附件99.1

博士伦公司

(博世健康公司的一项业务)

简明合并财务报表索引

博士伦公司

简明合并资产负债表

(单位：百万，不包括股份)

(未经审计)

附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。

博士伦公司

简明合并业务报表

(单位：百万，每股除外)

(未经审计)

附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。

博士伦公司

全面损失简明合并报表

(单位：百万)

(未经审计)

附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。

博士伦公司

简明合并权益表

(单位：百万)

(未经审计)

附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。

博士伦公司

简明合并现金流量表

(单位：百万)

(未经审计)

附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。

博士伦公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

概述

博士伦公司(“博士伦”或“公司”)是博士伦健康公司(“BHC”)的子公司，是一家全球领先的眼科保健公司，致力于保护和提高全球数百万人的视力--从出生的那一刻起一直到生命的每个阶段。该公司经营三个须申报的部门：(I)视力护理/消费者健康护理部门(包括隐形眼镜业务和消费者眼部护理业务，包括隐形眼镜护理产品、非处方药眼药水和眼睛维生素)；(Ii)眼科药品部门，包括广泛的专有药物产品，用于术后治疗和治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼部炎症、高眼压、干眼和视网膜疾病；及(Iii)外科部门，包括医疗器械设备，用于治疗角膜、白内障、玻璃体和视网膜眼部疾病的耗材和仪器工具和技术，包括人工晶状体和输送系统、超声乳化设备以及白内障手术所需的其他手术器械和装置。有关这些可报告分部的其他信息，请参阅附注17，“分部信息”。

Bausch+Lomb的分离

2020年8月6日，BHC宣布了其 计划将博士伦从博士伦健康公司的剩余部分分离出来，成为一家独立的上市公司(以下简称分离)。 在2022年1月1日之前，博士伦只有名义资产和负债。于2022年3月31日之前，BHC根据与BHC订立的主分离协议(“MSA”)，分一系列步骤将博士伦将于分拆完成时持有的几乎所有实体、资产、负债及债务转移至博士伦。其余的 实体、资产、负债和债务以及相关的经营业绩和现金流包括在这些财务报表中 ，对博士伦在本报告所述期间的财务状况、经营和现金流没有重大影响。

与博士伦普通股首次公开发行(“B+L IPO”)有关的注册声明于2022年5月5日宣布生效，博士伦普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，股票代码均为“BLCO”。博士伦还于2022年5月5日获得了最终加拿大基地准备招股说明书的最终收据 。在注册声明生效之前，博士伦是BHC的全资子公司。根据博士伦的招股说明书，2022年5月10日，博士伦的全资子公司(“出售股东”)以每股18.00美元的发行价出售了35,000,000股博士伦普通股。出售股东获得了B+L首次公开募股的全部净收益。BHC预计在与B+L IPO相关的常规锁定到期和达到目标债务杠杆率后完成博士伦的分离，条件是收到适用的股东和其他必要的批准，以及招股说明书中与分离批准相关的各种风险因素。有关B+L IPO的其他 详情，请参阅附注18，“每股收益”。

陈述的基础

关于2022年1月1日生效的分离，BHC已将与博士伦业务相关的几乎所有实体、资产、负债和义务转移给博士伦，从而随附的所有期间的未经审计财务报表，包括本公司在2022年1月1日之前的历史业绩，现在被称为“简明合并财务报表”，并已根据规则和 规则编制，用于在10-Q表格中报告。在2022年1月1日之前，本公司的合并财务报表是在合并的基础上编制的，并来自BHC的历史合并财务报表。

在2022年5月10日B+L 首次公开募股完成之前，博士伦历来作为BHC的一部分运营；因此，历史上没有编制独立的财务报表。随附的简明综合财务报表 根据BHC的历史会计记录和政策编制，并以独立方式列报，犹如本公司的 业务是独立于BHC进行的。这些简明合并财务报表由博士伦(美国)编制。美元，并按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)进行中期财务报告

遵守在Form 10-Q上报告 的规则和规定，这些规则和规定并不完全符合美国公认会计准则对年度财务报表的要求。因此， 美国公认会计准则要求完整的合并财务报表所需的某些信息和披露不包括在此。

任何中期 期间的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。博士伦认为，这些中期声明的公允陈述所需的所有调整都已包括在内，属于正常和经常性的性质。这些中期陈述应与经审计的财务报表及其附注一并阅读，包括博士伦于2022年4月28日提交并于2022年5月5日宣布生效的S-1表格注册说明书和博士伦于2022年5月5日的最终加拿大基地准备招股说明书和2022年5月6日的补充准备招股说明书。

由于博士伦过去一直作为BHC的一部分运营，博士伦依赖BHC的公司和其他支持职能。因此，某些公司成本和共享成本已分配给博士伦，包括集中提供的与BHC支持职能相关的费用，包括高管 监督、财务、会计、法律、人力资源、共享服务、合规、采购、信息技术和其他公司职能的费用。与这些服务相关的费用通常包括所有工资和福利成本，与BHC为博士伦提供企业服务的BHC员工的长期激励计划相关的某些基于股份的薪酬 费用，与公司保险范围相关的某些费用以及参与BHC赞助计划的员工的医疗、养老金、退休后和其他健康计划成本 ，以及与支持职能相关的间接成本。这些费用已按博士伦编制截至2021年12月31日的年度经审计合并财务报表时使用的相同基准和方法 分配给博士伦。

在B+L IPO之后，BHC在B+L IPO之前向博士伦提供的某些功能将继续由博士伦根据过渡服务协议(TSA) 提供给博士伦，或使用博士伦自己的资源或第三方服务提供商执行。博士伦作为一家独立的上市公司已经产生了 某些成本，并预计作为一家独立的上市公司运营 会产生额外的持续成本。

新冠肺炎大流行带来的影响

史无前例的新冠肺炎大流行已经并将继续对全球经济造成不利影响。新冠肺炎大流行以及政府、私营部门参与者和公众为遏制新冠肺炎病毒的传播和/或应对其影响而做出的反应，对企业和商业产生了重大的直接和间接影响。这包括但不限于供应链、员工基础和交易活动中断、工厂关闭和生产暂停。

这些事件可能在多大程度上继续影响博士伦的运营、财务状况、现金流和运营结果，特别是取决于高度不确定的未来发展，其中许多发展不在博士伦的控制范围之内。这些事态发展包括： 新冠肺炎病毒疫苗的可用性和有效性；新冠肺炎疫苗免疫率；疫情的最终地理传播和持续时间；新冠肺炎病毒及其变异株(如Delta和奥密克戎变异株)死灰复燃的程度和持续时间；有关新冠肺炎病毒严重程度的新信息；遏制新冠肺炎病毒的措施的有效性和强度；大流行的经济影响和应对措施。根据博士伦的性质、持续时间和强度等，这些事态发展可能会对博士伦的业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。

到目前为止，博士伦一直能够在供应和制造中断有限的情况下继续运营。尽管很难预测 新冠肺炎疫情将对行业或个别公司产生的广泛宏观经济影响，博士伦已经评估了疫情对其供应链、客户和分销商、折扣和回扣、员工基础、产品可持续性、研发努力、产品线和消费者需求等方面的可能影响和结果， 目前认为其估计是合理的。

