附件99.1
银象矿业公司。
简明中期合并财务报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(以加元表示)
未经审计-由管理层准备
关于不由审计师对简明中期合并财务报表进行审查的通知
随附的未经审核简明中期综合财务报表已由本公司管理层编制,并经本公司审核委员会批准。本公司的独立核数师并未按照为实体核数师审阅中期财务报表而订立的标准审阅该等简明中期综合财务报表。
2 |
目录
简明中期综合财务状况报表。 |
| 4 |
| |
简明中期合并收益(亏损)和全面收益(亏损)报表 |
| 5 |
| |
简明中期综合权益变动表。 |
| 6 |
| |
简明中期现金流量表。 |
| 7 |
| |
|
|
|
|
|
1. | 业务描述和业务性质 |
| 8 |
|
2. | 陈述和准备的基础 |
| 9 |
|
3. | 资产的安排和转移 |
| 10 |
|
4. | 分段信息 |
| 12 |
|
5. | 现金和限制性现金等价物 |
| 12 |
|
6. | 有价证券 |
| 12 |
|
7. | 装备 |
| 13 |
|
8. | 矿物性 |
| 15 |
|
9. | 对合作伙伴的投资 |
| 18 |
|
10. | 应付账款和应计负债 |
| 18 |
|
11 | 股本 |
| 19 |
|
12. | 非控制性权益 |
| 21 |
|
13. | 资本风险管理 |
| 23 |
|
14. | 公允价值计量和金融工具 |
| 23 |
|
15. | 财务风险管理披露 |
| 24 |
|
16. | 关联方披露 |
| 25 |
|
17. | 关键管理人员薪酬 |
| 26 |
|
18. | 补充现金流量信息 |
| 27 |
|
19. | 或有事件 |
| 27 |
|
20. | 报告日期之后的事件 |
| 27 |
|
3 |
银象矿业公司。
简明中期综合财务状况表
(以加元表示)(未经审计)
截至 |
|
|
| 3月31日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||||
|
| 备注 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
现金 |
|
| 5 |
|
| $ | 854,649 |
|
| $ | 579,508 |
|
应收账款 |
|
|
|
|
|
| 19,458 |
|
|
| 79,036 |
|
预付费用 |
|
|
|
|
|
| 86,337 |
|
|
| 103,931 |
|
为剥离而持有的资产 |
|
| 3 |
|
|
| - |
|
|
| 40,052,477 |
|
有价证券 |
|
| 6 |
|
|
| 3,837,048 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 4,797,492 |
|
|
| 40,814,952 |
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限现金等价物 |
|
|
|
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
复垦矿藏 |
|
|
|
|
|
| 21,055 |
|
|
| 21,055 |
|
装备 |
|
| 7 |
|
|
| 38,040 |
|
|
| 41,035 |
|
矿物性 |
|
| 8 |
|
|
| 22,030,976 |
|
|
| 21,134,876 |
|
对合作伙伴的投资 |
|
| 9 |
|
|
| 20,360,240 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| $ | 47,282,303 |
|
| $ | 62,046,418 |
|
负债与权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
| 10 |
|
| $ | 3,079,311 |
|
| $ | 2,502,139 |
|
与为剥离而持有的资产相关的负债 |
|
| 3 |
|
|
| - |
|
|
| 6,816,407 |
|
|
|
|
|
|
|
| 3,079,311 |
|
|
| 9,318,546 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有关封闭和填海的条文 |
|
|
|
|
|
| 2,037,731 |
|
|
| 2,037,731 |
|
|
|
|
|
|
|
| 5,117,042 |
|
|
| 11,356,277 |
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
| 11 |
|
|
| 184,979,302 |
|
|
| 214,790,904 |
|
储量 |
|
|
|
|
|
| 26,599,987 |
|
|
| 26,335,247 |
|
赤字 |
|
|
|
|
|
| (169,414,028 | ) |
|
| (191,935,861 | ) |
母公司所有者应占权益 |
|
|
|
|
|
| 42,165,261 |
|
|
| 49,190,290 |
|
非控股权益应占权益 |
|
| 12 |
|
|
| - |
|
|
| 1,499,851 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 47,282,303 |
|
| $ | 62,046,418 |
|
或有事项(附注19)
报告日期之后的事件(附注20)
附注构成这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
4 |
银象矿业公司。
简明中期合并收益(亏损)和全面收益(亏损)报表
(以加元表示)(未经审计)
|
|
|
| 截至3月31日的三个月, |
| |||||||
备注 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
一般和行政费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
广告和促销 |
|
|
|
| $ | 48,784 |
|
| $ | 208,935 |
| |
咨询费和管理费 |
|
| 16 |
|
|
| 83,360 |
|
|
| 52,500 |
|
折旧与增值 |
|
|
|
|
|
| 824 |
|
|
| 9,649 |
|
董事收费 |
|
| 16 |
|
|
| 34,828 |
|
|
| 24,300 |
|
保险 |
|
|
|
|
|
| 21,416 |
|
|
| 24,167 |
|
办公室和行政部门 |
|
|
|
|
|
| 22,116 |
|
|
| 30,005 |
|
专业费用 |
|
|
|
|
|
| 153,101 |
|
|
| 109,620 |
|
薪金和福利 |
|
| 16 |
|
|
| 141,704 |
|
|
| 116,835 |
|
基于股份的支付 |
|
| 11 |
|
|
| 251,075 |
|
|
| 91,370 |
|
证券交易所和股东服务 |
|
|
|
|
|
| 62,325 |
|
|
| 64,360 |
|
旅行和住宿 |
|
|
|
|
|
| 5,197 |
|
|
| 4,500 |
|
|
|
|
|
|
|
| (824,730 | ) |
|
| (736,241 | ) |
其他项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
超过回收煤的成本 |
|
|
|
|
|
| (84,486 | ) |
|
| (92,543 | ) |
外汇收益 |
|
|
|
|
|
| 61,777 |
|
|
| 241,292 |
|
权益类投资亏损份额 |
|
| 9 |
|
|
| (692,749 | ) |
|
| - |
|
有价证券的公允价值损益 |
|
| 6 |
|
|
| (118,367 | ) |
|
| 1,600,000 |
|
出售有价证券的损失 |
|
| 6 |
|
|
| (29,757 | ) |
|
| - |
|
转让分拆资产的收益 |
|
| 3 |
|
|
| 24,210,145 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 23,346,563 |
|
|
| 1,748,749 |
|
期间净收益/(亏损) |
|
|
|
|
|
| 22,521,833 |
|
|
| 1,012,508 |
|
期间综合收益/(亏损) |
|
|
|
|
|
| 22,521,833 |
|
|
| 1,012,508 |
|
每股普通股收益/(亏损), |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
| $ | 1.15 |
|
| $ | 0.10 |
|
稀释 |
|
|
|
|
| $ | 1.14 |
|
| $ | 0.10 |
|
常用的加权平均数 未偿还的股票, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
| 19,657,051 |
|
|
| 19,005,225 |
|
稀释 |
|
|
|
|
|
| 19,777,401 |
|
|
| 19,005,225 |
|
附注构成这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
5 |
银象矿业公司。
简明中期合并权益变动表
(以加元表示,股份数目除外)(未经审计)
|
| 股份数量 |
|
| 分享 资本 |
|
| 分享 可发行 |
|
| 储量 |
|
|
赤字 |
|
| 股东权益总额(不足) |
|
| 非控制性权益 |
|
| 总股本 (不足之处) |
| ||||||||
平衡,2020年12月31日 |
|
| 18,051,883 |
|
| $ | 197,612,182 |
|
| $ | - |
|
| $ | 24,852,022 |
|
| $ | (185,106,147 | ) |
| $ | 37,358,057 |
|
| $ | - |
|
| $ | 37,358,057 |
|
私募,股票发行成本净额 |
|
| 1,000,000 |
|
|
| 3,676,125 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 3,676,125 |
|
|
| - |
|
|
| 3,676,125 |
|
为取得物业而发行的股份 |
|
| 536,363 |
|
|
| 2,386,815 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,386,815 |
|
|
| - |
|
|
| 2,386,815 |
|
可发行用于物业收购的股份 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 3,818,003 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 3,818,003 |
|
|
| - |
|
|
| 3,818,003 |
|
股票期权的行使 |
|
| 10,500 |
|
|
| 53,113 |
|
|
| - |
|
|
| (24,288 | ) |
|
| - |
|
|
| 28,825 |
|
|
| - |
|
|
| 28,825 |
|
认股权证的行使 |
|
| 471,189 |
|
|
| 1,189,401 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,189,401 |
|
|
| - |
|
|
| 1,189,401 |
|
