依据第424(B)(3)条提交

注册号码333-260008

招股章程第二号副刊

(截至2022年4月8日的招股说明书)

最多105,086,092股普通股

最多1,150,000股可在行使认股权证时发行的普通股

购买普通股的认股权证最高可达400万股

本招股说明书补编是对日期为2022年4月8日的招股说明书(招股说明书)的补充，招股说明书是我们S-1表格(第333-260008号)注册声明的一部分。现提交本招股说明书附录，以使用我们于2022年5月16日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中包含的信息来更新和补充招股说明书中的 信息。因此，我们已将季度报告附在本招股说明书附录中。

招股说明书和本招股说明书补编涉及我们发行总计1,1500,000股我们的普通股，每股面值0.0001美元(普通股)，其中包括(I)最初以私募方式向DMY保荐人III，LLC(保荐人)发行的最多4,000,000股因行使认股权证而可发行的普通股(私募认股权证)，与DMY科技集团第三公司(保荐人)的首次公开发行相关；以及(Ii)最多7,500,000股可根据认股权证的行使而发行的普通股(公开认股权证)。与私募认股权证一起，认股权证最初是在DMY的首次公开募股中发行的。

招股章程及本招股说明书补充资料亦涉及本招股章程所指名的出售证券持有人或其许可受让人(出售证券持有人)不时提出及出售(I)最多105,086,092股普通股，其中包括(A)根据2021年3月7日订立的认购协议以私募方式发行的最多34,500,000股普通股，(B)就DMY的首次公开发售向DMY初始股东以私募方式发行的最多7,500,000股普通股，(C)至多4,000,000股因行使私募认股权证而可发行的普通股 及(D)至多59,086,092股普通股(包括因行使可转换证券而可发行的股份)，以及(Ii)至多4,000,000股私募认股权证。

本招股说明书补充和更新招股说明书中的信息， 没有招股说明书是不完整的，除非与招股说明书结合使用，否则不得交付或使用，包括对招股说明书的任何其他修订或补充。本招股说明书附录应与招股说明书一并阅读，如果招股说明书中的信息与本招股说明书附录中的信息有任何不一致之处，您应以本招股说明书附录中的信息为准。

我们的普通股和公共认股权证分别在纽约证券交易所上市，代码分别为IONQ？和？IONQ WS。在2022年5月16日，我们普通股的最新报告售价为每股4.86美元，我们的公共认股权证的最新报告销售价格为每份认股权证1.15美元。

我们是根据美国联邦证券法定义的新兴成长型公司，因此已选择遵守降低的上市公司 报告要求。

投资我们的证券涉及高度风险。您应从招股说明书第8页开始，并在招股说明书的任何修正案或补充文件中类似的标题下，仔细查看 题为风险因素的章节中描述的风险和不确定因素。

美国证券交易委员会或任何州证券委员会均未批准或不批准这些证券，也未就本招股说明书附录或招股说明书的准确性或充分性作出任何决定。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

招股说明书补充说明书日期：2022年5月16日

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至2022年3月31日的季度

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

委员会档案第001-39694号

IONQ，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州		85-2992192
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)		(税务局雇主 识别号码)

校园大道4505号

马里兰州大学公园邮编：20740

(301) 298-7997

(地址，包括邮政编码和电话号码，包括注册人主要执行办公室的区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题		交易 符号		各交易所名称 在其上注册的
普通股，每股票面价值0.0001美元		IONQ		纽约证券交易所
认股权证，每股普通股可行使，每股11.50美元		IONQ WS		纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去的90 天内是否符合此类提交要求。是，否，☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐

用复选标记表示注册人是 大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见《交易法》规则12b-2中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司、新兴成长型公司的定义。

☐		大型加速文件服务器		☐		加速文件管理器
		非加速文件服务器				规模较小的报告公司
						新兴成长型公司

如果是一家新兴的成长型公司，请用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期 来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易所法案》规则12b-2所定义)：YES☐No

截至2022年5月9日，共有198,140,446股普通股已发行和流通，每股面值0.0001美元。

IONQ，Inc.

Form 10-Q季度报告

目录

第1部分-财务信息
第1项。		未经审计的财务报表			3
截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表					3
截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合营运报表					4
截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合全面亏损报表					5
截至2022年和2021年3月31日的三个月股东权益变动简明综合报表					6
截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明现金流量表					7
简明合并财务报表附注					8
第二项。		管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			25
第三项。		关于市场风险的定量和定性披露			34
第四项。		控制和程序			34
第二部分--其他信息					36
第1项。		法律诉讼			36
第1A项。		风险因素			36
第六项。		陈列品			70
签名

第1部分-财务信息

第1项。

未经审计的财务报表

IONQ，Inc.

简明综合资产负债表

(未经审计)

(以千为单位， 不包括每股和每股数据)

		3月31日，				十二月三十一日，
		2022				2021
资产：
流动资产：
现金和现金等价物		$	86,751			$	399,025
短期投资			329,157				123,443
应收账款			569				707
预付费用和其他流动资产			5,826				6,442
流动资产总额			422,303				529,617
长期投资			170,460				80,110
财产和设备，净额			21,131				18,870
经营性租赁使用权资产			3,964				4,032
无形资产，净额			6,175				5,841
其他非流动资产			3,418				3,558
总资产		$	627,451			$	642,028
负债和股东权益：
流动负债：
应付帐款		$	1,967			$	1,882
应计费用			4,298				2,647
经营租赁负债的当期部分			573				568
未赚取收入			3,417				3,430
股票期权提前行使负债的流动部分			1,130				1,164
流动负债总额			11,385				9,691
经营租赁负债，扣除当期部分			3,600				3,643
未赚取收入，扣除当期部分			489				1,533
股票期权提前行权负债，扣除当期部分			1,686				1,969
认股权证负债			20,508				33,962
总负债		$	37,668			$	50,798
承付款和或有事项(见附注7)
股东权益：
普通股每股面值0.0001美元；授权发行1,000,000,000股；截至2022年3月31日和2021年12月31日分别发行和发行195,393,948股和195,630,975股			20				19
额外实收资本			744,469				737,150
累计赤字			(150,018	)			(145,791	)
累计其他综合损失			(4,688	)			(148	)
股东权益总额			589,783				591,230
总负债和股东权益		$	627,451			$	642,028

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

3

IONQ，Inc.

简明综合业务报表

(未经审计)

(以千为单位， 不包括每股和每股数据)

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
收入		$	1,953			$	125
成本和支出：
收入成本(不包括折旧和摊销)			568				181
研发			7,338				3,654
销售和市场营销			1,871				227
一般和行政			9,194				2,956
折旧及摊销			1,266				445
总运营成本和费用			20,237				7,463
运营亏损			(18,284	)			(7,338	)
认股权证负债的公允价值变动			13,448				—
其他收入(费用)，净额			609				3
所得税收益前亏损			(4,227	)			(7,335	)
所得税优惠			—				—
净亏损		$	(4,227	)		$	(7,335	)
普通股股东每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损		$	(0.02	)		$	(0.06	)
用于计算普通股股东应占每股净亏损的加权平均股数 基本和摊薄			196,183,247				118,718,574

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

4

IONQ，Inc.

简明综合全面损失表

(未经审计)

(以千计)

		截至三个月3月31日，
		2022				2021
净亏损		$	(4,227	)		$	(7,335	)
其他综合亏损，扣除重新分类调整后的净额：
可供出售证券未实现亏损，净额			(4,540	)			—
其他综合损失合计			(4,540	)			—
全面损失总额		$	(8,767	)		$	(7,335	)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

5

IONQ，Inc.

股东权益变动简明综合报表

(未经审计)

(单位为 千，共享数据除外)

		股东权益
		普通股								其他内容 已缴费 资本				累计 赤字				累计 其他 全面 损失				总计 股东认购 权益
		股票				金额
平衡，2021年12月31日			195,630,975			$	19			$	737,150			$	(145,791	)		$	(148	)		$	591,230
净亏损			—				—				—				(4,227	)			—				(4,227	)
其他综合损失			—				—				—				—				(4,540	)			(4,540	)
行使的股票期权			453,225				1				131				—				—				132
受限制普通股的归属			139,511				—				316				—				—				316
从限售股单位结算中发行普通股			168,750				—				—				—				—				—
基于股票的薪酬			—				—				6,848				—				—				6,848
已行使认股权证			1,487				—				24				—				—				24
平衡，2022年3月31日			196,393,948			$	20			$	744,469			$	(150,018	)		$	(4,688	)		$	589,783
						股东权益
						普通股								其他内容 已缴费 资本				累计 赤字				总计 股东认购 权益
						股票				金额
平衡，2020年12月31日							118,146,795			$	3			$	93,305			$	(39,605	)		$	53,703
净亏损							—				—				—				(7,335	)			(7,335	)
为知识产权和研发安排的对价而发行的股权工具							—				—				1,644				—				1,644
行使的股票期权							803,071				—				194				—				194
受限制普通股的归属							77,192				—				185				—				185
基于股票的薪酬							—				—				1,475				—				1,475
平衡，2021年3月31日							119,027,058			$	3			$	96,803			$	(46,940	)		$	49,866

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

6

IONQ，Inc.

现金流量表简明合并报表

(未经审计)

(以千计)

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
经营活动的现金流：
净亏损		$	(4,227	)		$	(7,335	)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销			1,266				445
非现金研发安排			130				242
客户认股权证的摊销			—				72
基于股票的薪酬			6,672				1,431
认股权证负债的公允价值变动			(13,448	)			—
其他，净额			(490	)			61
经营性资产和负债变动情况：
应收账款			138				318
预付费用和其他流动资产			1,516				(2,114	)
其他非流动资产			(69	)			165
应付帐款			(291	)			1,734
应计费用			1,571				1,096
经营租赁负债			(34	)			12
未赚取收入			(1,058	)			(25	)
用于经营活动的现金净额			(8,324	)			(3,898	)
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备			(2,672	)			(1,670	)
资本化的软件开发成本			(457	)			(302	)
购买可供出售的证券			(311,235	)			—
可供出售证券的到期日			10,400				—
无形资产购置成本			(134	)			(182	)
用于投资活动的现金净额			(304,098	)			(2,154	)
融资活动的现金流：
行使股票期权所得收益			132				5,363
行使公共认股权证的收益			16				—
融资活动提供的现金净额			148				5,363
现金和现金等价物净变化			(312,274	)			(689	)
期初的现金和现金等价物			399,025				36,120
期末现金和现金等价物		$	86,751			$	35,431
非现金投资和融资交易的补充披露：
发行知识产权普通股		$	—			$	1,402
应付账款和应计费用中的财产和设备购置		$	1,007			$	—
应付账款和应计费用中的无形资产购买		$	86			$	—
权证负债在行使时的非现金重新分类为权益		$	8			$	—

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

7

IONQ，Inc.