期外调整

在编制截至2022年3月31日止三个月的简明 综合财务报表时，管理层确认了与博士伦退休金和退休后福利计划的未实现损益的所得税影响有关的非重大前期会计 错报，该等错报计入简明综合全面收益表中的其他全面亏损，并与递延税项对简明综合现金流量表的 影响有关。这些错误陈述导致了对其他

截至2021年3月31日的三个月由经营活动提供的600万美元的全面亏损和现金净额，以及用于融资活动的现金净额600万美元的少报，以及截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中累计的其他综合亏损1000万美元的少报。博士伦在截至2021年3月31日的三个月内对误报进行了期外更正，导致期外未实现亏损1,000万美元，反映在养老金和退休后福利计划调整 其简明综合全面亏损表的所得税净额标题中。期外调整 还导致递延所得税税目的减少，以及截至2022年3月31日的三个月简明综合现金流量表1,000万美元向BHC税目的净转账的抵消性增加。

在编制截至2021年3月31日的三个月的简明合并财务报表期间，管理层确认了与其财务报表中报告的汇兑损益分配有关的非重大前期会计 错报。博士伦在截至2021年3月31日的三个月内对错误陈述进行了超出期间的更正，导致截至2021年3月31日的三个月的外汇和其他费用包括600万美元(扣除所得税净额) 。这项错误陈述并未影响博士伦的简明综合资产负债表或现金流量表简明综合报表。

管理层已评估该等错报 及与本期财务报表及其产生期间有关的期外更正 ，并认为该等错报对受影响期间并不重要。

预算的使用

在编制博士伦简明合并财务报表时，管理层需要做出估计和假设。这包括有关新冠肺炎疫情对其运营和现金流产生影响的性质、时间和程度的估计 和假设 。博士伦使用的估计和假设影响报告期内报告的资产和负债额、财务报表日期的或有负债的披露以及报告的收入和支出。管理层做出的重大估计包括：支付给某些批发商的产品退货、回扣、退款、折扣和津贴以及分销费用拨备；有限寿命无形资产和财产、厂房和设备的使用寿命；用于评估减值无形资产的预期未来现金流量，报告用于测试商誉减值的单位公允价值；与收购有关的或有对价负债；或有损失准备；所得税、不确定税位和递延税项资产变现准备；外汇兑换合同的公允价值；以及博士伦报告的 基础中所述的相关拨款。

这些简明综合财务报表中的所有分配和估计均基于管理层认为合理的假设。管理层将持续审查其拨款和估计数，以确保这些拨款和估计数适当地反映博士伦的变化和新的信息。然而，本文所包括的简明合并财务报表可能不能 显示博士伦未来的财务状况、经营业绩和现金流，或者博士伦在本报告所述期间是否为独立的 实体。如果历史经验和管理层用来做出这些估计的其他因素不能合理地 反映未来活动，博士伦的简明合并财务报表可能会受到重大影响。

收入确认

博士伦的收入主要来自眼睛健康治疗领域的产品销售，包括：(I)品牌眼科处方药和药品，(Ii)非专利和品牌非专利眼科处方药和药品，(Iii)非处方药维生素和补充剂产品，以及(Iv)医疗器械(隐形眼镜、人工晶状体和眼科手术设备)。其他 收入包括来自产品许可和联合推广的联盟和服务收入，以及合同服务收入。合同服务 收入主要来自第三方的合同制造，不是实质性的。收入分类见附注17，“分类信息” ，其中描述了收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性如何受每类客户合同的经济因素影响 。

博士伦在客户获得对承诺的商品或服务的控制权时确认收入，其金额反映了博士伦预计有权获得的这些商品或服务的对价 。为了实现这一核心原则，博士伦将五步营收模式应用于其范围内的合同：(I)确定与客户的合同，(Ii)确定合同中的履约义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务 ，以及(V)在实体履行履约义务时确认收入。

产品销售

每项产品销售都与博士伦的客户签订了合同。如果与客户签订的合同包含多个履约义务， 博士伦根据其相对独立销售价格将交易价格分配给每个不同的履约义务 。交易价格是根据可变对价进行调整的，下文将进一步讨论这一点。博士伦在客户根据合同交货条款获得产品控制权的 时间点确认产品销售收入，这通常是在 装运或客户收到时。合同交货条款将因客户和地理位置而异。在美国，控制权通常在收到后转移给客户。

销售手术设备和相关软件的收入通常在设备交付和安装时确认。人工晶状体和输送系统、一次性手术包和其他手术器械与手术设备不同，可以与手术设备一起以单一合同或独立方式销售。销售交付系统、一次性手术包和其他手术器械的收入将根据合同交付条款确认，通常在装运或客户收到时确认。眼内镜片主要以寄售方式销售，收入根据使用通知确认，这通常发生在更换 订单时。

如果外科 部门的销售交易包含多个履约义务，则根据相对的 独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务，并在履行每个履约义务时确认收入。

产品销售拨备

按照眼睛保健行业的惯例， 某些产品类别的总产品销售额在得出报告的产品净销售额时要进行各种扣除。此类产品类别的交易价格通常根据可变对价进行调整，其形式可能是支付给客户的现金折扣、 折扣、退货、返点、退款和经销费。设立可变对价拨备是为了反映博士伦根据合同条款对其有权获得的对价金额的最佳估计。交易价格中包含的可变对价金额可能受到限制，只有在确认的累计收入的金额 很可能不会在未来期间发生重大逆转的情况下，才包括在净销售价格中。

这些扣除的拨备与产品销售总收入的确认同时入账，包括支付给直接客户的现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和分销费用，以及可以支付给直接和间接客户的回扣和退货。 直接客户的退货拨备余额和数量折扣包括在应计负债和其他流动负债中。与直接客户有关的所有其他拨备 包括在应收贸易账款净额中，而与间接客户有关的拨备余额则包括在应计负债和其他流动负债中。

下表列出了博士伦截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的活动 和博士伦可变对价准备金的期末余额 ：

上表中包含的返点包括截至2022年3月31日和2022年1月1日应向客户支付的合作广告积分分别约为3,200万美元和3,100万美元，在合并合并资产负债表中反映为应收贸易账款的减少。

上表中的返点包括截至2021年3月31日和2021年1月1日分别欠客户约3,000万美元和2,700万美元的合作广告积分，在合并合并资产负债表中反映为应收贸易账款的减少。

合同资产和合同负债

没有显示任何 期间的合同资产。合同负债包括递延收入，其余额对列报的任何期间都不重要。

信贷损失准备

为潜在的 信用损失保留备用金。博士伦根据各种因素估计应收账款的当前预期信用损失，包括历史信用损失经验、客户信用价值、抵押品价值(如果有)以及任何相关的当前和合理支持的未来经济因素。此外，当客户被认为具有类似的风险特征时，博士伦通常以池为单位估计预期的信贷损失。当认为应收贸易账款很可能不会收回时，应收账款余额将与备抵冲销。 应收账款净额是扣除某些销售拨备和信贷损失准备后的净额。

