展品99.2
简明中期合并财务报表
截至以下三个月
MARCH 31, 2022 AND 2021
(未经审计)
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Maverix Metals Inc. 精简的 中期合并财务状况报表 |
| (以千美元计--未经审计) |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 10,907 | $ | 17,059 | ||||
| 应收账款 | 9,793 | 7,889 | ||||||
| 预付黄金利息(附注5) | 11,800 | 7,618 | ||||||
| 投资(附注6) | 3,292 | 2,689 | ||||||
| 预付费用和其他 | 656 | 1,000 | ||||||
| 流动资产总额 | 36,448 | 36,255 | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 特许权使用费、流动资金和其他权益(附注3和4) | 316,716 | 314,907 | ||||||
| 预付黄金利息(附注5) | 40,221 | 40,084 | ||||||
| 递延融资成本和其他 | 1,201 | 1,289 | ||||||
| 总资产 | $ | 394,586 | $ | 392,535 | ||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 贸易和其他应付款 | $ | 2,035 | $ | 2,910 | ||||
| 流动负债总额 | 2,035 | 2,910 | ||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 信贷安排(附注7) | 12,500 | 12,500 | ||||||
| 递延税项负债(附注13) | 6,297 | 5,311 | ||||||
| 总负债 | 20,832 | 20,721 | ||||||
| 权益 | ||||||||
| 资本和储备 | ||||||||
| 股本(附注8a) | 338,204 | 336,801 | ||||||
| 储量 | 10,065 | 10,008 | ||||||
| 累计其他综合(亏损)收入 | (932 | ) | 274 | |||||
| 留存收益 | 26,417 | 24,731 | ||||||
| 总股本 | 373,754 | 371,814 | ||||||
| 负债和权益总额 | $ | 394,586 | $ | 392,535 | ||||
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合同义务(附注16) 后续活动(附注17)
附注是这些简明中期合并财务报表的组成部分。
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我谨代表董事会： |
| 签名：杰夫·彭斯，董事；签名：丹·奥弗莱厄蒂，董事 |
| 2 |
Maverix Metals Inc.
简明中期合并损益表和全面收益表
(以千美元计，不包括每股和每股数据--未经审计)
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 专利权使用费收入(附注14) | $ | 6,866 | $ | 6,883 | ||||
| 销售量(附注14) | 7,788 | 6,197 | ||||||
| 总收入 | 14,654 | 13,080 | ||||||
| 销售成本，不包括损耗 | (4,669 | ) | (1,629 | ) | ||||
| 耗尽(注4) | (3,394 | ) | (3,539 | ) | ||||
| 销售总成本 | (8,063 | ) | (5,168 | ) | ||||
| 毛利 | 6,591 | 7,912 | ||||||
| 行政费用(附注9) | (1,641 | ) | (1,415 | ) | ||||
| 项目评估费用(附注9) | (931 | ) | (1,095 | ) | ||||
| 预付黄金权益公允价值变动(附注5) | 1,519 | - | ||||||
| 营业收入 | 5,538 | 5,402 | ||||||
| 其他收入和支出 | ||||||||
| 特许权使用费交易收益(附注3b) | - | 10,983 | ||||||
| 转换债券的收益(附注3b) | - | 2,410 | ||||||
| 汇兑损益 | 145 | (44 | ) | |||||
| 其他(费用)收入 | (64 | ) | 46 | |||||
| 财务费用 | (309 | ) | (294 | ) | ||||
| 所得税前收入 | 5,310 | 18,503 | ||||||
| 所得税支出(附注13) | (1,787 | ) | (3,734 | ) | ||||
| 净收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 每股收益(附注10) | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
| 稀释后每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
| 已发行普通股加权平均数： | ||||||||
| 基本信息 | 146,898,689 | 140,775,953 | ||||||
| 稀释 | 149,348,007 | 147,054,535 | ||||||
| 其他全面收入 | ||||||||
| 净收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 以后不会重新归类到净收入的项目： | ||||||||
| 投资税后公允价值变动(附注6) | (1,206 | ) | (1,398 | ) | ||||
| 综合收益 | $ | 2,317 | $ | 13,371 | ||||
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 3 |
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Maverix Metals Inc. 现金流量简明中期合并表 |
| (以千美元计--未经审计) |
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 与预付黄金利息有关的非现金销售成本(附注5) | 3,199 | - | ||||||
| 损耗和摊销 | 3,408 | 3,576 | ||||||
| 基于股份的薪酬 | 484 | 344 | ||||||
| 预付黄金权益公允价值变动(附注5) | (1,518 | ) | - | |||||
| 特许权使用费交易收益(附注3b) | - | (10,983 | ) | |||||
| 转换债券的收益(附注3b) | - | (2,410 | ) | |||||
| 汇兑(利)损及其他 | (106 | ) | 200 | |||||
| 财务费用 | 309 | 294 | ||||||
| 所得税费用 | 1,787 | 3,734 | ||||||
| 已缴纳的预扣所得税和所得税 | (537 | ) | (526 | ) | ||||
| 非现金营运资本变动(附注11) | (2,530 | ) | 4,481 | |||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 8,019 | $ | 13,479 | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 取得特许权使用费、流动资金和其他权益(附注3和4) | (5,033 | ) | (82 | ) | ||||
| 收购预付黄金利息(附注5) | (6,000 | ) | - | |||||
| 回购特许权使用费利息和其他收益 | - | 49,500 | ||||||
| 收购投资(附注6) | (2,034 | ) | - | |||||
| 出售股权投资所得收益(附注6) | - | 11,186 | ||||||
| 投资活动提供的现金净额(用于) | $ | (13,067 | ) | $ | 60,604 | |||
| 融资活动 | ||||||||
| 偿还信贷安排(附注7) | - | (32,000 | ) | |||||
| 融资成本和支付的利息 | (244 | ) | (234 | ) | ||||
| 已支付股息(附注8E) | (1,837 | ) | (1,408 | ) | ||||
| 行使股票期权所得收益(附注8b及8c) | 976 | 1,128 | ||||||
| 用于融资活动的现金净额 | $ | (1,105 | ) | $ | (32,514 | ) | ||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1 | (26 | ) | |||||
| (减少)现金及现金等价物增加 | (6,152 | ) | 41,543 | |||||
| 期初的现金和现金等价物 | 17,059 | 7,760 | ||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 10,907 | $ | 49,303 | ||||
补充现金流量资料(附注11)
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 4 |
Maverix Metals Inc.
