美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-Q
 
(标记一)

☒根据证券交易所第13或15(D)条作出的季度报告
1934年法令
 
截至本季度末March 31, 2022
 
或
 
☐根据证券交易所第13或15(D)条作出的过渡报告
1934年法令
 
关于从到的过渡期
 
委托文件编号： 001-41112
 
蓝海收购公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

开曼群岛
  
98-1593951
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
  
(国际税务局雇主身分证号码)

威斯康星州2圈,
7楼
雪佛兰·蔡斯, 国防部20815
  
20815
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)

(240) 235-5049
(注册人的电话号码，包括区号)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每节课的标题：
  
交易代码
  
在其注册的每个交易所的名称：
单位，每个单位由一股A类普通股和购买一股A类普通股的一份可赎回认股权证的一半组成
  
BOCNU
  
纳斯达克股市有限责任公司
         
A类普通股，每股票面价值0.0001美元
  
BOCN
  
纳斯达克股市有限责任公司
         
可赎回认股权证，每股可行使一股A类普通股，行使价为每股11.50美元，可予调整
  
BOCNW
  
纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第12(G)条登记的证券：无

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☑
规模较小的报告公司
☑
   
新兴成长型公司
☑

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☑ No ☐
 
截至2022年5月10日，有18,975,000各单位，18,975,000A类普通股和4,743,750 注册人发行并发行的B类普通股。
.
蓝海收购公司

截至2022年3月31日的季度报表10-Q

目录

 
页面
第一部分金融信息
3
项目1.中期财务报表
3
简明资产负债表
3
未经审计的经营简明报表
4
未经审计的股东亏损简明报表变动
5
未经审计的现金流量表简明表
6
未经审计的简明财务报表附注
7
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
24
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 29
项目4.控制和程序
29
第二部分：其他信息
30
项目1.法律诉讼
30
第1A项。风险因素
30
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
30
项目3.高级证券违约
30
项目4.矿山安全信息披露
30
项目5.其他信息
30
项目6.展品
 31
第三部分：签名
33

2
目录表
第一部分-财务信息

第1项。
中期财务报表。

蓝海收购公司
简明资产负债表

   
3月31日，
2022
    
2021年12月31日
  
   
(未经审计)
        
资产
            
流动资产：
            
现金
  
$
882,587
    
$
1,050,670
  
预付费用和其他资产
    
322,207
      
285,020
  
流动资产总额
    
1,204,794
      
1,335,690
  
非流动资产
                
其他资产
    
171,667
      
236,041
  
信托账户持有的有价证券
    
193,503,647
      
193,549,933
  
总资产
  
$
194,880,108
    
$
195,121,664
  
                 
负债和股东亏损
                
流动负债：
                
应付账款和应计费用
  
$
309,424
    
$
139,852
  
应计发售成本
    
—
      
11,105
  
应付帐款-关联方
    
20,000
      
—
  
流动负债总额
    
329,424
      
150,957
  
应计发售成本，非流动
    
806,823
      
806,823
  
认股权证负债
    
6,173,228
      
12,629,625
  
应付递延承销费
    
6,641,250
      
6,641,250
  
总负债
    
13,950,725
      
20,228,655
  
                 
承付款
            
可能赎回的A类普通股，18,975,000 已发行和已发行的股票，赎回价值为$10.20每股
    
193,545,000
      
193,545,000
  
                 
股东赤字：
                
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份；无 outstanding
    
—
      
—
  
A类普通股，$0.0001票面价值；200,000,000授权股份；不是 已发行或已发行股份(不包括18,975,000可能被赎回的股票)
    
—
      
—
  
B类普通股，$0.0001票面价值；20,000,000授权股份；4,743,750 已发行和已发行股票(1)
    
474
      
474
  
额外实收资本
    
—
      
—
  
累计赤字
    
(12,616,091
)
    
(18,652,465
)
股东亏损总额
    
(12,615,617
)
    
(18,651,991
)
总负债和股东赤字
  
$
194,880,108
    
$
195,121,664
  
                 
                 

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

3
目录表
蓝海收购公司
未经审计的经营简明报表
截至2022年3月31日的三个月

一般和行政费用
  
$
373,737
  
运营亏损
    
(373,737
)
         
其他收入(支出)：
        
信托账户持有的有价证券赚取的利息
    
60,407
  
信托账户持有的有价证券的未实现亏损
    
(106,693
)
认股权证负债的公允价值变动
    
6,456,397
  
净收入
  
$
6,036,374
  
A类可赎回普通股加权平均流通股
    
18,975,000
  
每股普通股基本和稀释后净收益，A类可赎回普通股
  
$
0.25
  
B类普通股加权平均流通股不可赎回股份
    
4,743,750
  
每股普通股基本及稀释后净收益，B类普通股不可赎回股份
  
$
0.25
  

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

4
目录表
蓝海收购公司
未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2022年3月31日的三个月

 
B类普通
股票
     其他已缴费     累计    
总计
股东的
  

 
股票
    
金额
    
资本
    
赤字
    
赤字
  
余额-12月31日2021
    
4,743,750
    
$
474
    
$
—
    
$
(18,652,465
)
  
$
(18,651,991
)
净收入
    
—
      
—
      
—
      
6,036,374
      
6,036,374
  
平衡-3月31日, 2022
    
4,743,750
    
$
474
    
$
—
    
$
(12,616,091
)
  
$
(12,615,617
)

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

5
内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的现金流量表简明表
截至2022年3月31日的三个月

经营活动的现金流：
      
净收入
  
$
6,036,374
  
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
        
信托账户持有的有价证券赚取的利息
    
(60,407
)
信托账户持有的有价证券的未实现亏损
    
106,693
  
认股权证负债的公允价值变动
    
(6,456,397
)
经营性资产和负债变动情况：
        
预付费用和其他流动资产
    
(37,187
)
其他非流动资产
    
64,375
  
应付账款和应计费用
    
169,571
  
应付帐款-关联方
    
20,000
  
用于经营活动的现金净额
    
(156,978
)
         
融资活动的现金流：
        
支付要约费用
    
(11,105
)
融资活动提供的现金净额
    
(11,105
)
现金净变动额
    
(168,083
)
期初现金
    
1,050,670
  
期末现金
  
$
882,587
  
补充披露非现金投融资活动：
        
应付递延承销费
  
$
6,641,250
  

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

6
内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注1.组织机构和业务运作的 描述
 

Blue Ocean Acquisition Corp(“本公司”)是一家于2021年3月26日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。 本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或其他类似业务合并(“业务合并”)。本公司 是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
 

截至2022年3月31日，公司尚未开始任何运营。2021年3月26日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动与本公司的成立和首次公开募股(“公开募股”)有关，如下所述。公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司从公开发售所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
 

本公司公开招股登记声明于2021年12月6日(“生效日期”)宣布生效。2021年12月7日，本公司完成公开发行16,500,000单位(“单位”，就包括在发售单位内的A类普通股而言，称为“公众股份”)，所产生的总收益为$。165,000,000其中 在注3中描述。每个单元包括一本公司A类普通股及一半的一可赎回认股权证(“公开认股权证”)。2021年12月9日，承销商充分行使超额配售选择权，买入2,475,000单位(“超额配售选择权 单位”)，价格为$10.00每个超额配售期权单位产生的毛收入为#美元24,750,000.
 