简明合并财务报表附注

(未经审计)

1.业务描述

IonQ，Inc.(IonQ，Inc.，前身为DMY Technology Group，Inc.，Inc.)，于2020年9月在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。IonQ Quantum，Inc.(前身为IonQ，Inc.，此处称为Legacy IonQ)于2015年3月在特拉华州注册成立，总部位于马里兰州大学公园。

2021年3月7日，Legacy IonQ与DMY和DMY的直接全资子公司Ion Trap Acquisition，Inc.(合并子公司)签订了合并协议和计划(合并协议)。根据合并协议，于2021年9月30日(截止日期)，合并附属公司与Legacy IonQ合并，并并入Legacy IonQ，合并后Legacy IonQ继续作为尚存的公司，成为DMY的全资附属公司，合并附属公司的独立公司不再存在(合并业务合并)。与业务合并相适应，DMY更名为IonQ，Inc.，Legacy IonQ更名为IonQ Quantum，Inc.。业务合并后，IonQ的普通股和公共认股权证在纽约证券交易所(纽约证券交易所)交易，代码分别为？IONQ？ 和？？IONQ WS。

除非另有说明，否则本季度报告中提到的Form10-Q是指公司和IonQ，Inc.的合并业务。提及DMY？是指完成业务合并之前的公司，提及Legacy IonQ？是指完成业务合并之前的IonQ，Inc.。

IonQ从事量子计算并开发通用量子计算系统，旨在解决世界上最复杂的问题，并使商业、社会和地球变得更好。为了运行量子计算系统，该公司开发了定制硬件、定制固件和操作系统来协调量子计算机。目前，该公司允许客户通过量子计算即服务(QCaaS)平台使用量子计算系统。

业务合并

虽然合并协议中的合法收购人是DMY，但出于财务会计和报告的目的，根据美国公认的会计原则(美国公认会计原则)，Legacy IonQ是会计收购人，合并被计入 反向资本重组(即，涉及DMY发行股票的资本交易)。

出于会计目的，该业务合并被视为等同于为DMY的净资产发行股票并伴随资本重组的Legacy IonQ。DMY的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。由于Legacy IonQ被视为业务合并中的会计收购人，因此Legacy IonQ的历史财务报表是本公司完成业务合并后的历史财务报表。因此，本报告所包括的简明综合财务报表反映(I)旧有IonQ于业务合并前的历史经营业绩；(Ii)DMY 与旧有IonQ于2021年9月30日业务合并结束后的合并结果；及(Iii)旧有IonQ按其历史成本列账的资产及负债。

根据适用于该等情况的指引，权益结构已于所有比较期间追溯重述，以反映与业务合并有关而向Legacy IonQ股东发行的本公司普通股股份数目，每股面值0.0001美元。因此，业务合并前与Legacy IonQ可转换可赎回优先股和认股权证及Legacy IonQ普通股相关的股份及相应资本金额和每股收益 已追溯重列为反映业务合并中确立的交换比率的股份 。由于反向资本重组，传统IonQ的可转换可赎回优先股和以前归类为夹层股权的权证进行了追溯调整，转换为普通股，并重新归类为永久股权。所有股票期权及认股权证的行使价均已同样追溯重述，以反映业务合并中确立的兑换比率。

8

细分市场报告

本公司作为一个运营部门运营，其首席执行官是首席运营决策者，他在综合基础上审查财务信息，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。

2.重要会计政策摘要

重大会计政策

在截至2021年12月31日的年度经审计财务报表及其附注中披露的公司重要会计政策包含在公司于2022年3月28日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格年度报告(年度报告)中。自提交申请之日起，除下述事项外，本公司的重大会计政策并无 重大变动。

准备的基础

随附的简明综合财务报表是根据财务会计准则委员会(FASB)确定的美国公认会计准则编制的。此类简明合并财务报表包括IonQ及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

未经审计的中期财务信息

本季度报告10-Q表中包含的中期简明综合财务报表由本公司编制，未经审计，符合美国证券交易委员会的规则和规定。按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以精简或省略。然而，本公司相信，本季度报告中所披露的Form 10-Q符合《1934年证券交易法》(修订后的《证券交易法》)第13(A)节对季度报告的要求，并且足以使所提供的信息不具误导性。本文件所载中期简明综合财务报表反映管理层认为为公平列报中期财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(包括正常经常性调整)。这些中期简明综合财务报表应与年度报告中包括的截至2021年12月31日的年度财务报表及其附注一并阅读。截至2022年3月31日的三个月的简明综合经营报表和简明综合全面亏损报表不一定代表截至2022年12月31日或以后的全年的预期结果。简明综合财务报表附注中所有提及2022年和2021年3月31日的事项均未经审计。

新兴成长型公司

本公司是一家新兴的成长型公司，如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)所定义。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。

本公司已选择使用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，新的或修订的会计准则对上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直至(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地退出《就业法案》规定的延长过渡期的日期(以较早者为准)。因此，本公司的简明综合财务报表可能无法与截至公开公司生效日期 遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

本公司仍是一家新兴成长型公司，直至(I)2025年12月31日，(Ii)本公司年度总收入至少为10.7亿美元的财政年度的最后一天，(Iii)本公司被视为大型加速申报公司的财政年度的最后一天，这意味着，截至上一年6月30日，或(Iv)本公司在前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期，非关联公司持有的公司普通股的市值超过7.0亿美元。

预算的使用

根据美国公认会计准则和美国证券交易委员会的规则和规定编制简明合并财务报表要求管理层做出影响这些简明合并财务报表及附注中报告金额的估计和假设。

重大估计和判断是分析和计量项目所固有的，这些项目包括但不限于收入确认、内部开发的软件和量子计算成本的资本化、长期资产的使用寿命、承诺和或有事项、可供出售证券的公允价值，以及在业务合并之前用于确定历史上授予的普通股、股票期权和认股权证的公允价值的预测和假设。管理层的估计和假设基于历史经验、预期、预测和各种被认为在当时情况下是合理的其他因素。由于作出估计所涉及的固有不确定性，未来期间报告的实际结果可能不同，并受到这些估计的变化的影响。

9

公允价值计量

本公司使用公允价值等级对某些资产和负债的公允价值进行评估。公允价值为退出价格，代表于计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收取的金额。通过应用以下层次结构来估计公允价值，该层次结构将用于衡量公允价值的输入划分为三个级别，并根据可用且对公允价值计量具有重要意义的最低级别的输入进行分类：

•

第一级：可观察到的投入，包括活跃市场的报价；

•

第2级？除可直接或间接观察的活跃市场报价外的其他可观察的投入，如非活跃市场的报价，或类似证券的经纪报价、基准收益率曲线、信用利差和市场利率等其他可观测或可由资产或负债整个期限的可观测市场数据证实的其他投入；

•

第三级：无法观察到的投入，很少或根本没有市场活动支持，并且基于管理层的假设，包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的公允价值计量。

本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响正在计量的资产和负债的估值及其在公允价值层次中的位置。

对于使用活跃市场报价计量的资产，总公允价值为每单位公布市场价格乘以持有单位数量，不考虑交易成本。使用其他重大可见投入计量的资产和负债主要通过参考活跃市场上类似资产或负债的报价进行估值，并根据该资产或负债的任何具体条款进行调整。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债包括财产和设备以及无形资产。当这些项目被视为减值或通过业务合并或资产收购获得的初步确认时，本公司按公允价值确认该等项目。这些资产和负债的公允价值是利用现有最佳信息通过估值技术确定的，可能包括报价、市场可比性和贴现现金流模型。

由于属短期性质，本公司简明综合财务报表所报告的账面金额与现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计开支的公允价值相若。

现金和现金等价物

现金和现金等价物 包括银行现金、支票存款、货币市场基金和某些商业票据以及美国政府和机构证券。本公司将购买日期为三个月或以下、原始到期日为三个月或以下的所有短期高流动性投资视为现金等价物。

应收账款与坏账准备

应收账款不计息，代表按发票总额向客户开出和当前应付的金额，以及与为提供但尚未开票的服务收取的无条件对价相关的未开单金额。当公司有无条件的收款权利时，就记录应收账款。应收账款由以下 组成(以千为单位)：

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
开票应收账款		$	97			$	261
未开单应收账款			472				446
应收账款总额		$	569			$	707

管理层定期评估其应收账款，并决定是否提供备抵或是否应核销任何 账款。这项评估是基于管理层对逾期应收账款、特定账户的可收回性、历史损失经验和整体经济状况的评估。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有任何坏账准备 。

10

投资

管理层在购买时根据管理层对此类投资的意图确定适当的投资分类。如果投资可以支持当前或未来的运营，则在购买时将其归类为可供出售。这一分类在每个资产负债表日期重新评估。自资产负债表日起剩余合同到期日不超过一年的投资，不被视为现金等价物的投资被归类为短期投资，而自资产负债表日期起剩余合同到期日大于一年的投资被归类为长期投资。所有投资均按其估计公允价值入账，任何未实现损益均记入累计其他综合亏损。 投资的销售和到期日的已实现损益根据特定的确认方法确定，并在简明综合经营报表中确认为其他收益(费用)、净额。

该公司定期进行评估，以确定低于成本的投资公允价值的任何下降是否是非临时性的。评估包括有关未实现亏损的严重程度和持续时间的定性和定量因素，以及公司持有投资直至预期复苏的能力和意图。如果减值与信用风险恶化有关，或标的证券很可能会在其成本基准完全收回之前出售，则减值被视为非临时性减值。非暂时性公允价值减值是根据特定的确认方法确定的，并在简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额中列报。

财产和设备，净额

财产和设备净额 按成本减去累计折旧计算。固定资产的历史成本是指购置之日的成本。与建立量子计算系统相关的硬件和劳动力成本被资本化。维护量子计算系统的成本在发生时计入费用。

折旧和摊销采用直线法计算资产的预计使用寿命 。

无形资产，净额

该公司的无形资产包括网站域名成本、专利、知识产权和商标。具有可识别使用年限的无形资产，如专利和知识产权，最初按购置成本进行估值，并使用直线法在其估计使用年限(通常为20年)内摊销。就专利而言，获得成本包括外部法律成本和专利申请成本。使用年限不确定的无形资产至少每年评估一次减值。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，该公司分别资本化了10万美元和150万美元的无形资产，主要与知识产权有关 。

内部开发的资本化软件

资本化的内部开发软件计入无形资产净值，包括购买和开发内部使用软件的成本，公司使用这些软件向客户提供服务。购买和开发内部使用软件的成本从初步项目阶段完成之时起计入资本，并被认为很可能将被用于执行预期功能，直到软件投入使用用于其预期用途为止。在随后的升级和增强软件功能的努力中产生的任何成本也被资本化。一旦此 软件准备好作为公司服务产品的一部分使用，这些成本将在软件的估计使用寿命(通常评估为三年)内按直线摊销。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，该公司的内部使用软件成本分别为50万美元和30万美元。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，公司分别摊销了30万美元和10万美元的内部开发软件成本。

认股权证负债

本公司根据ASC主题815《衍生工具与对冲》对其金融工具进行评估，以确定该等工具是否为衍生工具或包含符合 嵌入衍生工具资格的特征。对于作为负债入账的衍生金融工具，如公共认股权证，衍生工具最初在授予日按其公允价值入账，然后在行使时或未行使的公共认股权证的每个报告日期重新估值，公允价值的变化报告在简明综合经营报表中。衍生工具的分类，包括此类工具应记为负债还是记为权益，将在每个报告期结束时进行评估。于业务合并中假设的DMY认股权证被分类为负债，并于每个报告期的 重新计量(如附注11所述)。权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更多最新信息而发生变化，因此实际结果可能会有很大不同 。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。

11

收入确认

该公司的收入来自提供对其QCaaS的访问以及与量子计算系统上共同开发算法相关的咨询服务。 公司适用FASB会计准则更新(ASU？)、与客户的合同收入(？ASC 606)以及所有相关的适用指南的规定。ASC 606的核心原则是，实体应 确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，其金额应反映该实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。

为了支持这一核心原则，该公司采用了以下五个步骤：

1.