简明中期合并权益变动表
(以千美元计，不包括股份数量--未经审计)
| 已发行股份 | 分享 $ | 分享 搜查令 保留 $ | 分享 选择权 保留 $ | 累计 $ | 留用 $ | 总计 股权 $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 146,720,355 | 336,801 | 5,094 | 4,914 | 274 | 24,731 | 371,814 | |||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 | - | - | - | - | (1,206 | ) | 3,523 | 2,317 | ||||||||||||||||||||
| 宣布派发股息(附注8E) | - | - | - | - | - | (1,837 | ) | (1,837 | ) | |||||||||||||||||||
| 为行使期权而发行的股份(附注8C) | 470,678 | 1,327 | - | (351 | ) | - | - | 976 | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 15,361 | 76 | - | 408 | - | - | 484 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 147,206,394 | 338,204 | 5,094 | 4,971 | (932 | ) | 26,417 | 373,754 | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 140,488,309 | 318,530 | 6,609 | 4,045 | 4,326 | 7,479 | 340,989 | |||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 | - | - | - | - | (1,398 | ) | 14,769 | 13,371 | ||||||||||||||||||||
| 宣布派发股息(附注8E) | - | - | - | - | - | (1,408 | ) | (1,408 | ) | |||||||||||||||||||
| 为行使期权而发行的股份(附注8C) | 664,351 | 1,713 | - | (585 | ) | - | - | 1,128 | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 1,026 | 5 | - | 339 | - | - | 344 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 141,153,686 | 320,248 | 6,609 | 3,799 | 2,928 | 20,840 | 354,424 | |||||||||||||||||||||
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 5 |
Maverix Metals Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 1. | 业务性质 |
Maverix Metals Inc.(“Maverix”或“公司”)在加拿大注册成立并注册，注册总部地址为加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard Street 510号Suite 575，邮编：V6C 3A8。该公司的普通股在纽约证券交易所、美国证券交易所和多伦多证券交易所交易，代码为“MMX”。
Maverix是一家以资源为基础的公司，寻求 就处于开发高级阶段的项目、经营生产贵金属或其他金属的矿山，或在某些情况下，勘探阶段项目或其他利益获得和管理特许权使用费和金属购买协议(一个或多个“流”)。特许权使用费权益(“特许权使用费”或“特许权使用费”)是采矿项目的非经营性权益 ，使Maverix有权获得项目金属生产总收入的一定比例(“毛收入”或“GRR”)或扣除指定成本后的净收入(“冶炼厂净收益特许权使用费” 或“NSR”特许权使用费)。根据Stream权益，Maverix预付款项收购Stream，然后获得权利 ，根据贵金属或其他金属的现货价格，以每单位固定或可变价格购买 矿山生产寿命或指定时间段的百分比。
这些未经审计的简明中期合并财务报表 已于2022年5月12日由公司董事会批准并授权发布。
| 2. | 重大会计政策 |
| a) | 合规声明 |
该等未经审核的简明中期综合财务报表，包括比较资料，乃根据国际会计准则委员会颁布的适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”)编制，包括国际会计准则第34号中期财务报告 。因此，根据《国际财务报告准则》编制的年度财务报表 中的某些披露已被精简或省略。这些未经审计的简明中期综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表( “2021年年度财务报表”)一并阅读。
本未经审核简明中期综合财务报表的编制所采用的会计政策与本公司2021年年度财务报表所适用及披露的会计政策一致。该公司的中期业绩不一定代表其全年业绩。
| b) | 准备的基础 |
该等未经审核的简明中期综合财务报表按历史成本编制，但若干金融工具除外，该等金融工具按公允价值计量。除非另有说明，未经审计的简明中期综合财务报表以美元(“美元”)列报。
| c) | 估计不确定度 |
2020年3月，世界卫生组织 宣布新冠肺炎全球大流行。目前和预期对全球商业的影响预计将是深远的。 到目前为止，股票市场以及大宗商品和外汇市场出现了重大波动，许多司法管辖区对商业活动的限制以及人员和某些货物的全球流动受到了限制。在当前环境下，对未来产量、大宗商品价格、汇率、贴现率、未来资本扩张计划以及本公司持有特许权使用费或河流权益的相关矿山和其他权益的相关生产影响的估计和假设 可能会受到比正常情况下更大的变化，这可能会对我们的非金融和金融资产的估值产生重大影响。
| 6 |
Maverix Metals Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及已经或可能采取的任何限制性行动，如制裁、出口和/或货币管制，可能会对基础运营商继续运营奥莫隆枢纽产生负面影响 本公司拥有2.5%的GRR。截至2022年3月31日，本公司未记录与上述事件相关的任何调整。
| 3. | 版税交易 |
| a) | 截至2022年3月31日的三个月内 |
在内华达州获得黄金特许权使用费
2022年3月，本公司从沃特顿贵金属基金II开曼群岛的一家间接全资子公司收购了位于内华达州的黄金项目的三项特许权使用费，以换取500万美元的现金支付。该一揽子特许权使用费包括对Gold Standard Ventures Corp.(“Gold Standard”)拥有的Lewis地产征收3.5%至4%的NSR特许权使用费，以及对构成Gold Standard的南铁路项目一部分或毗邻其 的勘探地征收另外两项特许权使用费。
| b) | 截至2021年3月31日的三个月内 |
希望湾
2019年8月，Maverix签订了一项协议，以4,000万美元的现金支付额外1.5%的NSR特许权使用费，购买加拿大努纳武特Hope Bay矿的NSR特许权使用费，该特许权使用费之前由TMAC Resources Inc.(“TMAC”)拥有和运营。根据额外版税协议，如果在2021年6月30日之前宣布的TMAC控制权变更交易 ，TMAC有权以5,000万美元的现金支付回购全部额外版税。2021年2月，Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)完成了对TMAC的收购。在收购的同时，Agnico Eagle向本公司发出通知，并就本公司在Hope Bay矿拥有的2.5%NSR特许权使用费中的1.5%行使回购权。作为回购的结果，本公司收到5,000万美元，并从回购希望湾特许权使用费 权益中录得1,100万美元的收益。本公司保留了Hope Bay矿1%的NSR特许权使用费，不受任何削减的影响。
额外的El Moito流