在公开发售结束的同时，本公司完成了出售8,235,000认股权证(“私人配售认股权证”)，价格为$1.00根据私募认股权证，蓝海保荐人LLC(“保荐人”)及Apollo SPAC Fund I，L.P.(“Apollo”或“Anchor Investor”)于公开发售(见附注4)同时以私募方式完成。2021年12月9日，本公司完成了对其他990,000私人配售认股权证 (“额外私人配售认股权证”)与保荐人，价格为$1.00根据私募认股权证，产生总收益 $990,000.
 

交易成本总计为$12,517,335，由$组成3,795,000现金承销费，$6,641,250递延承销费，$1,248,100 与出售给Anchor Investor的方正股票的公允价值相关的发售成本，及$832,985 其他产品成本。
 

在公开发售结束、出售私募认股权证、出售超额配售期权单位及出售额外私募股份后，金额为$193,545,000 ($10.20每个公共单位)被存入一个位于美国的信托帐户(“信托帐户”)，并且只能投资于1940年修订后的《投资公司法》(《投资公司法》)第2(A)(16)节所述的美国政府证券，到期日不超过185天，或投资于任何开放式投资公司，该公司自称是本公司选定的符合《投资公司法》第2a-7条某些条件的货币市场基金。由本公司厘定，直至(I)完成业务合并及(Ii)分配信托账户内持有的资金，两者中以较早者为准，如下所述。
 

公司管理层对公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。纳斯达克规则规定，业务组合必须 与一或更多的目标企业，它们的公平市场价值加起来至少等于80信托账户余额的百分比(减去任何递延承保佣金和信托账户所赚取利息的应付税款)在签署最终协议以进入企业合并时。只有在企业合并后的公司拥有或收购的情况下，公司才会完成企业合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权，足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。不能保证该公司将能够成功地实施业务合并。公开发售结束后，管理层同意，公开发售的每单位10.20美元，包括出售私募认股权证的收益，将存放在信托账户(“信托账户”)中，可以投资于也可以不投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限为185天或更短。或本公司认定符合投资公司法第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，直至(I)完成业务合并或(Ii)将信托账户内的资金分配给本公司股东(如下所述)中较早的 为止。
 
7
内容的Table

本公司将向其已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供机会，在企业合并完成时(I)与召开股东大会以批准企业合并有关，或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。对于拟议的企业合并，本公司可在为此目的召开的会议上寻求股东批准企业合并，股东可在会上寻求赎回其股份，而无论他们投票赞成或反对企业合并。只有当公司的有形净资产至少为#美元时，公司才会继续进行业务合并5,000,001 紧接企业合并完成之前或之后，如果本公司寻求股东批准，投票表决的大部分流通股将投票赞成企业合并。
 

尽管如上所述，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，本公司的组织章程大纲和章程细则规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条的定义)将受到限制，不得寻求关于以下事项的赎回权15%或以上未经本公司事先书面同意的公开股份。
 

公众股东将有权按当时信托账户中的金额按比例赎回他们的股份(最初为每股10.20美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例利息，这些资金以前没有发放给公司以支付其纳税义务)。将分配给赎回其股份的股东的每股金额不会因本公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注7所述)。业务合并完成后，本公司认股权证将不会有赎回权。该等A类普通股按赎回价值入账，并根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)专题 480“区分负债与权益”(“ASC 480”)分类为临时权益。
 

若不需要股东投票，且本公司因业务或其他法律原因而决定不进行股东表决 ，本公司将根据其组织章程大纲及章程细则，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的收购要约规则提出赎回，并提交包含与美国证券交易委员会在完成业务合并前的委托书中所包含的基本相同的信息的收购要约文件。
 

公司的发起人和阿波罗已同意(A)投票表决他们的创立者股票(定义见附注5)和在公开募股期间或之后购买的任何公开股票，以支持企业合并，(B)不建议修改公司关于企业合并前活动的公司组织章程大纲和章程细则，除非公司向持不同意见的公众股东提供机会，在进行任何此类修订的同时赎回其公开股票；(C)不赎回任何股份(包括创始人的股份)，使其有权在股东投票批准企业合并时从信托账户获得现金(或在与企业合并相关的投标要约中出售任何股份，如果公司不寻求与此相关的 股东批准)，或投票修改修订和重新调整的备忘录和章程中与企业合并前活动的股东权利有关的条款，以及(D)创始人 企业合并未完成的，清盘时股份不得参与清算分配。然而，如果公司未能完成其业务合并，保荐人和阿波罗将有权清算信托账户中有关在公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配。
 

如果公司不能在以下时间内完成业务合并18个月(或最多21个月如自公开发售完成(“合并期”)起计(“合并期”)，本公司将(I)停止除清盘外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快完成但不超过 十之后的工作日，以每股价格赎回公开股份，以现金支付，相当于当时存放在信托账户中的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，而这些资金以前没有释放给我们纳税(最高不超过$100,000支付解散费用的利息)，除以当时已发行的公众股票数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如有)，且(Iii)在赎回后，在获得其余股东和本公司董事会批准的情况下，尽快开始自愿清算，从而正式解散公司。在每一种情况下，都必须遵守开曼群岛法律规定的关于债权人的债权和适用法律要求的义务。


8
内容的Table

承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托账户中可用于赎回公众股票的资金中。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位公开发行价($10.00).
 

发起人和阿波罗已同意，如果公司未能在合并期内完成业务合并，发起人和阿波罗将放弃从信托账户中清算其将收到的创始人股票和私募认股权证的权利。然而，如果发起人、阿波罗或其各自的任何关联公司收购公众股份， 如果公司未能在合并期内完成业务合并，则该等公众股份将有权从信托账户清算分配。承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延 承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下，该等金额将包括在将可用于赎回公开股份的 信托账户中的其他资金中。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于公开发行的单位价格($10.00).
 

