美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人根据规则13a-16或15d-16提交的报告
1934年证券交易法
2022年5月
委员会档案编号1565025
Ambev S.A.
(注册人的确切姓名在其章程中规定)
Ambev S.A.
(注册人姓名英文译本)
Rua Dr.Renato Paes de Barros,1017-3楼
04530-000 São Paulo, SP
巴西联邦共和国
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
Form 20-F ___X___ Form 40-F _______
勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》第12g3-2(B)条向委员会提供了本表格中包含的信息。
Yes _______ No ___X____
Ambev S.A.
已整合
中期财务报表于
March 31, 2022
和审核报告
关于综合审查的报告
中期财务报表
致董事会和股东
Ambev S.A.
引言
我们已审阅所附Ambev S.A.及其附属公司(“公司”)于2022年3月31日的综合中期资产负债表,以及截至该季度的相关综合收益表、综合收益、权益及现金流量变动及附注,包括重大会计政策及其他说明性 资料。
管理层负责根据国际会计准则委员会(IASB)的会计准则《国际会计准则(IAS)34-中期财务报告》编制和公平列报这些 综合中期财务报表。我们的责任是根据我们的审查对这些中期财务报表做出结论。
覆核范围
我们是根据《中期财务信息审查国际准则》(ISRE 2410--实体独立核数师进行的中期财务信息审查)进行审查的 。审查临时信息包括进行询问,主要是询问负责财务和会计事项的人员,并应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据巴西和国际审计准则进行的审计,因此我们不能保证我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
结论
根据吾等的审核,吾等并无注意到任何事项令吾等相信上述随附的综合中期财务报表在所有重大方面均未能公平地反映Ambev S.A.及其附属公司于2022年3月31日的财务状况,以及根据国际会计准则第34号截至该季度的综合财务表现及现金流量。
São Paulo, May 18, 2022
普华永道
审计师独立有限公司。
CRC 2SP000160/O-5
亚历桑德罗·马切西诺·德·奥利维拉
康塔多CRC 1SP265450/O-8
Ambev S.A. |
目录
中期综合资产负债表 | 2 |
中期综合收益表 | 4 |
中期综合全面收益表 | 5 |
中期综合权益变动表 | 6 |
中期合并现金流量表 | 8 |
1.企业信息 | 9 |
2.合规声明 | 11 |
3.主要会计政策摘要 | 12 |
4.预算及判决的使用 | 14 |
5.现金及现金等价物 | 15 |
6.投资证券 | 16 |
7.库存 | 16 |
8.可予追讨的税项 | 17 |
9.递延所得税和社会贡献 | 17 |
10.物业、厂房及设备 | 20 |
11.商誉 | 23 |
12.贸易应付款 | 24 |
13.有息贷款及借款 | 24 |
14.条文 | 25 |
15.权益的变动 | 28 |
16.分部报告 | 34 |
17.净销售额 | 37 |
18.其他营业收入/(开支) | 37 |
19.特殊项目 | 37 |
20.财务支出和收入 | 38 |
21.所得税与社会贡献 | 38 |
22.基于股份的支付 | 40 |
23.金融工具和风险 | 43 |
24.与供应商的抵押品和合同承诺、客户和其他人的预付款 | 57 |
25.或有事件 | 58 |
26.关联方 | 60 |
Ambev S.A. |
中期综合资产负债表
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
资产 | 注意事项 | 03/31/2022 | 12/31/2021 |
现金和现金等价物 | 5 | 12,887,922 | 16,627,698 |
投资证券 | 6 | 1,345,730 | 1,914,607 |
衍生金融工具 | 23 | 624,271 | 597,392 |
应收贸易账款 | 4,383,951 | 4,791,634 | |
盘存 | 7 | 11,426,297 | 11,000,346 |
可追回的所得税和社会缴款 | 1,388,737 | 631,524 | |
可退还的税款 | 8 | 1,201,139 | 1,981,149 |
其他资产 | 1,221,750 | 1,082,791 | |
流动资产 | 34,479,797 | 38,627,141 | |
投资证券 | 6 | 206,949 | 192,877 |
衍生金融工具 | 23 | 481 | 1,581 |
可追回的所得税和社会缴款 | 5,819,918 | 6,326,908 | |
可退还的税款 | 8 | 6,068,835 | 6,005,396 |
递延税项资产 | 9 | 4,090,340 | 4,727,749 |
其他资产 | 2,014,472 | 2,063,265 | |
员工福利 | 22,983 | 27,850 | |
对合资企业的投资 | 276,299 | 305,180 | |
财产、厂房和设备 | 10 | 27,494,375 | 29,224,261 |
无形的 | 7,732,029 | 8,689,015 | |
商誉 | 11 | 39,193,442 | 42,411,260 |
非流动资产 | 92,920,123 | 99,975,342 | |
总资产 | 127,399,920 | 138,602,483 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
Ambev S.A. |
中期综合资产负债表(续)
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
权益和负债 | 注意事项 | 03/31/2022 | 12/31/2021 |
贸易应付款 | 12 | 21,954,834 | 25,077,911 |
衍生金融工具 | 23 | 187,310 | 492,546 |
计息贷款和借款 | 13 | 815,861 | 847,118 |
银行透支 | 5 | 91,463 | 30,514 |
工资和薪金 | 1,553,475 | 2,439,448 | |
应付股息和股东权益利息 | 1,293,733 | 1,425,045 | |
应缴所得税和社会缴款 | 1,200,766 | 1,491,037 | |
应缴税款和缴款 | 3,839,341 | 4,585,923 | |
其他负债 | 2,059,293 | 2,304,546 | |
条文 | 14 | 183,070 | 172,318 |
流动负债 | 33,179,146 | 38,866,406 | |
贸易应付款 | 12 | 558,414 | 617,056 |
计息贷款和借款 | 13 | 2,170,483 | 2,253,406 |
递延税项负债 | 9 | 2,940,481 | 3,213,967 |
应缴所得税和社会缴款 | 1,659,555 | 1,686,925 | |
应缴税款和缴款 | 693,750 | 704,160 | |
授予子公司和其他负债的认沽期权 | 2,695,807 | 3,445,223 | |
条文 | 14 | 581,498 | 603,772 |
员工福利 | 2,724,345 | 3,193,951 | |
非流动负债 | 14,024,333 | 15,718,460 | |
总负债 | 47,203,479 | 54,584,866 | |
权益 | 15 | ||
已发行资本 | 58,130,517 | 58,042,464 | |
储量 | 86,345,820 | 86,378,828 | |
账面价值调整 | (69,689,891) | (61,778,261) | |
留存收益/(亏损) | 4,136,652 | - | |
Ambev股东应占权益 | 78,923,098 | 82,643,031 | |
非控制性权益 | 1,273,343 | 1,374,586 | |
总股本 | 80,196,441 | 84,017,617 | |
权益和负债总额 | 127,399,920 | 138,602,483 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
Ambev S.A. |
中期综合收益表
截至三月三十一日止的期间
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
注意事项 | 2022 | 2021 | |
净销售额 | 17 | 18,439,152 | 16,639,761 |
销售成本 | (9,414,486) | (7,945,330) | |
毛利 | 9,024,666 | 8,694,431 | |
配送费 | (2,529,019) | (2,129,593) | |
销售和市场营销费用 | (1,516,976) | (1,445,040) | |
行政费用 | (1,173,436) | (1,234,059) | |
其他营业收入/(费用),净额 | 18 | 386,722 | 177,940 |
特殊项目 | 19 | (27,226) | (71,425) |
营业收入 | 4,164,731 | 3,992,254 | |
财务费用 | 20 | (1,623,093) | (1,444,395) |
财政收入 | 20 | 1,026,380 | 380,095 |
净财务业绩 | (596,713) | (1,064,300) | |
合资企业的成果分享 | (2,404) | (12,546) | |
所得税前收入 | 3,565,614 | 2,915,408 | |
所得税费用 | 21 | (36,776) | (182,097) |
净收入 | 3,528,838 | 2,733,311 | |
归因于: | |||
Ambev的股权持有人 | 3,412,772 | 2,625,412 | |
非控制性权益 | 116,066 | 107,899 | |
基本每股收益-普通股-R$ | 0.2168 | 0.1668 | |
稀释后每股收益-普通股-R$ | 0.2153 | 0.1654 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
Ambev S.A. |
中期综合综合损益表
截至三月三十一日止的期间
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
2022 | 2021 | |
净收入 | 3,528,838 | 2,733,311 |
随后可能重新分类为损益的项目: | ||
对外业务折算汇兑差额(损益) | ||
投资对冲-授予子公司看跌期权 | 311,179 | (163,002) |
翻译其他外国业务的收益/损失 | (7,309,774) | 4,687,468 |
翻译国外业务的收益/损失 | (6,998,595) | 4,524,466 |
现金流对冲收益/(亏损) | ||
在权益中确认(对冲准备金) | (685,748) | 1,048,776 |
从权益(对冲准备金)重新分类并计入损益 | (429,423) | (391,456) |
总现金流对冲 | (1,115,171) | 657,320 |
不会重新分类为损益的项目: | ||
确认精算收益/(损失) | 1,226 | (56,151) |
其他综合(亏损)/收入 | (8,112,540) | 5,125,635 |
综合收益总额 | (4,583,702) | 7,858,946 |
归因于: | ||
Ambev的股权持有人 | (4,496,599) | 7,565,774 |
非控制性权益 | (87,103) | 293,172 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。综合全面收益表是在扣除所得税后列报的。这些项目的所得税影响在附注9中披露-递延所得税和社会贡献。
Ambev S.A. |
中期合并权益变动表
截至三月三十一日止的期间
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
可归属于Ambev的股权持有人 | |||||||||
资本 | 资本储备 | 净收益准备金 | 留存收益 | 账面价值调整 | 总计 | 非控制性权益 | 总股本 | ||
2021年1月1日 | 57,899,073 | 54,985,511 | 25,920,061 | - | (64,989,017) | 73,815,628 | 1,335,496 | 75,151,124 | |
净收入 | - | - | - | 2,625,412 | - | 2,625,412 | 107,899 | 2,733,311 | |
综合收入: | |||||||||
翻译国外业务的收益/(损失) | - | - | - | 4,340,712 | 4,340,712 | 183,754 | 4,524,466 | ||
现金流对冲 | - | - | - | 655,880 | 655,880 | 1,440 | 657,320 | ||
精算收益/(损失) | - | - | - | (56,230) | (56,230) | 79 | (56,151) | ||
综合收益总额 | - | - | - | 2,625,412 | 4,940,362 | 7,565,774 | 293,172 | 7,858,946 | |
增资(附注15) | 74,801 | (74,333) | - | - | - | 468 | - | 468 | |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | - | - | - | 595,293 | - | 595,293 | (1,236) | 594,057 | |
控股权益损益 | - | - | - | - | 382 | 382 | - | 382 | |
已支付的股息 | - | - | - | - | - | - | (41,160) | (41,160) | |
从库存股购买股份和收益 | - | (32,061) | - | - | - | (32,061) | - | (32,061) | |
基于股份的支付 | - | 98,639 | - | - | - | 98,639 | - | 98,639 | |
2021年3月31日 | 57,973,874 | 54,977,756 | 25,920,061 | 3,220,705 | (60,048,273) | 82,044,123 | 1,586,272 | 83,630,395 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
Ambev S.A. |
中期综合权益变动表
截至三月三十一日止的期间
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
可归属于Ambev的股权持有人 | |||||||||
资本 | 资本储备 | 净收益准备金 | 留存收益 | 账面价值调整 | 总计 | 非控制性权益 | 总股本 | ||
2022年1月1日 | 58,042,464 | 55,187,188 | 31,191,640 | - | (61,778,261) | 82,643,031 | 1,374,586 | 84,017,617 | |
净收入 | - | - | - | 3,412,772 | - | 3,412,772 | 116,066 | 3,528,838 | |
综合收入: | |||||||||
翻译国外业务的收益/(损失) | - | - | - | - | (6,793,284) | (6,793,284) | (205,311) | (6,998,595) | |
现金流对冲 | - | - | - | - | (1,117,137) | (1,117,137) | 1,966 | (1,115,171) | |
精算收益/(损失) | - | - | - | - | 1,050 | 1,050 | 176 | 1,226 | |
综合收益总额 | - | - | - | 3,412,772 | (7,909,371) | (4,496,599) | (87,103) | (4,583,702) | |
增资(附注15) | 88,053 | (64,289) | - | - | - | 23,764 | - | 23,764 | |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | - | - | - | 723,880 | - | 723,880 | 2,081 | 725,961 | |
控股权益损益 | - | - | - | - | (2,259) | (2,259) | (110) | (2,369) | |
已支付的股息 | - | - | - | - | - | - | (16,111) | (16,111) | |
从库存股购买股份和收益 | - | 6,540 | - | - | - | 6,540 | - | 6,540 | |
基于股份的支付 | - | 24,741 | - | - | - | 24,741 | - | 24,741 | |
2022年3月31日 | 58,130,517 | 55,154,180 | 31,191,640 | 4,136,652 | (69,689,891) | 78,923,098 | 1,273,343 | 80,196,441 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
Ambev S.A. |
