采取措施，识别和缓解新冠肺炎传播和政府应对措施对我们业务(包括但不限于我们的员工、客户、供应商、制造能力和产能以及供应和分销渠道)构成的不利影响和风险。

新冠肺炎造成或加剧了我们容易受到供应链中断、通胀和工资压力等广泛市场现象的影响。在整个2022财年，我们的运营中使用的某些组件的供应紧张加剧，特别是校准解决方案和生物制药开发部门使用的组件，以及消毒和消毒控制部门以及临床基因组部门使用的较小程度的组件。我们继续与我们的供应商合作，了解对我们供应链的现有和潜在的未来影响，并正在采取行动努力减轻这种影响，包括预购比平时更多的零部件，这导致截至2022年3月31日我们资产负债表上的原材料余额增加。供应链中断的影响在我们的“运营结果”和项目1A中有更详细的讨论。风险因素。即使新冠肺炎疫情作为公共卫生问题已经基本消退，我们也可能会因为疫情对全球经济的不利影响、面对面的合作和销售努力以及客户改变的购买行为和信心而对我们的业务产生实质性的不利影响。

新冠肺炎大流行以及相关的公共卫生建议和强制采取的预防措施，包括关闭或限制我们实验室和客户设施的营业时间，以及防止非必要人员到客户所在地服务或营销我们的产品的法规，已经对我们的运营产生了负面影响。虽然在2021财年影响我们的许多建议和预防措施在美国已经被撤销，但随着新冠肺炎变体的广泛传播，在截至2022年3月31日的一年中的部分时间里，一些限制措施重新实施。我们在欧洲和亚洲的业务受到的影响最大，因为这些地区的法规和限制往往更普遍。与我们其他部门受到的负面影响不同，我们的临床基因组部门生产的消耗性试剂可以与其专有的Massarray®仪器一起使用，以准确地识别新冠肺炎病毒的存在，并从生物样本中识别变异。因此，临床基因组学部门在一定程度上受益于疫情的爆发和由此增加的检测工作。然而，与我们的其他部门一样，监管限制，特别是在亚洲，已经对商业执行产生了负面影响，限制了临床基因组产品向新客户的销售。我们预计亚洲的监管限制将持续到2023财年，这可能会对我们的临床基因组部门产生负面影响，在较小程度上也会影响公司的其他部门。

我们的收入来自产品销售，包括耗材和硬件；以及服务，包括离散的和持续的校准、测试和维护服务。由于有机或无机收入的增长，收入增加。无机收入的增长是由收购推动的。从历史上看，我们硬件产品的销售比我们的消费品销售对一般经济状况更敏感。尽管整个医疗保健行业已经恢复到更正常的运营，导致我们大多数部门的销售水平上升，但许多地区，特别是亚洲的新冠肺炎疫情和不断增加的病例已经并可能继续导致严格法规的恢复，我们预计这将导致销售水平下降。然而，随着疫苗分发的进展，我们希望任何恢复严格监管的做法将不那么频繁，持续时间将更短。

我们正在进行几个研发项目，如果完成，可能会为现有客户和新市场带来增强或新的产品。我们希望，在下一财年，我们将有增强的或新的产品和服务可供销售。

如附注15所述。项目8中的“后续事件”。财务报表和补充数据，我们签订了公开市场销售协议^SM在截至2022年3月31日的一年中以Jefferies LLC为销售代理。

在截至2022年3月31日的一年中，我们可报告部门的收入增长了38%。收入增长主要归因于收购Agena；然而，有机收入增长了13%。在截至2022年3月31日的一年中，毛利润占收入的百分比下降了6个百分点，主要是由于我们在摊销作为采购会计一部分记录的库存增加的公允价值时记录了7,462美元的费用。按可报告部门划分的结果如下：

经营成果

我们的经营结果和同比变化将在下一节讨论。下面的表格和讨论应与项目8中所附的合并财务报表及其附注一并阅读。财务报表和补充数据(单位为千，但百分比数据除外)。

请参阅第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在我们于2021年6月1日提交的截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中，我们对截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度运营结果进行了比较。