为了保护信托中持有的金额，发起人同意，如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司签订了书面意向书、保密或类似协议或业务合并协议的预期目标企业提出任何索赔，发起人将在 范围内对本公司负责。将信托账户中的资金数额减至(I)每股10.20美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中实际持有的每股10.20美元以下，如果由于信托资产价值减少、减去应缴税款而低于每股10.20美元，但此类责任不适用于第三方或潜在目标企业对信托账户中持有的资金的任何和所有权利的放弃(无论该放弃是否可强制执行)，也不适用于根据公司对公开发行承销商的赔偿针对某些债务提出的任何索赔，包括根据修订后的《1933年证券法》(《证券法》)提出的负债。然而，本公司并未要求保荐人为该等弥偿责任预留款项，本公司亦未独立核实保荐人是否有足够资金履行其弥偿责任，并相信保荐人的唯一资产为本公司证券。因此，本公司不能向其股东保证保荐人能够履行这些义务。本公司的任何高级管理人员或董事都不会就第三方的索赔向本公司进行赔偿，这些索赔包括但不限于, 供应商和潜在目标企业的索赔。本公司将努力让与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何 权利、所有权、利益或索赔，从而降低保荐人因债权人的债权而不得不对信托账户进行赔偿的可能性。
 
流动性与资本资源


截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司拥有约0.9百万美元和美元1.1分别在其运营银行账户中存入100万美元，营运资金约为#美元0.9百万美元。



到目前为止，公司的流动资金需求已经通过支付#美元得到满足25,000从保荐人购买创始人股票，保荐人根据票据(定义见附注4)从保荐人那里获得的贷款，以及完成非信托账户持有的私人配售的收益 $2.2百万美元。本公司于2021年12月6日全额偿还该票据。此外，为资助与企业合并有关的交易成本，保荐人或保荐人的联营公司，或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(定义见附注5)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是任何营运资金贷款项下未清偿的金额。


9
内容的Table

基于上述情况，管理层相信本公司将有足够的营运资金及向发起人或发起人的联营公司或本公司若干高级职员及董事借款的能力，以较早完成业务合并或自本申请日期起计一年的时间满足本公司的需要。在此期间，公司 将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完善业务合并。
 
风险和不确定性
 

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，尽管病毒有合理的可能性对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响，但具体影响截至这些财务报表的日期尚不容易确定 。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

10
内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注2.重要会计政策的 摘要
 
陈述的基础
 

随附的未经审计简明财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 以及美国证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包括的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括全面列报财务状况、经营成果或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括所有调整，包括正常的 经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。自2021年3月26日(开始)至2022年3月31日期间没有任何活动，因此我们没有关于未经审计的简明经营报表、未经审计的股东亏损简明报表和未经审计的简明现金流量表的 报告的可比期。


随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的当前10-K表格报告一并阅读。截至2022年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未来中期的预期结果。
 
新兴成长型公司
 

本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年创业法案(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不须遵守萨班斯-奥克斯利法第404节的独立注册会计师事务所认证要求，减少了在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，并免除了就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的金降落伞付款的要求。
 

此外，《就业法案》第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求，直到私营公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别)被要求 遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的适用日期， 公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，因为另一家上市公司既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
 
预算的使用
 

根据公认会计准则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，即 影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。做出估计 需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时考虑的在财务报表之日存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
 
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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注2. 重要会计政策摘要(续)
 
 
信用风险集中
 

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦存托保险承保的250,000美元。本公司并无因此而蒙受损失，管理层相信本公司不会因该 账户而面临重大风险。
 
信托账户持有的有价证券
 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都以美国国债 证券的形式持有。在 信托中持有的投资被视为交易证券，未实现的收益或损失在经营报表中确认。
 
现金和现金等价物
 

本公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物 。该公司有$882,587及$1,050,670 截至2022年3月31日和2021年12月31日，其运营账户中分别持有的现金。《公司》做到了不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，我没有任何现金等价物。
 
所得税
 

本公司遵守美国会计准则第740主题“所得税”的会计和报告要求，该主题要求采用资产和负债方法进行所得税的财务会计和报告。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和适用于预计差异将影响应纳税所得期的税率计算的资产和负债的财务报表和计税基准之间的差异，该差异将导致 未来应纳税或可扣除金额。必要时设立估值津贴，以将递延税项资产降至预期变现金额。
 

ASC主题740规定了财务报表确认的确认阈值和计量属性，以及对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的计量。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有)确认为所得税费用。有几个不是未确认的税收 福利和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前 未发现任何可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的审查问题。
 

目前有不是开曼群岛政府对收入征税。根据开曼群岛所得税规定，本公司不征收所得税。因此，所得税不会反映在公司的财务报表中。 公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生重大变化。
 
金融工具的公允价值
 

根据FASB ASC 820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”)，公司资产和负债的公允价值接近于简明资产负债表中的账面价值，主要是由于其短期性质。

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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注2. 重要会计政策摘要(续)
 
公允价值计量
 

本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期内按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
 

本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日期因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间有秩序交易转移负债而支付的金额的估计。关于计量其资产和负债的公允价值，本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。
 

以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
 
1级：
相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
第2级：
1级输入以外的其他可观察输入。2级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第3级：
基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。
 

在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
 
衍生金融工具
 

本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。公司根据ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具 于授出日按公允价值初步入账，并于每个报告日期重新估值，公允价值变动于经营报表中呈报。衍生工具的资产和负债在简明资产负债表中按是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债。
 
认股权证负债
 

本公司根据对权证的具体条款和ASC 480和ASC 815中适用的权威指导的评估，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。评估考虑认股权证是否独立的金融工具，是否符合负债的定义，以及认股权证是否符合股权分类的所有要求，包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。


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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注2. 重要会计政策摘要(续)
 


对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行之日及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。
 

本公司根据ASC 815评估公开认股权证(定义见附注7)及私募认股权证(统称“认股权证”)，并断定认股权证协议中的一项条款，日期：2021年12月2日(“认股权证协议”)与某些投标或交换要约有关的认股权证不能作为股本的组成部分入账。由于该等认股权证符合ASC 815所设想的衍生工具定义，该等认股权证于简明资产负债表中作为衍生负债入账，并根据ASC 820于初始(首次公开发售日期)及每个报告日期按公允价值计量，并于变动期内于简明经营报表中确认公允价值变动。
 
与公开募股相关的发售成本
 

本公司遵守ASC340-10-S99-1、美国证券交易委员会《员工会计公告》主题5A《发行费用》和美国证券交易委员会员工会计公告主题5T《主要股东支付的费用或负债的会计处理》的要求。发售成本主要包括于资产负债表日产生的与IPO有关的专业及注册费用。直接归属于发行股权合同的发售成本归类为股权，计入股权减少额。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本将立即计入费用。该公司产生的发售成本总计为$12,517,335作为公开发行的结果 (由$3,795,000承销费，$6,641,250递延承销费，$1,248,100对于归属于锚定投资者的方正股票的超额公允价值 和$832,985其他发行成本)。该公司记录了$10,788,729作为与单位所包括的A类普通股相关的股本减少的发售成本。该公司立即 支出$480,506与被归类为负债的权证相关的发售成本。
 