为收购物业而发出的手令 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 723,845 |
|
|
| - |
|
|
| 723,845 |
|
|
| - |
|
|
| 723,845 |
|
基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 153,282 |
|
|
| - |
|
|
| 153,282 |
|
|
| - |
|
|
| 153,282 |
|
期间收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,012,508 |
|
|
| 1,012,508 |
|
|
| - |
|
|
| 1,012,508 |
|
平衡,2021年3月31日 |
|
| 20,069,934 |
|
| $ | 204,917,636 |
|
| $ | 3,818,003 |
|
| $ | 25,704,860 |
|
| $ | (184,093,639 | ) |
| $ | 50,346,860 |
|
| $ | - |
|
| $ | 50,346,860 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 24,124,945 |
|
| $ | 214,790,904 |
|
| $ | - |
|
| $ | 26,335,247 |
|
| $ | (191,935,861 | ) |
| $ | 49,190,289 |
|
| $ | 1,499,851 |
|
| $ | 50,690,141 |
|
认股权证的行使 |
|
| 10,000 |
|
|
| 26,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 26,000 |
|
|
| - |
|
|
| 26,000 |
|
红股 |
|
| 187,049 |
|
|
| 235,682 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 235,682 |
|
|
| - |
|
|
| 235,682 |
|
基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 264,740 |
|
|
| - |
|
|
| 264,740 |
|
|
| - |
|
|
| 264,740 |
|
期间收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 22,521,833 |
|
|
| 22,521,833 |
|
|
| - |
|
|
| 22,521,833 |
|
根据分拆进行的净资产转移 |
|
| - |
|
|
| (30,073,284 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (30,073,284 | ) |
|
| (1,499,851 | ) |
|
| (31,573,135 | ) |
平衡,2022年3月31日 |
|
| 24,321,994 |
|
| $ | 184,979,302 |
|
| $ | - |
|
| $ | 26,599,987 |
|
| $ | (169,414,028 | ) |
| $ | 42,165,261 |
|
| $ | - |
|
| $ | 42,165,261 |
|
附注构成这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
6 |
银象矿业公司。
简明中期现金流量表
(以加元表示)(未经审计)
截至3月31日的三个月, |
| |||||||||||
|
| 备注 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
期间净收益 |
|
|
|
| $ | 22,521,833 |
|
| $ | 1,012,508 |
| |
调整以调节净亏损与净现金流量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
折旧与增值 |
|
|
|
|
| 824 |
|
|
| 9,649 |
| |
基于股份的支付 |
|
| 11 |
|
|
| 251,075 |
|
|
| 91,370 |
|
出售有价证券的损失 |
|
| 6 |
|
|
| 29,757 |
|
|
| - |
|
按市价计价证券的未实现亏损/(收益) |
|
| 6 |
|
|
| 118,367 |
|
|
| (1,600,000 | ) |
分享服务报酬 |
|
| 11 |
|
|
| 235,682 |
|
|
| - |
|
转让分拆资产的收益 |
|
| 3 |
|
|
| (24,210,145 | ) |
|
| - |
|
权益类投资亏损份额 |
|
| 9 |
|
|
| 692,749 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| (359,858 | ) |
|
| (486,473 | ) |
营运资金项目的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
|
| 59,578 |
|
|
| 26,498 |
|
预付费用和回收按金 |
|
|
|
|
|
| 17,594 |
|
|
| 14,153 |
|
应付账款和应计负债 |
|
| 10 |
|
|
| 414,381 |
|
|
| 352,339 |
|
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
| 131,695 |
|
|
| (93,483 | ) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
矿业权支出 |
|
| 8 |
|
|
| (1,137,297 | ) |
|
| (10,678,995 | ) |
购买有价证券 |
|
| 6 |
|
|
| - |
|
|
| (1,000,000 | ) |
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
| (1,137,297 | ) |
|
| (11,678,995 | ) |
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票发行收益,扣除股票发行成本 |
|
| 11 |
|
|
| - |
|
|
| 3,676,125 |
|
出售保留股份所得款项 |
|
| 6 |
|
|
| 1,254,743 |
|
|
| - |
|
行使股票期权所得收益 |
|
| 11 |
|
|
| - |
|
|
| 28,825 |
|
行使认股权证所得收益 |
|
| 11 |
|
|
| 26,000 |
|
|
| 1,189,401 |
|
租赁费 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| (9,388 | ) |
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
| 1,280,743 |
|
|
| 4,884,963 |
|
现金净减少 |
|
|
|
|
|
| 275,141 |
|
|
| (6,887,516 | ) |
现金--期初 |
|
|
|
|
|
| 579,508 |
|
|
| 7,608,149 |
|
现金--期末 |
|
|
|
|
| $ | 854,649 |
|
| $ | 720,633 |
|
补充现金流量资料(附注18)
附注构成这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
7 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
1.业务描述及业务性质
银象矿业公司(“公司”、“银象”或“ELEF”)是根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律成立的。本公司股本中无面值的普通股(“普通股”)于多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)上市交易,编号为“ELEF”,于法兰克福证券交易所上市,编号为“1P2N”,并于场外交易市场®最佳市场以“SILEF”编号报价。公司注册和记录办公室设在加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街1610-409室,邮编:V6C 1T2。
本公司是一家矿产勘查阶段公司。本公司的项目有玻利维亚的Pulacayo Paca银铅锌项目(“Pulacayo项目”)、玻利维亚的El Triunfo金银铅锌项目(“Triunfo项目”)。本公司亦拥有或持有以下各项目的100%权益:(A)位于加拿大安大略省的Titan钒钛铁项目;(B)位于玻利维亚的Sunawayo银锌铅项目;(C)位于蒙古的Ulaan Ovoo煤炭项目;及(D)位于蒙古的Chandgana Khavtgai及Tal煤炭项目,该等项目均已全面受损。
于2022年1月14日,本公司根据《不列颠哥伦比亚省商业公司法》(日期为2021年11月8日)的法定安排计划(“安排”)完成了对Silver Ephant Mining Corp.业务的战略重组。根据该安排,本公司普通股根据合并按10:1基准合并,每持有10股合并前普通股,本公司普通股持有人即可换取:(I)一股本公司合并后普通股;(Ii)一股飞镍矿业公司(“飞镍”)普通股;(Iii)一股内华达钒矿业公司(“内华达钒”)普通股;及(Iv)两股Battery Metals特许权使用费公司普通股(“Battery Metals”)。
该等简明中期综合财务报表乃根据本公司是一间持续经营企业的假设而编制,该企业计划在正常业务过程中变现资产及偿还负债。截至2022年3月31日,该公司的赤字为1.69亿美元。该公司的运营资金主要来自发行股本以及行使认股权和认股权证的收益。
本公司的持续经营取决于其制定足够的融资计划、获得关联方的持续财务支持、完成足够的公开股权融资或在未来产生盈利业务的能力。这些重大不确定性可能使人对该实体作为一个持续经营的企业继续经营的能力产生重大怀疑。合并财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要对资产和负债的金额和分类进行的任何调整。
与包括新冠肺炎在内的公共卫生危机相关的风险
疫情、流行病或其他健康危机的爆发,例如2020年3月11日被世界卫生组织指定为大流行的新冠肺炎的爆发,可能会对公司的业务、运营和财务状况造成重大不利影响。国际社会对新冠肺炎传播的反应导致旅行受到重大限制,企业暂时关闭、隔离,全球股市波动,消费者活动普遍减少。这类公共卫生危机可能导致运营、供应链和项目开发延迟和中断,全球股市和金融市场波动,贸易和市场情绪下降,人员流动减少和劳动力短缺,旅行和航运中断和关闭,包括政府的监管和预防措施,或对上述任何一种情况的恐惧,所有这些都可能影响商品价格、利率、信贷风险和通货膨胀。此外,当前的新冠肺炎疫情以及未来任何类似病原体的出现和传播都可能对全球经济状况产生不利影响,可能对本公司的运营、供应商、承包商和服务提供商的运营,包括冶炼和精炼服务提供商的运营以及对本公司生产的需求产生不利影响。
8 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
1.业务描述和业务性质(续…)
公司可能会遭遇业务中断,包括与新冠肺炎有关的暂停(无论是否由政府授权)或减少运营,以及公司无法控制的其他此类事件,这可能对公司的业务、运营和经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