我们的简明综合经营业绩如下：

可报告的细分市场

消毒灭菌与消毒控制

我们的灭菌和消毒控制部门制造和销售生物、清洁和化学指示器，用于评估制药、医疗器械、牙科和医院行业的灭菌和消毒过程的有效性。该部门还提供检测和实验室服务，主要是为牙科行业提供服务。消毒和消毒控制产品为一次性产品，按常规使用。

由于有机收入的增长，消毒和消毒控制的收入增长了11%，这是通过适度的价格上涨，我们的销售团队有效地向更大的客户群营销和销售某些产品，以及与现有客户的销量增加，特别是在生物制药市场实现的。

在截至2022年3月31日的一年中，消毒和消毒控制公司的毛利率下降了一个百分点，这主要是由于劳动力市场对员工的激烈竞争导致劳动力成本上升，以及全球供应链中断导致运费成本上升。

生物制药发展概况t

我们的生物制药开发部门开发、制造和销售用于蛋白质分析(免疫分析)和多肽合成解决方案的自动化系统。免疫分析和多肽合成解决方案加速了生物治疗药物的发现、开发和制造。

生物制药开发部门的业绩从2019年11月1日开始合并到我们的业绩中，这是我们收购Gyros Protein Technologies Holding AB的第一天。生物制药开发公司的收入增长了34%，这是因为恢复了面对面的销售努力，以及专注于以更吸引客户的形式包装我们的硬件和软件产品的营销战略。这些努力导致硬件销售增加，在较小程度上增加了消耗品销售，特别是在细胞和基因治疗市场。

在截至2022年3月31日的一年中，由于有利的组合转向免疫分析产品，以及收入增加带来的生产效率，生物制药开发公司的毛利润百分比增加了一个百分点，但部分被更高的劳动力成本所抵消。

该部门几乎所有的销售额都以欧元或美元(“美元”)开具发票；然而，该部门的大部分成本都以瑞典克朗(“瑞典克朗”)记录，并换算成美元进行报告。在美元兑瑞典克朗走弱的时期，如2022财年第一季度和第二季度，我们的美元报告成本被夸大，毛利率百分比较低。在美元兑瑞典克朗走强的时期，如2022财年第三季度和第四季度，我们的美元报告成本较低，毛利率较高。

校准解决方案

这一新的可报告部分由历史工具部分和持续监测部分组成。校准解决方案事业部设计、制造和销售质量控制和校准产品，用于测量或校准温度、压力、pH、湿度和其他用于健康和安全目的的参数，主要用于医院、医疗器械制造、制药和实验室环境。

在截至2022年3月31日的一年中，校准解决方案的收入持平，这主要是由于供应和劳动力限制了我们生产某些产品订单数量的能力，但服务收入略有上升部分抵消了这一影响。随着新冠肺炎相关限制的逐步取消，我们的服务技术人员能够前往客户站点完成服务请求和硬件安装。尽管许多客户订单延迟交货，但在2022财年，对该部门产品的需求有所增加，到目前为止，我们能够留住绝大多数客户和订单。

在截至2022年3月31日的一年中，校准解决方案的毛利率下降了三个百分点。毛利率下降的主要原因是外购零部件运费增加，劳动力市场对员工的激烈竞争导致劳动力成本上升，以及当我们完成某些产品从新泽西州巴特勒工厂到科罗拉多州莱克伍德工厂的搬迁和制造设置时，与外包某些校准功能相关的成本。虽然我们不再外包校准职能，但供应链中断和劳动力成本上升预计将持续到2023财年。

临床基因组学

这是一个新的可报告部门，由最近收购的Agena组成。临床基因组学部门开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具，供临床实验室用于在几个治疗领域进行基因组临床测试，如新生儿筛查、药物遗传学和肿瘤学。

临床基因组部门的收入代表从2021年10月20日到2022年3月31日的收入。在阿里巴巴公布的收入中，有2,871美元来自新冠肺炎相关销售收入，其中绝大部分是消费品。我们预计2023财年的销售将受到新冠肺炎疫情在中国实施的持续限制和封锁的负面影响，这些限制和封锁限制了我们从2022年末开始的销售努力。