中期合并现金流量表
截至三月三十一日止的期间
除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位
注意事项 | 2022 | 2021 | |
净收入 | 3,528,838 | 2,733,311 | |
折旧、摊销和减值 | 1,330,963 | 1,263,530 | |
应收账款和存货减值损失 | 72,104 | 27,251 | |
拨备和员工福利的增加/(冲销) | 10,438 | 26,237 | |
净融资成本 | 20 | 596,713 | 1,064,300 |
出售财产、厂房和设备及无形资产的损失/(收益) | (33,423) | (27,848) | |
股权结算股份支付费用 | 22 | 77,929 | 105,142 |
所得税费用 | 21 | 36,776 | 182,097 |
合资企业的成果份额 | 2,404 | 12,546 | |
计入利润的其他非现金项目 | (370,609) | (427,211) | |
营运资金变动和拨备使用前的经营活动现金流量 | 5,252,133 | 4,959,355 | |
(增加)/减少贸易和其他应收款 | 857,142 | 1,464,781 | |
库存(增加)/减少 | (1,252,106) | (1,722,216) | |
增加/(减少)贸易和其他应付款项 | (2,637,607) | (523,867) | |
运营产生的现金 | 2,219,562 | 4,178,053 | |
支付的利息 | (76,241) | (56,234) | |
收到的利息 | 119,532 | 54,250 | |
收到的股息 | 2,098 | 2,740 | |
已缴纳所得税 | (1,745,195) | (1,341,951) | |
经营活动现金流 | 519,756 | 2,836,858 | |
出售不动产、厂房和设备以及无形资产所得收益 | 37,271 | 39,744 | |
出售子公司业务所得收益 | - | 382 | |
购置不动产、厂房和设备及无形资产 | (888,537) | (1,327,335) | |
收购子公司,扣除收购的现金 | (2,376) | (89,036) | |
收购其他投资 | - | (2,645) | |
对短期债务证券的投资和债务证券的净收益/(收购) | 546,444 | (349,075) | |
其他资产的净收益/(收购) | - | 5,044 | |
投资活动产生的现金流 | (307,198) | (1,722,921) | |
增资 | 23,764 | 468 | |
库藏股收益/(回购) | (7,791) | (38,426) | |
借款收益 | 58,976 | 107,120 | |
偿还借款 | (46,359) | (434,663) | |
扣除利息以外的财务成本后的现金净额 | (2,560,803) | 54,697 | |
支付租赁债务 | (165,401) | (225,837) | |
已支付的股息和股东权益利息 | (22,006) | (1,241,110) | |
融资活动产生的现金流 | (2,719,620) | (1,777,751) | |
现金和现金等价物净增加/(减少) | (2,507,062) | (663,814) | |
年初现金和现金等价物减去银行透支 | 16,597,184 | 17,090,335 | |
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | (1,293,663) | 859,547 | |
年末现金和现金等价物减去银行透支 | 12,796,459 | 17,286,068 |
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
1. | 企业信息 |
(a) | 业务说明 |
Ambev S.A.(简称“公司”或“Ambev”)及其子公司(“集团”或“综合”)总部设在巴西圣保罗,其宗旨是直接或通过参与其他公司的生产和销售啤酒、生啤、软饮料、其他非酒精饮料、麦芽和食品,以及自己和第三方产品的广告;销售宣传和广告材料;以及对酒吧、餐馆、小吃店和类似场所的直接或间接剥削。
本公司的股票及美国存托凭证(“ADR”)分别于Brasil,Bolsa,Balcão S.A.(“B3”)及纽约证券交易所(“NYSE”)上市,股份代号为“ABEV3” 及纽约证券交易所(“NYSE”)股份代号为“ABEV”。
该公司的直接控股股东是Interbrew International B.V.(“ITW International”)、AmBrew S.à.r.l(“Ambrew”),这两家公司都是百威英博(“AB InBev”)的子公司,以及Fundação Antonio e Helena Zerrenner Instituição(“BR”)Nacional de Benefiticència(“Fundação Zerrenner”)。
董事会于2022年5月4日批准了中期财务报表的最终版本。
(b) | 气候变化风险与可持续发展战略 |
考虑到本公司业务的性质, 存在与气候变化相关的某些风险的固有风险。
截至2021年12月31日,管理层考虑的与年度财务报表中陈述的风险相关的主要风险没有重大变化。
(c) | 2022年和2021年的重大企业活动 |
新冠肺炎带来的影响
新型冠状病毒(SARS-CoV-2或“新冠肺炎”)在全球范围内的爆发增加了国内和国际市场的波动性,影响了我们开展业务的国家的经济,从而影响了我们的业务结果。针对新冠肺炎疫情的应对在全球范围内迅速演变,方式多变且不确定,包括自愿隔离,在某些情况下还包括强制隔离,限制旅行、商业和社交活动,以及在我们开展业务的一些国家/地区禁止分销、销售和消费酒精饮料。其中许多措施直接影响了我们产品的销售、分销和最终消费者需求。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
疫情对我们业务的影响 以及各国政府为应对而实施的限制措施,特别是自2020年3月以来,已导致由超市组成的场外销售渠道和由酒吧和餐馆组成的场外销售渠道的市场动态发生了重大变化。 在收入水平更高、啤酒市场更成熟、对场外销售渠道的权重更大的国家,如加拿大,对销售量的负面影响较小。另一方面,在收入水平较低和啤酒市场不太成熟的国家,交易量受到交易内和交易外渠道之间的市场分割的影响。在 这些情况下,交易量的减少幅度更大,具体取决于交易渠道的权重。在所有这些情况下,对我们产品销售和消费的限制越严格,销量减少的幅度就越大,这就是为什么玻利维亚和巴拿马是受影响最严重的国家之一。另一方面,我们注意到与电子商务相关的销售额在所有国家/地区都有所增长,尽管该渠道只占公司总销售额的一小部分。
在 第一季度初,我们的业务,特别是在巴西的业务,受到了新冠肺炎变体奥密克戎浪潮的影响,再加上不利的气候等因素,对我们的销售产生了负面影响。通过剩余时间、公司战略实施的一致性和部分地区限制的放宽,我们观察到我们大部分业务的销量逐渐增加,特别是在巴西,与2021年同期相比,主要是在 3月份,销量和净收入都出现了增长。然而,对于新变种的可能性、政府进一步干预或增加限制的可能性,以及对金融市场和汇率的经济影响,仍存在一些不确定性。这些影响可能会对我们的业务、流动性、财务状况和运营结果造成重大 不利影响。然而,我们将继续以纪律严明的方式管理我们的流动性和资本资源。管理层已得出结论,公司作为持续经营企业的持续经营能力毋庸置疑。
如国际会计准则(“国际会计准则”)所要求的1-财务报表列报 ,本公司更新了截至2022年3月31日的新冠肺炎影响分析,主要涉及:(I)审查 年度减值测试的假设 ,如附注11-商誉(2)可能的信贷损失和库存分析(br}陈旧),(3)递延税项的可回收性分析,以及(4)评估用于编制中期财务报表的相关估计数,以及其他分析。
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
这些分析所产生的任何影响都反映在中期财务报表中,并在说明附注中披露。此外,由于对我们员工采取的保护措施和我们社区的捐款,公司在2022年3月31日发生了10,668雷亚尔的特殊费用,如注 19-特殊项目.
股票回购计划
董事会在2021年3月18日举行的会议上,根据第6,404/76号法律第30条第1款“b”和巴西证券交易委员会(“CVM”)指令567/15批准了公司发行的股份回购计划(“计划”),上限为5,700,000股普通股,主要目的是满足公司基于股份的薪酬计划中预期的任何股份交付要求或将以国库形式持有、取消和/或随后转让的股份。本计划有效期至2022年9月18日,详见本公司于2021年3月18日披露的CVM指令第480/09号附件30-XXXVI中关于本公司发行股票谈判的通知及其他信息。本公司有4,357,308,131股流通股,定义见CVM指令567/15。本次收购于2021年在本计划范围内进行,从截至2020年12月31日的资产负债表中计入的资本公积金账户中扣除。该交易于2021年通过以下金融机构进行:UBS Brasil Corretora de CámBio、Títulos e Valore Mobiliários S.A.和ItaúCorretora de Valore S.A.。
2. | 合规声明 |
综合中期财务报表 采用持续经营会计基础编制,并根据国际会计准则第34号列报-中期财务报告 由国际会计准则理事会(“IASB”)发布。
该等资料并不符合列报完整年度财务报表的所有披露要求 ,因此应与根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。为避免年度财务报表中包含的披露内容重复,以下附注未进行完整填写:
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(a) | 重要会计政策摘要(附注3); |
(b) | 应收贸易账款(附注20); |
(c) | 投资证券(附注16); |
(d) | 无形资产(附注15); |
(e) | 商誉(附注14); |
(f) | 有息贷款及借款(附注23); |
(g) | 雇员福利(附注24); |
(h) | 权益变动(附注22); |
(i) | 关于业务费用性质的补充资料(附注10); |
(j) | 薪金及相关福利(附注09); |
(k) | 或有事项(附注30); |
(l) | 集团公司(注33);及 |
(m) | 保险业(注34)。 |
3. 重要会计政策摘要
与截至2021年12月31日的财务报表相比,截至2022年3月31日的中期财务报表所使用的会计政策和计算方法没有重大变化。
(a) | 制备和测量的基础 |
除非另有说明,中期财务报表以数千巴西雷亚尔(“R$”)为单位,四舍五入为最接近的千元。编制中期财务报表所使用的计量基础为历史成本、可变现净值、公允价值或可收回金额。
(b) | 最近发布的国际财务报告准则 |
截至2022年3月31日止期间并无编制中期财务报表的新标准。
其他标准、解释和对标准的修订
本公司并无其他尚未生效的准则、诠释及/或准则修订,而本公司预期在本报告期或未来报告期的中期合并财务报表中应用该等准则、诠释及/或修订将会对该实体产生重大影响,或对可预见的未来交易产生重大影响。
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(c) | 外币兑换 |
汇率
编制公司中期财务报表时使用的主要汇率如下:
收盘价 | 平均费率 | ||||||
货币 | 名字 | 国家 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | |
计算机辅助设计 | 加元 | 加拿大 | 3.7848 | 4.3914 | 4.2043 | 4.2960 | |
多普 | 多米尼加比索 | 多米尼加共和国 | 0.0859 | 0.0970 | 0.0944 | 0.0938 | |
美元 | 美元 | PanAmá和古巴(i) | 4.7378 | 5.5805 | 5.3549 | 5.3687 | |
GTQ | 奎扎尔 | 危地马拉 | 0.6182 | 0.7201 | 0.6915 | 0.6954 | |
阿尔斯 | 阿根廷比索 | 阿根廷 | 0.0427 | 0.0543 | 0.0511 | 0.0568 | |
鲍伯 | 玻利维亚比索 | 玻利维亚 | 0.6807 | 0.8018 | 0.7694 | 0.7714 | |
皮格 | 瓜拉尼 | 巴拉圭 | 0.0007 | 0.0008 | 0.0008 | 0.0008 | |
UYU | 乌拉圭比索 | 乌拉圭 | 0.1152 | 0.1249 | 0.1224 | 0.1236 | |
中电 | 智利比索 | 智利 | 0.0060 | 0.0066 | 0.0065 | 0.0071 | |
双丁二烯 | Barbadian美元 | 巴巴多斯 | 2.3355 | 2.7510 | 2.6397 | 2.6465 |
(I)古巴的功能货币在财务报表日与美元(“美元”)平价。
4. | 预算和判决的使用 |
按照《国际财务报告准则》的要求编制中期财务报表时,管理层需要利用影响会计做法应用的判断、估计和假设 以及报告的资产和负债、收入和费用数额。该等估计及假设乃根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的因素而作出,其结果构成有关资产及负债账面值的判断的决策依据 ,而该等判断并非从其他来源轻易可见。实际的 结果可能与这些估计值不同。
我们会定期审查估计和假设 。会计估计的变化可能会影响它们实现的期间或未来的期间。
尽管每项重要的会计政策 都反映了判断、评估或估计,但公司认为以下会计做法反映了对其业务运营和对其结果的理解至关重要的最关键的判断、估计和假设:
(1)以前的会计基础;
(二)企业合并;
(Iii)减损;
(4)拨备,包括或有税收;
(V)基于股份的支付;
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(Vi)雇员福利;
(Vii)当期税和递延税;
(Viii)联合安排;
(9)金融工具的计量,包括衍生工具;
(X)与临时抵税和借记有关的资产和负债确认;
(十一)恶性通货膨胀经济体的会计和财务报告;以及
(Xii)租契。
收购的可识别无形资产具有不确定的使用年限,其公允价值基于对未来现金流的评估。对使用年限不确定的商誉和无形资产的减值分析至少每年进行一次,或每当触发事件发生时进行,以确定账面价值是否超过可收回金额。
本公司根据其判断在多种方法(包括费用公允价值净值法及期权估值模式)之间作出选择,并主要根据每个资产负债表日的市场情况对金融工具的公允价值作出假设。
关于未来事件的精算假设 用于计算预计的养恤金和其他长期雇员福利支出和负债。这些因素包括 关于利率的假设、医疗成本的增长率、未来薪酬增长率、流失率和预期寿命 。独立精算师每年都会对这种估计进行审查。
该公司在 多个司法管辖区缴纳所得税。确定该公司在全球范围内的所得税拨备需要做出重大判断。有一些交易和计算的最终纳税决定是不确定的。本公司的一些子公司 参与税务审计,通常与前几年有关。截至资产负债表日期,这些审计正在不同的司法管辖区进行,根据其性质,可能需要相当长的时间才能完成。
为了衡量诉讼产生的即期税收抵免金额,公司评估诉讼所涉期间的文件,并将准则应用于 最终决定、适用的法律或其他因素,以充分可靠地估计金额。
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5. 现金和现金等价物
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
现金 | 259,819 | 651,160 |
活期银行账户 | 4,818,822 | 4,582,937 |
银行短期存款(i) | 7,809,281 | 11,393,601 |
现金和现金等价物 | 12,887,922 | 16,627,698 |
银行透支 | (91,463) | (30,514) |
现金和现金等价物减去银行透支 | 12,796,459 | 16,597,184 |
(I)结余主要指银行存款证(“CDBS”),流动资金高,可随时兑换成已知数额的现金,并受 轻微价值变动风险的影响。
现金和现金等价物余额包括截至2022年3月31日在古巴和阿根廷持有的10.22亿雷亚尔(2021年为9.75亿雷亚尔),由于汇款限制,这笔资金不能自由转移给母公司。
6. 投资证券
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
按公允价值计提损益的金融资产 | 1,345,730 | 1,914,607 |
流动投资证券 | 1,345,730 | 1,914,607 |
债务证券投资(i) | 206,949 | 192,877 |
非流动投资证券 | 206,949 | 192,877 |
总计 | 1,552,679 | 2,107,484 |
(I)余额主要是指与税收优惠挂钩且不能立即兑换成已知金额的现金的银行存款(CDBS)。
7. 库存
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
成品 | 3,921,562 | 3,626,651 |
正在进行的工作 | 796,218 | 672,542 |
原材料和消耗品 | 5,429,155 | 5,306,223 |
备件和其他 | 865,139 | 906,805 |
提前还款 | 533,432 | 645,899 |
减值损失 | (119,209) | (157,774) |
11,426,297 | 11,000,346 |
存货减值损失变动情况如下:
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
2020年12月31日 | (141,148) |
资产负债表中外汇变动的影响 | (2,015) |
条文 | (191,575) |
核销 | 176,964 |
2021年12月31日 | (157,774) |
资产负债表中外汇变动的影响 | 16,553 |
条文 | (53,740) |
核销 | 75,752 |
2022年3月31日 | (119,209) |
8.
