目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末的季度
或
对于从到的过渡期
佣金文件编号
(约章所指明的注册人的准确姓名)
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(法团的国家或其他司法管辖权) |
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(国际税务局雇主身分证号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和正式财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
|
|
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条规定的所有报告,
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
|
加速文件管理器☐ |
|
规模较小的报告公司 |
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|
|
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的已发行股数:
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
表格10-Q季度报告
目录表
第一部分 |
||
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|
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第1项。 |
财务报表 |
2 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
35 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
42 |
第四项。 |
控制和程序 |
42 |
|
|
|
第II部 |
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||
第1项。 |
法律程序 |
43 |
第1A项。 |
风险因素 |
43 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
43 |
第三项。 |
高级证券违约 |
43 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
43 |
第五项。 |
其他信息 |
43 |
第六项。 |
展品 |
44 |
|
|
|
签名 |
45 |
1
目录表
帕RT I
项目1.财务报表
卡尔曼银行股份有限公司
合并资产负债表
2022年3月31日和2021年12月31日
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
|
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2022年3月31日(未经审计) |
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十二月三十一日, |
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资产 |
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计息现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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无息现金和现金等价物 |
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出售的联邦基金 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券 |
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股权证券 |
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贷款,扣除津贴后净额为$ |
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持有待售贷款 |
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房舍和设备,净额 |
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止赎的房地产 |
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应计应收利息 |
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有限制的股权证券 |
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银行自营人寿保险 |
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递延税项净资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款 |
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无息 |
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$ |
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$ |
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计息 |
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总存款 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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应计应付利息 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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( |
) |
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未赚取的员工持股,按成本计算 |
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( |
) |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
|
见合并财务报表附注。
2
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并净利润报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
|
|
这三个月 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入: |
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贷款,包括手续费 |
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免税证券 |
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应税证券 |
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FHLB红利 |
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出售的联邦基金和其他 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款 |
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联邦住房贷款银行垫款和其他借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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||
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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存款账户手续费 |
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银行自营人寿保险收入 |
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出售按揭贷款的收益 |
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出售止赎房地产的净收益 |
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联邦住房贷款银行预付款收益 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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||
薪酬和员工福利 |
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入住率和设备 |
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数据处理 |
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专业费和监督费 |
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办公费 |
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广告 |
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FDIC存款保险 |
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联邦住房贷款银行预付款损失 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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每股收益: |
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基本信息(1) |
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$ |
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稀释剂(1) |
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$ |
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$ |
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|
(1)
3
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
综合全面收益表(亏损)(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
|
|
截至3月31日的三个月, |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税效应较小 |
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其他全面收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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||
综合收益(亏损) |
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( |
) |
|
$ |
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4
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
张的合并报表股东权益中的ES(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
|
|
股票 |
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普普通通 |
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其他内容 |
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留用 |
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累计 |
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不劳而获 |
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总计 |
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2022年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
员工持股赚得的股份 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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已支付的股息 |
