美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
单位，每个单位由一股普通股和一份可赎回认股权证组成 |
|
REVBU |
|
纳斯达克股市有限责任公司 |
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这个 |
||
可赎回认股权证，每股普通股可行使，行使价为每股11.50美元 |
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REVBW |
|
纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是
截至2022年5月13日，注册人拥有
目录表
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
1 |
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第1项。 |
简明合并财务报表(未经审计) |
1 |
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简明综合资产负债表 |
1 |
|
简明综合业务报表 |
2 |
|
简明合并股东权益变动表(亏损) |
3 |
|
现金流量表简明合并报表 |
4 |
|
简明合并财务报表附注 |
5 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
18 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
24 |
第四项。 |
控制和程序 |
24 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
26 |
|
|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
26 |
第1A项。 |
风险因素 |
26 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
26 |
第三项。 |
高级证券违约 |
26 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
26 |
第五项。 |
其他信息 |
27 |
第六项。 |
陈列品 |
27 |
签名 |
28 |
|
i
第I部分--FIN金融信息
伊特简明合并财务报表(未经审计)
启示录生物科学公司
圆锥体精简综合资产负债表
(未经审计)
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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使用权租赁资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益(赤字) |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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租赁责任 |
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— |
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递延承销佣金 |
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— |
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流动负债总额 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(附注5) |
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股东权益(亏损) |
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A系列优先股，$ |
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A系列-1优先股，$ |
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普通股，$ |
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追加实收资本 |
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累计赤字 |
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) |
股东权益合计(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
总负债和股东权益(赤字) |
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$ |
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$ |
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||
见简明综合财务报表附注。
1
启示录生物科学公司
圆锥体精简的综合业务报表
(未经审计)
|
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截至三个月 |
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2022 |
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2021 |
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运营费用： |
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研发 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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其他收入(支出)： |
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其他收入(费用) |
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) |
其他收入(费用)合计，净额 |
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净亏损 |
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每股基本和稀释后净亏损 |
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$ |
( |
) |
加权平均-用于计算基本和稀释后每股净亏损的股票 |
|
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||
见简明综合财务报表附注。
2
启示录生物科学公司
中国企业简明合并报表股东权益(亏损)的角度
(未经审计)
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A系列 |
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A系列-1 |
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普通股 |
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其他内容 |
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累计 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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(赤字) |
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2020年12月31日的余额 |
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普通股发行 |
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发行A-1系列优先股，扣除发行成本 |
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发行与发行A-1系列优先股相关的权证 |
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认购A系列优先股的付款 |
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认购普通股的付款 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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截至2021年3月31日的余额 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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将A系列优先股转换为普通股 |