可退还的税款
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
将PIS/COFINS排除在ICMS之外(i) | 28,627 | 516,982 |
PIS/COFINS | 367,969 | 648,587 |
ICM | 585,466 | 565,551 |
IPI | 168,128 | 168,584 |
其他 | 50,949 | 81,445 |
当前 | 1,201,139 | 1,981,149 |
将PIS/COFINS排除在ICMS之外(i) | 5,438,874 | 5,360,021 |
ICM | 377,030 | 383,617 |
其他 | 252,931 | 261,758 |
非当前 | 6,068,835 | 6,005,396 |
总计 | 7,269,974 | 7,986,545 |
(I)如附注25所详述-或有事件, 本公司确认因将ICMS排除在计算基础之外而产生的PIS和COFINS信用。根据上表,确认的相应条目记录在可收回的PIS/COFINS--排除ICMS项目中。
9. | 递延所得税和社会贡献 |
所得税和社会贡献的递延税金 税金是根据这些税种的计税基础与公司的会计计算之间的临时差额计算的,其中 包括税项损失。巴西的税率预计将在实现递延税款后适用,所得税税率为25%,社会缴费税率为9%。至于本公司所在的其他地区,预期名义利率如下:
中美洲和加勒比地区 | 从15%到27% |
拉丁美洲--南美(i) | 从10%到35% |
加拿大 | 26.5% |
(I)阿根廷税法修正案于2021年6月颁布,自2021年1月起适用,将所得税税率从30%提高到35%。
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
递延税项资产在未来可能产生应课税溢利的范围内确认,并可抵销于2022年3月31日录得的暂时性差额。
按暂定差额类型 分列的递延所得税和社会贡献金额如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||
资产 | 负债 | 网络 | 资产 | 负债 | 网络 | ||
投资证券 | 11,958 | (3,404) | 8,554 | 12,535 | (2,451) | 10,084 | |
无形的 | - | (1,448,244) | (1,448,244) | - | (1,634,450) | (1,634,450) | |
员工福利 | 907,412 | (606) | 906,806 | 1,278,221 | (1,953) | 1,276,268 | |
贸易应付款 | 3,056,758 | (2,052) | 3,054,706 | 4,113,285 | (1,104) | 4,112,181 | |
应收贸易账款 | 53,047 | - | 53,047 | 50,583 | - | 50,583 | |
衍生品 | 177,087 | (111,538) | 65,549 | 232,159 | (72,381) | 159,778 | |
计息贷款和借款 | - | (1,294) | (1,294) | - | (1,646) | (1,646) | |
盘存 | 273,478 | (78,691) | 194,787 | 328,187 | (49,136) | 279,051 | |
财产、厂房和设备 | 586,559 | (1,869,208) | (1,282,649) | 645,372 | (2,026,973) | (1,381,601) | |
未分配利润和特许权使用费预扣税 | 87,625 | (1,514,132) | (1,426,507) | - | (2,079,452) | (2,079,452) | |
对合资企业的投资 | - | (421,589) | (421,589) | - | (421,589) | (421,589) | |
股东权益 | 746,607 | - | 746,607 | - | - | - | |
结转亏损 | 1,302,966 | - | 1,302,966 | 1,298,807 | - | 1,298,807 | |
条文 | 645,565 | (3,726) | 641,839 | 696,879 | (217) | 696,662 | |
在巴西到期的外国子公司所得税补缴 | - | (7,090) | (7,090) | - | - | - | |
采用国际财务报告准则第16号(租赁)的影响 | 70,760 | (391) | 70,369 | 78,610 | (343) | 78,267 | |
基于PIS/COFINS评估基础的ICMS | - | (1,019,595) | (1,019,595) | - | (1,019,608) | (1,019,608) | |
其他项目 | 100,833 | (389,236) | (288,403) | 110,417 | (19,970) | 90,447 | |
递延税项总资产/(负债) | 8,020,655 | (6,870,796) | 1,149,859 | 8,845,055 | (7,331,273) | 1,513,782 | |
按应税实体净值计算 | (3,930,315) | 3,930,315 | - | (4,117,306) | 4,117,306 | - | |
递延税项净资产/(负债) | 4,090,340 | (2,940,481) | 1,149,859 | 4,727,749 | (3,213,967) | 1,513,782 |
本公司仅在符合适用的补偿标准时,才将递延所得税和社会贡献资产相对于负债的余额 重新归类为净列报基础。
Ambev管理层的关键估计以及与收入税务处理不确定性有关的主要或有事项分别在附注4(I)和附注25中披露。
截至2022年3月31日,预计使用临时差额使用或结算的与合并税损相关的递延税项资产和负债如下:
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
03/31/2022 | |||
与税损无关的递延税金 | 要到12个月才能实现 | 将在12个月后实现 | 总计 |
投资证券 | - | 8,554 | 8,554 |
无形的 | (1,281) | (1,446,963) | (1,448,244) |
员工福利 | 83,922 | 822,884 | 906,806 |
贸易应付款 | (208,888) | 3,263,594 | 3,054,706 |
应收贸易账款 | 42,112 | 10,935 | 53,047 |
衍生品 | (178,555) | 244,104 | 65,549 |
计息贷款和借款 | (1,294) | - | (1,294) |
盘存 | 230,842 | (36,055) | 194,787 |
财产、厂房和设备 | 9,063 | (1,291,712) | (1,282,649) |
未分配利润和特许权使用费预扣税 | (91,403) | (1,335,104) | (1,426,507) |
对合资企业的投资 | - | (421,589) | (421,589) |
股东权益 | 746,607 | - | 746,607 |
条文 | 327,281 | 314,558 | 641,839 |
在巴西到期的外国子公司所得税补缴 | (7,090) | - | (7,090) |
采用国际财务报告准则第16号(租赁)的影响 | 45 | 70,324 | 70,369 |
基于PIS/COFINS评估基础的ICMS | - | (1,019,595) | (1,019,595) |
其他项目 | 90,221 | (378,624) | (288,403) |
总计 | 1,041,582 | (1,194,689) | (153,107) |
计算递延所得税和社会缴费时所依据的大部分税收损失和负社会缴费没有诉讼时效。与税务亏损相关的抵免的使用是基于预计未来存在的应税利润,根据前几年的实际数字,该利润不得超过本年度应纳税收入的30%,以及对公司在其所在经济体的业务的预测,因此符合适用的会计和会计规则。
与税务损失相关的递延税金 | 03/31/2022 |
2022 | 178,700 |
2023 | 223,234 |
2024 | 111,433 |
2025 | 230,320 |
2026 to 2028 | 119,613 |
2029 to 2030 | 383,719 |
2030 to 2031 (i) | 55,947 |
总计 | 1,302,966 |
(I)在十年任期之后,不会有实现的期望。
截至2022年3月31日,与税务损失相关的税收抵免金额为898,482雷亚尔(2021年为1,055,557雷亚尔),由于不太可能实现,因此没有记录。
与税项损失金额相关的大部分递延税项资产 没有任何结转或使用限制,与抵免有关的税项亏损在2022年3月31日相当于3,488,396雷亚尔(2021年12月31日为4,122,454雷亚尔)。
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
递延所得税和社会缴费的净变动详情如下:
2021年12月31日 | 1,513,782 |
确认精算收益/(损失) | 23 |
投资对冲-授予子公司看跌期权 | (160,304) |
现金流对冲收益/(亏损) | 359,257 |
翻译其他外国业务的收益/(亏损) | (652,776) |
在其他全面收益中确认 | (453,800) |
在损益表中确认 | 225,600 |
直接在资产负债表中发生变化 | (135,723) |
在递延税金中确认 | (136,741) |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | (136,741) |
在其他资产负债表组确认 | 1,018 |
2022年3月31日 | 1,149,859 |
10. 财产、厂房和设备
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
财产、厂房和设备 | 25,003,039 | 26,664,070 |
使用权资产 | 2,491,336 | 2,560,191 |
27,494,375 | 29,224,261 |
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
土地和建筑物 | 厂房和设备 | 固定装置及配件 | 在建工程 | 总计 | |
采购成本 | |||||
2020年12月31日 | 12,385,108 | 34,037,311 | 7,219,152 | 2,830,543 | 56,472,114 |
资产负债表中外汇变动的影响 | 54,109 | 128,963 | 4,295 | 6,031 | 193,398 |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | 544,167 | 1,170,073 | 216,392 | 148,722 | 2,079,354 |
通过业务合并进行收购 | 859 | 8,558 | 549 | 1,134 | 11,100 |
收购 | 11,291 | 960,138 | 45,213 | 6,294,391 | 7,311,033 |
处置和注销 | (117,681) | (1,238,356) | (360,415) | (3,382) | (1,719,834) |
转移至其他资产类别 | 662,036 | 2,402,864 | 401,544 | (3,872,918) | (406,474) |
2021年12月31日 | 13,539,889 | 37,469,551 | 7,526,730 | 5,404,521 | 63,940,691 |
资产负债表中外汇变动的影响 | (900,575) | (2,685,177) | (657,301) | (277,280) | (4,520,333) |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | 204,084 | 655,859 | 171,261 | 49,850 | 1,081,054 |
收购 | 113 | 200,146 | 7,619 | 661,713 | 869,591 |
处置和注销 | (27) | (204,784) | (139,967) | - | (344,778) |
转移至其他资产类别 | 230,780 | 742,389 | 112,038 | (1,130,560) | (45,353) |
2022年3月31日 | 13,074,264 | 36,177,984 | 7,020,380 | 4,708,244 | 60,980,872 |
土地和建筑物 | 厂房和设备 | 固定装置及配件 | 在建工程 | 总计 | |
折旧 | |||||
2020年12月31日 | (3,993,438) | (23,830,425) | (5,795,390) | - | (33,619,253) |
资产负债表中外汇变动的影响 | (39,654) | (52,366) | 10,586 | - | (81,434) |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | (94,101) | (557,581) | (146,594) | - | (798,276) |
通过业务合并进行收购 | (258) | (1,065) | (196) | - | (1,519) |
折旧 | (398,116) | (3,098,465) | (634,431) | - | (4,131,012) |
处置和注销 | 46,584 | 1,222,553 | 320,579 | - | 1,589,716 |
转移至其他资产类别 | 36,617 | 1,303 | 5,398 | - | 43,318 |
其他 | (7,115) | (268,996) | (2,050) | - | (278,161) |
2021年12月31日 | (4,449,481) | (26,585,042) | (6,242,098) | - | (37,276,621) |
资产负债表中外汇变动的影响 | 221,891 | 1,842,155 | 561,842 | - | 2,625,888 |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | (37,874) | (430,529) | (154,127) | - | (622,530) |
折旧 | (102,701) | (760,228) | (145,553) | - | (1,008,482) |
处置和注销 | - | 207,921 | 132,389 | - | 340,310 |
转移至其他资产类别 | 9,350 | 11,975 | 1,175 | - | 22,500 |
其他 | 223 | (59,121) | - | - | (58,898) |
2022年3月31日 | (4,358,592) | (25,772,869) | (5,846,372) | - | (35,977,833) |
账面金额: | |||||
2021年12月31日 | 9,090,408 | 10,884,509 | 1,284,632 | 5,404,521 | 26,664,070 |
2022年3月31日 | 8,715,672 | 10,405,115 | 1,174,008 | 4,708,244 | 25,003,039 |
作为担保提供的固定资产余额不是实质性的。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
使用权资产:
建筑物 | 机器、设备和车辆 | 其他 | 总计 | |
采购成本 | ||||
2020年12月31日 | 1,791,518 | 1,905,890 | 175,541 | 3,872,949 |
资产负债表中外汇变动的影响 | 51,838 | 6,659 | 3,556 | 62,053 |
加法 | 803,868 | 1,419,365 | 61,411 | 2,284,644 |
核销 | (312,351) | (1,327,771) | (122,748) | (1,762,870) |
从(向)其他资产类别转移 | (27,692) | 19,747 | (6,055) | (14,000) |
2021年12月31日 | 2,307,181 | 2,023,890 | 111,705 | 4,442,776 |
资产负债表中外汇变动的影响 | (135,053) | (16,728) | (7,119) | (158,900) |
加法 | 83,690 | 170,656 | 5,290 | 259,636 |
核销 | (392) | (82,670) | - | (83,062) |
从(向)其他资产类别转移 | (25,384) | 17,152 | (336) | (8,568) |
2022年3月31日 | 2,230,042 | 2,112,300 | 109,540 | 4,451,882 |
建筑物 | 机器、设备和车辆 | 其他 | 总计 | |
折旧 | ||||
2020年12月31日 | (812,874) | (1,017,907) | (126,674) | (1,957,455) |
资产负债表中外汇变动的影响 | (19,328) | (2,840) | (2,265) | (24,433) |
折旧 | (476,324) | (497,286) | (50,782) | (1,024,392) |
核销 | 205,790 | 794,893 | 109,604 | 1,110,287 |
转移(自)至其他资产类别 | 1,537 | (1,043) | 12,914 | 13,408 |
2021年12月31日 | (1,101,199) | (724,183) | (57,203) | (1,882,585) |
资产负债表中外汇变动的影响 | 59,537 | 7,095 | 3,650 | 70,282 |
折旧 | (72,970) | (89,383) | (8,888) | (171,241) |
核销 | 129 | 6,520 | - | 6,649 |
转移(自)至其他资产类别 | 2,721 | 10,270 | 3,358 | 16,349 |
2022年3月31日 | (1,111,782) | (789,681) | (59,083) | (1,960,546) |
账面金额: | ||||
2021年12月31日 | 1,205,982 | 1,299,707 | 54,502 | 2,560,191 |
2022年3月31日 | 1,118,260 | 1,322,619 | 50,457 | 2,491,336 |
定期合同和贴现率
该公司根据在巴西市场观察到的无风险利率,对其合同条款进行了贴现率估计,并根据实际情况(信用利差)进行了调整。下表显示了适用的费率:
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
费率% | ||
租期 | 03/31/2022 | 12/31/2021 |
2021-2025 | 7.46% | 7.29% |
2026-2030 | 9.47% | 9.78% |
2031-2035 | 13.22% | 14.47% |
11. | 商誉 |
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
上一年末余额 | 42,411,260 | 40,023,457 |
资产负债表中外汇变动的影响 | (3,609,412) | 1,255,314 |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | 391,594 | 1,092,437 |
通过业务合并进行收购、(注销)和处置 | - | 40,052 |
年终结余 | 39,193,442 | 42,411,260 |
商誉的账面金额分配给不同的现金产生单位如下:
功能货币 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
巴西 | BRL | 17,702,415 | 17,702,415 |
商誉 | 102,945,048 | 102,945,048 | |
非控制性交易(i) | (85,242,633) | (85,242,633) | |
CAC: | |||
多米尼加共和国 | 多普 | 3,928,809 | 4,439,344 |
巴拿马 | 帕布 | 1,646,931 | 1,939,896 |
拉丁美洲-南区: | |||
阿根廷 | 阿尔斯 | 2,778,297 | 3,232,649 |
玻利维亚 | 鲍伯 | 1,675,858 | 1,973,945 |
智利 | 中电 | 52,613 | 57,371 |
巴拉圭 | 皮格 | 1,069,702 | 1,083,196 |
乌拉圭 | UYU | 170,897 | 185,166 |
加拿大 | 计算机辅助设计 | 10,167,920 | 11,797,278 |
39,193,442 | 42,411,260 |
(I)指2013年因采用前身会计基础而发生的股权交换交易 。
减损测试
减值测试每年更新一次 考虑管理层计算出的最准确的估计。对于模型的第二年,我们使用了已经为其他年份的预测考虑的假设,考虑到它们仍然有效。在2022年3月31日之前,没有损害的迹象 。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
12. | 贸易应付款 |
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
贸易应付款(i) | 20,847,248 | 23,867,688 |
关联方(附注26) | 1,107,586 | 1,210,223 |
当前 | 21,954,834 | 25,077,911 |
贸易应付款(i) | 215,238 | 209,140 |
关联方(附注26) | 343,176 | 407,916 |
非当前 | 558,414 | 617,056 |
总计 | 22,513,248 | 25,694,967 |
(I)截至2022年3月31日,包括利息在内的名义合同金额为235.27亿雷亚尔(2021年12月31日为291.03亿雷亚尔)。
13. 有息贷款和借款
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
有担保的银行贷款 | 66,513 | 72,760 |
无担保银行贷款 | 85,782 | 84,070 |
其他无担保贷款 | 36,338 | 37,250 |
租赁负债 | 627,228 | 653,038 |
流动负债 | 815,861 | 847,118 |
有担保的银行贷款 | 152,341 | 174,279 |
其他无担保贷款 | 94,491 | 92,858 |
租赁负债 | 1,923,651 | 1,986,269 |
非流动负债 | 2,170,483 | 2,253,406 |
有关本公司的利率风险、外币风险及偿债时间表风险的其他资料披露于附注23-金融工具和风险.