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( |
) |
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) |
基于股票的薪酬费用 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2021年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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) |
普通股期权净结算额 |
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( |
) |
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— |
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) |
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员工持股赚得的股份 |
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已支付的股息 |
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) |
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( |
) |
基于股票的薪酬费用 |
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— |
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— |
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— |
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2021年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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5
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
简明合并现金流量表(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
|
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2022 |
|
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2021 |
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||
经营活动的现金流 |
|
|
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净收入 |
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$ |
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$ |
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||
调整以将净收益与经营活动提供的现金净额进行核对 |
|
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贷款损失准备金 |
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折旧和摊销,净额 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
丧失抵押品赎回权的房地产的销售和减值损失(收益) |
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( |
) |
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清偿债务的净收益 |
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|
( |
) |
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( |
) |
权益证券公允价值变动损失 |
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银行自营人寿保险收入 |
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( |
) |
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( |
) |
出售按揭贷款的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
按揭贷款源自可供出售 |
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( |
) |
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( |
) |
已售出按揭贷款 |
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员工持股薪酬费用 |
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基于股票的薪酬费用 |
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营业资产和负债净变动 |
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(增加)/减少应计应收利息 |
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( |
) |
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应计应付利息减少 |
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( |
) |
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( |
) |
(增加)/减少其他资产 |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流 |
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房地和设备购置额净额 |
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( |
) |
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( |
) |
购买证券-可供出售 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
购买证券--股权 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
证券到期、提前还款和催缴所得收益 |
|
|
|
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出售止赎房地产的收益 |
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||
赎回受限制的股权证券 |
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赎回银行拥有的人寿保险 |
|
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贷款发起和支付,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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) |
融资活动产生的现金流 |
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存款净增量 |
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联邦住房贷款银行垫款的收益 |
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偿还联邦住房贷款银行预付款 |
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) |
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) |
现金支付股息 |
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) |
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来自股票回购的付款 |
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行使的股票期权现金净结算额 |
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( |
) |
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融资活动提供的现金净额 |
|
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( |
) |
|
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|
现金和现金等价物净变化 |
|
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( |
) |
|
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) |
期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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补充现金流量信息 |
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利息支出 |
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$ |
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$ |
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已缴纳的所得税 |
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补充非现金披露: |
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向丧失抵押品赎回权的资产转让贷款 |
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用于出售丧失抵押品赎回权的资产或投资物业的贷款 |
|
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|
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6
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注1--主要会计政策摘要
业务性质和合并原则:Cullman Bancorp,Inc.(“The Bancorp”)的合并财务报表包括其全资子公司卡尔曼储蓄银行(“The Bank”)的账户,统称为“本公司”。
该公司通过其在阿拉巴马州卡尔曼县的办事处提供金融服务。其主要存款产品是支票、储蓄和定期存单账户,主要贷款产品是住房抵押贷款、商业贷款和分期付款贷款。几乎所有贷款都由特定的抵押品担保,包括商业资产、消费者资产以及商业和住宅房地产。商业贷款预计将从企业运营的现金流中偿还。对任何一个行业或客户的贷款都没有明显的集中度。然而,客户偿还贷款的能力取决于该地区的房地产和总体经济状况。
从2021年7月15日起,Bancorp成为卡尔曼储蓄银行的股票控股公司,作为卡尔曼储蓄银行相互转换为股票的一部分。作为转换的结果,卡尔曼储蓄银行,MHC和卡尔曼银行,Inc.一个联邦公司(卡尔曼联邦)不复存在,Bancorp成为卡尔曼联邦公司的继承人。在转换过程中,
股权证券:在截至2022年3月31日的季度内,公司购买了美国住房机会抵押贷款股权证券。股权证券按公允价值列账,公允价值变动在净收益中报告。这项投资被认为是公允价值易于确定的股权证券,不是为交易而持有的。
风险和不确定性:2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎为新型冠状病毒引起的一种全球大流行的冠状病毒病。新冠肺炎大流行已经并可能继续对全球、国家和地方的经济活动产生不利影响。为了应对疫情,美国联邦和州当局采取了各种措施,试图限制或减缓病毒的传播,包括旅行限制、非必要的企业关闭、居家命令和严格的社交距离。2021年至2022年期间,随着新冠肺炎疫苗接种率提高后取消了某些限制,经济活动有所增加;然而,一些地区仍然存在限制,疫苗的长期有效性以及新冠肺炎大流行对经济和金融市场的全面影响仍不明朗。
7
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注1--主要会计政策摘要(续)
最近的会计声明和会计变更