截至该等合并财务报表日期,无法合理估计国际业务中断的持续时间及新冠肺炎的相关财务影响。如果大流行持续很长一段时间,公司是否以及如何受到影响尚不清楚。特别是,我们运营的地区可能没有足够的公共基础设施来充分反应或有效和快速地从此类事件中恢复,这可能对公司的运营产生重大不利影响。该公司暴露在此类公共健康危机中还包括对员工健康和安全的风险。如果员工、承包商、社区成员或访客感染了有可能迅速传播的严重疾病,这可能会将公司的员工置于危险之中
2.陈述和准备的基础
(A)合规声明
该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。它们不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露,应与公司截至2021年12月31日的年度财务报表(“年度财务报表”)一并阅读。然而,部分说明性说明是为了解释对了解自截至2021年12月31日的上一份年度综合财务报表以来公司财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。这些未经审计的中期财务报表遵循与年度财务报表相同的会计政策和应用方法。
该等未经审计的简明中期综合财务报表于2022年5月12日获审计委员会批准及授权发布。
(B)判决和估计的使用
在编制这些中期财务报表时,管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产和负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与适用于年度财务报表的判断相同。
(C)重大会计政策和会计准则变化
这些中期财务报表遵循与年度财务报表相同的会计政策和应用方法。因此,它们应与年度财务报表一并阅读。除非另有说明,否则这些政策一直适用于提交的所有期间。
(D)合并和权益会计基础
子公司是本公司控制的所有实体。本公司控制着一个实体,在该实体中,本公司因参与该实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其指导该实体活动的权力来影响这些回报。子公司自控制权移交给本公司之日起全面合并。子公司自控制权终止之日起解除合并。所有公司间余额、交易、收入和费用以及利润或亏损在合并时都会被冲销。联营公司是指公司对其有重大影响但不控制或共同控制的所有实体。一般情况下,公司持有20%至50%的投票权。联营公司的投资在最初按成本确认后,采用权益会计方法入账。
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
2.陈述和准备的基础(续…)
(D)合并和权益会计基础(续…)
根据权益会计方法,股权投资最初按成本或按公允价值入账,其后作出调整,以反映本公司于损益中所占的联营公司净利或亏损,以及本公司于国际会计准则第28号-联营公司的投资中所界定的其他全面收益中被投资人在其他全面收益中所占的变动份额。本公司与其联营公司之间交易的未实现收益在本公司在这些实体中的权益范围内予以抵销。除非交易提供转让资产减值的证据,否则未实现损失也将被注销。当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,权益会计投资的账面值便会被测试以计提减值。减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。
3.资产的安排和转移
于二零二二年一月十四日,根据合并安排,本公司普通股按10:1基准合并,本公司普通股持有人每持有10股合并前普通股可换取:(I)一股本公司合并后普通股;(Ii)一股飞镍普通股;(Iii)一股内华达钒普通股及(Iv)两股Battery Metals普通股。
有关安排的结果是:
| i. | 该公司在某些项目中持有的某些特许权使用费被转移到其自己的实体Battery Metals Royalty Corp,以换取发行1,785,430股RoyaltyCo股票; |
| 二、 | 将Minago项目剥离成自己的实体Fly Nickel Mining Corp.,以换取发行5,000万股NickelCo股票,并承担与标的资产相关的某些负债; |
| 三、 | 并将吉贝利尼项目剥离为自己的实体内华达钒矿业公司,以换取发行50,000,000股钒公司股票,并承担与相关资产相关的某些负债;以及 |
| 四、 | Batch Metals购买了22,953,991股内华达钒和飞镍的流通股,以换取向ELEF发行78,214,750股RoyaltyCo股票。 |
自2022年1月14日起,各公司以以下方式开始各自的核心业务:(1)Silver Ephant,持有玻利维亚的Pulacayo和Triunfo项目、加拿大的Titan项目、蒙古的Ulaan Ovoo和Chandgana项目的100%权益,以及作为子公司的Battery Metals 31,730,110股(占39.7%);(2)Fly Nickel,持有加拿大Minago镍项目的100%权益;(3)内华达钒,持有内华达州Gibelini项目的100%权益;及(4)Battery Metals,持有上述每项资产2%的特许权使用费、22,953,991股飞镍(占39.7%)及22,953,991股内华达钒(占45.9%)作为长期投资。
由于该安排,本公司收购了Battery Metals已发行及已发行股份的39.7%,并透过其他关系被确定于安排完成后对Battery Metals拥有事实上的控制权。因此,本公司自2022年1月14日起合并电池金属的业绩。
此外,由于安排及合并,各本公司购股权及认股权证持有人(“持有人”)有权于行使各认股权证及认股权证(“2022年1月14日购股权证及认股权证”)时,按相同的原始行使价及根据该等认股权证及认股权证的条款,分别收取飞镍及内华达钒各一股;两股电池金属股份(统称“储备股份”);以及一股ELEF股份。截至2022年1月14日,共有11,644,256股保留股份。公司没有将这些保留股份计入SpinCos的所有权计算中,因为不确定公司是否会成为这些股份的所有者。
这一安排导致内华达钒和飞镍从公司的财务报表中分离出来。
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
3.资产的安排和转移(续…)
因此,该公司拥有:
| · | 于2022年1月14日取消确认飞镍和内华达钒的资产和负债; |
|
|
|
| · | 按公允价值重新计量剥离的资产和负债; |
|
|
|
| · | 根据国际财务报告准则第17号“向所有者分配非现金资产”,本公司确认按公允价值向公司股东分配净资产,并按该价值与记入综合经营报表的净资产账面金额之间的差额和全面亏损确认。 |
转移至飞镍的净资产价值为34,848,410美元,这是根据以每股0.70美元减去剥离成本完成的飞镍配售计算的。转移到内华达钒的净资产价值为19,848,410美元,这是基于随后宣布的内华达钒配售,每股0.40美元减去剥离成本。转让给Battery Metals的若干特许权使用费的公允价值总计为2,599,083美元,这是根据RoyaltyCo每股0.35美元的股价减去分拆成本计算的。
在截至2021年12月31日的年度及截至2022年3月31日的三个月内,本公司与该安排有关的交易成本为454,769美元,这些成本均适用于分拆出来的每一家子公司。
转移至分拆公司的净资产的账面价值包括以下资产和负债:
资产和负债已列报 |
| 飞扬的镍 |
|
| 内华达钒 |
|
| 电池金属 |
|
| 总计 |
| ||||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
现金 |
| $ | 7,514,182 |
|
| $ | 12,675 |
|
| $ | - |
|
| $ | 7,526,857 |
|
预付费用 |
|
| - |
|
|
| 2,172 |
|
|
| - |
|
|
| 2,172 |
|
装备 |
|
| - |
|
|
| 65,490 |
|
|
| - |
|
|
| 65,490 |
|
矿物性 |
|
| 16,458,495 |
|
|
| 16,068,671 |
|
|
| - |
|
|
| 32,527,166 |
|
应付账款和应计负债 |
|
| (645,491 | ) |
|
| (39,775 | ) |
|
| - |
|
|
| (685,266 | ) |
飞镍订阅收据,净额 |
|
| (6,350,658 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (6,350,658 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已分配净资产 |
| $ | 16,976,527 |
|
| $ | 16,109,233 |
|
| $ | - |
|
| $ | 33,085,760 |
|
已分配净资产的公允价值 |
|
| 34,848,410 |
|
|
| 19,848,410 |
|
|
| 2,599,083 |
|
|
| 57,295,904 |
|
转让分拆资产的收益 |
| $ | 17,871,883 |
|
| $ | 3,739,178 |
|
| $ | 2,599,083 |
|
| $ | 24,210,145 |
|
这一安排导致该公司的股本减少了30,073,284美元。
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
4.分段信息
该公司经营单一业务部门,即收购、勘探和开发矿产资产。公司非流动资产的地域划分如下:
|
| March 31, 2022 |
| |||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美国 |
|
| 蒙古国 |
|
| 玻利维亚 |
|
| 总计 |
| |||||
复垦矿藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
装备 |
|
| 7,406 |
|
|
| - |
|
|
| 2,488 |
|
|
| 28,146 |
|
|
| 38,040 |
|
矿物性 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 22,030,976 |
|
|
| 22,030,976 |
|
|
| $ | 7,406 |
|
| $ | - |
|
| $ | 23,543 |
|
| $ | 22,059,122 |
|
| $ | 22,090,071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美国 |
|
| 蒙古国 |
|
| 玻利维亚 |
|
| 总计 |
| |||||
复垦矿藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
装备 |
|
| 5,111 |
|
|
| - |
|
|
| 7,391 |
|
|
| 28,533 |
|
|
| 41,036 |
|
矿物性 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| $ | 5,111 |
|
| $ | - |
|
| $ | 28,446 |
|
| $ | 21,163,409 |
|
| $ | 21,196,966 |
|
5.现金和限制性现金等价物
本公司的现金及受限现金等价物包括银行结余及可随时转换为现金的保证投资证书,而不会受到重大限制、价值变动或罚款。
|
| March 31, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
现金 |
| $ | 854,649 |
|
| $ | 579,508 |
|
受限现金等价物 |
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
|
| 889,149 |
|
|
| 614,008 |
|
受限现金等价物
截至2022年3月31日,已质押34,500美元的担保投资凭证(2021年12月31日-34,500美元)作为公司信用卡的抵押品。
6.有价证券