合同条款(契诺)
截至2022年3月31日,公司的贷款享有平等的偿还权,不受从属条款的限制。对于本公司与国家经济社会银行(“BNDES”)签订的FINAME的信贷额度,使用授予的信贷获得的资产被作为抵押品。公司签约的其他贷款和融资只需要个人担保作为抵押品,或者是无担保的。大多数贷款合同包含合同契约,其中包括:财务契约,包括对新债务的限制;持续经营的基础;公司资产的维护、使用或状况良好;对收购、合并、出售或处置其资产的限制; 披露财务报表和资产负债表;不禁止对签订的贷款进行新的担保,除非:(1) 根据协议明确授权;(2)从与巴西政府有关联的金融机构(包括BNDES或外国政府)获得的新贷款;或外国政府、多边金融机构(如世界银行)或公司运营的司法管辖区。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
此外,与BNDES签订的所有协议均受某些“适用于与BNDES订立的协议的规定”(“规定”)的约束。此类条款 要求借款人在下列情况下事先征得BNDES的同意:(I)筹集新贷款(条款中所述贷款除外);(Ii)给予其他债务优先权和/或优先权;和/或(Iii)处置或扣押其固定资产的任何项目(条款中规定的除外)。
这些条款从每个合同的执行和生效之日起适用,范围为合同中所述事件发生的范围。根据每个事件的重要性及其对本公司和/或其子公司或其债权人权利的潜在不利影响,可能会适用合同处罚,包括各自合同的提前到期。在某些合同中,如果发生限制性条款中所列的任何事件,公司可获得一段宽限期以解决任何合同违约,以避免因违反其义务而产生的任何处罚。
截至2022年3月31日,本公司遵守了其贷款和融资的所有合同义务。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
14. 规定
(A)拨备变动
截至2020年12月31日的结余 | 外汇汇率变动的影响 | 加法 | 已使用的条文 | 已撤销的条文 | 截至2021年12月31日的结余 | |
关于争议和诉讼的规定 | ||||||
销售税 | 184,196 | - | 198,519 | (57,308) | (106,854) | 218,553 |
劳工 | 129,842 | (820) | 163,142 | (147,167) | (20,809) | 124,188 |
民事 | 86,856 | (2,207) | 273,888 | (71,838) | (33,745) | 252,954 |
其他税种 | 156,612 | 2,000 | 14,562 | (5,159) | (5,026) | 162,989 |
争议和诉讼准备金总额 | 557,506 | (1,027) | 650,111 | (281,472) | (166,434) | 758,684 |
重组 | 14,492 | 1,153 | 6,796 | (5,035) | - | 17,406 |
拨备总额 | 571,998 | 126 | 656,907 | (286,507) | (166,434) | 776,090 |
截至2021年12月31日的结余 | 外汇汇率变动的影响 | 加法 | 已使用的条文 | 已撤销的条文 | 截至2022年3月31日的结余 | |
关于争议和诉讼的规定 | ||||||
销售税 | 218,553 | - | 24,985 | (12,944) | (834) | 229,760 |
劳工 | 124,188 | (2,726) | 35,743 | (28,108) | (3,478) | 125,619 |
民事 | 252,954 | (8,250) | 13,265 | (1,826) | (11,811) | 244,332 |
其他税种 | 162,989 | (10,110) | 494 | (457) | (273) | 152,643 |
争议和诉讼准备金总额 | 758,684 | (21,086) | 74,487 | (43,335) | (16,396) | 752,354 |
重组 | 17,406 | (2,093) | - | (3,099) | - | 12,214 |
拨备总额 | 776,090 | (23,179) | 74,487 | (46,434) | (16,396) | 764,568 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(b) | 预计沉降量 |
03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||
关于争议和诉讼的规定 | |||||
销售税 | 62,355 | 167,405 | 55,390 | 163,163 | |
劳工 | 30,370 | 95,249 | 27,967 | 96,221 | |
民事 | 62,699 | 181,633 | 58,835 | 194,119 | |
其他税种 | 22,502 | 130,141 | 20,922 | 142,067 | |
争议和诉讼准备金总额 | 177,926 | 574,428 | 163,114 | 595,570 | |
重组 | 5,144 | 7,070 | 9,204 | 8,202 | |
拨备总额 | 183,070 | 581,498 | 172,318 | 603,772 |
拨备的预期结算额 是根据管理层在资产负债表日的最佳估计得出的。
(C)可能败诉的主要诉讼 :
(c.1)销售税
在巴西,该公司及其子公司是与ICMS、IPI、PIS和COFINS税收相关的各种行政和司法程序的当事人。除其他外,此类诉讼包括税收抵销、挪用税收抵免和据称未足额缴纳各自的税款。
(c.2)劳动
本公司及其子公司是与服务提供商的前雇员或前雇员提起劳动诉讼的当事人。主要问题涉及加班和相关影响 以及各自的费用。
(c.3)民事
本公司涉及被视为可能造成损失的民事诉讼。这些诉讼中最相关的部分涉及前经销商,主要是巴西的经销商,他们主要要求赔偿因合同终止而造成的损害。
表示可能概率的过程在注 25中披露--意外情况.
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
15. 股权变动
(A)股本
03/31/2022 | 03/31/2021 | ||||
数千股普通股 | 成千上万的雷亚尔 | 数千股普通股 | 成千上万的雷亚尔 | ||
期初余额 | 15,744,452 | 58,042,464 | 15,735,118 | 57,899,073 | |
增资(i) | 5,765 | 88,053 | 4,125 | 74,801 | |
期末余额(Ii) | 15,750,217 | 58,130,517 | 15,739,243 | 57,973,874 |
(I)与发行股份有关的增资。
(Ii)股本已全部认购及缴足股款。
(B)资本储备
资本储备 | |||||
国库股 | 股票溢价 | 其他资本储备 | 基于股份的支付 | 总计 | |
2021年1月1日 | (941,637) | 53,662,811 | 700,898 | 1,563,439 | 54,985,511 |
增资 | - | - | - | (74,333) | (74,333) |
从库存股购买股份和收益 | (32,061) | - | - | - | (32,061) |
基于股份的支付 | - | - | - | 98,639 | 98,639 |
2021年3月31日 | (973,698) | 53,662,811 | 700,898 | 1,587,745 | 54,977,756 |
资本储备 | |||||
国库股 | 股票溢价 | 其他资本储备 | 基于股份的支付 | 总计 | |
2022年1月1日 | (1,037,711) | 53,662,811 | 700,898 | 1,861,190 | 55,187,188 |
增资 | - | - | - | (64,289) | (64,289) |
从库存股购买股份和收益 | 6,540 | - | - | - | 6,540 |
基于股份的支付 | - | - | - | 24,741 | 24,741 |
2022年3月31日 | (1,031,171) | 53,662,811 | 700,898 | 1,821,642 | 55,154,180 |
(b.1)购买股份和库藏股的结果
库存股是指本公司重新收购的自有已发行股份,以及与基于股份的支付交易的损益相关的库存股的结果 及其他。
库藏股的变动情况如下:
收购/变现股份 | 国库股业绩 | 国库股份总数 | |||||
上千股 | 数千巴西雷亚尔 | 上千股 | 数千巴西雷亚尔 | ||||
2021年1月1日 | 203 | (3,045) | (938,592) | (941,637) | |||
年内的变动 | 2,027 | (31,372) | (689) | (32,061) | |||
2021年3月31日 | 2,230 | (34,417) | (939,281) | (973,698) |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
收购/变现股份 | 国库股业绩 | 国库股份总数 | |||||
上千股 | 数千巴西雷亚尔 | 上千股 | 数千巴西雷亚尔 | ||||
2022年1月1日 | 5,783 | (98,140) | (939,571) | (1,037,711) | |||
年内的变动 | (452) | 8,606 | (2,066) | 6,540 | |||
2022年3月31日 | 5,331 | (89,534) | (941,637) | (1,031,171) |
(B.2)股票溢价
股票溢价是指股东为股票支付的认购价与其面值之间的差额。由于这是一项资本公积金, 只能用于增资、弥补亏损或赎回、偿还或回购股份。
(B.3)股份支付
不同的股票支付计划和股票购买期权计划允许Ambev经济集团的高级管理层收购公司的股票。
股票支付准备金在2022年3月31日记录的费用为77,929雷亚尔(2021年3月31日为105,142雷亚尔)(注22-基于股份的支付).
(C)净收益准备金
净收益准备金 | ||||
投资储备 | 法定准备金 | 财政激励 | 总计 | |
2021年1月1日 | 14,511,147 | 4,456 | 11,404,458 | 25,920,061 |
2021年3月31日 | 14,511,147 | 4,456 | 11,404,458 | 25,920,061 |
净收益准备金 | ||||
投资储备 | 法定准备金 | 财政激励 | 总计 | |
2022年1月1日 | 18,359,259 | 4,456 | 12,827,925 | 31,191,640 |
2022年3月31日 | 18,359,259 | 4,456 | 12,827,925 | 31,191,640 |
2021年第一季度和2022年第一季度的净收益准备金没有变化。
(c.1)投资储备
从适用扣除后的净收入中,将不超过调整后净利润的60%的目标分配给投资准备金,用于支持未来的投资 。
(c.2)法律储备
净收益中的5%将在任何其他分配给法定准备金之前 应用于法定准备金,法定准备金不得超过股本的20%。当法定储备金的余额加上资本储备额超过股本的30%时,本公司不需要为该年度补充法定储备金。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(c.3)税收优惠
本公司在某些州和联邦工业发展计划下享有税收优惠,形式为融资、延期缴纳税款或部分减免应缴税款。这些计划旨在创造就业机会,促进地区分权,补充各州的工业基础并使其多样化。在这些州,税法规定了宽限期、使用和减免。
该期间与税收优惠有关的收入部分将在财政年度结束时分配给利润准备金,因此不用作股息分配的基础,其构成如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
ICMS(巴西国家增值税) | 486,336 | 398,479 |
所得税 | 21,379 | 43,188 |
507,715 | 441,667 |
(c.4)股东权益/股息利息
根据适用法律,巴西公司可以分配根据长期利率(“TJLP”)计算的归属于股东权益的利息,这种利息是可扣税的,在分配时,可被视为最低强制性股息的一部分。
根据其章程规定,本公司 须就截至12月31日止的每个财政年度向其股东派发不少于根据巴西法律厘定并根据适用法律调整的净收入的金额 ,作为最低强制性股息,除非支付该金额与Ambev的财务状况不符。最低强制性股息包括作为股东权益利息 支付的金额。
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月期间,没有支付股息或股东权益利息 。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(D)账面价值调整
账面价值调整 | ||||||||
翻译保留 | 现金流对冲 | 精算收益/(损失) | 授予子公司看跌期权 | 非控制性权益份额损益 | 业务合并 | 股东间交易的会计调整 | 总计 | |
2021年1月1日 | 11,076,439 | 744,441 | (1,473,230) | (4,783) | (73,777) | 156,091 | (75,414,198) | (64,989,017) |
综合收入: | ||||||||
翻译国外业务的收益/(损失) | 4,340,712 | - | - | - | - | - | - | 4,340,712 |
现金流对冲 | - | 655,880 | - | - | - | - | - | 655,880 |
精算收益/(损失) | - | - | (56,230) | - | - | - | - | (56,230) |
综合收入总额 | 4,340,712 | 655,880 | (56,230) | - | - | - | - | 4,940,362 |
控股权益损益 | - | - | - | - | 382 | - | - | 382 |
2021年3月31日 | 15,417,151 | 1,400,321 | (1,529,460) | (4,783) | (73,395) | 156,091 | (75,414,198) | (60,048,273) |
账面价值调整 | ||||||||
翻译保留 | 现金流对冲 | 精算收益/(损失) | 授予子公司看跌期权 | 非控制性权益份额损益 | 业务合并 | 股东间交易的会计调整 | 总计 | |
2022年1月1日 | 13,526,157 | 1,225,253 | (1,131,476) | (6,666) | (121,599) | 156,091 | (75,426,021) | (61,778,261) |
综合收入: | ||||||||
翻译国外业务的收益/(损失) | (6,793,284) | - | - | - | - | - | - | (6,793,284) |
现金流对冲 | - | (1,117,137) | - | - | - | - | - | (1,117,137) |
精算收益/(损失) | - | - | 1,050 | - | - | - | - | 1,050 |
综合收入总额 | (6,793,284) | (1,117,137) | 1,050 | - | - | - | - | (7,909,371) |
控股权益损益 | - | - | - | - | (2,259) | - | - | (2,259) |
2022年3月31日 | 6,732,873 | 108,116 | (1,130,426) | (6,666) | (123,858) | 156,091 | (75,426,021) | (69,689,891) |
Ambev S.A. |
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(D.1)翻译保留
换算准备金包括因换算与雷亚尔不同的本位币的财务报表而产生的所有 外币兑换差额。
换算储备还包括被确定为有效净投资对冲的外币负债和衍生金融工具的损益。
(D.2)现金流量对冲准备金
套期保值准备金是指在套期保值风险尚未影响利润或亏损的范围内,累计现金流量套期保值公允价值变动净额的有效部分(有关更多信息,请参阅附注23-金融工具和风险).
