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分段0000883241US-GAAP:运营部门成员2022-02-012022-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2021-11-012022-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2020-11-012021-04-300000883241SNPS:半导体和系统设计成员US-GAAP:运营部门成员2022-02-012022-04-300000883241SNPS:半导体和系统设计成员US-GAAP:运营部门成员2021-02-012021-04-300000883241SNPS:半导体和系统设计成员US-GAAP:运营部门成员2021-11-012022-04-300000883241SNPS:半导体和系统设计成员US-GAAP:运营部门成员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:软件完整性会员2022-02-012022-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:软件完整性会员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:软件完整性会员2021-11-012022-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:软件完整性会员2020-11-012021-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2022-02-012022-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2021-02-012021-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2021-11-012022-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2020-11-012021-04-300000883241国家:美国2022-02-012022-04-300000883241国家:美国2021-02-012021-04-300000883241国家:美国2021-11-012022-04-300000883241国家:美国2020-11-012021-04-300000883241SRT: 欧洲会员2022-02-012022-04-300000883241SRT: 欧洲会员2021-02-012021-04-300000883241SRT: 欧洲会员2021-11-012022-04-300000883241SRT: 欧洲会员2020-11-012021-04-300000883241国家:中国2022-02-012022-04-300000883241国家:中国2021-02-012021-04-300000883241国家:中国2021-11-012022-04-300000883241国家:中国2020-11-012021-04-300000883241国家:韩国2022-02-012022-04-300000883241国家:韩国2021-02-012021-04-300000883241国家:韩国2021-11-012022-04-300000883241国家:韩国2020-11-012021-04-300000883241SNPS:其他国家成员2022-02-012022-04-300000883241SNPS:其他国家成员2021-02-012021-04-300000883241SNPS:其他国家成员2021-11-012022-04-300000883241SNPS:其他国家成员2020-11-012021-04-300000883241SRT: 最低成员2022-04-300000883241SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SNPS:匈牙利税务局成员2017-10-310000883241SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SNPS:匈牙利税务局成员2017-07-012017-07-310000883241SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SNPS:匈牙利税务局成员2020-02-012020-04-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(标记一号)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2022年4月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期
佣金文件编号: 000-19807
SYNOPSYS, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 56-1546236 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别码) |
东米德尔菲尔德路 690 号
山景, 加州94043
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(650) 584-5000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 (面值为每股0.01美元) | SNPS | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ý没有¨
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ý | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速过滤器 | | ¨ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有ý
截至 2022 年 5 月 18 日,有 152,970,249注册人已发行普通股的股份。
SYNOPSYS, INC.
10-Q 表季度报告
截至2022年4月30日的财政季度
目录
| | | | | | | | |
| | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 未经审计的简明合并资产负债表 | 1 |
| 未经审计的简明合并损益表 | 2 |
| 未经审计的综合收益简明合并报表 | 3 |
| 未经审计的简明合并股东权益表 | 4 |
| 未经审计的简明合并现金流量表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
第二部分。 | 其他信息 | 40 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 56 |
第 6 项。 | 展品 | 57 |
签名 | 58 |
第一部分财务信息
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并资产负债表
(以千计,面值金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日 2022 | | 10月31日 2021* |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,573,620 | | | $ | 1,432,840 | |
短期投资 | 146,901 | | | 147,949 | |
现金、现金等价物和短期投资总额 | 1,720,521 | | | 1,580,789 | |
应收账款,净额 | 722,992 | | | 568,501 | |
库存 | 213,532 | | | 229,023 | |
| | | |
预付资产和其他流动资产 | 417,201 | | | 430,028 | |
流动资产总额 | 3,074,246 | | | 2,808,341 | |
财产和设备,净额 | 491,641 | | | 472,398 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 585,108 | | | 493,251 | |
善意 | 3,616,133 | | | 3,575,785 | |
无形资产,净额 | 333,321 | | | 279,132 | |
| | | |
递延所得税 | 605,785 | | | 612,655 | |
其他长期资产 | 504,147 | | | 510,698 | |
总资产 | $ | 9,210,381 | | | $ | 8,752,260 | |
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 612,221 | | | $ | 741,191 | |
经营租赁负债,当前 | 55,170 | | | 79,678 | |
| | | |
递延收入 | 1,795,267 | | | 1,517,623 | |
短期债务 | — | | | 74,992 | |
流动负债总额 | 2,462,658 | | | 2,413,484 | |
经营租赁负债,非流动 | 601,317 | | | 487,003 | |
| | | |
长期递延收入 | 165,911 | | | 136,303 | |
长期债务 | 23,775 | | | 25,094 | |
其他长期负债 | 345,774 | | | 391,433 | |
负债总额 | 3,599,435 | | | 3,453,317 | |
可赎回的非控股权益 | 43,516 | | | — | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01面值: 2,000授权股份; 无杰出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值: 400,000授权股份; 152,955和 153,062分别为已发行股份 | 1,530 | | | 1,531 | |
超过面值的资本 | 1,517,481 | | | 1,576,363 | |
留存收益 | 5,157,633 | | | 4,549,713 | |
库存股,按成本计算: 4,306和 4,198分别为股票 | (999,234) | | | (782,866) | |
累计其他综合收益(亏损) | (113,099) | | | (49,604) | |
新思科技股东权益总额 | 5,564,311 | | | 5,295,137 | |
非控股权益 | 3,119 | | | 3,806 | |
股东权益总额 | 5,567,430 | | | 5,298,943 | |
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 9,210,381 | | | $ | 8,752,260 | |
*源自经审计的财务报表。
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并收益表
(以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
基于时间的产品 | $ | 723,821 | | | $ | 648,794 | | | $ | 1,431,304 | | | $ | 1,280,084 | |
前期产品 | 336,625 | | | 209,116 | | | 704,899 | | | 383,497 | |
维护和服务 | 218,783 | | | 166,413 | | | 413,281 | | | 331,063 | |
总收入 | 1,279,229 | | | 1,024,323 | | | 2,549,484 | | | 1,994,644 | |
收入成本: | | | | | | | |
产品 | 150,690 | | | 134,738 | | | 316,089 | | | 262,085 | |
维护和服务 | 87,666 | | | 67,840 | | | 165,891 | | | 136,606 | |
无形资产的摊销 | 14,455 | | | 11,408 | | | 27,815 | | | 23,294 | |
总收入成本 | 252,811 | | | 213,986 | | | 509,795 | | | 421,985 | |
毛利率 | 1,026,418 | | | 810,337 | | | 2,039,689 | | | 1,572,659 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 389,964 | | | 362,345 | | | 773,935 | | | 719,813 | |
销售和营销 | 191,573 | | | 172,754 | | | 372,083 | | | 343,382 | |
一般和行政 | 73,957 | | | 72,694 | | | 154,965 | | | 150,182 | |
无形资产的摊销 | 6,912 | | | 8,313 | | | 15,912 | | | 16,703 | |
重组费用 | 311 | | | — | | | 12,057 | | | — | |
运营费用总额 | 662,717 | | | 616,106 | | | 1,328,952 | | | 1,230,080 | |
营业收入 | 363,701 | | | 194,231 | | | 710,737 | | | 342,579 | |
其他收入(支出),净额 | (23,913) | | | 21,764 | | | (43,706) | | | 50,520 | |
所得税前收入 | 339,788 | | | 215,995 | | | 667,031 | | | 393,099 | |
所得税准备金 | 45,896 | | | 21,193 | | | 59,798 | | | 36,269 | |
净收入 | $ | 293,892 | | | $ | 194,802 | | | $ | 607,233 | | | $ | 356,830 | |
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益(亏损) | (889) | | | (276) | | | (1,235) | | | (593) | |
归因于新思科技的净收入 | $ | 294,781 | | | $ | 195,078 | | | $ | 608,468 | | | $ | 357,423 | |
| | | | | | | |
归因于新思科技的每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.93 | | | $ | 1.28 | | | $ | 3.97 | | | $ | 2.34 | |
稀释 | $ | 1.89 | | | $ | 1.24 | | | $ | 3.88 | | | $ | 2.27 | |
用于计算每股金额的股份: | | | | | | | |
基本 | 153,090 | | | 152,725 | | | 153,154 | | | 152,612 | |
稀释 | 156,167 | | | 157,077 | | | 156,815 | | | 157,226 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
SYNOPSYS, INC.
未经审计的综合收益简明合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 293,892 | | | $ | 194,802 | | | $ | 607,233 | | | $ | 356,830 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整的变化 | (39,999) | | | (3,171) | | | (40,612) | | | 14,762 | |
可供出售证券未实现收益(亏损)的变动,在列报期内扣除税款为0美元 | (1,173) | | | — | | | (1,673) | | | — | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
递延收益(亏损),扣除税款 $9,181和 $9,411,在截至2022年4月30日的三个月和六个月中,分别为美元438和 $ (967)分别适用于2021财年的每个相同时期。 | (21,132) | | | 1,214 | | | (22,717) | | | 5,307 | |
净收益中包含的递延(收益)亏损的重新分类调整,扣除税后为170) 和 $ (472),分别为截至2022年4月30日的三个月和六个月,金额为美元1,463和 $2,348分别适用于2021财年的每个相同时期。 | 662 | | | (4,623) | | | 1,507 | | | (7,350) | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | (61,642) | | | (6,580) | | | (63,495) | | | 12,719 | |
综合收入 | 232,250 | | | 188,222 | | | 543,738 | | | 369,549 | |
减去:归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益(亏损) | (889) | | | (276) | | | (1,235) | | | (593) | |
归因于新思科技的综合收入 | $ | 233,139 | | | $ | 188,498 | | | $ | 544,973 | | | $ | 370,142 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
SYNOPSYS, INC.
未经审计的股东权益简明合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本进入 超过 标准杆数 价值 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 新思科技 股东 公平 | | 非控制性 利息 | | 股东 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金额 | |
截至2022年1月31日的余额 | 153,256 | | | $ | 1,533 | | | $ | 1,430,226 | | | $ | 4,863,400 | | | $ | (856,929) | | | $ | (51,457) | | | $ | 5,386,773 | | | $ | 3,460 | | | $ | 5,390,233 | |
净收入 | | | | | | | 294,781 | | | | | | | 294,781 | | | (341) | | | 294,440 | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | (61,642) | | | (61,642) | | | | | (61,642) | |
购买库存股 | (984) | | | (9) | | | 9 | | | | | (290,000) | | | | | (290,000) | | | | | (290,000) | |
股票远期合约,净额 | | | | | 40,000 | | | | | | | | | 40,000 | | | | | 40,000 | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 683 | | | 6 | | | (62,815) | | | | | 147,695 | | | | | 84,886 | | | | | 84,886 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 110,061 | | | | | | | | | 110,061 | | | | | 110,061 | |
对可赎回的非控股权益的调整 | | | | | | | (548) | | | | | | | (548) | | | | | (548) | |
截至2022年4月30日的余额 | 152,955 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,517,481 | | | $ | 5,157,633 | | | $ | (999,234) | | | $ | (113,099) | | | $ | 5,564,311 | | | $ | 3,119 | | | $ | 5,567,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年10月31日的余额 | 153,062 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,576,363 | | | $ | 4,549,713 | | | $ | (782,866) | | | $ | (49,604) | | | $ | 5,295,137 | | | $ | 3,806 | | | $ | 5,298,943 | |
净收入 | | | | | | | 608,468 | | | | | | | 608,468 | | | (687) | | | 607,781 | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | (63,495) | | | (63,495) | | | | | (63,495) | |
购买库存股 | (1,685) | | | (16) | | | 16 | | | | | (535,000) | | | | | (535,000) | | | | | (535,000) | |
股票远期合约,净额 | | | | | 35,000 | | | | | | | | | 35,000 | | | | | 35,000 | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 1,578 | | | 15 | | | (299,730) | | | | | 318,632 | | | | | 18,917 | | | | | 18,917 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 205,832 | | | | | | | | | 205,832 | | | | | 205,832 | |
对可赎回的非控股权益的调整 | | | | | | | (548) | | | | | | | (548) | | | | | (548) | |
截至2022年4月30日的余额 | 152,955 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,517,481 | | | $ | 5,157,633 | | | $ | (999,234) | | | $ | (113,099) | | | $ | 5,564,311 | | | $ | 3,119 | | | $ | 5,567,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本进入 超过 标准杆数 价值 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 新思科技 股东 公平 | | 非控制性 利息 | | 股东 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金额 | |
截至2021年1月31日的余额 | 152,364 | | | $ | 1,526 | | | $ | 1,589,175 | | | $ | 3,954,542 | | | $ | (628,216) | | | $ | (34,775) | | | $ | 4,882,252 | | | $ | 4,646 | | | $ | 4,886,898 | |
净收入 | | | | | | | 195,078 | | | | | | | 195,078 | | | (276) | | | 194,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | (6,580) | | | (6,580) | | | | | (6,580) | |
购买库存股 | (756) | | | (8) | | | 8 | | | | | (195,211) | | | | | (195,211) | | | | | (195,211) | |
股票远期合约,净额 | | | | | 50,000 | | | | | | | | | 50,000 | | | | | 50,000 | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 946 | | | 8 | | | (38,968) | | | | | 121,970 | | | | | 83,010 | | | | | 83,010 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 79,586 | | | | | | | | | 79,586 | | | | | 79,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 4 月 30 日的余额 | 152,554 | | | $ | 1,526 | | | $ | 1,679,801 | | | $ | 4,149,620 | | | $ | (701,457) | | | $ | (41,355) | | | $ | 5,088,135 | | | $ | 4,370 | | | $ | 5,092,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2020 年 10 月 31 日的余额 | 152,618 | | | $ | 1,528 | | | $ | 1,653,166 | | | $ | 3,795,397 | | | $ | (488,613) | | | $ | (54,074) | | | $ | 4,907,404 | | | $ | 4,963 | | | $ | 4,912,367 | |
净收入 | | | | | | | 357,423 | | | | | | | 357,423 | | | (593) | | | 356,830 | |
由于采用 ASC 326 而进行的留存收益调整(1) | | | | | | | (3,200) | | | | | | | (3,200) | | | | | (3,200) | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 12,719 | | | 12,719 | | | | | 12,719 | |
购买库存股 | (1,593) | | | (16) | | | 16 | | | | | (398,082) | | | | | (398,082) | | | | | (398,082) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 1,529 | | | 14 | | | (136,749) | | | | | 185,238 | | | | | 48,503 | | | | | 48,503 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 163,368 | | | | | | | | | 163,368 | | | | | 163,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 4 月 30 日的余额 | 152,554 | | | $ | 1,526 | | | $ | 1,679,801 | | | $ | 4,149,620 | | | $ | (701,457) | | | $ | (41,355) | | | $ | 5,088,135 | | | $ | 4,370 | | | $ | 5,092,505 | |
(1)在2021财年初,我们通过了财务会计准则委员会(FASB)发布的会计准则编纂(ASC)326,即金融工具信用损失的衡量。ASC 326用预期损失方法取代了已发生损失的方法。
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并现金流量表
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流: | | | |
归因于新思科技的净收入 | $ | 608,468 | | | $ | 357,423 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
摊销和折旧 | 111,962 | | | 100,066 | |
减少经营租赁使用权资产 | 42,412 | | | 42,711 | |
摊销获得收入合同的资本化成本 | 34,574 | | | 30,475 | |
基于股票的薪酬 | 205,832 | | | 163,368 | |
信用损失备抵金 | (4,516) | | | 10,051 | |
| | | |
| | | |
| | | |
递延所得税 | 8,944 | | | (16,461) | |
其他非现金 | 6,244 | | | (401) | |
扣除收购资产和负债后的运营资产和负债的净变动: | | | |
应收账款 | (169,785) | | | 157,637 | |
库存 | 7,725 | | | (38,305) | |
预付资产和其他流动资产 | (2,417) | | | (45,972) | |
其他长期资产 | (8,701) | | | (97,519) | |
应付账款和应计负债 | (181,008) | | | (96,798) | |
经营租赁负债 | (43,963) | | | (41,105) | |
所得税 | (34,246) | | | (8,386) | |
递延收入 | 324,176 | | | 183,512 | |
经营活动提供的净现金 | 905,701 | | | 700,296 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
出售和到期短期投资的收益 | 43,653 | | | — | |
购买短期投资 | (45,158) | | | — | |
出售长期投资的收益 | 582 | | | — | |
购买长期投资 | (7,000) | | | — | |
| | | |
购买财产和设备 | (67,367) | | | (44,060) | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | (109,060) | | | (74,626) | |
软件开发成本资本化 | (1,065) | | | (1,264) | |
其他 | (600) | | | (800) | |
用于投资活动的净现金 | (186,015) | | | (120,750) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
偿还债务 | (75,938) | | | (13,194) | |
普通股的发行 | 120,710 | | | 103,203 | |
支付与股权奖励净股结算相关的税款 | (101,126) | | | (54,664) | |
| | | |
购买库存股 | (500,000) | | | (398,082) | |
其他 | (2,709) | | | (1,000) | |
用于融资活动的净现金 | (559,063) | | | (363,737) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (19,955) | | | 6,457 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | 140,668 | | | 222,266 | |
现金、现金等价物和限制性现金,年初 | 1,435,183 | | | 1,237,970 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 1,575,851 | | | $ | 1,460,236 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
注意事项 1。 业务描述
Synopsys, Inc.(Synopsys、我们、我们或我们)提供的产品和服务涵盖整个硅到软件领域,从创建先进半导体的工程师到寻求确保其代码安全性和质量的软件开发人员。
我们是电子设计自动化 (EDA) 软件领域的全球领导者,工程师使用该软件设计和测试集成电路 (IC)(也称为芯片)。我们还提供半导体知识产权(IP)产品,这些产品是预先设计的电路,工程师将其用作大型芯片设计的组件,而不是自己设计这些电路。我们提供软件和硬件,用于验证集成芯片的电子系统及其上运行的软件。我们还提供技术服务和支持,帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是我们的半导体和系统设计部门的一部分。
我们还是软件工具和服务的领先提供商,这些工具和服务可提高包括电子、金融服务、汽车、医药、能源和工业在内的各行各业软件的安全性、质量和合规性。这些工具和服务是我们的软件完整性领域的一部分。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
我们根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。根据这些细则和条例,我们简要或省略了某些信息和脚注披露,我们通常会包含在根据美国公认会计原则(U.S. GAAP)编制的年度合并财务报表中。管理层认为,我们已经进行了所有必要的调整(仅包括正常的定期调整,除非另有说明),以公平地列报未经审计的简明合并资产负债表、经营业绩、综合收益、股东权益和现金流。我们的中期经营业绩不一定表明任何其他中期或整个财年的预期业绩。这些财务报表和附注应与我们在2021年12月13日向美国证券交易委员会提交的截至2021年10月31日财年的10-K表年度报告(我们的年度报告)中的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用。 为了根据美国公认会计原则编制财务报表,管理层必须做出影响未经审计的简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同,并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
整合原则。未经审计的简明合并财务报表包括我们的账目和子公司的账目。所有公司间账户和交易均已取消。
财政年度结束。我们的财政年度通常在最接近10月31日的星期六结束,包括52周,唯一的不同是大约每五年,我们的年度为53周。当一个为期53周的年度发生时,我们在第一季度增加一周,以调整财政季度与日历季度。2022财年和2021财年都是为期52周的财年。2022财年将于2022年10月29日结束。2021 财年于 2021 年 10 月 30 日结束。出于列报目的,未经审计的简明合并财务报表和附注是指最近的日历月底。
重要会计政策。除了我们的可赎回非控股权益会计政策外,我们在年度报告中包含的重要会计政策没有重大变化.