确定与客户的合同

2.

确定履约义务

3.

确定成交价

4.	将交易价格分配给履约义务

5.	在实体履行履约义务时(或作为)确认收入

该公司已确定其QCaaS合同代表提供对其量子计算 系统的访问以及相关维护和支持的综合、准备就绪的履行义务。交易价格通常包括根据其量子计算系统的使用情况收取的可变费用，并可能包括在 规定的访问期限内提供的最低使用量的固定费用。固定费用安排还可包括可变部分，根据该部分，客户支付的使用费超过合同规定的最低合同额。本公司已确定，包含与共同开发量子计算算法相关的咨询服务以及使用我们的量子计算系统运行此类算法的能力的合同代表了一项综合性能义务，该义务将根据迄今产生的工作相对于总预期工作确认的收入随着时间推移而得到满足。

对于具有固定交易价格的合同，固定费用在我们共同开发量子计算算法的合同的访问期或相关进度衡量标准内以 直线方式确认。对于没有固定费用的合同，浮动使用费在使用期间 进行计费和确认。截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司确认的所有收入都是根据一段时间内的服务转移确认的。在某个时间点上，没有确认的收入。在与云服务提供商的协议中，云服务提供商被视为客户，而IonQ与云服务提供商和最终用户没有任何合同关系。对于这些安排，收入按向云服务提供商收取的金额确认，不反映对最终用户的任何加价。

本公司可同时或接近同时与单一交易对手签订多份合约。当符合以下一项或多项标准时，本公司将合并合同并将其作为单一合同进行会计处理：(I)合同作为具有单一商业目标的一揽子合同进行谈判；(Ii)在一份合同中支付的对价取决于另一份合同的价格或履行情况；以及(Iii)承诺的货物或服务是单一履约义务。应付给客户的对价包括实体向客户支付或预期支付给客户的现金金额。对于包含应付给客户的对价的安排，公司确定此类付款是交易价格的降低还是向客户支付的独特商品或服务的付款。本公司已订立一项收入安排，向交易对手授权证。有关客户认股权证的详细信息，请参阅附注10。

与QCaaS相关的浮动费用通常是一个月的欠费。客户还可以预付款项。如果ASC 606下存在合同 ，预付款将被记录为合同负债，直到交付服务或履行义务并赚取收入。在接下来的12个月期间应确认的合同负债被归类为流动负债 ，剩余金额在公司简明综合资产负债表中归类为非流动负债。

截至2022年3月31日，预计将有约2130万美元的收入从未履行(或部分未履行)的不可取消合同的剩余履约义务中确认。本公司预计在截至2022年12月31日、截至2023年12月31日的年度及其后的9个月内，分别确认与这些剩余履约义务相关的收入710万美元、790万美元和630万美元。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，未赚取收入总额(包括流动和非流动收入)分别为390万美元和500万美元 。截至2022年3月31日的季度，未赚取收入的变化主要是由于自2021年12月31日以来已履行的约120万美元业绩债务确认的收入。

对于预先支付对价的合同安排，量子计算服务的转让由 客户自行决定，因为客户选择从合同开始之日起使用服务。因此，预付对价并不是一个重要的融资组成部分。

12

获得合同的成本

运用实际权宜之计，如果资产的摊销期限为一年或以下，公司将获得合同的增量成本在发生时确认为费用。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司并无因取得合约而产生任何重大增量成本。

基于股票的薪酬

本公司根据授予日确定的股票奖励的公允价值计量并记录与股票奖励相关的费用。本公司确认个人授予所需服务期间的股票补偿费用， 一般等于归属期间，并采用直线法确认股票补偿。本公司使用Black-Scholes-Merton(Black-Scholes？)期权定价模型来确定股票奖励的公允价值和股票期权的估计公允价值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求使用确定股票奖励公允价值的主观假设，这些假设包括公司普通股的公允价值、期权的预期期限、标的普通股的价格波动性、无风险利率和普通股的预期股息率。用于确定股票奖励公允价值的假设代表了管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。该公司在发生没收时记录没收。

限制性股票单位的基于股票的补偿成本是根据授予日公司普通股的公允价值计量的。对于具有绩效归属条件的奖励 ，如果有可能达到绩效条件，本公司将记录基于股票的薪酬成本。

为了衡量基于股票的薪酬支出，本公司获得了第三方估值，以估计其普通股在业务合并前授予的奖励的公允价值。第三方估值是使用与美国注册会计师协会(AICPA)会计和估值指南(作为补偿发行的私人持股公司股权证券的估值)一致的方法、方法和假设来编制的。

信用风险的集中度

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、投资和贸易应收账款。该公司维持其大部分现金、现金等价物和与两家金融机构的投资，管理层认为这两家金融机构的财务状况良好，信用风险最小。该公司的存款定期超过联邦存款保险公司担保的金额。

该公司的应收账款来自主要位于美国的 客户。公司定期对客户的财务状况进行评估，一般不要求客户提供抵押品或其他担保来支持应收账款，并对可疑账款进行拨备。从历史上看，信贷损失并不严重。

重要客户是指占公司总收入的10%以上的客户。本公司的收入主要来自截至2022年3月31日的三个月的两个重要客户。在截至2021年3月31日的三个月中，公司的收入来自三个重要客户。

每股收益(亏损)

每股基本收益(亏损)的计算方法是净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数。 稀释后每股收益的计算方法是净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数加上普通股等价物。

所有期间的每股盈利(亏损)计算均已追溯重述，以反映本公司可转换可赎回优先股 及反映业务合并中确立的交换比率的等值股份数目。

13

下表列出了普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法(以千计，不包括每股和每股数据)：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
分子：
普通股股东可获得的净亏损		$	(4,227	)		$	(7,335	)
分母：
用于计算普通股股东应占每股净亏损的加权平均股数 基本和摊薄			196,183,247				118,718,574
普通股股东应占每股净亏损基本和稀释后每股净亏损		$	(0.02	)		$	(0.06	)

在报告净亏损的期间，反稀释股票期权、未归属限制性股票单位、未归属限制性普通股和认股权证的影响不包括在内，每股摊薄亏损等于每股基本亏损。以下是各期间已发行证券的加权平均普通股等价物的摘要，这些证券已被排除在计算每股普通股摊薄净亏损之外，因为它们的影响将是反摊薄的：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
已发行普通股期权			21,108,390				24,715,333
购买普通股的认股权证			8,301,202				8,301,202
公开认股权证			5,232,471				—
未归属的限制性股票单位			1,310,471				—
未归属普通股			1,351,261				—
总计			37,303,795				33,016,535

最近发布的尚未采用的会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失，以及各种更新和改进。该准则包括后来发布的修订，要求按摊销成本计量的金融资产，如应收账款和某些其他金融资产，应根据过去事件的相关信息，包括历史经验、现状和影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测，按预期收集的净额列报。ASU 2016-13在2022年12月15日之后的年度报告期内有效，允许提前采用。根据本公司应收贸易账款及其他金融资产的构成、当前市场状况及过往的信用损失活动，采用本准则预计不会对本公司的综合财务报表及相关披露产生重大影响。

2020年8月，FASB发行了ASU 2020-06年度债券，具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和实体自有股权中的衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)实体自有股权中可转换票据和合同的会计。ASU通过取消当前美国GAAP要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，更多的可转换债务工具将被报告为单一负债工具，不会单独核算嵌入的转换功能。ASU取消了股权合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合同 符合例外。ASU还简化了某些领域的稀释后每股净收益的计算。新指南适用于2023年12月15日之后的财年，包括该财年 年内的过渡期，并允许尽早采用。采用这一准则预计不会对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。

14

3.现金等价物和投资

下表汇总了公司在简明综合资产负债表中记录的现金等价物和可供出售证券投资的未实现损益和估计公允价值(单位：千)：

		截至2022年3月31日																截至2021年12月31日
		摊销成本				毛收入 未实现收益				毛收入 未实现损失				估计数公允价值				摊销 成本				毛收入 未实现 收益				毛收入 未实现 损失				估计数 公允价值
现金和货币市场基金		$	40,261			$	—			$	—			$	40,261			$	123,690			$	—			$	—			$	123,690
商业票据			251,909				1				(544	)			251,366				203,628				—				(21	)			203,607
公司票据和债券			205,195				2				(3,314	)			201,883				80,060				2				(109	)			79,953
市政债券			6,905				—				(156	)			6,749				2,000				—				—				2,000
美国政府和机构			86,787				—				(678	)			86,109				193,347				1				(20	)			193,328
现金等价物和投资总额		$	591,057			$	3			$	(4,692	)		$	586,368			$	602,725			$	3			$	(150	)		$	602,578

与投资相关的未实现亏损主要是利率波动的结果，截至2022年3月31日持有的投资 没有一项连续未实现亏损超过一年。截至2022年3月31日，本公司并不认为其任何可供出售的投资为非暂时性减值，亦不打算或更有可能在相关摊余成本基础收回前以未实现亏损状况出售该等投资。

公司截至2022年3月31日的现金等价物和可供出售证券投资的估计公允价值，按投资类别汇总，按合同到期日分类，如下(以千计)：

		1年或以上 较少				1年或以上 更大				总计
现金和货币市场基金		$	40,261			$	—			$	40,261
商业票据			251,366				—				251,366
公司票据和债券			48,396				153,487				201,883
市政债券			1,997				4,752				6,749
美国政府和机构			73,888				12,221				86,109
总计		$	415,908			$	170,460			$	586,368