(D.3)精算损益
精算损益包括对未来养老金计划债务的预期 。因此,考虑到管理层可获得的最佳估计数,及时确认精算损益的结果。因此,本公司根据独立精算报告中提出的预期,按月确认这些估计精算损益的结果。
2021年3月,固定福利计划赤字产生的精算损失56,940雷亚尔 在精算损益项下全部入账,作为最初记录的应收余额的对应项 。2022年没有因盈余或赤字而产生的精算损益。
(D.4)股东之间交易的会计调整
根据国际财务报告准则第10号厘定,收购非控股权益所支付的金额(公允价值)与该等非控股权益的账面值之间的任何差额 应直接在控股股东权益中确认。收购与前Ambev公司(“前Ambev”)有关的非控股权益,上述调整已在账面价值调整中确认(如适用)。
Ambev S.A. |
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16. 细分市场报告
(a) | 可报告的细分市场-截至以下日期的三个月期间: |
巴西 | CAC(i) | 拉丁美洲--南美(Ii) | 加拿大 | 已整合 | ||||||
03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | |
净销售额 | 9,598,205 | 8,225,294 | 2,282,858 | 2,159,507 | 4,602,596 | 4,192,524 | 1,955,493 | 2,062,436 | 18,439,152 | 16,639,761 |
销售成本 | (5,098,063) | (3,981,483) | (1,165,775) | (1,015,443) | (2,336,126) | (2,103,728) | (814,522) | (844,676) | (9,414,486) | (7,945,330) |
毛利 | 4,500,142 | 4,243,811 | 1,117,083 | 1,144,064 | 2,266,470 | 2,088,796 | 1,140,971 | 1,217,760 | 9,024,666 | 8,694,431 |
配送费 | (1,384,892) | (1,069,112) | (193,618) | (209,541) | (525,671) | (469,921) | (424,838) | (381,019) | (2,529,019) | (2,129,593) |
销售和市场营销费用 | (766,879) | (709,406) | (143,061) | (160,677) | (343,880) | (325,764) | (263,156) | (249,193) | (1,516,976) | (1,445,040) |
行政费用 | (754,896) | (789,386) | (57,525) | (110,359) | (198,632) | (201,554) | (162,383) | (132,760) | (1,173,436) | (1,234,059) |
其他营业收入/(支出) | 336,793 | 191,580 | 24,125 | 35 | 22,928 | (4,673) | 2,876 | (9,002) | 386,722 | 177,940 |
特殊项目 | (13,209) | (18,761) | (4,364) | (16,867) | (9,653) | (35,302) | - | (495) | (27,226) | (71,425) |
营业收入 | 1,917,059 | 1,848,726 | 742,640 | 646,655 | 1,211,562 | 1,051,582 | 293,470 | 445,291 | 4,164,731 | 3,992,254 |
净融资成本 | (300,644) | (390,122) | (12,743) | (49,693) | (266,813) | (587,733) | (16,513) | (36,752) | (596,713) | (1,064,300) |
合资企业的成果分享 | (2,392) | (1,600) | (163) | (3,282) | - | - | 151 | (7,664) | (2,404) | (12,546) |
所得税前收入 | 1,614,023 | 1,457,004 | 729,734 | 593,680 | 944,749 | 463,849 | 277,108 | 400,875 | 3,565,614 | 2,915,408 |
所得税费用 | 637,668 | 262,623 | (234,645) | (190,120) | (323,612) | (94,865) | (116,187) | (159,735) | (36,776) | (182,097) |
净收入 | 2,251,691 | 1,719,627 | 495,089 | 403,560 | 621,137 | 368,984 | 160,921 | 241,140 | 3,528,838 | 2,733,311 |
EBITDA(Iii) | 2,694,120 | 2,538,626 | 888,006 | 819,155 | 1,494,052 | 1,335,489 | 417,112 | 549,968 | 5,493,290 | 5,243,238 |
折旧。摊销和减值 | (779,453) | (691,500) | (145,529) | (175,782) | (282,490) | (283,907) | (123,491) | (112,341) | (1,330,963) | (1,263,530) |
净融资成本 | (300,644) | (390,122) | (12,743) | (49,693) | (266,813) | (587,733) | (16,513) | (36,752) | (596,713) | (1,064,300) |
所得税费用 | 637,668 | 262,623 | (234,645) | (190,120) | (323,612) | (94,865) | (116,187) | (159,735) | (36,776) | (182,097) |
净收入 | 2,251,691 | 1,719,627 | 495,089 | 403,560 | 621,137 | 368,984 | 160,921 | 241,140 | 3,528,838 | 2,733,311 |
EBITDA利润率(%)(Iii) | 28.1% | 30.9% | 38.9% | 37.9% | 32.5% | 31.9% | 21.3% | 26.7% | 29.8% | 31.5% |
购置财产、厂房和设备 | 539,833 | 963,353 | 176,408 | 109,053 | 134,899 | 182,311 | 37,397 | 72,618 | 888,537 | 1,327,335 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(续)
巴西 | CAC(i) | 拉丁美洲--南美(Ii) | 加拿大 | 已整合 | ||||||
03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
细分资产 | 54,237,671 | 54,609,401 | 13,504,759 | 15,351,934 | 19,017,807 | 21,582,950 | 15,800,085 | 18,016,562 | 102,560,322 | 109,560,847 |
段间淘汰 | (2,314,387) | (2,868,475) | ||||||||
非分段资产 | 27,153,985 | 31,910,111 | ||||||||
总资产 | 127,399,920 | 138,602,483 | ||||||||
分部负债 | 24,187,339 | 27,611,116 | 4,418,501 | 5,414,414 | 6,475,469 | 7,843,612 | 5,023,048 | 6,156,510 | 40,104,357 | 47,025,652 |
段间淘汰 | (2,314,527) | (2,869,056) | ||||||||
非分段负债 | 89,610,090 | 94,445,887 | ||||||||
总负债 | 127,399,920 | 138,602,483 |
(I)CAC:包括多米尼加共和国、巴拿马、危地马拉、古巴、巴巴多斯、圣文森特、多米尼克、尼加拉瓜、洪都拉斯和安提瓜。
(2)拉丁美洲--南部:包括在阿根廷、玻利维亚、智利、巴拉圭和乌拉圭的业务。
(3)从2021年起,调整后的EBITDA指标 改为EBITDA,用于列报目的,包括用于比较目的。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
(B) 其他信息--按业务单位:
巴西 | ||||||
啤酒 | 软饮料和 不含酒精且 不含碳水化合物 |
总计 | ||||
03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | |
净销售额 | 8,100,187 | 7,124,812 | 1,498,018 | 1,100,482 | 9,598,205 | 8,225,294 |
销售成本 | (4,192,167) | (3,401,491) | (905,896) | (579,992) | (5,098,063) | (3,981,483) |
毛利 | 3,908,020 | 3,723,321 | 592,122 | 520,490 | 4,500,142 | 4,243,811 |
配送费 | (1,142,543) | (891,668) | (242,349) | (177,444) | (1,384,892) | (1,069,112) |
销售和市场营销费用 | (708,630) | (641,327) | (58,249) | (68,079) | (766,879) | (709,406) |
行政费用 | (660,146) | (679,847) | (94,750) | (109,539) | (754,896) | (789,386) |
其他营业收入/(支出) | 282,053 | 152,251 | 54,740 | 39,329 | 336,793 | 191,580 |
特殊项目 | (12,641) | (18,716) | (568) | (45) | (13,209) | (18,761) |
营业收入 | 1,666,113 | 1,644,014 | 250,946 | 204,712 | 1,917,059 | 1,848,726 |
净融资成本 | (300,644) | (390,122) | - | - | (300,644) | (390,122) |
合资企业的成果分享 | (2,392) | (1,600) | - | - | (2,392) | (1,600) |
所得税前收入 | 1,363,077 | 1,252,292 | 250,946 | 204,712 | 1,614,023 | 1,457,004 |
所得税费用 | 637,668 | 262,623 | - | - | 637,668 | 262,623 |
净收入 | 2,000,745 | 1,514,915 | 250,946 | 204,712 | 2,251,691 | 1,719,627 |
EBITDA(i) | 2,349,714 | 2,243,592 | 344,406 | 295,034 | 2,694,120 | 2,538,626 |
折旧。摊销和减值 | (685,993) | (601,178) | (93,460) | (90,322) | (779,453) | (691,500) |
净融资成本 | (300,644) | (390,122) | - | - | (300,644) | (390,122) |
所得税费用 | 637,668 | 262,623 | - | - | 637,668 | 262,623 |
净收入 | 2,000,745 | 1,514,915 | 250,946 | 204,712 | 2,251,691 | 1,719,627 |
EBITDA利润率(%)(i) | 29.0% | 31.5% | 23.0% | 26.8% | 28.1% | 30.9% |
(I)从2021年起,调整后的EBITDA指标 改为EBITDA,用于列报,包括用于比较目的。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
17. NET SALES
销售总额和净销售额之间的对账:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
销售和/或服务总额 | 29,307,546 | 24,544,855 |
消费税 | (5,612,468) | (5,036,196) |
折扣 | (5,255,926) | (2,868,898) |
18,439,152 | 16,639,761 |
18. | 其他营业收入/(支出) |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
政府赠款/长期财政激励措施的净现值 | 232,355 | 171,638 |
临时贷方/(借方)(i) | 91,456 | - |
(增补)/撤销条文 | (12,594) | (8,980) |
处置财产、厂房和设备、无形资产和联营公司业务的收益/(损失) | 33,423 | 12,667 |
其他营业收入/(费用),净额 | 42,082 | 2,615 |
386,722 | 177,940 |
(I)如附注25所详述-或有事件, 公司已在其他营业收入/(支出)项中确认因将ICMS从其计算基础中剔除而产生的PIS和COFINS贷项。
在 合理保证公司将满足各自的条件并收到赠款之前,不会确认政府赠款。政府赠款在公司将赠款拟抵消的相关成本确认为支出期间,在收入中进行系统确认。
19. | 特殊项目 |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
新冠肺炎带来的影响(Ii) | (10,668) | (31,051) |
重组(i) | (16,558) | (39,185) |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | - | (1,189) |
(27,226) | (71,425) |
(I)重组费用主要与拉丁美洲食典委和巴西的集中项目和调整规模有关。
(Ii)新冠肺炎支出指的是:(A)为确保员工安全而增加的 管理费用(增加公司设施的清洁频率,为员工提供酒精凝胶和口罩);(B)捐款;(C)公司为一些客户生态系统提供支持的计划,这是新冠肺炎疫情所必需的 。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
20. | 财务支出和收入 |
(a) | 财务费用 |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
利息支出 | (397,762) | (334,589) |
退休金计划的净利息 | (27,943) | (27,827) |
套期保值工具损失 | (707,748) | (770,864) |
为争议和诉讼拨备的利息 | (39,023) | (17,730) |
交换变种 | (125,463) | (178,421) |
金融交易税 | (60,688) | (11,369) |
银行担保费 | (39,155) | (30,914) |
其他财务业绩 | (225,311) | (72,681) |
(1,623,093) | (1,444,395) |
利息支出是扣除降低Ambev利率风险的利率衍生金融工具的影响 后列报的(附注23-金融工具和风险)。利息支出如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
按摊余成本计量的金融工具 | (110,554) | (190,744) |
按公允价值计入损益的金融工具 | (287,208) | (143,845) |
(397,762) | (334,589) |
(b) | 财政收入 |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
利息收入 | 397,268 | 107,353 |
关联方贷款的利息和外汇汇率 | 3,322 | 12,992 |
按公允价值计入损益的金融工具 | - | - |
其他财务业绩 | 294,664 | 7,957 |
695,254 | 128,302 | |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | 331,126 | 251,793 |
1,026,380 | 380,095 |
利息收入来自下列金融资产:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
现金和现金等价物 | 77,507 | 52,008 |
持有以供交易的投资证券 | 46,390 | 9,697 |
其他应收账款 | 273,371 | 45,648 |
397,268 | 107,353 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
21. | 所得税与社会贡献 |
损益表中报告的所得税分析 如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
所得税费用-当期 | (262,376) | (515,992) |
暂时性差额的递延税费 | 221,441 | 343,539 |
本期结转税项损失的递延税金 | 4,159 | (9,644) |
递延税金(费用)/收入合计 | 225,600 | 333,895 |
所得税费用总额 | (36,776) | (182,097) |
加权名义税率与实际税率之间的对账摘要如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
税前利润 | 3,565,614 | 2,915,408 |
应课税基础上的调整 | ||
其他免税所得 | (81,135) | - |
与销售税有关的政府拨款 | (486,336) | (398,479) |
合资企业的成果分享 | 2,404 | 12,546 |
不可扣除的费用 | 7,404 | 15,522 |
全球税收 | 145,900 | (80,802) |
3,153,851 | 2,464,195 | |
合计加权名义税率 | 28.95% | 28.31% |
应缴税款--名义税率 | (913,040) | (697,582) |
税费调整 | ||
所得税优惠措施 | 21,379 | 43,188 |
股东权益的可扣除利息 | 746,607 | 592,679 |
商誉摊销所节省的税款 | 14,340 | 19,366 |