从2021年10月20日到2022年3月31日，临床基因组公司的毛利润为11,941美元。毛利润包括7,462美元的费用，与采购会计中记录的按公允价值递增的存货摊销有关。剔除递增摊销，截至2022年3月31日的毛利润为19,403美元，毛利润占收入的百分比为59%。毛利润还包括收购Agena所产生的2538美元的知识产权摊销。展望未来，我们预计毛利润占收入的百分比将在50%至60%之间，其中包括每年5675美元的非现金知识产权摊销影响。

公司和其他

公司和其他主要包括冷链包装部门的业绩，该部门在截至2020年3月31日的一年中被解散，不再被视为应报告的部门，以及未分配的公司费用。

运营费用 

截至2022年3月31日的年度的运营费用总额比截至2021年3月31日的年度增长了40%。

卖 

销售费用主要由人工成本驱动，包括工资和佣金；因此，它可能会随着销售水平的不同而变化。

在截至2022年3月31日的一年中，销售费用增加了53%，这主要是收购Agena的结果。剔除Agena的影响，在截至2022年3月31日的一年中，销售费用增长了15%，因为我们执行了之前宣布的投资于销售和营销资源的计划，以增加有机收入增长。我们在整个2022财年雇佣了几名销售人员，导致与劳动力相关的成本上升，收入增加导致佣金支出增加。此外，与2021财年相比，随着聚会限制的取消，我们恢复了各种面对面销售活动，与旅行相关的成本增加。包括收购Agena及其销售团队在内，我们预计2023财年总销售支出将约占收入的16%至18%。

一般和行政

劳动力成本、基于非现金的股票薪酬和无形资产的摊销推动了一般和行政费用的大部分。

在截至2022年3月31日的一年中，一般和行政费用增加了32%，这主要是收购Agena的结果。剔除Agena的影响，在截至2022年3月31日的一年中，一般和行政费用增加了15%，这是由于收购和整合成本、基于我们截至2022年3月31日的年度财务业绩的更高的年度奖金应计费用以及随着我们扩大基于股票的薪酬计划的参与者数量而增加的基于股票的薪酬支出。

研究与开发

研发费用主要由人力成本和第三方顾问组成。

在截至2022年3月31日的一年中，研发费用增长了52%，这主要是由于Agena的费用。剔除Agena的影响，截至2022年3月31日的年度研发成本增加了12%，这主要是由于人员和第三方承包商支出增加，支持我们在增强现有产品以及开发新产品和功能方面的持续增量投资。我们预计2023财年的研发支出将约占收入的9%至12%。

营业外费用

截至2022年3月31日止年度的营业外开支主要包括利息开支及与我们于2019年8月发行的1.375可转换优先票据相关的债务折价摊销、外币交易损益，以及现金及现金等价物的利息收入。

在截至2022年3月31日的年度内，由于美元显著走强，特别是对瑞典克朗，我们产生了大量已实现和未实现的外币收益。

由于我们采用了ASU 2020-06，导致截至2022年3月31日的年度的利息支出和债务折价摊销低于截至2021年3月31日的年度，导致与债券相关的非现金利息支出减少了4,090美元。请参阅注1。项目8中的“业务说明和重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据。

所得税

我们的所得税税率因许多因素而有所不同，但一般而言，我们预计未来的有效税率将约为26%，加上或减去与基于股票的薪酬奖励相关的超额税收优惠和不足的影响；(请参阅附注12。第八项中的“所得税”。财务报表 和补充数据)。在截至2022年3月31日的一年中，由于第162(M)条的限制以及更高的联邦和州所得税，我们的有效税率有所增加，但部分被税收优惠，特别是股票期权的行使所抵消。与员工股票支付奖励相关的超额税收优惠和不足已经并在未来可能导致我们已实现的有效税率的大幅波动，这取决于我们股票支付计划下行使的股票期权的时间、数量和性质。