可赎回的非控股权益。在未经审计的简明合并资产负债表中,不能完全在我们控制范围内赎回的非控股权益被列为临时权益。在归属于可赎回非控股权益的净收益(亏损)的变动生效后,可赎回非控股权益的账面价值等于每个报告期末的赎回价值。我们每季度调整非控股权益的赎回价值,并记录预计赎回价值的变化,并对留存收益进行相应的调整。
最近通过的会计公告
2019年12月,财务会计准则委员会发布了2019-12年度会计准则更新(ASU),简化所得税会计,它简化了所得税的会计,消除了ASC 740所得税中的某些例外情况,并澄清了当前指南的某些方面,以促进申报实体之间的一致性。我们从2022财年初开始在预期的基础上采用了该准则,该准则的采用并未对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并(主题805):合同资产和与客户签订的合同负债的会计处理》。新的指导方针要求收购方在收购之日根据ASC 606《客户合同收入》确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债,就好像收购方签订合同一样。我们早在2022财年第二季度采用了该准则,该准则的采用对我们在2022财年完成的收购未经审计的简明合并财务报表没有实质性的追溯影响。未来的任何影响都将取决于未来收购的事实和情况。
我们将继续关注财务会计准则委员会发布的新会计公告,并且认为截至本10-Q表季度报告发布之日发布的任何会计声明都不会对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。 收入
分类收入
下表显示了按产品组划分的收入百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
EDA | 50.2 | % | | 57.4 | % | | 50.0 | % | | 56.3 | % |
知识产权与系统集成 | 40.7 | % | | 33.1 | % | | 41.1 | % | | 34.0 | % |
软件完整性产品与服务 | 8.8 | % | | 9.2 | % | | 8.6 | % | | 9.3 | % |
其他 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
合约余额
下述合同资产在未经审计的简明合并资产负债表中以预付资产和其他流动资产的形式列报。当开具发票和收款的权利变为无条件时,合同资产将转移到应收账款中。未开票的应收账款在未经审计的简明合并资产负债表中列为应收账款净额。
合同余额如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年4月30日 | | 2021年10月31日 |
| (以千计) |
合同资产,净额 | $ | 235,705 | | | $ | 284,574 | |
未开单应收账款 | $ | 38,022 | | | $ | 35,589 | |
递延收入 | $ | 1,961,178 | | | $ | 1,653,926 | |
在截至2022年4月30日的三个月和六个月中,我们确认的收入为美元327.5百万和美元937.0截至2021年10月31日,这笔款项分别包含在递延收入余额中。
已签订合同但未履行或部分未履行的履约义务约为美元7.3截至2022年4月30日的十亿美元,其中包括美元1.0客户承诺的数十亿美元不可取消的灵活支出账户(FSA),具体产品选择和特定产品或服务的数量将在日后由客户确定。我们已选择将来基于销售的特许权使用费从剩余的绩效义务中扣除。大约 41截至2022年4月30日,合同但未履行或部分未履行的履约义务的百分比(不包括不可撤销的FSA)预计将在未来12个月内得到确认,其余部分将在之后确认。
在截至2022年4月30日的三个月和六个月中,我们确认了美元37.7百万和美元69.7分别来自该期间获得的销售特许权使用费所偿还的履约义务。在截至2021年4月30日的三个月和六个月中,我们确认了美元34.5百万和美元60.8分别来自在此期间赚取的销售特许权使用费所履行的履约义务。
与客户签订合同的成本
截至2022年4月30日,扣除累计摊销后的资本化佣金成本为美元107.4百万美元,并包含在我们未经审计的简明合并资产负债表中的其他长期资产中。这些资产的摊销额为美元17.8百万和美元34.6在截至2022年4月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,并包含在我们未经审计的简明合并收益表中的销售和营销费用中。这些资产的摊销额为美元15.5百万和美元30.5在截至2021年4月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,并包含在我们未经审计的简明合并收益表中的销售和营销费用中。
注意事项 4。 业务合并
在截至2022年1月31日的三个月中,我们完成了收购,收购对价为美元20.0百万,扣除收购的现金。初步的收购价格分配为 $4.3数百万笔可识别的无形资产和 $15.7百万的商誉,这归因于半导体与系统设计报告部门。有 不与收购相关的免税商誉。
收购 OpenLight Photonics, Inc. (OpenLight) 的股权
在截至2022年4月30日的三个月中,我们收购了 75以美元计算的OpenLight股权百分比90.0百万美元的现金对价。剩下的 25OpenLight的股权百分比由瞻博网络公司(少数投资者)从其对知识产权和某些有形资产的贡献中持有。
初步的收购价格分配为 $94.0数百万笔可识别的无形资产和 $45.1百万的商誉,这归因于半导体与系统设计报告部门。商誉主要归因于员工队伍的集结和新市场的计划增长。有 不与收购相关的免税商誉。
与少数投资者的协议包含赎回功能,根据该功能,少数投资者持有的利息可以(i)在收购三周年当天或之后由少数投资者选择兑换,或在某些情况下更早兑换,或(ii)从收购三周年开始按我们的期权兑换。该期权可按赎回时的公允价值或美元中的较大值行使30.0百万,价值为美元10.1百万,因此总对价为 $100.1百万。
截至2022年4月30日,可赎回非控股权益的账面金额按其估计公允价值入账,为美元43.5未经审计的简明合并资产负债表中有百万美元。
自收购之日起,我们已将这些收购的财务业绩纳入未经审计的简明合并财务报表。我们不认为这些收购对我们未经审计的简明合并财务报表具有重大意义,无论是单独还是总体而言。
初步公允价值估算
自适用收购之日起12个月内完成的所有收购的收购资产和承担的负债的初步公允价值估计尚未最终确定,并且可能会随着相应衡量期内获得更多信息而发生变化。这些初步估计的主要领域涉及某些有形资产和负债、可识别的无形资产和所得税。
与收购相关的交易成本
交易成本为 $4.0百万和美元6.1在截至2022年4月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。交易成本为 $2.3百万和美元5.9在截至2021年4月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。这些成本主要包括专业费用和管理费用,是在我们未经审计的简明合并损益表中产生的支出的。
注意事项 5。 商誉和无形资产
善意
在截至2022年4月30日的六个月中,商誉账面金额的变化如下: | | | | | |
| (以千计) |
| |
| |
| |
| |
截至2021年10月31日的余额 | $ | 3,575,785 | |
增补 | 60,797 | |
调整 | 1,285 | |
外币折算的影响 | (21,734) | |
截至2022年4月30日的余额 | $ | 3,616,133 | |
在截至2022年4月30日的六个月中,我们最终确定了影响某些收购总收购对价的某些估计,并记录了由此产生的衡量期调整,从而增加了商誉。
无形资产
截至2022年4月30日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累积的 摊销 | | 净额 |
| (以千计) |
核心/已开发的技术 | $ | 1,010,204 | | | $ | 775,334 | | | $ | 234,870 | |
客户关系 | 404,083 | | | 322,380 | | | 81,703 | |
合同权利无形 | 192,061 | | | 188,429 | | | 3,632 | |
| | | | | |
商标和商品名称 | 43,095 | | | 32,355 | | | 10,740 | |
| | | | | |
资本化软件开发成本 | 47,162 | | | 44,786 | | | 2,376 | |
总计 | $ | 1,696,605 | | | $ | 1,363,284 | | | $ | 333,321 | |
截至2021年10月31日,无形资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累积的 摊销 | | 净额 |
| (以千计) |
核心/已开发的技术 | $ | 911,903 | | | $ | 748,759 | | | $ | 163,144 | |
客户关系 | 404,571 | | | 308,355 | | | 96,216 | |
合同权利无形 | 193,317 | | | 188,231 | | | 5,086 | |
| | | | | |
商标和商品名称 | 43,095 | | | 31,155 | | | 11,940 | |
| | | | | |
资本化软件开发成本 | 46,098 | | | 43,352 | | | 2,746 | |
总计 | $ | 1,598,984 | | | $ | 1,319,852 | | | $ | 279,132 | |
与无形资产相关的摊销费用包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
核心/已开发的技术 | $ | 13,728 | | | $ | 10,969 | | | $ | 26,576 | | | $ | 21,986 | |
客户关系 | 6,312 | | | 7,703 | | | 14,497 | | | 15,482 | |
合同权利无形 | 727 | | | 439 | | | 1,454 | | | 1,309 | |
| | | | | | | |
商标和商品名称 | 600 | | | 610 | | | 1,200 | | | 1,220 | |
资本化软件开发成本(1) | 681 | | | 1,072 | | | 1,433 | | | 2,110 | |
总计 | $ | 22,048 | | | $ | 20,793 | | | $ | 45,160 | | | $ | 42,107 | |
(1) 资本化软件开发成本的摊销包含在未经审计的简明合并损益表中的产品成本收入中。
下表列出了截至2022年4月30日无形资产的未来估计摊销额: | | | | | |
财政年度 | (以千计) |
2022财年剩余时间 | $ | 46,929 | |
2023 | 80,803 | |
2024 | 69,626 | |
2025 | 53,319 | |
2026 | 40,895 | |
2027 及以后 | 41,749 | |
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总计 | $ | 333,321 | |
注意事项 6。 资产负债表组件
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| 截至截至 |
| 2022年4月30日 | | 2021年10月31日 |
| (以千计) |
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其他长期资产: | | | |
递延薪酬计划资产 | $ | 297,706 | | | $ | 343,820 | |
资本化佣金,净额 | 107,424 | | | 92,249 | |
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其他长期资产 | 99,017 | | | 74,629 | |
总计 | $ | 504,147 | | | $ | 510,698 | |
应付账款和应计负债: | | | |
工资和相关福利 | $ | 394,306 | | | $ | 581,687 | |
其他应计负债 | 143,444 | | | 132,091 | |
应付账款 | 74,471 | | | 27,413 | |
总计 | $ | 612,221 | | | $ | 741,191 | |
其他长期负债: | | | |
递延补偿计划负债 | $ | 297,703 | | | $ | 343,820 | |
其他长期负债 | 48,071 | | | 47,613 | |
总计 | $ | 345,774 | | | $ | 391,433 | |
注意事项 7。 金融资产和负债
短期投资。 G截至2022年4月30日,我们的可供出售债务证券的未实现收益和亏损总额并不大。 截至2022年4月30日,我们的可供出售债务证券的规定到期日如下:
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| 摊销成本 | | 公允价值 |
| (以千计) |
少于 1 年 | $ | 60,841 | | | $ | 60,380 | |
1-5 年 | 81,611 | | | 80,291 | |
5-10 年 | 4,570 | | | 4,505 | |
> 10 年 | 1,798 | | | 1,725 | |
总计 | $ | 148,820 | | | $ | 146,901 | |
截至2022年4月30日,我们的现金等价物和短期投资余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 连续亏损少于 12 个月 | | 格罗斯 未实现 连续亏损 12 个月或更长时间 | | 估计的 公允价值(1) |
| (以千计) |
现金等价物: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 127,321 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,321 | |
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| | | | | | | | | |
总计: | $ | 127,321 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,321 | |
短期投资: | | | | | | | | | |
美国政府机构和国库券 | $ | 14,840 | | | $ | — | | | $ | (81) | | | $ | — | | | $ | 14,759 | |
市政债券 | 3,105 | | | — | | | (79) | | | — | | | 3,026 | |
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公司债务证券 | 101,504 | | | — | | | (1,414) | | | — | | | 100,090 | |
资产支持证券 | 29,371 | | | — | | | (345) | | | — | | | 29,026 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计: | $ | 148,820 | | | $ | — | | | $ | (1,919) | | | $ | — | | | $ | 146,901 | |
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(1)参见注释 8。 公允价值计量用于进一步讨论现金等价物和短期投资的公允价值。
截至2021年10月31日,我们的现金等价物和短期投资余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 连续亏损少于 12 个月 | | 格罗斯 未实现 连续亏损 12 个月或更长时间 | | 估计的 公允价值(1) |
| (以千计) |
现金等价物: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,934 | |
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总计: | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,934 | |
短期投资: | | | | | | | | | |
美国政府机构和国库券 | $ | 6,447 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 6,442 | |
市政债券 | 4,588 | | | — | | | (12) | | | — | | | 4,576 | |
公司债务证券 | 103,615 | | | 7 | | | (170) | | | — | | | 103,452 | |
资产支持证券 | 33,545 | | | 6 | | | (72) | | | — | | | 33,479 | |
| | | | | | | | | |
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总计: | $ | 148,195 | | | $ | 13 | | | $ | (259) | | | $ | — | | | $ | 147,949 | |
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(1)参见注释 8。 公允价值计量用于进一步讨论现金等价物和短期投资的公允价值。
限制性现金。 在对账未经审计的简明合并现金流量表中显示的期初和期末总金额时,我们将通常被描述为限制性现金和限制性现金等价物的金额包括在现金和现金等价物中。限制性现金主要与办公室租赁有关。
下表提供了未经审计的简明合并资产负债表中包含的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年4月30日 | | 2021年10月31日 |
| (以千计) |
现金和现金等价物 | $ | 1,573,620 | | | $ | 1,432,840 | |
限制性现金包含在预付资产和其他流动资产中 | 1,517 | | | 1,560 | |
限制性现金包含在其他长期资产中 | 714 | | | 783 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 1,575,851 | | | $ | 1,435,183 | |
非有价股票证券。我们的非有价股权证券投资组合包括对私人控股公司的战略投资。有 不在截至2022年4月30日的三个月和六个月中,非有价股权证券的减值。有 不在截至2021年4月30日的三个月和六个月中,非有价股权证券的减值。
衍生品
我们在未经审计的简明合并资产负债表中按公允价值将衍生工具视为资产或负债,并提供有关此类衍生品的定性和定量披露。我们在国际上开展业务,可能受到外币汇率的不利变动的影响。我们以外币远期合约的形式进行套期保值,以减少我们对以非本位币计价的预测交易和资产负债表头寸的外币汇率变动的风险,包括:(1)某些资产和负债,(2)预计将在大约一段时间内发货 一个月,(3)先前发货订单的未来账单和收入,以及(4)某些以外币计价的未来公司间发票。
远期合约的期限约为 一个月到 25月,其中大多数是短期的。我们不将外币远期合约用于投机或交易目的。我们与评级为 “A” 或以上的高信贷质量金融机构签订外汇远期合约,迄今为止,交易对手尚未出现不履行义务的情况。此外,我们允许与同一交易对手进行净结算,从而降低衍生品交易中的信用风险,并预计此类协议的所有交易对手都将持续履行。
与远期合约相关的资产或负债在未经审计的简明合并资产负债表中以公允价值记录在其他流动资产或应计负债中。公允价值变动产生的收益和损失的核算取决于外币远期合约的使用情况以及该合约是否被指定和符合套期保值会计的资格。现金流对衍生合约结算的影响将包含在未经审计的简明合并现金流量报表中经营活动提供的净现金中。
现金流套期保值活动
某些外汇远期合约被指定为现金流套期保值。这些合同的期限约为 25几个月或更短。某些远期合约会定期展期,以涵盖我们的全部外汇风险敞口,最高可达 三年。要获得套期会计待遇,所有套期保值关系在套期初期都要正式记录在案,而且套期保值必须非常有效地抵消对冲交易未来现金流的变化。这些套期保值公允价值变动产生的相关收益或亏损最初在扣除税款后列为股东权益中其他综合收益(亏损)(OCI)的一部分,并在套期保值交易影响收益时酌情重新归类为收入或运营支出。我们预计,OCI的大部分对冲余额将在未来被重新归类为损益表 12月。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的六个月中,我们没有记录与停止现金流套期保值相关的任何收益或亏损。
非指定套期保值活动
我们用于对冲以非功能货币计价的资产负债表资产和负债的外汇远期合约未被指定为套期保值工具。因此,远期合约公允价值变动所产生的任何收益或亏损均计入其他净收入(支出)。这些远期合约的收益和亏损通常抵消与标的资产和负债相关的损益,这些损益也记录在其他净收益(支出)中。对冲资产负债表敞口的远期合约的期限约为 一个月.