作为根据2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)规定的“新兴成长型公司”,本公司获准延长过渡期,以遵守影响上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。我们将一直是一家新兴的成长型公司,直到(I)财政年度结束,在此期间,我们的年总收入为$
FASB ASU 2016-13(主题326),“金融工具信用损失的计量”
2016年6月发布的会计准则更新(ASU)2016-13显著改变了公司衡量和确认许多金融资产信用减值的方式。本ASU要求企业和其他组织衡量金融资产的当前预期信贷损失(“CECL”),如贷款、租赁净投资、某些债务证券、债券保险和其他应收款。这些修订影响到持有金融资产和租赁净投资的实体,这些实体没有通过净收入按公允价值入账。现行的公认会计原则要求采用已发生损失的方法来确认信贷损失,这种方法会推迟确认,直到很可能已经发生了损失。本ASU中的修订以反映预期信贷损失的方法取代已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的合理性和可支持的信息,以告知信贷损失估计。一个实体应通过对指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整来适用这些修正(修改后的追溯法)。先前已适用会计准则编纂(ASC)主题310-30中的指导意见的获得性信用减值贷款应预期适用本ASU中的指导意见。
(续)
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目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注1--主要会计政策摘要(续)
对于在生效日期之前已确认非临时性减值的债务证券,需要采取预期过渡方法。2019年10月,FASB批准推迟实施ASU。因此,作为一家新兴的成长型公司,公司实施ASU的生效日期为2023年1月1日。2022年和2021年的主要项目执行活动侧重于执行和实施、流程和控制、政策、披露和数据解析。目前,公司尚不能估计对合并财务报表的影响。
(续)
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目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注2-可供出售的证券
可供出售证券的公允价值及在累计其他综合收益中确认的相关未实现损益总额2022年3月31日和2021年12月31日如下:
March 31, 2022 |
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估计数 |
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美国政府赞助 |
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市政--应纳税 |
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市政免税 |
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住宅按揭证券 (1) |
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SBA(2)担保债券 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估计数 |
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美国政府赞助 |
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市政--应纳税 |
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市政免税 |
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住宅按揭证券 |
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小企业管理局担保债券 |
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总计 |
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(1)
(2)
该公司的抵押贷款支持证券主要由政府支持企业和机构发行,如上表和下表所示的房利美和金利美。
曾经有过
有几个
(续)
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目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注2-可供出售的证券(续)
投资证券组合的摊余成本和公允价值按预期到期日如下所示。如果借款人有权催缴或预付债务,并有或没有催缴或预付罚款,则预期到期日可能不同于合同到期日。未在单一到期日到期的证券单独列示。
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March 31, 2022 |
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摊销 |
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估计数 |
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到期一年或更短时间 |
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截止日期为一至五年 |
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截止日期为五至十年 |
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十年后到期 |
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住房抵押贷款支持 |
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小企业管理局担保债券 |
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总计 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日为保证公众存款而质押的证券的账面金额是$
(续)
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目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注2-可供出售的证券(续)
未实现亏损的证券2022年3月31日和2021年12月31日,按投资类别和个别证券持续未实现亏损的时间长短汇总如下:
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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March 31, 2022 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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美国政府赞助 |
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市政免税 |
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住宅按揭证券 |
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小企业管理局担保债券 |
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暂时合计 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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美国政府赞助 |
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市政--应纳税 |
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住宅按揭证券 |
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暂时合计 |
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该公司至少每季度评估一次证券的非临时性减值,并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地进行评估。公司考虑公允价值低于成本的时间长度和程度,以及发行人的财务状况和近期前景。此外,公司还会考虑其出售意向,或者是否更有可能被要求在证券的预期公允价值回收之前出售该证券。
有几个
(续)
12
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款
贷款金额为2022年3月31日和2021年12月31日如下:
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2022 |
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2021 |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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房地产贷款总额 |
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商业贷款 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款和信用额度 |
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其他消费者 |
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消费贷款总额 |
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贷款总额 |
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递延贷款净额费用 |
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贷款损失准备 |
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贷款,净额 |
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(续)
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目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
下表列出了年终了期间的贷款损失准备活动。2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。下列任何表格中记录的贷款投资不包括应计和未付利息或任何递延贷款费用或成本,因为数额不大。
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房地产 |
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March 31, 2022 |
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一到四个家庭 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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商业广告 |
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消费者 |
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总计 |
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期初余额2022年1月1日 |
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冲销 |
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复苏 |
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条文 |
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2022年3月31日期末余额合计 |
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归因于贷款的期末余额: |
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单独评估损害 |
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集体评估减值 |
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期末津贴余额合计: |
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贷款: |
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个别评估减值的贷款 |
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对贷款进行集体减值评估 |
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2022年3月31日期末贷款余额合计 |
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房地产 |