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A-1系列优先股向普通股的转换 |
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与企业合并相关的普通股发行，扣除发行成本 |
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发行股票收取与企业合并相关的费用 |
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PIPE投资收益、净发行成本 |
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发行与PIPE投资相关的普通权证-$ |
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发行与PIPE投资相关的配售代理权证-$ |
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展期认股权证练习 |
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为远期股份购买协议进行回购 |
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行使预付资金认股权证 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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( |
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截至2022年3月31日的余额 |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
|||||||||
见简明综合财务报表附注。
3
启示录生物科学公司
康德现金流量表合并报表
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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( |
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对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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基于股票的薪酬费用 |
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折旧费用 |
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非现金租赁费用 |
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经营性资产和负债变动情况： |
|
|
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预付费用和其他流动资产 |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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( |
) |
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经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
) |
应付本票和可转换票据的应计利息 |
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用于经营活动的现金净额 |
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( |
) |
投资活动产生的现金流： |
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购置财产和设备 |
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|
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|
( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
— |
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( |
) |
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
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可转换票据所得款项 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
可转换票据的偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
业务合并所得，扣除发行成本后的净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
PIPE投资收益，扣除发行成本 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
展期认股权证练习 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
为远期股份购买协议进行回购 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
应付本票的偿还，包括利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
行使预付资金认股权证 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
发行普通股所得收益，扣除发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行A系列优先股所得款项，扣除发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行A-1系列优先股所得款项，扣除发行成本 |
|
|
— |
|
|
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|
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
|
|
|
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期初现金及现金等价物 |
|
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|
|
|
|
||
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
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$ |
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||
补充披露非现金投资和融资活动： |
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企业合并中承担的流动负债 |
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企业合并中承担的递延承销佣金 |
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将A系列优先股转换为普通股 |
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A-1系列优先股向普通股的转换 |
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$ |
— |
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发行股票收取与企业合并相关的费用 |
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$ |
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$ |
— |
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|
发行与管道投资相关的普通权证 |
|
$ |
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|
$ |
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发行与管道投资相关的配售代理权证 |
|
$ |
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$ |
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|
保费融资协议 |
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$ |
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$ |
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|
通过经营性租赁义务取得使用权资产 |