截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的应收账款信贷损失准备活动情况如下：

从历史上看，博士伦一直与BHC的其他附属公司在正常业务过程中进行管理和运营。因此，某些公司成本和 共享成本已分配给博士伦，并在简明合并财务报表中反映为费用 。于呈列的所有期间内，并无向关联方作出任何销售。

分配的集中成本

未经审核简明综合财务报表 已按独立基准编制，并源自未经审核综合财务报表及BHC的会计记录。BHC为博士伦以及其他BHC业务提供的服务产生了巨大的企业成本。博士伦在截至2022年和2021年3月31日止三个月的已分配公司成本和分摊成本分别为7,600万美元和9,500万美元，并计入简明综合经营报表中的销售成本(不包括无形资产的摊销和减值)、销售、一般和行政以及研究和开发成本。所有该等款项均被视为由博士伦于成本记录期间发生及结算，并已计入截至2022年3月31日的三个月的额外实收资本及截至2021年3月31日的三个月的BHC投资。

博士伦及博士伦管理层认为，费用及成本分配乃根据被视为合理反映博士伦于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间所提供服务的使用率或所获利益而厘定。由于规模经济、管理层判断的差异、员工人数的增加或减少或其他因素，本应或将单独计入的金额可能与分配的金额不同。此外，未来的经营业绩、财务状况和现金流可能与本文所述的历史业绩大相径庭。

应收应付账款

博士伦与BHC之间的某些关联方交易 在截至2022年3月31日的三个月内计入额外实收资本 ，在截至2021年3月31日的三个月内计入BHC投资，当时关联 方交易未以现金结算。

博士伦和BHC与关联企业之间的某些交易是以现金结算的，因此反映在简明综合资产负债表中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，应付BHC及其附属公司的账款分别为500万美元和600万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，BHC及其附属公司的应收账款分别为8100万美元和3200万美元。

BHC集合融资安排

由博士伦组成的某些法人实体参与BHC集合融资安排，允许参与安排的单个法人实体 向保荐银行借款。BHC联营参与者的借款总额仅限于保函银行账户 中持有的现金总额。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根据该等安排从博士伦组成的法人实体根据BHC集合融资安排借款的净额分别为6,000万美元和2,800万美元。BHC在这一池中持有净正现金余额，因为这些借款被BHC拥有的其他法人实体持有的现金 抵消，这些法人实体包括混合了B+L和非B+L活动的法人实体。这些混合 法人实体的现金通常不包括在博士伦的 简明合并资产负债表中，因为此类现金对于博士伦无法明确识别。该等借款在简明综合资产负债表中列示于应计负债及其他流动负债内，并于 简明综合现金流量表的融资活动部分列作BHC集合融资安排下的净借款。 在列报任何期间内，该等借款所产生的利息并不重大。

向BHC的净转移

关联方交易结算的总影响在现金流量表简明合并报表中反映为一项融资活动。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，向BHC的净转移构成如下：

六六六购买债务

2022年1月1日，由于预期分离，博士伦向BHC(“BHC收购债务”)发行了22亿美元的本票 ，同时进行了法律重组。BHC购买债务的原始期限为两年，年利率为3.625%，已于2022年5月10日全额偿还。在截至2022年3月31日的三个月的简明综合运营报表中，利息支出中包括2000万美元的利息，归因于BHC收购 债务。详情见附注19，“后续事件”。

许可协议

在正常业务过程中，博士伦可能会就独特产品的商业化和/或开发签订特定的许可和合作协议。这些 产品有时是针对独特条件的早期开发阶段的研究治疗。最终结果，包括产品是否将：(I)完全开发，(Ii)经监管机构批准，(Iii)由第三方付款人承保，或(Iv)有利可图 用于分销，是高度不确定的。这些协议下的承诺期各不相同，并包括惯例终止条款。 为这些产品的开发和测试及其推广提供资金的承诺(如果有的话)产生的费用被确认为已发生的 。到期的特许权使用费在赚取时确认，里程碑付款在实现每个里程碑并且付款 可能且可以合理估计时应计。

公允价值计量是根据估值技术和投入估算的，分类如下：

如果用于计量财务资产和负债的投入属于上述多个水平，则分类基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下公允价值层次表显示了博士伦按公允价值经常性计量的金融资产和负债的构成和分类：

在截至2022年3月31日至2021年3月31日的三个月内，第1级、第2级或第3级之间没有任何转移。

外币兑换合约

2020年和2021年，BHC代表博士伦签订了外币兑换合同。截至2022年3月31日，这些合同名义总金额为6,400万美元。

博士伦截至2022年3月31日的外汇合同负债的公允价值为500万美元，2021年12月31日的公允价值不是实质性的。 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公允价值净变化分别为收益400万美元和亏损100万美元， 。博士伦外汇合约的结算 作为外汇和其他业务的一部分在简明综合经营报表中报告为损益 ，并在简明现金流量综合报表中报告为经营活动。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，博士伦分别报告了与博士伦外汇合约结算相关的实现收益900万美元和实现亏损100万美元。

库存，净额包括：

无形资产

无形资产的主要组成部分包括：

只要事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回，寿命有限的长期资产就会进行减值测试。 与这些资产相关的减值费用计入其他费用，净额计入综合经营报表。 博士伦继续监测其寿命有限的无形资产的可恢复性，并在存在减值指标的情况下测试无形资产的减值情况。

截至2022年3月31日的三个月内并无资产减值。截至2021年3月31日的三个月的资产减值为100万美元，与某些产品线的停产 有关。

2021年剩余时间及其后五年(截至12月31日及以后的五年)有限寿命无形资产的估计摊销费用如下：

商誉

截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度商誉账面金额的变动情况如下：

商誉不摊销，但至少每年在报告单位层面进行减值测试 。报告单位与运营的 区段相同或比其低一个级别。博士伦通过首先评估 定性因素进行年度减值测试。如果定性评估表明报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则对该报告单位进行公允价值量化测试(步骤1)。

报告单位的公允价值 是指在市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所能获得的价格。BUSCH +Lomb使用贴现现金流模型估计报告单位的公允价值，该模型利用3级不可观测的投入。 贴现现金流模型依赖于收入增长率、毛利润、预计营运资金需求、销售、一般和管理费用、研发费用、资本支出、所得税税率、贴现率和终端增长率的假设。为了估计公允价值，博士伦对每个报告单位的预测现金流量进行了贴现。博士伦使用的贴现率 代表估计的加权平均资本成本，反映了其报告单位运营涉及的固有风险的总体水平 市场参与者预计获得的回报率。量化公允价值测试是利用公允价值估计中适用于估计现金流量的长期增长率和贴现率进行的。为了估计其模型最后一年之后的现金流，博士伦通过应用永久增长假设和贴现率来确定报告单位的终端价值，从而估计了终端价值 。