净收入

截至2022年3月31日的一年的净收入随着收入、毛利和运营费用的变化而变化(分别包括在业务合并中收购的无形资产的非现金摊销21,806美元、11,391美元和7,462美元、基于股票的薪酬支出和存货摊销增加)。在2021年4月1日采用ASU 2020-06之前，我们被要求确认与债务折扣和发行成本摊销相关的非现金利息支出。采纳后，我们只确认与债务发行成本摊销相关的非现金利息支出，从而在采用ASU 2020-06年度后产生更高的净收入。

非公认会计准则对账

经调整的营业收入(不包括在业务合并中收购的无形资产的摊销、基于股票的补偿以及商誉和长期资产的减值的非现金影响)被管理层用作补充业绩衡量标准，以便将当前财务业绩与历史业绩进行比较，评估我们资产产生现金的能力，并评估潜在收购。

调整后的营业收入不应被视为净收益、营业收入、经营活动的现金流量或根据公认会计原则作为经营业绩或流动性的衡量标准提出的任何其他财务业绩指标的替代指标，或比这些指标更有意义。

下表列出了我们对调整后的营业收入的对账，这是一种非GAAP衡量标准：

流动性与资本资源

我们的流动资金来源包括运营产生的现金、手头的现金和现金等价物、我们循环信贷安排、Swingline贷款和信用证(统称为“信贷安排”)提供的现金、营运资本以及潜在的额外股权和债务发行。我们仍然相信，即使经济环境再次出现波动，我们也拥有继续运营所需的流动性。我们相信，手头的现金和现金等价物以及运营产生的现金，以及我们信贷安排下剩余的未使用产能，以及我们公开市场销售协议的潜在资金^SM，将足以满足我们的短期和长期需求。

我们对资源的更重要使用历来包括收购、长期资本支出、支付债务和利息义务，以及向股东支付季度股息。营运资本是流动资产超过流动负债的数额。截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们的营运资本分别为76,263美元和271,166美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们还分别拥有49,346美元和263,865美元的现金和现金等价物。我们将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。

2021年10月20日，我们完成了对Agena的收购，调整后的收购价为300,793美元。

2021年3月5日，我们签订了一项为期四年的优先担保信贷协议，其中包括1)本金总额不超过75,000美元的循环信贷安排，2)本金总额不超过5,000美元的Swingline贷款，以及3)任何时候规定总金额不超过2,500美元的信用证。信贷安排还提供增量定期贷款或增加循环承付款项，本金总额至少为25 000美元，最高为75 000美元，但须满足某些条件和贷款人的考虑。在2022财年第三季度，我们在信贷额度下借入70,000美元，为收购Agena提供资金，并在2022财年第三季度和第四季度使用手头现金和运营产生的现金偿还了21,000美元。截至2022年3月31日，我们还有26,000美元可以动用信贷安排。

截至2022年3月31日，我们已发行的高级可转换票据本金总额为172,500美元。该批债券的利率为1.375厘，每半年派息一次，於每年二月十五日及八月十五日派息一次。如果符合某些条件，债券可在到期前转换；在截至2022年3月31日的年度内，没有满足该等条件。我们目前预计未来的票据转换将完全以我们普通股的股份结算，如果满足转换条件，并收到票据持有人的转换通知，我们将不时重新评估这项政策。我们遵守了2022年3月31日和之前所有年度的所有债务协议，并履行了所有债务偿还义务。请参阅附注8。第8项中的“负债”。财务报表和补充数据有关这些交易的更多详细信息。

2022年4月，我们签订了一项公开市场销售协议^SM据此，我们可以不时发行和出售我们的普通股，总价值高达1.5亿美元。

未来的重大收购可能需要我们获得额外的资本，承担额外的第三方债务或产生其他长期债务。我们相信，我们有能力在未来发行更多股权或债券，为我们的收购和投资活动提供资金；然而，如果根本没有可接受的条款，可能无法获得额外的股权或债务融资或其他交易。

我们可能会不时回购或以其他方式偿还我们的债务。这些行动可能包括偿还或再融资未偿债务、私下协商的交易或其他。可以注销的债务金额(如果有的话)可能是实质性的，将由我们的董事会全权决定，并将取决于市场状况、我们的现金状况和其他考虑因素。