|
$ |
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$ |
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|
发行与A-1系列优先股相关的权证 |
|
$ |
— |
|
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$ |
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|
应付账款和应计费用中包括的递延发售成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
见简明综合财务报表附注。
4
启示录生物科学公司
不是简明合并财务报表的TES
(未经审计)
1.陈述的组织和依据
2019年11月20日，Revation Biosciences，Inc.(与其全资子公司一起，前身为Petra Acquisition，Inc.)在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。2022年1月10日(“截止日期”)，公司完成了与公司全资子公司启迪生物科学子公司(“旧启迪”或“启示子”)的业务合并(“业务合并”)。自业务合并以来，该公司是一家临床阶段的生物制药公司，一直专注于免疫治疗和诊断的开发和商业化。
出于会计目的，该业务合并作为反向资本重组进行会计处理，其中，显示子公司为会计收购方，Petra为被收购公司。因此，未经审核简明综合财务报表所列载的所有历史财务资料均代表披露附属公司的账目，犹如披露附属公司是本公司的前身一样。合并前普通股及每股净亏损已追溯重列为普通股及每股净亏损，以反映业务合并(
佩特拉的普通股、公共认股权证和单位曾分别以“PAIC”、“PAICW”和“PAICU”的代码在纳斯达克资本市场上市。2022年1月10日，公司单位、普通股、权证分别在纳斯达克资本市场挂牌上市，代码分别为：REVBU、REVB、REVBW(见附注3)。
该公司自成立以来发生经常性亏损，包括净亏损#美元。
为了继续经营下去，该公司将需要筹集额外的资本资源。该公司计划通过公共或私人股本或债务融资寻求额外资金。该公司可能无法以可接受的条款获得融资，或者根本无法获得融资。任何融资条款都可能对公司股东的持股或权利产生不利影响。如果公司无法获得资金，它可能被要求推迟、减少或取消研究和开发计划、产品组合扩展或未来的商业化努力，这可能会对公司的业务运营产生不利影响。
截至2022年3月31日的未经审核简明综合财务报表乃根据本公司将继续作为持续经营企业编制，并不包括任何调整以反映因本公司可能无法继续作为持续经营企业而可能对资产的可收回性及分类或负债的金额及分类造成的未来影响。
随附的财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。所有公司间交易和余额均已在合并中冲销。以前在财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这种重新分类不影响净亏损、股东赤字或现金流。
2.主要会计政策摘要
未经审计的中期简明合并财务报表
这个未经审核的中期简明综合财务报表已按截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的已审核财务报表的相同基准编制，管理层认为，该等报表反映所有调整，其中只包括正常经常性调整，以公平地反映本公司截至
5
三月2022年3月31日及其截至2022年3月31日的三个月的经营业绩、现金流和股东权益(赤字)。该等简明综合财务报表附注所载有关截至2022年3月31日止三个月的财务数据及其他财务资料未经审计。截至2022年3月31日的三个月的经营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他未来年度或中期的预期结果。简明综合财务报表及其附注应与公司截至2021年12月31日的经审计财务报表及其附注一并阅读，这些报表及附注包括在2022年4月22日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格中。所附的截至2022年3月31日的简明综合资产负债表是从上述8-K/A表格所载的2021年12月31日经审计的资产负债表中得出的。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层需要对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响所报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及所报告的费用金额。这些估计和假设是基于公司的最佳估计和判断。该公司定期使用历史和行业经验以及其他因素评估其估计和假设；然而，实际结果可能与这些估计大不相同，并可能对公司的精简综合财务报表产生不利影响。
现金和现金等价物
本公司将自购买之日起三个月或以下的原始到期日购买的所有高流动性投资视为现金等价物。该公司将现金存入支票和储蓄账户。储蓄账户中的现金产生的收入被记为利息收入。本公司储蓄账户的账面价值以现金计入，与公允价值大致相同。
公允价值计量
由于这些工具的短期性质，本公司金融资产和负债的账面价值，包括现金和现金等价物、认购应收账款、预付费用、应付账款和应计费用，接近其公允价值。公允价值定义为于报告日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的或为转移负债而支付的价格(退出价格)。在财务报表中按公允价值记录的资产和负债根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。层级与主观性直接相关，对这些资产或负债估值的投入如下：
1级-可观察的投入，如相同资产或负债在活跃市场的未调整报价；
2级-投入(第1级所列报价除外)是类似资产或负债的直接或间接可观察投入。其中包括活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；
3级-很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
信用风险的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物。银行存款由经认可的金融机构持有，这些存款有时可能超过联邦保险的限额。该公司通过将现金和现金等价物存放在其认为高质量的金融机构来限制其与现金和现金等价物相关的信用风险。该公司的现金或现金等价物存款没有出现任何损失。
财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线方法计算的，即
6
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。租赁使用权资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的义务。对于初始期限大于12个月的经营租赁，本公司根据开始日租赁期限内的租赁支付现值确认经营租赁使用权资产和经营租赁负债。经营性租赁使用权资产由租赁负债加上支付的任何租赁款项组成，不包括租赁奖励。租赁条款包括当本公司合理地确定续期选择权将被行使或当其合理地确定终止选择权不会被行使时，续订或终止租约的选项。对于经营性租赁，如果用于确定未来租赁付款现值的利率不容易确定，本公司将递增借款利率估计为租赁的贴现率。该公司的递增借款利率估计为在类似条款和付款、类似经济环境下的抵押基础上的利率近似值。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
研究和开发费用
研究和开发费用主要包括该公司的主要候选产品REVTx-99a/b和主要诊断产品REVDx-501的开发成本。研究和开发成本在发生时计入费用。该公司记录了预计的临床前、临床研究和研究费用，这些费用与提供的服务有关，但尚未根据代表公司进行和管理临床前研究、临床研究、研究服务和开发服务的研究机构、合同研究组织和临床制造组织的合同开具发票。这些服务的付款以个别协议的条款为基础，付款时间可能与提供服务的期间有很大不同。估计是基于完成的工作等因素，包括患者登记的水平。该公司在合理可能的范围内监测患者的登记水平和相关活动，并在确定每个报告期的应计余额时做出判断和估计。该公司对应计费用的估计是基于当时已知的事实和情况。如果公司低估或高估了所提供的服务水平或这些服务的成本，实际费用可能与估计的不同。由于实际成本已知，公司对应计费用进行了调整。到目前为止，该公司对临床研究和开发服务应计项目的估计没有发生重大变化。
专利费用
与经批准的专利和专利申请有关的法律费用按已发生的费用计入，因为此类费用的可回收性不确定。这些费用在业务报表中记入一般费用和行政费用。
基于股票的薪酬
公司根据授予日股票奖励的估计公允价值，确认与授予的股票期权、第三方认股权证和限制性股票单位(“RSU”)奖励相关的补偿费用。员工股票期权和第三方认股权证的公允价值通常使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定，使用各种输入，包括对预期波动率、期限、无风险利率和未来股息的估计。已分级归属的股票奖励的授予日期公允价值在每一股票奖励的必要服务期内采用直线法确认，该服务期通常是相应股票奖励的归属期间。公司在发生没收行为时予以确认。
所得税
所得税按资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债及其各自税基的财务报表账面金额与营业亏损和税项抵免结转之间的差异而产生的未来税项后果。递延税项资产和负债采用适用于预计实现这些临时差异的年度的应纳税所得额的制定税率计量。税率变动对递延税项资产及负债的影响，在包括制定日期在内的期间确认为收入或亏损。当需要将递延税项资产减少到预期变现金额时，应设立估值拨备。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款包括在所得税条款中。迄今为止，已经有