为了预测报告单位的现金流，博士伦考虑了经济状况和趋势、估计的未来经营业绩、管理层和市场参与者对增长率和产品寿命的看法，并对未来的经济状况进行了预测。这些预测中固有的收入增长率是基于对全球经济增长、最近的行业趋势和产品生命周期等因素进行比较的内部和外部市场研究的投入。宏观经济 经济变化、竞争格局变化(包括博士伦产品组合意外失去独家经营权)、政府立法变化、产品生命周期、行业整合以及超出博士伦控制范围的其他变化等宏观经济因素可能对实现其目标产生积极或消极影响 。因此，如果市场状况恶化，或者博士伦无法执行其战略，未来可能有必要记录减值费用。

2021年第二季度-调整细分市场

博士伦历来作为BHC的一部分运营，在BHC的部门结构下报告，历史上是首席运营决策者(CODM)， 是BHC的CODM。随着博士伦转型为一家独立的上市公司，博士伦首席执行官兼博士伦首席运营官对如何看待和衡量博士伦的业绩进行了评估。 这项评估需要重新调整博士伦的历史部门结构，在2021年第二季度，博士伦决定将其组织成三个运营部门，这三个部门也是其可报告的部门和报告单位。这种调整与CODM的做法一致：(I)定期评估运营业绩 ，(Ii)做出资源分配决定，(Iii)指定其直接下属的职责。根据2021年第二季度生效的这些变化，博士伦在以下运营和可报告的部门运营，这些业务通常是根据博士伦的决策结构和类似产品和服务的分组确定的：(I)视力护理/消费者保健，(Ii)眼科制药和(Iii)外科。

这一部门结构的调整 导致了以前博士伦报告单位的变化，现在分为：(I)视力护理/消费者健康护理，(Ii)眼科制药和(Iii)外科报告单位。作为这次调整的结果，商誉采用相对公允价值方法重新分配给上述每个报告单位。

就在变更报告单位之前，博士伦对其以前的报告单位进行了定性公允价值评估。根据所进行的定性公允价值评估，管理层认为其前博士伦报告单位的账面价值极有可能低于其各自的公允价值，因此得出结论认为无需进行量化评估。

在报告单位发生变化后，由于其当前的净资产构成发生了变化：(I)视力保健/消费者保健、(Ii)眼科制药和(Iii)外科报告单位，博士伦进行了一次量化公允价值评估。量化公允价值测试采用2.0%至3.0%的长期增长率和7.0%至10.0%之间的贴现率来估计报告单位的公允价值。完成测试后，这些报告单位的公允价值均超过账面价值45%，因此，商誉不存在减值 。

2021年年度商誉减值测试

本公司于2021年10月1日进行了年度商誉减值测试，首先评估定性因素。根据截至2021年10月1日的定性评估， 管理层认为，其报告单位的账面价值极有可能少于其各自的公允价值，因此得出结论，其任何报告单位均无需进行公允价值量化测试。

2022年3月31日中期商誉评估

在2021年10月1日(所有报告单位最后一次商誉测试)至2022年3月31日期间，没有发生任何事件或情况发生变化， 表明任何报告单位的公允价值可能低于其账面价值。如果市场状况恶化，如果与新冠肺炎疫情有关的因素和情况升级到超出管理层目前的预期，或者博士伦无法执行其战略，未来可能需要记录减值费用。

截至2022年3月31日，没有商誉减值费用 。

应计负债和其他流动负债 包括：

博士伦已经确定了福利计划和参与性退休后固定福利医疗和人寿保险计划，涵盖了由传统美国员工和某些其他国家/地区的员工组成的封闭的 祖辈群体。博士伦固定收益养老金计划和退休后福利计划截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的定期(收益)净成本包括 ：

博士伦参与了BHC的长期激励计划。因此，以下披露为博士伦应占股份薪酬 根据博士伦之前基于股份的薪酬计划授予的奖励和条款。 博士伦应占股份薪酬支出来自：(I)博士伦员工的具体身份， 及(Ii)博士伦与向博士伦提供企业服务的博士伦员工相关的费用分配。因此，提交的金额不一定代表未来的奖励，也不一定反映博士伦作为一家独立公司在提交期间的业绩。

在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，与股票期权和直接归因于那些被明确确定为博士伦员工的员工有关的 股票薪酬支出的构成和分类如下：

除了博士伦业务特有的员工应占基于股份的薪酬支出外，基于股票的薪酬支出还包括分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内从BHC分配的费用 600万美元和500万美元，这是基于与向博士伦提供企业服务的BHC员工相关的收入。

累计其他综合损失 包括：

对于博士伦业务以美元以外的本位币进行折算而产生的外国 货币折算调整，不计入所得税，但与博士伦在海外司法管辖区的留存收益相关的折算调整除外，博士伦不会将其视为永久再投资。

研发 包括与产品开发和质量保证计划相关的成本。质量保证是为满足不断变化的客户和法规标准而产生的成本。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的研发成本包括：

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的其他费用净额包括：

博士伦评估改善经营业绩的机会，并实施成本节约计划，以简化运营并 消除多余的流程和费用。重组和整合成本是与实施 这些成本节约计划相关的费用，包括与以下方面相关的费用：(I)减少员工人数，(Ii)消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，以及(Iii)其他成本削减计划。

就中期财务报表而言，与普通收入相关的美国公认会计原则所得税支出/福利是通过对公司的普通收入应用估计的年度有效所得税税率 来确定的，但受损失福利的某些限制。与不属于普通收入的项目相关的所得税支出/福利在发生时确认为离散项目。估计博士伦的所得税拨备需要使用管理层预测和其他估计、适用法定所得税税率和评估估值免税额。博士伦估计的年度有效所得税率可能会在每个过渡期内进行必要的修订。

截至2022年3月31日的三个月所得税拨备为600万美元。法定税率与实际税率之间的差异主要是由于司法管辖区的收入组合以及不确定税务状况变化的离散税务影响所致。截至2021年3月31日的三个月的所得税拨备为4700万美元。法定税率和实际税率之间的差异主要是由于司法管辖区的收入组合和内部重组的离散税务影响。

博士伦参与并可能不时参与各种法律和行政程序，其中包括或可能包括产品责任、知识产权、商业、税务、反垄断、政府和监管调查、相关的私人诉讼和与普通课程就业相关的问题。博士伦也不时发起或可能发起诉讼或反诉。博士伦可能会受到反诉或其他诉讼，以回应其可能发起的行动。博士伦认为，起诉这些诉讼和反索赔对于维护和保护博士伦、其声誉和资产非常重要。这些程序和行动中的某些部分如下所述。

博士伦每季度评估法律诉讼、潜在和解和其他可能增加或减少应计负债金额的事态发展。截至2022年3月31日，博士伦的简明综合资产负债表包括与可能和合理估计的事项有关的应计当前或有亏损100万美元。对于所有其他事项，除非另有说明，否则博士伦无法合理预测这些法律诉讼的结果，也无法估计这些诉讼可能造成的损失金额或损失范围。其中某些诉讼的不利结果可能对博士伦的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响 并可能导致其普通股和/或债务证券的市值下降。