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2021年12月31日 |
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一到四个家庭 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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商业广告 |
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消费者 |
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总计 |
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期初余额2021年1月1日 |
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冲销 |
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复苏 |
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条文 |
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2021年12月31日期末余额合计 |
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归因于贷款的期末余额: |
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单独评估损害 |
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集体评估减值 |
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期末津贴余额合计: |
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贷款: |
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个别评估减值的贷款 |
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对贷款进行集体减值评估 |
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2021年12月31日期末余额合计 |
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房地产 |
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March 31, 2021 |
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一到四个家庭 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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商业广告 |
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消费者 |
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总计 |
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期初余额2021年1月1日 |
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2021年3月31日期末余额合计 |
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(续)
14
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
下表列出了按投资组合类别分别评估减值的贷款2022年3月31日和2021年12月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别确认的减值贷款余额和利息收入的平均水平:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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未付 |
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录下来 |
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相关 |
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未付 |
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录下来 |
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相关 |
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没有记录的津贴: |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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商业广告 |
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消费者: |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
(续)
15
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
|
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截至三个月 |
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截至三个月 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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没有记录的津贴: |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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商业贷款: |
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消费贷款: |
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总计 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,没有单独评估减值准备的贷款。确认的利息收入和确认的现金基础利息收入之间的差异不是实质性的。
(续)
16
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
下表列出了已记录的逾期贷款投资的账龄2022年3月31日和2021年12月31日按贷款组合类别划分:
March 31, 2022 |
|
逾期30-59天 |
|
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逾期60-89天 |
|
|
逾期90天或以上 |
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逾期合计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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房地产贷款总额 |
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商业广告 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款和信用额度 |
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其他消费贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
2021年12月31日 |
|
逾期30-59天 |
|
|
逾期60-89天 |
|
|
逾期90天或以上 |
|
|
逾期合计 |
|
|
当前 |
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贷款总额 |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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房地产贷款总额 |
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商业广告 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款和信用额度 |
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其他消费贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(续)
17
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
在某些情况下,逾期90天或以上的贷款不需要被置于非应计状态,如果贷款是消费贷款(向个人提供的家庭、家庭和其他个人支出的贷款),或者贷款是以一比四的家庭住宅房产为抵押的。这类贷款应采用其他替代评估方法,以确保银行的利息收入不会被严重夸大。截至2022年3月31日,没有逾期90天或以上的贷款计息。逾期90天或更长时间的贷款由于担保良好且正在收回,截至2021年12月31日已累计利息。
下表按贷款类别列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日:
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2022 |
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2021 |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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商业地产 |
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施工 |
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房地产贷款总额 |
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商业贷款: |
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消费贷款: |
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其他消费贷款 |
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消费贷款总额 |
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
问题债务重组:
2022年3月31日和2021年12月31日的问题债务重组是$
(续)
18
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
在截至2022年3月31日的三个月内,没有任何贷款被修改为问题债务重组。有几个
有几个
为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。
截至2021年12月31日止年度内,我们发起了$
信用质量指标:
该公司采用评级系统,根据每笔贷款的风险状况对所有贷款进行评级。贷款等级是根据对借款人偿债能力的相关信息的评估确定的,这些信息包括当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。所有贷款,无论规模大小,都经过分析,并根据管理层对借款人偿债能力的评估给予评级。分析每季度进行一次。
(续)
19
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
本公司对贷款等级使用以下定义:
特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。
不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。
疑团。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
不符合上述标准的贷款将被评为合格贷款。这些贷款按投资组合类别和类别归入同质贷款池,用于集体估计贷款损失准备。
(续)
20
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注3-贷款(续)
在…2022年3月31日和2021年12月31日,根据执行的最新分析,按投资组合类别划分的每笔贷款的贷款等级如下:
March 31, 2022 |
|
经过 |
|
|
特别提及 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
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总计 |
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
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$ |