2021年3月，Maverix按与现有El Moito银流相同的 条款，将一笔100万美元可转换债券项下的所有未偿还金额 转换为运营中的El Moito矿额外5%的银流(“额外银流”)。本公司使用贴现现金流模型 确定额外Silver Stream的公允价值，并确认债券转换收益240万美元。贴现现金流模型使用了10%的贴现率和基于分析师金属价格预测和管理层预期的白银价格。
| 7 |
Maverix Metals Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 4. | 特许权使用费、溪流和其他利益 |
截至2022年3月31日及截至3月31日的三个月：
| 成本 | 累计耗竭 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 国家 | 打开 | 新增/(处置) | 收尾 | 打开 | 耗尽 | 收尾 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 测试版狩猎 | 奥斯 | 9,421 | - | 9,421 | (5,477 | ) | (86 | ) | (5,563 | ) | 3,858 | |||||||||||||||||||
| 卡米诺·罗霍 | 梅克斯 | 40,195 | - | 40,195 | (69 | ) | (627 | ) | (696 | ) | 39,499 | |||||||||||||||||||
| 塞罗·布兰科 | GTM | 16,069 | - | 16,069 | - | - | - | 16,069 | ||||||||||||||||||||||
| 塞罗·卡萨莱 | CHL | 7,053 | - | 7,053 | - | - | - | 7,053 | ||||||||||||||||||||||
| 逆序 | 美国 | 10,039 | - | 10,039 | - | - | - | 10,039 | ||||||||||||||||||||||
| 德拉马尔 | 美国 | 9,068 | - | 9,068 | - | - | - | 9,068 | ||||||||||||||||||||||
| 埃尔·莫奇托 | 霍恩 | 11,144 | - | 11,144 | (4,054 | ) | (232 | ) | (4,286 | ) | 6,858 | |||||||||||||||||||
| 佛罗里达峡谷 | 美国 | 12,823 | - | 12,823 | (3,709 | ) | (169 | ) | (3,878 | ) | 8,945 | |||||||||||||||||||
| Gemfield | 美国 | 8,799 | - | 8,799 | - | - | - | 8,799 | ||||||||||||||||||||||
| 希望湾 | 能 | 23,305 | - | 23,305 | (2,508 | ) | - | (2,508 | ) | 20,797 | ||||||||||||||||||||
| 因果报应 | 博鳌亚洲论坛 | 20,080 | - | 20,080 | (7,702 | ) | (276 | ) | (7,978 | ) | 12,102 | |||||||||||||||||||
| 拉科罗拉达 | 梅克斯 | 17,400 | - | 17,400 | (5,287 | ) | (190 | ) | (5,477 | ) | 11,923 | |||||||||||||||||||
| 麦考伊湾 | 美国 | 18,553 | - | 18,553 | - | - | - | 18,553 | ||||||||||||||||||||||
| 驼鹿河 | 能 | 3,700 | - | 3,700 | (2,922 | ) | (64 | ) | (2,986 | ) | 714 | |||||||||||||||||||
| 苔藓 | 美国 | 20,283 | - | 20,283 | (7,241 | ) | (329 | ) | (7,570 | ) | 12,713 | |||||||||||||||||||
| 卡尔顿山 | 奥斯 | 9,436 | - | 9,436 | (8,270 | ) | (120 | ) | (8,390 | ) | 1,046 | |||||||||||||||||||
| 奥莫隆 | 鲁斯 | 33,899 | - | 33,899 | (9,795 | ) | (692 | ) | (10,487 | ) | 23,412 | |||||||||||||||||||
| 雷库佩拉达 | 人均 | 3,207 | 20 | 3,227 | - | (270 | ) | (270 | ) | 2,957 | ||||||||||||||||||||
| 圣何塞 | 梅克斯 | 5,500 | - | 5,500 | (3,827 | ) | (143 | ) | (3,970 | ) | 1,530 | |||||||||||||||||||
| 银色提示 | 能 | 4,340 | - | 4,340 | (454 | ) | - | (454 | ) | 3,886 | ||||||||||||||||||||
| 维维安 | 奥斯 | 3,301 | - | 3,301 | (3,066 | ) | (26 | ) | (3,092 | ) | 209 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 五花八门 | 107,422 | 5,013 | 112,435 | (15,749 | ) | - | (15,749 | ) | 96,686 | ||||||||||||||||||||
| 总计(1) | 395,037 | 5,033 | 400,070 | (80,130 | ) | (3,224 | ) | (83,354 | ) | 316,716 | ||||||||||||||||||||
| (1) | 特许权使用费、特许权使用费和其他权益包括8,540万美元的非枯竭资产和2.313亿美元的枯竭资产。 |
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Maverix Metals Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
截至2021年12月31日及截至该年度：
| 成本 | 累计耗竭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国家 | 打开 | 新增/(处置) | 收尾 | 打开 | 耗尽 | 库存 调整，调整 | 处置 | 收尾 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 测试版狩猎 | 奥斯 | 9,421 | - | 9,421 | (4,763 | ) | (714 | ) | - | - | (5,477 | ) | 3,944 | |||||||||||||||||||||||||
| 卡米诺·罗霍 | 梅克斯 | 40,173 | 22 | 40,195 | - | (69 | ) | - | - | (69 | ) | 40,126 | ||||||||||||||||||||||||||
| 塞罗·布兰科 | GTM | 16,069 | - | 16,069 | - | - | - | - | - | 16,069 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 塞罗·卡萨莱 | CHL | 7,053 | - | 7,053 | - | - | - | - | - | 7,053 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 逆序 | 美国 | 10,039 | - | 10,039 | - | - | - | - | - | 10,039 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 德拉马尔 | 美国 | 9,068 | - | 9,068 | - | - | - | - | - | 9,068 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 埃尔·莫奇托 | 霍恩 | 7,734 | 3,410 | 11,144 | (2,638 | ) | (1,348 | ) | (68 | ) | - | (4,054 | ) | 7,090 | ||||||||||||||||||||||||
