2.陈述基础--续

​

c)本位币和列报货币--续

本公司及其全资附属公司简明综合中期财务报表所载项目以实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。本公司及其加拿大子公司德克萨斯锂控股公司的本位币为加元。其美国子公司的本位币，1093905内华达公司、加利福尼亚锂有限公司、阿肯色州锂公司、德克萨斯锂公司、卡斯县卤水有限责任公司、SLL El Dorado母公司、SLL El Dorado South Holdco LLC、SLL El Dorado South LLC、SLL Carbon Capture LLC、4578962 LLC和Lone Star Brine LLC是美元。

外币交易按交易日的汇率折算为本位币。结算这类交易以及按期末汇率折算以外币计价的货币资产和负债所产生的外币损益计入损益。

本位币与列报货币不同的子公司的业绩和财务状况折算为列报货币如下：

合并时，境外投资净额折算产生的汇兑差额计入累计其他综合损失。当出售外国业务时，这种汇兑差额在损益中确认为出售损益的一部分。

d)计量基础

简明综合中期财务报表乃按历史成本编制，但按公允价值列账的按公允价值计入损益的金融资产除外。

此外，除现金流量资料外，这些简明综合中期财务报表均采用权责发生制会计编制。

3.勘探和评价支出--续

加州物业-续

​

​

​

该财产受2.5%冶炼厂从矿权主张中获得的商业生产的净特许权使用费返还给内华达矿业，其中1.0%可回购，价格为美元1,000,0002019年7月7日或之前。该财产还需缴纳额外的0.5%净冶炼厂退还适用于期权购买协议规定的感兴趣区域内的任何收购后物业的特许权使用费，也有利于内华达矿业。

​

于二零一七年五月一日，本公司与美国国家氯化物公司(“国家氯化物”)签订物业租赁协议，以取得加州物业毗邻物业的权利，约12,290英亩。根据本物业租赁协议，本公司支付了美元25,000在签署意向书时，将被要求支付总额为美元1,825,000并发布一份1,700,000本公司普通股转让给国民氯化物的情况如下：

​

​

​

​

加州物业-续

​

​

双方明确同意，“租赁权”仅限于锂的勘探和生产活动及经营。公司将支付一笔二国家氯化物物业总收入的特许权使用费百分比，每年最低支付特许权使用费美国$500,000。2017年9月1日，对物业租赁协议进行了修订，增加了约6,000毗邻的英亩12,290英亩。修订后的协议延续了之前与国家氯化公司签订的租赁协议中的所有经济条款，并要求公司负责与额外索赔相关的持续运输费用。一笔款项$56,873(美国$44,805)向内政部土地管理局(“BLM”)支付这些搬运费用。

​

2018年4月23日，公司与TETRA Technologies，Inc.(“TETRA”)签订了勘探和期权协议(“EOA”)，以确保获得额外的运营和许可土地，这些土地包括大约12,100在布里斯托尔干湖，最高可达11,840加利福尼亚州莫哈韦沙漠附近的卡迪兹干湖。与TETRA签订的EOA允许独家谈判和进行勘探活动，并签订矿物租约，以允许在TETRA根据长期采矿主张和许可证持有的财产上进行锂开采的勘探和生产活动。

​

就订立雇员权益协议而言，本公司已缴交一笔不可退还的按金。$126,780(美国$100,000)(见注5)，并将被要求支付总额为美元的2,700,000并发布一份3,400,000出售给TETRA技术公司的公司普通股如下：

​

​

​

加州物业-续

​

​

阿肯色州房产

​

于二零一七年七月二十六日，本公司与一间在纽约证券交易所上市的非附属公司(“卖方”)订立谅解备忘录(MOU)，关于收购若干权利以进行约33,000净盐水英亩位于阿肯色州哥伦比亚县和拉斐特县。在签署谅解备忘录时，一笔不可退还的押金#614,150(美元500,000)支付了额外的费用和付款义务，如果期权被执行和行使，并受某些条件的限制。

于二零一七年十二月二十九日，本公司订立购股权协议以进行交易(“协议日期”)。根据本期权协议，本公司将被要求向供应商支付如下款项：

​

​

于租赁期内，于商业生产开始后的任何时间，本公司同意支付2.5毛收入的%(最低版税美元1,000,000)给相关的所有者。

​

​

​

阿肯色州物业-续

2018年5月4日，本公司签订了一项与LANXESS Corporation(“LANXESS”)签订了一份谅解备忘录(“MOU”)，目的是测试和证明从LANXESS位于阿肯色州南部三个工厂的卤水中提取锂的商业可行性。谅解备忘录阐明了双方同意分阶段合作开发与生产、营销和销售从尾卤水中提取的电池级锂产品相关的商业机会的基础。《谅解备忘录》是最终协议的基础，在签署更全面的协议之前具有约束力，各方可在进一步发展阶段结束时签署该协议。该公司已经支付了最初的$3,834,000(美元3,000,000)向LANXESS支付预订费，以确保访问尾部盐水，外加美元3,000,000在2019年6月30日之前完成的某些开发阶段完成时应支付的预订费。额外的美元3,000,000费用已于2021年2月16日全额支付。