分红

自2003年以来，我们一直定期支付季度股息。在截至2022年、2021年和2020年3月31日的季度里，我们宣布并支付了每股0.16美元的股息。

2022年4月，我们的董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.16美元，于2022年6月15日支付给2022年5月31日收盘时登记在册的股东

现金流

我们的经营、投资和融资活动产生的现金流如下：

截至2022年3月31日的一年中，来自经营活动的现金流为39223美元。来自经营活动的现金流量增加2,150美元主要是由于对净收入的非现金调整，特别是由于收购Agena导致无形资产余额增加以及与Agena收购相关的库存递增摊销导致折旧和摊销增加。此外，与截至2021年3月31日的年度相比，截至2022年3月31日的年度，营运资产和负债提供的现金减少了12,444美元，这主要是由于我们的营运资本账户受到时间安排的影响。在截至2022年3月31日的一年中，用于投资活动的现金比截至2021年3月31日的年度有所增加，这是由于现金用于收购Agena，以及少量购买房地产、厂房和设备，主要用于支持我们位于科罗拉多州莱克伍德的设施的翻新。融资活动提供的现金主要来自从我们的信贷安排中提取70,000美元，并在年内偿还净额21,000美元。从我们的信贷安排中提取的资金用于为收购Agena的部分收购价格提供资金。我们在截至2021年3月31日的年度内完成的股权募集提供了145,935美元。

关键会计政策和估算

我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，该原则要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。我们认为，以下是目前影响我们财务状况和经营结果的会计政策应用中更关键的判断领域。管理层已与董事会审计委员会讨论了关键会计政策和估计的制定、选择和披露。虽然我们的估计和假设是基于我们对当前事件和情况以及我们未来可能采取的行动的了解，但实际结果最终可能与这些估计和假设不同。有关我们的重要会计政策的讨论，请参阅附注1。第8项“业务说明和重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据.

收入确认

我们的收入来自产品销售，包括耗材和硬件；以及服务，包括离散的和持续的校准、测试和维护服务和合同。当我们履行合同条款下的履约义务时，收入就会确认，合同条款发生在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时。我们将向客户转让产品或服务所预期的对价金额(交易价格)确认为收入。对于所有的收入安排，价格在购买时是固定的，不提供价格保护或可变因素。我们的大部分收入和相关应收账款来自与客户签订的期限不超过12个月的合同。我们一般按如下方式确认收入：

产品销售：我们与产品销售相关的履约义务通常包括向分销商或最终用户销售有形商品的承诺。这些货物的控制权通常在装运时转移，那时我们的履约义务就履行了，收入也就确认了。对于需要MESA人员完成安装的产品，当我们的技术人员在客户所在地完成安装后，控制权移交给客户并确认收入。采购订单通常会提供产品销售安排的证据。销售的产品包括保修类型的保修，该保修被计入应计保修费用。

服务：我们从对硬件产品执行的离散或签约校准、测试和维护服务中获得服务收入。如果预先签订了离散服务合同，并在以后的时间履行，通常是在客户选择的时间履行，就会产生履约义务。在这种情况下，我们的履约义务得到履行，收入在指定工作完成时确认。或者，如果客户要求，则通过在合同期内完成合同要求的任何服务来履行正在进行的服务合同产生的履行义务，或者如果没有请求服务，则通过时间推移来履行。对于正在进行的服务合同，收入在合同有效期内以直线方式确认，忠实地描述了我们在合同期内提供服务的义务。服务安排的证据可以是正式合同或采购订单的形式。

通过我们的客户审核流程，可收款性得到合理保证，付款通常应在60天或更短时间内完成。于采纳会计准则编撰(“ASC”)606时，吾等选择实际权宜之计，将已产生的佣金成本列支。我们的大部分合同的原始期限为一年或更短时间，我们选择不披露未来履约义务的预期时间或分配的交易价格。此外，我们选择了实际的权宜之计，当我们履行我们的履约义务和客户汇款之间的期间不超过一年时，不评估是否存在重要的融资组成部分。截至2022年3月31日或2021年3月31日，我们的合同中没有一份包含融资部分。