| 佛罗里达峡谷 | 美国 | 12,823 | - | 12,823 | (2,901 | ) | (808 | ) | - | - | (3,709 | ) | 9,114 | |||||||||||||||||||||||||
| Gemfield | 美国 | 8,799 | - | 8,799 | - | - | - | - | - | 8,799 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希望湾 | 能 | 63,324 | (40,019 | ) | 23,305 | (3,621 | ) | (389 | ) | - | 1,502 | (2,508 | ) | 20,797 | ||||||||||||||||||||||||
| 因果报应 | 博鳌亚洲论坛 | 20,080 | - | 20,080 | (6,054 | ) | (1,648 | ) | - | - | (7,702 | ) | 12,378 | |||||||||||||||||||||||||
| 拉科罗拉达 | 梅克斯 | 17,400 | - | 17,400 | (4,433 | ) | (854 | ) | - | - | (5,287 | ) | 12,113 | |||||||||||||||||||||||||
| 麦考伊湾 | 美国 | 18,553 | - | 18,553 | - | - | - | - | - | 18,553 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 驼鹿河 | 能 | 3,700 | - | 3,700 | (2,387 | ) | (535 | ) | - | - | (2,922 | ) | 778 | |||||||||||||||||||||||||
| 苔藓 | 美国 | 20,283 | - | 20,283 | (5,097 | ) | (1,993 | ) | (151 | ) | - | (7,241 | ) | 13,042 | ||||||||||||||||||||||||
| 卡尔顿山 | 奥斯 | 9,436 | - | 9,436 | (6,742 | ) | (1,528 | ) | - | - | (8,270 | ) | 1,166 | |||||||||||||||||||||||||
| 奥莫隆 | 鲁斯 | 10,093 | 23,806 | 33,899 | (3,492 | ) | (6,303 | ) | - | - | (9,795 | ) | 24,104 | |||||||||||||||||||||||||
| 圣何塞 | 梅克斯 | 5,500 | - | 5,500 | (2,893 | ) | (934 | ) | - | - | (3,827 | ) | 1,673 | |||||||||||||||||||||||||
| 银色提示 | 能 | 4,340 | - | 4,340 | (454 | ) | - | - | - | (454 | ) | 3,886 | ||||||||||||||||||||||||||
| 维维安 | 奥斯 | 3,301 | - | 3,301 | (2,847 | ) | (219 | ) | - | - | (3,066 | ) | 235 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 五花八门 | 100,769 | 9,860 | 110,629 | (15,426 | ) | (323 | ) | - | - | (15,749 | ) | 94,880 | |||||||||||||||||||||||||
| 总计(1) | 397,958 | (2,921 | ) | 395,037 | (63,748 | ) | (17,665 | ) | (219 | ) | 1,502 | (80,130 | ) | 314,907 | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | 特许权使用费、特许权使用费和其他权益包括8030万美元的非枯竭资产和2.346亿美元的枯竭资产。 |
| 5. | 预付黄金利息 |
于2022年1月，本公司与Elevation Gold Mining(“Elevation”)订立预付黄金利息协议。公司向Elevation支付了600万美元的现金 ，作为回报，Elevation将从2022年3月开始向公司提供六个季度交付的一定数量的黄金外加等值的相当于100万美元的黄金。公司将为交付的每盎司黄金支付相当于现货黄金价格5%的持续现金 。
2021年9月，Maverix与Auramet International LLC(“Auramet”)的子公司Auramet Capital Partners，L.P.签订了一项 协议，收购预付的 黄金权益并建立长期战略合作伙伴关系。该公司支付5,000万美元现金收购黄金权益 ，该权益将交付1,250盎司黄金外加相当于Auramet每季度向Maverix分配2%股票的全部股息的黄金数量。Maverix将为每交付一盎司黄金支付相当于现货黄金价格16%的持续现金支付。 在向Maverix交付50,000盎司黄金十年及之后，Auramet将有权终止流 现金支付500万美元，减去与黄金交付相关的某些现金流。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
下表汇总了截至2022年3月31日的预付黄金 利息以及与收购日期相比的变化：
| 预付黄金 利息 | ||||
| 2021年9月期初余额 | $ | 50,103 | ||
| 黄金交割 | (3,711 | ) | ||
| 公允价值变动 | 1,310 | |||
| 2021年12月31日的余额 | 47,702 | |||
| 加法 | 6,000 | |||
| 黄金交割 | (3,199 | ) | ||
| 公允价值变动 | 1,518 | |||
| 2022年3月31日的余额 | 52,021 | |||
| 减：当前部分 | (11,800 | ) | ||
| 非流动部分 | $ | 40,221 | ||
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司因预付黄金权益的公允价值变动而确认收益150万美元(2021年同期为零)。在截至2022年3月31日的三个月的销售成本中计入的预付黄金权益的非现金部分结算为320万美元(2021年同期为零)。
| 6. | 投资 |
截至2022年3月31日及截至3月31日的三个月：
余额为 十二月三十一日， | 加法 | 处置 | 公允价值调整 | 余额为 3月31日， | ||||||||||||||||
| 短期投资： | ||||||||||||||||||||
| 普通股(1) | $ | 2,678 | $ | 1,811 | $ | - | $ | (1,430 | ) | $ | 3,059 | |||||||||
| 认股权证(2) | 11 | 223 | - | (1 | ) | 233 | ||||||||||||||
| 总投资 | $ | 2,689 | $ | 2,034 | $ | - | $ | (1,431 | ) | $ | 3,292 | |||||||||
| (1) | 在其他全面收益中记录的公允价值调整。 |
| (2) | 在净收入内记录的公允价值调整。 |
在截至2022年3月31日的三个月内，该公司以每单位0.53加元的价格收购了价值200万美元的立面单位。每个单位包括一股普通股和一股Elevation普通股认购权证，使持有人有权在成交后60个月内按每股认股权证0.70加元的价格购买一股Elevation普通股。
截至2021年12月31日止年度 ：
余额为 十二月三十一日， | 加法 | 处置 | 公允价值调整 | 债券 转换 | 余额为 十二月三十一日， | |||||||||||||||||||
| 短期投资： | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股(1) | $ | 18,190 | $ | 372 | $ | (11,196 | ) | $ | (4,688 | ) | $ | - | $ | 2,678 | ||||||||||