由于该项安排,各本公司购股权及认股权证持有人(“持有人”)有权于行使各认股权证及认股权证(“2022年1月14日购股权证及认股权证”)时,按相同原始行使价及根据该等认股权证及认股权证的条款,分别收取飞镍及内华达钒各一股、两股电池金属股份(统称“储备股份”)及一股ELEF股份(附注3)。
截至2022年1月14日,本公司共有11,644,256股(飞行镍-2,911,064股,内华达钒-2,911,064股,电池金属-5,822,128股)保留股份,价值5,239,915美元。本公司与若干持有人订立协议,根据该协议,本公司可代表持有人出售本公司目前持有的部分或全部储备股份,以获取营运资金。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司出售了1,835,000股飞行镍储备股票,总收益为1,254,743美元。
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
6.有价证券(续…)
|
| March 31, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
期初余额 |
|
| - |
|
|
| - |
|
加法 |
|
| 5,239,915 |
|
|
| - |
|
处置 |
|
| (1,254,743 | ) |
|
| - |
|
已实现处置亏损 |
|
| (29,757 | ) |
|
| - |
|
按市价计价的未实现亏损 |
|
| (118,367 | ) |
|
| - |
|
期末余额 |
|
| 3,837,048 |
|
|
| - |
|
7.设备
于2018年10月10日,本公司与一家蒙古私营公司(“承租人”)签订租赁协议(“租赁”),根据该协议,承租人计划在本公司的Ulaan Ovoo煤矿进行采矿作业,并将就从Ulaan Ovoo工地运往本公司的每吨煤炭向本公司支付2.00美元(“生产特许权使用费”)。承租人向公司支付100,000美元现金(在综合经营报表中记为其他收入),作为不可退还的预付特许权使用费,并正准备自费重启和运营Ulaan Ovoo矿,并配备自己的设备、用品、住房和船员。
租赁有效期为3年,第一年预付特许权使用费(ARP)为100,000美元,于签署时到期并支付,150,000美元和200,000美元分别于租赁一周年和两周年到期。当承租人开始销售Ulaan Ovoo煤炭时,ARP可计入支付给公司的每吨2.00美元的生产特许权使用费。经双方同意,租期可延长3年。到期的一周年和两周年付款尚未收取,由于收取的不确定性,本公司已记录了金额为470,278美元(350,000美元)的全部拨备。
Ulaan Ovoo Property于2022年3月31日(2021年12月31日-Nil)的递延开发成本减值为零美元保持不变。
下表汇总了截至2022年3月31日、2021年12月31日和2020年12月31日公司设备的信息:
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
7.设备(续...)
|
| 电脑 |
|
| 家具和家具 |
|
|
|
| 采矿 |
|
|
| |||||||
|
| 装备 |
|
| 装备 |
|
| 车辆 |
|
| 装备 |
|
| 总计 |
| |||||
2020年12月31日的账面金额 |
| $ | 1,122 |
|
| $ | 26,733 |
|
| $ | 112,023 |
|
| $ | 13,922 |
|
| $ | 153,800 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 100,806 |
|
| $ | 252,112 |
|
| $ | 142,372 |
|
| $ | 10,554 |
|
| $ | 505,844 |
|
年度折旧 |
|
| 1,122 |
|
|
| 13,716 |
|
|
| 29,854 |
|
|
| 2,583 |
|
|
| 47,275 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 265,828 |
|
| $ | 172,226 |
|
| $ | 13,137 |
|
| $ | 553,119 |
|
2021年12月31日的账面金额 |
| $ | - |
|
| $ | 13,017 |
|
| $ | 82,169 |
|
| $ | 11,339 |
|
| $ | 106,525 |
|
成本转移至持有待售 |
| $ | - |
|
| $ | (2,012 | ) |
| $ | (70,539 | ) |
| $ | (24,476 | ) |
| $ | (97,027 | ) |
将折旧转移到持有待售 |
|
| - |
|
|
| 1,078 |
|
|
| 17,322 |
|
|
| 13,137 |
|
|
| 31,537 |
|
账面金额转至持有待售,附注3 |
| $ | - |
|
| $ | (934 | ) |
| $ | (53,217 | ) |
| $ | (11,338 | ) |
| $ | (65,490 | ) |
2021年12月31日的账面金额 |
| $ | - |
|
| $ | 12,083 |
|
| $ | 28,952 |
|
| $ | - |
|
| $ | 41,035 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 276,833 |
|
| $ | 183,856 |
|
| $ | - |
|
| $ | 562,617 |
|
平衡,2022年3月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 276,833 |
|
| $ | 183,856 |
|
| $ | - |
|
| $ | 562,617 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 264,750 |
|
| $ | 154,904 |
|
| $ | - |
|
| $ | 521,582 |
|
期间折旧 |
|
| - |
|
|
| 2,230 |
|
|
| 766 |
|
|
| - |
|
|
| 2,996 |
|
平衡,2022年3月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 266,980 |
|
| $ | 155,670 |
|
| $ | - |
|
| $ | 524,578 |
|
2022年3月31日的账面金额 |
| $ | - |
|
| $ | 9,853 |
|
| $ | 28,186 |
|
| $ | - |
|
| $ | 38,040 |
|
14 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
8.矿物性质
|
| 普拉卡约 |
|
| 吉贝里尼* |
|
| Sunawayo |
|
| Triunfo |
|
| 米纳戈* |
|
| 总计 |
| ||||||
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 17,539,760 |
|
| $ | 13,290,081 |
|
| $ | 513,088 |
|
| $ | 463,665 |
|
| $ | - |
|
| $ | 31,806,594 |
|
新增内容: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
采购成本 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 16,011,151 |
|
| $ | 16,011,151 |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
许可证、税收和许可证 |
|
| 5,200 |
|
|
| 390,098 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 54,276 |
|
|
| 449,574 |
|
地质学和咨询 |
|
| 2,532,970 |
|
|
| 1,547,810 |
|
|
| 765,728 |
|
|
| 209,260 |
|
|
| 334,648 |
|
|
| 5,390,416 |
|
人员、营地和将军 |
|
| 384,021 |
|
|
| 789,578 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 52,580 |
|
|
| 1,226,179 |
|
|
|
| 2,922,191 |
|
|
| 2,727,486 |
|
|
| 765,728 |
|
|
| 209,260 |
|
|
| 441,504 |
|
|
| 7,066,169 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 20,461,952 |
|
|
| 16,017,567 |
|
|
| 1,278,816 |
|
|
| 672,925 |
|
|
| 16,452,655 |
|
|
| 54,883,914 |
|
减损 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (1,278,816 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (1,278,816 | ) |
转让至持有待售,附注3 |
|
| - |
|
|
| (16,017,567 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (16,452,655 | ) |
|
| (32,470,222 | ) |
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 20,461,951 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 672,925 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,134,876 |
|
新增内容: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
许可证、税收和许可证 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
地质学和咨询 |
|
| 565,217 |
|
|
| 51,104 |
|
|
| - |
|
|
| 236,905 |
|
|
| 5,840 |
|
|
| 859,067 |
|
人员、营地和将军 |
|
| 93,978 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 93,978 |
|
|
|
| 659,195 |
|
|
| 51,104 |
|
|
| - |
|
|
| 236,905 |
|
|
| 5,840 |
|
|
| 953,045 |
|
分拆资产转移,附注3 |
|
| - |
|
|
| (51,104 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (5,840 | ) |
|
| (56,944 | ) |
平衡,2022年3月31日 |
| $ | 21,121,146 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 909,830 |
|
| $ | - |
|
| $ | 22,030,976 |
|
*矿物性转移到剥离。
15 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
8.矿物性质(续...)
