奥斯汀科技集团有限公司。
科创路101/201号2号楼
南京市栖霞区
中国江苏省 210046
通过 埃德加
2021年9月20日
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
收件人: 安迪·卡彭特
回复: | 奥斯汀科技集团有限公司。 |
表格F-1注册说明书第3号修正案
提交日期:2021年8月30日
File No. 333-253959
尊敬的 卡彭特女士:
奥斯汀科技集团有限公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”) 谨此转达本公司对2021年9月16日美国证券交易委员会(以下简称“委员会”)工作人员(“工作人员”)就2021年8月30日提交给委员会的表格F-1注册声明(“注册声明”)第3号修正案的意见函件的回应。
为方便员工,我们在下面用粗体重复了员工的评论,并在每条评论之后加上了公司的回应。针对工作人员意见所作的披露更改已在登记说明第4号修正案(“第4号修正案”)中作出,该修正案与本函的提交同时提交给委员会。
表格F-1的第3号修正案于2021年8月30日提交
招股说明书 首页,第1页
1. | 我们 注意到您对先前评论1的回应。请披露您的证券可能会变得一文不值。还请披露,投资者可能永远不会直接持有这家中国运营公司的股权。 |
为了回应工作人员的意见,我们已经修改了我们在封面和修正案第4号的其他适当部分的披露。
1
2. | 我们 注意到您对之前的评论2的回应,并重新发布我们的部分评论。提供显著的 披露与总部设在中国或拥有该公司在中国的大部分业务相关的法律和运营风险。您的信息披露应明确 这些风险是否会导致此类证券的价值大幅缩水或 变得一文不值。您的披露应说明中国政府最近的声明和监管行动,如与使用可变利益实体和数据安全或反垄断担忧有关的声明和监管行动,已经或可能影响公司开展业务、接受外国投资、或在美国或其他外国交易所上市。您的招股说明书摘要应涉及但不一定限于招股说明书封面上突出显示的风险。 |
为了回应工作人员的意见,我们修改了第4号修正案封面和第9页的披露内容。
3. | 我们 注意到您对之前的评论3的回复,并重新发布我们的评论。请修改您的封面。 |
为了回应工作人员的意见,我们修改了第4号修正案封面上的披露内容。
招股说明书 摘要,第1页
4. | 我们 注意到您对之前的评论4的回复,并重新发布我们的部分评论。描述您声称通过这些合同和安排获得经济权利和行使控制权的所有合同和安排,从而将VIE的运营和财务结果合并到您的 财务报表中。明确确定投资者购买其 权益的实体以及公司运营所在的实体。描述实体之间的相关合同协议,以及这种类型的公司结构可能如何影响投资者及其投资价值,包括合同 安排可能不如直接所有权有效的方式和原因,以及公司执行安排条款可能会产生巨额 成本。 |
为回应员工的意见,我们修订了第4号修正案第2至5页的披露内容。
5. | 我们 注意到您对先前评论6的回复。请修改您的信息披露,以反映您的回复中提供的信息 。 |
为了回应员工的意见,我们修改了第4号修正案第9页的披露内容。
如果中国政府发现VIE安排,第18页
6. | 我们 注意到您对之前评论10的回应。请修改以披露,如果您无法维护您对执行您所有或基本上所有业务的中国子公司的资产的合同控制权,您的股票可能会下跌 或变得一文不值。 |
为了回应员工的意见,我们修改了第4号修正案第20页的披露内容。
中华人民共和国政府对该方式施加重大影响,第22页
7. | 我们 注意到您对先前评论11的回应,并重新发布我们的部分评论。鉴于中国政府最近发表的声明 表示有意对在海外进行的发行和/或对中国境内发行人的外国投资施加更多监督和控制,请承认 任何此类行动可能导致您的证券一文不值的风险。 |
为了回应员工的意见,我们修改了第4号修正案第24页的披露内容。
大写, 第40页
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8. | 我们 注意到针对前面的意见13所做的修订。请进一步修订介绍性的 段落,以表明该表列出了您截至2021年3月31日的现金和现金等价物以及您的资本。此外,修改表格,在现金和现金等值金额下增加粗体或双行。 |
为了回应员工的意见,我们修改了第4号修正案第42页的披露内容。
我们 感谢工作人员审核上述内容和注册声明。如果您有进一步的意见,请随时与我们的法律顾问王伟联系,电子邮件:wwang@egsllp.com或电话:(212)370-1300。
真诚地 | |
/s/陶玲 | |
首席执行官陶玲 |
抄送: | 王伟,Esq. | |
Ellenoff Grossman&Schole LLP |
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