预提所得税 | 170,625 | (288,996) |
税损递延费用的确认/(注销) | (4,416) | (52,361) |
国际会计准则第29号的实施效果(恶性通货膨胀) | (37,501) | (14,404) |
其他减税的人 | (34,770) | 216,013 |
所得税和社会缴费 | (36,776) | (182,097) |
实际税率 | 1.03% | 6.25% |
影响该期间有效税率的主要事件包括:
· | 政府对销售税的补贴:对于地区激励,这些 主要与当地生产有关,当再投资时,不需要缴纳所得税和社会贡献,这解释了 对实际税率的影响。上述金额受数量、价格波动以及ICMS的任何最终增长的影响。 |
· | 在巴西到期的外国子公司所得税补充额:显示根据第12,973/14号法律规定对利润进行普遍征税的计算结果。 |
Ambev S.A. |
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· | 预提所得税:该金额主要与已经分配和将由巴西境外子公司分配的股息有关,根据当地税法适用。2022年确认的金额 主要是由于递延所得税余额的汇率变动。 |
· | 股东权益的可扣除利息:根据巴西法律,公司有权通过支付资本利息(“IOC”)来向股东支付报酬,这是所得税方面的可扣除的 。 |
22. 股份支付
目前,本公司有两个股票支付计划:(I)2013年7月30日特别股东大会批准的股票期权计划(“股票期权计划”) 和(Ii)2016年4月29日特别股东大会批准并经2013年7月30日特别股东大会修订的股票支付计划(“股票计划”)。这些计划是针对每个计划发布的,并且有不同的股票期权和基于股份的支付计划,允许公司及其子公司的员工和高级管理人员通过行使股票期权获得或获得公司股票。
(I)股票期权计划
根据股票期权计划, 可以授予三种股票期权模式。
1.在第一种模式下,受益人可以根据其内部类别,在分配(A)30%或100%、(B)40%或100%和(C)他们收到的数额的60%或100%作为股票期权行使前一年的利润分享之间进行选择,从而使他们能够获得相应数额的Ambev股票。在这一模式下,收购的大部分股份将在相应的股票期权授予日期起计五年内交付。在此五年期间,受益人必须继续受雇于Ambev或其集团的任何其他公司。
2.在第二种模式下,受益人只有在相应授予之日起最多五年后才可行使授予的股票期权。根据第二种模式授予的股票期权 的归属不受公司业绩衡量标准的约束;然而,在某些情况下,可能会丧失行使该等期权的权利,包括受益人在股票期权 归属之前辞职或被解雇。
3.在第三种模式下,受益人可根据其内部类别,选择(A)20%或100%、(B)30%或100%和(C)50%或100%作为股票期权行使前一年的利润分成,从而使他们能够获得相应数额的Ambev 股票。收购的全部股份应在相应行使日期(不得迟于股票期权授予之日起45天)后45天内交付受益人。受益人有五年的禁售期 。
Ambev S.A. |
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对于所有股票期权计划,股票的公允价值 是根据“赫尔二项式”定价模型在期权授予日估计的,并进行了调整以反映国际财务报告准则 2的要求,即关于在归属期间结束前没收的假设不能影响期权的公允价值。股票期权的公允价值在授予日使用期权定价模型进行估算。基于将行使的期权的预期数量 ,授予的期权的公允价值确认为归属期间的费用,并相应计入权益。当期权被行使时,股本将按收到的收益金额增加。
(Ii)基于股份的计划
在本计划中,公司或其子公司管理层的某些员工和成员有资格获得公司股票,包括以美国存托凭证的形式。受股份计划约束的股份 被指定为“受限股份”。
限售股的交付是免费的, 等待期可能从相应的基于股份的计划授予日期起三到五年不等,在此期间受益人 必须继续受雇于Ambev或其集团的任何其他公司。
限售股赋予参与者在同等条件下获得额外股份的权利,例如公司在等待期内支付的补偿股息和股东权益利息 。获得受限和额外股份的权利可能完全或部分丧失,具体视情况而定,包括在宽限期内辞职或辞职。
根据股份为本计划,每股限售股份的参考价 于授出日以B3 S.A.紧接授出股份前的交易时段股价及授出股份数目为基础而厘定。在宽限期内,该金额被记录为权益费用。 各计划根据条款和期限将股份转让给参与者。
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开发的未偿还期权总数 如下:
千种选择 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
1月份未平仓期权 | 113,760 | 127,265 | |
期内行使的期权 | - | (5,247) | |
期内被没收的期权 | (2,003) | (8,258) | |
期末未偿还期权 | 111,757 | 113,760 |
未偿还期权的行权价格范围为15.95雷亚尔(2021年为15.95雷亚尔)至45.85雷亚尔(2021年为45.97雷亚尔),加权平均剩余合同期限约为6.68年(2021年为6.70年)。
在111,757,000份未偿还期权(2021年为113,760 000份)中,62,164,000份期权在2022年获得(2021年为59,250,000份)。
期权的加权平均行权价如下:
以每股雷亚尔$计 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
1月1日未平仓期权 | 19.92 | 19.81 | |
期内被没收的期权 | 19.44 | 25.27 | |
期内行使的期权 | - | 13.16 | |
期末未偿还期权 | 19.92 | 19.92 | |
期末可行使的期权 | 20.89 | 21.14 |
截至2022年3月31日止期间,并无行使任何购股权(于2021年12月31日,行权日之加权平均股价为17.87雷亚尔)。
为结算已行使的股票期权,本公司可使用库藏股。如果需要发行新股以满足根据所有股票期权计划授予的赠款,则目前的法定资本限额被认为足以满足公司根据所有股票期权计划承担的义务。
期内,本公司并无根据购股权计划 授出递延股份(于2021年已授出110,000股递延股份,按紧接授出前交易时段的 股价计算,即公允价值1,690雷亚尔)。该等递延股份的宽限期为五年,由授出日期起计。
于 期内,本公司根据股份为本计划授出19,481,000股限制性股份(2021年为20,629,000股), 按紧接授出股份前交易时段的股价计算,相当于2022年的公平价值约296,111雷亚尔(2021年为325,735雷亚尔 )。此类受限股份 单位有一个宽限期,宽限期从授予之日起计三至五年不等。
Ambev S.A. |
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以下是根据股票期权计划和基于股票的计划(视具体情况而定)由员工购买或授予员工的股票总数,这些股票将在满足特定条件(递延股票和限制性股票)的基础上在未来交付。
递延股份
千股递延股份 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
截至1月1日已发行的递延股份 | 1,168 | 6,065 | |
期内新的递延股份 | - | 110 | |
期内已授出的递延股份 | (214) | (4,964) | |
期内被没收的递延股份 | (4) | (43) | |
期末已发行递延股份 | 950 | 1,168 |
限售股
千股限售股 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
1月份已发行的限制性股票 | 62,545 | 43,458 | |
期内新发行的限售股份 | 19,481 | 20,629 | |
期内授予的限制性股份 | - | (22) | |
期内充公的限售股份 | (509) | (1,520) | |
期末已发行的限制性股票 | 81,517 | 62,545 |
此外,公司的某些员工和经理获得了收购百威英博股份的选择权,其薪酬成本在权益损益表中确认。
上述基于股份支付的交易在2022年3月31日产生了78,796雷亚尔的费用(2021年3月31日为105,960雷亚尔),记为行政费用。
23. | 金融工具和风险 |
风险因素
本公司在正常经营过程中面临外币、利率、商品价格、流动性和信用风险。本公司根据其财务风险管理政策(以下简称《政策》),对每一种风险进行单独和综合分析,以确定管理对风险绩效的经济影响的策略。
公司使用衍生品严格遵守董事会批准的金融风险管理政策。该政策旨在为管理Ambev运营的资本市场所固有的金融风险提供指导。该政策包括四个主要方面:(I) 资本结构;融资和流动性;(Ii)与业务相关的交易风险;(Iii)财务报表换算风险; 和(Iv)金融交易对手的信用风险。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
该政策规定,Ambev在其运营的每个国家/地区的所有金融资产和负债必须以其各自的当地货币计价。该政策还规定了识别、衡量和最小化市场风险所需的程序和控制措施,如汇率、利率和大宗商品(主要是铝、小麦、玉米和糖)的变化,这些风险可能会影响Ambev的收入、成本和/或投资额。该政策规定,所有已知风险(如外币和利息)应通过签订衍生金融工具进行对冲。尚未记录的现有风险(例如,未来的原材料或物业采购合同、 厂房和设备)应使用本公司适应新成本情景所需期间的预测来缓解, 也可通过使用衍生金融工具来实现。大多数翻译风险未被对冲。 该政策的例外情况必须得到运营、财务和补偿委员会(COF)的批准。
衍生金融工具
根据《金融风险管理政策》授权的衍生金融工具包括在交易所交易的期货合约、全额交割远期、无本金交割远期、互换和期权。于2022年3月31日,本公司及其附属公司并无目标远期、货币验证掉期或任何风险水平高于合约面值的其他衍生工具交易。衍生品业务在统一的基础上进行管理,并根据其目的根据战略进行分类,如下所示:
I)现金流对冲衍生工具-为将本公司受汇率波动和将要采购的原材料、投资、设备和服务的价格影响降至最低而签订的极有可能的预测交易,受未来14个月内不同日期的现金流对冲保护。在预测和被套期保值交易影响损益表的一个或多个期间,被归类为权益对冲准备金的损益在损益表中确认。
Ii)公允价值对冲衍生工具-为减轻本公司的外汇净负债和利率风险而签订的业务。 持续评估现金净头寸和外币债务,以确定新的风险敞口指标。
这些业务的结果按其公允价值计量,在财务业绩中确认。
Iii)净投资对冲衍生工具 -为将本公司位于海外的子公司的净投资转换为账户余额而产生的汇兑差额风险降至最低而进行的交易。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
根据套期保值会计,有效对冲金额于权益中入账,如出现无效部分,此结果会立即记入财务 确认无效期间的结果,以进行现金流量对冲及净投资对冲。
下表总结了根据公司的风险政策确定和保护的风险敞口。
非衍生金融工具
授予子公司的认沽期权:本公司 构成与收购多米尼加共和国业务的非控股权益有关的负债。该金融工具以美元(A部分)和多米尼加比索(B部分)计价,由一个实体记录,其职能货币为雷亚尔。本公司转让该金融工具作为其位于功能货币为美元和多米尼加比索的附属公司的部分净资产的对冲工具,以使对冲结果可在对冲项目的结果后记入本集团的其他综合 收入中。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
根据金融风险管理政策 受衍生金融工具保护的交易
03/31/2022 | ||||||||||||
公允价值 | 得/(损) | |||||||||||
暴露 | 风险 | 概念上的 | 资产 | 负债 | 财务结果 | 运营结果 | 权益 | |||||
成本 | (20,047,668) | 20,047,668 | 623,045 | (162,592) | (564,476) | 339,502 | (1,329,314) | |||||
商品 | (2,781,277) | 2,781,277 | 591,322 | (9,523) | (25,586) | 291,817 | 331,487 | |||||
美元 | (17,080,116) | 17,080,116 | 28,865 | (151,045) | (536,355) | 39,007 | (1,730,526) | |||||
欧元 | (30,032) | 30,032 | - | (1,444) | (350) | 274 | (1,740) | |||||
墨西哥比索 | (156,243) | 156,243 | 2,858 | (580) | (2,185) | 8,404 | 71,465 | |||||
固定资产 | (421,672) | 421,672 | 1,329 | (16,251) | (33,373) | 8,989 | 10,748 | |||||
美元 | (421,672) | 421,672 | 1,329 | (16,251) | (33,373) | 8,989 | 10,748 | |||||
费用 | (316,311) | 316,311 | 378 | (8,467) | (34,411) | 7,244 | 199,874 | |||||
美元 | (316,311) | 316,311 | 378 | (8,467) | (34,411) | 7,244 | 199,874 | |||||
March 31, 2022 | (20,785,651) | 20,785,651 | 624,752 | (187,310) | (632,260) | 355,735 | (1,118,692) |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
12/31/2021 | 03/31/2021 | |||||||||||
公允价值 | 得/(损) | |||||||||||
暴露 | 风险 | 概念上的 | 资产 | 负债 | 财务结果 | 运营结果 | 权益 | |||||
成本 | (18,911,847) | 18,911,847 | 597,455 | (421,087) | (565,405) | 380,447 | 1,180,937 | |||||
商品 | (3,179,859) | 3,179,859 | 455,294 | (41,244) | (40,204) | 149,074 | 157,425 | |||||
美元 | (15,516,386) | 15,516,386 | 136,243 | (378,396) | (524,149) | 248,358 | 1,049,036 | |||||
欧元 | (31,839) | 31,839 | - | (787) | (72) | 1,120 | (2,170) | |||||
墨西哥比索 | (183,763) | 183,763 | 5,918 | (660) | (980) | (18,105) | (23,354) | |||||
固定资产 | (1,111,350) | 1,111,350 | 1,065 | (53,327) | (136,798) | 33,714 | 37,404 | |||||
美元 | (1,111,350) | 1,111,350 | 1,065 | (53,327) | (136,798) | 33,714 | 37,404 | |||||
费用 | (365,752) | 365,752 | 453 | (18,132) | (44,404) | 13,049 | 65,247 | |||||
美元 | (365,752) | 365,752 | 453 | (18,132) | (44,404) | 13,049 | 65,247 | |||||
权益类工具 | - | - | - | - | (55,339) | - | - | |||||
股票交易价格 | - | - | - | - | (55,339) | - | - | |||||
总计 | (20,388,949) | 20,388,949 | 598,973 | (492,546) | (801,946) | 427,210 | 1,283,588 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
I. | 市场风险 |
A.1)外币风险
如果借款、投资、购买、股息和/或利息支出或收入以子公司功能货币以外的货币计价,本公司将面临外币风险。用于管理外汇风险的主要衍生金融工具有期货、掉期、期权、无本金交割远期和全额本金交割远期。
A.2)商品风险
该公司很大一部分投入是由大宗商品组成的,这些商品在历史上经历了大幅的价格波动。因此,本公司同时使用固定价格采购合同和衍生金融工具,以最大限度地减少铝、糖、小麦和玉米等大宗商品价格波动的风险。这些衍生金融工具被指定为现金流对冲。
A.3)利率风险
本公司采用动态利率对冲 方法,定期审查固定利率债务和浮动利率债务的目标组合。公司政策的目的是在融资成本和财务结果的波动性之间实现最佳平衡,同时考虑到市场状况和公司定期审查的整体业务战略。
下表显示了在应用利率对冲策略之前和之后,公司在风险政策确定的限制范围内与债务相关的风险敞口 。 截至2022年3月31日,公司没有对以下风险敞口进行对冲:
03/31/2022 | ||
风险 | ||
利率 | 以巴西雷亚尔表示的金额 | |
巴西雷亚尔 | 7.5% | 2,301,351 |
阿根廷比索的营运资金 | 36.7% | 91,463 |
其他 | 10.9% | 222,367 |
美元 | 14.0% | 11,631 |
加元 | 2.5% | 365,213 |
固定利率 | 2,992,025 | |
巴西雷亚尔 | 14.0% | 85,782 |
后固定利率 | 85,782 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
12/31/2021 | ||
风险 | ||
利率 | 以巴西雷亚尔表示的金额 | |
巴西雷亚尔 | 7.2% | 2,343,257 |
阿根廷比索的营运资金 | 34.7% | 30,514 |
其他 | 11.3% | 226,037 |
美元 | 13.1% | 17,450 |
加元 | 2.5% | 430,781 |
固定利率 | 3,048,039 | |
巴西雷亚尔 | 11.6% | 82,999 |
后固定利率 | 82,999 |
灵敏度分析
通过使用衍生金融工具,本公司大大降低了非衍生金融资产和负债所产生的风险。在此背景下,公司 确定了这些衍生金融工具可能产生损失的主要风险因素,并基于可能影响公司未来业绩和/或现金流的三种情景进行了敏感性分析 ,如下所述:
1-可能情景:管理层对每笔交易的主要风险因素恶化的预期 。为衡量衍生工具交易结果可能受到的影响,本公司采用参数风险值(“VaR”),这是一项基于对多个风险因素的收益率之间的标准差和相关性的估计而开发的统计指标。该模型提供了某一资产在特定时间段和置信度区间内的预期损失限额。在这种方法下,我们使用了每种金融工具的潜在风险敞口, 在2022年3月31日之后的95%的范围和21天的期限进行计算,这些都在模型中呈现。
2-不利情景:与截至2022年3月31日观察到的水平相比,每笔交易的主要风险因素恶化25%。