15

4.公允价值计量

本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债以及用于此类计量的投入水平 如下(以千计)：

		公允价值截至March 31, 2022:
		1级				2级				3级				总计
资产：
现金等价物：
现金和货币市场基金(1)		$	40,261			$	—			$	—			$	40,261
商业票据			—				46,490				—				46,490
现金等价物合计			40,261				46,490				—				86,751
短期投资：
商业票据			—				204,876				—				204,876
公司票据和债券			—				48,396				—				48,396
市政债券			—				1,997				—				1,997
美国政府和机构			—				73,888				—				73,888
短期投资总额			—				329,157				—				329,157
长期投资
公司票据和债券			—				153,487				—				153,487
市政债券			—				4,752				—				4,752
美国政府和机构			—				12,221				—				12,221
长期投资总额			—				170,460				—				170,460
总资产		$	40,261			$	546,107			$	—			$	586,368
负债：
公开认股权证		$	20,508			$	—			$	—			$	20,508

		公允价值截至2021年12月31日：
		1级				2级				3级				总计
资产：
现金等价物：
现金和货币市场基金(1)		$	123,690			$	—			$	—			$	123,690
商业票据			—				125,335				—				125,335
美国政府和机构			—				150,000				—				150,000
现金等价物合计			123,690				275,335								399,025
短期投资：
商业票据			—				78,272				—				78,272
公司票据和债券			—				14,818				—				14,818
市政债券							2,000								2,000
美国政府和机构			—				28,353				—				28,353
短期投资总额			—				123,443				—				123,443
长期投资
公司票据和债券			—				65,135				—				65,135
美国政府和机构			—				14,975				—				14,975
长期投资总额			—				80,110				—				80,110
总资产		$	123,690			$	478,888				—			$	602,578
负债：
公开认股权证		$	33,962			$	—			$	—			$	33,962

(1)	包括与本公司隔夜投资清扫账户相关的货币市场基金。

在本报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。在此期间，级别之间没有任何转移 。2022年3月31日，公有权证的收盘价为每份权证3.92美元。

16

5.财产和设备，净额

财产和设备，净额由以下部分组成(以千计)：

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
计算机设备和获得的计算机软件		$	971			$	840
机器、设备、家具和固定装置			6,104				5,497
租赁权改进			949				827
量子计算系统			17,504				15,151
总财产和设备			25,528				22,315
减去：累计折旧			(4,397	)			(3,445	)
财产和设备，净额		$	21,131			$	18,870

截至2022年和2021年3月31日的三个月的折旧费用分别为100万美元和30万美元， 。

6.与UMD和Duke达成的协议

独家许可协议

该公司于2016年7月与马里兰大学(UMD)和杜克大学(Duke)签订了独家许可协议(许可协议)。许可协议授予该公司在陷阱离子量子计算系统中使用的某些专利、专有技术和其他知识产权的独家永久许可 (初始专利)。授予公司的许可对所有专利都是独家的(对于其他类型的知识产权是非独家的)，受某些政府权利以及UMD和杜克大学和其他非营利性机构保留的权利的约束，可以将许可的专利(定义如下)和技术用于内部研究和其他 非营利性目的。作为初始专利的交换，UMD和Duke在实施资本重组后获得了总计142,886股普通股。

2021年2月1日，本公司与UMD签署了两项许可协议修正案，授予独家许可额外知识产权的权利，以换取资本重组后总计257,198股普通股。管理层对修订进行了评估，并得出结论认为，这些安排符合股权分类工具的资格，并根据修订执行之日的股份公允价值记录了无形资产和额外的实收资本160万美元。每项签立修订的股份均于截至2021年12月31日止年度内发行。

独家期权协议

本公司亦于2016年与UMD及Duke各自订立独家期权协议(购股权协议)，于许可协议生效之日起计5年的周年日，本公司有权独家许可由UMD及Duke开发的额外知识产权(额外专利及连同初始专利及已许可专利)，方式为行使年度购股权，并向Duke及 UMD发行普通股以换取额外专利。根据为期5年的期权向UMD和Duke发行的金额，在实施资本重组后，相当于向每所大学发行的普通股总数为642,995股。如果某一年没有开发出最低数量的知识产权，本公司可以选择不行使该期权，然后期权协议将延长一年。2020年12月，本公司和Duke 修订了Duke期权协议，规定在实施资本重组后，在2026年7月15日之前发行剩余的1,214,317股普通股，以换取研发服务。根据经修订期权协议的 条款，发行股份为不可退还的预付款，以换取Duke的研发服务，据此，本公司将获得在期限内开发的任何潜在未来知识产权的权利 。因此，向Duke发行的普通股的公允价值被记录为预付费用，并在接受服务时在安排期限内摊销。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，该公司确认了与杜克大学协议相关的研发费用 10万美元。

于2021年2月，本公司与UMD修订了UMD购股权协议，规定在实施向UMD注资作为不可退还的预付款后，发行剩余的128,599股普通股，以换取UMD的研发服务和2021年7月之前开发的任何潜在未来知识产权的权利。向UMD发行的股票的公允价值为80万美元。在截至2021年3月31日的三个月中，公司确认了与UMD期权协议修正案相关的研发费用20万美元。UMD期权协议已于2021年全数摊销，因此截至2022年3月31日止三个月并无确认研发开支 。

17

此外，根据许可协议和期权协议的条款，如果公司发生出售或清算，UMD将获得退出担保 ，其中规定：

•

加快普通股发行，就像通过许可协议行使一样，

•

额外代价相当于持有本公司普通股百分之一半(0.5%)的持有人按完全摊薄后将在出售中收取的代价，但超过出售时UMD因所有权而有权获得的金额。

与UMD的退出担保因2021年9月的业务合并而失效。

由许可协议和期权协议衍生的许可专利的使用期为收购时剩余的法定生命期。 许可专利的价值基于普通股的公允价值，作为每项协议生效日期和期权行使时的对价。该资产在被许可专利的使用期限内摊销。

7.承付款和或有事项

保修和赔偿

在正常使用和情况下，公司的商业服务通常保证以符合一般行业标准的方式执行，这些标准是合理适用的，并且在实质上符合公司的文档。

本公司的 安排一般包括某些条款，用于在其产品或服务侵犯第三方知识产权时赔偿客户的责任。截至目前，本公司并无因该等责任而产生任何重大成本，亦未在随附的简明综合财务报表中产生任何与该等责任有关的负债。

诉讼

2021年1月12日，DMY Technology Group，Inc.II，DMY赞助商II，LLC，DMY，和DMY赞助商III，LLC(保荐人)接受了一项诉讼的服务，其中他们被指定为GTY Technology Holdings，Inc.，DMY Technology Holdings Inc.，DMY赞助商，LLC，DMY赞助商II，LLC，DMY Technology Group Inc.，DMY和赞助商(统称为DMY被告)和卡特·格拉特(卡特·格拉特)，以及船长颈部控股有限公司 (船长颈部)，格拉特先生是该实体的成员。这起基本诉讼由DMY Technology Group，Inc.和DMY赞助商LLC提起，旨在寻求一项宣告性判决，即格拉特和机长Neck无权成为DMY赞助商LLC的成员。DMY赞助商LLC由GTY的联合创始人兼前总裁兼首席财务官哈里·L·尤创建，当时Glatt仍在GTY工作。基本诉讼包含因Glatt和GTY终止雇用而引起的索赔，包括窃取和挪用GTY机密信息、违反合同、违反忠诚和受托责任以及转换。作为对基本诉讼的回应，格拉特增加了保荐人成员和DMY官员作为额外的反诉被告(与DMY被告格拉特和船长Neck共同组成反诉被告)，并增加了新成立的特殊目的收购公司Dune Acquisition Holdings LLC作为反索赔人，并主张对违约、欺诈性失实陈述、疏忽失实陈述、侵权行为干扰商业关系、量子商业利益和不当得利提出索赔。DMY，现在是 公司, 从未雇用过格拉特，也没有与他达成任何商业协议。反诉被告否认了针对他们的指控，并提出了驳回诉讼的动议。虽然此事的结果无法确切预测，而此事的最终解决对本公司在特定后续报告期内的经营业绩的影响也不得而知，但管理层并不认为此事的解决会对本公司未来的综合财务状况、未来的经营业绩或现金流产生重大的不利影响。

8.所得税

该公司在列报的任何期间都没有所得税拨备。每一期间的实际税率与法定税率不同，主要是由于由于对递延税项资产有全额估值准备而没有确认递延税项资产的损失。

递延税项资产的税项利益的实现取决于未来的应税收入水平、适当的性质、项目预计可扣除或应纳税的期间。根据现有的客观证据，本公司并不认为递延税项净资产变现的可能性较大。因此，本公司已针对截至2022年3月31日和2021年12月31日的递延税项净资产提供了全额估值准备金。 公司打算维持剩余的估值津贴，直至有足够的确凿证据支持撤销或减少估值津贴为止。

18

9.可转换可赎回优先股和股东权益

我们的第二次修订和重述的公司证书授权我们发行最多1,000,000,000股普通股，每股面值0.0001美元， 和20,000,000股优先股，每股面值0.0001美元。

可转换可赎回优先股

由于如注1所述的反向资本重组，Legacy IonQ之前被归类为夹层股权的可转换可赎回优先股进行了追溯调整，转换为普通股，并重新分类为永久股权。在截至2021年3月31日的三个月内，没有发行Legacy IonQ可转换可赎回优先股，由于反向资本重组，需要进行 调整。

优先股

根据我们第二次修订和重述的公司注册证书，我们的董事会可以在不需要我们的股东采取进一步行动的情况下，确定一个或多个系列共计20,000,000股优先股的权利、优惠、特权和限制，并授权发行。这些权利、优先权和特权可能包括股息权、转换权、投票权、赎回条款、清算优先权和组成任何系列的股份数量或该系列的名称，其中任何或全部可能大于普通股的权利。任何优先股的发行都可能 对普通股持有人的投票权以及这些持有人在清算时获得股息和付款的可能性产生不利影响。此外，优先股的发行可能具有延迟、威慑或防止控制权变更或其他公司行动的效果。截至2022年3月31日，尚未发行优先股。

普通股

普通股的条款、权利、优先权和特权如下：

投票权

除法律 另有规定或任何系列优先股的任何指定证书另有规定外，普通股的每位持有人拥有选举我们董事的所有投票权，以及需要股东采取行动的所有其他事项。普通股的持有者有权在股东投票表决的事项上享有每股一票的投票权。本公司的公司注册证书及章程并无就累积投票权作出规定。

分红

根据可能适用于任何当时已发行优先股的优惠 ，普通股持有人有权从合法可用资金中获得股息，前提是董事会酌情决定发放股息，然后仅在董事会确定的时间和金额发放股息。我们预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。

清算

在我们自愿或非自愿清算、解散、资产分配或清盘的情况下，在优先股持有人的权利得到满足后，普通股持有人将有权获得等额的每股普通股资产，无论何种资产可供分配给股东。

权利和优先

公司普通股持有人没有优先认购权或其他认购权，也没有适用于普通股的偿债基金或赎回条款。普通股持有人的权利、优先及特权受已发行或可能发行的本公司任何系列优先股股份持有人的权利制约，并可能受到这些权利的不利影响。