反垄断

通用定价反垄断诉讼

BHC的子公司，Oceanside PharmPharmticals，Inc.(“Oceanside”)、Bausch Health US，LLC(前Valeant PharmPharmticals North America LLC)(“Bausch Health US”)和Bausch Health America，Inc.(前Valeant PharmPharmticals International)(“Bausch Health America”) (就本段而言，统称为“公司”)是多地区反垄断诉讼(“MDL”)的被告 ，标题为Re：仿制药定价反垄断诉讼，在宾夕法尼亚州东区美国地区法院(MDL 2724，16 MD-2724)。这些诉讼根据联邦和州反垄断法、州消费者保护法和不当得利法寻求损害赔偿，并指控该公司的子公司合谋操纵、稳定和提高价格，操纵投标，从事仿制药的市场和客户分配。这些诉讼作为假定的集体诉讼由直接购买者、最终付款人和间接经销商提起，并作为直接购买者、最终付款人、保险公司、州 和各个县、市和镇的直接行动合并到MDL中。还有其他单独的投诉已被合并到同一MDL中，这些投诉没有将本公司或其任何子公司列为被告。费城普通法院有针对公司和其他被告的案件悬而未决，这些案件与多地区诉讼有关，但没有 在这些案件中提出申诉。这些案件已被置于延期状态。该公司对针对其的索赔提出异议，这些 案件将得到积极辩护。

此外，BHC和某些美国及加拿大子公司(就本段而言，统称为“本公司”)已被列为拟提起的名为Kathryn Eaton诉Teva Canada Limited等人的集体诉讼的被告。加拿大安大略省多伦多联邦法院(法院第 号案卷T-607-20)。原告试图代表在私营部门购买仿制药的加拿大人 证明拟议的集体诉讼，声称该公司和其他被告合谋分配市场、操纵价格和维持仿制药供应，违反了《竞争法》，并根据联邦法律寻求损害赔偿。拟议的集体诉讼包含与在宾夕法尼亚州东区美国法院悬而未决的仿制药定价反垄断诉讼类似的 指控。该公司对针对其的索赔提出异议，此案将得到有力的辩护。

这些诉讼涉及博士伦和BHC的其他业务的产品。预计博士伦和BHC将按照主分离协议中规定的 方式分摊与辩护这些索赔相关的费用和开支，以及在这些索赔中判给或以其他方式产生的任何潜在损害赔偿或其他债务。

预留视像^® AREDS 2反垄断诉讼

博士伦公司(“B&L Inc.”)是竞争对手于2021年12月8日向美国加州中心区地区法院提起的反垄断诉讼的被告(Pharmavite LLC诉博士伦公司等人，案件编号2：21-CV-09507(“Pharmavite 案件”))。诉讼称，B&L Inc.在特拉华州(Bausch&Lomb Inc.，et al.)专利侵权诉讼中对竞争对手强制执行其一项专利的努力。V.大自然制造营养产品&Pharmavite LLC，C.A.编号21-cv-01030-una (D.Del.)(“特拉华州行动”)和某些B&L公司的营销声明构成垄断、企图垄断和合谋垄断所谓的眼睛保健膳食补充剂产品市场。诉讼根据《谢尔曼法》第二条寻求损害赔偿和禁令救济。诉讼还寻求宣告性判决，裁定竞争对手没有侵犯相关专利，相关专利无效，以及B&L Inc.滥用了相关专利。2022年4月26日，当事人 通知法院已原则上达成和解，并要求法院腾出待决期限。2022年4月28日， 法院“在不损害权利的情况下”驳回了Pharmavite案。。。如果和解没有完成，重新启动诉讼。

B&L Inc.也是竞争对手于2021年12月20日向美国密苏里州东区地区法院提起的反垄断诉讼(ZeaVision，LLC诉博士伦公司等人，民事诉讼编号4：21-cv-01487)的被告。这起诉讼声称与Pharmavite案件类似，但也包括根据

拉纳姆法案。2022年2月11日，B&L Inc.提交了一项动议，要求解雇，或者选择留下或转移。2022年3月4日，ZeaVision，LLC提交了第一份修改后的起诉书，驳回了B&L Inc.的共同被告及其合谋垄断索赔。2022年4月1日，B&L Inc.提交了一项动议，要求驳回或搁置或移交第一个修改后的申诉。ZeaVision对驳回动议的反对将于2022年5月31日到期，而B&L Inc.支持其驳回动议的答复将于2022年7月1日到期。

B&L Inc.对针对它的指控提出异议，并将积极为案件辩护。

产品责任

淋浴到淋浴^® 产品责任诉讼

自2016年以来，在2012年9月从强生公司收购的涉及淋浴®身体爽身粉产品的 多起产品责任诉讼中，六六六被点名；由于被解雇，目前仍有29起此类产品责任诉讼悬而未决。由这些剩余诉讼产生的潜在责任(包括其律师费和费用)将受到强生及其附属公司(包括博士伦)的全额赔偿义务，法律费用和费用将由强生支付。在这些由个人原告提起的诉讼中，有28起声称使用淋浴来洗澡^®导致原告患上卵巢癌、间皮瘤或乳腺癌。这些案件中的指控包括未能发出警告、设计缺陷、制造缺陷、疏忽、严重疏忽、违反明示和默示保证、诉讼中的民事共谋、疏忽失实陈述、 不当死亡、财团损失和/或惩罚性赔偿。所要求的损害赔偿包括补偿性损害赔偿，包括医疗费用、工资或谋生能力损失、财团损失和/或痛苦和痛苦的补偿、精神痛苦、焦虑和不适、身体损伤和失去生活乐趣。原告还寻求判决前和判决后的利息、惩罚性和惩罚性赔偿、 和律师费。此外，加拿大还代表购买或使用强生婴儿爽身粉或淋浴的人，对六六六和各种强生实体(一个在不列颠哥伦比亚省最高法院，一个在魁北克高级法院)提出了两项拟议的集体诉讼^®。集体诉讼声称，使用该产品会增加某些健康风险(不列颠哥伦比亚省)或疏忽，因为没有进行适当的测试，没有对健康风险发出警告，以及 没有及时将产品从市场上下架(魁北克)。这些诉讼中的原告要求获得一般、特殊、补偿性和惩罚性损害赔偿。2020年11月17日，不列颠哥伦比亚省法院发布了一项判决，拒绝将某一类别认证为BHC或淋浴到淋浴^®，目前还没有对该判决提出上诉。2021年12月16日，不列颠哥伦比亚省集体诉讼原告 提交了第二份修改后的《民事索赔和认证申请通知书》，撤销了六六六的被告身份；不列颠哥伦比亚省集体诉讼由此结束。