可能赎回的A类股
 

根据ASC 480的指引，本公司的A类普通股须按可能赎回的规定入账。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股 由持有人控制，或在发生非本公司控制范围内的不确定事件时须予赎回)分类为临时权益。在所有其他时间，普通股被归类为 股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股 作为临时股本列报，不计入公司简明资产负债表的股东亏损部分。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，A类普通股 可能赎回金额为$193,545,000都是作为临时的股权, 外面在公司资产负债表的股东亏损部分。

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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注2. 重要会计政策摘要(续)
 
每股普通股净收益
 

每股普通股基本收益的计算方法为：适用于普通股股东的净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。与ASC 480一致，在截至2022年3月31日的三个月中，可能需要赎回的普通股及其在符合两类法的未分配信托收益中的按比例份额已被排除在每股普通股收益的计算之外。这类股票如果被赎回，只会按比例分享信托收益。每股摊薄收益包括截至2022年3月31日的三个月计算的为结算权证而增加的普通股数量。本公司并无任何可能被行使或转换为普通股的稀释权证、证券或其他合约。因此，每股普通股的摊薄收益与所有列报期间的每股普通股的基本收益相同。
 

 对每股普通股净收入的对账如下：


   
截至2022年3月31日的三个月
  
   
A类
    
B类
  
每股基本和稀释后净收益
            
分子：
            
经调整的净收入分配
  
$
4,829,099
    
$
1,207,275
  
分母：
                
已发行基本和稀释加权平均普通股
    
18,975,000
      
4,743,750
  
普通股基本和稀释后净收益
  
$
0.25
    
$
0.25
  
 
股票补偿费用
 

本公司根据ASC 718《薪酬-股票补偿》 (以下简称ASC 718)核算基于股票的薪酬支出。根据ASC 718，与股权分类奖励相关的基于股票的薪酬在授予日按公允价值计量，并在必要的服务期内确认。如果基于股票的奖励受 业绩条件的约束，则在给定期间记录的费用金额(如果有)反映了对达到该业绩条件的概率的评估，并在事件被认为可能发生时确认补偿。 没收被确认为已发生。该公司已认识到不是截至2022年3月31日的三个月以及从公司成立到2021年12月31日期间的股票薪酬支出。
 
近期发布的会计准则
 

2020年8月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-06年度，债务-债务转换和其他选项 (分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分离的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些债务和独立工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换的 方法。作为一家较小的报告公司，ASU 2020-06将于2024年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司目前正在评估ASU 2020-06将对其财务状况、运营结果或现金流产生的影响(如果有的话)。
 

管理层不相信任何最近发布但尚未生效的会计声明如果目前被采纳， 将不会对公司的财务报表产生重大影响。

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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注3. 公开发行
 

根据公开发售，本公司出售16,500,000单位数为$10.00每单位。2021年12月9日，承销商 全面行使超额配售选择权，买入2,475,000单位，价格为$10.00每单位产生的毛收入为$24,750,000。每个 单元包括一A类普通股，$0.0001面值，以及一半的一可赎回的认股权证。每份完整的公共认股权证使持有人有权购买一股A类普通股，行使价为$11.50每股(见附注7)。
 

一位与我们管理团队任何成员无关的锚定投资者购买了总计1,895,602在公开发售的单位中出售的单位。阿波罗在此次发售中购买的这些设备不受任何限制其转让的协议的约束。此外，阿波罗还购买了175,000方正股票价格为1美元0.0058每股。
 

本公司将向Anchor Investor发行的方正股份高于收购价的超额公允价值视为发售成本，并将扣除此金额的总收益。本公司对向Anchor Investor提供的创始人股票的超额公允价值的估值为$1,248,100。公允价值超出方正股份对价的部分根据员工会计公告主题5A和5T被确定为发售成本，并在公开发售完成后分配给股东权益和支出。
 
注4. 私募
 

在公开招股结束的同时，保荐人和Anchor Investor同意购买8,235,000私募认股权证，价格为$1.00 每个搜查令。2021年12月9日，本公司完成了对其他990,000私募认股权证与保荐人 ，价格为$1.00根据私募认股权证，总收益为$990,000.
 

每份私募认股权证与公开发售的认股权证相同，不同之处在于私募认股权证并无赎回 权利或来自信托账户的分派清盘，若吾等不在合并期内完成业务合并，则该等认股权证将会失效。出售私募认股权证所得款项的一部分，已加入信托账户持有的公开发售所得款项净额。
 
注5. 关联方交易
 
方正股份
 
2021年3月26日，本公司发布了4,312,500将B类普通股(“方正股份”)出售给保荐人，总收购价为$25,000。2021年12月2日， 公司对另一家431,250B类普通股，导致总计4,743,750已发行的B类普通股。所有股份和每股金额均已追溯重列，以反映股份资本。


保荐人和Anchor Investor同意在以下情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份：一年在完成业务合并后或(B)在我们的初始业务合并之后(X)，如果我们A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$12.00每股(根据股票细分、股票 股息、配股、合并、重组、资本重组和其他类似交易进行调整)20在任何时间内交易 天30-至少开始交易日期间150在我们最初的业务合并后或(Y)我们完成清算、合并、换股、重组或其他类似交易的日期， 导致我们的所有公众股东有权将其普通股交换为现金、证券或其他财产。



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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注5. 关联方交易(续)
 

除授予本公司其他公众股东的权利外，Anchor Investor未获授予任何股东权利或其他权利。此外，锚定投资者无须(I)持有于公开发售中购买的任何单位、A类普通股或认股权证，或其后任何时间，(Ii)于适用时间投票支持业务合并，或(Iii)不行使于业务合并时赎回其公众股份的权利。锚定投资者对信托账户中持有的资金拥有与他们在公开发售中购买的单位相关的A类普通股的权利，与赋予本公司其他公众股东的权利相同。
 
本票关联方
 

2021年4月5日，赞助商同意向该公司提供总额高达1美元的贷款300,000用以支付与根据本票(“票据”)进行公开发售有关的开支。票据为无息票据，将于(I)二零二二年四月三十日或(Ii)完成公开发售时(以较早者为准)支付。截至2021年12月6日，公司已提取美元165,340笔记上的 ，已于2021年12月6日全额偿还。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是 票据上的未偿还金额和进一步提款是不允许的。
 