| 认股权证(2) | 48 | 21 | - | (58 | ) | - | 11 | |||||||||||||||||
| 短期投资总额 | $ | 18,238 | $ | 393 | $ | (11,196 | ) | $ | (4,746 | ) | $ | - | $ | 2,689 | ||||||||||
| 非经常投资： | ||||||||||||||||||||||||
| 可转换债券(2) | $ | 1,000 | $ | - | $ | - | $ | 2,410 | $ | (3,410 | ) | $ | - | |||||||||||
| 总投资 | $ | 19,238 | $ | 393 | $ | (11,196 | ) | $ | (2,336 | ) | $ | (3,410 | ) | $ | 2,689 | |||||||||
| (1) | 在其他全面收益中记录的公允价值调整。 |
| (2) | 在净收入内记录的公允价值调整。 |
作为Maverix投资的一家公司进行的融资的一部分，Maverix同意按每股普通股0.40加元的价格行使1,950万股认股权证，并以每股普通股0.50加元的价格出售 收到的标的普通股，总收益为770万美元(980万加元)，于2021年2月完成。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 7. | 信贷安排 |
下表汇总了公司截至2022年3月31日的1.6亿美元循环信贷安排(“信贷安排”)以及截至该日的三个月内的变化：
| 信贷安排 | ||||
| 2020年12月31日余额 | $ | 32,000 | ||
| 收益 | 23,500 | |||
| 还款 | (43,000 | ) | ||
| 2021年12月31日的余额 | 12,500 | |||
| 收益 | - | |||
| 还款 | - | |||
| 2022年3月31日的余额 | $ | 12,500 | ||
截至2022年和2021年3月31日止三个月，与信贷安排相关的递延融资成本摊销分别为10万美元和10万美元。截至2022年3月31日，本公司遵守了与信贷安排有关的所有契诺。
| 8. | 股本 |
| a) | 授权股份、已发行股份和未偿还股份 |
本公司获授权发行不限数量的无面值普通股和优先股。目前尚未发行任何优先股。
| b) | 股份认购权证 |
本公司截至2022年3月31日的未清偿认股权证摘要 如下：
| 未完成的数量 | 行权价格 | 到期日 | ||||||
| 5,000,000 | $ | 3.28 | June 29, 2023 | |||||
| c) | 股票购买期权 |
下表汇总了截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的未偿还和可行使的股票期权，以及截至该日期的三个月内的变化：
选项数量 杰出的 | 每个期权的加权平均行权价 (加元) | |||||||
| 2021年12月31日的余额 | 4,025,493 | $ | 4.83 | |||||
| 授与 | 954,792 | $ | 6.23 | |||||
| 已锻炼 | (470,678 | ) | $ | 2.80 | ||||
| 2022年3月31日的余额 | 4,509,607 | $ | 5.34 | |||||
Options which have vested and are exercisable as at March 31, 2022 | 2,988,105 | $ | 4.82 | |||||
| 2020年12月31日余额 | 4,068,884 | $ | 4.05 | |||||
| 授与 | 827,565 | $ | 6.57 | |||||
| 已锻炼 | (664,351 | ) | $ | 2.18 | ||||
| 2021年3月31日的余额 | 4,232,098 | $ | 4.84 | |||||
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
公司截至2022年3月31日的已发行股票 期权摘要如下：
| 未完成的数量 | 行权价格 (加元) | 到期日 | |||||
| 141,766 | $ | 2.80 | April 28, 2022 | ||||
| 31,194 | $ | 2.80 | May 30, 2022 | ||||
| 696,485 | $ | 3.30 | May 31, 2023 | ||||
| 722,057 | $ | 5.18 | April 3, 2024 | ||||
| 50,000 | $ | 6.48 | 2024年8月9日 | ||||
| 268,313 | $ | 5.83 | 2024年12月12日 | ||||
| 787,435 | $ | 5.17 | March 10, 2025 | ||||
| 30,000 | $ | 6.54 | June 24, 2025 | ||||
| 827,565 | $ | 6.57 | March 26, 2026 | ||||
| 954,792 | $ | 6.23 | March 22, 2027 | ||||
| 4,509,607 | |||||||
以下是布莱克-斯科尔斯模型中用于估计截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月授予的股票期权的公允价值的加权平均假设：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 无风险利率 | 2.1% | 0.5% | ||||||
| 预期波动率 | 43% | 46% | ||||||
| 预期寿命 | 3年 | 3年 | ||||||
| 预期股息收益率 | 1.0% | 0.8% | ||||||
在行使期权时，截至2022年和2021年3月31日的三个月的加权平均普通股价格分别为每股4.75美元和5.21美元。截至2022年3月31日，期权的加权平均剩余合同期限为3.02年(2021年：3.21年)。
| d) | 受限股份单位(“RSU”) |
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月未偿还的RSU以及在此之后的三个月内的变化：
RSU数量 杰出的 | 加权平均公平 (加元) | |||||||
| 2021年12月31日的余额 | 345,146 | $ | 6.37 | |||||
| 授与 | 195,467 | $ | 6.23 | |||||
| 2022年3月31日的余额 | 540,613 | $ | 6.32 | |||||
| 2020年12月31日余额 | 192,694 | $ | 5.72 | |||||
| 授与 | 110,245 | $ | 6.57 | |||||
| 2021年3月31日的余额 | 302,939 | $ | 6.03 | |||||
| e) | 分红 |
在截至2022年3月31日的三个月内，公司董事会宣布并支付了每股普通股0.0125美元的股息(2021年同期为每股普通股0.01美元)。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 9. | 运营费用的性质 |
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 薪酬和福利 | $ | 1,478 | $ | 1,563 | ||||
| 企业管理 | 304 | 252 | ||||||
| 上市及提交文件费用 | 101 | 118 | ||||||
| 专业费用 | 191 | 196 | ||||||
| 摊销 | 14 | 37 | ||||||
| 股权薪酬前的营业费用 | 2,088 | 2,166 | ||||||
| 基于股份的薪酬 | 484 | 344 | ||||||
| 总运营费用 | $ | 2,572 | $ | 2,510 | ||||
| 10. | 每股收益 |
基本和稀释后每股收益是根据以下公式计算的 ：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 净收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 基本加权平均股数 | 146,898,689 | 140,775,953 | ||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