强生通过一家或多家子公司声称已就强生消费者公司(“JJCI”)的任何滑石粉负债完成了德克萨斯州分公司的合并。LTL Management，LLC(“LTL”)是部门合并的结果实体，承担了JJCI的滑石粉债务，此后向北卡罗来纳州西区的美国破产法院申请破产保护。根据2021年11月的法院命令，案件已移交美国新泽西州地区法院，根据初步禁令，基本上所有与强生的滑石粉责任有关的案件都被搁置了六十(60)天。尽管发生了分部合并及博士伦的破产案件，但博士伦及博士伦根据JJCI及其联属公司与博士伦及其联属公司订立的弥偿协议的条款，继续对强生及博士伦提出赔偿要求及权利，该协议仍然有效。因此，博士伦目前预期大华控股及博士伦不会因分部合并或破产而对其赔偿申索造成任何重大损害。2021年12月，某些滑石粉索赔人提出动议，要求驳回破产案件。此后不久，LTL向破产法院提交了一项动议，要求将60天的初步禁令延长。 2022年2月25日，破产法院发布了命令，驳回了驳回动议，并将初步禁令延长 基本上所有受赔偿协议约束的案件都与强生的滑石粉责任有关 6月29日, 2022年驳回驳回动议的命令和延长初步禁令的命令可以上诉，破产法院直接向美国第三巡回上诉法院证明了他们的上诉。2022年5月11日，第三巡回法院授权双方对破产法院的命令进行直接上诉。此外，根据2022年3月18日的法院命令，破产法院指示某些滑石粉索赔人和LTL调解与 案件有关的问题，希望达成一项全球解决方案。破产法院还表示，它打算就各州总检察长向LTL提出的某些消费者保护索赔 分别进行调解。2022年5月4日，破产法院将LTL的专有期延长至2022年9月9日，以提交破产法第11章计划。在破产案件悬而未决的情况下，博士伦预计强生将根据赔偿协议继续在剩余的每一项诉讼中为博士伦和博士伦辩护。

一般民事诉讼

美国证券诉讼-新泽西州宣判判决诉讼

2022年3月24日，在衡平法院萨默塞特县新泽西州高等法院提起的宣告性判决诉讼中，BHC和博士伦被点名，该诉讼由BHC普通股和债务证券的某些个人投资者提起，作为美国证券诉讼的一部分，他们还维护着针对BHC和某些现任或前任高级管理人员和董事的个人证券欺诈索赔。这项新提起的诉讼寻求宣告性裁决，即根据新泽西州统一可撤销交易法，将BHC资产转移给博士伦将构成可撤销转让，博士伦将承担在个别选择退出诉讼中向BHC支付损害赔偿金的责任。宣告性判决诉讼声称，将资产从BHC转移到博士伦将使BHC没有足够的财务资源来满足 这些原告在相关的个人选择退出诉讼中涉嫌证券欺诈的损害赔偿。此宣告性判决诉讼的原告均未在相关的个别选择退出诉讼中获得针对BHC的判决，而BHC在该等相关诉讼中对针对其的索赔提出异议。基本的个别选择退出行动根据《交易法》第10(B)和20(A)条提出索赔，而某些诉讼根据《交易法》第18条提出索赔。这些基本的个人选择退出诉讼中的指控仅针对BHC及其几名前高级管理人员和董事，并涉及BHC在2013-2016年期间做出的涉嫌虚假和误导性陈述和/或未能披露有关BHC业务和前景的信息，包括与药品定价和使用专业药店有关的信息。2022年3月31日, BHC和博士伦将诉讼移至美国新泽西州地区法院。因此，新泽西州高等法院的诉讼已经结束， 案件目前在新泽西州地区悬而未决(案件编号22-cv-01823)。2022年4月29日，原告提交了还押动议。 该动议将于2022年6月3日全面通报。其他诉讼程序暂时搁置，等待原告的还押动议得到解决。

BHC和博士伦都对这一宣告性判决诉讼中的主张提出异议，并打算积极为此事辩护

加州65号提案相关问题

2020年1月29日，原告格雷厄姆向洛杉矶县高级法院提起诉讼(Graham诉博世健康公司等人，案件编号20STCV03578)，指控BHC、博世健康美国公司(定义如下)和其他几家滑石粉产品制造商、分销商和零售商违反了加州65号提案，制造和分销含有法规所列化学物质的滑石粉产品，标签上没有合规警告。2021年1月29日，包括BHC和博世健康美国公司在内的某些被告提出了简易判决动议或简易判决替代动议，该动议于2021年5月26日在有偏见的情况下获得批准；原告 放弃上诉权利。

2019年6月19日，原告在加利福尼亚州法院对博世健康美国公司和强生(Gutierrez等人)提起了拟议的集体诉讼。诉强生等人，案件编号37-2019-00025810-CU-NP-CTL)，声称原告在销售滑石粉产品时违反了加州消费者法律救济法、虚假广告法和不正当竞争法，原告指控其违反了第65号提案和/或加州安全化妆品法。这起诉讼于2019年6月送达博世健康美国公司，随后被 移至美国加利福尼亚州南区地区法院，目前正在审理中。原告要求损害赔偿、返还利润、禁令救济和补偿/恢复原状。BHC提交了驳回原告索赔的动议， 于2020年4月在没有偏见的情况下批准了该动议。2020年5月，原告提交了修改后的起诉书，并于2020年6月提交了许可动议，要求进一步修改起诉书，并获得批准。2020年8月，原告提起第五次修正后的起诉书。2021年1月22日， 法院批准了驳回偏见的动议。2021年2月19日，原告向第九巡回上诉法院提交了上诉通知。2021年7月1日，上诉人(原告)提交了开庭案情；被上诉人的答复案情于2021年10月8日提交。由于破产法院在LTL破产程序中输入的初步禁令，这一问题于2021年12月7日被第九巡回法院搁置。这一暂缓包括原定于2021年12月2日或之前提交的上诉人答复简要截止日期。2022年3月9日，第九巡回法院发布命令，将暂缓执行期限延长至2022年7月29日

BHC和博世健康美国对针对他们的指控存在争议，这起诉讼将得到有力的辩护。

新墨西哥州总检察长消费者保护诉讼n

在新墨西哥州前任提起的诉讼中，BHC和博世健康美国公司被点名为 。新墨西哥州总检察长Hector H.Balderas在新墨西哥州圣达菲县的墨西哥第一司法地区法院(新墨西哥州前版本)。鲍德拉斯诉强生等人，民事诉讼编号：D-101-CV-2020-00013， 2020年1月2日提交)，声称消费者

针对强生和强生消费公司、六六六和博世健康美国公司的与淋浴到淋浴相关的保护索赔^®以及它与间皮瘤和其他癌症之间所谓的因果联系。2020年4月，博世健康美国公司提交了驳回动议，法院于2020年9月批准了新墨西哥州医疗补助欺诈法案和新墨西哥州针对纳税人欺诈法案的部分索赔，并驳回了所有其他索赔 。新墨西哥州根据《新墨西哥州不公平行为法》和其他普通法律及公平诉因对所有被告提起诉讼，指控被告从事非法营销、销售和推广滑石粉产品。诉讼寻求追回滑石粉产品的成本以及据称由这些产品引起的与石棉相关的癌症的治疗成本。博世健康美国公司于2020年11月16日提交了答复。2020年12月30日，强生提出动议，要求对诉状作出部分判决，2021年1月4日，博世健康美国公司对该动议提出合并动议，但于2021年3月8日被驳回。审判定于2023年3月6日开始。