|
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$ |
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多户住宅 |
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商业广告 |
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施工 |
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房地产贷款总额 |
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商业广告 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款和信用额度 |
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其他消费贷款 |
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|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2021年12月31日 |
|
经过 |
|
|
特别提及 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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房地产贷款: |
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一家四口之家 |
|
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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多户住宅 |
|
|
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|
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商业广告 |
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|
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施工 |
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房地产贷款总额 |
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商业广告 |
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|
|
|
|||||
|
|
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|
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|
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|
|||||
消费贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|||||
房屋净值贷款和信用额度 |
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|
|
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其他消费贷款 |
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|
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|||||
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(续)
21
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
注4--房舍和设备
房舍和设备位于2022年3月31日和2021年12月31日如下:
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
||
家具、固定装置和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年3月31日的三个月的折旧费用而2021年是$
附注5-存款
达到或超过FDIC保险限额$的定期存款
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
2022年3月31日和2021年,透支活期和储蓄存款重新分类为贷款总额为$
(续)
22
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注6--联邦住房贷款银行垫款和其他债务
截至2022年3月31日,有几个
|
|
十二月 31, |
|
|
2024年3月至2030年3月到期, |
|
$ |
|
|
总计 |
|
$ |
|
在截至2022年3月31日的三个月内,该公司偿还了所有未偿还的预付款,确认净收益为$
该公司拥有大约美元
(续)
23
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注7-雇员持股计划
随着向股份制公司的转变,
公司将酌情向员工持股计划缴款,并向员工持股计划支付未分配股票的股息,员工持股计划将使用其收到的资金偿还贷款。在支付贷款时,根据相对薪酬将员工持股计划的股份分配给参与者,并记录费用。分配的股票的股息增加了参与者的账户。
参与者在受雇结束时获得股票。参与者可以要求回购收到的股票,除非该股票在既定的市场上交易。
截至2022年3月31日的三个月的员工持股薪酬支出而2021年是$
附注8-基于股票的薪酬
2020年5月,股东批准了针对本公司员工和董事的卡尔曼银行2020年股权激励计划(“2020股权激励计划”)。股权激励计划授权发行最多
截至2022年3月31日,有几个
(续)
24
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注8-基于股票的薪酬(续)
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月:
|
|
选项 |
|
|
加权的- |
|
|
加权的- |
|
|
集料 |
|
||||
未清偿的期初 |
|
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$ |
|
|
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|
|
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授与 |
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|
|
|
|
|
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已锻炼 |
|
|
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|
|
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|
|
|
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||||
被没收 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
未清偿的期末 |
|
|
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|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
归属的或预期归属的 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可在期末行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)
截至2022年和2021年3月31日止三个月股票期权的股票薪酬支出是$
下表汇总了截至本季度的非既得性限制性股票活动March 31, 2022:
|
|
股票 |
|
|
余额-2022年1月1日 |
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
既得 |
|
|
|
|
余额-2022年3月31日 |
|
|
|
(续)
25
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注8-基于股票的薪酬(续)
下表总结了限制性股票的公允价值:
获奖日期 |
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股票 |
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归属 |
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公允价值 |
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2020年8月 |
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$ |
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截至2022年3月31日的三个月的股票薪酬而2021年是$
附注9-监管资本事宜
银行受到由联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则,以及针对银行的快速纠正措施法规,涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。可供出售证券的未实现净收益或净亏损不包括在计算监管资本中。管理层相信,截至2022年3月31日,该行满足了他们必须遵守的所有资本充足率要求。由于规模的原因,Bancorp不受监管资本要求的约束。
及时纠正措施条例提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足,尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和扩张也是如此,需要制定资本恢复计划。截至2022年3月31日和2021年12月31日,最新的监管通知将该行归类为监管框架下的资本充足,以便迅速采取纠正行动。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
2019年,联邦银行机构联合发布了一项最终规则,根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》第201条,为符合条件的社区银行组织提供了一种可选的简化资本充足率衡量标准-社区银行杠杆率框架(CBLR框架)。最终规则于2020年1月1日生效,并于2020年12月31日由世行选出。
(续)
26
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注9-监管资本事宜(续)
社区银行杠杆率取消了对符合条件的银行组织计算和报告基于风险的资本的要求,而只要求一级资产与平均资产(杠杆)的比率。选择使用社区银行杠杆率框架并将杠杆率维持在高于要求的最低水平的符合条件的银行组织,将被视为已满足机构资本规则(一般适用规则)中普遍适用的基于风险和杠杆资本的要求,如果适用,将被视为满足《联邦存款保险法》第38条规定的资本充足率要求。社区银行杠杆率最低要求目前为
根据最终规则,符合条件的银行组织可以选择退出CBLR框架,并不受限制地恢复到风险加权框架。截至2022年3月31日,世行是联邦银行机构定义的合格社区银行组织,并被选为CBLR框架下的资本充足率衡量机构。
银行的实际和要求的资本金额和比率为2022年3月31日和2021年12月31日的情况如下:
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实际 |
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资本充足 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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March 31, 2022 |
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第1级(核心)资本与平均总额之比 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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2021年12月31日 |
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第1级(核心)资本与平均总额之比 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
合格的储蓄贷款机构测试要求至少
(续)
27
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注9-监管资本事宜(续)
股息限制-公司支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息以及相互转换为股票所保留的收益。银行业监管规定限制了在没有监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定,任何日历年可支付的股息数额限于当年的净利润,加上前两年的留存净利润,但须符合上述资本金要求。在2022年期间,世行可以在没有事先获得监管机构批准的情况下,宣布大约#美元的股息。
附注10--金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