19

10.权证交易协议

2019年11月，在收入安排的同时，本公司签订了一份合同，根据该合同，本公司同意向一名客户发行认股权证，以收购传统IonQ系列B-1优先股(认股权证股份)的股份，但须受某些归属事件的限制。于业务合并完成时，可为传统IonQ B-1系列优先股行使的这些认股权证由本公司承担并转换为认股权证，以购买相当于(A)传统IonQ B-1系列优先股转换后可发行的传统IonQ普通股股数和(B)交换比率(定义见于2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的超级8-K文件中定义的)乘积(四舍五入至最接近的整数)的普通股。行使价 每股(四舍五入至最接近的整数分)等于(I)该等旧IonQ认股权证股份的行使价除以(Ii)兑换比率。除合并协议特别规定外，认股权证 股份将拥有与传统IonQ认股权证协议相同的条款及遵守相同的条件(包括适用的归属条件)。截至2022年3月31日，合同允许客户购买最多 8,301,202股公司普通股。

由于认股权证股份是根据与客户的现有商业协议而发行的，因此认股权证股份的价值被确定为应付予客户的代价，因此被视为根据相应收入安排确认的收入的减少。

约6.5%的认股权证股份于2020年8月归属并可立即行使。剩余认股权证股份将根据与客户的商业协议下产生的收入，在满足某些里程碑后授予并 可行使，前提是客户支付一定的预付款。认股权证股份的行使价为每股1.38美元，认股权证可行使至2029年11月。认股权证股份于发行日期的公平价值被确定为870万美元。

2020年内，认股权证的公允价值为60万美元。未摊销认股权证的公允价值计入其他非流动资产，认股权证股份在赚取相关客户收入时按时间摊销。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，认股权证的零摊销和10万美元摊销被记录为相关客户收入的减少。截至2021年12月31日，合同资产已全部摊销。

11.认股权证法律责任

作为业务合并的一部分，该公司于2021年9月30日承担了7500,000份公开认股权证。截至2022年3月31日，共有5,231,531份公开认股权证购买已发行普通股。每份认股权证使登记持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股。

公开认股权证

公开认股权证可于(A)业务合并完成后30天或(B)DMY首次公开发售完成后12个月内(以较迟者为准)行使；惟在每种情况下，本公司均须根据证券法就行使公开认股权证时可发行的普通股股份作出有效登记 声明，并备有有关普通股的现行招股章程(或本公司允许持有人以无现金基础行使其公开认股权证，而该等无现金行使获豁免根据证券法登记)。公开认股权证于2021年11月17日生效。

普通股每股价格等于或超过18.00美元时认股权证的赎回：

一旦认股权证可行使，本公司可赎回尚未发行的认股权证，以换取现金：

•

全部，而不是部分；

•

以每份认股权证0.01美元的价格计算；

•

在最少30天前发出赎回书面通知；及

•

当且仅当普通股在截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止的30个交易日内的任何20个交易日的收市价等于或超过每股18.00美元(经调整)。

20

普通股每股价格等于或超过$10.00时认股权证的赎回:

一旦可行使认股权证，本公司可赎回尚未赎回的认股权证：

•

全部，而不是部分；

•

每份认股权证0.10美元，至少提前30天发出书面赎回通知，条件是 持有人可以在赎回前以无现金方式行使其认股权证，并获得根据赎回日期和普通股的公平市值(定义见认股权证协议)的议定表格确定的该数量的股票，但认股权证协议中另有描述的除外；以及至少在提前30天发出书面赎回通知后；以及

•

当且仅当在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前的30个交易日内的任何20个交易日内，普通股的收盘价等于或超过每股公开股票(经调整)10.00美元。

截至2022年3月31日，本公司尚未赎回任何公开认股权证。

12.基于股票的薪酬

股权激励计划

该公司有2015年股权激励计划(2015计划)，规定向某些高管、董事、员工、顾问和顾问授予基于股份的薪酬。于业务合并完成时，并无根据2015年计划作出进一步奖励，而2015年计划下所有已发行的Legacy IonQ购股权均由本公司承担。紧接业务合并前已发行及已发行的每一份旧版IonQ股票购股权已转换为购买本公司普通股的期权，其等于(A)紧接业务合并前符合该旧版IonQ股票期权协议的旧版IonQ普通股股份数目与(B)行使价等于(I)该等旧版IonQ股票期权每股行使价除以(Ii)交换比率的交换比率的乘积。此类股票期权将继续受2015年计划及其下的股票期权协议的条款管辖，直到这些未行使的期权被行使，或直到它们按其条款终止或到期。 对于根据2015计划授予的奖励，归属一般在授予之日起四至五年内进行。

2021年8月，公司董事会通过了2021年股权激励计划(2021年计划)，股东于2021年9月批准了2021年计划。2021年计划在企业合并结束后立即生效。2021年计划 规定向员工、董事和顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励(RSU)、绩效奖励和其他形式的奖励。最初，根据2021年计划，最多可发行26,235,000股普通股。根据2021年计划为发行预留的本公司普通股数量自2022年1月1日起至2031年1月1日(包括2031年1月1日)自动增加前一年12月31日已发行的完全稀释普通股(定义见2021年计划)的5%，或增加公司董事会在增加之前确定的较少数量的普通股。截至2022年1月1日，2021年计划预留发行的股票数量增加了12,947,703股。对于根据2021年计划授予的奖励，归属通常在授予之日起 四年内进行。截至2022年3月31日，根据2021年计划，我们有35,662,591股可供授予。

在这两个股权激励计划 下，授予的所有期权的合同期为10年。

股票期权

该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计授予日股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要估计高度主观的假设，这些假设会影响每个股票期权的公允价值。

预期波动率由于本公司在2021年之前一直是私人持股，其普通股在完成业务合并之前没有公开市场的历史记录 预期波动率是基于其行业同行、财务和市值数据中可比上市公司的平均历史股价波动率。

预期期限？本公司期权的预期期限代表以股票为基础的奖励预期未偿还的期间。

21

公司使用财务会计准则和美国证券交易委员会允许的SAB Theme 14简化方法来估计其员工奖励的预期期限，以计算预期期限，因为公司拥有有限的历史工作数据，无法提供以其他方式估计预期期限的合理基础。本公司的某些期权于授出日期前开始归属，在此情况下，本公司在预期期限计算中使用授出日期的剩余归属期限。

无风险利率该公司通过使用合同到期日等于预期期限的活跃交易的非通胀指数美国国债的收益率来估计其无风险利率。

股息收益率该公司迄今尚未宣布或支付股息，预计也不会宣布股息。因此，股息收益率被 估计为零。

根据2015年计划授予的期权的相关普通股的公允价值，由于本公司的普通股在授予日尚未公开交易，因此本公司在完成业务合并之前估计了普通股的公允价值。董事会在每次批准奖励的会议上考虑了许多客观和主观因素来确定公司普通股的公允价值。考虑的因素包括但不限于：(I)本公司普通股当时独立第三方估值的结果；(Ii)Legacy IonQ以前可转换的可赎回优先股相对于其普通股的价格、权利、优先权和特权；(Iii)本公司普通股缺乏市场适销性；(br}(Iv)实际经营和财务业绩；(V)当前业务状况和预测；(Vi)在当前市场条件下实现流动性事件的可能性，例如公司的首次公开募股或出售；及(Vii)涉及本公司股份的先例交易。对于根据2021年计划授予的期权，本公司使用授予日的收盘价作为该等期权相关普通股的公允价值。

用于估计在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内授予的股票期权的公允价值的假设如下：

		截至3月31日的三个月，
		2022				2021
无风险利率			1.76	%			0.96	%
预期期限(以年为单位)			5.63				6.26
预期波动率			77.48	%			77.04	%
股息率			—	%			—	%

股票期权活动摘要如下：

		数量 选择权 股票				加权 平均值 锻炼 价格				加权 平均值 剩余 合同 术语				集料 内在价值 (单位：百万)
截至2020年12月31日的未偿还债务			21,863,368			$	0.34				8.67			$	44.79
授与			6,492,540				2.39
已锻炼			(3,137,652	)			1.71
取消/没收			—				—
截至2021年3月31日的未偿还债务			25,218,256			$	0.70				8.70			$	179.88

		数量 选择权 股票				加权 平均值 锻炼 价格				加权 平均值 剩余 合同 术语				集料 内在价值 (单位：百万)
截至2021年12月31日的未偿还债务			22,133,210			$	0.64				7.84			$	377.58
授与			1,352,170				12.87
已锻炼			(453,225	)			0.29
取消/没收			(70,523	)			0.96
截至2022年3月31日未偿还			22,961,632			$	1.38				7.75			$	261.76
自2022年3月31日起可行使			11,418,065			$	0.70				7.40			$	137.84
可行使，预计于2022年3月31日归属			22,961,632			$	1.38				7.75			$	261.76

22

下表汇总了有关股票期权授予、归属和行使的其他信息(单位：百万，不包括每股金额)：

		截至3月31日的三个月，
		2022				2021
行使的期权的总内在价值		$	5.7			$	19.2
已授予期权的总授予日期公允价值		$	2.2			$	0.7
加权平均授予日授予期权的每股公允价值		$	12.9			$	5.1

早期行使的股票期权

截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有1,281,151股和1,420,662股与提前行使和未授予的股票期权相关的回购 。这些金额被重新归类为普通股和额外的实收资本，作为标的股票归属。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在其简明综合资产负债表中记录了与这些 股票回购相关的负债，金额分别为280万美元和310万美元。

受限的 个库存单位

下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的RSU活动摘要(单位为千，不包括时间 期间和每股金额)：

		RSU				加权 平均值 格兰特 约会集市 价值				加权 平均值 剩余 合同 期限(年)				集料 公允价值 (在 百万美元)
截至2021年12月31日的未偿还债务			—			$	—				—			$	—
授与			2,169,942				12.89
既得			(198,109	)			12.93
被没收			(2,000	)			12.93
截至2022年3月31日未偿还			1,969,833			$	12.89				3.45			$	25.39
预计在2022年3月31日之后归属			1,908,333			$	12.89				3.56			$	24.59

基于股票的薪酬费用

简明合并财务报表中包含的股票期权奖励、RSU奖励和未归属限制性普通股的股票薪酬支出总额如下(单位：千)：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
收入成本		$	104			$	—
研发			1,698				454
销售和市场营销			73				—
一般和行政			4,797				977
股票薪酬，扣除资本化金额后的净额			6,672				1,431
资本化的股票薪酬包括无形资产和固定资产			176				44
基于股票的薪酬总额		$	6,848			$	1,475