BHC和博世健康美国对针对他们的指控存在争议，这起诉讼将得到有力的辩护。

医生过敏配方诉讼

2018年4月，医生过敏配方有限责任公司(“医生过敏”)向纽约州最高法院提起诉讼，指控博世健康美洲公司违反合同，并根据2015年资产购买协议提出相关索赔，该协议声称包括医生过敏声称本应由博世健康美洲公司支付的里程碑式 付款。医生过敏症公司声称其损失不低于2300万美元。博世健康美洲公司已对医生过敏提出反诉。博世健康美洲公司提出动议，寻求 就博世健康美洲公司对原告的反诉作出即决判决的命令，并驳回原告对博士伦公司的指控。截至2021年5月，该动议已作了全面简报。法院于2022年1月25日就该动议举行了听证会。动议 仍悬而未决。博世健康美洲公司对针对它的指控提出异议，这起诉讼将得到有力的辩护。

诉前通知和要求函 Re眼药水产品

2021年8月31日，博士伦股份有限公司(“B&L Inc.”)根据《加州民法典》第1782条收到了诉讼前通知和要求函， 附上了一份拟议的集体诉讼诉状(“通知信”)，该诉状是由一名律师代表寻求代表某类舒缓产品购买者的个人发出的^®标有“不含防腐剂”的眼药水产品。通知函声称，B&L Inc.可能根据加州消费者法律救济法、虚假广告法和不正当竞争法对舒缓的标签和营销负有责任。^®如果眼药水产品中含有所谓的防腐剂硼酸，则该产品将被视为“不含防腐剂”。根据与索赔人就非实质性金额达成的协商解决方案，该索赔人将放弃提起诉讼，本公司现认为此事已结案。

知识产权事务

预留视像^®AREDS专利诉讼

预留视像^®AREDS 和PReserve Vision^®AREDS 2是针对中晚期AMD患者的非处方眼部维生素配方。《预留愿景》^® 美国配方专利于2021年3月到期，但一项涵盖配方使用方法的专利一直有效到2026年。B&L 已对16名被告提起专利侵权诉讼，指控他们侵犯了这些专利，在某些情况下，还涉及不正当竞争和虚假广告诉讼理由。这些诉讼中有11起后来得到解决；其中两起导致违约。在B&L Inc.提起诉讼后，一名被告提起了宣告性判决诉讼，寻求与专利主张以及虚假广告和不正当竞争索赔有关的宣告性判决。截至本文件提交之日，有三起诉讼正在进行中：(1)博士伦和PF Consumer Healthcare 1 LLC诉ZeaVision LLC，C.A.No.6：20-cv-06452-CJS(W.D.N.Y.)；(2)博士伦和PF Consumer Healthcare 1 LLC诉SBH Holdings LLC，C.A.No.2 20-cv-01463-Lps(D.Del.)；和(3)博士伦公司和PF Consumer Healthcare 1 LLC诉自然制造的营养产品案；等人，C.A.No.21-cv-01030-UNA(D.Del.)。博士伦仍然对这些专利的实力充满信心，B&L Inc.将继续积极追查这些问题，并保护其知识产权。

对某些Ocuvite和PReserve Vision提起专利诉讼

2021年6月22日，ZeaVision，LLC(“ZeaVision”) 对Ocuvite的某些产品提起专利侵权诉讼^®和PReserve Vision^®密苏里州东区的产品(案件编号4：21-cv-00739-rws)。2021年6月29日，ZeaVision修改了其诉状，对Ocuvite的某些产品提出了第二项专利^®和PReserve Vision^®产品。2021年11月16日，ZeaVision对Ocuvite®和PReserve Vision的某些产品提出了额外的专利侵权投诉^®产品(案件编号4：21-cv-01352-sep)。 2022年3月1日，案件合并。3月10日，

2022年，法院批准了博士伦的动议，暂停所有诉讼程序，等待双方之间的审查。企业界对此提出异议，并打算积极为此事辩护。

发光化^®第(Br)段四、程序

2021年8月16日，B&L Inc.收到Slayback Pharma LLC(简称Slayback)的第四段认证通知，Slayback在其中声称，每项美国专利都列在FDA的Lumify橙皮书中^®(博莫尼定酒石酸盐溶液)滴剂(“Lumify专利”)是无效的、不可强制执行的和/或不会因Slayback的非专利药物的商业制造、使用或销售而受到侵犯 ，Slayback已为此提交了一份简短的新药申请(“ANDA”)。B&L Inc.通过其附属公司博士伦爱尔兰有限公司独家授权Eye Treaturies，LLC(“Eye Treaturies”)的Lumify专利。2021年9月10日，B&L Inc.、博士伦爱尔兰有限公司和Eye Treaties根据《哈奇-瓦克斯曼法案》对Slayback提起诉讼，指控Slayback侵犯了Lumify专利的一项或多项权利，从而触发了Slayback ANDA的批准暂停30个月。

2022年1月20日，B&L Inc.收到了Lupin Ltd.(简称Lupin)的第四段认证通知，Lupin在其中声称，FDA的Lumify橙皮书中列出了某些美国专利^®(博莫尼定酒石酸盐溶液)滴剂(“Lumify 专利”)是无效的、不可强制执行的和/或不会因Lupin的仿制酒石酸布里莫尼定溶液的商业制造、使用或销售而受到侵犯，其ANDA编号216716已由Lupin申请。2022年2月2日，B&L Inc.、博士伦爱尔兰有限公司和Eye Treaties根据哈奇-瓦克斯曼法案对Lupin提起诉讼，指控Lupin 侵犯了Lumify专利的一项或多项权利，从而触发了Lupin ANDA的批准暂停30个月。

博士伦对Lumify的实力保持信心^®相关专利和B&L公司打算大力捍卫自己的知识产权。

可报告的细分市场

博士伦历来作为BHC的一部分运营，在BHC的部门结构下报告，历史上CODM是BHC的CODM。博士伦正在向一家独立的上市公司转型，博士伦首席执行官兼首席运营官对如何看待和衡量博士伦的业绩进行了评估。这项评估需要重新调整博士伦的历史部门结构，在2021年第二季度，博士伦决定将其组织成三个运营部门， 这三个部门也是其应报告的部门。这一调整与CODM的做法是一致的：(I)定期评估运营业绩，(Ii)做出资源分配决定，(Iii)指定其直接下属的职责。根据这些变化，博士伦将于2021年第二季度起在以下可报告的细分市场中运营：(I)视力保健/消费者保健、(Ii)眼科药品和(Iii)外科。上期列报进行了重塑，以符合当前分部的报告结构。

分部利润以扣除公司间交易后的营业收入为基础。某些成本，如无形资产摊销、资产减值、正在进行的研发成本、重组和整合成本、与收购相关的或有对价成本和 其他费用(收入)净额不包括在分部利润计量中，因为管理层在评估分部 财务业绩时不包括这些项目。

公司包括博士伦业务的财务、财务、 某些研发项目、税务和法律运营，并产生与博士伦整体管理相关的某些费用、收益和亏损， 不分配给其他业务部门。在评估部门业绩和管理运营时，管理层不审查部门 资产。此外，基于股份的薪酬的一部分被认为是公司成本，因为这种费用的数额取决于整个公司的业绩，而不是任何单个部门的经营业绩。