​

于2022年2月23日，本公司与LANXESS订立经修订及重述的谅解备忘录(“该协议”)，简化及加快阿肯色州首个商业锂项目的发展计划，该项目将于位于阿肯色州El Dorado的营运设施LANXESS兴建(“该项目”)。根据协议，该公司将控制该项目的所有发展，包括完成前端工程设计(“FEED”)研究。本公司将成立一家最初的全资公司(“项目公司”)，在饲料前和饲料工程研究期间拥有项目100%的权益，饲料工程将用于编制NI43-101最终可行性研究(“DFS”)。于DFS完成后，朗盛可选择收购项目公司最多49%至不少于30%的股权，收购价格相当于本公司于项目公司总投资的应课税额份额。该公司还将保留其阿肯色州西南部项目、所有专有开采技术、相关知识产权和技术诀窍的100%所有权。

5.无形资产--续

​

公司支付给布朗的对价将由现金和公司普通股组成，具体如下：

​

​

于2019年10月28日，本公司同意加快完成上文(V)及(Vi)项所述对Brown的付款及普通股发行的时间表，方法为：(A)向Brown支付$250,000在2019年11月15日或之前(已缴交)；及(B)另$250,000(已支付)，并发行500,0002019年12月31日或之前发行的普通股。截至2020年6月30日，本公司已履行与收购2661881股权有关的所有应付及发行股份的责任，详情如上所述。

​

取得的无形资产的公允价值如下：

​

该无形资产代表购买知识产权，并于2020年5月9日与本公司试点工厂的运营一起投入使用(附注6)。

​

8.使用权资产和租赁负债--续

​

租赁负债是使用贴现率为6%。期内确认的租赁负债详情如下：

在截至2022年3月31日期间，公司使用权资产的变化如下：

使用权资产以直线方式摊销3年租期。

​

在截至2022年3月31日的期间内，公司租赁负债的变化如下：

​

9.可转换贷款--续

贷款本金于截止日期五周年时到期，惟贷款人于截止日期两周年后的任何时间作出选择时，到期日应为贷款人可于该较早日期前至少60天向本公司发出书面通知而选择的较早日期。在偿还贷款之前，贷款人随时可以选择将贷款的全部或任何部分转换为公司的普通股和认股权证，利率为每1美元1,000本金转换后，贷款人将收到1,667公司普通股和一份认股权证的一半，以购买额外的普通股，行使价格为$1.20每股普通股，为期三年。假设贷款本金全部转换，贷款人将收到6,251,250普通股和3,125,625公司的认股权证。所有在贷款转换时发行的证券将受到四个月零一天的法定持有期的限制，自贷款预付款之日起计算。

这笔贷款的未偿还本金将按年利率计息3.0%，但须作出调整，应计利息于结算日的每一周年以现金支付。如果公司的合并财务报表显示公司有正的综合经营现金流，公司将向贷款人支付以下费用4.5自贷款发行之日起至本公司综合营运现金流为正之日平均未偿还本金金额的年利率。自本公司综合经营现金流量为正之日起及以后，年利率增加至7.5%。提前还款须事先获得贷款人的书面批准，并收取以下费用：3.0对贷款的预付部分加收%。

公司认定，可转换贷款包含一项内含外汇衍生负债和一项债务托管负债。内含外汇衍生负债被确定为非重大，因此本公司将初始确认时的全部价值分配给债务主体负债。可转换贷款的总收益减去交易成本#美元。199,869导致余额为#美元。3,550,131在最初的识别上。可转换贷款按摊销成本计量，并将在期限内按4.1按实际利息法计算，年利率为%。

​

9.可转换贷款--续

2021年6月10日，贷款人选择提前全额转换贷款，公司发行6,251,250普通股并已发行3,125,625股份认购权证。每份认股权证可行使，以获得额外的公司普通股，价格为$1.20直到2024年6月10日。贷款安排的完全转换使美元失效3,750,000承担长期责任。公司向贷款人支付了#美元。181,2862019年10月29日至2021年6月9日期间贷款的应计利息。

​

11.股本--续

​

a)法定资本--续

2020年10月1日，本公司发布500,000公允价值为$的普通股1,025,000内华达阿拉斯加矿业有限公司(注3)。

​

2020年12月18日，公司完成招股书融资15,697,500普通股，价格为$2.20总收益总额为$34,534,500。该公司产生了$2,666,812与融资相关的股票发行成本。