每股基本和稀释后净亏损
每股基本净亏损的计算方法是净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数，不考虑潜在的普通股。每股摊薄净亏损的计算方法是净亏损除以已发行普通股的加权平均股数加上潜在普通股股数。
7
按折算基准计算的可换股优先股、未归属及未发行的RSU奖励、认股权证及已发行的认股权被视为普通股的潜在股份，当其影响为摊薄时，将计入按库存股方法计算的摊薄每股净亏损。当潜在普通股具有反摊薄作用时，其每股摊薄净亏损的计算不包括潜在普通股。截至2022年和2021年3月31日，有
综合损失
本公司除净亏损外，无其他综合亏损构成。因此，综合损失与所列期间的净损失相同。
细分市场报告
业务部门被定义为实体的组成部分，关于该实体的单独离散信息可供首席业务决策者或决策小组在决定如何在评估业绩时分配资源时进行评估。
该公司拥有
近期会计公告
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12，简化所得税会计(专题740)(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12发布了关于所得税会计的指导意见，除其他规定外，消除了与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基础差异的递延税收负债有关的现有指导意见的某些例外情况。本指导意见还要求一个实体在包括新法律颁布日期在内的第一个过渡期内，在其有效所得税税率中反映制定的税法或税率变化的影响，使确认制定的税法变化对有效所得税税率的影响的时间与对递延所得税资产和负债的影响保持一致。根据现有的指导方针，实体确认制定的税法变更对包括税法生效日期在内的期间的有效所得税率的影响。本指导意见适用于2021年12月15日之后的财年以及2022年12月15日之后的财年内的过渡期。允许及早领养。采用这一指导意见预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
3.业务合并
如附注1所披露者，本公司根据于二零二一年八月二十九日由Petra、Petra旗下特拉华州公司及全资附属公司Petra Acquisition Merge，Inc.(“合并子公司”)订立并于二零二一年八月二十九日生效的协议及计划(“业务合并协议”)的条款，完成业务合并。根据业务合并协议，于完成日期，(I)合并子公司与Old Revation合并(“合并”)，而Old Inventation为合并中尚存的公司，而在实施该等合并后，Old Revation更名为Revation Biosciences Sub，Inc.，并成为本公司的全资附属公司，及(Ii)本公司更名为“Infoation Biosciences，Inc.”。
根据业务合并协议的条款及条件，于合并生效时间(“生效时间”)，(I)于紧接生效时间前已发行的每股旧启示普通股及优先股已交换为普通股股份，面值为$
截止日期，最多
8
立即在生效时间之前；及(Iii)
在企业合并生效后，立即出现了
于截止日期前，即2021年12月21日，Petra与AXA Prime Impact Master Fund(“AXA”)、LifeSci Venture Partners(“LifeSci”)及其他Petra及Old Revation的机构及个人投资者，包括Old Revation主席及本公司现任主席Tidmarsh博士(该等额外的机构及个人投资者，连同LifeSci及Old Revation统称为“后备认购人”)订立若干后备协议(“后备协议”)。根据后备协议，后备认购人同意购买合共最多$
此外，在企业合并方面，股东控股
在企业合并的结束日期，Petra通过了第三份修订和重述的公司成立证书，该证书在结束日期向特拉华州国务卿提交文件后生效。
在2022年2月10日和2022年2月22日截止日期之后，公司支付了$
根据美国公认会计原则，这项业务合并已被计入反向资本重组。根据这一会计方法，尽管Petra发行股票是为了在企业合并中获得Old Revation的流通股权益，但就财务报告而言，Petra被视为“被收购”的公司。因此，业务合并被视为相当于旧启示录为Petra的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Petra的净资产已按历史成本列报，
4.资产负债表明细
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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预付临床费用 |
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预付保险 |
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其他预付费用和流动资产 |
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预付费用和流动资产合计 |
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$ |
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财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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实验室设备 |
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财产和设备总额(毛额) |
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累计折旧 |
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) |
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财产和设备合计(净额) |
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折旧费用为$
应计费用
应计费用包括以下内容：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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应计工资及相关费用 |
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应计临床研究费用 |
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应计专业费用 |
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应计临床开发成本 |
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应计其他费用 |
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高级融资协议 |
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应计费用总额 |
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5.承付款和或有事项
租赁承诺额
2021年2月，启示子签订了一项租赁协议
启示子按原始租赁付款于预期原始租期内的现值记录原始租赁的租赁负债及使用权租赁资产，并使用启示子的递增借款利率进行贴现。截至2022年3月31日，原始租赁的加权平均贴现率为
截至2022年3月31日，根据经营租约第一修正案，未来的最低租赁付款为$
可转换票据融资
2022年1月4日，启示子达成一项可转换票据融资，金额最高可达$
10
使用可转换票据的交换条款
可换股票据项下产生的利息总额为$
高级融资协议
为取得上市公司董事及高级职员保单(“D&O保险”)，本公司与保费融资贷款人订立协议，由贷款人为公司支付D&O保险费(“保费融资协议”)。如果公司不向贷款人支付每月分期付款，贷款人将取消D&O保险，剩余的D&O保险费将退还给贷款人。此外，如果公司取消D&O保险，剩余的D&O保险费将退还给贷款人。
溢价融资协议适用于 $
根据财务协议，预付款、按月付款和利息支出总额为#美元。
承付款
本公司在正常业务过程中与第三方服务提供商和供应商签订合同。这些合同一般规定在通知后终止，因此是可撤销的合同，不被视为合同义务和承诺。
或有事件
在正常业务过程中，公司可能会不时受到索赔和诉讼的影响。本公司并非任何重大法律程序的一方，亦不知悉除下文所述以外的任何重大待决或威胁诉讼。
法律诉讼
2022年2月18日，LifeSci Capital LLC向美国纽约南区地区法院提起诉讼，要求赔偿约美元
6.管道投资
于2022年1月23日，本公司与一名机构投资者(“买方”)订立证券购买协议，据此买方同意购买，本公司同意以私募方式向买方发行及出售，
每个预先出资的认股权证的资金总额为#美元。
11
立即在运动之后。于二零二二年二月二十二日，本公司收到一份就PIPE投资发行的未偿还预筹资认股权证总额行使现金的通知。
每份普通权证的行使价为$
同样于2022年1月23日，就私募事项，本公司与买方订立登记权协议(“登记权协议”)，据此，本公司同意尽其最大努力以S-1表格提交登记声明(“登记声明”)，以登记于2022年1月31日前行使预筹资权证及普通股认股权证后可发行的本公司普通股股份及任何股份，但无论如何不得迟于2022年2月4日。该公司于2022年1月28日提交了注册说明书，并于2022年2月7日生效。
Roth Capital Partners，LLC(“配售代理”)受聘于本公司，担任是次私人配售的独家配售代理。公司同意向配售代理支付相当于
利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型，普通权证的总估值为#美元。