关联方贷款
 

为支付与企业合并相关的交易成本，本公司的保荐人、保荐人的关联公司或本公司的高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出本公司的资金(“营运资金贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。这些票据将在企业合并完成后 无息偿还，或由贷款人自行决定，最高可达$1,500,000可在企业合并完成后以$$的价格转换为认股权证1.00根据搜查令。认股权证将与 私募认股权证相同。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。确实有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还营运资金贷款 。
 
行政支持协议
 

2021年12月2日，本公司签订了一项行政支持协议，根据该协议公司 可向赞助商的关联公司支付最高金额为$10,000每月用于办公空间以及秘书和行政支助(“行政支助协议”)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，30,000及$8,000在费用方面，分别为$18,000其中 已报销。
 
注6. 承诺和或有事项
 
注册权
 

根据2021年12月2日生效的《注册权协议》，方正股份、私募配售认股权证及任何于转换营运资金贷款时可能发行的任何认股权证持有人(以及其成分证券的持有人，视情况而定)均有权享有登记权，该协议要求本公司登记 该等证券以供转售(就方正股份而言，仅在转换为我们的A类普通股后方可)。这些证券的大多数持有者有权弥补三要求本公司登记此类证券，但不包括简短的要求。此外，持有人对企业合并完成后提交的登记声明拥有某些“搭售”登记权利，并有权根据证券法第415条要求本公司登记转售该等证券。本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。



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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注6. 承诺和或有事项(续)
 
承销商协议
 

该公司支付的现金承销折扣为2.00公开发售总收益的%，或$3,795,000 由于超额配售选择权全部行使。此外，承销商有权获得3.5%的递延费用(3.50%) 公开发售的总收益，或$6,641,250。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额 支付给承销商。承销商已向该公司偿还了#美元。550,000为你提供费用。这些费用的报销已计入减少公开发售的发售成本。
 
注7. 认股权证
 

本公司占本公司18,712,500 与公开发行相关的权证(9,487,500公共认股权证及9,225,000私募认股权证)符合ASC 815所载指引。此类指导规定，由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证在很大程度上被记录为负债。因此，本公司已按其公允价值将每份认股权证归类为负债。此负债在每个资产负债表日期进行重新计量。随着每次重新计量，认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。
 

公有认股权证只能对整数股行使。不会在行使公共认股权证时发行零碎股份。公共认股权证将成为可行使的30企业合并完成后的几天。公共 保证书将到期五年自企业合并完成或更早于赎回或清算之日起。
 

本公司将无义务根据公共认股权证的行使而交付任何A类普通股，亦无义务就该等公共认股权证的行使进行结算，除非证券法下有关在行使公共认股权证时可发行的A类普通股的注册声明当时生效，且有关招股章程是有效的，但须受本公司履行其注册责任的规限。任何公共认股权证将不会以现金或无现金方式行使，本公司亦无责任向寻求行使其公共认股权证的持有人发行任何 股份，除非行使时发行的股份已根据行使认股权证持有人所在国家的证券法登记或符合资格，或可获豁免登记。
 

本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于15在企业合并结束后的工作日内，将尽其最大努力向美国证券交易委员会提交登记声明，登记根据证券法 可通过行使公共认股权证发行的A类普通股。本公司将尽其最大努力向美国证券交易委员会提交一份涵盖因行使认股权证而可发行的A类普通股股份的登记说明书，以使该登记说明书生效，并维持一份有关该等A类普通股的现行招股说明书，直至认股权证期满或被赎回为止，一如认股权证协议所述。如在行使认股权证时可发行的A类普通股股份的登记声明不能由60在企业合并结束后的第 个营业日，权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或其他豁免，以“无现金基础”行使认股权证，直至有有效的登记声明或在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间内。



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内容的Table
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未经审计的简明财务报表附注
 
注7. 认股权证(续)
 

当A类普通股每股价格等于 或超过$时赎回权证18.00. 一旦该等认股权证可予行使，本公司可赎回该等认股权证以进行赎回：


•
全部，而不是部分；
•
售价为$0.01根据公共授权；
•
对不少于30提前几天向每个权证持有人发出赎回书面通知，
•
当且仅当所报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过$18.00每股(经对行使权证时可发行的股份数目或认股权证的行使价格作出调整后调整)20在一个交易日内30-交易 天期结束三于本公司向认股权证持有人发出赎回通知前数个营业日。
 

本公司将不会赎回上述认股权证，除非根据证券法 有关发行可于行使认股权证时发行的A类普通股的有效注册声明生效，以及有关该等A类普通股的现行招股说明书已于30-日赎回期。如果认股权证可由我们赎回，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格，本公司仍可行使其赎回权。
 

当A类普通股每股价格等于 或超过$时赎回权证10.00.一旦该等认股权证可予行使，本公司可赎回该等认股权证以进行赎回：


•
全部，而不是部分；
•
售价为$0.10每份手令最少30提前几天的书面赎回通知，条件是持有人将能够在赎回之前以无现金方式行使认股权证，并获得根据赎回日期和我们A类普通股的“公平市场价值”确定的该数量的股票；
•
当且仅当参考值(如上文“当A类普通股每股价格等于或超过$时赎回权证”中定义的)18.00“)等于或超过$10.00每股(经行权时可发行股份数目或认股权证行权价调整后调整)；及
•
如果参考值小于$18.00每股 (经行使时可发行股份数目或认股权证行权价调整后调整)，私募认股权证亦必须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回，如上所述。
 
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内容的Table
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未经审计的简明财务报表附注
 
注7. 认股权证(续)
 

如果及当公开认股权证可由本公司赎回时，如因行使认股权证而发行的普通股未能根据适用的州蓝天法律获豁免注册或资格，或本公司无法进行该等注册或资格，则本公司不得行使其赎回权。
 

行使认股权证后可发行的A类普通股的行使价及股份数目可在 若干情况下作出调整，包括派发股份股息或资本重组、重组、合并或合并。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证有关的资金，也不会从信托账户外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分配。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。如果本公司要求赎回公共认股权证，管理层将拥有 选项，要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公共认股权证。行使公开认股权证后可发行普通股的行使价和股份数目在某些情况下可予调整，包括派发股息、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。如果本公司未能在合并期内完成业务合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金，也不会从信托账户外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。
 

此外，如果(X)公司为筹集资金而增发A类普通股或股权挂钩证券 与其初始业务合并的结束相关的发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(发行价格或有效发行价格将由本公司董事会真诚厘定，如向保荐人或其关联公司发行，则不考虑保荐人或该等关联公司在发行前持有的方正股份)(“新发行价格”)，(Y)该等发行所得的总收益超过60在完成初始业务合并之日，可用于公司初始业务合并资金的股权收益总额的百分比及其利息，以及(Z)本公司普通股于20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日开始的交易日期间(该价格，“市值”)低于$9.20每股，认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比和美元18.00 上述每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市场价值和新发行价格中较大者的百分比。
 