与客户签订的合同可能包含多项履约义务。就该等安排而言，交易价是根据每项履约义务所涉及的承诺产品或服务的估计相对独立售价分配给每项履约义务的。独立销售价格基于履约义务单独销售的价格。如果在过去的交易中无法观察到独立销售价格，我们将考虑市场状况和内部批准的定价指导等现有信息来估计独立销售价格。折扣可以在购买时批准，并包括在合同的固定交易价格内。折扣通常根据合同中包括的履约义务的独立价值分配给此类义务。

盘存

存货采用加权平均成本计算法，按成本或可变现净值中较低者列报。采购中获得的在建工程和产成品库存按公允市价记录。我们的在制品和产成品库存包括原材料、人工和间接费用的成本，这些成本是根据每种产品的过去12个月的费用和标准工时估计的。我们每年评估人工和管理费用，除非特殊情况需要对特定项目进行年中评估。

我们监控相对于销售价格的库存成本，并对全年的库存进行实物周期盘点程序，以确定是否需要较低的成本或可变现净值准备金。我们根据需要估计和维护库存储备，以应对库存过剩或陈旧、收缩和报废等问题。这一准备金可能会随着我们的假设因新信息、离散事件或业务变化(如进入新市场或停止生产特定产品)而发生变化；然而，一旦减记库存，就会建立新的成本基础，以后不会再写回。

收购的采购会计

我们采用收购会计方法对所有取得对另一实体控制权的企业合并进行核算，该方法要求大部分资产(包括有形和无形资产)和负债(包括或有对价)在收购之日按公允价值确认。购买价格超过资产减去负债的公允价值的部分被确认为商誉。我们使用被广泛接受的估值技术，主要是贴现现金流和市场多重分析来确定公允价值。这些类型的分析要求我们对行业和经济因素、未来业务战略的盈利能力、贴现率和现金流做出假设和估计，并对其进行监控。在收购日期之后但在计量期内对收购资产或负债的评估公允价值进行的某些调整计入商誉调整。计量期之后的任何调整都计入收益。我们在销售、一般和管理费用中支出与收购相关的所有成本。

被收购公司的经营业绩自收购之日起计入我们的综合财务报表。如果实际结果与我们的假设和估计不一致，或者如果我们的假设和估计因新信息而发生变化，我们未来可能会面临减值费用。

收购的无形资产

我们的业务收购通常会导致商誉和其他无形资产的确认，这会影响我们可能产生的未来期间摊销费用和可能产生的减值费用。

具有一定使用年限的无形资产采用直线法在其使用年限内摊销，摊销费用计入合并损益表中的产品成本或销售成本、一般费用和行政费用。无形资产及其相关使用年限至少每年审查一次，以确定是否存在任何不利条件，表明这些资产的账面价值可能无法收回。如果存在某些情况，包括竞争格局的变化、任何寻求新的或不同技术战略的内部决定、重要客户的流失或市场的重大变化，包括为我们的产品支付的价格或我们产品的市场规模的变化，则会进行更频繁的减值评估。如果存在减值指标，我们将通过估计的未来未贴现现金流量来确定标的无形资产是否可以收回。资产减值的公允价值计量以第三级投入为基础。如发现该资产不可收回，则根据预期因使用及处置该资产而产生的未来现金流量总和，减记至该资产的估计公允价值。如果对无形资产剩余使用年限的估计发生变化，该无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。我们仍然相信，截至2022年3月31日，我们确实存在的无形资产是可以收回的。

我们每年测试商誉减值，如果事件和情况表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，则在年度测试之间测试商誉。可能表明减值并引发中期减值评估的事件包括但不限于：当前的经济和市场状况，包括市值下降；法律因素的重大不利变化；业务环境或业务的经营业绩；以及监管机构的不利行动或评估。商誉在每年第四季度进行减值测试，或在上述事件或情况变化的情况下更频繁地进行减值测试。我们对其他无限期活期无形资产的减值测试与商誉测试类似，但是按个别资产水平进行的。在截至2022年3月31日的第四季度，我们在对商誉和其他无限期活着的无形资产进行减值分析时，考虑了新冠肺炎疫情带来的经济不确定性。