我们还有某些外汇远期合约,用于对冲某些未被指定为套期保值工具的国际收入和支出。因此,远期合约公允价值变动所产生的任何收益或亏损均计入其他净收入(支出)。这些远期合约的收益和亏损通常抵消了营业收入中与外币相关的损益。这些远期合约的期限通常小于 一年。我们的套期保值计划的总体目标是最大限度地减少货币波动对本财年净收入的影响。
非指定衍生工具对我们未经审计的简明合并收益表的影响总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
其他收入(支出)中记录的收益(亏损),净额 | $ | (5,707) | | | $ | 1,128 | | | $ | (5,261) | | | $ | 2,257 | |
下表中衍生工具的名义金额为衡量未偿交易量提供了一种衡量标准:
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| 截至截至 |
| 2022年4月30日 | | 2021年10月31日 |
| (以千计) |
名义总金额 | $ | 1,290,445 | | | $ | 1,176,152 | |
净公允价值 | $ | 6,580 | | | $ | 13,404 | |
随着时间的推移,我们的市场收益或损失敞口将随货币汇率的变化而变化。这些金融工具结算后最终变现的金额,以及标的风险敞口的收益和亏损,将取决于这些金融工具剩余寿命内的实际市场状况。
下表显示了未经审计的简明合并资产负债表的位置和分列在指定和非指定对冲工具之间的衍生工具公允价值金额:
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| 的公允价值 衍生工具 被指定为对冲 乐器 | | 的公允价值 衍生工具 未指定为 对冲工具 |
| (以千计) |
截至2022年4月30日的余额 | | | |
其他流动资产 | $ | 19,546 | | | $ | 2,454 | |
应计负债 | $ | 15,289 | | | $ | 131 | |
截至2021年10月31日的余额 | | | |
其他流动资产 | $ | 15,455 | | | $ | 17 | |
应计负债 | $ | 2,027 | | | $ | 42 | |
下表显示了未经审计的简明合并损益表中指定对冲工具的衍生工具公允价值损益金额的扣除税款的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中确认的衍生品收益(亏损)的位置 | | OCI 中确认的收益(亏损)金额 衍生品 (有效部分) | | 的位置 收益(亏损) 从 OCI 重新分类 | | 的金额 收益(亏损) 重新分类自 OCI (有效部分) |
| (以千计) |
三个月已结束 2022年4月30日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | (7,008) | | | 收入 | | $ | 229 | |
外汇合约 | 运营开支 | | (14,124) | | | 运营开支 | | (891) | |
总计 | | | $ | (21,132) | | | | | $ | (662) | |
三个月已结束 2021年4月30日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | 1,804 | | | 收入 | | $ | 921 | |
外汇合约 | 运营开支 | | (590) | | | 运营开支 | | 3,702 | |
总计 | | | $ | 1,214 | | | | | $ | 4,623 | |
六个月已结束 2022年4月30日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | (7,825) | | | 收入 | | $ | (342) | |
外汇合约 | 运营开支 | | (14,892) | | | 运营开支 | | (1,165) | |
总计 | | | $ | (22,717) | | | | | $ | (1,507) | |
六个月已结束 2021年4月30日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | 1,641 | | | 收入 | | $ | 1,034 | |
外汇合约 | 运营开支 | | 3,666 | | | 运营开支 | | 6,316 | |
总计 | | | $ | 5,307 | | | | | $ | 7,350 | |
注意事项 8。 公允价值测量
ASC 820-10,公允价值计量和披露,定义了公允价值,制定了指导方针并提高了公允价值计量的披露要求。会计指导要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,尽量减少对不可观察投入的使用。会计指导还根据所用投入的来源和客观证据的独立性建立了公允价值等级制度。基于投入水平,有三种对公允价值衡量至关重要的公允价值层次结构:
第 1 级—反映活跃市场中相同工具的报价(未经调整)的可观察输入;
第 2 级—活跃市场中类似工具的1级报价中包含的可观察输入、不活跃市场中相同或相似工具的报价以及活跃市场中所有重要投入和重要价值驱动因素均可观察的模型驱动估值;以及
第 3 级—从公允估值技术得出的无法观察的估值输入,在这种技术中,一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。
我们会定期衡量某些资产和负债的公允价值,包括现金等价物、不合格递延薪酬计划资产和外币衍生品合约。
我们的现金等价物和短期投资被归类为1级或2级,因为它们是使用活跃市场的报价进行估值的,或者使用市场可观察到的投入的替代独立定价来源和模型进行估值。
我们的不合格递延薪酬计划资产包括投资于国内和国际有价证券的货币市场和共同基金,这些证券在活跃市场中可以直接观察,因此被归类为一级。
我们的外汇衍生品合约被归类为二级,因为这些合约交易不活跃,估值输入基于类似工具的报价和市场可观察数据。
我们在信贷和定期贷款机制下的借款被归类为二级,因为这些借款的交易不活跃,其可变利率结构基于我们目前可用的条款和期限相似的债务的市场利率。参见注释 10。 信贷和定期贷款便利,了解有关这些借款的更多信息。
经常性按公允价值计量的资产/负债
截至2022年4月30日,按公允价值计量的资产和负债汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允价值计量 |
描述 | 总计 | | 报价在 活跃市场 对于相同的资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观测的输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| (以千计) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 127,321 | | | 127,321 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
美国政府机构和国库券 | 14,759 | | | | | 14,759 | | | |
市政债券 | 3,026 | | | | | 3,026 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | 100,090 | | | | | 100,090 | | | |
资产支持证券 | 29,026 | | | | | 29,026 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
预付资产和其他流动资产: | | | | | | | |
外币衍生合约 | 22,000 | | | | | 22,000 | | | |
其他长期资产: | | | | | | | |
递延补偿计划资产 | 297,706 | | | 297,706 | | | | | |
总资产 | $ | 593,928 | | | $ | 425,027 | | | $ | 168,901 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
应付账款和应计负债: | | | | | | | |
外币衍生合约 | $ | 15,420 | | | | | $ | 15,420 | | | |
其他长期负债: | | | | | | | |
递延补偿计划负债 | 297,703 | | | 297,703 | | | | | |
负债总额 | $ | 313,123 | | | $ | 297,703 | | | $ | 15,420 | | | $ | — | |
截至2021年10月31日,按公允价值计量的资产和负债汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允价值计量 |
描述 | 总计 | | 报价在 活跃市场 对于相同的资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观测的输入 (第 2 级) | | 意义重大 不可观察 输入 (第 3 级) |
| (以千计) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 172,934 | | | $ | 172,934 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
美国政府机构和国库券 | 6,442 | | | | | 6,442 | | | |
市政债券 | 4,576 | | | | | 4,576 | | | |
公司债务证券 | 103,452 | | | | | 103,452 | | | |
资产支持证券 | 33,479 | | | | | 33,479 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
预付资产和其他流动资产: | | | | | | | |
外币衍生合约 | 15,472 | | | | | 15,472 | | | |
其他长期资产: | | | | | | | |
递延补偿计划资产 | 343,820 | | | 343,820 | | | | | |
总资产 | $ | 680,175 | | | $ | 516,754 | | | $ | 163,421 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
应付账款和应计负债: | | | | | | | |
外币衍生合约 | $ | 2,068 | | | | | $ | 2,068 | | | |
其他长期负债: | | | | | | | |
递延补偿计划负债 | 343,820 | | | 343,820 | | | | | |
负债总额 | $ | 345,888 | | | $ | 343,820 | | | $ | 2,068 | | | $ | — | |
以非经常性公允价值计量的资产/负债
非有价股票证券
由于缺乏市场价格和固有的缺乏流动性,在不活跃的市场中,非有价股票证券是使用大量不可观察的投入或数据进行估值的,因此被归类为三级。
注意事项 9。 重组费用
在2021财年第三季度,作为业务重组(2021年计划)的一部分,我们启动了非自愿和自愿解雇员工和设施关闭行动的重组计划。
2021年计划在2022财年第一季度基本完成,2021年计划下的总费用为美元45.5百万。在截至2022年4月30日的三个月中,我们支付了美元21.0根据2021年计划,百万美元。截至2022年4月30日,未偿还的重组相关负债并不重要,记录在未经审计的简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债中。
注意事项 10。 信贷和定期贷款设施
2021年1月22日,我们签订了第四次延期和修正协议(第四修正案),该协议修订并重申了我们之前截至2016年11月28日的信贷协议(经修订和重述的信贷协议)。截至2021年1月22日,我们在之前的信贷协议下的未偿借款包括本金总额为美元的定期贷款97.5百万美元,已根据信贷协议结转,并于2021年11月26日全额偿还。
第四修正案延长了现有$的终止日期650.0从2021年11月28日到2024年1月22日,百万美元优先无抵押循环信贷额度(Revolver),我们可以选择进一步延期。信贷协议还提供不超过$的未承诺增量贷款150本金总额为百万美元。信贷协议包含财务契约,要求我们维持最大合并杠杆率和最低合并利息覆盖率,以及其他非财务契约。截至2022年4月30日,我们遵守了所有财务契约。
有 不截至2022年4月30日和2021年10月31日左轮手枪下的未清余额。我们预计,我们在Revolver下的借款(如果有的话)将逐季度波动。借款按浮动利率计息,利率高于我们在信贷协议中定义的市场可观察基准利率。截至2022年4月30日,Revolver对伦敦银行同业拆借利率+有兴趣1.000%。此外,Revolver 的承诺费应按以下费率支付 0.125% 和 0.200每年的百分比基于我们对每日循环承诺金额的杠杆比率。
2018 年 7 月,我们签订了 12 年220.0百万人民币(大约 $33.0百万)与中国的一家贷款机构签订信贷协议,以支持我们的设施扩张。借款根据5年期贷款最优惠利率加上浮动利率计息 0.74%。截至 2022 年 4 月 30 日,我们有 $23.8协议下的未清余额为百万美元。
短期和长期债务的账面金额接近估计的公允价值。信贷协议下的这些借款具有可变的利率结构,归类为公允价值层次结构的第二级。
注意 11。 租赁
我们有办公空间、数据中心、设备和其他公司资产的运营租赁安排。这些租约的到期日期各不相同,截止到2040年12月31日,其中一些包括将租约延长至多长的选项 10年份。由于我们无法合理确定是否会行使这些续订期权,因此在确定租赁期限时不考虑期权,相关的潜在期权付款不包括在租赁付款中。
在本报告所述期间,我们的租赁支出的组成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 截至4月30日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
运营租赁费用 (1) | $ | 22,159 | | | $ | 23,349 | | | $ | 44,191 | | | $ | 46,975 | |
| | | | | | | |
可变租赁费用 (2) | 2,870 | | | 1,842 | | | 4,993 | | | 3,177 | |
租赁费用总额 | $ | 25,029 | | | $ | 25,191 | | | $ | 49,184 | | | $ | 50,152 | |
(1) 经营租赁支出包括扣除转租收入后的非实质性短期租赁。
(2) 可变租赁费用包括向出租人支付的款项,这些款项在租赁开始之日不是固定或不可确定的款项。这些付款主要包括维护费、财产税、保险和基于可变指数的付款。
在本报告所述期间,补充现金流信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的六个月 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | (以千计) |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | | | | | $ | 41,871 | | | $ | 42,603 | |
为换取经营租赁负债而获得的ROU资产 | | | | | $ | 138,612 | | | $ | 81,407 | |
截至本期末,与我们的运营租赁相关的租赁期限和折扣率信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年4月30日 | | 2021年10月31日 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 9.45 | | 8.00 |
加权平均折扣率 | 2.16 | % | | 2.01 | % |
以下是截至2022年4月30日我们根据经营租赁到期的未来租赁付款的到期日: | | | | | |
| 租赁付款 |
财政年度 | (以千计) |
2022财年剩余时间 | $ | 22,022 | |
2023 | 85,758 | |
2024 | 89,313 | |
2025 | 78,290 | |
2026 | 68,814 | |
此后 | 394,923 | |
未来最低租赁付款总额 | 739,120 | |
减去:估算利息 | 82,633 | |
租赁负债总额 | $ | 656,487 | |
此外,根据不可取消的经营租赁协议,我们拥有的某些设施已出租给第三方。根据现有协议的条款和条件,这些租约的付款每年递增,有效期至2031年3月31日。 截至2022年4月30日,自有设施的租赁收入,包括我们租赁的其他设施的转租收入,如下所示:
| | | | | | | |
| 租赁收据 | | |
财政年度 | (以千计) |
2022财年剩余时间 | $ | 8,527 | | | |
2023 | 16,240 | | | |
2024 | 24,591 | | | |
2025 | 24,479 | | | |
2026 | 25,333 | | | |
此后 | 110,189 | | | |
总计 | $ | 209,359 | | | |
注意事项 12。 累计其他综合收益(亏损)
按税后计算,累计其他综合收益(亏损)的组成部分如下(如适用):
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年4月30日 | | 2021年10月31日 |
| (以千计) |
累计货币折算调整 | $ | (88,659) | | | $ | (48,047) | |
扣除税款后的衍生工具未实现收益(亏损) | (22,521) | | | (1,311) | |
可供出售证券的未实现收益(亏损),扣除税款 | (1,919) | | | (246) | |
总计 | $ | (113,099) | | | $ | (49,604) | |
从累计其他综合收益(亏损)的每个组成部分重新归类为净收益的金额的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
从累计的其他综合收益(亏损)重新分类为未经审计的简明合并损益表: | | | | | | | |
现金流套期保值的收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | |
收入 | $ | 229 | | | $ | 921 | | | $ | (342) | | | $ | 1,034 | |
运营费用 | (891) | | | 3,702 | | | (1,165) | | | 6,316 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | (662) | | | $ | 4,623 | | | $ | (1,507) | | | $ | 7,350 | |
注意 13。 股票回购计划
我们的董事会(董事会)批准了一项股票回购计划(以下简称 “计划”),并授权最多购买 $1.02021 年 12 月,我们的普通股有十亿股。截至2022年4月30日,美元500.0根据该计划,仍有百万美元可供将来回购。
2022年2月,我们签订了加速股票回购协议(2022年2月的ASR),总回购金额为美元200.0我们的数百万股普通股。根据2022年2月的ASR,我们预付了美元200.0百万美元将获得首次交付的价值 $ 的股票160.0百万。剩余的余额 $40.0百万美元于2022年4月结算。根据2022年2月的ASR购买的股票总额约为 0.7百万股,平均收购价为美元305.36每股。
在结束的三个月中 2022年4月30日,我们还在公开市场上回购了大约 0.2百万股普通股,平均价格为美元298.29每股,总收购价为 $50.0百万。
股票回购活动以及为员工股票补偿目的重新发行库存股的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022(1) | | 2021(2) | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
回购的股票总数 | 984 | | | 756 | | | 1,685 | | | 1,593 | |
| | | | | | | |
回购股票的总成本 | $ | 290,000 | | | $ | 195,211 | | | $ | 535,000 | | | $ | 398,082 | |
再发行库存股 | 683 | | | 946 | | | 1,578 | | | 1,529 | |
(1)包括在内这 161,215股票和 $40.02021 年 12 月 ASR 的百万股权远期合约于 2022 年 2 月结算。
(2) 包括在内这 166,726股票和 $50.02020年12月ASR的百万股权远期合约于2021年3月结算。
注意 14。 股票薪酬
在未经审计的简明合并收益报表中确认的股票薪酬安排的薪酬成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
产品成本 | $ | 13,078 | | | $ | 9,304 | | | $ | 24,285 | | | $ | 18,656 | |
维护和服务成本 | 5,893 | | | 3,411 | | | 10,476 | | | 6,746 | |
研发费用 | 58,109 | | | 40,507 | | | 107,649 | | | 81,801 | |
销售和营销费用 | 19,291 | | | 14,551 | | | 37,092 | | | 29,710 | |
一般和管理费用 | 13,690 | | | 11,813 | | | 26,330 | | | 26,455 | |
税前股票薪酬支出(1) | 110,061 | | | 79,586 | | | 205,832 | | | 163,368 | |