私募认股权证与公开发售单位所包括的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的普通股股份不得转让、转让或出售，直至30除某些有限的例外情况外，企业合并完成后的天数。此外，私募认股权证可在无现金基础上行使，只要由初始购买者或其获准受让人持有，即不可赎回。若私人配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人士持有，则私人配售认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

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内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注8. 股东权益
 

优先股-本公司获授权发行1,000,000$的股票0.0001面值 优先股。在2022年3月31日和2021年12月31日，不是已发行或已发行的优先股。
 

A类普通股-该公司有权发行最多 200,000,000A类股份，$0.0001 面值普通股。公司普通股持有人有权一为每一股投票。
 

B类普通股-该公司有权发行最多 20,000,000B类股票，$0.0001 面值普通股。公司普通股持有人有权一为每一股投票。2021年12月2日， 公司对另一家431,250B类普通股，导致总计4,743,750已发行的B类普通股。所有股份和每股金额均已追溯重列，以反映股份资本。
 

除法律另有规定外，A类普通股和B类普通股的持有人将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票；但在本公司首次业务合并之前，只有B类普通股的持有人才有权投票选举董事。
 

B类普通股将在我们最初的业务合并时自动转换为A类普通股，或根据持有人的选择在一-一对一的基础，但须对股份分拆进行调整， 股份分红、配股、合并、重组、资本重组等，并须如本文所述作进一步调整。如果额外发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过本次发行的发行金额，并与我们的初始业务合并的结束有关，B类普通股转换为A类普通股的比例将进行调整(除非大多数已发行和已发行B类普通股的持有人同意放弃关于任何此类发行或被视为发行的此类反稀释调整)，以便所有B类普通股转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上总体相等，20本次发售完成时发行和发行的所有普通股总和的百分比，加上与我们的初始业务合并相关而发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券，不包括向我们初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券。股权挂钩证券是指在与我们最初的业务合并相关的融资交易中发行的、可转换、可行使或可交换的A类普通股的任何债务或股权证券，包括但不限于股权或债务的私募。
 

根据及与公开发售同时进行，本公司出售18,975,000单位。在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已发行和已发行的A类普通股，不包括18,975,000可能赎回的A类普通股(见 注2)，以及4,743,750已发行和已发行的B类普通股。

21
内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注9. 公允价值计量
 

下表列出了本公司在2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了本公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：
 
   
March 31, 2022
    
引自
价格中的
主动型
市场
(1级)
    
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
    
意义重大
其他
看不见
输入量
(3级)
  
                         
资产：
                        
信托账户持有的有价证券
  
$
193,503,647
    
$
193,503,647
    
$
—
    
$
—
  
负债：
                                
认股权证法律责任--公开认股权证
  
$
3,128,978
    
$
3,128,978
    
$
—
    
$
—
  
认股权证负债-私募认股权证
  
$
3,044,250
    
$
—
    
$
—
    
$
3,044,250
  
                                 
                                 
 
   
十二月三十一日，
2021
    
引自
价格中的
主动型
市场
(1级)
    
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
    
意义重大
其他
看不见
输入量
(3级)
  
                         
资产：
                        
信托账户持有的有价证券
  
$
193,549,933
    
$
193,549,933
    
$
—
    
$
—
  
负债：
                                
认股权证法律责任--公开认股权证
  
$
6,356,625
    
$
—
    
$
—
    
$
6,356,625
  
认股权证负债-私募认股权证
  
$
6,273,000
    
$
—
    
$
—
    
$
6,273,000
  

量测
 

该等认股权证根据美国会计准则第815条作为负债入账，并于简明资产负债表上于认股权证负债内列报。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中认股权证负债的公允价值变动中列示。 转至/转出第1、2和3级的资金在发生估值技术或方法变化的报告期开始时确认。
 

本公司于2021年12月7日，即本公司公开发售之日，为认股权证负债确立初始公允价值，为公开认股权证采用基于二叉树的模型，并为私募认股权证采用Black-Scholes期权定价模型。私募认股权证和公开认股权证由于使用不可观察到的输入，在初始计量日期被归类为3级。当公募认股权证于2022年1月在活跃的市场单独上市及交易时，其估计公允价值由第3级计量转为第1级计量。



22
内容的Table
蓝海收购公司
未经审计的简明财务报表附注
 
注9. 公允价值计量(续)
 

私募认股权证的估值采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型，该模型被认为是3级 公允价值计量。截至2022年3月31日和2021年12月31日，布莱克-斯科尔斯私募认股权证期权定价模型的关键投入如下：


             
输入
  
March 31, 2022
     2021年12月31日  
无风险利率
    
2.40
%
     1.28 %
预期期限(年)
    
5.20
       5.20  
预期波动率
    
4.88
%
     12.40 %
行权价格
  
$
11.50
     $ 11.50  
A类普通股的公允价值
  
$
9.90
     $ 9.60  


该公司使用的布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要使用主观假设的：


 •
无风险利率假设是基于认股权证预期期限的美国财政部恒定到期率。

•
预期条款是利用与反映成功合并概率的股价和波动率输入一致的概率加权条款输入来确定的。

•
预期波动率假设基于隐含波动率，该隐含波动率是通过将基于二项式点阵模型的权证价值输出与每个估值日的公开观察交易价格进行校正而得出的。单独而言，预期波动率的增加将导致权证负债的公允价值计量增加，反之亦然。


下表列出了该公司按公允价值计量的3级金融工具的公允价值变动：

       
截至12月31日的公允价值，2021
  
$
12,629,625
  
将公共认股权证转移到1级计量
    
(6,356,625
)
公允价值变动
    
(3,228,750
)
截至的公允价值3月31日, 2022
  
$
3,044,250
  
 

自2022年1月1日起从第3级计量转为第1级公允价值计量的认股权证的估计公允价值。
 
注10. 后续事件
 

公司管理层对自资产负债表日起至财务报表发布之日止发生的事件进行了评估。根据这项审查，管理层没有发现任何已确认或未确认的后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。

23
内容的Table
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
 
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”是指蓝海收购公司。提及我们的 “管理层”或“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事，而提及“保荐人”是指蓝海保荐人有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析 应与本季度报告中其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果、预期和计划大不相同。请参阅“有关前瞻性陈述的特别说明”。
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
本季度报告包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述，包括符合1933年证券法第27A节和1934年交易法第21E节的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述包括但不限于关于我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述。此外，任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他描述，包括任何基本假设的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“ ”应该、“将”以及类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。本季度报告中包含的前瞻性陈述基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述 涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。 这些风险和不确定性包括但不限于, 在公司于2022年3月30日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题和“第1A项”标题下描述的这些因素。本季度报告的“风险因素”。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求我们这样做。