| 稀释证券的影响 | ||||||||
| 认股权证 | 1,443,138 | 4,642,579 | ||||||
| 股票期权 | 858,433 | 1,543,112 | ||||||
| RSU | 147,747 | 92,891 | ||||||
| 稀释后的普通股加权平均数 | 149,348,007 | 147,054,535 | ||||||
| 稀释后每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
下表列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，由于行权价格加上基于未摊销股票的补偿分别超过普通股平均市值4.61美元和5.31美元而被排除在每股摊薄收益计算之外的权证、股票期权和RSU的加权平均数量。
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 认股权证 | - | - | ||||||
| 股票期权 | 1,003,044 | 75,976 | ||||||
| RSU | 19,547 | - | ||||||
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 11. | 补充现金流量信息 |
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 非现金营运资金变动： | 2022 | 2021 | ||||||
| 应收账款 | $ | (1,808 | ) | $ | 5,194 | |||
| 预付费用和其他 | 177 | 196 | ||||||
| 贸易和其他应付款 | (899 | ) | (76 | ) | ||||
| 递延收入 | - | (833 | ) | |||||
| 非现金营运资金变动情况 | $ | (2,530 | ) | $ | 4,481 | |||
| 重大非现金交易： | ||||||||
| 债权证的转换(附注3b) | $ | - | $ | 3,410 | ||||
| 期末现金和现金等价物： | ||||||||
| 银行现金 | $ | 10,907 | $ | 49,303 | ||||
| 12. | 关联方披露 |
关键管理人员是指对公司的活动，包括公司的任何董事，具有 权限和责任规划、指导和控制的人员。 公司关键管理人员的薪酬如下：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 薪酬和福利 | $ | 1,103 | $ | 1,473 | ||||
| 基于股份的薪酬 | 334 | 301 | ||||||
| 全额补偿 | $ | 1,437 | $ | 1,774 | ||||
于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，本公司根据La Colorada Gold Stream协议(附注16)以每盎司650美元的价格向泛美银业有限公司(“泛美”)购买了30万美元及0.7万美元的精炼黄金。由于其持股情况及其他因素，泛美被视为对本公司有重大影响。
| 13. | 所得税 |
在净收入中确认的所得税包括 以下各项：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 当期税费 | $ | 588 | $ | 572 | ||||
| 递延税费 | 1,199 | 3,162 | ||||||
| 所得税费用 | $ | 1,787 | $ | 3,734 | ||||
| 14 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
由于以下原因，所得税支出与将联邦和省所得税税率应用于所得税前收入所产生的金额 不同：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 所得税前收入 | $ | 5,310 | $ | 18,503 | ||||
| 法定税率 | 27 | % | 27 | % | ||||
| 预期所得税费用 | $ | 1,434 | $ | 4,996 | ||||
| 增加(减少)由于： | ||||||||
| 国外税率差异 | 55 | 117 | ||||||
| 不可扣除的费用 | 110 | 92 | ||||||
| 预提税金 | 131 | 176 | ||||||
| 未确认的暂时性差异的变化 | 64 | 42 | ||||||
| 认识到暂时性差异 | (7 | ) | (1,689 | ) | ||||
| 所得税费用 | $ | 1,787 | $ | 3,734 | ||||
递延税项负债
下表汇总了公司递延税项负债的构成：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 非资本损失 | $ | 11,846 | $ | 12,006 | ||||
| 投资和其他 | 962 | 686 | ||||||
| 预付黄金利息 | (764 | ) | (354 | ) | ||||
| 特许权使用费、溪流和其他利益 | (18,341 | ) | (17,649 | ) | ||||
| 递延税项负债总额 | $ | (6,297 | ) | $ | (5,311 | ) | ||
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 14. | 细分市场信息 |
截至2022年3月31日的三个月：
主要 产品 | 专利权使用费收入 | 销售额 | 的费用 销售量， 不包括 耗尽 | 耗尽 | 更改中 公允价值 已预付的 黄金 利益 | 收入 在此之前 赋税 | 现金来源 (用于) 运营 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| Auramet(美国) | 黄金 | - | 2,451 | (2,451 | ) | - | 1,382 | 1,382 | 2,058 | |||||||||||||||||||||
| Beta Hunt(澳大利亚) | 黄金 | 1,491 | - | - | (86 | ) | - | 1,405 | 1,347 | |||||||||||||||||||||
| 卡米诺·罗霍(Camino Rojo) | 黄金 | 784 | - | - | (627 | ) | - | 157 | 83 | |||||||||||||||||||||
| El Moito(韩语) | 白银 | - | 1,409 | (328 | ) | (276 | ) | - | 805 | 1,080 | ||||||||||||||||||||
| 标高(加拿大) | 黄金 | - | 1,202 | (1,202 | ) | - | 137 | 137 | 1,141 | |||||||||||||||||||||
| 佛罗里达峡谷(美国) | 黄金 | 582 | - | - | (169 | ) | - | 413 | 678 | |||||||||||||||||||||
| 希望湾(罐头) | 黄金 | 1 | - | - | - | - | 1 | 142 | ||||||||||||||||||||||
| 因果报应(BFA) | 黄金 | 468 | - | - | (276 | ) | - | 192 | 568 | |||||||||||||||||||||
| 拉科罗拉达(MEX) | 黄金 | - | 978 | (342 | ) | (190 | ) | - | 446 | 637 | ||||||||||||||||||||
| 驼鹿河(罐头) | 黄金 | 175 | - | - | (64 | ) | - | 111 | 353 | |||||||||||||||||||||
| 莫斯(美国) | 白银 | - | 1,748 | (346 | ) | (455 | ) | - | 947 | 1,403 | ||||||||||||||||||||
| 卡尔顿山(澳大利亚) | 黄金 | 658 | - | - | (120 | ) | - | 538 | 785 | |||||||||||||||||||||
| 奥莫隆(俄罗斯) | 黄金 | 1,499 | - | - | (692 | ) | - | 807 | - | |||||||||||||||||||||