玻利维亚的Pulacayo项目
本公司持有玻利维亚Pulacayo Paca银铅锌项目(“Pulacayo项目”)的权益。
Pulacayo项目采矿权通过两项法律上独立的合同安排得到承认,其中一项合同安排涵盖本公司与玻利维亚国有矿业公司COMIBOL(“COMIBOL”)和权利的原始持有人于2019年10月3日签署的采矿生产合同(“Pulacayo MPC”),其中一项合同安排涵盖除Apuradita矿藏以外的所有矿藏。Pulacayo MPC授予公司在Pulacayo和Paca特许权开发和开采的100%独家权利,最长可达30年,无需支付某些特许权使用费。关于阿普拉迪塔矿藏,它的权利由第二项合同安排涵盖,玻利维亚管辖矿务局代表玻利维亚政府行事,这是承认获得的最初采矿特许权的权利的一种手段。在合同正式确定之前,玻利维亚《采矿法》第535号承认的所有采矿权均可由前特许权持有人行使。
根据Pulacayo MPC,公司的子公司ASC玻利维亚有限责任公司(ASC)已承诺向COMIBOL支付每月1,000美元的租金,向Pulacayo Ltd.da支付每月1,500美元的租金。直到Pulacayo项目开始商业生产。
于截至2019年12月31日止年度,本公司评估是否有任何迹象显示先前确认的与Pulacayo Paca物业有关的减值亏损可能不再存在或已减少。该公司注意到以下迹象表明减值可能不再存在:
· | 该公司签署了采矿生产合同,授予该公司在Pulacayo Paca地产100%的独家开发权和开采权; |
· | 公司重新确定了勘探重点,将于本年度开发Pulacayo Paca地产; |
· | 公司重新启动了对该物业的积极勘探和钻探计划; |
· | 该公司完成了玻利维亚税务纠纷的积极最终解决。 |
由于公司发现减值可能不再存在的迹象,公司完成了一项评估,以确定Pulacayo Paca财产的可收回金额。为估计该物业的公允价值,本公司聘请了第三方估值顾问,并利用公允价值体系的第三级资料,根据物业的公允价值减去参考每单位原位金属的美元厘定的处置成本,估计可收回的金额。关于原位金属,本公司将每盎司白银资源0.79美元用于其3,680万盎司白银资源,将每磅锌或铅资源每磅0.0136美元用于其3.03亿磅锌和铅。
该公司还考虑了类似于Pulacayo Paca物业的数据。这些数据包括拥有可比物业的公司的物业交易和市场估值,并进行了调整,以反映地理位置、政治管辖权、大宗商品、地质、矿化、勘探阶段、资源、基础设施和物业规模等因素可能产生的影响。
由于上述项目的估计可收回金额为3,140万美元,因此于截至2019年12月31日止年度录得减值回收13,708,200美元。
16 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
8.矿物性质(续...)
玻利维亚Sunawayo项目
于二零二零年九月七日,本公司宣布已与私人人士(“Sunawayo供应商”)订立具约束力的买卖协议(“Sunawayo SPA”),以收购Sunawayo银铅矿项目(“Sunawayo项目”)。根据Sunawayo SPA的规定,Sunawayo供应商同意不可撤销地将Sunawayo项目的采矿权转让给本公司,代价为6,500,000美元,其中包括在执行Sunawayo SPA时支付的300,000美元,其余6,200,000美元将在一年内以现金支付,自2021年3月1日起,分十二个月平均分期付款。
于截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司暂停支付Sunawayo物业分期付款,以待当局核实Sunawayo所有权及环境许可证(由Sunawayo供应商持有)的状况。本公司已通知Sunawayo供应商他们违反了Sunawayo SPA中的某些披露陈述。迄今为止,本公司已支付一笔款项,总额达300,000美元,并无进一步的合约责任,除非本公司希望寻求SPA进一步收购Sunawayo。因此,由于购股权协议不再良好,本公司已确定Sunawayo物业的账面价值存在潜在减值指标。因此,根据IFRS 6,矿物勘探和评价 资源和《国际会计准则》第36号,资产减值于2021年12月31日,本公司评估Sunawayo物业勘探成本的可收回金额,并确定其使用价值为零。于2021年12月31日,可收回金额为零,减值费用为1,278,817美元,减值费用为1,278,817美元,已在综合收益(亏损)及全面收益(亏损)表中反映。
Sunawayo Property于2022年3月31日(2021年12月31日-零美元)的递延勘探成本减值为零美元保持不变。
玻利维亚Triunfo项目
于二零二零年七月十三日,本公司宣布已与私人(“Triunfo供应商”)订立协议(“Triunfo协议”),就玻利维亚拉巴斯地区El Triunfo金银铅锌项目(“Triunfo项目”)内进行采矿勘探活动的权利(“探矿权”),以及于公司选举时以1,000,000,000美元购买Triunfo项目的权利(“购买权”)及连同探矿权一起购买Triunfo项目的权利(“Triunfo权利”)。在Triunfo供应商完成Triunfo项目所需的玻利维亚行政程序后,可随时行使购买权,直至2025年7月13日或双方同意的更长时间。为确保Triunfo权利,本公司于签署Triunfo协议时向Triunfo供应商支付100,000美元。在公司行使购买权之前,从2021年开始,公司必须在每年的6月15日向Triunfo供应商支付50,000美元,以维持Triunfo权利。本公司可随时选择终止Triunfo协议。如果公司行使购买权,Triunfo供应商将保留出售Triunfo项目生产的精矿所产生的利润(“剩余权益”)的最高5%的利息(扣除税收和特许权使用费)。
2021年6月15日,该公司支付了50,000美元,以维持他们对Triunfo供应商的购买权。
如果本公司行使购买权,本公司可随时通过向Triunfo供应商支付一次性付款来减少部分或全部剩余权益,如下所示:
· | 剩余利息可能因30万美元而被消灭; |
· | 25万美元的剩余利息可减4%; |
· | 20万美元可减3%的剩余利息; |
· | 剩余利息可按15万美元减2%;或 |
· | 对于10万美元,剩余利息可能会减少1%。 |
17 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
8.矿物性质(续...)