概述
 
本公司为空头支票公司，注册为开曼群岛豁免公司，目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。我们打算利用公开发售、出售私募认股权证和额外的私募认股权证、我们的股本、债务或现金、股份和债务的组合所得的现金，完成我们最初的业务合并。本公司是一家“新兴成长型公司”，因此，本公司将承担与新兴成长型公司相关的所有风险。
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的现金分别约为882,587美元和1,050,670美元，营运资本分别约为875,370美元和1,184,733美元。我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们筹集资金或完成业务合并的计划会成功。
 
经营成果
 
我们直到2021年12月公开募股结束后才开始运营，截至2022年3月31日，我们尚未参与任何重大运营，也未产生任何运营收入。在完成最初的业务合并之前，我们不会产生任何营业收入。我们将以现金和现金等价物的利息收入形式产生营业外收入。我们的财务或贸易状况没有重大变化，自我们经审计的财务报表日期以来也没有发生重大不利变化。我们已经并预计将继续因上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用而产生更多费用。
 
24
目录表
在截至2022年3月31日的三个月，我们产生了6,036,374美元的净亏损，这受到了信托账户中持有的有价证券产生的利息60,407美元，认股权证负债的公允价值变化6,456,397美元，信托账户中持有的有价证券的未实现亏损106,693美元，以及运营资产和负债的变化的影响，这些变化提供了216,759美元的现金。
 
流动性与资本资源
 
2021年12月7日，我们完成了16,500,000个单位的公开发售和总计8,235,000份私募认股权证的私募配售， 产生了173,235,000美元的毛收入。2021年12月9日，承销商全面行使本公司授予他们的认购权，购买最多2,475,000个额外单位以弥补超额配售，我们在额外的私募配售中额外发行了99,000份私募认股权证，总收益为25,245,000美元。
 
在我们公开发售、行使超额配售选择权及出售私募认股权证后，总共有193,545,000美元存入 信托账户。我们产生了12,517,335美元的交易成本，包括3,795,000美元的现金承销费，6,641,250美元的递延承销费，1,248,100美元与出售给Anchor Investor的方正股票的公允价值相关的发行成本，以及832,985美元的其他发行成本。
 
在截至2022年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为156,978美元。净亏损6,036,374美元，受信托账户持有的有价证券产生的利息60,407美元、认股权证负债的公允价值变动6,456,397美元、信托账户持有的有价证券的未实现亏损106,693美元以及运营资产和负债的变化的影响， 从经营活动中提供了216,759美元的现金。
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们在信托账户中的投资分别为193,503,647美元和193,549,933美元。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的任何利息(减去已缴纳的税款和递延承销佣金)来完成我们的初始业务合并。我们可以 提取利息来缴税。于截至2022年3月31日止三个月及截至2021年12月31日止年度，吾等并无提取信托账户所赚取的任何利息。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们最初的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和 执行我们的增长战略提供资金。
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们信托账户外的现金分别为882,587美元和1,050,670美元。我们打算使用信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成我们的初始业务合并。
 
此外，为了弥补营运资金不足或支付与计划的初始业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成初始业务合并，我们将从向我们发放的 信托账户的收益中偿还这些贷款金额。否则，此类贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果我们的初始业务合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还贷款金额。最多1,500,000美元的此类贷款可转换为业务后合并公司的认股权证，由贷款人选择，价格为每份认股权证1美元。
 
25
目录表
我们目前认为，我们不需要筹集额外的资金来满足运营业务所需的支出。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商初始业务合并所需成本的估计 低于完成此操作所需的实际金额，则在初始业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的初始业务合并，或者因为我们有义务在完成我们的初始业务合并后赎回大量的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。如果遵守适用的证券法，我们只会在完成初始业务合并的同时完成此类 融资。如果我们因为没有足够的资金而无法完成最初的业务合并，我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在我们最初的业务合并之后，如果手头的现金不足，我们可能需要获得额外的融资来履行我们的义务。
 
表外融资安排
 
于2022年3月31日，吾等并无任何将被视为S-K规则第303(A)(4)(Ii) 项所界定的表外安排的任何债务、资产或负债，亦无任何承担或合约义务。
 
合同义务
 
行政支持协议

2021年12月2日，本公司签订了一项行政支持协议，根据该协议，本公司可向保荐人的关联公司偿还每月10,000美元的办公空间、秘书和行政支持费用。

注册权

根据一项于2021年12月2日生效的登记权协议，方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的任何认股权证的持有人(以及其成分证券的持有人，视情况而定)有权享有登记权，该协议要求本公司登记该等证券以供 转售(就方正股份而言，仅在转换为我们的A类普通股后)。这些证券的大多数持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券 。此外，持有人对企业合并完成后提交的登记声明拥有某些“搭载”登记权，并有权根据证券法第415条要求本公司登记转售此类证券。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

承销商协议

由于超额配售选择权的全部行使，本公司支付了相当于公开发售总收益2.00%或3,795,000美元的现金承销折扣 。此外，承销商将有权获得公开发行总收益的3.5%(3.50%)的递延费用，即6641,250美元。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额 支付给承销商。承销商已向公司偿还了550,000美元的发售费用。这些成本的报销已计入减少公开发售的发售成本。
 
关键会计政策
 
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们未经审计的财务报表，这些财务报表是根据公认会计准则编制的。我们未经审计的财务报表的编制要求我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及在未经审计的财务报表中披露或有资产和负债的估计和判断。我们持续评估我们的估计和判断，包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们的估计基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

26
目录表
认股权证负债

本公司根据对认股权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815中适用的权威指导，将认股权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。评估考虑该等认股权证是否根据ASC 480作为独立金融工具、是否符合ASC 480所界定的负债，以及是否符合ASC 815中有关股权分类的所有要求，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及权证持有人是否可能在本公司无法控制的情况下要求“现金净额结算”，以及股权分类的其他条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个随后的 季度结束日期进行。对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，此类权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。对于不符合所有股权分类标准的已发行或经修改的权证，该等权证须于发行当日及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。负债分类认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。
 
可能赎回的A类普通股
 
必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不完全在本公司控制范围内) 被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内，并使 受制于未来不确定事件的发生。因此，于2022年3月31日和2021年12月31日，18,975,000股A类普通股可能被赎回，作为临时股本列报，不在公司简明资产负债表的股东赤字部分。
 