未确认的股票薪酬

与我们的 非既得性股票期权和RSU奖励相关的剩余未确认补偿费用和截至2022年3月31日的加权平均剩余摊销期间汇总如下(除时间段金额外，以百万计)：

		截至2022年3月31日的三个月
		无法识别 费用				加权的- 平均值 摊销 期间(年)
限制性股票单位		$	23.0				1.8
股票期权		$	39.4				1.9

23

员工购股计划

2021年8月，公司董事会通过了员工购股计划(ESPP)，该计划随后于2021年9月获得公司股东的批准，并于业务合并结束时生效。ESPP旨在符合修订后的1986年美国国内税法(代码)第423节所指的员工股票购买计划。根据ESPP，最初预留供发行的普通股数量为5,354,000股。ESPP规定从2022年1月1日起至2031年1月1日止(包括2031年1月1日)每年增加1股普通股，相当于(I)上一财年最后一天已发行的完全稀释后普通股的1%，(Ii)10,708,000股，或(Iii)公司董事会在增加之前确定的较少数量的普通股。董事会于2022年1月1日决定不批准ESPP的年度增持。

根据ESPP的条款，符合条件的员工可以选择在一系列要约期内通过定期扣减工资来收购公司普通股。于每个发售期间的最后一个营业日，以低于当日收市价或发售首日收市价中较低者15%的折扣价，影响根据ESPP进行的购买。截至2022年3月31日，尚未根据ESPP发行普通股，董事会也未设定发售期限。

13. 关联方交易

与UMD和Duke的交易

如附注6所述，本公司与UMD及Duke订立许可协议及期权协议，据此，本公司于正常业务过程中许可若干知识产权，并在Duke及UMD期权协议修订的情况下，购买研发服务。本公司将这些协议视为关联方交易 因为本公司的联合创始人兼首席技术官曾在杜克大学担任教授，而本公司的联合创始人兼首席科学家曾在UMD担任教授。于2021年，本公司的首席科学家调任至杜克大学，截至2022年3月31日，作为杜克大学的教授，他们各自领导着与杜克大学签订的许可协议和期权协议的研究。

此外，该公司还与UMD签订了办公空间的运营租赁合同。

2021年9月，本公司与UMD签订了一项多年协议，提供与UMD的国家量子实验室相关的某些量子计算服务和设施访问，以换取3年内总计1,400万美元的付款。交易价格估计为1,260万美元。

如简明综合经营报表及全面亏损所反映，本公司与关联方的交易结果及全面亏损详情如下(以千计)。除了分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中与Duke公司的研发安排摊销有关的10万美元外，下表中的所有交易都与公司与UMD的安排有关(以千计)：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
收入		$	992			$	—
收入成本			14				—
研发(1)			271				540
销售和市场营销			32				—
一般和行政			29				69

(1)	包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的研发费用 是与UMD和Duke的独家期权协议相关的非现金摊销，分别为10万美元和30万美元。研发费用中还包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中每个月分配的租金支出20万美元。

本公司有以下与关联方交易有关的余额，反映在简明的综合资产负债表中(以千计)。除了截至2022年3月31日和2021年12月31日的预付费用和其他流动资产分别为50万美元，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他非流动资产分别为170万美元和180万美元，与期权协议下向Duke提供的预付费服务有关外，下表中的所有交易都涉及 公司与UMD的安排(以千为单位)：

		March 31, 2022				2021年12月31日
资产
预付费用和其他流动资产		$	587			$	612
经营性租赁使用权资产			3,964				4,032
其他非流动资产			1,715				1,845
负债
应付帐款			—				54
流动经营租赁负债			573				568
未赚取收入			1,829				2,821
非流动经营租赁负债			3,600				3,643

14.地理信息

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，为位于美国的客户创造的收入分别约占收入的87%和60% 。

24

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本Form 10-Q季度报告包含可能构成前瞻性陈述的陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定因素，符合1933年《证券法》(经修订)第27A条(《证券法》)和1934年《证券交易法》(经修订)第21E条的含义。除有关历史事实的陈述外，本季度报告中包含的所有10-Q表格中的陈述，包括有关我们未来经营结果和财务状况、我们的业务战略和计划以及我们未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。这些词语的目的是为了识别前瞻性陈述，这些词语的用意是识别前瞻性陈述。

我们的内部预测和预期全年都会发生变化，这是惯例，任何基于这些预测或预期的前瞻性陈述都可能在下个季度或年末之前发生变化。敬告本季度报告(Form 10-Q)的读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述。由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。风险和不确定性在本文第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件中的风险因素下确定。本文中包含的所有前瞻性 陈述仅在本新闻稿发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们不承担也特别不承担任何更新任何前瞻性声明的义务，无论是由于新信息、未来 事件或此类声明发布之日后的其他原因。

您应该阅读以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们未经审计的简明综合财务报表和相关附注，这些报表包括在本季度报告10-Q表中的其他部分，以及我们于2022年3月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的经审计的综合财务报表和相关附注。除非上下文另有规定，否则术语IonQ、Legacy IonQ？We、IonQ？We、IonQ IonQ？We和我们的类似术语 是指业务合并完成之前的IonQ Quantum，Inc.和业务合并完成后的IonQ，Inc.及其全资子公司。对DMY的引用是指企业合并完成之前的前身公司 。

概述

我们正在开发量子计算机，旨在解决世界上最复杂的问题，并使商业、社会和地球变得更好 。我们相信，我们的专有技术、我们的架构以及通过许可协议独家提供给我们的技术将为我们在研发方面以及我们打算提供的产品的商业价值方面提供优势。我们出售一台拥有20个算法量子比特的量子计算机，我们正在研究和开发计算能力越来越强的量子计算机的技术。我们 目前通过三大云平台(Amazon Web Services(AWS)Amazon Braket、Microsoft的Azure Quantum和Google的Cloud Marketplace)访问我们的量子计算机，并通过我们自己的云服务 选择客户。

我们仍处于创收的早期阶段。自成立以来，我们发生了严重的运营亏损。截至2022年3月31日的三个月，我们的净亏损为420万美元，我们预计在可预见的未来将继续出现重大亏损。截至2022年3月31日，我们的累计赤字为1.5亿美元。我们预计，在可预见的未来，我们将继续蒙受损失，因为我们优先考虑达到必要的技术里程碑，以实现比目前更高数量的稳定量子比特和更高水平的保真度，这是量子计算实现广泛量子优势的先决条件 。

合并协议与上市公司成本

2021年3月7日，Legacy IonQ、DMY和Ion Trap Acquisition Inc.(合并子公司)签订了合并协议和计划 (合并协议)。根据合并协议，于完成时，合并附属公司与Legacy IonQ合并并并入Legacy IonQ，而合并附属公司继续为合并后尚存的法团，为DMY的全资附属公司，而合并附属公司的独立法人地位亦已终止。与业务合并相适应，DMY更名为IonQ，Inc.，Legacy IonQ更名为IonQ Quantum，Inc.IonQ成为美国证券交易委员会的继任注册人，这意味着旧有IonQ之前的财务报表将在注册人提交给美国证券交易委员会的未来定期报告中披露。

虽然合并协议中的合法收购人是DMY，但出于财务会计和报告的目的，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)，Legacy IonQ是会计收购人，合并被计入反向资本重组(即涉及DMY 为Legacy IonQ的股票发行股票的资本交易)。反向资本重组不会产生新的会计基础，本公司的财务报表在许多方面代表了Legacy IonQ财务报表的延续。根据这种 会计方法，DMY在财务报告中被视为被收购的公司。

25

作为合并的结果，Legacy IonQ是美国证券交易委员会注册人的继任者，并在纽约证券交易所(NYSE)上市，这将要求IonQ招聘更多人员并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司，我们已经并预计将继续产生董事和高级管理人员责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计、法律和行政资源的费用，包括 增加的审计和法律费用。

商业和技术亮点

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宣布与现代汽车公司达成一项重大商业协议，开发量子算法，可能会改善电动汽车电池的充放电、耐用性、容量和安全性。

•

强调了我们与橡树岭国家实验室在研究金属氢化物方面的合作，这将有助于 氢动力汽车电池和储氢技术的发展。

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宣布IonQ Aria系统实现了创纪录的20个算法量子比特，这不仅是IonQ的飞跃 。

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宣布很快就可以在Microsoft Azure的Quantum Cloud上访问IonQ Aria，将世界上最强大的量子计算机从私有测试版中带出来，并向公众提供完全访问权限。这将使世界各地的开发人员能够了解并开始利用Quantum，并表明我们致力于带头在 行业中访问。

•

最近的结果表明，IonQ的新的钡量子比特已经兑现了他们承诺的更精确的 量子计算，状态准备和测量误差减少了13倍。

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通过与美国能源部太平洋西北国家实验室(PNNL)的合作，确保了可持续的、永久的钡量子比特来源。

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宣布与杜克大学的杜克量子中心(DQC)合作发明了一系列新的量子门。我们相信，这些新的门最终将导致需要更少量子比特的更高效的量子算法。重要的是，这些门只能使用IonQ和DQC系统采用的独特架构来运行。

•

我们是一群私人公司和大学中的一员，这些公司和大学获得了美国国防部高级研究计划局颁发的研发奖，以资助一个量子算法基准项目。虽然合同仍在最后敲定，但我们是唯一入选这一多年奖项的量子硬件制造商。

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2022年5月，我们宣布该团队已经完成了IonQ Forte的建设，这是IonQ系列量子计算机的下一代。Forte是一种使用IonQ内部离子陷阱芯片的Yb系统。该系统结合了一种新的光束操纵技术，用于控制其量子比特的激光器，旨在允许IonQ与更多的量子比特一起工作，并提供稳定的光束，我们相信这可以更精确地对这些量子比特进行寻址和编码。Forte预计将在今年下半年推出精选开发人员、合作伙伴和研究访问权限，并在2023年推出更广泛的 客户访问权限。

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被评为时代周刊100家最具影响力的公司之一，以表彰IonQ在全球范围内的影响力。

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聘请了世界一流的人才，关键职位由Laurie Babinski担任总法律顾问兼秘书 (Intuit S Credit Karma)和Anant Sanchetee担任营销高级董事(Meta，Dreem)。

新冠肺炎对我们业务的影响

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织宣布为大流行。持续的疫情存在许多不确定性，我们正在密切关注其对我们业务方方面面的影响，包括对我们的员工、供应商、供应商和业务合作伙伴的影响。疫情导致政府当局实施了许多措施试图控制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、在家或原地避难命令以及关闭企业。这些措施可能会对我们的员工和运营以及供应商和业务合作伙伴的运营产生不利影响。此外，我们业务的各个方面都不能远程进行。政府当局的这些措施可能会在相当长的一段时间内继续实施，并可能对我们的发展计划、销售和营销活动以及业务运营产生不利影响。