第1级:截至测量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级:除第1级价格外的其他重大可观察投入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级:反映报告实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的重大不可观察的输入;或由基于模型的技术产生的,该技术使用了至少一个在市场上看不到的重大假设。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
投资证券:投资证券的公允价值由市场报价(如有)确定(第1级)。对于没有报价的证券,公允价值是根据类似证券的市场价格(第二级),使用矩阵定价计算的。矩阵定价是一种通常用于为交易不活跃的债务证券定价的数学技术,它对债务证券的估值不完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第2级投入)。股权证券按公允价值列账,公允价值变动在净收益中报告。这项投资被认为是公允价值易于确定的股权证券,不是为交易而持有的(第3级)。
(续)
28
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注10--金融工具的公允价值(续)
对于没有类似证券报价或市场价格的证券,公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。本公司的应税市政投资证券的公允价值是根据独立第三方编制的贴现现金流分析确定的。
减值贷款:当一笔贷款被认为减值时,它的估值是成本或公允价值中的较低者。对于抵押品依赖型贷款,公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值,并根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现,从而产生3级公允价值分类。减值贷款按季度评估额外减值并进行相应调整。
止赎的房地产:通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账,从而建立了新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
对于价值为$的评估
(续)
29
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注10--金融工具的公允价值(续)
按经常性基础计量的资产和负债
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
报价在 |
|
|
重要的其他人 |
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|
意义重大 |
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March 31, 2022 |
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金融资产: |
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美国政府实体 |
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$ |
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$ |
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市政--应纳税 |
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市政免税 |
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住宅甲基溴,GSE |
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小企业管理局担保债券 |
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AFS总数 |
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$ |
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$ |
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$ |
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股权证券 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
报价在 |
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|
重要的其他人 |
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意义重大 |
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|||
2021年12月31日 |
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金融资产: |
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美国政府实体 |
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$ |
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$ |
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$ |
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市政--应纳税 |
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市政免税 |
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住宅甲基溴,GSE |
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小企业管理局担保债券 |
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AFS总数 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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(续)
30
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注10--金融工具的公允价值(续)
截至2021年12月31日止年度,并无使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产.
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|
股权证券 |
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2022 |
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|
经常性第3级资产的期初余额 |
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$ |
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|
购买 |
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|
未实现亏损 |
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|
( |
) |
经常性第三级资产的期末余额 |
|
$ |
|
有几个
按非经常性基础计量的资产和负债
本公司可能不时被要求按照美国公认会计原则在非经常性基础上按公允价值计量某些资产。这些资产包括在期末以低于成本的公允价值确认的以成本或市价中较低者计量的资产。
|
|
公允价值计量 |
|
|||||
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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||
减值贷款: |
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再贷款: |
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一到四个家庭 |
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$ |
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$ |
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商业广告 |
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丧失抵押品赎回权的房地产: |
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||
一到四个家庭 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
商业广告 |
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(续)
31
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注10--金融工具的公允价值(续)
本公司已使用第3级投入,特别是抵押品的评估价值,估计该等资产的公允价值。减值贷款余额指抵押品依赖型减值贷款,管理层已通过比较贷款的账面价值与减值贷款的预期可变现公允价值来估计信贷损失。该公司拥有
本公司资产负债表内金融工具的账面金额及估计公允价值2022年3月31日和2021年12月31日摘要如下:
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按公允价值计量 |
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账面金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售的证券 |
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股权证券 |
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持有待售贷款 |
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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有限制的股权证券 |
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不适用 |
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财务负债: |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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应计应付利息 |
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|
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|
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|
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|
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(续)
32
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
附注10--金融工具的公允价值(续)
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|
按公允价值计量 |
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账面金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售的证券 |
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持有待售贷款 |
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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有限制的股权证券 |
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不适用 |
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财务负债: |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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应计应付利息 |
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(续)
33
目录表
卡尔曼银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位)
注11-普通股每股收益
计算每股普通股收益时使用的因素如下:
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|
这三个月 |
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2022 |
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2021 (1) |
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每股收益 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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减去:分配给参与者的分配收入 |
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减去:分配给参与证券的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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分配给普通股的净收益 |
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加权已发行普通股 |
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减去:参与证券 |
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( |
) |
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( |
) |
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减去:平均未赚取员工持股 |
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( |
) |
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( |
) |
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加权平均股份 |
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每股基本收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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稀释剂 |
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分配给普通股的净收益 |
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加权平均股份 |
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补充:假定的股票行使的稀释效应 |
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普通股和稀释性潜在普通股 |
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||
稀释每股收益 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
(1)
(续)
34
目录表
第二项。 管理层的讨论与分析财务状况和经营业绩
关于前瞻性信息的警示声明
本季度报告包含前瞻性陈述,可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“继续”等词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
这些前瞻性陈述基于我们目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。你不应该过分依赖这样的说法。我们没有义务也没有义务在本季度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。
除其他因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭:
35
目录表
2022年3月31日与2021年12月31日财务状况比较
截至2022年3月31日,总资产增加120万美元,增幅0.3%,从2021年12月31日的3.547亿美元增至3.535亿美元。这一增长是由于贷款增长。
36
目录表
截至2022年3月31日,现金和现金等价物减少2330万美元,降幅37.5%,从2021年12月31日的6190万美元降至3870万美元。减少的原因是贷款增长、垫款偿还和投资购买。
截至2022年3月31日,用于投资的贷款总额增加了1530万美元,增幅为6.1%,从2021年12月31日的2.522亿美元增加到2.675亿美元。增加的主要原因是商业房地产贷款增加,从2021年12月31日的7700万美元增加到2022年3月31日的8370万美元,增幅为670万美元,增幅为8.7%。这一增长也是由于一对四家庭贷款的增加,从2021年12月31日的1.278亿美元增加到2022年3月31日的1.337亿美元,增幅为590万美元,增幅为4.7%。
截至2022年3月31日,可供出售的证券增加了580万美元,增幅27.1%,从2021年12月31日的2130万美元增至2710万美元。我们将截至2022年3月31日的三个月期间收集的存款的一部分投资于证券。
总存款从2021年12月31日的2.32亿美元增加到2022年3月31日的2.504亿美元,增幅7.9%。有息活期存款增加710万元至62.3元,增幅12.8%。 2022年3月31日的5520万美元,定期储蓄和其他存款2210万美元,或32.3%,从2021年12月31日的6860万美元增加到2022年3月31日的9070万美元。这一增长反映了新账户的增加。
截至2022年3月31日,借款由2021年12月31日的1,850万元减少至1,850万元,减幅为100.0%。在截至2022年3月31日的三个月里,我们使用从存款中获得的多余现金来减少借款,并确认了偿还1850万美元借款的净收益8.6万美元。
截至2022年3月31日,股东权益从2021年12月31日的9970万美元减少到9860万美元,降幅为1.2%。这主要是由于截至2022年3月31日的三个月的累计其他收入(可供出售证券的未实现亏损)减少了120万美元。截至2022年3月31日,每股股东权益(账面价值)为13.31美元。
平均资产负债表
下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。 所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。贷款余额不包括持有的待售贷款。截至2022年3月31日,我们没有无形资产。
|
|
截至3月31日的三个月, |
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|||||||||||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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||||||||||||||||||
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平均值 |
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利息 |
|
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平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
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||||||
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(千美元) |
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|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
贷款(不包括购买力平价贷款) |
|
$ |
261,005 |
|
|
$ |
3,371 |
|
|
|
5.17 |
% |
|
$ |
229,680 |
|
|
$ |
3,009 |
|
|
|
5.24 |
% |
购买力平价贷款 |
|
|
313 |
|
|
|
36 |
|
|
|
46.01 |
% |
|
|
3,894 |
|
|
|
178 |
|
|
|
18.26 |
% |
37
目录表
证券 |
|
|
21,988 |
|
|
|
131 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
18,874 |
|
|
|
107 |
|
|
|
2.27 |
% |
联邦住房贷款银行股票 |
|
|
322 |
|
|
|
12 |
|
|
|
14.91 |
% |
|
|
2,425 |
|
|
|
24 |
|
|
|
3.92 |
% |
出售的联邦基金 |
|
|
44,314 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
59,134 |
|
|
|
11 |
|
|
|
0.07 |
% |
生息资产总额 |
|
|
327,942 |
|
|
|
3,568 |
|
|
|
4.35 |
% |
|
|
314,007 |
|
|
|
3,329 |
|
|
|
4.24 |
% |
非息资产 |
|
|
15,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,954 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
343,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
326,961 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
85,362 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
68,994 |
|
|
|
22 |
|
|
|
0.13 |
% |
定期储蓄和其他存款 |
|
|
56,478 |
|
|
|
26 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
43,713 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.19 |
% |
货币市场存款 |
|
|
4,727 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
5,095 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.16 |
% |
存单 |
|
|
77,122 |
|
|
|
165 |
|
|
|
0.86 |
% |
|
|
86,052 |
|
|
|
260 |
|
|
|
1.21 |
% |
有息存款总额 |
|
|
223,689 |
|
|
|
218 |
|
|
|
0.39 |
% |
|
|
203,854 |
|
|
|
304 |
|
|
|
0.60 |
% |
联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
4,156 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
|
51,611 |
|
|
|
224 |
|
|
|
1.74 |
% |
计息负债总额 |
|
|
227,845 |
|
|
|
239 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
255,465 |
|
|
|
528 |
|
|
|
0.83 |
% |
无息活期存款 |
|
|
13,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,495 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他无息负债 |
|
|
2,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,683 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
244,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271,643 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益总额 |
|
|
99,157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,318 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
343,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
326,961 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
3,329 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,801 |
|
|
|
|
||||
净息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.93 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
||||
净生息资产 (3) |
|
$ |
100,097 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