7.优先股
在合并之前，2020年8月，启示子公司授权销售和发行最多
第三次修订和重述的公司注册证书授权最多
A系列优先股
在合并之前，2020年12月，启示子公司售出并发行
A系列-1优先股
在合并之前，2021年1月，启示子公司售出并发行
8.单位
关于本公司的首次公开招股，于2020年10月，本公司发行了由一股普通股和一份认股权证组成的单位，行使价格为$
截至2022年3月31日，有
12
9.普通股
在业务合并之前，在2020年12月，启示子授权出售和发行最多
企业合并交易
于截止日期，本公司授权出售及发行最多
在企业合并生效后，立即出现了
截止日期，公司从业务合并中获得净收益#美元。
在业务合并之后
2022年1月23日，本公司发布
2022年1月31日，本公司发布
2022年2月4日，公司取消了
2022年2月22日，本公司发布
2022年2月2日，公司发布
As of March 31, 2022 and 2021,
T
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3月31日， |
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3月31日， |
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A系列优先股 |
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A系列-1优先股 |
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公开认股权证 |
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私人认股权证 |
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普通权证 |
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配售代理认股权证 |
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展期认股权证 |
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未授予和未颁发的展期RSU奖励 |
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未偿还股票期权 |
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预留供发行的稀释股份 |
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根据2021年股权激励计划，未来可供股票授予的股票 |
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为发行预留的普通股总数 |
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10.基于股票的薪酬
2020年股权激励计划和2021年股权激励计划
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在合并之前，启示子多2020年10月1日发布了《启迪生物科学股份有限公司2020年股权激励计划》(以下简称《2020年计划》)，用于股票奖励的发行。总共有
2022年1月，关于企业合并，董事会通过了《2021年股权激励计划》(《2021年计划》)，并保留
根据2021计划，股票期权和股票增值权是按照董事会决定的行权价格授予的，行权价格不能低于
2021年计划由董事会管理。2021年计划下的授予期限和其他限制由董事会酌情决定。对公司员工、高级管理人员、董事、顾问和顾问的拨款通常授予至
限售股单位
在业务合并的结束日期，所有Revation RSU持有者都将获得一个展期RSU，以换取Revation Sub的每个RSU，交换比例为
在合并之前，启示子授予RSU奖项时，带有基于时间和里程碑的归属条件。
截至2022年3月31日，公司授予
公司记录了基于股票的薪酬支出，用于展期RSU奖励#美元
股票期权
该公司已授予股票期权，并附有基于时间的归属条件。
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司授予
公司记录的股票期权的股票薪酬费用为#美元。
股票期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的：
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波动率 |
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预期期限(年) |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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预期波动率是基于公司普通股的历史波动率。在确定股票期权的预期期限时，公司采用“简化”方法。在这种方法下，预期期限被推定为平均归属日期和合同期限结束之间的中点。无风险利率以美国国债收益率为基础，期限与授予时生效的股票期权的预期期限一致。股息率假设是基于公司未来不支付股息的预期。除了布莱克-斯科尔斯模型中使用的假设外，该公司还根据每次没收发生期间的实际没收来减少基于股票的补偿费用。
股票期权的加权平均剩余合约期限为
基于股票的薪酬费用
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，公司记录了如下所示期间的基于股票的薪酬支出：
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截至三个月 |
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截至三个月 |
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一般和行政 |
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研发 |
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基于股票的薪酬总支出 |
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11.手令
公开认股权证
关于公司的首次公开募股，公司发行了
除非本公司拥有一份有效及有效的登记声明，涵盖在行使公开认股权证时可发行的普通股股份，以及一份与该等普通股股份有关的现行招股说明书，否则不得以现金方式行使任何公开认股权证。尽管如上所述，如一份涵盖于行使公募认股权证而发行的普通股股份的登记声明在企业合并完成后的指定期间内未能生效，则公募认股权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条所提供的豁免，以无现金方式行使公募认股权证，直至有有效的注册声明及本公司未能维持有效的注册声明的任何期间为止。如果没有这项豁免或另一项豁免，持有人将无法在无现金的基础上行使他们的公共认股权证。
本公司可赎回公开认股权证，价格为$
私人认股权证
关于公司的首次公开募股，公司发行了
15
私募认股权证中的某些特征产生了认股权证法律责任。在业务合并结束时，产生认股权证责任的功能被删除。
展期认股权证
于合并前，就以私募方式发行A-1系列优先股而言，启迪附属公司向配售代理发出认股权证，以购买A-1系列优先股Te of
于业务合并完成日期，所有认股权证持有人均收到一份换股比率为
于2022年2月2日，本公司收到一份行使本公司认股权证之现金行使通知
展期认股权证的公允价值是在以下假设的情况下使用Black-Scholes期权定价模型估算的：
波动率 |
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% |
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预期期限(年) |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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普通权证
关于PIPE投资，本公司向买方发出认股权证，以购买合共
认股权证的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的：
波动率 |
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% |
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预期期限(年) |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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预先出资认股权证
关于PIPE投资，本公司向买方发出认股权证，以购买合共
于二零二二年二月二十二日，本公司收到与PIPE投资发行的预资认股权证有关的现金行使通知
配售代理认股权证
关于PIPE投资，公司向配售代理发出认股权证，以购买合共
认股权证的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的：
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波动率 |
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% |