​

2021年4月23日，本公司发布400,000公允价值为$的普通股1,600,000致TETRA Technologies，Inc.(注3)。

​

2021年5月21日，本公司发布200,000公允价值为$的普通股786,000致国家氯化物。(注3)。

​

2021年6月10日，本公司发布6,251,250在转换可转换贷款时向朗盛公司出售普通股(附注7)。

​

截至2021年6月30日止年度，本公司共发行11,245,133普通股用于行使认股权证。该公司收到的收益为#美元。10,190,569在锻炼的时候。截至2021年6月30日，公司持有美元39,000本公司于2021年7月21日收到本公司转让代理人的应收账款。

​

截至2021年6月30日止年度，本公司共发行1,375,000行使股票期权的普通股。该公司收到的收益为#美元。1,241,500在行使权力时并转账$981,261从缴款盈余到股本。

​

2021年11月30日，本公司完成了一项非经纪私募13,480,083普通股，价格为$9.43每股总收益为$127,070,000。关于私募的结束，该公司支付了#美元的找钱人费用。6,384,050，已发出336,877公允价值为$的寻获人认股权证2,211,663并招致$233,598额外的股票发行成本。在2021年3月31日之前，所有股票和发现者认股权证都被限制转售。搜索权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的，年化波动率为83%，无风险利率为0.92%，股息率为0%，预期寿命为2年及于授出日的股价为$13.23.

2022年3月29日，本公司发布60,235向Stifel Nicolaus Canada出售公允价值为500,000美元的普通股，以换取为公司提供的与2022年2月23日与LANXESS Corporation的合资关系条款敲定相关的咨询服务(注3)。

​

在截至2022年3月31日的9个月内，公司共发行了6,684,892用于行使认股权证的普通股，总收益为#美元7,389,127.

​

11.股本--续

​

a)法定资本--续

在截至2022年3月31日的9个月内，公司共发行了2,910,784行使股票期权的普通股。该公司收到的收益为#美元。2,986,499并将$重新分类2,868,458从储备到行使时的股本。

​

b)认股权证

权证交易摘要如下：

​

未偿还认股权证的加权平均合约期为1.93好几年了。

c)选项

该公司有一项股票期权计划，根据该计划，它被授权向高级管理人员、董事、员工、顾问和管理公司员工授予期权，使他们能够收购最多10%的公司已发行和已发行普通股。根据该计划，每项期权的行使价格不得低于任何证券交易所允许的价格。这些期权的最长期限为10年。

​

2020年8月9日，本公司延长了435,7842020年8月9日至2021年8月9日期间向顾问发行的股票期权。期权的行权价仍为美元。1.02每个选项。

​

2021年1月18日，公司授予1,200,000向公司董事和高级管理人员提供的股票期权，价格为$3.39有一段时间5年。格兰特授予的所有股票期权。

2021年4月13日，公司授予400,000向公司顾问提供股票期权，价格为$3.43有一段时间三年随着股票期权的授予一格兰特的四分之一，一季度，从授予之日起三个月，一季度由批出日期起计六个月及一从授予之日起计九个月的季度。

​

11.股本--续

c)选项--续

​

2021年7月20日，公司授予200,000向董事出售股份期权，价格为$6.08有一段时间5年。格兰特授予的所有股票期权。

​

2022年2月14日，公司授予500,000向公司顾问提供股票期权，价格为$7.55有一段时间三年随着股票期权的授予一格兰特的四分之一，一季度，从授予之日起三个月，一季度由批出日期起计六个月及一从授予之日起计九个月的季度。

​

2022年3月7日，公司授予200,000向本公司的顾问出售股票期权，价格为$6.31有一段时间5年随着股票期权的授予一从授予之日起三个月的季度，一从授予之日起六个月的季度，一季度由批出日期起计九个月及一从授予之日起一年的季度。

​

2022年3月17日，公司授予170,000向公司顾问提供股票期权，价格为$8.25有一段时间5年随着股票期权的授予一2022年5月17日的季度，一2022年6月17日的季度，一 季2022年9月17日和2022年12月17日。

​

布莱克-斯科尔斯对授予的股票期权的估值采用了以下加权平均假设：

​

股票期权交易摘要如下：

​

​

11.股本--续

c)选项--续

​

下表汇总了截至2022年3月31日的已发行和可行使的股票期权：

​

12.关联方交易-续

2020年7月1日，公司与总裁兼首席运营官、首席执行官、首席财务官和董事的一名高管签订了咨询协议。新协议规定了一项“控制权变更”条款，可在发生下列特定事件时触发该条款：

​

​

​

​

如果公司非出于正当理由终止协议，公司应向董事或高级管理人员提供相当于二十四(24)个月适用费用的工作通知、代替工作通知付款或两者的组合。截至2022年3月31日，应支付的最高金额为$4,000,000.

​

在正常经营过程中，公司面临各种风险，如商品、利率、信贷和流动性风险。为了管理这些风险，管理层决定必须采取哪些活动来最大限度地减少潜在的风险暴露。公司在管理风险方面的目标如下：

为了实现这些目标，公司采取了以下政策：