我们的减值测试从可选的定性评估开始，以确定商誉报告单位或其他无形资产的账面价值是否更有可能超过其公允价值，这是会计准则允许的。如果在这一定性评估后，我们确定公允价值很可能大于账面价值，则不需要进一步的定量测试。如果定性评估的结果比不确定的可能性更大，或者如果没有进行定性评估，则执行定量评估。量化评估考虑报告单位或无限活期无形资产的账面价值是否超过其公允价值，在这种情况下，在账面价值超过公允价值的范围内计入减值费用。公允价值是使用收益法确定的，该方法严重依赖于第三级投入。在截至2022年3月31日的年度内，我们对每个可报告部门和其他不确定的已活无形资产进行的定性评估得出结论，截至2022年3月31日，不存在减值。

债务会计

截至2022年3月31日，我们的长期债务余额与2025年到期的1.375可转换优先票据有关，这些票据于2019年8月发行，按本金减去未摊销债务折扣计价。我们将可转换票据作为负债入账。关于可转换债务会计变更的讨论，请参阅附注1。第8项“业务说明和重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据。债务贴现按实际利率法于可换股票据期限内于综合收益表中摊销至利息开支。

股票-b租借补偿

我们根据股权奖励的公允价值确认归属期间的股权奖励补偿费用。我们使用布莱克-斯科尔斯估值模型来确定股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型要求对我们的股价波动性、奖励的预期寿命和预期股息率做出假设。波动性假设和预期寿命假设是基于我们的历史数据。绩效股票奖励的薪酬支出部分是基于达到与绩效股票的特定支付水平相关的绩效水平的估计概率。我们通过将相关业绩水平与我们对未来业绩的内部估计进行比较，来确定实现未来业绩水平的可能性。这些估计数基于若干假设，不同的假设可能会导致对实现与奖励支付水平相关的未来业绩水平的概率得出不同的结论。如果我们对股价波动或期权的预期寿命做出不同的假设，或者对我们在业绩股票奖励方面实现未来业绩水平的可能性做出不同的假设，我们的基于股票的薪酬支出和运营结果可能会有所不同。

所得税

我们的所得税拨备要求根据管理层对复杂税法和会计指导的解释和应用，使用估计来确定可扣除和应纳税项目的时间和金额，包括对实际税率、递延税项和估值免税额的影响。我们为重大事项、与扣除有关的已知税务风险、交易以及涉及项目计量和确认的一些不确定性的其他事项建立了不确定的税务状况准备金。虽然我们相信我们的储备是充足的，但税务机关提出的问题最终可能会以与相关储备不同的金额得到解决，并可能在当前和/或未来期间大幅增加或减少我们的所得税拨备。

最新会计准则和公告

有关影响本公司的新会计准则的讨论，请参阅附注1。第8项“业务说明和重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据.

合同义务、承付款和表外安排

表外安排

截至2022年3月31日，我们没有符合表外安排的义务或利益。

合同义务

我们是许多合同义务的一方，这些义务涉及在正常业务过程中向第三方付款的承诺。有关截至2021年3月31日我们的合同义务和其他商业承诺的描述，请参阅我们于2021年6月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。由于在2022财年第三季度收购了Agena，我们承担了某些合同义务，包括根据现有租赁协议额外支付9,884美元，以及截至2022年3月31日的未结采购订单4,373美元。

在综合基础上，截至2022年3月31日，我们对日常用品和库存采购的未结采购订单负有约19 025美元的合同义务，其中大部分在不到一年的时间内支付。随着我们采取积极措施，通过增加某些关键原材料的订单来缓解供应风险，未平仓采购订单继续增加。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

我们没有衍生品工具，对大宗商品市场风险的敞口也很小。

外币汇率

我们面临着与美国以外国家的客户进行交易以及附属公司之间的公司间交易带来的汇率风险。交易性汇率风险源于以我们的本位币或适用子公司的本位币以外的货币购买和销售商品和服务。我们还面临着与将我们的海外业务的财务报表转换为我们的功能货币美元相关的转换汇率风险。在美国境外经营的子公司发生的成本和记录的销售额使用各自期间的有效汇率换算成美元。因此，我们受到各种货币对美元汇率变动的影响。由于收购GPT，货币敞口增加，该公司的很大一部分费用以瑞典克朗计价，而GPT的大部分收入合同以美元和欧元计价。因此，当瑞典克朗兑美元走强或走弱时，营业利润分别减少或增加。货币汇率变化对我们国际子公司资产和负债的影响反映在股东权益的累计其他全面收益部分中。