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预期期限(年) |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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12.所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，该公司
13.后续活动
在编制这些简明综合财务报表时，公司已经评估并确定，截至2022年5月13日，即财务报表发布之日，没有任何可能需要确认或披露的事件和交易。
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伊特管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
你应该阅读下面关于我们的财务状况和经营结果的讨论，以及我们的财务报表和表格10-Q中其他地方的附注。以下讨论包含涉及某些风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与这些声明中讨论的结果大不相同。可能导致或导致这些差异的因素包括在截至2021年12月31日的Form 10-Q和我们的Form 10-K年度报告中的下文和其他部分讨论的因素，特别是在“风险因素”和“关于前瞻性陈述的披露”部分。
在本节中，除非另有说明，否则“我们”、“启示录”和“公司”均指启示录生物科学公司及其子公司。
概述
启迪是一家临床阶段的生物制药公司，成立于2020年5月。我们专注于免疫系统治疗和诊断的开发或商业化。我们目前的候选产品正在开发中，用于预防、治疗和检测过敏和病毒感染。REVTx-99a，正在被开发为一种广泛的抗病毒滴鼻剂，用于潜在地预防或治疗呼吸道病毒感染。REVTx-99b正在开发用于预防或治疗因过敏或慢性鼻窦炎而导致的鼻塞。我们的主要诊断程序REVDx-501(REVIDTM快速检测试剂盒)，正在开发为一种快速护理诊断产品，有可能用于检测各种呼吸道病毒感染。
自2020年5月成立以来，我们将几乎所有的资源投入到公司的组织和人员配备、业务规划、融资以及我们的候选产品REVTx-99a/b和REVDx-501的研发上。
自2020年5月成立至2022年3月31日，我们通过发行和出售股本为我们的运营提供资金，从中我们筹集了2550万美元的净收益。我们目前的现金和现金等价物余额将不足以完成所有必要的产品开发或未来的商业化努力。我们预计，自2022年3月31日未经审计的财务报表发布之日起一年内，我们目前的现金和现金等价物余额将不足以维持运营，这引发了人们对我们作为一家持续经营企业的持续经营能力的极大怀疑。
我们计划通过公共或私人股本或债务融资寻求额外资金。我们可能无法以可接受的条件获得融资，或者根本无法获得融资。任何融资条款都可能对我们股东的持股或权利产生不利影响。如果我们无法获得资金，我们可能会被要求推迟、减少或取消研发计划、产品组合扩展或未来的商业化努力，这可能会对我们的业务运营产生不利影响。
自成立以来，我们发生了经常性亏损，包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别净亏损660万美元和260万美元。截至2022年3月31日，我们的累计赤字为2110万美元。我们预计在可预见的未来将继续产生运营亏损和负运营现金流，如果我们：
18
我们的净亏损可能会在季度间和年度间大幅波动，这取决于我们临床研究的时间以及我们在其他研究和开发活动上的支出。
除非我们成功完成REVTx-99a/b、REVDx-501或其他候选产品的开发并获得监管机构的批准，否则我们从未产生过收入，也不希望从产品销售中获得收入，我们预计这些产品至少在几年内都不会产生收入，如果有的话。因此，在我们能够通过销售REVTx-99a/b、REVDx-501或其他候选产品产生可观收入之前，我们预计将通过公开或私募股权发行、债务融资或其他资本来源(包括潜在的合作、许可证和其他类似安排)的组合来满足我们的现金需求。然而，我们可能无法在需要时以优惠条件或根本无法筹集额外资金或达成此类其他安排。我们未能在需要时筹集资金或达成此类其他安排，将对我们的财务状况产生负面影响，并可能迫使我们推迟、限制、减少或终止我们的产品开发或未来的商业化努力，或授予开发和营销我们原本更愿意自己开发和营销的候选产品的权利。
最新发展动态
业务合并
2022年1月10日，根据截至2021年8月29日与Petra和Merge Sub的协议和合并计划的条款，我们完成了之前宣布的业务合并。根据业务合并协议，于完成日期，(I)合并附属公司与启迪附属公司合并，而启迪附属公司为业务合并中尚存的公司，并成为Petra的全资附属公司，及(Ii)Petra将其名称更改为“启迪生物科学公司”。
研究与开发
研发费用主要包括我们的主要候选产品REVTx-99a/b和我们的主要诊断产品REVDx-501的开发成本。我们的研发费用主要包括与临床开发相关的外部成本、与合同研究组织相关的成本、与顾问相关的成本、与获取和制造临床研究材料相关的成本、与合同制造组织和其他供应商相关的成本、与准备法规提交文件相关的成本、与实验室用品和服务相关的成本以及人员成本。人员和相关费用包括薪金、雇员福利和参与研究和开发工作的人员的股票薪酬。
我们在发生研发费用的期间支出所有研发费用。我们通过监控特定活动的状态和从外部服务提供商收到的发票来累计提供服务时发生的成本。当实际成本已知时，我们调整应计项目。
我们预计，在可预见的未来，随着我们继续开发REVTx-99a/b和REVDx-501，并继续投资于研发活动，我们的研发费用将大幅增加。进行必要的临床研究和产品开发以获得监管部门批准的过程是昂贵和耗时的，REVTx-99a/b、REVDx-501和任何未来的候选产品的成功开发都具有高度的不确定性。如果REVTx-99a/b继续进入更大规模和后期的临床研究，我们的费用将大幅增加，并可能变得更加多变。
REVTx-99a/b、REVDx-501或任何未来候选产品的实际成功概率可能受到各种因素的影响，包括我们候选产品的安全性和有效性、对REVDx-501开发的投资、对我们临床项目的投资、制造能力以及与其他产品的竞争。因此，我们无法确定我们研发工作的启动时间、持续时间和完成成本，也无法确定我们将在何时以及在多大程度上从REVTx-99a/b、REVDx-501或任何未来候选产品的商业化和销售中产生收入。
一般和行政
我们的一般和行政费用主要包括人事费用、外部专业服务费用，包括财务咨询、法律、人力资源、审计和会计服务以及咨询费用。人事和相关费用包括薪金、雇员福利和涉及行政、财务和其他行政职能的人员的股票报酬。我们预计，在可预见的未来，随着我们扩大行政职能的规模，以支持我们的业务增长和支持我们持续的研发活动，我们的一般和行政费用将会增加。我们还预计，作为上市公司运营的结果是费用增加，包括与以下方面相关的费用增加
19
金融咨询服务、审计、法律、监管、投资者关系成本、董事和与保持遵守交易所上市和美国证券交易委员会要求相关的高管保险费。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)，净额主要包括外币交易损益、应付本票和可转换票据的利息支出以及我们储蓄账户现金余额的利息收入。
经营成果
下表汇总了我们在本报告所述期间的业务成果：
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|
截至三个月 |
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|
截至三个月 |
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变化 |
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|||
运营费用： |
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|
|
|
|
|
|
|
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|||
研发 |
|
$ |
3,680,280 |
|
|
$ |
1,557,039 |
|
|
$ |
2,123,241 |
|
一般和行政 |
|
|
2,906,020 |
|
|
|
1,050,672 |
|
|
|
1,855,348 |
|
总运营费用 |
|
|
6,586,300 |
|
|
|
2,607,711 |
|
|
|
3,978,589 |
|
运营亏损 |
|
|
(6,586,300 |
) |
|
|
(2,607,711 |
) |
|
|
(3,978,589 |
) |
其他收入(费用)，净额 |
|
|
(30,241 |
) |
|
|
(4,642 |
) |
|
|
(25,599 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(6,616,541 |
) |
|
$ |
(2,612,353 |
) |
|
$ |
(4,004,188 |
) |
研究和开发费用
下表汇总了我们在所述期间的研究和开发费用：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|||
REVTx-99a临床研究费用 |
|
$ |
2,773,115 |
|
|
$ |
591,200 |
|
|
$ |
2,181,915 |
|
REVTx-99b临床研究费用 |
|
|
170,361 |
|
|
|
— |
|
|
|
170,361 |
|
REVTx-99a/b制造费用 |
|
|
106,754 |
|
|
|
— |
|
|
|
106,754 |
|
REVDx-501诊断开发 |
|
|
6,889 |
|
|
|
511,678 |
|
|
|
(504,789 |
) |
人员费用(包括股票薪酬) |
|
|
576,435 |
|
|
|
354,490 |
|
|
|
221,945 |
|
其他费用 |
|
|
46,726 |