所得税优惠 | (17,852) | | | (12,407) | | | (33,386) | | | (25,469) | |
税后股票薪酬支出 | $ | 92,209 | | | $ | 67,179 | | | $ | 172,446 | | | $ | 137,899 | |
(1)在截至2022年4月30日的三个月和六个月中,我们确认了与限制性股票单位(RSU)相关的股票薪酬支出,这些费用于2022年2月发放给具有特定市场、业绩和服务条件(基于市场的限制性股票单位)的高级管理人员。根据奖励协议,基于市场的限制性股票单位的归属取决于相对于同行指数的股东总回报率(TSR)以及收入增长指标。衡量成就目标的业绩期为2022财年和2023财年。可能的最大潜在奖励为 赚到的是 187.5初始 a 的目标数的百分比病房。如果股东总收入目标、收入增长指标和服务条件得以实现,这些奖励将在2023年12月和2024年12月以等额的增量发放。基于市场的限制性股票单位的授予日公允价值为 $280.82是使用带有以下假设的蒙特卡罗仿真模型确定的:预期波动率为 33.01%,无风险利率为 1.33%,预期期限为 1.69年份。
截至 2022 年 4 月 30 日,我们有 $937.6与期权、限制性股票单位和限制性股票奖励相关的未确认的股票薪酬支出总额为百万美元,预计将在加权平均时间内予以确认 2.3年份。截至 2022 年 4 月 30 日,我们有 $76.3与我们的员工股票购买计划(ESPP)相关的未确认的股票薪酬支出,预计将在大约一段时间内得到确认 2.0年份。
在此期间行使的股票奖励的内在价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
所行使的奖励的内在价值 | $ | 46,464 | | | $ | 71,680 | | | $ | 159,389 | | | $ | 112,204 | |
注意 15。 每股净收益
我们通过将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本净收益。摊薄后的每股净收益反映了在此期间使用库存股法对潜在已发行普通股(例如股票期权、未归属的限制性股票单位和奖励)的摊薄。
下表核对了用于计算每股基本净收益的加权平均普通股与用于计算摊薄后每股净收益的加权平均普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计,每股金额除外) |
分子: | | | | | | | |
归因于新思科技的净收入 | $ | 294,781 | | | $ | 195,078 | | | $ | 608,468 | | | $ | 357,423 | |
分母: | | | | | | | |
每股基本净收益的加权平均普通股 | 153,090 | | | 152,725 | | | 153,154 | | | 152,612 | |
普通股等价物的稀释效应 | 3,077 | | | 4,352 | | | 3,661 | | | 4,614 | |
摊薄后每股净收益的加权平均普通股 | 156,167 | | | 157,077 | | | 156,815 | | | 157,226 | |
归因于新思科技的每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.93 | | | $ | 1.28 | | | $ | 3.97 | | | $ | 2.34 | |
稀释 | $ | 1.89 | | | $ | 1.24 | | | $ | 3.88 | | | $ | 2.27 | |
不包括反稀释员工股票奖励 | 1,259 | | | 466 | | | 986 | | | 415 | |
注意 16。 细分市场披露
分部报告基于 “管理方法”,即管理层如何组织拥有单独财务信息的运营部门,(2)首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行评估。CODM是我们的两位联席首席执行官。自2022年5月1日起,我们的一位联席首席执行官已离职。从2022财年第三季度开始,我们的CODM将成为我们的首席执行官。
我们有 二可报告的细分市场:(1) 半导体和系统设计,包括EDA工具、IP产品、系统集成解决方案和其他相关收入类别;(2) 软件完整性,其中包括在客户的软件开发生命周期和供应链中构建完整性(安全、质量和合规性测试)的全面解决方案。
提供给CoDMs并由其用来协助做出运营决策、分配资源和评估业绩的财务信息反映了半导体与系统设计和软件完整性板块的合并财务信息以及收入、调整后的营业收入和调整后的营业利润率信息,以及按地理区域划分的与收入相关的分类信息。
按应报告分部划分的信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
分段总数: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,279,229 | | | $ | 1,024,323 | | | $ | 2,549,484 | | | $ | 1,994,644 | |
调整后的营业收入 | 470,153 | | | 317,240 | | | 929,544 | | | 604,060 | |
调整后的营业利润率 | 37 | % | | 31 | % | | 36 | % | | 30 | % |
半导体和系统设计: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,166,377 | | | $ | 930,427 | | | $ | 2,329,071 | | | $ | 1,808,795 | |
调整后的营业收入 | 457,128 | | | 308,816 | | | 904,520 | | | 587,692 | |
调整后的营业利润率 | 39 | % | | 33 | % | | 39 | % | | 32 | % |
软件完整性: | | | | | | | |
收入 | $ | 112,852 | | | $ | 93,896 | | | $ | 220,413 | | | $ | 185,849 | |
调整后的营业收入 | 13,025 | | | 8,424 | | | 25,024 | | | 16,368 | |
调整后的营业利润率 | 12 | % | | 9 | % | | 11 | % | | 9 | % |
某些运营费用未分配给各分部,而是在合并层面上进行管理。 下表列出了合并层面上管理的未分配支出,包括无形资产的摊销、股票薪酬和某些其他运营支出,以对各细分市场的调整后总营业收入与合并营业收入进行对账: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
分部调整后营业收入总额 | $ | 470,153 | | | $ | 317,240 | | | $ | 929,544 | | | $ | 604,060 | |
对账项目: | | | | | | | |
无形资产的摊销 | (21,367) | | | (19,721) | | | (43,727) | | | (39,997) | |
股票薪酬支出 | (110,061) | | | (79,586) | | | (205,832) | | | (163,368) | |
其他 | 24,976 | | | (23,702) | | | 30,752 | | | (58,116) | |
总营业收入 | $ | 363,701 | | | $ | 194,231 | | | $ | 710,737 | | | $ | 342,579 | |
CODM不使用按细分市场划分的总资产来评估细分市场的业绩或分配资源。因此,无需披露按分部划分的总资产。
在向特定地理区域分配收入时,CODM会考虑我们产品的个人 “席位” 或许可证的所在位置。收入定义为来自外部客户的收入。 与美国和其他地理区域的业务相关的收入为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 577,881 | | | $ | 471,716 | | | $ | 1,188,215 | | | $ | 940,418 | |
欧洲 | 116,191 | | | 106,160 | | | 248,908 | | | 211,335 | |
中国 | 215,563 | | | 125,519 | | | 428,386 | | | 241,287 | |
韩国 | 119,210 | | | 105,388 | | | 233,564 | | | 203,642 | |
其他 | 250,384 | | | 215,540 | | | 450,411 | | | 397,962 | |
合并 | $ | 1,279,229 | | | $ | 1,024,323 | | | $ | 2,549,484 | | | $ | 1,994,644 | |
多区域、多产品交易的地理收入数据反映了内部分配,因此受某些假设和我们的方法的约束。
注意 17。 其他收入(支出),净额
下表列出了净额其他收入(支出)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
利息收入 | $ | 1,283 | | | $ | 447 | | | $ | 2,141 | | | $ | 756 | |
利息支出 | (400) | | | (807) | | | (900) | | | (1,545) | |
与递延补偿计划相关的资产收益(亏损) | (29,310) | | | 21,358 | | | (48,909) | | | 52,224 | |
外币汇兑收益(亏损) | 4,852 | | | 2,842 | | | 3,828 | | | 2,527 | |
其他,净额 | (338) | | | (2,076) | | | 134 | | | (3,442) | |
总计 | $ | (23,913) | | | $ | 21,764 | | | $ | (43,706) | | | $ | 50,520 | |
注十八。 所得税
有效税率
我们在每个财政季度末估算我们的年度有效税率。有效税率考虑了我们对年度税前收入的估计、税前收入的地域组合以及对税法的解释和可能的审计结果。
下表列出了所得税准备金和有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) |
所得税前收入 | $ | 339,788 | | | $ | 215,995 | | | $ | 667,031 | | | $ | 393,099 | |
所得税准备金 | $ | 45,896 | | | $ | 21,193 | | | $ | 59,798 | | | $ | 36,269 | |
有效税率 | 13.5 | % | | 9.8 | % | | 9.0 | % | | 9.2 | % |
截至2022年4月30日的六个月中,我们的有效税率低于法定联邦公司税率 21.0%主要是由于美国联邦研究税收抵免、外国衍生的无形收入扣除、股票补偿的超额税收优惠和美国外国税收抵免,但部分被州税、不可扣除的股票薪酬的影响以及对某些国外收入征收的更高税收所抵消。
在截至2022年4月30日的三个月中,我们的有效税率与2021财年同期相比有所提高,这主要是由于股票薪酬带来的超额税收优惠减少了。我们截至2022年4月30日的六个月的有效税率与2021财年同期一致。
所得税审查的解决时间以及作为结算过程一部分的各种纳税的金额和时间都非常不确定。此类金额和/或时间的变化可能会导致资产负债表中流动和非流动资产和负债的分类出现大幅波动。我们认为,在未来12个月中,某些审计和正在进行的税收诉讼有可能结束,或者某些州和国外所得税和预扣税的诉讼时效到期,或者两者兼而有之。鉴于最终和解条款、付款时间的不确定性以及此类和解对其他不确定税收状况的影响,潜在未确认的税收优惠的估计潜在下降幅度在美元之间0和 $40百万。
非美国考试
匈牙利税务局
2017 年,匈牙利税务局 (HTA) 评估的预扣税约为 $25.0百万美元和利息和罚款11.0百万美元,来自我们的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)。新思科技匈牙利公司向匈牙利行政法院(行政法院)对评估提出异议。根据匈牙利法律的要求,由于未确认的税收优惠为 $,Synopsys 匈牙利支付了评估并记录了税收支出17.4百万,扣除估计的美国外国税收抵免。行政法院裁定不是
Synopsys 匈牙利,我们向匈牙利最高法院提出了上诉。2021年,匈牙利最高法院审理了我们的上诉,并将该案发回行政法院进一步审理。行政法院再次对匈牙利新思科技作出裁决,我们再次向匈牙利最高法院提起上诉。匈牙利最高法院于2022年1月27日审理了我们的上诉,撤销了下级法院的裁决,并将该案发回行政法院进一步审理。2022年3月10日,我们收到了匈牙利最高法院的书面意见,并于2022年5月4日向匈牙利行政法院提交了摘要。我们在行政法院的下一次听证会定于2022年6月30日举行。
我们也在接受某些其他司法管辖区的税务机关的审查。在这些考试中没有提出任何实质性评估。
注意 19。 突发事件
法律诉讼
我们受例行法律程序的约束,以及我们正常业务过程中出现的要求、索赔和诉讼威胁。任何诉讼的最终结果通常是不确定的,不利的结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。我们会定期审查每个重大事项的状况并评估我们的潜在财务风险。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的,并且金额是可估算的,则我们对估计的损失承担责任。法律程序本质上是不确定的,随着情况的变化,任何应计负债的金额都可能增加、减少或消除。
我们已经确定,除下述情况外,针对我们的索赔无需披露估计损失,因为:(1) 此类索赔不存在发生超过已确认金额(如果有)的损失的合理可能性;(2) 无法估计合理可能的损失或损失范围;或 (3) 此类估计并不重要。
法律和解
自我们发布年度报告以来,与Mentor Graphics Corporation(现为西门子股份公司的一部分)相关的披露没有任何变化。参见注释 9。年度报告的突发事件以获取更多信息。
税务问题
我们不时接受美国和外国当局的非所得税(例如销售税、使用税和增值税)的审查,目前某些司法管辖区的税务机关正在对我们进行审查。如果认为此类检查造成的潜在损失是可能的,并且可以估计损失的金额或范围,我们将为估计的费用承担责任。
除上述内容外,我们在正常业务过程中不时参与各种其他索赔和法律诉讼,包括与税务和其他政府当局的诉讼。有关某些其他事项的说明,见注18。 所得税.
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第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
本10-Q表季度报告包括前瞻性陈述,其中涉及风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、时间范围或成就与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。我们敦促读者仔细审查和考虑本10-Q表季度报告中有关这些风险和不确定性的各种披露,包括下文第二部分第1A项中列出的披露。风险因素,以及我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件。前瞻性陈述包括任何非历史事实陈述的陈述,包括但不限于与我们的产品和技术相关的战略;业务和市场前景、机遇和战略;客户需求和市场扩张;我们计划的产品发布和能力;行业增长率;软件趋势;计划收购和股票回购;美国和外国政府的行动和监管变化对我们财务业绩的预期影响; 以及 COVID-19 疫情的持续影响。前瞻性陈述可以通过包括但不限于 “可能”、“将”、“可能”、“可以”、“应该”、“预测”、“期望”、“打算”、“相信”、“估计”、“项目”、“继续”、“预测”、“可能”、“潜在”、“寻求” 或此类术语和类似表述的否定词来识别。此处包含的信息代表我们截至本申报之日的估计和假设。除非法律要求,否则即使将来有新的信息,我们也没有义务公开更新任何前瞻性陈述,也没有义务更新实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异的原因。所有随后归因于新思科技公司(Synopsys、我们、我们或我们)或代表我们行事的人的书面或口头前瞻性陈述均由这些警示性陈述作了明确的全部限定。
以下财务状况和经营业绩摘要应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表及其相关附注,以及我们于2021年12月13日向美国证券交易委员会提交的截至2021年10月31日财年的10-K表年度报告(我们的年度报告)中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
概述
业务摘要
新思科技提供的产品和服务涵盖整个硅到软件领域,从创建先进半导体的工程师到开发先进电子系统的产品团队,再到寻求确保代码安全性和质量的软件开发人员。我们是电子设计自动化 (EDA) 软件领域的全球领导者,工程师使用该软件设计和测试集成电路 (IC)(也称为芯片)。我们还提供半导体知识产权(IP)产品,这些产品是预先设计的电路,工程师将其用作大型芯片设计的组件,而不是自己设计这些电路。我们提供软件和硬件,用于验证集成芯片的电子系统及其上运行的软件。我们提供技术服务和支持,帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是我们的半导体和系统设计部门的一部分。
我们还是软件工具和服务的领先提供商,这些工具和服务可提高包括电子、金融服务、汽车、医药、能源和工业在内的各行各业软件的安全性、质量和合规性。这些工具和服务是我们的软件完整性领域的一部分。
我们的 EDA 和 IP 客户通常是半导体和电子系统公司。我们的解决方案可帮助这些公司克服开发日益先进的电子产品的挑战,同时帮助他们降低设计和制造成本。虽然我们的产品是客户开发过程的重要组成部分,但我们的销售可能会受到他们的研发预算的影响,而客户的支出决策可能会受到他们的业务前景和投资于新的、日益复杂的芯片设计的意愿的影响。
我们的软件完整性业务提供的产品和服务使软件开发人员能够在编写代码时测试已知的安全漏洞和质量缺陷,并测试开源安全漏洞和许可证合规性。我们的 Software Integrity 客户是许多行业的软件开发人员,包括但也远不止半导体和系统行业。我们的软件完整性产品和服务构成了一个平台,可帮助我们的客户在软件开发生命周期和整个网络供应链中建立安全性。
尽管全球经济存在不确定性,但自2005年以来,我们的收入一直在持续增长。我们之所以取得这些成绩,是因为我们稳健的执行力、领先的技术和牢固的客户关系,也因为我们通常确认在安排期内(通常约为三年)的软件许可证收入。见合并财务报表附注附注2 在我们的年度报告中讨论我们的收入确认政策. 我们在特定时期确认的收入通常来自前一时期的销售活动,而不是本期的销售活动。因此,客户支出的减少和增加不会立即对我们的收入产生重大影响。
我们的增长战略的基础是保持和巩固我们在EDA产品方面的领导地位,扩大和扩大我们的知识产权产品,推动软件安全和质量市场的增长,并继续扩大我们的产品组合和整个潜在市场。根据我们的定时产品和前期产品的组合,我们每个时期的收入增长预计将有所不同。基于我们领先的技术、客户关系、商业模式、周密的费用管理和收购策略,我们相信我们将继续成功执行我们的战略。
COVID-19 疫情和其他趋势
尽管 COVID-19 疫情将我们大多数员工的实际工作环境改变为在家办公,但它只对我们的业务运营造成了轻微的干扰,对我们迄今为止的经营业绩的影响有限。鉴于 COVID-19 疫情对全球经济的影响不可预测性,我们的历史业绩可能无法预示未来的表现。COVID-19 疫情对未来业务运营的影响程度将取决于多种不确定因素,包括疫情的持续时间和范围、其对全球经济的总体负面影响,特别是对半导体和电子行业的负面影响,政府和企业对 COVID-19 及其变体的持续反应,以及疫苗的接受和有效性。我们目前尚未确定预计将对我们未来经营业绩产生重大影响的趋势。由于我们通常会确认安排期内的软件许可证收入,因此与 COVID-19 相关的任何潜在影响都可能会延迟。
我们尚未观察到客户的设计活动发生重大变化。由于 COVID-19,我们尚未收到客户提出的任何推迟付款或修改安排的重大请求。但是,这种情况可能会在未来发生变化,这些请求可能对我们的业务产生多大影响尚不确定。我们的硬件供应链也经历了轻微的中断,包括与全球半导体短缺有关的中断。这些轻微的中断对我们知识产权业务中的某些硬件组件没有实质性的影响,迄今为止,我们能够在对业务运营影响微乎其微的情况下解决这些问题。我们正在积极监测这些中断可能对整个半导体和电子行业产生的影响。
我们将继续考虑 COVID-19 疫情和全球半导体短缺对我们业务运营的潜在影响。尽管迄今尚未发现与 COVID-19 疫情和全球半导体短缺相关的物质损害或其他影响,但随着时间的推移,其持续影响的性质和程度仍存在很大的不确定性。这种不确定性可能会影响管理层的会计估计和假设,随着更多事件和信息的获知,这可能会导致依赖这些估计和假设的各个领域出现更大的可变性。
见第二部分,第 1A 项 风险因素进一步讨论 COVID-19 疫情和全球半导体短缺对我们的业务、运营和财务状况可能产生的影响。
业务板块
半导体和系统设计。该细分市场包括我们的先进硅设计、验证产品和服务以及半导体知识产权组合,其中包括主要为半导体和电子行业公司服务的产品和服务。EDA 包括数字、定制和现场可编程门阵列 (FPGA) 集成电路设计软件、验证产品和制造软件产品。设计人员使用这些产品来自动化高度复杂的集成电路设计过程,并减少可能导致昂贵的设计或制造重新设计或不理想的最终产品的缺陷。在知识产权方面,我们是高质量、经过硅验证的片上系统 (SoC) IP解决方案的领先提供商。这包括经过优化的IP,可满足移动、汽车、数字家居、物联网和云计算市场的特定应用需求,使设计人员能够快速开发这些领域的 SoC。
软件完整性。该细分市场包括广泛的产品和服务组合,用于智能地解决客户产品组合中以及应用程序生命周期各个阶段的软件风险。测试工具、服务和