| Recuperada(PER) | 白银 | 334 | - | - | (270 | ) | - | 64 | - | |||||||||||||||||||||
| 圣何塞(MEX) | 白银 | 436 | - | - | (143 | ) | - | 293 | 477 | |||||||||||||||||||||
| Vivien(澳大利亚) | 黄金 | 355 | - | - | (26 | ) | - | 329 | 433 | |||||||||||||||||||||
| 其他(各种) | 五花八门 | 83 | - | - | - | - | 83 | 83 | ||||||||||||||||||||||
| 总细分市场 | 6,866 | 7,788 | (4,669 | ) | (3,394 | ) | 1,519 | 8,110 | 11,268 | |||||||||||||||||||||
| 运营费用 | - | - | - | - | - | (2,572 | ) | (2,934 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外汇 | - | - | - | - | - | 145 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | - | - | - | - | - | (309 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 已缴纳的所得税 | - | - | - | - | - | - | (537 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | (64 | ) | 221 | ||||||||||||||||||||||
| 企业总数 | - | - | - | - | - | (2,800 | ) | (3,249 | ) | |||||||||||||||||||||
| 合并合计 | 6,866 | 7,788 | (4,669 | ) | (3,394 | ) | 1,519 | 5,310 | 8,019 | |||||||||||||||||||||
| 16 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
截至2021年3月31日的三个月：
主要 产品 | 专利权使用费收入 | 销售额 | 的费用 销售量， 不包括 耗尽 | 耗尽 | 买入收益 背面 版税 利息 | 收入 在此之前 赋税 | 现金来源 (用于) 运营 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| Beta Hunt(澳大利亚) | 黄金 | 2,350 | - | - | (158 | ) | - | 2,192 | 4,299 | |||||||||||||||||||||
| El Moito(韩语) | 白银 | - | 2,218 | (542 | ) | (373 | ) | - | 1,303 | 1,676 | ||||||||||||||||||||
| 佛罗里达峡谷(美国) | 黄金 | 693 | - | - | (191 | ) | - | 502 | 643 | |||||||||||||||||||||
| 希望湾(罐头) | 黄金 | 370 | - | - | (121 | ) | 10,983 | 11,232 | 3,138 | |||||||||||||||||||||
| 因果报应(BFA) | 黄金 | 677 | - | - | (420 | ) | - | 257 | 682 | |||||||||||||||||||||
| 拉科罗拉达(MEX) | 黄金 | - | 1,785 | (654 | ) | (392 | ) | - | 739 | 1,131 | ||||||||||||||||||||
| 驼鹿河(罐头) | 黄金 | 316 | - | - | (138 | ) | - | 178 | 429 | |||||||||||||||||||||
| 莫斯(美国) | 白银 | - | 2,194 | (433 | ) | (684 | ) | - | 1,077 | 1,761 | ||||||||||||||||||||
| 卡尔顿山(澳大利亚) | 黄金 | 374 | - | - | (184 | ) | - | 190 | 767 | |||||||||||||||||||||
| 奥莫隆(俄罗斯) | 黄金 | 753 | - | - | (509 | ) | - | 244 | - | |||||||||||||||||||||
| 圣何塞(MEX) | 白银 | 622 | - | - | (235 | ) | - | 387 | 574 | |||||||||||||||||||||
| Vivien(澳大利亚) | 黄金 | 680 | - | - | (87 | ) | - | 593 | 654 | |||||||||||||||||||||
| 其他(各种) | 五花八门 | 48 | - | - | (47 | ) | - | 1 | 47 | |||||||||||||||||||||
| 总细分市场 | 6,883 | 6,197 | (1,629 | ) | (3,539 | ) | 10,983 | 18,895 | 15,801 | |||||||||||||||||||||
| 运营费用 | - | - | - | - | - | (2,510 | ) | (1,451 | ) | |||||||||||||||||||||
| 债券转换收益 | - | - | - | - | - | 2,410 | - | |||||||||||||||||||||||
| 汇兑损失及其他 | - | - | - | - | - | (42 | ) | 157 | ||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | - | - | - | - | - | (294 | ) | (234 | ) | |||||||||||||||||||||
| 已缴纳的所得税 | - | - | - | - | - | - | (526 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | 44 | (268 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 企业总数 | - | - | - | - | - | (392 | ) | (2,322 | ) | |||||||||||||||||||||
| 合并合计 | 6,883 | 6,197 | (1,629 | ) | (3,539 | ) | 10,983 | 18,503 | 13,479 | |||||||||||||||||||||
按地理区域划分的非流动资产：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 北美 | ||||||||
| 美国 | $ | 150,809 | $ | 146,245 | ||||
| 墨西哥 | 63,051 | 64,012 | ||||||
| 加拿大 | 37,905 | 37,969 | ||||||
| 南美和中美洲 | ||||||||
| 危地马拉 | 16,069 | 16,069 | ||||||
| 智利 | 10,073 | 10,073 | ||||||
| 秘鲁 | 11,357 | 11,607 | ||||||
| 多米尼加共和国 | 5,160 | 5,160 | ||||||
| 洪都拉斯 | 6,858 | 7,090 | ||||||
| 阿根廷 | 3,200 | 3,200 | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 俄罗斯 | 23,412 | 24,104 | ||||||
| 布基纳法索 | 12,232 | 12,508 | ||||||
| 澳大利亚 | 6,460 | 6,691 | ||||||
| 科特迪瓦-科特迪瓦 | 4,030 | 4,030 | ||||||
| 加纳 | 3,527 | 3,527 | ||||||