部门收入和利润

截至2022年和2021年3月31日的三个月的部门收入和利润如下：

按细分市场和产品类别划分的收入

按细分市场和产品类别划分的收入 如下：

截至2022年和2021年3月31日的前三个月，排名前十的产品分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月总收入的34%和33%。

地理信息

收入根据客户所在的地理位置 归因于一个地区，具体如下：

已 进行了某些重新分类，并反映在上表中。

主要客户

没有个人客户占总收入的10%或更多。

博士伦于2022年4月28日进行股份合并，结果有350,000,000股已发行及已发行普通股。 这些普通股于2021年1月1日被视为已发行及已发行普通股，以计算博士伦公司应占每股基本及摊薄收益 。

博士伦的每股净收益计算如下：

在B+L首次公开招股之前，并无未偿还的摊薄股权工具或股权奖励。

首次公开募股

与B+L IPO相关的注册声明于2022年5月5日宣布生效，博士伦的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，股票代码均为“BLCO”。博士伦还于2022年5月5日获得了加拿大基地最后一份招股说明书的最终收据。在注册声明生效之前，博士伦是BHC的全资子公司。2022年5月10日，出售股东以发行价出售博士伦3500万股普通股。

根据博士伦招股说明书，每股18.00美元。出售股东获得了B+L IPO的所有净收益。BHC预计在与B+L IPO相关的常规锁定到期并达到目标债务杠杆率后完成博士伦的分离 ，条件是 收到适用的股东和其他必要的批准，以及招股说明书中阐述的与分离相关的各种风险因素 。

融资交易

于二零二二年五月十日，博士伦订立信贷协议(“信贷协议”及其项下的信贷安排，“信贷安排”) 提供约2,500,000,000美元至到期日的定期贷款(“定期贷款”)及 一项约5亿美元的五年期循环信贷安排(“循环信贷安排”)。信贷安排 以博士伦及其加拿大、美国、荷兰和爱尔兰全资子公司的几乎所有资产为抵押，但某些例外情况除外。定期贷款以美元计价，循环信贷安排下的借款将以美元、欧元、英镑和加拿大元提供。截至2022年5月16日，循环信贷安排仍未动用 。

循环信贷贷款项下(I)以美元计息的借款，在博士伦的选择下，年利率等于：(A)基于SOFR的定期利率或(B)美元基准利率，(Ii)加元的年利率，在博士伦的选择下，年利率等于：(A)CDOR 或(B)加元最优惠利率，(Iii)年利率等于EURIBOR的欧元熊利息和(Iv)年利率等于SONIA的英镑熊利息 (然而，条件是基于SOFR的期限利率、CDOR、EURIBOR和SONIA在任何时候不得低于0.00% 年利率，美元基本利率和加元最优惠利率在任何时候不得低于1.00%)， 在每种情况下，外加适用的保证金。基于SOFR的定期贷款的信用利差调整为0.10%。

循环信贷安排下适用的借款利差 为(I)对于美元基本利率或加元的最优惠利率借款在0.75%至1.75%之间，对于SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款在1.75%至2.75%之间，基于博士伦的总净杠杆率，以及(Ii)在(X)博士伦的优先无担保非信用增强型长期债务 获得至少两家标普的投资级评级后，穆迪和惠誉及(Y)定期贷款安排 已全额现金偿还(“IG触发”)，美元基本利率或加元最优惠利率借款的偿还率在0.015%至0.475%之间，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的偿还率根据Bausch +Lomb的债务评级在1.015%至1.475%之间。此外，博士伦还需要就循环信贷安排下未使用的承诺支付每年0.25%的承诺费，在IG触发之前按季度支付欠款，并支付循环承诺总额的0.110至0.275的融资费，无论是已使用的还是未使用的。 根据博士伦的债务评级，每季度支付欠款。 博士伦还需要支付所有未偿还信用证项下可提取的最高金额的信用证费用，金额等于SOFR借款的适用保证金，按年支付，每季度支付一次，以及开具信用证的惯常预付费用和代理费。

定期贷款融资项下的借款按年利率计息，利率由博士伦选择，利率为(I)基于SOFR的定期利率，外加3.25%的适用保证金或(Ii)美元基本利率，外加2.25%的适用保证金 (但条件是基于SOFR的定期利率任何时候不得低于0.50%，美元基本利率任何时候不得低于1.50%)。基于SOFR的定期贷款的信用利差调整为0.10%。

根据信贷协议中规定的某些例外和惯例 篮子，博士伦在某些情况下必须对定期融资项下的贷款进行强制预付款，包括：(I)财产或资产损失的保险和报废收益净额的100%(受再投资权的制约，根据杠杆率和净收益阈值减少)，(Ii)债务产生的现金净收益的100%(信贷协议中所述允许债务除外)，(Iii)超额现金流量的50%(定义见信贷协议)，须根据杠杆率 并受门槛金额限制而递减，及(Iv)出售资产所得现金净额的100%(受制于再投资权，根据杠杆比率及净收益门槛按 递减)。这些强制性预付款可能用于满足未来的摊销。

定期贷款的摊销率为每年1.00%，第一期应于2022年9月30日支付。BUSCH +Lomb可以指示将预付款按到期日的顺序应用于此类摊销付款。

六六六购买单的偿还和资本返还

2022年5月10日，博士伦向BHC支付了：(I)22亿美元全额偿还BHC购买债务和(Ii)使用定期融资所得和手头现金返还资本 2.29亿美元。

与 BHC签订过渡服务协议

关于B+L IPO的完成，博士伦已与BHC签订了TSA，在有限的时间内相互提供过渡基础上的某些服务和其他援助，以帮助确保分离后的有序过渡。TSA规定了这些服务的博士伦成本的计算 。根据TSA，博士伦将获得某些服务，包括信息技术服务、技术和工程支持、运营应用支持、法律、工资、财务、税务和会计、一般行政服务和其他支持服务。根据TSA提供的个别服务 安排在特定的时间段内，通常为6至12个月不等，具体取决于服务的性质。

除了之前讨论的TSA和MSA之外，博士伦还与BHC签订了某些其他协议，包括但不限于税务事项协议、员工事项协议、知识产权事项协议和房地产事项协议，这些协议为与BHC的持续关系提供了框架。

博士伦2022激励股票计划

自2022年5月5日起，博士伦设立了博士伦公司2022年综合激励计划(以下简称计划)。根据该计划，博士伦共有28,000,000股普通股 。该计划规定授予各种类型的奖励，包括限制性股票单位(“RSU”)、股票增值权、股票期权、基于业绩的奖励和现金奖励。根据该计划，奖励的行使价格(如果有)是在授予日设定的，并且不得低于该日的每股公平市值。一般来说，股票期权的期限为十年，归属期限为三年，但有限的例外情况除外。

同样在2022年5月5日，关于B+L IPO，博士伦向博士伦高管授予了约3,900,000名IPO发起人 。方正格兰特以股票期权和RSU的形式分别获得50%和50%的奖励。此外，博士伦还向非执行员工授予了约5,700,000份股票期权和RSU。