计划使我们的客户能够管理开源许可证合规性,并在整个软件开发生命周期中检测、优先考虑和修复安全漏洞和缺陷。我们的产品包括安全和质量测试产品、托管服务、计划和专业服务以及培训。
财政年度结束
我们的财政年度在最接近10月31日的星期六结束,包括52周,唯一的例外是大约每五年,我们的年度为53周。当一个为期53周的年度发生时,我们在第一季度增加一周,以调整财政季度与日历季度。2022财年和2021财年是为期52周的财年,分别于2022年10月29日和2021年10月30日结束。
我们在2022财年和2021财年三个月和六个月的经营业绩分别于2022年4月30日和2021年5月1日结束。出于演示目的,本10-Q表格是指最接近的日历月底。
俄乌冲突
由于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及美国、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯和白俄罗斯实施的相关制裁和其他处罚,我们从2022财年第二季度开始暂停了新思科技在俄罗斯的所有业务运营。我们在乌克兰没有业务或员工。我们在俄罗斯的业务暂停并未对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响,因为我们在俄罗斯的业务以及对俄罗斯和白俄罗斯客户的销售不构成我们业务的重要部分。此外,除非美国政府解除对俄罗斯和白俄罗斯的制裁,限制向这些国家出口各种美国技术,否则我们将无法运送此类技术或向俄罗斯或白俄罗斯的任何人提供支持。我们将继续关注俄乌冲突及其可能对我们的业务、员工以及我们向客户销售产品和服务的能力产生的潜在影响。有关俄罗斯-乌克兰冲突对我们业务、运营和财务状况可能产生的影响的进一步讨论,请参阅第二部分第1A项,风险因素。
关键会计政策与估计
我们对财务业绩的讨论和分析如下 运营结果以下是根据美国公认会计原则(U.S. GAAP)编制的未经审计的简明合并财务报表。在编制这些财务报表时,我们做出的假设、判断和估计可能会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及净收入。我们会根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设来持续评估我们的估计。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。有关我们重要会计政策的更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2。
最常要求我们做出假设、判断和估计,因此对理解我们的经营业绩至关重要的会计政策是:
•收入确认;
•企业合并的估值;以及
•所得税。
有关更多信息,请参阅我们的年度报告中的重要会计政策和估算。
运营结果
财务业绩摘要
与2021财年同期相比,在2022财年第二季度,我们的财务业绩反映了以下方面:
•收入为12.792亿美元,增长2.549亿美元,增长约25%,这主要是由于所有产品组和地区的增长所带来的收入增加。
•收入和运营支出总成本为9.155亿美元,增长8,540万美元,增长10%,这主要是由于通过有机增长和收购增加员工人数,员工相关成本增加了1.183亿美元。
•营业收入为3.637亿美元,增长1.695亿美元,增长87%,原因是收入增长超过了成本和支出的增长。
收入
我们的收入来自两个业务领域:半导体与系统设计部门和软件完整性部门。有关我们按地理区域分列的可申报细分市场和收入的更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注16。
将收入进一步细分到这两个细分市场中的各种产品和服务汇总如下:
半导体与系统设计部门
该部分由以下部分组成:
•EDA 软件包括数字、定制和 FPGA 集成电路设计软件、验证产品以及提供未指定更新和支持服务的义务。EDA 产品和服务通常通过定时订阅许可 (TSL) 安排出售,该安排赋予客户在安排之初访问和使用所有许可产品的权利,软件更新通常在协议的整个期限内提供。我们的TSL合同的期限通常为3年,但可能因具体安排而异。我们得出的结论是,TSL合同中的软件许可与在整个许可期限内为许可软件提供未指明的软件更新的义务没有区别,因为多个软件许可证和支持是对单一综合产品的输入,及时的相关软件更新是维护软件许可证实用性不可或缺的一部分。我们在许可期限内按比例确认TSL合同下的合并履约义务的收入。
•IP 与系统集成包括我们的 DesignWare® IP 产品组合以及系统级产品和服务。这些安排通常有两项履约义务,包括转让许可的知识产权和提供相关支持,其中包括技术支持和软件更新的权利,这些权利在支持期限内提供,随着时间的推移转移给客户。分配给 IP 许可证的收入在交付日期或许可期开始之日较晚的时间点确认,分配给支持的收入在支持期限内确认。特许权使用费在适用客户销售其包含我们知识产权的产品的季度确认为收入。知识产权合同的付款通常在知识产权交付时收到。与某些 IP 的定制相关的收入被认定为 “专业服务”。
•对于涉及硬件产品销售的安排,我们通常有两项履约义务。第一项履行义务是转让硬件产品,其中包括硬件产品功能不可或缺的软件。第二项履行义务是为硬件及其嵌入式软件提供维护,其中包括技术支持、硬件维修和软件更新的权利,这些权利均在同一期限内提供,并具有相同的时间向客户转移的模式。分配给硬件产品的交易价格部分通常在发货时被确认为收入,因为客户在那时获得了对产品的控制权。我们得出的结论是,控制权通常是在那个时候转移的,因为客户有能力指导资产的使用,并且有义务为硬件付费。交易价格中分配给维护义务的部分按比例确认为维护期内的收入。
•专业服务合同的收入是随着时间的推移而确认的,通常使用产生的成本或花费的工时来衡量进度。我们有合理估算项目状态和完成项目所需成本的历史。许多内部和外部因素可能会影响这些估算值,包括人工费率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。
软件完整性部分
•我们销售Software Integrity产品的安排为客户提供获得软件许可证、维护更新和技术支持的权利。在这些安排的期限内,客户希望我们为软件许可证提供完整的维护更新,以帮助客户保护自己的软件免受新的关键质量缺陷和潜在的安全漏洞的影响。许可证和维护更新共同履行了我们对客户的承诺,因为两者共同为客户提供功能,同时也代表着共同的绩效义务。我们在安排期限内确认合并履约义务的收入。
我们的客户安排可能涉及多种产品和各种许可权,我们的客户就这些安排的许多方面与我们进行谈判。例如,他们通常要求更广泛的解决方案、支持和服务组合,并寻求更优惠的条款,例如以更低的总成本扩大许可证使用范围、未来购买权和其他独特权利。通常没有任何单一因素会推动客户的购买决策,我们在竞争激烈的市场中为客户提供服务,在各个方面展开竞争。客户通常就安排的总价值进行谈判,而不仅仅是单位定价或数量。
总收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
半导体与系统设计部门 | $ | 1,166.4 | | | $ | 930.4 | | | $ | 236.0 | | | 25 | % |
软件完整性部分 | 112.9 | | | 93.9 | | | 19.0 | | | 20 | % |
总计 | $ | 1,279.2 | | | $ | 1,024.3 | | | $ | 255.0 | | | 25 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
半导体与系统设计部门 | $ | 2,329.1 | | | $ | 1,808.8 | | | $ | 520.3 | | | 29 | % |
软件完整性部分 | 220.4 | | | 185.8 | | | 34.6 | | | 19 | % |
总计 | $ | 2,549.5 | | | $ | 1,994.6 | | | $ | 554.9 | | | 28 | % |
我们的收入可能会出现波动,这主要是由于客户的要求,包括合同续订的时间和价值。例如,由于知识产权产品销售时间、咨询项目、灵活支出账户 (FSA) 提款、特许权使用费和硬件销售等因素,我们的收入会出现波动。由于来自IP产品销售和硬件销售的收入是预先确认的,因此客户对此类IP产品和硬件的需求和时间要求可能会导致我们总收入的波动性增加。
截至2022年4月30日,签约但未履行或部分未履行的业绩义务为73亿美元。有关我们截至2022年4月30日的收入的更多信息,包括截至该日的合同余额,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注3。
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的总收入增长主要是由于我们在所有产品组和地区的业务持续有机增长。
有关按地理区域划分的收入的讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注16。
基于时间的产品收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 723.8 | | | $ | 648.8 | | | $ | 75.0 | | | 12 | % |
占总收入的百分比 | 57 | % | | 63 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 1,431.3 | | | $ | 1,280.1 | | | $ | 151.2 | | | 12 | % |
占总收入的百分比 | 56 | % | | 64 | % | | | | |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的定时产品收入增长主要归因于TSL许可证收入的增加以及前期安排的续订量增加。
前期产品收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 336.6 | | | $ | 209.1 | | | $ | 127.5 | | | 61 | % |
占总收入的百分比 | 26 | % | | 20 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 704.9 | | | $ | 383.5 | | | $ | 321.4 | | | 84 | % |
占总收入的百分比 | 28 | % | | 19 | % | | | | |
前期产品收入的变化通常归因于客户需求范围和时间的正常波动,这可能会推动任何特定时期的前期订单量和收入。
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的前期产品收入增长主要是由于客户需求增加推动的知识产权产品和硬件产品的销售增加。
前期产品收入占总收入的百分比可能会根据IP产品和硬件销售的时间而波动。此类波动将继续受到发货时间或因客户要求而导致的金融服务管理局提款的影响。
维护和服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
维护收入 | $ | 72.6 | | | $ | 57.4 | | | $ | 15.2 | | | 26 | % |
专业服务和其他收入 | 146.2 | | | 109.0 | | | 37.2 | | | 34 | % |
总计 | $ | 218.8 | | | $ | 166.4 | | | $ | 52.4 | | | 31 | % |
占总收入的百分比 | 17 | % | | 17 | % | | | | |
六个月已结束 | | | | | | | |
维护收入 | $ | 138.1 | | | $ | 111.6 | | | $ | 26.5 | | | 24 | % |
专业服务和其他收入 | 275.2 | | | 219.5 | | | 55.7 | | | 25 | % |
维护和服务总收入 | $ | 413.3 | | | $ | 331.1 | | | $ | 82.2 | | | 25 | % |
占总收入的百分比 | 16 | % | | 17 | % | | | | |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的维护收入增加主要是由于包括维护在内的硬件和知识产权安排数量的增加。
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月中,专业服务和其他收入的增长主要是由于知识产权咨询项目数量的增加。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
产品收入成本 | $ | 150.7 | | | $ | 134.7 | | | $ | 16.0 | | | 12 | % |
维护成本和服务收入 | 87.7 | | | 67.8 | | | 19.9 | | | 29 | % |
无形资产的摊销 | 14.4 | | | 11.4 | | | 3.0 | | | 26 | % |
总计 | $ | 252.8 | | | $ | 213.9 | | | $ | 38.9 | | | 18 | % |
占总收入的百分比 | 20 | % | | 21 | % | | | | |
六个月已结束 | | | | | | | |
产品收入成本 | $ | 316.1 | | | $ | 262.1 | | | $ | 54.0 | | | 21 | % |
维护成本和服务收入 | 165.9 | | | 136.6 | | | 29.3 | | | 21 | % |
无形资产的摊销 | 27.8 | | | 23.3 | | | 4.5 | | | 19 | % |
总计 | $ | 509.8 | | | $ | 422.0 | | | $ | 87.8 | | | 21 | % |
占总收入的百分比 | 20 | % | | 21 | % | | | | |
我们将收入成本分为三类:产品成本收入、维护成本和服务收入以及无形资产摊销。我们将与咨询和培训服务直接相关的费用与提供许可证交付和客户后合同支持服务的内部职能相关的产品收入成本分开。然后,我们会根据所报告的产品以及维护和服务收入,在产品成本收入与维护成本和服务收入之间分配团体成本。
产品收入成本。产品收入成本包括与所售产品和软件许可相关的成本、与硬件相关的直接成本、与产品支持和分销成本相关的分配运营成本、支付给第三方供应商的特许权使用费以及资本化软件开发成本的摊销。
维护成本和服务收入。维护成本和服务收入包括提供我们的维护和咨询服务的成本,例如热线和现场支持、生产服务和维护更新文档。
无形资产的摊销。收入成本中包含的无形资产的摊销包括核心/已开发技术和某些无形合同权利的摊销。
截至2022年4月30日的三个月,收入成本与2021财年同期相比有所增加,这主要是由于招聘和收购导致员工人数增加,人事相关成本增加了2920万美元,完成知识产权咨询安排的成本增加了420万美元,硬件相关成本为260万美元。我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少了400万美元,部分抵消了这些增长。
截至2022年4月30日的六个月中,收入成本与2021财年同期相比有所增加,主要是由于招聘和收购导致员工人数增加,人事相关成本增加了4,740万美元,硬件相关成本增加了3520万美元,完成知识产权咨询安排的成本增加了240万美元。我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少了830万美元,部分抵消了这些增长。
上述期间其他收入成本类别的变化个别并不重要。
运营费用
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 390.0 | | | $ | 362.3 | | | $ | 27.7 | | | 8 | % |
占总收入的百分比 | 30 | % | | 35 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 773.9 | | | $ | 719.8 | | | $ | 54.1 | | | 8 | % |
占总收入的百分比 | 30 | % | | 36 | % | | | | |
截至2022年4月30日的三个月,研发费用与2021财年同期相比有所增加,这主要是由于随着我们继续扩大和增强产品组合,招聘和收购导致员工人数增加,人事相关成本增加了5,720万美元。我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少了3,140万美元,部分抵消了这些增长。
截至2022年4月30日的六个月中,研发费用与2021财年同期相比有所增加,这主要是由于随着我们继续扩大和增强产品组合,招聘和收购导致员工人数增加,顾问和承包商成本增加了800万美元,设施支出增加了410万美元。我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少了6,200万美元,部分抵消了这些增长。
上述时期其他研发费用类别的变化并不是个别重大的。
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 191.6 | | | $ | 172.8 | | | $ | 18.8 | | | 11 | % |
占总收入的百分比 | 15 | % | | 17 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 372.1 | | | $ | 343.4 | | | $ | 28.7 | | | 8 | % |
占总收入的百分比 | 15 | % | | 17 | % | | | | |
截至2022年4月30日的三个月,销售和营销费用与2021财年同期相比的增长主要是由于招聘和销售佣金增加导致人员相关成本增加了2320万美元,以及差旅和营销费用增加了250万美元,但部分被我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少890万美元所抵消。
截至2022年4月30日的六个月中,销售和营销费用与2021财年同期相比的增长主要是由于招聘和销售佣金增加导致的人员相关成本增加了3,910万美元,以及370万美元的差旅和营销费用,但部分被我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少1,840万美元所抵消。
上述期间其他销售和营销费用类别的变化并不是个别重大的。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 74.0 | | | $ | 72.7 | | | $ | 1.3 | | | 2 | % |
占总收入的百分比 | 6 | % | | 7 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 155.0 | | | $ | 150.2 | | | $ | 4.8 | | | 3 | % |
占总收入的百分比 | 6 | % | | 8 | % | | | | |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月,一般和管理费用增加的主要原因是由于招聘导致员工人数增加,人事相关成本增加了870万美元,法律和其他咨询费用增加了750万美元,维护和折旧费用为430万美元。这些增长被回收的1,590万美元坏账和我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少620万美元所部分抵消。
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的六个月中,一般和管理费用增加的主要原因是法律和其他咨询费用增加了1,420万美元,维护和折旧费用增加了1170万美元,以及由于招聘导致员工人数增加而导致的920万美元的人事相关成本增加。这些增长被回收的1,590万美元坏账和我们的高管递延薪酬计划资产公允价值减少1,220万美元所部分抵消。
上述期间其他一般费用和管理费用类别的变动并不是个别重大的。
无形资产摊销
运营费用中包含的无形资产摊销包括与前几年完成的收购相关的商标、商品名称和客户关系的摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
三个月已结束 | 6.9 | | | 8.3 | | | (1.4) | | | (17) | % |
| | | | | | | |
占总收入的百分比 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
六个月已结束 | 15.9 | | | 16.7 | | | (0.8) | | | (5) | % |
| | | | | | | |
占总收入的百分比 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的无形资产摊销减少的主要原因是某些无形资产已全部摊销,但部分被截至2022年4月30日的三个月和六个月期间与收购的无形资产相关的摊销费用所抵消。
重组费用
在2021财年第三季度,作为业务重组的一部分,我们的管理层批准、承诺并启动了重组计划(2021年计划)。该计划下的总费用为4,550万美元,主要包括遣散费、退休金和放弃租约的费用,其中1,210万美元是在该计划期间产生的 截至2022年4月30日的六个月。2021年计划在2022财年第一季度基本完成。
有关更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注9。
其他收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 1.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.9 | | | 225 | % |
利息支出 | (0.4) | | | (0.8) | | | 0.4 | | | (50) | % |
与高管递延薪酬计划相关的资产收益(亏损) | (29.3) | | | 21.4 | | | (50.7) | | | (237) | % |