|
|
|
99,671 |
|
|
|
(52,945 |
) |
研发费用总额 |
|
$ |
3,680,280 |
|
|
$ |
1,557,039 |
|
|
$ |
2,123,241 |
|
研发费用增加了210万美元，从截至2021年3月31日的三个月的160万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的370万美元。增加的主要原因是与REVTx-99a有关的临床研究费用增加了220万美元，与REVTx-99b有关的临床研究费用增加了20万美元，REVTx-99a/b制造费用增加了10万美元，人员费用增加了20万美元，其中包括57808美元的员工股票补偿费用。这些增长被与REVDx-501相关的诊断开发费用减少50万美元所抵消。
一般和行政费用
下表汇总了我们在所列期间的一般和行政费用：
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截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|||
人员费用(包括员工股票薪酬) |
|
$ |
678,107 |
|
|
$ |
685,070 |
|
|
$ |
(6,963 |
) |
法律和专业费用(包括非员工股票薪酬) |
|
|
1,499,366 |
|
|
|
329,911 |
|
|
|
1,169,455 |
|
其他费用 |
|
|
728,547 |
|
|
|
35,691 |
|
|
|
692,856 |
|
一般和行政费用总额。 |
|
$ |
2,906,020 |
|
|
$ |
1,050,672 |
|
|
$ |
1,855,348 |
|
20
一般和行政费用增加了190万美元，从截至2021年3月31日的三个月的110万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的290万美元。增加的主要原因是财务咨询费、律师费和专业咨询服务费增加了120万美元。此外，由于D&O保险的增加，其他费用增加了70万美元。
其他收入(费用)，净额
在截至2021年3月31日的三个月和截至2022年3月31日的三个月，其他收入(支出)净额分别为4645美元和30241美元，这与应付本票和可转换票据的利息支出、外币交易损益以及我们储蓄账户现金余额的利息收入有关。
流动性与资本资源
自公司成立至2022年3月31日，我们通过发行和出售我们的普通股、优先股和认股权证为我们的运营提供资金，从中我们获得了2550万美元的净收益，其中1160万美元是在截至2022年3月31日的三个月内收到的。截至2022年3月31日，我们的可用现金和现金等价物为720万美元，累计赤字为2110万美元。
我们使用现金来资助运营费用，其中主要包括与我们的主要候选治疗产品REVTx-99a/b和我们的主要诊断产品REVDx-501的开发相关的研究和开发支出。我们计划在可预见的未来大幅增加我们的研究和开发费用，因为我们继续开发我们目前和未来的候选产品的临床。目前，由于产品开发本身的不可预测性，我们无法合理估计完成开发、获得市场批准并将我们当前的候选产品、诊断产品或任何未来候选产品商业化所需的成本和时间表。出于同样的原因，我们也无法预测我们何时(如果有的话)将从产品销售或我们可能达成的任何未来许可协议中获得收入，或者我们是否或何时(如果有的话)可能实现盈利。临床和临床前开发的时间表、成功的概率和开发成本可能与预期有很大不同。此外，我们无法预测里程碑、特许权使用费和来自许可活动的其他收入的时间和金额、未来的候选产品可能受到未来合作的影响、何时确保此类安排(如果有的话)以及此类安排将在多大程度上影响我们的开发计划和资本要求。
我们预计在可预见的未来，随着我们扩大研究和开发活动，将继续产生巨大的运营亏损。我们将继续主要通过利用我们现有的财政资源和通过额外筹集资本来为我们的业务提供资金。
如果我们通过与第三方的合作或许可安排筹集更多资本，我们可能不得不放弃对我们的候选产品、未来收入流或研究计划的宝贵权利，或者以可能对我们不利的条款授予许可。如果我们通过公开或私募股权发行筹集更多资本，我们现有股东的所有权权益将被稀释，这些证券的条款可能包括清算或其他对我们股东权利产生不利影响的优惠。如果我们通过债务融资筹集额外资本，我们可能会受到公约的限制或限制我们采取具体行动的能力，例如承担额外债务、进行资本支出或宣布股息。如果我们无法在需要时获得足够的资金，我们可能不得不推迟、缩小或暂停我们的一项或多项临床研究或临床前研究、研发计划或商业化努力，或授予开发和营销我们的候选产品或诊断产品的权利，即使我们本来更愿意自己开发和营销此类候选产品或诊断产品。
持续经营的企业
自成立以来，我们发生了经常性亏损，包括截至2022年3月31日的三个月的净亏损660万美元。截至2022年3月31日，我们的累计赤字为2,110万美元，股东赤字为98,511美元，可用现金和现金等价物为720万美元。我们预计在可预见的未来，随着我们继续完成所有必要的产品开发或未来的商业化努力，我们将继续招致重大的运营和净亏损，以及来自运营的负现金流。除非我们成功完成REVTx-99a/b、REVDx-501或其他候选产品的开发并获得监管机构的批准，否则我们从未产生过收入，也不希望从产品销售中获得收入，我们预计这些产品至少在几年内都不会产生收入，如果有的话。我们预计，自2022年3月31日未经审计的财务报表发布之日起一年内，我们目前的现金和现金等价物余额将不足以维持运营，这引发了人们对我们作为一家持续经营企业继续经营的能力的极大怀疑。
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要继续经营下去，除其他事项外，我们需要筹集额外的资本资源。我们计划通过公共或私人股本或债务融资寻求额外资金。我们可能无法以可接受的条件获得融资，或者根本无法获得融资。任何融资条款都可能对我们股东的持股或权利产生不利影响。如果我们无法获得资金，我们可能会被要求推迟、减少或取消研发计划、产品组合扩展或未来的商业化努力，这可能会对我们的业务运营产生不利影响。
截至2022年3月31日的未经审核简明综合财务报表乃根据我们将继续作为持续经营企业编制，并不包括任何调整，以反映我们可能无法继续作为持续经营企业而对资产的可收回性和分类或负债的金额和分类可能造成的未来影响。
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
||
用于经营活动的现金净额 |
|
$ |
(4,830,066 |
) |
|
$ |
(2,382,052 |
) |
用于投资活动的净现金。 |
|
|
— |
|
|
|
(99,101 |
) |
融资活动提供的现金净额。 |
|
|
10,741,598 |
|
|
|
8,004,865 |
|
现金和现金等价物净增加(减少)。 |
|
$ |
5,911,532 |
|
|
$ |
5,523,712 |
|
经营活动中使用的现金净额
在截至2022年3月31日的三个月内，经营活动中使用的现金净额为480万美元，其中净亏损660万美元，由非现金费用20万美元抵消，非现金费用包括基于股票的薪酬费用、非现金租赁费用和折旧费用，以及我们净运营资产和负债的净变化160万美元。
在截至2021年3月31日的三个月内，用于经营活动的现金净额为240万美元，其中包括260万美元的净亏损，被10万美元的非现金费用所抵消，其中包括基于股票的薪酬费用、非现金租赁费用和折旧费用，以及我们净运营资产和负债的净变化10万美元。
用于投资活动的现金净额
在截至2022年3月31日的三个月内，没有现金用于投资活动。
在截至2021年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金包括用于购买实验室设备的99,101美元。
融资活动提供的现金净额
在截至2022年3月31日的三个月内，融资活动提供的现金净额为1,070万美元，其中包括行使远期购股协议后与业务合并相关的420万美元收益净额，以及从管道收到的730万美元收益净额，与应付本票偿还(包括利息支出)80万美元相抵销。
在截至2021年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金净额为800万美元，来自出售我们的普通股、A系列优先股和A-1系列优先股。
合同义务和其他承诺
下表汇总了截至2022年3月31日我们的合同义务，以及这些义务预计将对我们未来期间的流动性和现金流产生的影响：
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少于 |
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1 to 3 |
|
|
3 to 5 |
|
|
多过 |
|
|
总计 |
|
|||||
经营租赁义务 |
|
$ |
51,578 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
51,578 |
|
保费融资协议(D&O保险) |
|
|
520,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520,999 |
|
|||
合同债务总额 |
|
$ |
572,577 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
572,577 |
|
我们已经签订了加利福尼亚州圣地亚哥实验室空间的运营租约。上表包括不可撤销租赁安排下的未来最低租赁付款。
我们已经与一家直接支付公司D&O保险的贷款人签订了保费融资协议。上表包括可取消保费融资协议下的未来最低付款。
我们在正常的业务过程中与第三方服务提供商和供应商签订合同。这些合同一般规定在通知后终止，因此是可撤销的合同，不被视为合同义务和承诺。
表外安排
截至2022年3月31日，我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。
关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。