每股普通股净收益
 
每股普通股基本收益的计算方法为：适用于普通股东的净收益除以期内已发行普通股的加权平均数 。与ASC 480一致，在计算截至2022年3月31日的三个月期间和2021年3月26日(成立)至2021年12月31日期间的每股普通股收益时，不包括可能需要赎回的普通股及其在符合两类法的未分配信托收益中按比例分配的份额。该等股份如被赎回，只参与按比例分享信托收益。 每股摊薄收益包括按国库法计算的为结算权证而发行的普通股的增量数目。于2021年12月31日至2022年3月31日期间，本公司并无任何可能可行使或转换为普通股的稀释性认股权证、证券或其他合约。因此，每股普通股的摊薄收益与所有列报期间的每股普通股的基本收益相同。
 
近期发布的会计准则
 
2020年8月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-06年度，债务-可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和 实体自有权益对冲合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要从可转换工具中分离利益转换和现金转换特征的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些债务和独立工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。作为一家较小的报告公司，ASU 2020-06将于2024年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
 
27
目录表
管理层不相信最近发布但尚未生效的任何会计声明，如果目前被采纳，将不会对公司的财务报表产生实质性影响。

《就业法案》
 
2012年4月5日，《就业法案》签署成为法律。JOBS法案包含了一些条款，其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。JOBS法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。我们已选择不可撤销地选择退出延长的过渡期 ，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或非上市公司具有不同的应用日期，我们将在上市公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使我们的财务报表与另一家新兴成长型公司进行比较，该公司并未因所用会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
 
此外，我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合JOBS法案中规定的特定条件的情况下，如果作为一家“新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告的内部控制制度的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法可能要求的非新兴成长型上市公司的所有薪酬披露，(Iii)遵守上市公司会计监督委员会可能采纳的有关强制性审计公司轮换的任何 要求或补充提供有关审计和财务报表的额外信息的审计师报告 (审计师讨论和分析)，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及首席执行官薪酬与员工薪酬中值的比较 。这些豁免将在我们的公开募股完成后的五年内适用，或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止，以较早的为准。
 
28
目录表
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
 
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
 
第四项。
控制和程序。
 
信息披露控制和程序的评估
 
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了 评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
 
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或 履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。
 
财务报告内部控制的变化

在最近一个会计季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化(该术语在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条中有定义)，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
 
29
目录表
第二部分--其他资料
 
第1项。
法律诉讼。
 
我们不是任何实质性法律程序的当事方，也没有任何实质性法律程序受到我们的威胁，据我们所知，也没有针对我们的威胁。
 
第1A项。
风险因素。
 
可能导致我们的业务、前景、经营结果或财务状况与本报告中提供的描述大不相同的因素 包括我们在2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的风险因素。此外，以下风险因素也可能产生这样的影响。
 
法律或法规的变更或不遵守任何法律法规可能会对我们的业务产生不利影响，包括我们谈判和完成初始业务组合的能力以及运营结果。

我们受制于国家、地区和地方政府制定的法律法规。特别是，我们需要遵守 某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监测适用的法律和条例可能是困难、耗时和昂贵的。这些法律法规及其解释和应用也可能会不时发生变化，这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外，不遵守解释和适用的适用法律或法规，可能会对我们的业务产生重大的不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力，以及运营结果。

2022年3月30日，美国证券交易委员会发布了关于加强涉及SPAC和私营运营公司;的商业合并交易的披露的拟议规则 修订了适用于涉及壳公司;的交易的财务报表要求，有效地限制了在提交给美国证券交易委员会的文件中使用与拟议商业合并交易;相关的预测 增加了拟议商业合并交易;某些参与者的潜在责任，以及SPAC可能受到1940年投资公司法监管的程度。如果采用这些规则，无论是建议的形式还是修订后的形式，都可能对我们谈判和完成初始业务合并的能力产生重大不利影响，并可能增加与此相关的成本和时间。

第二项。
股权证券的未登记销售。
 
没有。
 
第三项。
高级证券违约。
 
没有。
 
第四项。
煤矿安全信息披露。
 
不适用。
 
第五项。
其他信息。
 
没有。
 
30
目录表
第六项。
展品。
 
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。

展品索引
展品
​
描述
3.4
​
经修订及重新修订的组织章程大纲及细则(3)
4.1
​
单位证书样本(2)
4.2
​
普通股股票样本(2)
4.3
​
授权书样本(2)
4.4
​
注册人和大陆股票转让信托公司作为权证代理签订的权证协议，日期为2021年12月2日(3)
10.1
​
注册人、蓝海保荐人有限责任公司、Apollo SPAC Fund I，L.P.和注册人的高级管理人员和董事于2021年12月2日签署的信函协议(3)
10.3
​
注册人与作为受托人的大陆股票转让信托公司于2021年12月2日签订的投资管理信托协议(3)
10.4
​
注册人、蓝海保荐人有限责任公司和其中点名的某些其他证券持有人之间的注册权协议，日期为2021年12月2日(3)
10.6
​
私募认购权证，注册人与蓝海保荐人有限责任公司于2021年12月2日签订的购买协议(3)
10.7
  
公司与每位高管和/或董事于2021年12月2日签署的赔偿协议格式(3)
10.8
​
注册人与蓝海保荐人有限责任公司之间的证券认购协议，日期为2021年4月6日(1)
10.9
​
证券认购协议，日期为2021年10月28日，由注册人、蓝海保荐人有限责任公司和Apollo SPAC Fund I，L.P.签署(1)
10.10
​
登记人和蓝海赞助商有限责任公司之间的行政支持协议，日期为2021年12月2日(3)

31
目录表
不是的。
  
展品说明
31.1*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席执行官的认证
31.2*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的证明
32.1**
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2**
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
101.INS*
  
XBRL实例文档
101.CAL*
  
XBRL分类扩展计算链接库文档
101.SCH*
  
XBRL分类扩展架构文档
101.DEF*
  
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*
  
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*
  
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*
  
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*
随函存档
**
随信提供
(1)
通过参考2021年11月9日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明而成立。
(2)
通过参考2021年11月19日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明而成立。
(3)
通过参考2021年12月8日提交给证券交易委员会的当前Form 8-K报告而合并。

32
目录表
签名
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由签署人代表其签署，并得到正式授权。

 
蓝海收购公司
   
Date: May 12, 2022
由以下人员提供：
/s/保罗·巴斯科伯特
 
姓名：
标题：
 
保罗·巴斯科伯特
首席执行官
(首席行政主任)
     
 
由以下人员提供：
/s/Ankur Manglik
 
姓名：
安库尔·曼里克
 
标题：
首席财务官
(首席财务会计官)


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