3-远程情景:与截至2022年3月31日观察到的水平相比,每笔交易的主要风险因素恶化50%。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
交易记录 | 风险 | 公允价值 | 可能发生的情况 | 不利的情景 | 远程场景 |
大宗商品对冲 | 大宗商品价格下降 | 581,799 | 479,964 | (113,520) | (808,839) |
投入性购买 | (581,799) | (479,964) | 113,520 | 808,839 | |
外汇对冲 | 外币减少 | (121,346) | (329,072) | (4,437,944) | (8,754,542) |
投入性购买 | 121,346 | 329,072 | 4,437,944 | 8,754,542 | |
成本效应 | - | - | - | - | |
外汇对冲 | 外币减少 | (14,922) | (16,394) | (120,340) | (225,758) |
资本支出购买 | 14,922 | 16,394 | 120,340 | 225,758 | |
固定资产影响 | - | - | - | - | |
外汇对冲 | 外币减少 | (8,089) | (8,811) | (87,167) | (166,244) |
费用 | 8,089 | 8,811 | 87,167 | 166,244 | |
费用影响 | - | - | - | - | |
- | - | - | - |
截至2022年3月31日,每个票据和到期日的名义和公允价值金额如下:
名义价值 | |||||||
暴露 | 风险 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | >2025 | 总计 |
成本 | 19,065,964 | 981,704 | - | - | - | 20,047,668 | |
商品 | 2,553,251 | 228,026 | - | - | - | 2,781,277 | |
美元 | 16,371,277 | 708,839 | - | - | - | 17,080,116 | |
欧元 | 27,346 | 2,686 | - | - | - | 30,032 | |
墨西哥比索 | 114,090 | 42,153 | - | - | - | 156,243 | |
固定资产 | 379,824 | 41,848 | - | - | - | 421,672 | |
美元 | 379,824 | 41,848 | - | - | - | 421,672 | |
费用 | 296,673 | 19,638 | - | - | - | 316,311 | |
美元 | 296,673 | 19,638 | - | - | - | 316,311 | |
19,742,461 | 1,043,190 | - | - | - | 20,785,651 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
公允价值 | |||||||
暴露 | 风险 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | >2025 | 总计 |
费用 | 459,545 | 908 | - | - | - | 460,453 | |
商品 | 566,577 | 15,222 | - | - | - | 581,799 | |
美元 | (107,613) | (14,567) | - | - | - | (122,180) | |
欧元 | (1,434) | (10) | - | - | - | (1,444) | |
墨西哥比索 | 2,015 | 263 | - | - | - | 2,278 | |
固定资产 | (13,730) | (1,192) | - | - | - | (14,922) | |
美元 | (13,730) | (1,192) | - | - | - | (14,922) | |
费用 | (7,356) | (733) | - | - | - | (8,089) | |
美元 | (7,356) | (733) | - | - | - | (8,089) | |
438,459 | (1,017) | - | - | - | 437,442 |
二、 | 信用风险 |
应收贸易账款信用风险集中
该公司很大一部分销售额是通过广泛的分销网络向分销商、超市和零售商销售的。由于广泛的客户数量和用于监控风险的控制程序,信用风险得以降低。从历史上看,该公司从客户那里获得的应收账款并未产生重大损失。
交易对手信用风险集中
为了将投资的信用风险降至最低,本公司采取了现金和投资的分配程序,考虑了金融机构的信用额度和信用分析,避免了信用集中,即通过将谈判限制在选定的高评级交易对手组来监控和最小化信用风险。
信用风险政策规定了被授权作为本公司交易对手经营的金融机构的选择程序,该政策还根据每个交易对手的风险评级和资本状况为每个交易对手设定风险敞口限额。
为了将与交易对手进行的重大衍生品交易的信用风险降至最低,本公司采用了双边“触发”条款。根据这些条款, 如果一项经营的公允价值超过其名义价值的某个百分比(一般在10%至15%之间),债务人必须 以有利于债权人的方式解决差额。
任何可用的存款或现金都必须 存放在顶级银行或各自国家信用评级较高的银行的账户中。任何短期仓位 (少于六个月)应视为存款或现金。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
交易对手风险必须由 公司在全球范围内管理,产品限额由财务区确定,考虑到:(I)交易对手的信用评级;(Ii)交易期限;(Iii)金额;以及(Iv)资产和负债之间的分割,如果衍生品 合同中没有清算条款的话。
交易对手风险被重新评估。
现金及现金等价物、投资证券、不包括预付开支的贸易应收账款、可收回税项及衍生金融工具的账面金额 是在扣除减值准备后披露的,代表于2022年3月31日的最大信贷风险敞口。截至2022年3月31日,任何交易对手的信用风险均未超过本公司风险保单所规定的限额。
三. | 流动性风险 |
从历史上看,公司现金流的主要来源一直是来自经营活动、发行债务、银行借款和股权证券的现金流。Ambev的 物质现金需求包括:
· Debt servicing;
· 资本支出;
·对公司的投资;
· | 增加Ambev子公司或其持有股权投资的公司的所有权; |
·股票回购计划;以及
· 股东权益的股息和利息支付 。
本公司相信,营运活动的现金流量、现金及现金等价物及短期投资、衍生工具及贷款安排所产生的现金流量,已足以支付未来的资本开支、财务负债及股息。
03/31/2022 | |||||||
账面金额 | 合同现金流 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 多过 5年 | |
贸易和其他应付款(i) | 33,193,331 | 34,492,492 | 29,765,587 | 392,844 | 2,017,951 | 924,556 | 1,391,554 |
有担保的银行贷款 | 247,039 | 285,213 | 81,226 | 52,409 | 25,670 | 50,363 | 75,545 |
无担保银行贷款 | 84,070 | 85,782 | 85,782 | - | - | - | - |
债券和债券 | - | (116,554) | - | - | - | (116,554) | - |
其他无担保贷款 | 130,108 | 286,473 | 47,638 | 42,140 | 32,544 | 21,459 | 142,692 |
租赁负债 | 2,639,307 | 2,969,700 | 760,861 | 767,069 | 506,699 | 611,773 | 323,298 |
36,293,855 | 38,003,106 | 30,741,094 | 1,254,462 | 2,582,864 | 1,491,597 | 1,933,089 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
12/31/2021 | |||||||
账面金额 | 合同现金流 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 多过 5年 | |
贸易和其他应付款(i) | 38,976,332 | 40,186,347 | 34,690,647 | 1,279,731 | 2,248,841 | 327,195 | 1,639,933 |
有担保的银行贷款 | 247,039 | 328,023 | 88,883 | 61,671 | 26,380 | 50,363 | 100,726 |
无担保银行贷款 | 84,070 | 84,079 | 84,079 | - | - | - | - |
其他无担保贷款 | 130,108 | 234,594 | 46,448 | 48,104 | 29,095 | 20,719 | 90,228 |
租赁负债 | 2,639,307 | 3,070,913 | 788,514 | 756,146 | 550,688 | 422,406 | 553,159 |
42,076,856 | 43,903,956 | 35,698,571 | 2,145,652 | 2,855,004 | 820,683 | 2,384,046 |
(I)主要包括与供应商有关的金额、 应缴税款、应付费用及应缴款项、应付股息及权益利息、薪金及费用、与本公司参与附属公司有关的认沽期权及其他负债,但关联方除外,付款年期不足一年。
四、 | 股权价格风险 |
通过Ambev董事会于2020年5月13日和2020年12月9日批准的股权互换交易,本公司或其子公司将收到与其在证券交易所交易的股票或其美国存托凭证相关的价格变动 ,从而抵消股价波动对本公司基于股票支付的可能影响 。由于该等衍生工具不符合对冲会计的资格,因此并无分配予任何对冲安排。
2022年3月31日,公司没有 个股权互换头寸(2021年3月31日,股权互换操作导致亏损55,339雷亚尔)。
V. | 资本管理 |
本公司正在不断优化其资本结构,以实现股东价值最大化,同时保持执行其战略项目所需的财务灵活性。 除了适用于本公司在不同国家/地区的子公司的法定最低股本要求外,本公司 不受任何外部资本要求的约束。在分析资本结构时,本公司采用与中期财务报表相同的债务评级和资本分类。
金融工具
(A)金融工具类别
公司持有的金融工具 通过运营战略和内部控制进行管理,以确保流动性、盈利能力和交易安全。涉及金融工具的交易 被定期审查,以评估管理层打算涵盖的风险敞口的有效性 (外汇和利率等)。
下表显示了财务报表中确认的所有财务工具,按类别分列:
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
03/31/2022 | |||
摊销成本 | 通过损益计算的公允价值 | 总计 | |
金融资产 | |||
现金和现金等价物减去银行透支 | 12,796,459 | - | 12,796,459 |
不包括预付费用的应收贸易账款 | 6,703,375 | - | 6,703,375 |
投资证券 | 206,949 | 1,345,730 | 1,552,679 |
衍生品对冲 | - | 624,752 | 624,752 |
总计 | 19,706,783 | 1,970,482 | 21,677,265 |
金融负债 | |||
贸易应付款 | 22,513,248 | - | 22,513,248 |
授予子公司的看跌期权 | - | 2,860,907 | 2,860,907 |
衍生品对冲 | - | 187,310 | 187,310 |
有息贷款和借款 | 2,986,344 | - | 2,986,344 |
其他负债 | 1,894,193 | - | 1,894,193 |
总计 | 27,393,785 | 3,048,217 | 30,442,002 |
12/31/2021 | |||
摊销成本 | 通过损益计算的公允价值 | 总计 | |
金融资产 | |||
现金和现金等价物减去银行透支 | 16,597,184 | - | 16,597,184 |
不包括预付费用的应收贸易账款 | 7,084,660 | - | 7,084,660 |
投资证券 | 192,877 | 1,914,607 | 2,107,484 |
衍生品对冲 | - | 598,973 | 598,973 |
总计 | 23,874,721 | 2,513,580 | 26,388,301 |
金融负债 | |||
贸易应付款 | 25,694,967 | - | 25,694,967 |
授予子公司的看跌期权 | - | 3,291,388 | 3,291,388 |
衍生品对冲 | - | 492,546 | 492,546 |
有息贷款和借款 | 3,100,524 | - | 3,100,524 |
其他负债 | 2,458,381 | - | 2,458,381 |
总计 | 31,253,872 | 3,783,934 | 35,037,806 |
(B)按公允价值计量类型对金融工具进行分类
国际财务报告准则第13号将公允价值定义为在计量日期 在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。
此外,根据国际财务报告准则第13号,按公允价值计量的金融工具应归入下列类别:
第1级 --该实体在估价日可获得的相同资产或负债的活跃市场报价(未调整);
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
第2级--第1级中包括的、可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入;以及
第3级 -资产或负债无法观察到的输入。
03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||
金融资产 | |||||||||
按公允价值计提损益的金融资产 | 1,345,730 | - | - | 1,345,730 | 1,914,607 | - | - | 1,914,607 | |
衍生品--操作对冲 | 166,494 | 458,258 | - | 624,752 | 159,081 | 439,892 | - | 598,973 | |
1,512,224 | 458,258 | - | 1,970,482 | 2,073,688 | 439,892 | - | 2,513,580 | ||
金融负债 | |||||||||
按公允价值计提损益的财务负债 | - | - | 2,860,907 | 2,860,907 | - | - | 3,291,388 | 3,291,388 | |
衍生品--操作对冲 | 33,327 | 153,983 | - | 187,310 | 193,386 | 299,160 | - | 492,546 | |
33,327 | 153,983 | 2,860,907 | 3,048,217 | 193,386 | 299,160 | 3,291,388 | 3,783,934 |
对归类为第三级的资产变动的对账
截至2021年12月31日的财务负债 | 3,291,388 |
期内损益合计 | (430,481) |
在净收入中确认的亏损/(收益) | 29,461 |
在权益中确认的损失/(收益) | (459,942) |
截至2022年3月31日的财务负债 | 2,860,907 |
(C)按摊余成本计量的金融负债的公允价值
本公司的负债、有息贷款和借款、不包括应付税金的贸易应付账款,按实际利率法按摊销成本入账,外加指数 和外汇损益,按每次交易的收盘指数入账。
按摊销成本入账的金融工具与公允价值相若,并无足够重大资料须予披露。
(D)通过损益计量的负债公允价值
作为收购Tenedora股份的谈判的一部分,公司签署了股东协议第二修正案,延长了公司和ELJ之间的合作伙伴关系。ELJ目前拥有Tenedora 15%的股份,其看跌期权现在分为两部分: (I)A部分,对应12.11%的股份,可于2023年和2024年行使;(Ii)B部分,对应于 股份的2.89%,可从2026年起行使。另一方面,本公司拥有可于2021年起行使的A股认购期权及于2029年起可行使的B股认购期权,而直至2022年3月31日,本公司并无行使任何认购期权。2022年3月31日,两批ELJ债券的总和为2,854,324雷亚尔(2021年12月31日为3,284,805雷亚尔)。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
A部分的公允价值是根据合同项下的利息加上外汇变动减去从修订签署之日起至期权行使之日支付的股息而计算的。
B部分的公允价值是根据合同中定义的EBITDA倍数,减去按其现值产生的债务净额,使用标准估值方法计算的 (本金和未来利息的现值,在计算日期用当地货币的加权平均资本成本利率折现)计算的。使用的标准基于可靠来源的市场信息,并被归类为 “3级”。
衍生工具公允价值的计算
本公司通过计算衍生金融工具的公允价值,使用影响工具于计算日期价值的市场曲线来计量衍生金融工具 。对于掉期,资产和负债头寸是独立估计的,并计入其公允价值,相当于资产和负债金额的结果之间的差额,从而产生掉期的市场价值。对于交易衍生金融工具,公允价值是根据交易所上市价格计算的。
作为担保的保证金
为了遵守有关衍生品交易所和/或使用衍生品金融工具进行某些业务的交易对手的担保要求,截至2022年3月31日,公司持有1,052,972雷亚尔的高流动性金融投资或现金,分类为现金和现金等价物以及投资证券(截至2021年12月31日,1,152,769雷亚尔)。
金融资产和负债的抵消
对于受净额和解协议或类似协议约束的金融资产和负债,本公司与交易对手之间的每一份协议都允许在双方选择此类和解的情况下进行此类 和解。如果没有这样的决定,资产和负债将按其总额 结算,但如果交易对手违约,每一方都有权选择按净额结算。
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
24. 与供应商的抵押品和合同承诺、客户和其他人的预付款
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
为公司自身债务提供的抵押品 | 739,788 | 788,709 |
其他承诺 | 1,435,415 | 1,718,968 |
2,175,203 | 2,507,677 | |
对供应商的承诺 | 45,866,280 | 51,561,982 |
45,866,280 | 51,561,982 |
截至2022年3月31日,为负债提供的抵押品总额约为2,175,203雷亚尔(截至2021年12月31日为2,507,677雷亚尔),其中包括688,752雷亚尔(截至2021年12月31日为682,636雷亚尔)的现金担保。用作担保的现金存款作为其他资产的一部分。为提供衍生品交易所和/或在某些衍生金融工具交易中订立的交易对手所需的担保,截至2022年3月31日,Ambev维持1,052,972雷亚尔(2021年12月31日为1,152,769雷亚尔)的高流动性金融投资或现金,将 归类为现金和现金等价物及投资证券(注23-金融工具和风险).