利率风险
我们的现金和现金等价物主要包括高流动性的货币市场基金投资和手头现金，原始到期日为90天或更短。我们的现金和现金等价物的公允价值不会受到利率上升或下降的重大影响，这主要是由于这些工具的短期性质。
外币风险
我们的费用通常以我们业务所在的货币计价，主要是在美国和澳大利亚。我们向研发服务供应商付款，付款以包括澳元和英镑在内的外币计价。我们在以外币计价的支付中受到外币交易收益或损失的影响。到目前为止，外币交易的损益还不是很大，我们也没有正式的外币对冲计划；但我们未来可能会考虑这样做。货币汇率上升或下降10%不会对我们的财务业绩产生实质性影响。
关键会计政策与重大判断和估计
我们管理层对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层需要对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告的收入和支出金额。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层定期使用行业经验和其他因素评估其估计和假设；然而，实际结果可能与这些估计大不相同，并可能对我们的精简综合财务报表产生不利影响。虽然我们的主要会计政策在我们的简明综合财务报表的附注中有更全面的描述，但我们认为下面讨论的会计政策对于理解和评估我们的历史和未来业绩是最关键的。
研究和开发支出
我们记录估计的临床前和临床研究的应计费用，以及与我们代表我们进行和管理临床前研究、临床研究和研究服务的研究机构、合同研究组织和临床制造组织签订的合同所提供但尚未开具发票的服务相关的应计费用。
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这些服务的付款以个别协议的条款为基础，付款时间可能与提供服务的期间有很大不同。我们的估计是基于完成的工作等因素，包括患者登记的水平。我们在合理可能的范围内监测患者的登记水平和相关活动，并在确定每个报告期的应计余额时做出判断和估计。我们对应计费用的估计是基于当时已知的事实和情况。如果我们低估或高估了所提供服务的水平或这些服务的成本，我们的实际支出可能与我们的估计不同。随着实际成本的了解，我们调整了应计费用。到目前为止，我们对临床研究应计费用的估计没有发生重大变化。
基于股票的薪酬
我们确认与股票期权、第三方认股权证和RSU奖励相关的补偿费用，基于奖励在授予之日的估计公允价值。员工股票期权和第三方认股权证的公允价值通常使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定，使用各种输入，包括对预期波动率、期限、无风险利率和未来股息的估计。已分级归属的股票奖励的授予日期公允价值在每一股票奖励的必要服务期内采用直线法确认，该服务期通常是相应股票奖励的归属期间。公司在发生没收行为时予以确认。
截至2022年3月31日，共有460,706个展期RSU奖励和354,452个未偿还股票期权。
普通股公允价值的确定
在业务合并之前，鉴于我们的普通股没有公开交易市场，我们的董事会行使其判断，并考虑多个客观和主观因素来确定我们普通股的公允价值的最佳估计，包括由无关的第三方评估公司对我们的普通股进行的及时估值、我们业务的重要发展、普通股和可转换优先股的销售、实际经营业绩和财务业绩、生物技术行业和整体经济的状况、可比上市公司的股价表现和波动性，以及我们的普通股缺乏流动性。在其他因素中。在企业合并后，每股普通股的公允价值以授予日我们普通股的收盘价为基础。
近期会计公告
有关近期会计声明的更多信息，请参阅我们的未经审计的简明综合财务报表的附注2，以及我们对其对我们经营业绩的财务状况的潜在影响的评估(如果我们已经做出了评估)。
伊特关于市场风险的定量和定性披露
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
伊特M 4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层在10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据对我们截至2022年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，我们的管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。
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财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在最近一个季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律诉讼
2022年2月18日，LifeSci Capital LLC向美国纽约南区地区法院提起诉讼，要求赔偿约270万美元现金和260万美元股权，以弥补未支付的银行和咨询费。这些费用是根据在业务合并之前签订的合同产生的，本公司对该等合同下的欠款提出了争议，并提出了肯定的抗辩理由，包括所寻求的费用金额超过了业务合并协议中关于交易费用的850万美元上限。截至本报告之日，这一行动仍悬而未决。其中150万美元与Petra首次公开发行的递延承销费有关，这些费用在财务报表递延承销佣金项下记为流动负债。财务报表中没有反映任何其他负债，因为目前无法确定任何额外负债的数额。
伊特M1A型。风险因素
我们的业务面临各种风险，包括我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第1A项所述的风险。与我们的10-K表格年度报告第1A项中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。
伊特M2.未登记的股权证券销售和收益的使用
期间 |
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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根据计划或计划可购买的最大股份数量 |
2022年1月1日至2022年1月31日 |
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– |
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– |
|
– |
|
– |
2022年2月1日至2022年2月28日 |
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750,000(1) |
|
$ 10.2031 |
|
750,000 |
|
– |
March 1, 2022 to March 31, 2022 |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
总计 |
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750,000 |
|
$ 10.2031 |
|
750,000 |
|
– |
1. |
作为2022年2月4日行使日期为2021年12月21日的远期股份回购协议的一部分回购的股份，总回购金额为7652,325美元。远期购股协议于业务合并结束日期后30天届满。回购的普通股股份已注销。 |
伊特M3.高级证券违约
没有。
伊特M4.煤矿安全信息披露
不适用。
26
伊特M 5.其他信息
没有。
伊特M6.展品
提供S-K规则第601项(本章229.601节)所要求的证物。
展品 数 |
|
描述 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
31.2* |
|
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
32.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*现送交存档。
27
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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启示录生物科学公司 |
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Date: May 13, 2022 |
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由以下人员提供： |
/s/ 詹姆斯·罗尔克 |
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詹姆斯·罗尔克 |
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首席执行官 |
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(首席行政官) |
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Date: May 13, 2022 |
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由以下人员提供： |
/s/ 切斯特·S·齐格蒙特，III |
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切斯特·S·齐格蒙特，III |
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首席财务官 |
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(首席财务会计官) |
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