吉贝利尼项目,内华达州,美国
2022年1月14日,根据这一安排,吉贝利尼地产被剥离给内华达钒矿业公司(注3)。有关吉贝利尼项目的详情,请参阅年度财务报表附注15。
米纳戈项目,加拿大
2022年1月14日,根据安排,米纳戈项目被剥离给飞天镍矿业公司(注3)。有关吉贝利尼项目的详情,请参阅年度财务报表附注15。
9.投资联营公司
|
| March 31, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
对Associate的投资 |
|
|
|
|
|
| ||
初始识别 |
| $ | 21,052,989 |
|
| $ | - |
|
联营公司报告的净亏损份额 |
|
| (692,749 | ) |
|
| - |
|
|
| $ | 20,360,240 |
|
| $ | - |
|
作为该安排的结果,本公司收购了Battery Metals 39.7%的已发行及已发行股份(附注3),并透过其他关系被确定于安排完成后对Battery Metals拥有事实上的控制权。因此,本公司自2022年1月14日起合并电池金属的业绩。
重要的判断和假设。
安排完成后,Battery Metals拥有80,000,000股已发行普通股,对上述各项资产(附注3)持有2%的特许权使用费,以及22,953,991股飞镍(占39.7%)和22,953,991股内华达钒(占45.9%)作为长期投资。于联营公司的投资于安排日期按其公平价值确认。于联营公司的投资按权益法入账。
要确定母公司是否对子公司拥有控制权,管理层需要根据母公司的合法所有权利益、董事会代表和母公司参与实体决策过程的分析,考虑几个事实和情况,做出重大判断。Battery Metals管理层一直在评估其是否拥有对飞镍和内华达钒的控制权,包括但不限于其投票权、影响财务和经营活动的能力以及从其财务业绩中获益的能力。控制评估决定了哪些实体被合并到电池的财务报表中,因此也可能影响ELEF报告的结果、现金流和财务状况。
10.应付账款和应计负债
本公司的应付帐款和应计负债包括与开发和勘探以及行政活动有关的贸易和其他购买的未付金额。贸易采购的信贷期限通常在30至90天之间。
|
| 3月31日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2020 |
| ||
应付贸易帐款 |
| $ | 1,708,027 |
|
| $ | 2,460,953 |
|
应计负债 |
|
| - |
|
|
| 41,186 |
|
因关联方原因 |
|
| 1,371,284 |
|
|
| - |
|
|
| $ | 3,079,311 |
|
| $ | 2,502,139 |
|
18 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
11.股本
(A)获授权
公司的法定股本由不限数量的普通股组成。截至2021年12月31日,公司已发行和已发行普通股为24,321,994股(2021年12月31日至24,124,945股)。
2022年1月14日,本公司的股本合并为每十(10)股旧股中有一股新股。所有普通股、认股权证、认股权和每股金额都已追溯调整。
(B)股票发行
截至2022年3月31日的三个月内
根据公司日期为2021年9月1日的股权激励计划,公司向公司董事、高级管理人员、员工和顾问发行了187,049股红股,每股普通股公允价值1.26美元,价值235,682美元。
总共行使了10,000份行使价为2.60美元的认股权证,总收益为26,000美元。
截至2021年3月31日的三个月内
2021年2月5日,本公司以每股普通股0.375美元的价格发行了10,000,001股普通股,从而结束了其非经纪定向增发(“2021年2月配售”)。2021年2月的配售筹集了375万美元的现金收益总额。该公司支付了73,875美元现金作为寻找人的费用。
于二零二一年二月十日,根据APA条款,本公司以总代价11,675,000美元收购Minago项目,其中包括6,675,000美元(“财产付款”)抵免胜利镍于交易完成时欠本公司若干担保债务,以及将于一年期间发行的5,000,000美元本公司普通股(“代价股份”)。为满足将发行的对价股份,于2021年2月9日发行了首批5,363,630股对价股份,价值2,386,815美元。另外价值2,000,000美元的代价股份将于2021年8月31日或之前发行,价值1,000,000美元的代价股份将于2021年12月31日或之前发行(附注9)。该公司记录了以股本形式发行价值3,818,003美元的对价股份的义务。
行使了4,711,890份普通股认购权证,总收益为1,189,401美元;行使了105,000份股票期权,总收益为28,825美元。
(C)基于股份的薪酬计划
公司于2021年9月10日通过了公司股东批准的10%滚动股权薪酬计划(《2021计划》)。根据2021年计划,公司可授予股票期权、红股或股票增值权,以收购最多相当于20947,753股公司普通股。自2021年计划实施以来,本公司授予或将授予的所有股票期权和其他基于股票的奖励将根据2021年计划的条款和条件发行,并受该计划的条款和条件管辖。股票期权的授予条款由董事会在授予之日确定,最长期限为10年。
19 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
11.股本(续…)
(C)基于股份的薪酬计划(续…)
以下为2020年12月31日至2022年3月31日期间公司股票期权变动情况摘要:
|
| 选项数量 |
|
| 加权平均行权价 |
| ||
杰出,2020年12月31日 |
|
| 1,027,250 |
|
| $ | 3.10 |
|
授与 |
|
| 680,000 |
|
| $ | 2.60 |
|
过期 |
|
| (5,000 | ) |
| $ | 2.00 |
|
取消 |
|
| (25,000 | ) |
| $ | 2.60 |
|
已锻炼 |
|
| (99,500 | ) |
| $ | 2.10 |
|
未清偿,2021年12月31日 |
|
| 1,577,750 |
|
| $ | 3.00 |
|
过期 |
|
| (62,000 | ) |
| $ | 4.90 |
|
取消 |
|
| (52,500 | ) |
| $ | 3.07 |
|
未完成,2022年3月31日 |
|
| 1,463,250 |
|
| $ | 3.11 |
|
截至2022年3月31日,以下是公司的未偿还股票期权:
锻炼 |
|
| 期满 |
| 未完成的期权 |
|
| 可操练 |
|
| 未归属的 |
| ||||
价格 |
|
| 日期 |
|
|
|
|
|
| |||||||
$ | 2.60 |
|
| 2026年9月22日 |
|
| 615,000 |
|
|
| 153,750 |
|
|
| 461,250 |
|
$ | 3.70 |
|
| May 24, 2026 |
|
| 30,000 |
|
|
| 11,250 |
|
|
| 18,750 |
|
$ | 5.00 |
|
| 2025年8月17日 |
|
| 60,750 |
|
|
| 45,563 |
|
|
| 15,188 |
|
$ | 2.20 |
|
| May 4, 2025 |
|
| 196,875 |
|
|
| 172,266 |
|
|
| 24,609 |
|
$ | 4.40 |
|
| 2024年11月1日 |
|
| 110,000 |
|
|
| 110,000 |
|
|
| - |
|
$ | 2.00 |
|
| July 29, 2024 |
|
| 144,875 |
|
|
| 144,875 |
|
|
| - |
|
$ | 3.30 |
|
| 2023年10月17日 |
|
| 61,000 |
|
|
| 61,000 |
|
|
| - |
|
$ | 2.80 |
|
| April 6, 2023 |
|
| 59,750 |
|
|
| 59,750 |
|
|
| - |
|
$ | 3.10 |
|
| 2023年2月20日 |
|
| 20,000 |
|
|
| 20,000 |
|
|
| - |
|
$ | 3.50 |
|
| 2022年9月1日 |
|
| 86,000 |
|
|
| 86,000 |
|
|
| - |
|
$ | 3.30 |
|
| June 12, 2022 |
|
| 79,000 |
|
|
| 79,000 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,463,250 |
|
|
| 943,453 |
|
|
| 519,797 |
|
股票期权产生的以股份为基础的支付费用在相应的归属期间摊销。计入运营和资产的基于股份的付款在递延矿产资产以及一般和行政费用之间分配。以股份为基础的付款在与矿产有关的情况下资本化为递延勘探成本,或在与本公司的一般业务有关的情况下作为一般和行政费用支出之间分配。截至2022年3月31日的三个月,包括与股票期权相关的股票支付成本251,075美元(2021年同期-91,370美元),以及作为一般和行政费用支出的13,664美元(2021年同期-61,912美元)。基于股份的支付费用是使用Black-Scholes期权定价模型和以下加权平均假设计算的:无风险利率-1.46;预期寿命-4.4年;预期波动率-106%;以及预期股息-零。
20 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
11.股本(续…)
(D)股份认购权证
以下为公司自2020年12月31日至2022年3月31日的认购权证变动摘要:
|
| 手令的数目 |
|
| 加权平均练习 价格 |
| ||
杰出,2020年12月31日 |
|
| 2,657,107 |
|
| $ | 2.30 |
|
已发布 |
|
| 335,405 |
|
| $ | 4.50 |
|
过期 |
|
| (254,691 | ) |
| $ | 2.60 |
|