外币汇兑收益(亏损) | 4.9 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | 75 | % |
其他,净额 | (0.4) | | | (2.0) | | | 1.6 | | | (80) | % |
总计 | $ | (23.9) | | | $ | 21.8 | | | $ | (45.7) | | | (210) | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 2.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.3 | | | 163 | % |
利息支出 | (0.9) | | | (1.5) | | | 0.6 | | | (40) | % |
与高管递延薪酬计划相关的资产收益(亏损) | (48.9) | | | 52.2 | | | (101.1) | | | (194) | % |
外币汇兑收益(亏损) | 3.8 | | | 2.5 | | | 1.3 | | | 52 | % |
其他,净额 | 0.2 | | | (3.5) | | | 3.7 | | | (106) | % |
总计 | $ | (43.7) | | | $ | 50.5 | | | $ | (94.2) | | | (187) | % |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的其他收入(支出)减少的主要原因是我们的高管递延薪酬计划资产的公允价值下降。
分部经营业绩
我们不将某些按合并水平管理的运营费用分配给我们的应申报部门。这些未分配支出主要包括股票薪酬支出、无形资产摊销、重组和收购相关成本。有关更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注16。
半导体与系统设计部门
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| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 改变 | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 457.1 | | | $ | 308.8 | | | $ | 148.3 | | | 48 | % |
调整后的营业利润率 | 39 | % | | 33 | % | | 6 | % | | 18 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 904.5 | | | $ | 587.7 | | | $ | 316.8 | | | 54 | % |
调整后的营业利润率 | 39 | % | | 32 | % | | 7 | % | | 22 | % |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的调整后营业收入增长主要是由于前期安排的收入增加。
软件完整性部分
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| 4月30日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 改变 | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 13.0 | | | $ | 8.4 | | | $ | 4.6 | | | 55 | % |
调整后的营业利润率 | 12 | % | | 9 | % | | 3 | % | | 33 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 25.0 | | | $ | 16.4 | | | $ | 8.6 | | | 52 | % |
调整后的营业利润率 | 11 | % | | 9 | % | | 2 | % | | 22 | % |
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的三个月和六个月的调整后营业收入的增长主要是由于前期安排的收入增加。
所得税
在截至2022年4月30日的三个月中,我们的有效税率与2021财年同期相比有所提高,这主要是由于股票薪酬带来的超额税收优惠减少了。我们截至2022年4月30日的六个月的有效税率与2021财年同期一致。
见未经审计的简明合并财务报表附注附注18 供进一步讨论。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是我们的业务运营产生的资金以及在我们的循环信贷和定期贷款额度下可能提取的资金。
截至2022年4月30日,我们持有17.205亿美元的现金、现金等价物和短期投资。我们的现金等价物主要包括应纳税货币市场共同基金、定期存款和期限为三个月或更短的高流动性投资。我们的短期投资包括美国政府和市政债券、投资级可供出售债务和资产支持证券。我们认为,我们投资组合的整体信贷质量良好,我们的全球多余现金和现金等价物投资于加权平均信用评级超过AA的银行和证券。
截至2022年4月30日,我们的现金和现金等价物中约有7.588亿美元居住在不同的外国司法管辖区。我们已规定对某些外国子公司的未分配收益征收外国预扣税,前提是此类收益不再被视为无限期地再投资于这些子公司的业务。
我们认为,我们现有的现金、现金等价物、短期投资和流动性来源将足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求和资本回报计划。我们未来的现金需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长率、销售和营销活动的扩大以及我们为支持研发工作而支出的时间和范围。我们还可能投资或收购企业、应用或技术,或者可能进一步扩大董事会授权的股票回购计划,这可能需要使用大量现金资源和/或额外融资。
在截至2022年4月30日的六个月中,我们在第二部分第7项中列出的实质性现金需求,包括合同和其他义务,没有重大变化, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在我们的年度报告中。
以下各节讨论了截至2022年4月30日的六个月中,我们未经审计的简明现金流量表以及流动性和资本资源的其他承诺的变化。
现金流
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| 六个月已结束 4月30日 | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change |
| (百万美元) |
经营活动提供的现金 | $ | 905.7 | | | $ | 700.3 | | | $ | 205.4 | |
用于投资活动的现金 | (186.0) | | | (120.8) | | | (65.2) | |
用于融资活动的现金 | (559.1) | | | (363.7) | | | (195.4) | |
经营活动提供的现金
我们预计,由于多种因素,包括账单和收款时间、经营业绩以及税收和其他负债支付的时间和金额,我们的运营活动产生的现金将波动。我们的业务提供的现金主要取决于我们许可协议的付款条款。通常,我们从前期安排中获得现金要比从基于时间的产品收入中获得现金要快得多,在基于时间的产品收入中,许可费通常在许可期限内按季度或每年支付。
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的六个月中,经营活动提供的现金有所增加,这主要是由于净收入的增加和客户账单的时间增加,但包括供应商和纳税在内的运营支出增加部分抵消了这一点。
用于投资活动的现金
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的六个月中,用于投资活动的现金有所增加,这主要是由于收购3,440万美元的现金增加,以及房地产和设备购买量增加到2330万美元。
用于融资活动的现金
与2021财年同期相比,截至2022年4月30日的六个月中,用于融资活动的现金有所增加,这主要是由于股票回购量增加到1.019亿美元,债务偿还额增加到6,270万美元,以及为净股票结算支付的所得税增加到4,650万美元。
信贷和定期贷款设施
2016年11月28日,我们与几家贷款机构签订了经修订和重述的信贷协议(经修订和重述的信贷协议),规定(i)6.5亿美元的优先无抵押循环信贷额度(Revolver)和(ii)1.5亿美元的优先无抵押定期贷款额度(定期贷款)。2021年1月22日,修订了信贷协议(信贷协议),将现有的6.5亿美元优先无抵押循环信贷额度的终止日期从2021年11月28日延长至2024年1月22日,我们可以选择进一步延长。此外,还修订了信贷协议,以提供本金总额不超过1.5亿美元的未承诺增量贷款额度。我们在先前的信贷协议下的未偿定期贷款借款根据信贷协议结转。 信贷协议下的未偿定期贷款继续按季度分期偿还,余额已于2021年11月26日全额偿还。截至2022年4月30日,循环贷款和定期贷款下没有未清余额。
2018年7月,我们与中国的一家贷款机构签订了为期12年的2.2亿元人民币(约合3,300万美元)的信贷协议,以支持我们的设施扩张。借款根据5年期贷款最优惠利率加0.74%按浮动利率计息。截至2022年4月30日,根据该协议,我们的未清余额为2380万美元。
有关更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注附注10。
股票回购计划
2021 年 12 月,我们的董事会批准了一项股票回购计划(以下简称 “计划”),授权购买高达 10 亿美元的普通股。
2022年2月,我们签订了加速股票回购协议(2022年2月的ASR),以回购总额为2亿美元的普通股。根据2022年2月的ASR,我们预付了2亿美元,以接收价值1.6亿美元的首次交付股票。剩余余额
4000万美元中的4000万美元已于2022年4月结算。根据2022年2月的ASR购买的股票总额约为70万股,平均收购价格为每股305.36美元。
在结束的三个月中 2022年4月30日,我们还在公开市场上回购了约20万股普通股,平均价格为每股298.29美元,总收购价为5000万美元。
截至2022年4月30日,该计划仍有5亿美元可供未来回购。我们的回购活动的步伐将取决于我们的营运资金需求、收购现金需求、债务偿还义务、股票价格以及经济和市场状况等因素。
参见 “其他承诺——信贷和定期贷款便利”,第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,关于我们的优先无抵押循环信贷额度下的借款。
截至2022年4月30日,自2021年10月31日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。有关与利率和外币利率变动相关的金融市场风险的更多信息,请参阅第7A项。 关于市场风险的定量和定性披露载于我们年度报告的第二部分。
(a)评估披露控制和程序。截至2022年4月30日,新思科技在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对新思科技披露控制和程序(该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运营的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性。因此,即使有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理而非绝对的保证。我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2022年4月30日,新思科技的披露控制和程序已有效提供了合理的保证,即新思科技根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息将在需要时记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给新思科技管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出决定这是必需的披露。
(b)财务报告内部控制的变化。 在截至2022年4月30日的财季中,新思科技对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对新思科技财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
我们面临例行法律诉讼以及正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常是不确定的,不利的结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。无论结果如何,由于辩护成本、管理资源转移和其他因素,诉讼都可能对新思科技产生不利影响。
我们会定期审查每项重大事项的状态,并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律诉讼造成的潜在损失被认为是可能的,并且金额是可以估算的,我们将对估计的损失承担责任。法律诉讼本质上是不确定的,随着情况的变化,任何应计负债的金额都可能增加、减少或消除。
2017年,匈牙利税务局(HTA)评估了对我们的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)约2500万美元的预扣税和1,100万美元的利息和罚款。新思科技匈牙利公司向匈牙利行政法院(行政法院)对评估提出异议。 根据匈牙利法律的要求,由于未确认的1740万美元税收优惠,Synopsys匈牙利支付了评估并记录了税收支出,该税收优惠减去了估计的美国外国税收抵免。行政法院作出不利于新思科技匈牙利的裁决,我们向匈牙利最高法院提出了上诉。 2021年,匈牙利最高法院审理了我们的上诉,并将该案发回行政法院进一步审理。行政法院再次对匈牙利新思科技作出裁决,我们再次向匈牙利最高法院提起上诉。匈牙利最高法院于2022年1月27日审理了我们的上诉,撤销了下级法院的裁决并发回重审e 将案件退回行政法院进行进一步审理。2022年3月10日,我们收到了匈牙利最高法院的书面意见,并于2022年5月4日向匈牙利行政法院提交了摘要。我们在行政法院的下一次听证会定于2022年6月30日举行。
有关匈牙利审计的进一步讨论,见未经审计的简明合并财务报表附注18 在 “非美国” 标题下考试。”
下文描述了与我们的业务相关的风险因素。下述风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。在投资我们的普通股之前,投资者应仔细考虑这些风险和不确定性。
COVID-19 疫情风险
COVID-19 疫情可能会对我们的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。
迄今为止,COVID-19 疫情对我们的业务运营造成了轻微的干扰,并可能对我们未来的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。例如,我们之前曾遇到过有限的硬件供应链和物流挑战,以及客户在软件完整性领域的承诺放缓。为应对 COVID-19 疫情,政府和企业采取了前所未有的行动来遏制该病毒,包括要求保持社交距离、实施旅行限制、制定就地避难令以及对非必要企业的各种其他限制。这些限制严重限制了全球、区域和国家经济活动,并造成了全球金融市场的巨大波动和混乱。我们将根据适用的当地指导方针和法规,包括符合适用的地方、州和国家要求的积极健康措施,继续将员工调回世界各地的办公室。尽管迄今为止,我们已经能够在最大限度地减少业务运营中断的情况下应对工作场所的限制和限制,但我们无法确定这些措施是否会继续取得成功,我们可能需要进一步修改我们的业务惯例和房地产需求,以应对持续的 COVID-19 疫情造成的风险和负面影响。
COVID-19 疫情对未来业务运营的影响程度将取决于多种不确定因素,包括疫情的持续时间和范围、其对全球经济的总体负面影响,在某些情况下,对 COVID-19 病例局部激增地区的区域和国家经济的总体负面影响、政府和企业对 COVID-19 及其变体的持续反应、疫苗的接受程度和有效性、确保客户及时付款的能力、准确估计客户的能力需求,当前和潜在客户由于自身的业务和市场不确定性而购买我们的产品和服务的意愿降低,我们的业务合作伙伴和第三方提供商履行其责任和承诺的能力,确保供应商及时为我们的硬件产品提供充足的设备和材料的能力,以及开发和交付我们产品的能力。尽管迄今为止,我们的业务经历了轻微的中断,但在我们开展业务的国家或地区,COVID-19 病例数量的持续持续增加或其他变种的出现可能会对我们或客户的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。此外,持续疲软的经济状况可能导致我们有形和无形资产的价值减值。COVID-19 疫情的影响还可能加剧本 “风险因素” 部分中描述的许多其他风险和不确定性。
行业风险
全球经济的不确定性,特别是其对半导体和电子行业的潜在影响,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
最近充满挑战的全球经济状况造成的不确定性,包括持续的 COVID-19 疫情以及最近全球通货膨胀和利率上升的影响,可能导致我们的一些客户推迟决策,减少支出和/或推迟向我们付款。除其他外,客户的这种谨慎态度可能会限制我们维持或增加销售或确认承诺合同收入的能力。
除了软件完整性领域的客户承诺放缓外,迄今为止,我们还没有看到 COVID-19 疫情对客户订单产生影响的证据。我们无法预测整个经济或我们经营的行业的稳定性。未来经济状况可能会恶化,特别是半导体和电子行业可能无法增长,包括受 COVID-19 疫情、全球半导体持续短缺、持续通货膨胀、全球利率上升、供应链中断或延误以及关税、出口许可证或其他政府贸易限制等国际贸易关系中断等因素的影响。此外,中国宣布的政策是成为
半导体行业的全球领导者可能导致竞争加剧和国际贸易关系的进一步中断,包括但不限于额外的政府贸易限制。有关与政府贸易限制(例如美国政府的 “实体清单”)相关的风险的更多信息,请参阅”业务运营风险——我们运营的全球性质使我们面临更大的风险和合规义务,这可能会对我们的业务产生不利影响.”
不利的经济条件影响了对我们的产品帮助制造的设备的需求,例如个人计算机、智能手机、汽车和服务器中集成的 IC。长期以来,对这些产品或其他产品的需求减少可能会导致对设计解决方案的需求减少,并且随着时间的推移,我们的平均销售价格和产品销售额显著下降。未来的低迷也可能对我们的业务产生不利影响。此外,如果我们的客户或分销商提高库存水平,我们对产品的短期和/或长期需求可能会减少。如果发生任何此类事件或中断,我们的产品和服务的预订以及我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到不利影响。此外,由于我们的业务模式,这些事件或中断的负面影响可能会推迟。同样,如果客户的经济状况将来有所改善,由于我们的业务模式,对我们收入和财务业绩的积极影响可能会推迟。
进一步的经济不稳定还可能对银行和金融服务行业产生不利影响,并导致我们在外币远期合约、信贷和银行交易以及存款服务方面所依赖的银行的信贷评级下调,或导致它们违约。此外,银行和金融服务行业受复杂法律的约束,并受到严格监管。关于管理我们的行业、银行和金融服务行业和经济的法律、政策和法规的提议、考虑或未来的修改将如何影响我们的业务,包括全球利率的上升,尚不确定。全球信贷市场状况的恶化可能会限制我们获得外部融资来为我们的运营和资本支出提供资金的能力。此外,由于信用违约,困难的经济状况也可能导致我们的应收账款损失率更高。上述任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响,并可能导致我们的股价下跌。
我们业务的增长主要取决于半导体和电子行业。
整个EDA行业的增长、我们的半导体和系统设计板块产品销售以及在某种程度上我们的软件完整性板块产品销售都取决于半导体和电子行业。我们的业务和收入的很大一部分取决于半导体制造商、系统公司及其客户启动的新设计项目。SoC、IC、电子系统设计的复杂性不断增加,以及客户对成本管理的担忧,此前已导致、将来可能导致总体设计启动和设计活动减少。例如,为了应对这种日益增加的复杂性,一些客户可能会选择专注于设计过程的一个离散阶段,或者选择不太先进、但风险较小的可能不需要最先进的 EDA 产品的制造流程。如果半导体和电子行业的增长放缓或停滞,包括由于 COVID-19 疫情、持续的全球供应链中断、持续的通货膨胀或全球利率上升的影响,对我们产品和服务的需求可能会减少,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。此外,随着EDA行业的成熟,整合导致了来自更有能力作为唯一来源供应商竞争的公司的更激烈竞争。竞争加剧可能导致我们的收入增长率下降,并对我们的营业利润率施加向下压力,这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
此外,半导体和电子行业已成为越来越复杂的生态系统。我们的许多客户将半导体设计的制造外包给铸造厂。我们的客户还经常将第三方知识产权(无论是由我们还是其他供应商提供)纳入他们的设计中,以提高设计过程的效率。我们与主要铸造厂密切合作,确保我们的EDA、IP和制造解决方案与他们的制造流程兼容。同样,我们与其他主要的半导体IP,尤其是微处理器IP提供商密切合作,以优化我们的EDA工具以用于他们的IP设计,并确保他们的IP和我们自己的IP产品有效地协同工作,因为我们每个人都可以在同一芯片上设计单独的组件。如果我们未能优化用于主要铸造厂的制造工艺或主要知识产权提供商产品的EDA和知识产权解决方案,或者如果我们获得此类代工流程或第三方知识产权产品的渠道受到阻碍,那么我们的解决方案可能会变得不那么受客户欢迎,从而对我们的业务和财务状况造成不利影响。
我们在竞争激烈的行业中运营,如果我们不继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求,我们的产品可能没有竞争力或可能过时,我们的业务和财务状况可能会受到损害。