就实质性而言，我们已经在项目7中讨论了外币变化的影响。“运营结果。”假设与美元相比，货币汇率下降10%(美元走弱)，估计一年内净收益在减税后将产生170美元。市场价格或利率的实际变化可能不同于假设的变化。

利率

从截至2020年3月31日的一年开始，我们持有货币市场基金投资。因此，我们面临着由于利率、发行人的信用质量或其他因素的变化而可能发生的市场风险的潜在损失。

在截至2021年3月31日的年度内，我们签订了信贷安排。根据该公司截至2022年3月31日的未偿还浮动利率债务，我们估计，在截至2022年3月31日的一年中，利率每提高1个百分点，利息支出将增加193美元。

项目8.财务报表和补充数据

[独立注册会计师事务所报告]

股东和董事会

梅萨实验室公司

科罗拉多州莱克伍德

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了梅萨实验室公司(“本公司”)截至2022年3月31日和2021年3月31日的合并资产负债表、截至2022年3月31日的三年期间各年度的相关综合损益表、全面(亏损)收益、股东权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年3月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(“COSO框架”)。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的财务状况，以及截至2022年3月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO框架确立的标准，截至2022年3月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的第9A项《管理层财务报告内部控制年度报告》中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述，管理层于2022年3月31日将被收购实体排除在其财务报告内部控制评估之外，因为该实体是在截至2022年3月31日的年度内被本公司以收购业务组合的形式收购的。我们还将该实体排除在我们对财务报告的内部控制的审计之外。在截至2022年3月31日的一年中，被收购实体分别占资产(不包括无形资产和商誉)和收入的约32%和18%。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

业务合并–请参阅附注1和4

关键审计事项说明

如合并财务报表附注4所披露，公司于2021年10月20日完成了对Agena Bioscience，Inc.的收购，总现金对价约为3.008亿美元，扣除收购的现金。本公司采用收购会计方法将该交易作为企业合并进行会计处理。因此，收购的资产和承担的负债在各自的收购日期按公允价值确认。

我们认为与收购Agena Bioscience，Inc.相关的收购价格的分配是一项关键的审计事项。我们决定的主要考虑因素包括在选择估计现金流预测中使用的基于市场的假设时所涉及的内在判断，包括对未来收入增长率、客户流失率、特许权使用费和折扣率的预测。

如何在审计中处理关键审计事项

我们为解决这一关键审计问题而执行的审计程序包括以下内容：

所得税–请参阅附注1和12

关键审计事项说明

该公司的所得税支出包括美国、州、当地和国际所得税。递延税项资产及负债就财务报告基准与现有资产及负债的税务基础之间的暂时性差异的税务后果予以确认。用于确定递延税项资产和负债的税率是根据当年制定的税率和差额预期冲销的方式确定的。计入估值准备是为了将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。

我们将管理层对所得税拨备的计算视为一项重要的审计事项，因为管理层在确定这些金额时做出了重大判断和估计。执行审计程序以评估管理层对不同外国司法管辖区税法的解释的合理性，以及对相关条款和税费的估计，需要审计师高度的判断和更多的努力。

如何在审计中处理关键审计事项

我们为解决这一关键审计问题而执行的审计程序包括以下内容：

/s/Plante&Moran，PLLC

自1986年以来，我们一直担任本公司的审计师。

科罗拉多州丹佛市

May 31, 2022

梅萨实验室公司

合并资产负债表

(单位为千，不包括份额)

见合并财务报表附注。

梅萨实验室公司

合并损益表

(单位为千，每股数据除外)

见合并财务报表附注。

梅萨实验室公司

综合全面(亏损)收益表

(除每股数据外，以千计)

见合并财务报表附注。

梅萨实验室公司

股东权益合并报表

(单位为千，不包括份额)