目前，病毒的演变是不可预测的，任何病毒的卷土重来都可能会减缓我们开发量子计算程序的能力。持续的新冠肺炎疫情可能会限制供应商和业务合作伙伴的能力，包括第三方供应商提供组件和材料的能力。我们还可能经历原材料成本的上涨。新冠肺炎大流行的全面影响继续演变。因此，大流行对我们的财务状况、流动性和未来经营结果的全部影响的程度是不确定的。管理层继续积极监控我们的财务状况、流动性、运营、供应商、行业和员工队伍。

运营结果的关键组成部分

收入

自成立以来，我们创造的收入有限。我们的收入来自提供访问量子计算即服务 (QCaaS)以及与在我们的量子计算系统上共同开发算法相关的咨询服务。在与云服务提供商的协议中，云服务提供商被视为客户，我们与云服务提供商和最终用户没有任何 合同关系。

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我们已经确定，我们的QCaaS合同代表着提供对我们的量子计算系统的访问以及相关维护和支持的综合、随时可用的性能 义务。我们合同的交易价格通常包括根据我们量子计算系统的使用情况收取的可变费用，还可能包括在规定的访问期限内提供的最低使用量的固定费用。固定费用安排还可以包括可变部分，根据该部分，客户支付超出合同中包含的合同最低金额的使用费。对于交易价格固定的合同，固定费用在接入期内以直线方式确认为基于QCaaS订阅的收入。本公司已确定，包含与共同开发量子计算算法和使用我们的量子计算系统运行此类算法的能力相关的咨询服务 的合同代表了一项综合的性能义务，该义务是根据 迄今产生的工作相对于总预期工作确认的收入来履行的。对于没有固定费用的合同，在使用期间对可变使用费进行记账和确认。

我们目前专注于营销我们的QCaaS，并已经并正在继续与客户签订新的合同。

营运成本及开支

收入成本

收入成本主要包括与提供我们的服务相关的费用，包括与人员相关的费用、为面向客户的功能分配的设施和其他成本、与维护我们的在役量子计算系统以确保正确校准相关的成本，以及从QCaaS创收活动开始时开始维护QCaaS所在的云的成本。人员相关费用包括工资、福利和 股票薪酬。收入成本不包括与我们的量子计算系统和相关软件相关的折旧和摊销。

研发

研发费用包括与人员相关的费用，包括工资、福利和基于股票的薪酬，以及为我们的研发职能分配的设施和其他成本。与标准计算机不同，在我们的量子计算系统的整个使用寿命中，设计和开发工作一直在进行，以确保适当的校准和最佳的 功能。研发费用还包括为研究目的建造的、不可能提供未来经济效益且未来没有替代用途的量子计算系统的相关购买硬件和软件成本，以及与第三方研发安排相关的成本。

销售和市场营销

销售和营销费用包括与人员相关的费用，包括工资、福利和基于股票的薪酬，直接广告、营销和促销费用，以及为我们的销售和营销职能分配的设施和其他成本。我们预计将继续进行必要的销售和营销投资，使我们能够增加市场渗透率并扩大我们的客户基础。

一般和行政

一般和行政费用包括与人员相关的费用，包括工资、福利和基于股票的薪酬，以及为公司、行政、财务和其他行政职能分配的设施和其他成本。一般和行政费用还包括外部专业服务的费用，包括法律、审计和会计服务、招聘费用、信息技术、差旅费用和某些非所得税、保险和其他行政费用。

我们预计，在可预见的未来，随着我们业务的增长以及作为上市公司运营的结果，我们的一般和行政费用将会增加，包括遵守美国证券交易委员会、纽约证券交易所、法律、审计、额外的保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务的规章制度。因此，我们预计，以绝对美元计算，我们的一般和行政费用将增加，但占总收入的百分比可能会随着时间的推移而波动。

折旧及摊销

折旧和摊销费用来自我们的财产、设备和无形资产的折旧和摊销，这些资产和设备在其估计寿命内得到确认。

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营业外成本和费用

认股权证负债的公允价值变动

认股权证负债的公允价值变动包括与假设为业务合并一部分的公共认股权证相关的按市值计价的公允价值调整 。

其他收入(费用)，净额

其他收入(费用)，净额包括从我们的货币市场基金和其他可供出售的投资中赚取的收入，减去某些 其他费用。

经营成果

下面的 表列出了我们在每个指定时期的运营报表数据：

		截至三个月3月31日，
		2022				2021
		(单位：千)
收入		$	1,953			$	125
成本和支出：
收入成本(不包括折旧和摊销)(1)			568				181
研发(1)			7,338				3,654
销售和市场营销(1)			1,871				227
一般和行政(1)			9,194				2,956
折旧及摊销			1,266				445
总运营成本和费用			20,237				7,463
运营亏损			(18,284	)			(7,338	)
认股权证负债的公允价值变动			13,448				—
其他收入(费用)，净额			609				3
所得税收益前亏损		$	(4,227	)			(7,335	)
所得税优惠			—				—
净亏损		$	(4,227	)		$	(7,335	)

(1)	期间的收入成本、研发成本、销售和营销成本以及一般和行政费用包括基于股票的薪酬支出如下：

		截至三个月 3月31日，
		2022				2021
		(单位：千)
收入成本		$	104			$	—
研发			1,698				454
销售和市场营销			73				—
一般和行政			4,797				977

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的比较

收入

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
收入		$	1,953			$	125			$	1,828				1,462	%

在截至2022年3月31日的三个月中，收入增加了180万美元，增幅为1462%，从截至2021年3月31日的三个月的10万美元增至200万美元。这一增长主要是由于我们在截至2022年3月31日的三个月内根据三份新的收入合同提供服务。

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收入成本

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
收入成本(不包括折旧和摊销)		$	568			$	181			$	387				214	%

截至2022年3月31日的三个月，收入成本增加了40万美元，增幅为214%，从截至2021年3月31日的三个月的20万美元增至60万美元。这一增长是由截至2022年3月31日的三个月有效合同的服务成本增加推动的。

研发

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
研发		$	7,338			$	3,654			$	3,684				101	%

在截至2022年3月31日的三个月中，研发费用增加了370万美元，增幅为101%，从截至2021年3月31日的三个月的370万美元增至730万美元。这一增长主要是由于与薪资相关的支出增加了220万美元，包括因员工人数增加而基于股票的薪酬增加了120万美元，以及材料、用品和设备成本增加了100万美元。

销售和营销

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
销售和市场营销		$	1,871			$	227			$	1,644				724	%

在截至2022年3月31日的三个月中，销售和营销费用增加了160万美元，增幅为724%，从截至2021年3月31日的三个月的20万美元增至190万美元。这一增长主要是由于与薪资相关的支出增加了110万美元，其中包括由于员工人数增加而增加的基于股票的薪酬增加了10万美元，以及推广我们的服务和其他营销计划的成本增加了约50万美元。

一般和行政

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
一般和行政		$	9,194			$	2,956			$	6,238				211	%

截至2022年3月31日的三个月，一般和行政费用增加了620万美元，增幅为211%，从截至2021年3月31日的三个月的300万美元增加到920万美元。这一增长主要是由于与薪资相关的支出增加了440万美元，其中包括基于股票的薪酬增加了380万美元，这主要是由于在此期间发行了股权奖励，以及董事和官员保险成本增加了110万美元。剩余的增长主要是由于作为上市公司运营 产生的额外成本，以及由于雇用更多人员而产生的其他一般和行政活动。

折旧和摊销

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
折旧及摊销		$	1,266			$	445			$	821				184	%

截至2022年3月31日的三个月，折旧和摊销费用增加了80万美元，增幅为184%，从截至2021年3月31日的三个月的40万美元增至130万美元。这一增长主要是由于资本化的内部开发软件的摊销增加了30万美元，以及与资本化的量子计算系统成本相关的折旧费用增加了40万美元。

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认股权证负债的公允价值变动

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
认股权证负债的公允价值变动		$	13,448			$	—			$	13,448				NM
网管没有意义

在截至2022年3月31日的三个月中，认股权证负债的公允价值变化从截至2021年3月31日的三个月的零增加了1,350万美元至1,350万美元，这是作为业务合并的一部分的公共认股权证的按市值计价收入调整的结果。

其他收入(费用)，净额

		截至3月31日的三个月，								$ 变化				% 变化
		2022				2021
		(单位：千)
其他收入(费用)，净额		$	609			$	3			$	606				20,200	%

截至2022年3月31日的三个月，其他收入增加了60万美元，增幅为20,200%，从截至2021年3月31日的三个月的不到10万美元增加到60万美元。这一增长主要是由于我们的可供出售投资的利息收入增加了80万美元，但被其他20万美元的支出所抵消。

流动性与资本资源

截至2022年3月31日，我们拥有现金和现金等价物8,680万美元，可供出售证券4.997亿美元，其中329.2美元归类为短期投资，1.705亿美元归类为长期投资。我们相信，截至2022年3月31日，我们的现金、现金等价物和投资将足以满足我们未来12个月的营运资本和资本支出需求。我们相信，通过经营活动的现金流和现金、现金等价物和投资余额的可用资金相结合，我们将满足较长期的预期未来现金需求和债务。然而，这一决定是基于内部预测，并受市场和商业条件变化的影响。我们自成立以来一直亏损，截至2022年3月31日，我们的累计赤字为1.5亿美元。在截至2022年3月31日的三个月里，我们发生了420万美元的净亏损。我们预计在可预见的未来将产生更多亏损和更高的运营费用。

未来的资金需求

我们 预计我们的主要流动性来源将继续是我们的现金、现金等价物和投资，以及我们可能通过额外的股权或债务融资获得的任何额外资本。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括对增长和技术的投资。我们未来可能会达成协议，收购或投资于可能需要我们寻求额外股本或债务融资的补充业务、服务和技术。

在完成业务合并后，我们获得了大约6.36亿美元的毛收入。所得资金投资于货币市场基金、商业票据、公司和市政债券以及其他美国政府和机构证券，如我们的精简合并财务报表附注3所披露。我们希望利用这些投资为我们的 战略运营提供资金。

我们现金的主要用途是在我们继续发展业务的同时为我们的运营提供资金。我们需要大量的现金支出，因为我们投资于持续的研发和产品的商业化。在我们能够通过销售QCaaS获得可观收入之前，我们预计将通过现金、现金等价物和投资以及股权或债务融资或其他资本来源(包括潜在的合作和其他类似安排)来满足我们的现金需求。但是，我们可能无法在需要时以优惠条款或根本无法筹集额外资金或达成此类其他安排。在我们通过出售股权或可转换债务证券筹集额外资本的情况下，我们股东的所有权权益将被稀释或可能被稀释，并且这些证券的条款可能包括清算或其他对我们股东权利产生不利影响的优惠。债务融资和股权融资(如果可用)可能涉及的协议包括限制或限制我们采取特定行动的能力的契约，例如产生额外债务、进行资本支出或宣布股息。如果我们通过与第三方的合作或其他类似安排筹集资金，我们可能不得不放弃对我们的量子计算技术的宝贵权利，条款可能对我们不利，和/或可能会降低我们普通股的价值。如果我们无法在需要时通过股权或债务融资筹集更多资金，我们可能会被要求推迟、限制、减少或终止我们的量子计算开发工作。我们未来的资本需求和可用资金的充分性将取决于许多因素，包括标题为风险因素 .”