在我们的半导体和系统设计领域,我们与提供各种产品和服务的EDA供应商竞争,例如Cadence Design Systems, Inc.和西门子EDA。我们还与其他 EDA 供应商竞争,包括市场的新进入者,这些供应商提供的产品侧重于 IC 设计过程的一个或多个离散阶段。此外,我们的客户在内部开发与我们的产品竞争的设计工具和功能,包括与我们的知识产权产品竞争的内部设计。在知识产权产品领域,我们与越来越多的知识产权提供商以及客户内部开发的知识产权竞争。
在我们的软件完整性领域,我们与许多其他解决方案提供商竞争,其中许多提供商专注于软件安全或质量分析的特定方面。我们还与经常进入的新公司竞争,其中包括初创公司和更成熟的软件公司。
我们经营的行业竞争激烈,新的竞争对手在国内和国际上进入这些市场。对我们产品和服务的需求是动态的,取决于多种因素,包括对客户产品的需求、设计开始以及客户的预算限制。这些行业的技术发展迅速,其特点是频繁的产品推出和改进以及行业标准和客户要求的变化。例如,云计算和人工智能技术的采用可能会带来新的需求,也可能会颠覆商业模式和我们现有的技术产品。半导体器件功能要求不断增加,而特征宽度减小,这大大增加了芯片设计和制造的复杂性、成本和风险。同时,我们的客户和潜在客户继续要求降低总体设计成本,这可能导致他们将采购合并到一家供应商。为了在这种环境中取得成功,我们必须成功满足客户的技术要求并提高我们产品的价值,同时努力降低他们的总体成本和我们自己的运营成本。
我们的竞争主要基于技术、产品质量和功能(包括易用性)、许可或使用条款、合同后的客户支持、产品之间的互操作性以及价格和付款条款。具体而言,我们认为以下竞争因素会影响我们的成功:
•我们能够预测和领导关键的开发周期和技术变革,快速高效地进行创新,改进我们现有的软件和硬件产品,并成功开发或收购此类新产品;
•我们有能力提供既能与综合平台高度集成,又能提供高水平的单个产品性能的产品;
•我们能够通过更优惠的条件来提高我们产品的价值,例如扩大许可证使用范围、未来购买权、价格折扣和其他差异化权利,例如多个工具副本、合同后客户支持、允许客户将其最初许可的软件换成其他 Synopsys 产品的 “混合” 权利以及购买技术池的能力;
•我们管理高效供应链的能力,以确保硬件产品的可用性;
•我们根据付款条件进行竞争的能力;以及
•我们有能力为我们的产品提供工程和设计咨询。
如果我们未能成功管理这些竞争因素,未能成功平衡对创新技术的冲突需求和较低的总体成本,或者未能应对新的竞争力量,我们的业务和财务状况将受到不利影响。
客户之间和我们运营所在行业内部的整合,以及我们对相对较少的大型客户的依赖,可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
在过去的几年中,我们在半导体和电子行业的客户之间进行了许多业务合并和战略合作伙伴关系,将来可能会发生更多业务合并和战略伙伴关系。我们的客户之间的整合可能导致客户减少或客户流失,提高客户议价能力或减少客户在软件和服务上的支出。此外,我们依赖相对较小的
大客户的数量,以及此类客户继续向我们续订许可证和购买其他产品,从而占我们收入的很大一部分。如果客户简化研发或运营、减少购买或推迟购买决策,则客户之间的整合也可能减少对我们产品和服务的需求。
减少客户支出或流失少量客户,尤其是我们的大客户,可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。此外,我们和我们的竞争对手不时收购业务和技术,以补充和扩大我们各自的产品供应。合并后的竞争对手可能拥有可观的财务资源、渠道影响力和广泛的地域覆盖范围,这将使他们能够在产品差异化、定价、营销、服务、支持等基础上参与竞争。如果我们的任何竞争对手整合或收购我们不提供的业务和技术,他们可能能够提供更大的技术组合、额外的支持和服务能力或更低的价格,这可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
业务运营风险
我们业务的全球性质使我们面临更多的风险和合规义务,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们派生 大约一半的收入来自美国境外的销售,我们预计我们的订单和收入将继续取决于对美国以外客户的销售。我们还不断扩大非美国业务。该战略要求我们招聘和留住合格的技术和管理员工,管理多个远程地点执行复杂的软件开发项目,并确保在美国境外的知识产权保护。我们的国际运营和销售使我们面临着许多增加的风险,包括:
•知识产权法律保护不力或薄弱;
•中国、欧洲和我们开展业务的其他地区的经济、法律和政治状况不确定,包括例如中台关系的变化、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突以及美国、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯实施的相关制裁和其他处罚;
•经济衰退或金融市场的不确定性,包括通货膨胀和全球利率上升的影响;
•政府的贸易限制,包括关税、出口管制或其他贸易壁垒,以及中国等不同国家之间现有贸易安排的变化;
•难以适应商业行为中的文化差异,其中可能包括《反海外反腐败法》或其他反腐败法律禁止我们从事的商业行为;
•财务风险,例如更长的付款周期、货币汇率的变化和收取应收账款的困难;
•当地基础设施不足,可能导致业务中断;
•额外的税收、利息和潜在的罚款以及各国税法变化的不确定性;以及
•我们无法控制的其他因素,例如自然灾害、恐怖主义、内乱、战争、传染病和流行病,包括 COVID-19 及其变体。
此外,如果我们开展业务的任何外国经济体恶化,或者我们未能有效管理我们的全球业务,我们的业务和经营业绩将受到损害。
基于某些亚洲国家之间的复杂关系,例如中国(我们在中国的收入比例越来越高)和美国,政治、外交或军事事件可能导致贸易中断,包括关税、贸易禁运、出口限制和其他贸易壁垒,这种风险是内在的。重大贸易中断、出口限制或在我们开展业务的任何领域建立或增加任何贸易壁垒都可能减少客户需求,导致客户寻找替代产品和服务,使我们的产品和服务更加昂贵或无法为客户服务,增加我们的成本
产品和服务,对客户的信心和支出产生负面影响,降低我们的产品竞争力,或以其他方式对我们未来的收入和利润、客户和供应商的业务以及我们的经营业绩产生重大不利影响。
例如,美国政府已将某些实体列入实体清单,限制向指定实体出售美国技术。由于政府的这一行动,除非解除限制,否则我们无法运送受《美国出口管理条例》(《出口条例》)约束的技术,也无法向这些实体提供支持。此外,任何公司知道客户将使用某些美国技术为实体清单上的华为附属公司设计或生产任何物品,都必须在出口此类技术之前获得许可证。工业和安全局(BIS)还增加了一份军事最终用户名单,他们在清单中确定了一百多家被视为军事最终用户的中国公司。我们认为,美国政府迄今为止实施的限制措施目前不会对我们的业务产生重大影响,但无法预测未来其他监管变化可能对我们的业务产生的影响。由于我们业务和技术的性质,政府当局已经并将继续调查我们与某些外国实体之间的交易。例如,我们收到了国际清算银行的行政传票,要求提供与某些中国实体交易有关的信息。我们认为我们完全遵守了所有适用法规,目前正在与国际清算银行合作以回应其传票。但是,诸如此类的调查存在许多不确定性,我们无法预测调查的结果或其对我们的运营或财务状况的潜在影响。
美国政府还对俄罗斯和白俄罗斯实施了严厉制裁,限制向这些国家出口各种美国技术。因此,除非解除这些限制,否则我们无法运送受《出口条例》约束的各种技术,也无法向俄罗斯或白俄罗斯的任何人提供支持。此外,任何公司知道客户将使用某些美国技术为俄罗斯或白俄罗斯公司设计或生产任何物品,都必须在出口此类技术之前获得许可证。我们认为,这些限制目前不会对我们的业务产生重大影响。
针对美国采取的行动,其他国家可能会采取关税和贸易壁垒,这可能会限制我们提供产品和服务的能力。对此类关税或限制感到担忧或影响的现有和潜在客户可能会通过开发自己的产品或更换我们的解决方案来做出回应,这将对我们的业务产生不利影响。此外,政府或客户在技术独立方面的努力、态度、法律或政策可能会导致非美国客户偏爱他们的国产技术解决方案,这些解决方案可能会与我们的产品竞争或取代我们的产品,这也将对我们的业务产生不利影响。
除了关税和其他贸易壁垒外,我们的全球业务还受许多美国和外国法律法规的约束,例如与反腐败、税收、公司治理、进出口、财务和其他披露、隐私和劳资关系有关的法律和法规。这些法律和法规很复杂,可能有不同或相互冲突的法律标准,这使得合规变得困难且代价高昂。此外,对于这些复杂的法律法规的提议、计划中的或未来的变更将如何影响我们的业务,尚不确定。在履行这些法律法规规定的新义务方面,我们可能会花费大量开支,并且我们可能需要对业务运营进行重大调整,所有这些都可能对我们的收入和整体业务产生不利影响。如果我们违反这些法律法规,我们可能会受到罚款、处罚或刑事制裁,并可能被禁止在一个或多个国家开展业务。尽管我们已经实施了有助于确保遵守这些法律和法规的政策和程序,但无法保证我们的员工、承包商、代理商或合作伙伴不会违反此类法律法规。任何个人或总体违规行为都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
我们的财务业绩也受到外币汇率波动的影响。当我们的合并损益表中将外国子公司折算成美元时,美元相对于其他货币的疲软会增加其支出。同样,美元相对于包括人民币或日元在内的其他货币走强,会减少我们外国子公司的折算和整合收入。汇率会受到重大而快速的波动,因此,我们无法预测汇率波动的潜在影响。尽管我们从事外汇套期保值活动,但我们可能无法对冲所有的外币风险,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的经营业绩将来可能会波动,这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们的经营业绩受季度和年度波动的影响,这可能会对我们的股价产生不利影响。由于这些周期性波动,我们的历史业绩不应被视为我们未来表现的指标。
许多因素可能导致我们的收入或收益波动,包括:
•由于对客户产品的需求波动以及客户的研发和EDA产品与服务预算的限制,对我们产品(尤其是硬件)的需求发生了变化,从而产生了前期收入;
•由于客户减少支出,无论是削减成本的措施还是由于破产或破产,以及是否由于 COVID-19 疫情、持续的全球半导体短缺、通货膨胀压力、全球利率上升或其他原因,对我们产品的需求发生变化;
•EDA行业的产品竞争,由于行业或客户的整合和技术创新,这种竞争可能会迅速变化;
•我们创新和推出新产品和服务或有效整合我们获得的产品和技术的能力;
•由于我们漫长的销售周期,由于我们的产品和服务的复杂性,销售周期通常包括大量的客户评估和批准流程,导致销售未能完成或延迟;
•我们实施有效成本控制措施的能力;
•我们依赖数量相对较少的大型客户,以及此类客户继续续订许可证和从我们这里购买更多产品,从而占我们收入的很大一部分;
•库存金额、构成和估值的变动,以及库存的任何减值或注销;
•我们销售的产品组合发生变化,因为毛利率较低的产品(例如硬件产品)的销售增加可能会降低我们的总体利润率;
•与我们收购和整合业务和技术相关的费用;
•税收规则的变化,以及我们有效税率的变化,包括不经常或不寻常的交易和税务审计结算的税收影响;
•由于我们依赖第三方来制造我们的硬件产品(包括某些硬件组件的唯一供应商)而导致的延迟、成本增加或质量问题;
•知识产权缩减时间的自然变化,这可能难以预测;
•影响半导体和电子行业的总体经济和政治状况,例如国际贸易关系中断,包括关税、出口许可证或其他影响我们或我们供应商产品的贸易壁垒,以及 COVID-19 疫情造成的影响;以及
•会计准则的变化,这可能会影响我们确认收入和成本的方式,并影响我们的收益。
收入确认的时机也可能导致我们的收入和收益波动。收入确认的时间受以下因素的影响:
•取消或更改订单水平,或前期产品收入与定时产品收入之间的混合;
•在特定时间段内延迟一个或多个订单,尤其是产生前期产品收入的订单,例如硬件;
•延迟完成需要进行重大修改或定制并使用完成百分比法核算的专业服务项目;
•由于客户已为抢先体验付费,在开发中的知识产权产品的完成和交付出现延迟;
•提供折扣或将收入推迟到以后的期限的客户合同修改或续订;以及
•我们的硬件和知识产权收入水平是预先确认的,主要取决于我们提供最新技术和满足客户要求的能力。
这些因素或本文讨论的任何其他因素或风险可能会对我们的收入或收益产生负面影响,并导致我们的股价下跌。此外,我们的业绩可能无法达到或超过证券分析师和投资者的预期,或者这些分析师可能会改变他们对我们股票的建议,这可能会导致我们的股价下跌。我们的股价一直波动不定,并且可能继续波动,这可能使我们的股东更难在对他们有利的时间或价格出售股票。
网络安全威胁或其他安全漏洞可能会泄露属于我们或客户的敏感信息,并可能损害我们的业务和声誉,尤其是我们的安全测试解决方案的声誉。
我们在数据中心、网络或云端存储敏感数据,包括知识产权、我们和客户的专有业务信息,以及机密的员工信息。尽管我们采取了安全措施,但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客的攻击,或者由于员工失误、不当行为或其他可能导致未经授权的泄露或敏感信息丢失的中断而受到攻击。由于持续的 COVID-19 疫情和就地避难令,我们在受影响地区的大多数员工都在远程办公,这凸显了我们远程访问安全措施完整性的重要性。
例如,2015 年,我们发现第三方未经授权访问我们的产品和托管在 SolvNet Plus 客户许可证和产品交付系统上的产品许可证文件。虽然我们发现并修复了该事件,但将来可能会再次规避我们的安全措施,任何此类违规行为都可能损害我们的业务和声誉。用于获得未经授权的网络访问权限或破坏系统的技术经常变化,通常只有在对目标发射后才能被识别。我们可能无法预测这些技术,也无法实施适当的预防措施。此外,在我们的业务运营中,我们还使用第三方供应商来存储某些敏感数据,包括有关我们员工的机密信息,这些第三方会受到自己的网络安全威胁。尽管我们的标准供应商条款和条件包括要求使用适当的安全措施以防止未经授权使用或披露我们的数据以及其他保障措施的规定,但仍可能发生违规行为。此外,如果我们选择使用云存储信息作为其服务或产品的一部分的供应商,或者如果我们被选为基于云的解决方案的供应商,则尽管我们试图验证此类服务的安全性,但我们的专有信息仍可能被第三方盗用。我们自己或第三方供应商系统的任何安全漏洞都可能导致我们不遵守适用的法律或法规,使我们面临法律索赔或诉讼,扰乱我们的运营,损害我们的声誉,并导致对我们的产品和服务失去信心,所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。
我们的软件产品、我们的托管解决方案以及我们的软件安全和质量测试解决方案也可能容易受到攻击,包括传统的计算机黑客、恶意代码(例如病毒和蠕虫)、分布式拒绝服务攻击、民族国家进行或赞助的复杂攻击、高级持续威胁入侵、勒索软件和其他恶意软件。此外,由于俄罗斯与乌克兰的冲突,发生国家支持和地缘政治相关的网络安全事件的风险可能会增加。攻击可能会破坏我们软件的正常运行,导致客户工作的输出出现错误,允许未经授权访问我们或我们客户的专有信息或造成其他破坏性结果。
我们还提供软件安全和质量测试解决方案。如果我们无法识别出新的、日益复杂的网络攻击方法,或者未能投入足够的资源进行有关新威胁载体的研发,我们的安全测试产品和服务可能无法检测到客户软件代码中的漏洞。实际或感知的未能识别安全漏洞可能会损害我们的安全测试产品和服务的可靠性,并可能导致客户损失或销售损失,或增加修复问题的成本。此外,我们在软件安全和质量测试领域的增长和最近收购可能会提高我们作为一家注重安全的公司的知名度,并可能使我们成为更具吸引力的攻击我们自己的信息技术基础设施的目标。因此,如果发生上述任何情况,我们可能会经历
负面宣传和我们的声誉可能会受到影响,客户可能会停止购买我们的产品,我们可能面临诉讼和潜在责任,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
如果我们未能保护我们的专有技术,我们的业务将受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的专有技术。我们保护技术的努力可能代价高昂且不成功。我们依靠与客户、员工和其他第三方的协议以及全球知识产权法来保护我们的专有技术。这些协议可能被违反,我们可能没有足够的补救措施来应对任何违约行为。此外,尽管我们采取了防止盗版的措施,但其他各方可能会试图非法复制或使用我们的产品,如果他们的努力成功,可能会导致收入损失。一些外国目前没有为知识产权提供有效的法律保护,因此,我们在这些国家防止未经授权使用我们的产品的能力有限。我们的商业秘密也可能被窃取、以其他方式为人所知或由竞争对手独立开发。
我们可能需要不时启动诉讼或其他法律程序,以便:
•主张侵犯我们的知识产权的索赔;
•保护我们的产品免遭盗版;
•保护我们的商业秘密或专有技术;或
•确定他人所有权的可执行性、范围和有效性。
如果我们出于任何原因没有获得或维持适当的专利、版权或商业秘密保护,或者无法在某些司法管辖区充分捍卫我们的知识产权,我们的业务和经营业绩将受到损害。此外,知识产权诉讼漫长、昂贵且不确定。与此类诉讼相关的法律费用将增加我们的运营开支,并可能减少我们的净收入。
我们可能无法实现我们完成的收购的潜在财务或战略收益,也无法找到合适的目标企业和技术进行收购,这可能会损害我们发展业务、开发新产品或销售产品的能力。
收购和战略投资是我们增长战略的重要组成部分。近年来,我们已经完成了大量收购。我们预计将来会进行额外的收购和战略投资,但我们可能找不到合适的收购或投资目标,或者由于不利的信贷市场、商业上不可接受的条款或其他风险,我们可能无法完成所需的收购或投资,这可能会损害我们的经营业绩。收购和战略投资既困难又耗时,并且会带来许多风险,包括:
•对我们的每股收益的潜在负面影响;
•收购的产品未能实现预期的销售额;
•将收购的产品与我们的产品集成时出现问题;
•难以进入我们没有经验或竞争对手可能占据更强地位的新市场;
•由于被收购企业的营业利润率降低、员工成本增加以及与增加和支持新产品相关的其他费用,营业利润率可能面临下行压力;
•在留住和融入关键员工方面存在困难;
•大幅减少我们的现金资源和/或债务的产生;
•未能实现预期的协同效应或成本节约;
•难以整合或扩大销售、营销和分销职能和行政系统,包括信息技术和人力资源系统;
•作为合并对价的一部分,通过发行普通股来稀释我们目前的股东;
•在谈判、治理和实现战略投资价值方面存在困难;
•承担未知负债,包括税收、诉讼、网络安全和商业相关风险,以及相关费用和资源转移;
•产生费用和使用额外资源来解决收购前或收购后发现的问题;
•中断正在进行的业务运营,包括转移管理层的注意力以及员工和客户的不确定性,尤其是在收购后的整合过程中;
•对我们与客户、分销商和业务合作伙伴的关系的潜在负面影响;
•如果收购的企业位于我们目前不开展业务的地区,则面临新的运营风险、法规和商业习俗;
•需要在被收购的公司实施适用于上市公司的控制、流程和政策,这些公司以前可能在网络安全、信息技术、隐私等领域缺乏此类控制、流程和政策;
•收购或投资相关成本对我们的净收入产生负面影响;以及
•政府监管机构在审查收购时提出的要求,包括必要的资产剥离或限制我们开展业务或收购的业务。
如果我们不管理上述风险,我们完成的收购或战略投资可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们不时推行新的产品和技术计划,如果我们未能成功实施这些计划,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。
作为业务发展的一部分,我们进行了大量投资,通过收购和研发工作,开发新产品和改进现有产品。如果我们无法通过及时和具有成本效益的方式推出新产品或增强产品来预测行业的技术变革,或者如果我们未能推出满足市场需求的产品,我们可能会失去竞争地位,我们的产品可能会过时,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。
此外,我们可能会不时投资于向邻近市场扩张,包括软件安全和质量测试解决方案等。尽管我们认为这些解决方案是对我们的 EDA 工具的补充,但在提供软件质量测试和安全产品和服务方面,我们的经验较少,运营历史也比较有限,我们在这一领域的努力可能不会成功。我们在这些市场和其他新市场的成功取决于多种因素,包括:
•我们吸引新客户群的能力,包括在我们经验较少的行业中;
•我们成功制定了新的销售和营销策略,以满足客户的需求;
•我们能够准确预测、准备和及时应对新领域的技术发展,包括在我们的软件质量测试和安全工具和服务方面,识别软件代码中的新安全漏洞,并确保对越来越多的编程语言的支持;
•我们有能力在这些新行业中与新的和现有的竞争对手竞争,其中许多竞争对手可能比我们现在拥有更多的财务资源、行业经验、品牌知名度、相关的知识产权或已建立的客户关系,并且可能包括免费和开源解决方案,免费提供类似的软件质量测试和安全工具;
•我们有能力巧妙地平衡我们在邻近市场的投资与对现有产品和服务的投资;
•我们吸引和留住具有新领域专业知识的员工的能力;
•我们以可盈利的利润销售和支持咨询服务的能力;以及
•我们管理与许可产品和咨询服务混合销售相关的收入模式的能力。
我们的任何新产品开发工作或进入邻近市场的努力遇到困难,包括 COVID-19 疫情造成的延误或中断,都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能不得不在研发上投入比预期更多的资源,这可能会增加我们的运营支出并对我们的经营业绩产生负面影响。
我们投入了大量资源进行研究和开发。新的竞争对手、半导体行业或竞争对手的技术进步、我们的收购、我们进入新市场或其他竞争因素可能要求我们投入比预期更多的资源。如果我们被要求投入比预期更多的资源而没有相应的收入增加,我们的经营业绩可能会下降。如果客户减少或减缓升级或增强其产品供应的需求,我们的收入和经营业绩可能会受到不利影响。此外,我们的定期研发费用可能与我们的收入水平无关,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。新产品可能无法充分满足不断变化的市场需求。新软件产品可能包含未发现的错误、缺陷或漏洞。我们产品中出现的任何缺陷或错误都可能导致我们的产品失去或延迟市场接受和销售、客户延迟付款、客户或市场份额损失、产品退货、我们的声誉受损、资源转移、服务和保修费用增加或财务优惠、增加保险成本和潜在的损害赔偿责任。最后,无法保证我们的研发投资会产生创造额外收入的产品。