| 五花八门 | 3,995 | 3,995 | ||||||
| 总计(1) | $ | 358,138 | $ | 356,280 | ||||
| (1) | 包括特许权使用费、流动资金及其他权益(附注4)、预付黄金权益(附注5)及递延融资 成本及其他。 |
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Maverix Metals Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 15. | 金融风险管理 |
本公司因使用金融工具而面临各种财务风险。本说明介绍了公司在这些风险中的风险敞口、公司的目标、衡量和管理风险的政策和流程，以及公司的资本管理。
资本风险管理
公司管理资本的主要目标是通过增值收购特许权使用费、流水和其他权益来扩大资产基础，同时通过平衡债务和股权来优化资本结构，从而为股东带来最大回报。于2022年3月31日，本公司的资本结构包括3.738亿美元(2021年12月31日：3.718亿美元)的总股本，包括股本、准备金、 累计其他全面(亏损)收入和留存收益，以及从本公司的信贷安排中提取的1250万美元(2021年12月31日：1250万美元)。除遵守信贷安排下的若干契约(附注7)外，本公司并不受任何外部施加的资本要求所规限。本公司遵守其于2022年3月31日的债务契约。
信用风险
信用风险是指如果金融工具的交易对手未能履行其合同义务，公司可能遭受损失的风险。本公司的信用风险主要是由于其在正常业务过程中的流动金融资产，包括现金和现金等价物以及应收账款。 为了减少对信用风险的敞口，本公司在几家优质金融机构保持其现金和现金等价物，并密切监测其应收账款余额。公司的应收账款受制于拥有和经营Maverix特许权使用费组合相关矿山的交易对手的信用风险。
俄罗斯与乌克兰之间的冲突，以及任何已经或可能因此而采取的限制性行动，如制裁、出口和/或货币管制，可能会对本公司根据其在俄罗斯Omolon枢纽的特许权使用费权益接受付款的能力产生潜在的负面影响，该枢纽由PolyMetals International plc运营。截至2022年3月31日，公司与其Omolon中心特许权使用费权益相关的应收账款为440万美元。
货币风险
因汇率波动而影响公司净收入的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、投资和贸易以及以加元和澳元计价的其他应付款。根据公司于2022年3月31日以加元和澳元计价的货币资产和负债，加元和澳元相对于美元的价值每增加(减少)10%，净收益将增加(减少)20万美元，其他综合收益将增加(减少)30万美元。
流动性风险
流动资金风险是指公司将 无法履行到期财务义务的风险。本公司管理流动资金的方法是确保其在到期时有足够的流动资金来偿还债务。在管理流动资金风险时，本公司会考虑来自营运的预期现金流量、持有的现金及现金等价物，以及信贷安排项下的可用金额。截至2022年3月31日，公司的现金及现金等价物为1,090万美元(2021年12月31日：1,710万美元)，营运资本为3,440万美元 (2021年12月31日：3,330万美元)。此外，截至2022年3月31日，该公司的信贷安排(附注7)下有1.475亿美元可用。
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Maverix Metals Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
其他风险
本公司因持有其他矿业公司的普通股而面临股权价格风险，于2022年3月31日的合并公平市价为310万美元 (2021年12月31日：270万美元)(附注6)。投资的股权价格受各种潜在因素的影响，包括大宗商品价格和新冠肺炎导致的全球市场波动，股权的每日交易所交易量可能不足以 在短时间内清算其头寸，而不会潜在地影响股权的市值。根据公司截至2022年3月31日的投资，这些投资的股权价格每增加(减少)10%，其他综合收益将增加(减少)30万美元。
公允价值计量
公允价值层次结构设立三个级别 以对用于计量公允价值的估值技术的输入进行分类。公允价值层次的三个级别说明如下：
第1级：活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价。 持有的普通股直接在交易所上市的投资被归类为第1级。
第2级：非活跃市场的报价，活跃市场中类似资产或负债的报价，或在资产或负债的整个期限内直接或间接可观察到的投入。
第三级：价格或估值技术，需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的(很少或根本没有市场活动支持)投入。
下表汇总了本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值体系内按经常性公允价值计量的财务资产和负债。根据国际财务报告准则第13号，公允价值计量、资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
| 截至2022年3月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | $ | 3,059 | $ | - | $ | - | $ | 2,678 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 认股权证 | - | 233 | - | - | 11 | - | ||||||||||||||||||
| 预付黄金利息 | - | - | 52,021 | - | - | 47,702 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 3,059 | $ | 233 | $ | 52,021 | $ | 2,678 | $ | 11 | $ | 47,702 | ||||||||||||
预付黄金权益的公允价值是使用具有不可观测投入的贴现现金流模型确定的。因此，预付黄金权益的公允价值被指定为第3级公允价值计量(附注5)。
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千美元表示--未经审计)
| 16. | 合同义务 |
关于其流和预付黄金 权益，该公司已承诺购买以下产品：
| 占矿山生产年限的百分比或相关 商品 | 每盎司现金支付： 以下金额中的较小者，然后 (除非另有说明) | |||||||
| 金流权益 | ||||||||
| 拉博尔萨 | 5 | % | $ | 450 | ||||
| 拉科罗拉达 | 100 | % | $ | 650 | ||||
| 银流权益 | ||||||||
| 埃尔·莫奇托 | 25 | % | 白银现货价格的25% | |||||
| 苔藓 | 100 | %(1) | 白银现货价格的20% | |||||
| 预付黄金利息 | ||||||||
| Auramet | 1,250盎司外加2%的股息(2)每季度 | 黄金现货价格的16% | ||||||
| 高程 | 相当于100万美元的黄金，外加每季度一定数量的黄金(3) | 黄金现货价格的5% | ||||||
| (1) | 在350万盎司白银交付后，Maverix的白银购买权将是矿山白银生产剩余寿命的50%。 |
| (2) | 相当于Auramet International LLC对其2%股份分配的所有股息的黄金金额。 |
| (3) | 六个季度交付将于2023年6月结束。 |
关于2017年收购SilverTip 特许权使用费，当SilverTip矿实现商业生产并通过选矿厂累计实现400,000吨矿石生产能力时，本公司可能额外发行1,400,000股本公司普通股。
就2020年10月从纽蒙特公司收购专利权使用费组合 而言，该公司同意，如果某些资产在完成收购后五年内达到某些生产里程碑，将支付高达1500万美元的某些或有现金付款。
关于增加和扩大Omolon的特许权使用费权益，公司同意在销售120万黄金当量盎司时额外支付150万美元的现金。
| 17. | 后续事件 |
宣布季度股息
2022年5月12日，公司董事会宣布于2022年6月15日向截至2022年5月31日收盘时登记在册的股东支付季度股息每股普通股0.0125美元。
信贷额度提款
在2022年3月31日之后，公司 从其信贷安排中提取了500万美元，剩余1.425亿美元可用。
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