已锻炼 |
|
| (1,268,341 | ) |
| $ | 2.60 |
|
未清偿,2021年12月31日 |
|
| 1,469,480 |
|
| $ | 2.50 |
|
过期 |
|
| (11,666 | ) |
| $ | 2.60 |
|
已锻炼 |
|
| (10,000 | ) |
| $ | 2.60 |
|
未完成,2022年3月31日 |
|
| 1,447,814 |
|
| $ | 2.39 |
|
截至2022年3月31日,以下认购权证尚未结清:
行权价格 |
|
| 到期日 |
| 手令的数目 March 31, 2022 |
| ||
$ | 4.76 |
|
| 2023年2月8日 |
|
| 300,000 |
|
$ | 1.60 |
|
| May 20, 2023 |
|
| 496,200 |
|
$ | 1.60 |
|
| May 1, 2023 |
|
| 463,800 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年10月21日 |
|
| 14,100 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年9月22日 |
|
| 21,305 |
|
$ | 2.60 |
|
| June 13, 2022 |
|
| 52,159 |
|
$ | 2.60 |
|
| April 12, 2022 |
|
| 100,250 |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,447,814 |
|
12.非控股权益
于2021年12月31日,飞镍(其主要营业地点为不列颠哥伦比亚省)99.99%非控股权益的权益为1,499,851美元(2020-0,2019-0-0)。
于2021年11月30日,根据本公司的安排计划(年度财务报表附注7),飞镍完成发售(“飞镍发售”),总收益为8,600,000美元。
根据飞镍发售,飞镍出售10,094,033张认购收据(每张为“非FT认购收据”),价格为每张非FT认购收据0.70美元及1,992,437张流通式合资格认购收据(每张为“FT认购收据”,连同非FT认购收据统称为“已发售证券”),价格为每张FT认购收据0.77美元。
在满足某些托管释放条件(“托管释放条件”)后,所提供的证券应被视为已行使,无需支付任何额外代价,持有人无需就下列事项采取进一步行动:
21 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
12.非控股权益(续…)
| · | 每张非英国《金融时报》认购收据应自动转换为一单位飞镍(每一单位);以及 |
| · | 每张英国《金融时报》认购收据应自动转换为一股飞行镍普通股,作为《所得税法》(加拿大)(每股,“金融时报”一股)。 |
每个单位将包括一股飞镍普通股(每股“单位股”)和一份普通股认购权证(每份完整认股权证,即“认股权证”)的一半。每份完整认股权证使持有人有权在2023年11月29日或之前的任何时间以1.00美元的价格购买一股飞镍普通股(每股为“认股权证股份”)。根据代理协议的条款及条件,飞镍向代理商收取现金佣金610,019美元,并将发行803,684份认股权证作为与发售有关的代理费。已发行认股权证的公允价值252,680美元是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该模型采用以下假设:(1)无风险利率为0.96%;(2)预期寿命为两年;(3)预期波动率为83%;(4)股息收益率为零。
2021年12月31日,在以每股0.77美元的价格将总计1,992,437股FT认购收据转换为1,992,437股FT股票后,从托管中释放了1,534,176美元的总收益。飞镍公司因英国《金融时报》股票而产生了109948美元的代理费。Flight Nickel使用残值法计算与英国《金融时报》股票相关的税收减免的公允价值,并记录了139,471美元的流转负债。于二零二一年十二月三十一日,飞镍并无就年终持有待售资产所包括的流动负债产生任何开支(附注7)。针对英国《金融时报》股票发行了37586美元的飞镍权证,并计入了股票发行成本。可发行的剩余认股权证215,094美元被记为非控股权益应占权益,并计入将计入分拆的递延交易成本。剩余的认购收入总额7,065,823美元,扣除现金递延交易成本500,071美元,也计入待售资产(年度财务报表附注7)。
下表列出了可归因于飞行镍公司99.99%的非控股权益的股本变化:
|
| 非控制性权益 |
| |
平衡,2019年12月31日 |
| $ | - |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | - |
|
飞镍FT股票和认股权证,扣除股票发行成本 |
|
| 1,284,757 |
|
飞来的镍权证可发行 |
|
| 215,094 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 1,499,851 |
|
转出 |
|
| (1,499,851 | ) |
平衡,2022年3月31日 |
| $ | - |
|
截至2021年、2020年和2019年12月31日,以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,有关飞镍的财务信息摘要如下:
根据零元(2020-零元,2019-零元)的拥有权权益99.99%(2020-0%,2019-0%)分配给非控股权益的亏损是由于所有权权益于2021年12月31日发生的变化。因此,在截至2021年12月31日的年度内发生的所有亏损均应归因于本公司。
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
13.资本风险管理
管理层认为其资本结构由股本、股份购买选择权和认股权证组成。本公司管理其资本结构,并根据本公司为支持收购、勘探和开发矿产而可用和所需的资金对其进行调整。董事会没有为管理层确立资本回报的量化标准。为了方便管理其资本需求,公司编制年度支出预算,并根据各种因素进行必要的更新。年度预算和最新预算由董事会批准。
本公司目前拥有权益的物业正处于勘探阶段;因此,本公司依赖外部融资为其活动提供资金。为进行计划中的勘探和开发并支付行政费用,公司将动用现有营运资金,并根据需要筹集额外金额。在截至2022年3月31日的期间内,管理层对资本管理的方法没有变化。本公司及其附属公司均不受外部施加的资本要求的约束。
14.公允价值计量和金融工具
公允价值计量
公允价值层次结构
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值层次结构建立了三个层次,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类。该公司采用公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行优先排序如下:
第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
第2级--投入是指非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如,可按通常报价间隔观察到的利率和收益率曲线、用于对货币和商品合同进行估值的远期定价曲线以及用于对期权合约进行估值的波动率测量),或主要源自可观察到的市场数据或其他手段或得到可观察市场数据或其他手段证实的投入;以及
第3级-资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。下表列出了本公司在公允价值体系内按公允价值逐级计量的金融资产。
|
| 1级 |
|
| 2级 |
|
| 3级 |
| |||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
现金,2022年3月31日 |
| $ | 854,649 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
现金,2021年12月31日 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
14.公允价值计量和金融工具(续…)
公允价值计量(续…)
金融工具的类别
本公司认为,由于其所有金融资产及金融负债的短期性质,按摊销成本计量的账面价值接近其公允价值。受限现金等价物因票据的性质而接近公允价值。本公司不以金融负债抵销金融资产。在截至2022年3月31日的期间,1级、2级和3级之间没有转移。
本公司的金融资产和金融负债分类如下:
|
| March 31, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
通过损益计算的公允价值 |
|
|
|
|
|
| ||
现金 |
| $ | 854,649 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
| $ | 19,458 |
|
| $ | 79,036 |
|
受限现金等价物 |
| $ | 34,500 |
|
| $ | 34,500 |
|
复垦矿藏 |
| $ | 21,055 |
|
| $ | 21,055 |
|
|
| $ | 908,607 |
|
| $ | 7,742,740 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
| $ | 3,079,311 |
|
| $ | 2,502,139 |
|
15.财务风险管理披露
(A)流动性风险
流动性风险是指一个实体在到期时无法履行其财务义务的风险。该公司通过为即将到来的现金需求准备现金流预测来管理流动性风险。截至2022年3月31日,
该公司的现金余额为854,649美元(2021年12月31日-579,508美元)。截至2022年3月31日,公司的应付帐款和应计负债为3,079,311美元(2021年12月31日-2,502,139美元),合同到期日为90天或更短。