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除了运营费用，包括我们对量子计算机的持续投资， 截至2022年12月31日的年度的现金需求预计主要包括公司设施的资本支出。

截至2022年3月31日，我们的现金需求包括运营租赁承诺，包括租赁我们位于马里兰州帕克学院的总部。截至2022年3月31日，我们的经营租赁债务总额为680万美元，其中70万美元应在12个月内支付。

现金流

下表汇总了所示期间我们的现金流：

		截至3月31日的三个月，
		2022				2021
		(单位：千)
用于经营活动的现金净额		$	(8,324	)		$	(3,898	)
用于投资活动的现金净额		$	(304,098	)		$	(2,154	)
融资活动提供的现金净额		$	148			$	5,363

经营活动的现金流

我们经营活动的现金流受到我们主要与研发、销售和营销以及一般和行政活动相关的业务增长的显著影响。我们的营运现金流也受到营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付帐款和其他流动资产和负债的波动。

在截至2022年3月31日的三个月中，经营活动中使用的现金净额为830万美元，经非现金活动调整后净亏损420万美元，主要与我们的公共认股权证按市值计价活动所录得的收益有关，由其他营运资本活动抵消。 运营中使用的现金净额较上年同期增加，主要原因是研发活动增加，招聘人员导致薪酬成本增加，以及上市公司成本增加。

在截至2021年3月31日的三个月中，经营活动中使用的现金净额为390万美元，主要是由于净亏损730万美元，经非现金费用折旧和摊销调整后为40万美元，以及基于股票的薪酬为140万美元。与上一年相比，运营中使用的净现金增加主要是由于我们增加了研发活动和相关的人员招聘，部分抵消了主要由与DMY合并相关的法律费用推动的应计费用的增加。

投资活动产生的现金流

在截至2022年3月31日的三个月内，投资活动中使用的现金净额为3.041亿美元，主要原因是 购买了3.112亿美元的可供出售投资，以及与我们的量子计算系统开发相关的财产和设备增加了270万美元，但被可供出售投资到期的现金 1040万美元所抵消。

截至2021年3月31日的三个月内，用于投资活动的现金净额为220万美元，主要原因是主要与我们的量子计算系统开发有关的财产和设备增加了170万美元，资本化的内部软件开发成本为30万美元，以及无形资产收购成本为20万美元。

融资活动产生的现金流

在截至2022年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为10万美元，主要来自行使股票期权的收益。

在截至2021年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为540万美元，主要来自行使股票期权的收益。

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关键会计估计

对财务状况和经营结果的讨论和分析以公司根据美国公认会计原则编制的简明综合财务报表为基础。编制这些财务报表需要我们作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。我们还对报告期内产生的收入和报告的费用作出估计和假设。我们的估计是基于我们的历史经验和我们 认为在这种情况下合理的各种其他因素。这些估计的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不容易看出。实际结果可能与这些估计值不同。

与我们年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中描述的情况相比，我们的关键会计估计没有实质性变化。

关键会计估计是指反映重大判断、估计和不确定性的会计估计，这些判断、估计和不确定性在不同的假设和条件下可能导致重大不同的结果。在我们的年度报告中，我们已经披露了我们认为对我们的合并财务报表具有最大潜在影响的关键会计估计。从历史上看，相对于我们的关键会计估计，我们的假设、判断和估计与实际结果没有实质性差异。

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近期发布和采用的会计准则

有关近期会计声明的讨论，请参阅本季度报告第10-Q表第I部分第I项中我们的简明合并财务报表附注中的附注2：重要会计政策摘要。

关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

截至2022年3月31日，我们拥有8680万美元的现金和现金等价物，总投资为4.997亿美元。我们持有现金和现金等价物，用于营运资本。我们的现金和现金等价物以现金存款和货币市场基金的形式持有。我们的投资包括商业票据、公司票据和债券、市政债券以及美国政府和机构证券。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金，同时最大化收益。为了实现这一目标，我们根据我们的战略现金需求投资于高流动性证券。由于该等工具的性质，吾等相信本公司不会因利率变动而对公允价值的变动有任何重大风险。然而，利率下降将减少我们未来的利息收入。此外，如果发生如此重大的变化，我们将考虑采取行动，进一步减少我们对这种变化的风险。

信用风险集中

我们将现金、现金等价物和投资存放在金融机构，有时，这些余额可能会超过联邦保险的限额。管理层相信，持有我们的现金、现金等价物和投资的金融机构财务状况良好，因此，现金、现金等价物和投资方面的信用风险最小。

新兴成长型公司和较小的报告公司状态

《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。在延长的过渡期内，由于所用会计准则的潜在差异，可能很难或不可能将我们的财务结果与另一家遵守上市公司会计准则更新生效日期的上市公司的财务业绩进行比较。

根据就业法案，我们将一直是一家新兴成长型公司，直到(I)2025年12月31日， (Ii)我们年度总收入至少10.7亿美元的财年最后一天，(Iii)根据美国证券交易委员会规则我们被视为大型加速申报公司之日，非附属公司持有至少7.0亿美元未偿还证券之日，或(Iv)我们在前三年发行超过10亿美元不可转换债务证券之日。

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根据《交易法》的定义，我们也是一家规模较小的报告公司。即使我们不再是一家新兴的成长型公司，我们也可能继续 成为一家较小的报告公司。我们可能会利用规模较小的报告公司可获得的某些按比例披露的信息，并将能够利用这些按比例披露的信息，只要(I)我们的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股在我们第二财季的最后一个营业日低于2.5亿美元，或(Ii)我们在最近结束的财年的年收入低于1,000万美元 ，并且我们的非关联方持有的有投票权和无投票权普通股在我们第二财季的最后一个营业日低于7,000万美元。

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露

不适用于较小的报告公司。

第四项。

控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们维持披露控制和程序，如1934年修订的《证券交易法》或《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息：(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间内记录、处理、汇总和报告；(2)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于要求披露的决定。 管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，并且管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效，原因是我们的财务报告内部控制存在重大弱点，如下所述，而且这种情况仍然存在。

财务报告内部控制存在重大缺陷

在对截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的财政年度的财务报表进行审计时，我们发现与财务报表结算流程相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。具体来说，

•

尽管我们最近增加了会计和财务报告人员，他们具有应用美国公认会计准则和美国证券交易委员会规则所需的知识和经验 ，但公司仍在正规化其流程和程序，建立明确的权限和审批，并分离职责，以促进准确和及时的财务报告。

•

我们的财务会计系统功能有限，无法提供有效的信息 与财务报告相关的技术一般控制。此外，我们结算流程的要素是在会计系统之外管理和处理的，这增加了出错的风险。

这一重大弱点可能导致账户余额或披露的错报，从而导致无法预防或发现的年度或中期合并财务报表的重大错报。

解决实质性弱点的补救措施

鉴于发现的重大弱点，我们正在实施一项补救计划，其中包括旨在改善我们对财务报告的内部控制的措施，以补救这一重大弱点。这些措施包括增加资源(内部和外部)以及改善围绕财务系统和流程的控制环境。截至2022年3月31日，我们已完成以下补救行动：

•

聘请更多具有适当经验水平的全职会计人员，并扩大与外部专家的技能差距 ；

•

制定和实施有关核准交易的政策，涉及但不限于账户对账和日记帐分录；以及

•

选择并开始实施财务会计系统，以支持有效的信息技术 一般控制以及业务的预期增长。

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我们的管理层相信，这些行动，以及根据我们的 补救计划将采取的其他行动，足以弥补已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制。我们正在采取的行动正在接受高级管理层的持续审查，以及审计委员会的监督。在我们的补救计划完全实施，适用的控制措施运行了足够长的一段时间，并且我们通过测试得出结论，新实施和增强的控制措施正在有效运行之前，不会认为实质性弱点得到了补救。

财务报告内部控制的变化

除上述补救计划中所述外，在本10-Q表格季度报告所涵盖期间，与交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估相关，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分--其他信息

第1项。

法律诉讼。

有时，我们可能会卷入与正常业务过程中产生的索赔有关的法律程序。我们的管理层 认为，目前没有针对我们的索赔或诉讼待决，这些索赔或诉讼的最终处置可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。关于目前法律程序的说明，请参阅本季度报告中所列简明合并财务报表的附注7，承付款和或有事项。

第1A项。

风险因素。

风险因素

投资我们的证券涉及高度风险。在您决定购买我们的证券之前，除了上述有关前瞻性陈述的特别说明中所述的风险和不确定因素外，您还应仔细 考虑下面所述的风险和不确定因素以及本Form 10-Q季度报告中包含的所有其他信息。如果发生以下任何事件或事态发展，我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到重大影响，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。下面介绍的风险和不确定性并非我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务产生不利影响。

汇总风险因素

我们的业务受到许多风险的影响，在决定投资我们的证券之前，您应该了解这些风险。除其他外，这些风险包括：

•

我们是一家处于早期阶段的公司，运营历史有限，这使得我们很难预测我们未来的运营结果。

•

我们有运营亏损的历史，预计在可预见的未来将产生巨额费用和持续亏损。

•

我们可能无法以足够快的速度扩展业务以满足客户和市场需求，这可能会导致 盈利能力下降或导致我们无法执行业务战略。

•

我们对市场机会的估计和对市场增长的预测可能被证明是不准确的。

•

即使我们竞争的市场实现了预期的增长，我们的业务也可能无法以类似的 速度增长(如果有的话)。

•

我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。

•

我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们无法 弥补这一重大弱点，或如果我们在未来发现更多重大弱点，或未能以其他方式维持有效的财务报告内部控制系统，这可能会导致我们的 财务报表出现重大错报，或导致我们无法履行定期报告义务，或导致我们进入资本市场的机会受到损害。

•

我们可能需要额外的资金来实现我们的业务目标并应对商业机会、挑战或不可预见的情况，而且我们不能确定是否会有额外的资金。

•

我们还没有生产出可扩展的量子计算机，并且在尝试生产量子计算机时面临着巨大的障碍。如果我们不能成功克服这些障碍，我们的业务将受到负面影响，可能会失败。

•

量子计算行业在全球范围内竞争激烈，我们可能无法成功参与这一行业的竞争，也无法在当前和未来的合作伙伴和客户中建立和保持对我们长期业务前景的信心。

•

我们的业务目前依赖于我们与云提供商的关系。不能保证 我们能够通过与云提供商的关系实现量子计算机的商业化。

•

即使我们成功开发量子计算系统并执行我们的战略， 行业的竞争对手也可能实现技术突破，使我们的量子计算系统过时或落后于其他产品。

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