产品错误或缺陷可能会使我们面临责任并损害我们的声誉,我们可能会失去市场份额。
软件产品经常包含错误或缺陷,尤其是在首次推出时、发布新版本时,或者与被收购公司开发的技术集成时。产品错误,包括来自第三方供应商的错误,可能会影响我们产品的性能或互操作性,可能会延迟新产品或新版本产品的开发或发布,并可能对市场对我们产品的接受度或感知产生不利影响。此外,任何因使用我们的知识产权产品而导致的可制造性问题的指控,即使是不真实的,也可能对我们的声誉和客户向我们许可知识产权产品的意愿产生不利影响。发布新产品或新版本产品时出现的任何此类错误或延迟或性能不佳的指控都可能导致我们失去客户,增加我们的服务成本,使我们承担损害赔偿责任并将我们的资源从其他任务上转移出去,其中任何一项都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们的硬件产品主要由原型设计和仿真系统组成,这使我们面临着明显的风险。
我们硬件产品销售的增长使我们面临多种风险,包括:
•如果我们的供应商未能及时提供足够数量的可接受组件,则某些硬件组件对唯一供应商的依赖会增加,这可能会削弱我们对产品质量和定价的控制,并可能导致硬件产品的生产和交付延迟;
•收入变化越来越大,收入预测也越来越难以预测,这是由于硬件收入的波动,硬件收入是在发货时预先确认的,而大多数软件产品的收入是随着时间的推移确认的;
•总体利润率可能下降,因为我们的硬件产品的毛利率通常低于我们的软件产品的毛利率;
•更长的销售周期,这会带来库存不足、过剩或过时的风险,以及库存估值变化的风险,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响;
•减少或延迟客户购买,转而购买下一代版本,这可能会导致库存过剩或过时,或者要求我们打折旧的硬件产品;
•保修期比我们的软件产品更长,这可能需要我们在保修期内更换硬件组件,从而增加我们的成本;以及
•对我们供应链的潜在影响,包括 COVID-19 疫情和全球半导体持续短缺的影响。
如果我们未能在全球范围内及时招聘和留住高级管理层和关键员工,我们的业务可能会受到损害。
我们在很大程度上依赖于高级管理团队关键成员的服务来推动我们未来的成功。如果我们失去高级管理团队中任何成员的服务,我们的业务可能会受到不利影响。
为了取得成功,我们还必须吸引和留住以有机方式和通过收购加入我们的关键员工。合格的工程师数量有限,对这些人员和其他合格员工的竞争非常激烈,而且在全球范围内,包括亚洲等主要市场,竞争日趋激烈。我们的员工经常被我们的竞争对手和全球客户积极招聘。任何未能招聘和留住关键员工都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况,而我们的招聘和留用工作可能会受到 COVID-19 疫情导致的旅行和业务活动限制的负面影响。此外,招聘和留住合格员工的努力可能会付出高昂的代价,并对我们的运营支出产生负面影响。
我们将员工权益计划中的股权奖励作为我们整体薪酬的关键组成部分。由于这种基于股票的薪酬会对股东产生稀释作用,我们面临着限制使用这种基于股票的薪酬的压力。如果我们将来无法提供有吸引力的股票型一揽子计划,那可能会限制我们吸引和留住关键员工的能力。
我们会不时收到关于我们的产品侵犯第三方知识产权的指控。
我们不时受到指控我们侵犯第三方知识产权(包括专利权)的索赔。根据我们的客户协议和其他许可协议,在许多情况下,如果我们的产品侵犯了第三方的知识产权,我们同意向客户提供赔偿。侵权索赔可能导致昂贵而耗时的诉讼,要求我们签订特许权使用费安排,使我们受到限制产品销售的损害赔偿或禁令,使专利或专利系列无效,要求我们向客户退还许可费或放弃未来的付款,或者要求我们重新设计某些产品,其中任何一项都可能损害我们的业务和运营业绩。
我们可能无法继续以合理的条件或根本无法获得第三方软件和知识产权的许可,这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们许可第三方软件和其他知识产权用于产品研发,在某些情况下,用于我们的产品。我们还许可第三方软件,包括竞争对手的软件,以测试我们的产品与其他行业产品的互操作性以及与我们的专业服务相关的互操作性。这些许可证可能需要不时重新协商或续订,或者我们将来可能需要获得新的许可证。第三方可能会停止充分支持或维护其技术,或者他们或他们的技术可能会被我们的竞争对手收购。如果我们无法以合理的条件或根本无法获得这些第三方软件和知识产权的许可,我们可能无法销售受影响的产品,我们的客户对产品的使用可能会中断,或者我们的产品开发流程和专业服务可能会中断,这反过来可能会损害我们的财务业绩、客户和声誉。
在我们的产品中加入第三方知识产权也可能使我们和我们的客户面临侵权索赔。尽管我们寻求通过合同降低这种风险,但我们可能无法充分限制我们的潜在责任。无论结果如何,侵权索赔都可能要求我们使用大量资源,并可能转移管理层对业务运营的注意力。
我们的一些产品和技术,包括我们收购的产品和技术,可能包括根据开源许可获得许可的软件。在某些情况下,某些开源许可证可能要求我们提供或
授予我们在开源软件基础上创建的任何修改或衍生作品的许可。尽管我们有工具和流程来监控和限制我们对开源软件的使用,但与使用开源相关的风险可能无法消除,如果处理不当,可能会导致意想不到的义务,损害我们的业务。
在编制财务报表时,我们做出了某些假设、判断和估计,这些假设、判断和估计会影响合并财务报表中报告的金额,如果不准确,可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们对许多项目做出假设、判断和估计,包括金融工具的公允价值、商誉、长期资产和其他无形资产、递延所得税资产的可变现性、收入的确认和股票奖励的公允价值。我们还在确定员工相关负债的应计额(包括佣金和可变薪酬)以及确定不确定税收状况的应计额、递延所得税资产的估值补贴、信贷损失备抵和法律意外开支时做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计来自历史经验和我们认为在截至合并财务报表之日的情况下合理的其他各种因素。实际业绩可能与我们的估计存在重大差异,这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外,我们无法预测 COVID-19 疫情对我们业务运营的全部影响。不确定性会影响管理层的估计和假设,这可能会导致依赖这些估计和假设的各个领域出现更大的可变性。
我们在美国业务的流动性要求可能要求我们在不确定的资本市场中筹集现金,这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
截至2022年4月30日,我们的全球现金和现金等价物余额中约有44%由我们的国际子公司持有。我们打算主要通过我们现有的美国现金余额、持续的美国现金流以及定期贷款和循环信贷额度下的可用信贷来满足我们在美国的现金支出需求。如果由于 COVID-19 疫情或其他影响,我们在美国的现金支出需求增加并超过这些流动性来源,我们可能需要以高于预期的利率承担额外债务或获得其他资金来源,这可能会对我们的经营业绩、资本结构或普通股的市场价格产生负面影响。
法律和监管风险
我们的业绩可能会受到税法变更以及相关的新的或修订的指导方针和法规、地域收入结构的变化、政府对纳税申报表的不利审查、预测的年度有效税率和实际年有效税率之间的重大差异、未来税收结构的变化或执法做法的演变所导致的有效税率变化的不利影响。
我们在美国和多个外国司法管辖区的业务需要缴纳所得税和交易税。由于我们在运营所在的多个司法管辖区都有广泛的法定税率,因此我们的地域收益结构的任何变化,包括因公司间转让定价或转让定价规则的变化而产生的变化,都可能对我们的有效税率产生重大影响。此外,我们开展业务的司法管辖区的税法的变化,包括提高税率、收入或支出项目待遇的不利变化或对我们使用税收抵免能力的限制,可能会导致我们的税收支出大幅增加,并影响我们的财务状况和现金流。例如,为应对 COVID-19 疫情的财政影响,加利福尼亚州于2020年6月29日颁布了立法,从2021财年起三年内暂停使用某些企业研发税收抵免,这导致了我们的税收支出。2022年2月9日,加利福尼亚州州长纽瑟姆签署了2022年CA SB 113号法律,将先前颁布的暂停使用研发税收抵免的期限缩短至涵盖2021年和2022财年的两年。
2017年12月22日,颁布了《减税和就业法》(《税收法》),该法对以前的美国税法进行了重大修改,并包括许多影响我们业务的条款。税法包括某些条款,这些条款在2019财年第一季度开始影响我们的收入,而《税法》和相关法规的其他部分将在2023财年第一季度开始影响我们的业务。国会提出了修改《税法》某些条款的各种提案。这些提案和其他未来立法的状况仍不确定,如果颁布,可能会对我们的财务状况产生重大影响。
2021年10月8日,经济合作与发展组织(经合组织)宣布了经合组织/20国集团税基侵蚀和利润转移包容性框架(框架),该框架商定了双支柱解决方案
应对经济数字化带来的税收挑战。第一支柱提供了一个框架,使用基于收入的分配密钥将跨国企业的某些剩余利润重新分配到市场司法管辖区,将这些利润来源到使用或消费商品或服务的终端市场司法管辖区。第二支柱由两项相互关联的规则组成,即全球反税基侵蚀规则,其运作是规定按司法管辖区计算的最低税率为15%。2021年12月20日,经合组织发布了定义全球最低税收规则的第二支柱示范规则。经合组织继续发布有关这些规则的更多指导方针,该框架要求经合组织和20国集团成员在2022年颁布法律,在2023年和2024年生效。这些变更一旦由我们开展业务的各个国家颁布,可能会增加我们在这些国家的税收。与国际税收改革相关的这些领域和其他领域的变化,包括外国政府为回应《税法》而采取的未来行动,可能会增加不确定性,并可能对未来几年的税率和现金流产生不利影响。
我们的所得税和非所得税申报需要接受美国国税局和州、地方和外国税务机关的审查或审计。我们在确定全球所得税准备金时会做出重要的判断力,在我们的正常业务过程中,可能存在最终税收确定不确定的交易和计算。我们还可能对我们收购的企业的潜在纳税义务负责,包括根据税法,与其海外业务收入的过渡税(如果有)相关的未来应缴税款。尽管我们认为我们的税收估算是合理的,但审计中的最终决定可能与我们历史所得税条款和应计额中反映的待遇有重大不同。由于审计而对额外税收进行评估可能会对我们在作出该决定的期间的所得税准备金和净收入产生不利影响。
2017年,HTA估计,对新思科技匈牙利公司征收的预扣税约为2500万美元,利息和罚款为1,100万美元。新思科技匈牙利公司向行政法院对评估提出异议。 根据匈牙利法律的要求,由于未确认的1740万美元税收优惠,Synopsys匈牙利支付了评估并记录了税收支出,该税收优惠减去了估计的美国外国税收抵免。行政法院作出不利于新思科技匈牙利的裁决,我们向匈牙利最高法院提出了上诉。 2021年,匈牙利最高法院审理了我们的上诉,并将该案发回行政法院进一步审理。行政法院再次对匈牙利新思科技作出裁决,我们再次向匈牙利最高法院提起上诉。匈牙利最高法院于2022年1月27日审理了我们的上诉,撤销了下级法院的裁决,并将该案发回行政法院进一步审理。我们在2022财年第二季度收到了匈牙利最高法院的书面裁决,并于2022年5月4日向匈牙利行政法院提交了摘要。有关匈牙利审计的进一步讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注附注18,标题为 “非美国”。考试。”
我们持有与某些税收抵免相关的大量递延所得税资产。我们使用这些抵免的能力取决于相关司法管辖区有足够的未来应纳税所得额,对于外国税收抵免,则取决于当前和潜在的未来税法如何处理此类抵免。《税法》的修改、其他监管变化以及我们对未来收入预测的变化可能会导致递延所得税资产的调整以及对收益的相关费用,这可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
美国公认会计原则的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响,并可能需要对我们的内部会计制度和流程进行重大调整。
我们按照美国公认会计原则编制合并财务报表。这些原则有待财务会计准则委员会(FASB)、美国证券交易委员会和为解释和制定适当的会计原则和指导而成立的各种机构进行解释。
财务会计准则委员会定期发布有关各种主题的新会计准则,包括收入确认和租赁会计等。这些准则和其他此类准则通常会导致不同的会计原则,这可能会对我们报告的业绩产生重大影响,或者可能导致我们的财务业绩波动。例如,新的收入确认准则在2019财年初开始适用于我们,与先前的会计准则相比,我们的总收入波动性更大,可预测性更低。
我们可能会面临可能损害我们业务的诉讼程序。
在全球范围内,我们可能面临涉及股东、消费者、就业、客户、供应商、竞争和其他问题的法律索赔或监管事宜。诉讼存在固有的不确定性,可能会出现不利的裁决。不利的裁决可能包括金钱赔偿,或者在寻求禁令救济的情况下,禁止我们制造或销售一种或多种产品的禁令。如果我们在某一问题上收到不利的裁决,我们的业务和经营业绩可能会受到重大损害。关于其中某些事项的进一步资料载于第二部分第1项, 法律诉讼.
我们的业务受不断变化的公司治理和公开披露法规及预期的约束 这增加了我们的合规成本和违规风险,这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们受包括美国证券交易委员会、纳斯达克股票市场和财务会计准则委员会在内的许多政府和自律组织颁布的不断变化的规章制度的约束。这些规章制度的范围和复杂性不断变化,针对国会颁布的法律制定了许多新要求,这使得合规变得更加困难和不确定。此外,越来越多的监管机构、客户、投资者、员工和其他利益相关者将注意力集中在环境、社会和治理(ESG)事务及相关披露上。这些不断变化的规则、规章制度和利益相关者的期望已经导致并将继续导致一般和管理费用增加,并增加管理层在遵守或满足此类法规和期望上的时间和精力。例如,制定和执行ESG举措以及收集、衡量和报告ESG信息和指标可能成本高昂、困难且耗时,并且受不断变化的报告标准的约束,包括美国证券交易委员会最近提出的气候相关报告要求。这些举措和相关的报告要求可能会带来运营、声誉、财务、法律和其他风险,可能会对我们产生重大影响。
我们的控制和合规计划的有效性存在固有的局限性。
无论其设计和操作多么良好,控制系统都只能为实现其目标提供合理的保证。此外,控制系统的设计必须反映出存在资源限制这一事实,而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,任何对控制措施的评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)都被发现。此外,尽管我们已经为员工实施了合规计划和合规培训,但此类措施可能无法阻止我们的员工、承包商或代理人违反或规避我们的政策或违反适用的法律和法规。我们的控制系统和合规计划未能防止错误、欺诈或违法,可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们的投资组合可能会因资本市场的任何恶化而受到损害。
我们的现金等价物和短期投资组合不时包括投资级美国政府机构证券、资产支持证券、公司债务证券、商业票据、存款证、货币市场基金、市政证券和其他证券和银行存款。我们的投资组合存在利率风险和信用风险,可能会受到 COVID-19 疫情和全球利率上升的经济影响的负面影响。由于信贷评级下调或利率上升,固定利率债务证券的市值可能会受到不利影响,而如果利率下降或信贷降级,浮动利率证券产生的收入可能低于预期。
由于利率变化或我们持有的投资公允价值的下降被认为不是暂时的,我们未来的投资收入可能低于预期。此外,如果我们被迫出售因发行人信贷质量变化或利率变化而导致市值下降的证券,我们可能会遭受本金损失。
一般风险
灾难性事件可能会干扰我们的业务并损害我们的经营业绩。
由于我们业务的全球性质,我们的经营业绩可能会受到世界各地灾难性事件的负面影响。我们依靠基础设施应用程序、企业应用程序和技术系统的全球网络来开展开发、营销、运营、支持和销售活动。发生大地震、火灾、极端温度、干旱、洪水、电信时,这些系统的中断或故障
故障、网络安全攻击、恐怖袭击、流行病或疫情(包括 COVID-19 疫情)或其他灾难性事件或与气候变化相关的风险都可能导致系统中断、产品开发延迟和关键数据丢失,并可能阻止我们履行客户的订单。特别是,我们的销售和基础设施容易受到地区或全球健康状况的影响,包括 COVID-19 疫情等传染病爆发的影响。此外,我们的公司总部、大部分研发活动、数据中心和某些其他关键业务运营都位于加利福尼亚州,靠近重大地震断层和最近发生野火的地点。导致我们的数据中心或关键业务或信息技术系统遭到破坏或中断的灾难性事件将严重影响我们开展正常业务运营的能力,因此,我们的经营业绩将受到不利影响。
2022年2月,我们签订了加速股票回购协议(2022年2月的ASR),以回购总额为2亿美元的普通股。根据2022年2月的ASR,我们预付了2亿美元,以接收价值1.6亿美元的首次交付股票。4000万美元的剩余余额已于2022年4月结算。根据2022年2月的ASR购买的股票总额约为70万股,平均收购价格为每股305.36美元。
在结束的三个月中 2022年4月30日,我们还在公开市场上回购了约20万股普通股,平均价格为每股298.29美元,总收购价为5000万美元。
下表列出了有关我们在截至2022年4月30日的三个月内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 (1) | | 总数 的股份 已购买 (2) | | 平均值 已付的价格 每股 (2) | | 总计 的数量 股份 已购买 作为其中的一部分 公开 宣布了 节目 (2) | | 最大值 近似美元 股票的价值 那可能还是 已购买 在下面 节目(1) |
第 #1 个月 | | | | | | | | |
从 2022 年 1 月 30 日到 2022 年 3 月 5 日 | | 681,033 | | | $ | 293.67 | | | 681,033 | | | $ | 550,000,270 | |
第 #2 个月 | | | | | | | | |
从 2022 年 3 月 6 日到 2022 年 4 月 2 日 | | 101,917 | | | $ | 295.38 | | | — | | | $ | 519,896,406 | |
第 #3 个月 | | | | | | | | |
2022 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 30 日 | | 200,843 | | | $ | 298.22 | | | 135,137 | | | $ | 500,000,550 | |
总计 | | 983,793 | | | $ | 294.78 | | | 816,170 | | | $ | 500,000,550 | |
(1) 截至2022年4月30日, $500.0根据该计划,仍有百万美元可供将来回购。
(2) 金额根据结算日期计算。
有关该计划的更多信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注13。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展览 数字 | | | | 以引用方式纳入 | | 已归档 在此附上 |
展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 | |
3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 9/15/2003 | | |
3.2 | | 经修订和重述的章程 | | 10-K | | 000-19807 | | 3.2 | | 12/15/2020 | | |
4.1 | | 普通股证书样本 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992 (有效 日期) | | |
10.1 | | 2006 年员工股权激励计划,经修订 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.3 | | 4/15/2022 | | |
10.2 | | 2006年员工股权激励计划下的限制性股票单位授予通知和奖励协议的表格 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.4 | | 4/15/2022 | | |
10.3 | | 2006年员工股权激励计划下的股票期权授予通知和奖励协议的表格 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.5 | | 4/15/2022 | | |
10.4 | | 经修订的员工股票购买计划 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.6 | | 4/15/2022 | | |
31.1 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根据《交易法》第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 条提供的首席执行官和首席财务官认证 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | | | |
* 本附录随本10-Q表季度报告一起提供,不被视为已向美国证券交易委员会提交,也未以提及方式纳入Synopsys, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论该文件是在本文件发布之日之前还是之后提交的,也无论此类申报中包含任何一般公司措辞。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促成本10-Q表季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。
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| SYNOPSYS, INC. |
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日期:2022年5月20日 | 来自: | /s/ TRAC P火腿 |
| | Trac Pham 首席财务官 (首席财务官) |