公司制定了一套计划和预算程序,通过该程序预计和确定支持正常运营要求以及其矿产资源增长和发展所需的资金
兴趣。在正常情况下,公司通过资本管理程序将这一计划和预算过程与其融资活动协调起来。
(B)信贷风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。本公司面临的信用风险主要与现金和现金等价物、受限现金等价物和应收账款(扣除津贴)有关。财务状况表所载金融资产的账面金额代表最大信贷风险。
(三)市场风险
(一)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。该公司的现金和限制性现金等价物主要包括流动性高的投资,这些投资以固定到到期的市场利率赚取利息。由于这些金融工具的短期性质,市场利率的波动不会对截至2022年3月31日的金融工具的公允价值产生重大影响。该公司通过维持主要侧重于保存资本和流动性的投资政策来管理利率风险。
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
15.财务风险管理披露(续…)
(C)市场风险(续…)
(Ii)外币风险
如果本公司持有的货币资产和负债不是以加元计价,则本公司面临外币风险。该公司在蒙古和玻利维亚有勘探和开发项目,并从事各种外币交易。因此,本公司面临以外币计价的交易以及以美元、蒙古图格里克和玻利维亚玻利维亚诺计价的金融工具转换为其职能货币和报告货币加元所产生的外币风险。
基于上述,在其他变量不变的情况下,在2022年3月31日的净敞口,加元对蒙古图格里克升值(走弱)10%(2021年12月31日-10%)将影响净亏损,其他变量保持不变,为162,000美元。加元兑玻利维亚玻利维亚诺汇率升值(贬值)10%将影响净亏损,其他变量保持不变,为86,000美元。美元兑加元升值(走弱)10%将影响净亏损,其他变量保持不变,为78,000美元。该公司目前不使用任何外汇合约来对冲这一货币风险。
(三)商品和股权价格风险
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。大宗商品价格每天都在波动,受到本公司无法控制的许多因素的影响。这些商品的供求、利率水平、通货膨胀率、大宗商品持有者(包括政府储备)的投资决策以及汇率的稳定,都可能导致价格的大幅波动。这样的外部经济
这些因素反过来又受到国际投资模式和货币制度变化以及政治发展的影响。该公司还面临与股票价格有关的价格风险。股票价格风险被定义为由于个别股票价格的变动或股票市场水平的总体变动而对公司收益造成的潜在不利影响。
本公司密切监察商品价格、个别股票走势及股票市场,以决定本公司应采取的适当行动。价值的波动可能会很大。
16.关联方披露
本公司与以下公司有关联交易,通过董事和主要管理人员进行关联:
| · | 林克斯伙伴有限公司是一家由公司首席执行官兼执行主席李家超控制的私人公司,为公司提供管理和咨询服务。 |
|
|
|
| · | 马凯科咨询公司是一家由格雷格·霍尔持有50%股份的私人公司,董事公司的马凯科咨询公司为公司提供咨询服务。 |
|
|
|
| · | 索菲尔亚洲有限公司是由董事旗下的井上雅治控股的一家私人公司,为本公司提供咨询服务。 |
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银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
16.关联方披露(续…)
按关联方分列的关联方交易摘要如下:
|
| 截至3月31日的三个月, |
| |||||
关联方 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
董事及高级人员 |
| $ | 197,891 |
|
| $ | 236,573 |
|
Linx Partners Ltd. |
|
| 202,523 |
|
|
| 105,000 |
|
MaKevin Co咨询公司 |
|
| 11,876 |
|
|
| 7,100 |
|
索菲尔亚洲有限公司 |
|
| 11,476 |
|
|
| 5,900 |
|
|
| $ | 423,766 |
|
| $ | 354,573 |
|
关联方之间按性质进行的交易摘要如下:
|
| 截至3月31日的三个月, |
| |||||
关联方 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
咨询费和管理费 |
| $ | 275,086 |
|
| $ | 52,500 |
|
董事酬金 |
|
| 34,828 |
|
|
| 24,300 |
|
矿物性 |
|
| 35,229 |
|
|
| 181,023 |
|
工资 |
|
| 78,624 |
|
|
| 96,750 |
|
|
|
| 423,766 |
|
| $ | 354,573 |
|
截至2022年3月31日,应付关联方的金额为85,475美元(2021年12月31日-68,888美元),即应付给公司董事的15,475美元和应付Linx Partners Ltd.的70,000美元,并包括在应付账款和应计负债中。
本公司已与飞镍、内华达钒及电池金属订立服务协议,根据协议,各公司将按合理要求互相提供一般、技术及行政服务。截至2022年3月31日,应付飞镍的金额为465,281美元,应付内华达钒的金额为906,003美元,并计入应付账款和应计负债。
17.关键管理人员薪酬
关键管理人员是指那些有权和责任规划、指导和控制公司活动的人,包括公司董事。
|
| 截至3月31日的三个月, |
| |||||
关键管理人员 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
薪金和短期福利 |
| $ | 98,348 |
|
| $ | 110,485 |
|
董事酬金 |
|
| 34,828 |
|
|
| 24,300 |
|
基于股份的支付 |
|
| 148,316 |
|
|
| 138,392 |
|
|
| $ | 281,493 |
|
| $ | 273,176 |
|
26 |
银象矿业公司。 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年3月31日的三个月 (以加元表示)(未经审计) |
18.补充现金流量信息
|
| 截至3月31日的三个月, |
| |||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
补充资料 |
|
|
|
|
|
| ||
非现金融资和投资活动 |
|
|
|
|
|
| ||
因物业收购而发行的股份 |
| $ | - |
|
| $ | 2,386,815 |
|
可发行用于物业收购的股份 |
| $ | - |
|
| $ | 3,818,003 |
|
为矿业权发出的认股权证 |
| $ | - |
|
| $ | 723,845 |
|
红股 |
| $ | 235,682 |
|
| $ | - |
|
有价证券的公允价值收益 |
| $ | - |
|
| $ | 1,600,000 |
|
有价证券公允价值损失 |
| $ | 118,367 |
|
| $ | - |
|
计入矿产资产的折旧 |
| $ | 2,172 |
|
| $ | 26,521 |
|
应付账款中包含的矿业权支出 |
| $ | 968,765 |
|
| $ | 764,245 |
|
以矿产资产资本化的股份支付 |
| $ | 13,664 |
|
| $ | 61,912 |
|
行使期权时缴款盈余的重新分类 |
| $ | - |
|
| $ | 24,289 |
|
19.或有事项
本公司在可能发生的情况下应计负债,并且可以合理地估计该数额。
根据该安排,本公司购股权及认股权证持有人(“持有人”)于二零二二年一月十四日按相同原始行使价及根据该等认股权证及认股权证条款行使时,有权分别收取飞镍及内华达钒各一股;两股电池金属股份(统称为“储备股份”);以及一股ELEF股份。
截至2022年1月14日,本公司共有11,644,256股(飞镍-2,911,064股,内华达钒-2,911,064股,电池金属-5,822,128股)预留股份。本公司与若干持有人订立协议,根据该协议,本公司可代表持有人出售本公司目前持有的部分或全部储备股份,以获取营运资金。由于2022年1月14日未行使的期权和认股权证到期而以信托形式持有但未交付的任何保留共享应退还给公司,迄今尚未退还任何认股权证。截至2022年3月31日,管理层无法评估与保留股份相关的可能结果和潜在负债。
20.报告日期之后的事件
于2021年3月31日,本公司与Battery订立一份具约束力的意向书(“意向书”),根据意向书,Battery建议收购ELEF全资拥有的Mega热煤公司(前身为Asia Mining Inc.)45%的股权。Mega Coal(“Mega Coal”)通过Mega Coal的蒙古全资子公司拥有并运营蒙古的Ulaan Ovoo和Chandgana热煤矿。意向书修订于2022年5月12日生效。拟议的交易(“交易”)包括以下关键条款:
| (a) | ELEF将向兆丰煤炭转让:900万股RoyaltyCo普通股; |
| (b) | 电池将向ELEF发行16,000,000股普通股; |
| (c) | Batch将完成同时进行的私募,总收益约为200万美元;以及 |
| (d) | Batch将在多伦多证券交易所创业板或加拿大证券交易所完成上市。 |
交易的完成将取决于可能需要的公司和/或监管批准,包括多伦多证券交易所的批准,以及根据适用法律和多伦多证券交易所政策可能适用的其他要求,包括(如适用)Silver Ephant和/或Battery Metals股东的批准。
期末结束后,公司出售了922,000股飞行镍储备股票,总收益为416,543美元。
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