58,542 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.06 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
||||
平均可产生利息的资产 |
|
1.44x |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.23x |
|
|
|
|
|
|
|
38
目录表
下表显示了利率和交易量变化对我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。不存在需要从下表中排除的超期项目或调整。
|
截至2022年3月31日的三个月与2021年 |
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
|
因…而增加(减少) |
|
|
合计增长 |
|
||||||
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款(不包括购买力平价贷款) |
$ |
1,641 |
|
|
$ |
(1,279 |
) |
|
$ |
362 |
|
购买力平价贷款 |
|
(654 |
) |
|
|
512 |
|
|
|
(142 |
) |
证券 |
|
71 |
|
|
|
(47 |
) |
|
|
24 |
|
联邦住房贷款银行股票 |
|
(82 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
(12 |
) |
出售的联邦基金 |
|
(10 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
7 |
|
生息资产总额 |
|
966 |
|
|
|
(727 |
) |
|
|
239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
153 |
|
|
|
(150 |
) |
|
|
3 |
|
定期储蓄和其他存款 |
|
24 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
6 |
|
货币市场存款 |
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
存单 |
|
(108 |
) |
|
|
13 |
|
|
|
(95 |
) |
有息存款总额 |
|
68 |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
(86 |
) |
联邦住房贷款银行预付款 |
|
(826 |
) |
|
|
623 |
|
|
|
(203 |
) |
计息负债总额 |
|
(758 |
) |
|
|
469 |
|
|
|
(289 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净利息收入变动 |
$ |
1,724 |
|
|
$ |
(1,196 |
) |
|
$ |
528 |
|
截至2022年和2021年3月31日止三个月经营业绩比较
将军。截至2022年3月31日的三个月的净收益为100万美元,而截至2021年3月31日的三个月的净收益为78.5万美元。净收入增加的主要原因是贷款增加带来的利息收入增加。
利息收入。截至2022年3月31日的三个月,利息收入增加了23.9万美元,增幅为7.2%,从截至2021年3月31日的三个月的330万美元增加到360万美元。增加的主要原因是贷款利息收入增加(不包括购买力平价贷款),这是我们的主要利息收入来源。截至2022年3月31日的三个月,贷款利息收入(不包括购买力平价贷款)由截至2021年3月31日的300万元增加至340万元,增幅12.0%。截至2022年3月31日的三个月,我们的平均贷款余额(不包括PPP贷款)增加了3130万美元,增幅为13.6%,从截至2021年3月31日的三个月的2.297亿美元增至2.61亿美元。这一增长是由于我们决定保留较长期的固定利率贷款,而不是出售它们,也是因为商业贷款的增加。截至2022年3月31日的三个月,我们的加权平均贷款收益率(不包括购买力平价贷款)下降7个基点至5.17%,而截至2021年3月31日的三个月为5.24%。我们在截至三个月的三个月内确认了36,000美元的PPP贷款利息收入
39
目录表
2022年3月31日,而截至2021年3月31日的三个月为17.8万美元。这是因为小企业管理局在2021年已经还清了大部分贷款。
利息支出。截至2022年3月31日的三个月,利息支出减少289,000美元,降幅54.7%,至239,000美元,而截至2021年3月31日的三个月,利息支出为528,000美元。减少的原因是存款利率下降以及偿还借款余额。
截至2022年3月31日的三个月,存款利息支出减少86,000美元,降幅28.3%,至218,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为304,000美元。货币基础减少,主要是因为存单减少。截至2022年3月31日的三个月,存单利息支出减少95,000美元,降幅36.5%,至165,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为260.000美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,存单平均余额(890万美元,或10.4%)和截至2022年3月31日的三个月的存单利率(35个基点,至0.86%)都有所下降。在当前的利率环境下,我们允许较高利率的存单流失,由于市场利率的变化,利率有所下降。
截至2022年3月31日的三个月,借款利息支出减少203,000美元,降幅90.6%,至21,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为22.4万美元。截至2022年3月31日的三个月,平均借款余额减少4,750万元,跌幅91.9%,至420万元,而截至2021年3月31日的三个月则为5,160万元。截至2022年3月31日的三个月,平均借款利率上升28个基点至2.02%,而截至2021年3月31日的三个月则为1.74%。这一增长是由于支付了2022年和2021年较低的利率预付款,确认了非利息收入的收益。
净利息收入。截至2022年3月31日的三个月,净利息收入增加了52.8万美元,增幅18.9%,从截至2021年3月31日的三个月的280万美元增加到330万美元。截至2022年3月31日的三个月,我们的利差增加了52个基点,达到3.93%,而截至2021年3月31日的三个月的利差为3.41%。截至2022年3月31日的三个月,我们的利差增加了49个基点,达到4.06%,而截至2021年3月31日的三个月的利差为3.57%。
计提贷款损失准备金。贷款损失拨备计入业务部门,以建立必要的贷款损失准备金,以吸收我们贷款组合中的已知和固有损失,这些损失在合并财务报表日期既可能发生,也可以合理估计。在评估贷款损失准备水平时,管理层分析了几个定性的贷款组合风险因素,包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款有关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、标的抵押品的公允价值、当前经济状况以及其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素。
在对这些因素进行评估后,在2022年和2021年3月31日终了三个月的贷款损失准备金中分别记入了40000美元和0美元。截至2022年3月31日,我们的贷款损失准备金为244万美元,而2021年12月31日和2021年3月31日分别为241万美元和236万美元。截至3月31日,我们的贷款损失拨备占贷款总额的比例为0.91%,
40
目录表
与2021年12月31日的0.94%和2021年3月31日的0.99%相比,2022年3月31日的不良贷款损失拨备为18815.4%,2021年12月31日的不良贷款损失拨备为810.1%。截至2022年3月31日的三个月,我们没有冲销或回收,而截至2021年3月31日的三个月,我们有2,000美元的冲销,没有回收。据我们所知,截至2022年3月31日,我们已记录了所有可能和合理估计的贷款损失。
非利息收入。截至2022年3月31日的三个月,非利息收入减少了4.6万美元,从截至2021年3月31日的三个月的46.6万美元降至42万美元。减少的原因是销售按揭贷款的收益减少,但被联邦住房贷款银行预付款所确认的收益所抵消。
非利息支出。截至2022年3月31日的三个月,非利息支出增加了13.4万美元,增幅5.9%,达到240万美元,而截至2021年3月31日的三个月,非利息支出为230万美元。增加的主要原因是专业咨询和监管费增加72,000美元或64.9%,原因是我们供应商的成本增加,以及2022年需要额外的服务以满足新的法规要求。
所得税支出。截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们分别确认了30万美元和216美元的所得税支出,实际税率分别为22.7%和21.6%。
流动性与资本资源
流动资金描述的是我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足我们客户的借款和存款提取要求,以及为当前和计划中的支出提供资金。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付、出售贷款的收益和证券到期收益。我们也有能力向亚特兰大联邦住房贷款银行借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们在亚特兰大联邦住房贷款银行的信用额度分别为1.058亿美元和1.113亿美元,截至这两天,我们分别有0美元和1850万美元的未偿还贷款。此外,截至2022年3月31日,我们有1,000万美元的无担保联邦基金信用额度。截至2022年3月31日,该信贷额度没有未偿还金额。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最强的资产是现金和短期投资,包括有息的活期存款。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
我们的现金流由三个主要类别组成:经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。截至2022年和2021年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金分别为96.3万美元和68.4万美元。用于投资活动的现金净额主要包括发放贷款和购买投资证券及银行拥有的人寿保险的支出,由贷款本金收入、证券销售收益、到期证券收益和证券支付抵销。 以及三个月的590万美元
41
目录表
分别于2022年和2021年3月31日结束。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,由融资活动提供(用于)的现金净额分别为95.4万美元和210万美元,主要由存款账户活动和联邦住房贷款银行借款的收益组成,被联邦住房贷款银行借款的偿还所抵消。
我们致力于维持强劲的流动性状况。我们每天都在监控我们的流动性状况。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。根据我们的存款保留经验和目前的定价策略,我们预计将保留相当大一部分到期的定期存款。
截至2022年3月31日,卡尔曼储蓄银行超过了所有监管资本要求,并被归类为资本金充足。自最近的通知以来,管理层不知道有任何情况或事件会改变我们的类别。
第3项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用于较小的报告公司。
项目4.C控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们评估了截至季度报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序有效,以确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
在最近一个财政季度,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
42
目录表
第二部分--其他资料
项目1。法律诉讼。
截至2022年3月31日,我们没有参与任何我们认为会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响的未决法律程序。
第1A项。风险因素。
不适用,因为卡尔曼银行是一家较小的公司。
项目2。未登记的股权证券的销售和收益的使用。
不适用
第3项--定义高级证券的结果
无
项目4-小米NE安全信息披露
不适用
项目5-加班费她的信息
无
43
目录表
项目6-展品
展品 数 |
|
描述 |
31.1 |
|
根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A),认证董事会主席、总裁兼首席执行官John A.Riley三世。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据细则13a-14(A)和细则15d-14(A)认证高级副总裁兼首席财务官Katrina I.Stephens。 |
|
|
|
32 |
|
董事会主席、总裁兼首席执行官约翰·A·莱利三世和高级副总裁兼首席财务官卡特里娜·I·斯蒂芬斯根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的证书。 |
|
|
|
101 |
|
以下材料摘自卡尔曼银行公司截至2022年3月31日的Form 10-Q报告,根据S-T规则405以内联XBRL格式编制:(I)综合资产负债表;(Ii)综合净收益表;(Iii)综合全面收益表;(Iv)综合股东权益变动表;(V)综合现金流量表;(Vi)综合财务报表附注。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档,包含在附件101中) |
44
目录表
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
卡尔曼银行公司。 |
|
(注册人) |
|
|
|
|
Date: May 12, 2022 |
约翰·A·莱利,III |
|
约翰·A·莱利,III |
|
董事会主席、总裁兼 首席执行官 |
|
|
|
|
Date: May 12, 2022 |
卡特里娜·I·斯蒂芬斯 |
|
卡特里娜·I·斯蒂芬斯 |
|
高级副总裁兼 |
45