大部分余额与对包装供应商的承诺有关。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未来合同承诺如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
不到1年 | 10,500,213 | 11,559,858 |
1至2年 | 9,494,831 | 9,982,233 |
两年以上 | 25,871,236 | 30,019,891 |
45,866,280 | 51,561,982 |
25. | 或有事件 |
本公司有与其正常业务过程中发生的诉讼有关的或有负债。由于此类法律程序的性质,此类法律程序 包含某些不确定因素,包括但不限于法院裁决、受影响各方之间的谈判和政府行动。 因此,本公司管理层在现阶段无法估计这些问题可能得到解决的时间。
具有可能结果的或有负债被完全记录为负债(附注14-条文).
Ambev S.A. |
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本公司及其子公司有主要与税务有关的诉讼 管理层将其亏损的可能性归类为可能的,但没有对此作出规定, 这些金额的构成和估计如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
所得税与社会贡献 | 55,034,341 | 54,258,733 |
增值税和消费税 | 24,537,488 | 23,912,359 |
PIS和COFINS | 3,014,826 | 2,667,560 |
其他 | 1,667,963 | 1,606,253 |
84,254,618 | 82,444,905 |
有可能蒙受损失的主要诉讼
除货币通胀外,与截至2021年12月31日的期间相比,可能出现损失的主要案件没有 相关变化。
或有资产
2017年,STF在具有约束力的RE No.574,706/PR的判决 中决定,将ICMS纳入PIS和COFINS的征税基础是不符合宪法的。在总检察长办公室(PGFN)提出的修正案的判决范围内,STF于2021年5月批准了这一决定, 当时法院确认,将被排除在PIS和COFINS应税基础之外的ICMS是发票上声明的,并确定该决定只应自2017年3月15日(裁定RE 574,706/PR的日期)起生效,但在该日期之前已提起司法和行政诉讼的纳税人除外(该公司及其子公司的情况)。
该公司及其子公司有几起与此事有关的诉讼,其中一些是最终的和不可上诉的有利决定。由于适用于软饮料和啤酒行业的联邦税收制度随着时间的推移而变化,本公司及其子公司的诉讼涉及三个不同的时期:(I) 1990年至2009年,(Ii)2009至2015年(“REFRI税收模式”生效的时期--特殊软饮料和啤酒制度, 2003年第10,833号法律第58-J条规定)和(Iii)从2015年起(也称为“新模式税收”)。
2018年至2022年,公司及其子公司根据《国际会计准则》第37条确认了与此事项相关的应退税抵免总额76亿雷亚尔,其中(I)90年至2009年期间为7亿雷亚尔,新模式税务为24亿雷亚尔。其中17亿雷亚尔涉及 2015年5月至2017年02月期间,以及0.7亿雷亚尔涉及本公司及其附属公司于2018年3月3日至2018年12月期间执行的司法裁决,该司法裁决授权ICMS在其常规交易中不计入PIS和COFINS应课税基础,且考虑到STF在RE 574.706/PR判决中作出的裁决,追回权受到保护;(Ii)4.45亿雷亚尔 亿雷亚尔涉及2009年至2015年期间,在此期间,REFRI征税模式 生效。根据各自司法诉讼和必要的行政程序的最终和不可上诉的裁决,部分金额已被公司及其子公司抵消。待抵销的金额仍登记在资产账户中(见附注8-可退还的税款).
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
上述数额的会计确认是由于:(I)根据STF在RE574706/PR中提供的决定和每个案件的具体情况,实现了几乎确定的收益;以及(Ii)通过收集各自的文件和量化相关数额,可以充分可靠地估计数额。关于与REFRI生效期间有关的税收抵免,在(在我们外部顾问的协助下)进行了几项分析后,可以足够可靠地估计金额,这些分析允许(I)确定零售价格中每升包含的ICMS总数,这些零售价格当时已得到联邦政府的核实,并对用作确定PIS和COFINS基础的参考价格产生了影响;以及(Ii)计算在本公司及其附属公司进行的交易中,该等ICMS总额不计入PIS和COFINS的应课税基础 。
此外,对于在授权将ICMS排除在PIS和COFINS应纳税基础之外的个别司法裁决实施后实现的交易,扣除上述金额,公司及其子公司产生了41亿雷亚尔的积极影响,这意味着PIS和COFINS费用减少了 。
对于与新模式征税相关的额外事项,公司估计或有资产相当于2亿雷亚尔,将在考虑到案件的具体情况并在充分可靠地确认估计价值后确认收益实现 后确认。
26. 关联方
实现与 关联方交易的政策和做法
本公司采用适用法律建议和/或要求的公司治理做法。
根据本公司的附例,董事会负责批准本公司与/或其任何附属公司(正式附属公司除外)、其董事及/或股东(包括本公司的直接或间接股东)之间的任何交易或协议。公司的反垄断合规和关联方委员会必须就与关联方的所有交易向公司董事会提供建议。
禁止管理层干预任何存在利益冲突的交易,即使在理论上与公司的利益存在冲突。管理层也不得干预管理层任何其他成员的决定, 董事会会议纪要必须记录任何放弃审议的决定。
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
本公司的关联方指引 要求本公司遵守合理或互换的条款,类似于市场上通行的条款,或本公司将与第三方签订类似交易的条款。这些关联方交易在中期财务报表中明确披露,并在书面合同中正式披露。
与管理成员的交易
除了短期福利(主要是工资)外,管理层成员还有权参与股票期权计划和股票支付计划(注22-基于股份的支付 ).
与公司管理层成员相关的费用总额 如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
短期利益 (i) | 16,086 | 28,828 |
基于股份的支付(Ii) | 11,708 | 10,765 |
密钥管理薪酬总额 | 27,794 | 39,593 |
(I)这些主要对应于管理层的 工资和利润分享(包括绩效奖金)。
(Ii)这些与授予管理层的股票期权和限制性股票的补偿成本 相对应。这些数额不包括支付给财政委员会成员的报酬。
不包括上述计划(注: 22-基于股份的支付),公司不再与管理成员进行任何类型的交易或资产负债表中的应收或应付余额。
与公司股东的交易:
A)医疗、牙科和其他福利
Fundação Zerrenner是Ambev的股东之一,截至2022年3月31日,该公司持有总股本的10.2%。Zerrenner基金会也是一个独立的法律实体,其主要目标是直接或通过与其他实体的财政援助协议,为Ambev的在职和退休员工提供医疗保健和牙科援助、技术和高等教育课程以及帮助老年人的设施。截至2022年3月31日和2021年12月31日,与零点基金直接提供的福利有关的精算债务由为此目的持有的计划资产全额供资,这大大超过了这两个日期的负债。Ambev 确认本计划的资产(预付费用),以公司可获得的经济利益为限,来自报销 或未来捐款的减少。
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
Fundação Zerrenner与第三方为提供这些福利而产生的费用总计73,726雷亚尔(截至2021年3月31日为69,777雷亚尔 ),其中64,646雷亚尔和9,080雷亚尔分别与在职员工和退休人员有关(截至2021年3月31日,在职员工和退休人员分别为62,224雷亚尔和7553雷亚尔)。
B)租赁
Ambev通过其子公司BSA(标签)与Fundação Zerrenner签订了价值23,964雷亚尔的资产租赁协议,为期四年,每月付款至2022年12月31日 。
C)租赁--安贝夫总部
Ambev与Fundação Zerrenner签订了两套商业房产的租赁协议,价格为5,277雷亚尔,为期五年,每月付款至2025年12月31日 。
D)许可协议
该公司与Anheuser-Busch,Inc.签订了在巴西、加拿大和阿根廷生产、装瓶、销售和分销百威产品的许可协议,并与危地马拉、多米尼加共和国、巴拉圭、萨尔瓦多、尼加拉瓜、乌拉圭、智利、巴拿马、哥斯达黎加和波多黎各签订了百威产品的销售和分销协议。此外,该公司根据授予百威英博在巴西和加拿大的许可证生产和分销Stella Artois产品 ,并通过授予百威英博的许可证在美国和其他几个国家(如英国、西班牙、瑞典、芬兰和希腊)分销Brahma产品。截至2022年3月31日,与本协议有关的金额分别为3,195雷亚尔(2021年3月31日为326雷亚尔)和164,041雷亚尔(2022年3月31日为163,248雷亚尔)作为许可收入和支出。
Ambev与百威英博的子公司Modelo集团签订了许可协议,在拉丁美洲和加拿大进口、推广和销售Corona产品(Corona Extra、Corona Light、Coronita、Pacillio和Modelo) 。
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中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
与关联方的交易
03/31/2022 | ||||
当前 | 应收贸易账款(i) | 其他贸易应收账款(i) | 贸易应付款 (i) | 应收股利 |
AB非洲 | 4,087 | - | - | - |
百威英博 | 118,172 | - | (197,352) | - |
AB包 | - | - | (110,269) | - |
AB服务 | 22,803 | - | (3,113) | - |
AB美国 | 45,801 | 6,355 | (280,060) | - |
巴伐利亚 | 9,006 | - | (13,962) | - |
Cerveería Modelo | 13,279 | - | (403,305) | - |
佩鲁亚纳酿酒厂 | 316 | - | (7,838) | - |
英博 | 656 | 21,968 | (52,526) | - |
巴拿马控股 | 3,473 | - | - | 1,364 |
其他 | 10,825 | 907 | (39,161) | - |
228,418 | 29,230 | (1,107,586) | 1,364 |
(I)该金额为本集团各公司之间的贸易业务(买卖)和 报销。
12/31/2021 | ||||
当前 | 应收贸易账款(i) | 其他贸易应收账款(i) | 贸易应付款(i) | 应收股利 |
AB非洲 | 5,282 | - | - | - |
百威英博 | 45,423 | - | (167,018) | - |
AB包 | - | - | (63,117) | - |
AB服务 | 32,698 | - | (3,024) | - |
AB美国 | 34,498 | 11,454 | (330,678) | - |
巴伐利亚 | 3,604 | - | (11,046) | - |
Cerveería Modelo | 6,133 | - | (548,431) | - |
佩鲁亚纳酿酒厂 | 3,362 | - | (16,594) | - |
英博 | 813 | 26,412 | (26,448) | - |
巴拿马控股 | 4,643 | - | - | 1,512 |
其他 | 16,627 | 1,093 | (43,867) | - |
153,083 | 38,959 | (1,210,223) | 1,512 |
(I)该金额为本集团各公司之间的贸易业务(买卖)和 报销。
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
非当前 | 贸易应付款 | 贸易应付款 |
ITW国际 | (343,176) | (407,916) |
(343,176) | (407,916) |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
下表为损益表中确认的与 关联方的交易:
03/31/2022 | ||||||
公司 | 销售和其他 | 服务费/报销费用和其他应收款 | 产品购买和其他 | 服务费/报销费用和其他应付款项 | 净财务成本 | |
百威英博 | - | - | (42,554) | - | - | |
AB包 | - | - | (86,608) | - | - | |
AB美国 | 6,453 | - | (257,936) | (816) | - | |
安贝夫秘鲁 | 331 | - | - | - | - | |
巴伐利亚 | 50,109 | - | (14,790) | - | - | |
Cerveería Modelo | 630 | - | (398,328) | - | - | |
佩鲁亚纳酿酒厂 | - | - | (7,607) | - | - | |
GCC印度 | - | - | - | (1,990) | - | |
英博 | - | - | (68,066) | - | - | |
ITW国际 | - | - | - | - | 3,322 | |
其他 | 849 | 3,259 | (37,326) | - | - | |
58,372 | 3,259 | (913,215) | (2,806) | 3,322 |
03/31/2021 | ||||||
公司 | 销售和其他 | 服务费/报销费用和其他应收款 | 产品购买和其他 | 服务费/报销费用和其他应付款项 | 净财务成本 | |
百威英博 | - | - | (32,193) | - | - | |
AB包 | - | - | (72,608) | - | - | |
AB采购部 | - | - | - | (16,104) | - | |
AB美国 | 5,205 | - | (294,923) | (825) | - | |
安贝夫秘鲁 | 1,368 | - | - | - | - | |
巴伐利亚 | 1,894 | - | (19,558) | - | - | |
Cerveería Modelo | - | - | (436,422) | - | - | |
佩鲁亚纳酿酒厂 | 3,539 | - | (9,605) | - | - | |
GCC印度 | - | - | - | (1,896) | - | |
英博 | - | - | (32,903) | - | - | |
ITW国际 | - | - | - | - | 12,992 | |
其他 | 4,344 | 38 | (28,302) | - | - | |
16,350 | 38 | (926,514) | (18,825) | 12,992 |
Ambev S.A. |
中期合并财务报表附注 截至2022年3月31日止的期间 除非另有说明,否则所有金额均以巴西雷亚尔为单位 |
上表所列公司名单:
百威英博采购有限公司(“百威英博采购”) |
Ambrew S.A.R.L.(“Ambrew”) |
安海斯-布希英博非洲(私人)有限公司(“AB非洲”) |
百威英博(“百威英博”) |
安海斯-布希Inbev服务有限责任公司(“AB服务”) |
安海斯-布希Inbev美国有限责任公司(“AB USA”) |
安海斯-布希包装集团公司(“AB包装”) |
巴伐利亚S.A.(“巴伐利亚”) |
Cerveería Modelo de墨西哥S.de R.L.de C.V.(“Cerveería Modelo”) |
国家酿酒厂(“PanamáHolding”) |
Compañia Cerveera Ambev秘鲁S.A.C.(“Ambev秘鲁”) |
GCC服务印度私人有限公司(“GCC印度”) |
英博比利时分公司(“英博”) |
Interbrew International B.V.(“ITW International”) |
东方啤酒有限公司(“东方啤酒”) |
Unión de Cerveerias Peruanas Backus Y Johnston S.A.A.(“Cerveerías Peruanas”) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
Date: May 17, 2022
Ambev S.A. | ||
由以下人员提供: | /s/Lucas Machado Lira | |
卢卡斯·马查多·里拉 首席财务和投资者关系官 |